上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
上海顺灏新材料科技股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 8 月
1
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海顺灏新材料科技股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 475,667,450.88 548,558,825.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 34,306,140.83 36,323,811.26
衍生金融资产
应收票据
应收账款 317,150,092.78 417,110,690.03
应收款项融资 178,719,394.74 147,135,058.60
预付款项 9,378,962.96 8,385,052.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 18,329,554.34 18,604,445.55
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 429,208,812.82 515,523,595.71
合同资产
持有待售资产
2
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,542,631.58 24,622,001.07
流动资产合计 1,479,303,040.93 1,716,263,479.96
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 287,083,622.71 278,244,834.24
其他权益工具投资 34,300,000.00 34,300,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 17,236,949.19 18,376,722.62
固定资产 613,284,918.01 614,740,961.13
在建工程 64,195,540.85 62,720,736.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 49,607,781.30
无形资产 133,537,531.14 135,992,966.79
开发支出
商誉 48,986,961.22 48,986,961.22
长期待摊费用 11,078,840.19 14,378,533.26
递延所得税资产 84,241,154.33 86,693,162.25
其他非流动资产 6,361,428.00 10,471,282.56
非流动资产合计 1,349,914,726.94 1,304,906,160.08
资产总计 2,829,217,767.87 3,021,169,640.04
流动负债：
短期借款 53,883,944.60 234,931,223.63
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 246,813,551.26 221,002,667.36
应付账款 161,916,585.41 210,371,881.84
预收款项
3
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合同负债 6,432,906.84 1,129,407.85
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,238,969.81 31,105,815.16
应交税费 7,560,982.98 10,933,302.56
其他应付款 19,254,087.63 21,832,127.39
其中：应付利息
应付股利 348,660.00 348,660.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,657,472.16 5,155,888.85
其他流动负债 918,672.57 357,246.24
流动负债合计 508,677,173.26 736,819,560.88
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 125,000,000.00 125,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 50,334,523.99
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 160,283.17 13,294,228.09
递延收益 3,677,727.92 3,677,727.92
递延所得税负债 3,647,287.10 3,739,183.50
其他非流动负债
非流动负债合计 182,819,822.18 145,711,139.51
负债合计 691,496,995.44 882,530,700.39
所有者权益：
股本 1,060,156,922.00 1,060,156,922.00
其他权益工具
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 495,584,569.61 495,584,569.61
减：库存股 865,860.96 865,860.96
其他综合收益 -1,572,114.56 -1,552,134.26
专项储备
盈余公积 115,110,245.99 115,110,245.99
一般风险准备
未分配利润 282,750,265.24 279,995,785.25
归属于母公司所有者权益合计 1,951,164,027.32 1,948,429,527.63
少数股东权益 186,556,745.11 190,209,412.02
所有者权益合计 2,137,720,772.43 2,138,638,939.65
负债和所有者权益总计 2,829,217,767.87 3,021,169,640.04
法定代表人：郭翥 主管会计工作负责人：沈斌 会计机构负责人：唐菊婵
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 163,473,027.05 171,153,985.04
交易性金融资产 34,306,140.83 36,323,811.26
衍生金融资产
应收票据
应收账款 228,091,087.77 241,854,459.42
应收款项融资 105,901,432.37 83,664,532.40
预付款项 112,790,690.00 102,162,255.54
其他应收款 100,209,122.29 157,679,717.88
其中：应收利息
应收股利 70,000,000.00 127,024,385.25
存货 74,037,745.03 81,574,062.22
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
5
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流动资产合计 818,809,245.34 874,412,823.76
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,444,591,486.26 1,436,412,651.53
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 94,955,882.82 101,219,008.73
在建工程 139,848.17 139,848.17
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,925,711.36
无形资产 7,007,690.63 7,164,995.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,417,155.13 1,494,455.82
递延所得税资产 79,687,048.63 81,329,112.39
其他非流动资产
非流动资产合计 1,630,724,823.00 1,627,760,071.73
资产总计 2,449,534,068.34 2,502,172,895.49
流动负债：
短期借款 43,048,258.31 125,156,138.88
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 168,840,820.25 131,120,941.85
应付账款 48,649,444.60 52,255,858.63
预收款项
合同负债 31,354.73
应付职工薪酬 5,410,942.00
应交税费 641,500.44 1,179,889.62
其他应付款 19,610,430.58 7,194,123.74
其中：应付利息
6
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应付股利 348,660.00 348,660.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,657,472.16 5,155,888.85
其他流动负债 4,076.11
流动负债合计 283,447,926.34 327,509,214.41
非流动负债：
长期借款 125,000,000.00 125,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,074,299.38
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 160,283.17 13,294,228.09
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 128,234,582.55 138,294,228.09
负债合计 411,682,508.89 465,803,442.50
所有者权益：
股本 1,060,156,922.00 1,060,156,922.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 642,772,133.48 642,772,133.48
减：库存股 865,860.96 865,860.96
其他综合收益 -425,000.00 -425,000.00
专项储备
盈余公积 115,110,245.99 115,110,245.99
未分配利润 221,103,118.94 219,621,012.48
所有者权益合计 2,037,851,559.45 2,036,369,452.99
负债和所有者权益总计 2,449,534,068.34 2,502,172,895.49
7
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 808,017,556.58 716,302,797.23
其中：营业收入 808,017,556.58 716,302,797.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 795,711,177.66 691,070,735.85
其中：营业成本 638,098,419.15 536,609,019.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,715,897.67 5,112,085.77
销售费用 42,174,770.91 39,450,796.53
管理费用 76,295,332.65 75,730,041.55
研发费用 27,756,948.45 29,075,600.29
财务费用 5,669,808.83 5,093,192.41
其中：利息费用 6,648,498.87 9,170,215.89
利息收入 2,370,713.80 3,374,061.72
加：其他收益 3,322,218.58 194,226.51
投资收益（损失以“－”号填
-1,182,233.03 4,010,714.33
列）
其中：对联营企业和合营企业
-1,179,311.53 3,663,994.33
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -2,208,428.03 -39,441,331.30
8
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
968,990.05
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-6,178.99 112,459.94
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
421,052.78 92,383.49
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,652,810.23 -8,830,495.60
加：营业外收入 2,751,812.53 19,056,561.78
减：营业外支出 24,252.09 1,994,905.97
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 15,380,370.67 8,231,160.21
减：所得税费用 9,541,300.41 4,270,835.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,839,070.26 3,960,324.82
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
5,839,070.26 3,960,324.82
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 2,754,479.99 1,010,293.75
2.少数股东损益 3,084,590.27 2,950,031.07
六、其他综合收益的税后净额 192,322.94 391,343.22
归属母公司所有者的其他综合收益
-19,980.30 391,343.22
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-19,980.30 391,343.22
收益
9
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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -19,980.30 391,343.22
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
212,303.24
税后净额
七、综合收益总额 6,031,393.20 4,351,668.04
归属于母公司所有者的综合收益
2,734,499.69 1,401,636.97
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,296,893.51 2,950,031.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0026 0.0010
（二）稀释每股收益 0.0026 0.0010
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：郭翥 主管会计工作负责人：沈斌 会计机构负责人：唐菊婵
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 411,889,707.47 391,903,021.92
减：营业成本 364,481,374.73 341,405,671.36
税金及附加 862,753.04 862,277.02
销售费用 7,757,711.37 6,806,615.26
管理费用 24,517,233.73 24,289,075.22
研发费用 10,771,747.32 9,426,862.47
财务费用 3,382,137.16 5,366,665.70
其中：利息费用 4,434,255.53 6,922,605.48
利息收入 1,229,578.25 1,649,592.11
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加：其他收益 918,876.83
投资收益（损失以“－”号填
4,006,744.57 46,671,847.46
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,715,565.27 1,988,390.76
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-2,208,428.03 -39,441,331.30
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-6,178.99
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,827,764.50 10,976,371.05
加：营业外收入 311,405.72 16,944,766.68
减：营业外支出 15,000.00 1,589,689.34
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
3,124,170.22 26,331,448.39
列）
减：所得税费用 1,642,063.76 -4,398,312.58
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,482,106.46 30,729,760.97
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
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4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 1,482,106.46 30,729,760.97
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 884,505,026.72 802,032,657.01
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
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回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 7,241,654.95 8,051,948.77
收到其他与经营活动有关的现金 35,611,232.42 44,084,816.45
经营活动现金流入小计 927,357,914.09 854,169,422.23
购买商品、接受劳务支付的现金 479,109,030.20 502,617,629.44
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
107,765,692.26 114,942,927.59
金
支付的各项税费 42,329,619.43 41,821,980.98
支付其他与经营活动有关的现金 103,347,111.06 103,640,939.07
经营活动现金流出小计 732,551,452.95 763,023,477.08
经营活动产生的现金流量净额 194,806,461.14 91,145,945.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 13,850,773.06
取得投资收益收到的现金 12,763,637.46 9,356,179.86
处置固定资产、无形资产和其他
262,741.74 272,099.84
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 181,000,000.00 37,671.00
投资活动现金流入小计 207,877,152.26 9,665,950.70
购建固定资产、无形资产和其他
39,857,443.99 54,003,973.11
长期资产支付的现金
投资支付的现金 14,344,539.62
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
22,123,700.00 9,600,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 181,000,000.00 75,000,000.00
投资活动现金流出小计 257,325,683.61 138,603,973.11
13
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
投资活动产生的现金流量净额 -49,448,531.35 -128,938,022.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 22,872,910.65 405,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 15,000,000.00 14,813,250.00
筹资活动现金流入小计 37,872,910.65 419,813,250.00
偿还债务支付的现金 207,500,000.00 450,502,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付
10,960,423.46 19,547,224.11
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
5,551,739.51 12,280,429.72
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 3,211,865.61 31,097,000.00
筹资活动现金流出小计 221,672,289.07 501,147,124.11
筹资活动产生的现金流量净额 -183,799,378.42 -81,333,874.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-855,664.90 1,783,290.65
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -39,297,113.53 -117,342,660.72
加：期初现金及现金等价物余额 484,019,949.15 605,392,635.72
六、期末现金及现金等价物余额 444,722,835.62 488,049,975.00
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 382,824,401.47 614,819,848.98
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 252,664,063.91 298,479,482.99
经营活动现金流入小计 635,488,465.38 913,299,331.97
购买商品、接受劳务支付的现金 306,311,429.76 522,279,542.83
支付给职工以及为职工支付的现
23,308,543.41 21,963,636.81
金
支付的各项税费 6,388,118.50 5,612,853.23
支付其他与经营活动有关的现金 270,555,050.49 331,397,596.73
14
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
经营活动现金流出小计 606,563,142.16 881,253,629.60
经营活动产生的现金流量净额 28,925,323.22 32,045,702.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 13,850,773.06
取得投资收益收到的现金 75,513,254.05 44,683,456.70
处置固定资产、无形资产和其他
59,886.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 181,000,000.00
投资活动现金流入小计 270,423,913.11 44,683,456.70
购建固定资产、无形资产和其他
500,864.98 1,475,229.90
长期资产支付的现金
投资支付的现金 14,202,489.62
取得子公司及其他营业单位支付
22,000,000.00 2,260,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 181,000,000.00 75,000,000.00
投资活动现金流出小计 217,703,354.60 78,735,229.90
投资活动产生的现金流量净额 52,720,558.51 -34,051,773.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 18,000,000.00 300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 18,000,000.00 300,000,000.00
偿还债务支付的现金 102,500,000.00 435,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
4,540,552.79 7,141,736.54
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 792,125.17 896,900.00
筹资活动现金流出小计 107,832,677.96 443,538,636.54
筹资活动产生的现金流量净额 -89,832,677.96 -143,538,636.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -8,186,796.23 -145,544,707.37
加：期初现金及现金等价物余额 171,153,664.37 292,672,114.57
六、期末现金及现金等价物余额 162,966,868.14 147,127,407.20
15
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
1,060
495,58 115,11 279,99 1,948, 190,20 2,138,
一、上年期末余 ,156, 865,86 -1,552,
4,569. 0,245. 5,785. 429,52 9,412. 638,93
额 922.0 0.96 134.26
61 99 25 7.63 02 9.65
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,060
495,58 115,11 279,99 1,948, 190,20 2,138,
二、本年期初余 ,156, 865,86 -1,552,
4,569. 0,245. 5,785. 429,52 9,412. 638,93
额 922.0 0.96 134.26
61 99 25 7.63 02 9.65
0
三、本期增减变
-19,98 2,754, 2,734, -3,652, -918,1
动金额（减少以
0.30 479.99 499.69 666.91 67.22
“－”号填列）
（一）综合收益 -19,98 2,754, 2,734, 3,296, 6,031,
总额 0.30 479.99 499.69 893.51 393.20
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
16
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
的金额
4．其他
-6,949, -6,949,
（三）利润分配
560.42 560.42
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -6,949, -6,949,
股东）的分配 560.42 560.42
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,060
495,58 115,11 282,75 1,951, 186,55 2,137,
四、本期期末余 ,156, 865,86 -1,572,
4,569. 0,245. 0,265. 164,02 6,745. 720,77
额 922.0 0.96 114.56
61 99 24 7.32 11 2.43
0
17
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
1,060
494,81 115,11 272,16 1,941, 2,142,5
一、上年期末 ,156, 865,86 474,34 200,748
0,276. 0,245. 5,002. 850,93 99,815.
余额 922.0 0.96 9.33 ,880.49
28 99 04 4.68 17
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,060
494,81 115,11 272,16 1,941, 2,142,5
二、本年期初 ,156, 865,86 474,34 200,748
0,276. 0,245. 5,002. 850,93 99,815.
余额 922.0 0.96 9.33 ,880.49
28 99 04 4.68 17
0
三、本期增减
变动金额（减 387,14 391,34 1,010, 1,788, -11,371 -9,582,
少以“－”号填 6.66 3.22 293.75 783.63 ,506.08 722.45
列）
（一）综合收 391,34 1,010, 1,401, 2,950,0 4,351,6
益总额 3.22 293.75 636.97 31.07 68.04
（二）所有者
387,14 387,14 387,146
投入和减少资
6.66 6.66 .66
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 387,14 387,14 387,146
入所有者权益 6.66 6.66 .66
18
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
的金额
4．其他
（三）利润分 -14,321 -14,321
配 ,537.15 ,537.15
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-14,321 -14,321
（或股东）的
,537.15 ,537.15
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,060
495,19 115,11 273,17 1,943, 2,133,0
四、本期期末 ,156, 865,86 865,69 189,377
7,422. 0,245. 5,295. 639,71 17,092.
余额 922.0 0.96 2.55 ,374.41
94 99 79 8.31 72
0
19
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,060,1 219,62
一、上年期末余 642,772, 865,860. -425,000 115,110, 2,036,369,
56,922. 1,012.4
额 133.48 96 .00 245.99 452.99
00 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,060,1 219,62
二、本年期初余 642,772, 865,860. -425,000 115,110, 2,036,369,
56,922. 1,012.4
额 133.48 96 .00 245.99 452.99
00 8
三、本期增减变
1,482,1 1,482,106.
动金额（减少以
06.46 46
“－”号填列）
（一）综合收益 1,482,1 1,482,106.
总额 06.46 46
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
20
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,060,1 221,10
四、本期期末余 642,772, 865,860. -425,000 115,110, 2,037,851,
56,922. 3,118.9
额 133.48 96 .00 245.99 559.45
00 4
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
1,060,
一、上年期末余 641,997 865,860. -425,00 115,110 302,250,0 2,118,224,1
156,92
额 ,840.15 96 0.00 ,245.99 22.80 69.98
2.00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
21
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
其他
1,060,
二、本年期初余 641,997 865,860. -425,00 115,110 302,250,0 2,118,224,1
156,92
额 ,840.15 96 0.00 ,245.99 22.80 69.98
2.00
三、本期增减变
387,146 30,729,76 31,116,907.
动金额（减少以
.66 0.97 63
“－”号填列）
（一）综合收益 30,729,76 30,729,760.
总额 0.97 97
（二）所有者投 387,146
387,146.66
入和减少资本 .66
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
387,146
入所有者权益 387,146.66
.66
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
22
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,060,
四、本期期末余 642,384 865,860. -425,00 115,110 332,979,7 2,149,341,0
156,92
额 ,986.81 96 0.00 ,245.99 83.77 77.61
2.00
三、公司基本情况
注册地：上海市真陈路200号，总部地址：上海市真陈路200号。本公司主要经营活动为：高档纸及纸板（新闻纸除外）、
新型电容薄膜、高阻隔膜、多功能膜、镭射膜、镭射纸、铝箔纸、铝箔卡的开发、生产、加工；自产产品，上述同类产品、
纸张及纸制品、食用农产品、电子产品的销售（含网上零售）、佣金代理（拍卖除外）、进出口；提供相关配套服务及相关
的技术咨询、包装设计服务；网络技术开发；天然生物肥料、有机饲料的研发、制造、销售。土壤改良；自有房屋租赁。【依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2021年8月26日批准报出。
1. 本期新设合并单位2家：上海顺灏怡隆电子科技有限公司，绿馨有限公司。
本期合并财务报表范围及其变化情况详见第十节“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
23
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1. 本公司自2021年1月1日执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
2. 本报告期无重要会计估计变更。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的合并及母公司财务状况以及2021
半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合
并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的
各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
24
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（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经
营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的
会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合
并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金
流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股
权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变
动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及
的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以
后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处
理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的
金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
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－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分
类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收
账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计
算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计
量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利
计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按
公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
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满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的
控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的
差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为
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该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，
本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 商业承兑汇票
12、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
应收账款组合1 合并范围内关联方款项
应收账款组合2 应收外部客户款项
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一 年）的部分，
列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损
失的金额计量减值损失。
除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
其他应收款组合1 合并范围内关联方款项
其他应收款组合2 应收外部公司款项
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15、存货
（1）存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、自制半成品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法
2）包装物采用一次转销法
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或
提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合
同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债
务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合
同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
17、合同成本
自2020年1月1日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履
约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
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该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当
期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划
分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税 资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政
策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差
额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下
的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
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日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之
和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时
调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资
产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，
全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动
在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共
同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控
制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的
其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其
他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资
并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的
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差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易
的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定
资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00
运输设备 年限平均法 6 5.00 15.83
固定资产装修 年限平均法 5 5.00 19.00
融资租入固定资产： 年限平均法
其中：机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值
准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使
用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1）公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：ⅰ租赁期满后租赁资产的所有权
归属于本公司；ii 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；iii 租赁期占所租赁资产使
用寿命的大部分；iv 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。v 租赁资产性质特殊，如
果不作较大改造，只有承租人才能使用。2）计价原则 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。3）折旧
方法 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
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提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计
提折旧。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工
程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费
用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本
化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续
资本化。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际
利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门
借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
公司使用权资产类别主要为房屋建筑物。
在租赁期开始日，公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。公司后续
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釆采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的
期间内计提折旧。公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权
资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。使用权资产的减值测试方法、减
值准备计提方法详见附注31、长期资产减值。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产的计价方法
i 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
ii 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证载明
软件 5-10年 预计经济年限
专利权 10年 预计经济年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
（2.1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2.2） 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的
资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，
先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减
值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各
项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
（2）摊销年限
公司目前长期待摊费用（装修费）按 3-10 年摊销。
33、合同负债
自2020年1月1日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价
而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允
价值计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规
定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部
门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支
出计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损
益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日
与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在
权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方
面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算
租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的
除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的
现值重新计量租赁负债。
36、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大
的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其
他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的
补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付
交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按
照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工
具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应
确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新
权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进
行处理。
（2）以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等
待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结
算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
自2020年1月1日起的会计政策
（1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是
指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还
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给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中
存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品
或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的
差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够
得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服
务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
（2）收入确认的具体原则
1）销售商品
公司销售商品在客户取得相关商品控制权时点确认收入。主要分为内销和外销收入，具体的收入确认条件为：
A、内销收入：a.根据与客户签订的合同、订单等的要求送达到客户指定的地点，由客户完成验收并确认后，公司确认销售
收入的实现；b.根据与客户签订的合同、订单发出商品，客户收到商品用于生产，产品符合质量要求后客户签字确认收货，
公司确认销售收入实现。
B、外销收入：根据与客户签订的合同、订单等的要求生产产品，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，同时
安排货运公司将产品送达客户并取得提单（运单），产品对应的风险和报酬即发生转移时确认收入。
2）租赁服务收入
公司租赁服务在一个时段内按履约进度确认收入，主要采用直线法在租赁期内分摊确认收入。
2020年1月1日前的会计政策
（1）销售商品收入确认的一般原则：
1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
3）收入的金额能够可靠地计量；
4）相关的经济利益很可能流入本公司；
5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）收入确认的具体原则
1）国内销售收入确认方法
同时满足下列条件：按购货方要求将产品交付购货方，同时经与购货方对产品数量与质量无异议进行确认；销售收入金
额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
2）出口销售收入确认方法
同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口
报关单，同时安排货运公司将产品送达购货方并取得提单（运单）；销售收入金额已经确定，并已收讫货款或预计可以收回
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货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期资产的预计使
用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益；本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企
业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减
相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计
入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的
所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性
差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认
递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
40
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负
债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无需披露的其他重要会计政策和会计估计。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
执行新租赁准则，在资产负债表中增加
不适用 国家统一会计政策变更
使用权资产和租赁负债项目
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租
赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租
赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项
目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折
现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理：
1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“五、36、预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，
并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
在计量租赁负债时，本公司使用2021年1月1日的承租人增量借款利率来对租赁付款额进行折现。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使
用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余
合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租
赁进行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行
会计处理。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
公司主要为承租人，并选择使用简化方法，即在首次执行日，按照租赁负债（使用执行日承租人增量借款利率折现）的
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金额计量使用权资产，并更具首次执行日前一刻已确认的与该租赁相关的预付/计提租赁付款额经行调整。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值
税
16%、13%、9%、6%、5%、2%（注）
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、21%、20%、16.5%、15%、8.84%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海顺灏新材料科技股份有限公司 15%
福建泰兴特纸有限公司 15%
云南省玉溪印刷有限责任公司 15%
曲靖福牌彩印有限公司 15%
上海绿新新材料科技有限公司 15%
上海绿新紫光智能设备有限公司 15%
湖北绿新环保包装科技有限公司 15%
绿新包装资源控股有限公司 16.50%
绿新丰科技（香港）有限公司 16.50%
SINO-JK TOBACCO(CAMBODIA)CO.,LTD. 20%
LUXIN HEMP GROUP INC. 21%、8.84%
E1011 LABS LLC 21%、8.84%
Vitaldiol Pharmaceutical 21%、8.84%
LHS INDUSTRY 21%、8.84%
绿馨有限公司 16.50%
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2、税收优惠
上海顺灏新材料科技股份有限公司2020年11月取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局
联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR202031003268），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十
八条的规定，公司自2020年1月1日至2022年12月31日减按15%缴纳企业所得税。
福建泰兴特纸有限公司2018年11月取得福建省财政厅、福建省科学技术厅、国家税务总局福建省税务局联合颁发的高新
技术企业证书（证书编号GR201835000404），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，公
司自2018年1月1日至2020年12月31日减按15%缴纳企业所得税。截止至2021年6月30日，福建泰兴特纸有限公司正在申请更
新高新技术企业证书。
云南省玉溪印刷有限责任公司2019年12月公司经云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局三家合
发的云科高发[2019]11号通知，被认定为2019年的高新技术企业，于2019年11月12日取得证书，有效期三年，此期间可享受
企业所得税税收减按15%的优惠政策。
上海绿新新材料科技有限公司2019年10月取得上海市财政局、上海市科学技术委员会、上海市国家税务局、上海市地方
税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201931002932），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条的规定，公司自2019年1月1日至2021年12月31日减按15%缴纳企业所得税。
曲靖福牌彩印经云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局三家合发的云科联发[2021]1号通知，
被认定为2020年的高新技术企业，并于2020年11月23日取得证书，有效期三年，2020年1月1日至2022年12月31日可享受企业
所得税税收减按15%的优惠政策。
湖北绿新环保包装科技有限公司2019年11月取得湖北省财政局、湖北省科学技术委员会、湖北省国家税务局、湖北省地
方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201942001324），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条的规定，公司自2019年1月1日至2021年12月31日减按15%缴纳企业所得税。
上海绿新紫光智能设备有限公司2019年12月取得上海市财政局、上海市科学技术委员会、上海市国家税务局、上海市地
方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201931005382，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》
第二十八条的规定，公司自2019年1月1日至2021年12月31日减按15%缴纳企业所得税。
3、其他
绿新包装资源控股有限公司，绿馨有限公司和绿新丰科技（香港）有限公司注册于中国香港，依注册地政策征收16.50%
的利得税，税基为产生或得自香港的应税利润。
SINO-JK TOBACCO(CAMBODIA)CO.,LTD.，注册于柬埔寨，依注册地政策征收20.00%企业利得税，税基为产生或得
自柬埔寨境内的应税利润。
LUXIN HEMP GROUP INC. ，注册于美国，依注册地政策征收美国联邦税21%及加利福尼亚州州税8.84%，税基为产生
或得自美国的应税利润，企业未盈利会征收880美元基础税。
E1011 LABS LLC，注册于美国，依注册地政策征收美国联邦税21%及加利福尼亚州的州税8.84%，税基为产生或得自美
国的应税利润，企业未盈利会征收880美元基础税。
Vitaldiol Pharmaceutical，注册于美国，依注册地政策征收美国联邦税21%及加利福尼亚州的州税8.84%，税基为产生或
得自美国的应税利润，企业未盈利会征收880美元基础税。
LHS INDUSTRY，注册于美国，依注册地政策征收美国联邦税21%及加利福尼亚州的州税8.84%，税基为产生或得自美
国的应税利润，企业未盈利会征收880美元基础税。
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 552,635.91 101,704.51
银行存款 444,075,873.10 483,911,790.62
其他货币资金 31,038,941.87 64,545,330.58
合计 475,667,450.88 548,558,825.71
因抵押、质押或冻结等对使用
30,944,615.26 64,538,876.56
有限制的款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
34,306,140.83 36,323,811.26
的金融资产
其中：
其中：
合计 34,306,140.83 36,323,811.26
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 0.00 0.00
单位：元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 5,177,14 5,177,14 5,177,142 5,177,142
1.56% 100.00% 1.20% 100.00%
备的应收账款 2.23 2.23 .23 .23
其中：
按组合计提坏账准 327,564, 10,414,1 317,150,0 427,794,8 10,684,13 417,110,69
98.44% 3.18% 98.80% 2.50%
备的应收账款 225.63 32.85 92.78 22.88 2.85 0.03
其中：
组合一
组合二（账龄分析 327,564, 10,414,1 317,150,0 427,794,8 10,684,13 417,110,69
98.44% 3.18% 98.80% 2.50%
法） 225.63 32.85 92.78 22.88 2.85 0.03
332,741, 15,591,2 317,150,0 432,971,9 15,861,27 417,110,69
合计 100.00%
367.86 75.08 92.78 65.11 5.08 0.03
按单项计提坏账准备：5,177,142.23
单位：元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
USA-TOMMY 567,663.28 567,663.28 100.00% 预计无法收回
汕头市恒兴印务有限公
1,746,580.00 1,746,580.00 100.00% 预计无法收回
司
WEST TOBACCO
2,671,983.94 2,671,983.94 100.00% 预计无法收回
COMPANY
其它汇总 190,915.01 190,915.01 100.00% 预计无法收回
合计 5,177,142.23 5,177,142.23 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：10,414,132.85
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合二 327,564,225.63 10,414,132.85 3.18%
合计 327,564,225.63 10,414,132.85 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 307,477,932.17
6 个月以内 286,300,556.16
6 个月至 1 年 21,177,376.01
1至2年 6,808,994.53
2至3年 3,187,475.63
3 年以上 15,266,965.53
3至4年 4,517,822.77
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4至5年 7,218,771.94
5 年以上 3,530,370.82
合计 332,741,367.86
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
实际计提的应收
15,861,275.08 270,000.00 15,591,275.08
账款坏账准备
合计 15,861,275.08 270,000.00 15,591,275.08
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户 1 26,344,175.65 7.92%
客户 2 25,313,031.77 7.61%
客户 3 14,156,077.92 4.25%
客户 4 13,804,127.30 4.15%
客户 5 13,391,658.49 4.02%
合计 93,009,071.13 27.95%
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 178,719,394.74 147,135,058.60
合计 178,719,394.74 147,135,058.60
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
累计在其他综合收
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 益中确认的损失准
备
银行承兑汇票 147,135,058.60 272,536,283.76 240,951,947.62 178,719,394.74
合计 147,135,058.60 272,536,283.76 240,951,947.62 178,719,394.74
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 8,894,682.24 94.83% 7,829,649.11 93.38%
1至2年 354,706.81 3.78% 204,333.98 2.43%
2至3年 25,800.00 0.28% 248,206.38 2.96%
3 年以上 103,773.91 1.11% 102,862.56 1.23%
合计 9,378,962.96 -- 8,385,052.03 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
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（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
国网上海市电力公司 1,438,062.40 15.33%
昆明新淳光商贸有限公司 873,920.00 9.32%
阿里巴巴（中国)网络技术有限公司 497,940.00 5.31%
上海洲泰轻工机械制造有限公司 495,000.00 5.28%
云南省玉溪供电局 444,205.79 4.74%
合 计 3,749,128.19 39.97%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 18,329,554.34 18,604,445.55
合计 18,329,554.34 18,604,445.55
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
51
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（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 14,617,453.35 13,067,644.14
应收出口退税款 1,238,640.53 1,873,934.49
员工借款 1,988,298.09 1,270,314.40
保证金及押金 7,721,241.57 7,480,862.79
代扣代缴员工社保 168,973.02 287,785.40
诉讼扣款 5,847,146.81 6,780,995.42
其他 1,095,107.94
合计 31,581,753.37 31,856,644.58
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
52
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
2021 年 1 月 1 日余额 1,220,726.16 10,339,174.21 1,692,298.66 13,252,199.03
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2021 年 6 月 30 日余额 1,220,726.16 10,339,174.21 1,692,298.66 13,252,199.03
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 9,853,160.64
6 个月以内 8,565,129.58
6 个月至 1 年 1,288,031.06
1至2年 3,216,839.55
2至3年 16,172,312.99
3 年以上 2,339,440.19
3至4年 420,620.42
4至5年 168,542.00
5 年以上 1,750,277.77
合计 31,581,753.37
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
实际计提的其他
13,252,199.03 13,252,199.03
应收款坏账准备
合计 13,252,199.03 13,252,199.03
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
53
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
优印（上海）信息科
往来款 10,092,287.18 2-3 年 31.96% 10,092,287.18
技有限公司
上海市第二中级人
往来款 5,818,124.81 2-3 年 18.42%
民法院
福建省泰兴激光科
往来款 2,000,000.00 6 个月以内 6.33%
技有限公司
出口退税 应收出口退税款 1,238,640.53 1 年以内 3.92%
顶泰控股（香港）有
往来款 1,011,643.15 5 年以上 3.20% 1,011,643.15
限公司
合计 -- 20,160,695.67 -- 63.83% 11,103,930.33
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
54
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否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 192,759,353.54 10,625,899.86 182,133,453.68 240,582,084.80 10,684,051.98 229,898,032.82
在产品 20,750,795.70 379,380.17 20,371,415.53 17,661,236.01 379,380.17 17,281,855.84
库存商品 113,641,967.41 11,178,569.36 102,463,398.05 93,378,752.44 11,424,515.84 81,954,236.60
周转材料 4,756,940.82 72,377.45 4,684,563.37 5,354,127.80 121,119.45 5,233,008.35
发出商品 97,273,995.22 2,889,243.59 94,384,751.63 151,834,568.85 4,605,749.64 147,228,819.21
在途物资 48,964.00 48,964.00
委托加工物资 2,135,984.82 149,680.45 1,986,304.37 886,643.87 286,384.86 600,259.01
自制半成品 24,085,243.95 900,317.76 23,184,926.19 33,908,617.82 630,197.94 33,278,419.88
合计 455,404,281.46 26,195,468.64 429,208,812.82 543,654,995.59 28,131,399.88 515,523,595.71
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 10,684,051.98 58,152.12 10,625,899.86
在产品 379,380.17 379,380.17
库存商品 11,424,515.84 245,946.48 11,178,569.36
周转材料 121,119.45 48,742.00 72,377.45
发出商品 4,605,749.64 1,716,506.05 2,889,243.59
委托加工物资 286,384.86 136,704.41 149,680.45
自制半成品 630,197.94 270,119.82 900,317.76
合计 28,131,399.88 270,119.82 2,206,051.06 26,195,468.64
55
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
56
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待摊费用 729,314.22 1,218,058.73
预交税金及留抵增值税 15,813,317.36 23,403,942.34
合计 16,542,631.58 24,622,001.07
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
57
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
58
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优印（上
海）信息 4,942,135 6,000,000 -1,360,53 9,581,596
科技有限 .50 .00 9.00 .50
公司
4,942,135 6,000,000 -1,360,53 9,581,596
小计
.50 .00 9.00 .50
二、联营企业
大理美登
117,466,5 446,470.0 -12,105,6 105,807,4
印务有限
73.38 4 00.00 43.42
公司
玉溪环球
87,884,10 517,438.0 88,401,54
彩印纸盒
4.32 5 2.37
有限公司
元亨利云
印刷科技 34,158,65 -801,496. 33,357,15
（上海） 2.02 31 5.71
有限公司
云南喜科
20,491,26 10,000,00 -2,264,08 28,227,17
科技有限
3.04 0.00 3.71 9.33
公司
深圳美众 13,302,10 3,123,700 2,282,899 18,708,70
联科技有 5.98 .00 .40 5.38
云南通灏
生物科技 3,000,000 3,000,000
股份有限 .00 .00
公司
273,302,6 16,123,70 181,227.4 -12,105,6 277,502,0
小计
98.74 0.00 7 00.00 26.21
278,244,8 22,123,70 -1,179,31 -12,105,6 287,083,6
合计
34.24 0.00 1.53 00.00 22.71
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资 34,300,000.00 34,300,000.00
合计 34,300,000.00 34,300,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
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指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
安溪民生村镇银 非交易性长期战
700,000.00 无
行股份有限公司 略持有
非交易性长期战
麻时代智库科技 500,000.00 无
略持有
贵州航天乌江机
非交易性长期战
电设备有限责任 2,043,400.00 无
略持有
公司
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 43,195,334.72 15,580,064.56 58,775,399.28
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
60
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4.期末余额 43,195,334.72 15,580,064.56 58,775,399.28
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 37,031,843.07 3,366,833.59 40,398,676.66
2.本期增加金额 1,056,544.19 83,229.24 1,139,773.43
（1）计提或摊销 1,056,544.19 83,229.24 1,139,773.43
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 38,088,387.26 3,450,062.83 41,538,450.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,106,947.46 12,130,001.73 17,236,949.19
2.期初账面价值 6,163,491.65 12,213,230.97 18,376,722.62
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
61
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21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 613,284,918.01 614,740,961.13
合计 613,284,918.01 614,740,961.13
（1）固定资产情况
单位：元
其中：房屋及 机器设 运输工 通用设 固定 融资租入
项目 合计
建筑物 备 具 备 资产装修 固定资产
一、账面原值：
1,386,507,738.
1.期初余额 367,698,158.11 885,253,759.97 61,528,474.39 68,906,362.97 3,120,982.72
16
2.本期增加
30,697,768.55 11,022,797.26 342,920.36 367,004.37 42,430,490.54
金额
（1）购置 5,581,770.72 342,920.36 367,004.37 6,291,695.45
（2）在建
30,697,768.55 5,441,026.54 36,138,795.09
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
57,931.62 35,679,881.16 6,614.54 35,744,427.32
金额
（1）处置
57,931.62 35,679,881.16 6,614.54 35,744,427.32
或报废
1,393,193,801.
4.期末余额 398,337,995.04 860,596,676.07 61,871,394.75 69,266,752.80 3,120,982.72
38
二、累计折旧
1.期初余额 110,651,098.07 576,027,188.62 39,821,122.68 36,584,342.41 2,542,231.97 765,625,983.75
2.本期增加
8,726,156.85 27,078,495.51 934,307.74 1,022,543.68 8,854.92 37,770,358.70
金额
（1）计提 8,726,156.85 27,078,495.51 934,307.74 1,022,543.68 8,854.92 37,770,358.70
3.本期减少
41,160.35 29,254,163.04 6,283.82 29,301,607.21
金额
62
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（1）处置
41,160.35 29,254,163.04 6,283.82 29,301,607.21
或报废
4.期末余额 119,336,094.57 573,851,521.10 40,755,430.42 37,600,602.27 2,551,086.89 774,094,735.24
三、减值准备
1.期初余额 6,140,793.28 6,140,793.28
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
326,645.15 326,645.15
金额
（1）处置
326,645.15 326,645.15
或报废
4.期末余额 5,814,148.13 5,814,148.13
四、账面价值
1.期末账面
279,001,900.47 280,931,006.85 21,115,964.33 31,666,150.53 569,895.83 613,284,918.01
价值
2.期初账面
257,047,060.04 303,085,778.07 21,707,351.71 32,322,020.56 578,750.75 614,740,961.13
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 50,596,555.20 30,034,303.92 368,482.20 20,193,769.08
合计 50,596,555.20 30,034,303.92 368,482.20 20,193,769.08
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
机器设备 13,699,372.95
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
63
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项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 64,195,540.85 62,720,736.01
合计 64,195,540.85 62,720,736.01
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房建造 40,043,005.14 40,043,005.14 46,120,432.22 46,120,432.22
待安装设备 23,630,417.86 23,630,417.86 15,107,993.14 15,107,993.14
其他零星工程 522,117.85 522,117.85 1,492,310.65 1,492,310.65
生产线建设或更
新
合计 64,195,540.85 64,195,540.85 62,720,736.01 62,720,736.01
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
湖北绿
新厂房 2,000,00 1,824,43 1,824,43
91.22% 100% 其他
二期工 0.00 0.17 0.17
程
64
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
曲靖福
牌新建 70,000,0 22,661,3 17,035,0 39,696,4
56.71% 60% 其他
厂房工 00.00 87.41 76.79 64.20
程
施潘德
5,550,00 4,911,50 4,911,50
卷盘模 88.50% 90% 其他
0.00 4.40 4.40
切机
电力工 6,000,00 3,995,00 3,995,00
66.58% 70% 其他
程 0.00 0.00 0.00
VOCS
有机废 4,000,00 1,075,55 1,032,00 2,107,55
52.69% 50% 其他
气治理 0.00 0.09 3.89 3.98
项目
工业大
麻厂房 28,000,0 23,413,5 23,413,5 募股资
83.63% 100%
建设工 00.00 36.26 36.26 金
程
一期超
临界二
5,600,00 5,441,02 5,441,02 募股资
氧化碳 97.16% 100%
0.00 6.54 6.54 金
萃取设
备
一期分
1,800,00 1,753,66 1,753,66 募股资
离纯化 97.43% 98%
0.00 3.72 3.72 金
设备
122,950, 54,345,1 28,798,0 30,678,9 52,464,1
合计 0.00 -- -- --
000.00 64.02 15.25 92.97 86.30
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
65
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用权 财务软件 专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余
167,043,185.29 47,909,600.00 810,900.00 3,230,571.29 2,636,811.26 6,753,071.56 228,384,139.40
额
2.本期增
77,843.43 23,281.92 101,125.35
加金额
（1）购
77,843.43 23,281.92 101,125.35
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
66
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（1）处
置
4.期末余
167,043,185.29 47,909,600.00 810,900.00 3,308,414.72 2,660,093.18 6,753,071.56 228,485,264.75
额
二、累计摊销
1.期初余
37,889,148.65 38,349,770.21 439,237.50 1,546,154.37 1,960,398.10 2,646,633.99 82,831,342.82
额
2.本期增
1,855,914.16 40,545.00 161,958.21 160,490.04 337,653.60 2,556,561.00
加金额
（1）计
1,855,914.16 40,545.00 161,958.21 160,490.04 337,653.60 2,556,561.00
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
39,745,062.81 38,349,770.21 479,782.50 1,708,112.58 2,120,888.14 2,984,287.59 85,387,903.82
额
三、减值准备
1.期初余
9,559,829.79 9,559,829.79
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
9,559,829.79 9,559,829.79
额
四、账面价值
1.期末账
127,298,122.48 331,117.50 1,600,302.14 539,205.04 3,768,783.97 133,537,531.14
面价值
67
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2.期初账
129,154,036.64 371,662.50 1,684,416.92 676,413.16 4,106,437.57 135,992,966.79
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
无
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
深圳市雅泰包装
24,286.87 24,286.87
材料有限公司
蚌埠金叶滤材有
576,859.76 576,859.76
限公司
上海绿新新材料
2,057,402.99 2,057,402.99
科技有限公司
福建泰兴特纸有
367,453,047.13 367,453,047.13
限公司
云南省玉溪印刷
16,410,683.55 16,410,683.55
有限责任公司
68
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曲靖福牌彩印有
40,665,641.37 40,665,641.37
限公司
合计 427,187,921.67 427,187,921.67
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
深圳市雅泰包装
24,286.87 24,286.87
材料有限公司
蚌埠金叶滤材有
576,859.76 576,859.76
限公司
上海绿新新材料
2,057,402.99 2,057,402.99
科技有限公司
福建泰兴特纸有
367,453,047.13 367,453,047.13
限公司
云南省玉溪印刷
8,089,363.70 8,089,363.70
有限责任公司
合计 378,200,960.45 378,200,960.45
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 14,142,427.09 801,514.79 4,041,641.94 0.00 10,902,299.94
软件版权租赁及服
236,106.17 0.00 59,565.92 0.00 176,540.25
务费
合计 14,378,533.26 801,514.79 4,101,207.86 0.00 11,078,840.19
其他说明
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 492,370,835.06 75,671,173.60 500,945,614.19 75,696,547.19
内部交易未实现利润 922,985.00 138,447.75 5,832,503.51 874,875.53
预计负债 160,283.20 24,042.48 13,294,228.09 1,994,134.21
公允价值变动 54,638,552.39 8,195,782.86 52,772,651.22 7,915,897.68
根据税务部门要求暂估
材料成本不得税前列支 1,411,384.27 211,707.64 1,411,384.25 211,707.64
形成暂时性差异
合计 549,504,039.92 84,241,154.33 574,256,381.26 86,693,162.25
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
20,909,580.67 3,136,437.10 21,522,223.32 3,228,333.50
产评估增值
其他权益工具投资公允
2,043,400.00 510,850.00 2,043,400.00 510,850.00
价值变动
合计 22,952,980.67 3,647,287.10 23,565,623.32 3,739,183.50
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 84,241,154.33 86,693,162.25
递延所得税负债 3,647,287.10 3,739,183.50
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
70
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可抵扣暂时性差异 21,385,620.84 24,695,709.55
可抵扣亏损 230,949,639.44 280,602,177.86
合计 252,335,260.28 305,297,887.41
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 11,306,860.66 12,974,660.99
2022 15,782,481.45 15,721,082.43
2023 15,245,021.28 16,170,572.99
2024 15,983,280.02 32,769,771.21
2025 及以后 172,631,996.03 190,523,101.18
合计 230,949,639.44 268,159,188.80 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
10,471,282.5 10,471,282.5
预付与长期资产有关的款项 6,361,428.00 6,361,428.00
6 6
10,471,282.5 10,471,282.5
合计 6,361,428.00 6,361,428.00
6 6
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 10,495,000.00 54,695,000.00
保证借款 55,080,084.75
信用借款 43,048,258.31 125,156,138.88
信用证贴现
委托贷款加保证
71
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可豁免贷款 340,686.29
合计 53,883,944.60 234,931,223.63
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 246,813,551.26 221,002,667.36
合计 246,813,551.26 221,002,667.36
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
材料采购 140,288,871.42 186,779,999.85
设备采购 5,046,628.20 4,964,175.66
加工费 4,407,555.75 972,515.68
应付工程款暂估 11,091,582.84 11,091,582.84
其他 1,081,947.20 6,563,607.81
合计 161,916,585.41 210,371,881.84
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 6,432,906.84 1,129,407.85
合计 6,432,906.84 1,129,407.85
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
73
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39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 31,103,992.66 82,820,420.72 104,687,653.35 9,236,760.03
二、离职后福利-设定提
1,822.50 8,072,026.29 8,071,639.01 2,209.78
存计划
三、辞退福利 1,601,987.35 1,601,987.35
合计 31,105,815.16 92,494,434.36 114,361,279.71 9,238,969.81
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
30,360,814.39 72,300,084.71 94,198,158.10 8,462,741.00
补贴
2、职工福利费 2,593,853.14 2,561,673.14 32,180.00
3、社会保险费 21,520.49 5,470,686.68 5,505,639.94 -13,432.77
其中：医疗保险费 19,375.49 4,940,660.68 4,972,101.35 -12,065.18
工伤保险费 248,932.88 250,300.47 -1,367.59
生育保险费 2,145.00 281,093.12 283,238.12
4、住房公积金 15,016.00 1,890,331.97 1,821,230.17 84,117.80
5、工会经费和职工教育
706,641.78 565,464.22 600,952.00 671,154.00
经费
合计 31,103,992.66 82,820,420.72 104,687,653.35 9,236,760.03
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,800.00 7,760,459.67 7,760,241.03 2,018.64
2、失业保险费 22.50 311,566.62 311,397.98 191.14
合计 1,822.50 8,072,026.29 8,071,639.01 2,209.78
其他说明：
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40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,338,699.20 4,833,012.65
消费税 3,153.56
企业所得税 2,619,985.57 4,412,642.76
个人所得税 367,279.72 315,836.92
城市维护建设税 197,182.78 217,323.22
房产税 587,859.96 709,641.38
教育费附加 177,674.91 209,568.64
土地使用税 163,527.04 72,303.48
印花税 84,532.87 140,482.88
其他 21,087.37 22,490.63
合计 7,560,982.98 10,933,302.56
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 348,660.00 348,660.00
其他应付款 18,905,427.63 21,483,467.39
合计 19,254,087.63 21,832,127.39
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
75
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普通股股利 348,660.00 348,660.00
合计 348,660.00 348,660.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 7,275,262.99 7,121,788.68
预提费用 6,770,830.39 7,957,918.43
代扣代缴款 52,445.40 61,889.18
保证金 4,806,888.85 6,341,871.10
合计 18,905,427.63 21,483,467.39
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 2,657,472.16 5,155,888.85
合计 2,657,472.16 5,155,888.85
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
76
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项目 期末余额 期初余额
待转销项税 775,384.47 70,670.04
递延收益 143,288.10 286,576.20
合计 918,672.57 357,246.24
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 125,000,000.00 125,000,000.00
合计 125,000,000.00 125,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
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（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 50,334,523.99
合计 50,334,523.99
其他说明
无
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无
78
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49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
小股民诉讼案 160,283.17 13,294,228.09
合计 160,283.17 13,294,228.09 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,677,727.92 3,677,727.92 拆迁补偿
合计 3,677,727.92 3,677,727.92 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 本期计入其 本期冲减成 其他变动 期末余额 与资产相关/
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助金额 业外收入金 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,060,156,922. 1,060,156,922.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 357,236,540.87 357,236,540.87
其他资本公积 138,348,028.74 138,348,028.74
合计 495,584,569.61 495,584,569.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
80
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 865,860.96 865,860.96
合计 865,860.96 865,860.96
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 464,657.
464,657.81
合收益 81
其他权益工具投资公允 464,657.
464,657.81
价值变动 81
二、将重分类进损益的其他综合 -2,016,792.0 192,322.9 212,303.2 -2,036,7
-19,980.30
收益 7 4 4 72.37
-2,016,792.0 192,322.9 212,303.2 -2,036,7
外币财务报表折算差额 -19,980.30
7 4 4 72.37
-1,552,134.2 192,322.9 212,303.2 -1,572,1
其他综合收益合计 -19,980.30
6 4 4 14.56
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 115,110,245.99 115,110,245.99
81
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合计 115,110,245.99 115,110,245.99
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 279,995,785.25 272,165,002.04
调整后期初未分配利润 279,995,785.25 272,165,002.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,754,479.99 7,830,783.21
期末未分配利润 282,750,265.24 279,995,785.25
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 648,580,665.46 497,957,795.13 613,758,912.35 457,082,167.74
其他业务 159,436,891.12 140,525,851.08 102,543,884.88 79,526,851.56
合计 808,017,556.58 638,483,646.21 716,302,797.23 536,609,019.30
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
镀铝纸 316,880,585.03
复膜纸 24,856,679.99
白卡纸 20,878,465.77
印刷品 239,372,240.16
光学防伪膜 5,589,189.11
新型烟草 1,160,232.25
其他 39,843,273.15
82
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
其他业务收入 159,436,891.12
其中：
华中地区 60,307,803.66
华东地区 235,064,271.47
华南地区 112,716,924.79
西南地区 155,864,274.72
西北地区 24,525,280.77
华北地区 12,094,014.41
东北地区 507,483.20
海外地区 47,500,612.44
其他业务收入 159,436,891.12
其中：
贸易商 99,538,733.41
专业包装印刷公司 163,378,457.13
纸制品包装企业 50,958,259.59
省中烟工业公司 253,302,546.62
其他 81,402,668.71
其他业务收入 159,436,891.12
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
城市维护建设税 1,538,220.46 1,474,512.23
教育费附加 1,300,393.22 1,223,809.92
83
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
房产税 1,799,131.08 1,683,947.99
土地使用税 579,815.54 327,059.99
车船使用税 38,053.32 52,045.56
印花税 365,755.85 260,543.42
其他 1,496.53
环保税 93,031.67 90,166.66
合计 5,715,897.67 5,112,085.77
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 7,173,369.84 9,566,433.03
职工福利费 148,594.86 60,492.82
职工教育经费 3,679.25 35,000.00
社会保险费 854,550.09 433,110.13
住房公积金 205,110.00 287,852.00
办公费 389,115.19 21,620.89
通讯费 56,354.51 85,399.55
差旅费 651,621.00 813,343.32
业务招待费 9,774,598.83 9,776,931.75
市内交通费 15,065.37 6,986.17
出口费用 2,945,003.46 2,661,763.59
运输费 10,846,772.88 8,828,410.13
租赁费 1,707,111.24 1,925,664.27
车辆使用费 148,716.88 154,343.17
维修费 407,923.54 429,828.45
邮寄费 197,889.58 248,199.80
水电费 1,653.26
折旧费 177,553.91 225,916.03
保险费 566,332.55 471,908.73
佣金 356,331.00 6,216.84
会务费 129,253.83 50,300.64
劳务费 637,224.89 922,411.05
84
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样品费 332,569.03 12,326.14
广告宣传费 3,376,597.62 967,718.27
劳保费 1,459.80 20,084.14
中介机构费 386,419.76 868,230.01
其他 685,552.00 568,652.35
合计 42,174,770.91 39,450,796.53
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 22,396,044.10 24,788,988.20
职工福利费 2,458,958.38 3,519,560.52
职工教育经费 80,409.15 89,651.25
工会经费 548,291.53 874,500.17
社会保险费 8,862,168.98 3,730,751.18
住房公积金 1,153,012.20 1,136,934.20
办公费 1,473,896.23 1,264,589.00
通讯费 231,236.10 374,137.30
差旅费 846,453.61 617,091.00
业务招待费 4,990,036.13 4,282,351.17
市内交通费 25,168.98 28,363.99
车辆使用费 1,387,428.77 1,271,366.75
维修费 1,083,685.45 1,104,993.28
邮寄费 55,224.57 63,780.90
水电费 1,200,873.13 1,226,205.62
运输费 101,504.87 1,079,813.87
折旧费 9,503,336.19 4,578,330.80
会务费 192,059.71 280,408.78
租赁费 4,243,853.46 4,026,792.55
董事会费 170,321.14 233,772.61
中介机构费 3,768,180.69 6,648,086.42
诉讼咨询费 395,489.32 827,600.42
财产保险费 716,784.11 666,200.56
85
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
招聘费 44,849.06 26,039.66
劳务费 1,093,109.50 472,195.39
税金 225,571.90 375,750.29
无形资产摊销 1,718,904.47 1,804,639.79
仓储费 2,615,626.83 2,946,189.27
绿化费 221,678.26 169,647.78
排污清洁费 236,574.96 329,794.89
保安费 313,792.35 233,760.49
劳保费 19,144.77 201,848.77
广告宣传费 13,422.90 328,670.40
其他 3,908,240.85 6,127,234.28
合计 76,295,332.65 75,730,041.55
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料及动力 7,877,992.48 6,397,929.46
工资薪酬 11,640,819.49 12,478,419.32
折旧摊销 6,574,388.28 7,007,426.39
专用设施费 469,380.13 486,398.02
其他直接费用 1,194,368.07 2,705,427.10
合计 27,756,948.45 29,075,600.29
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 6,648,498.87 9,170,200.89
减：利息收入 2,391,692.22 3,374,061.75
减：现金折扣 0.00 3,021.52
汇兑损益 900,657.13 -1,313,043.86
其他 512,345.05 613,118.65
合计 5,669,808.83 5,093,192.41
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其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他收益 18,322.36 175,862.67
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,179,311.53 3,663,994.33
交易性金融资产在持有期间的投资收益 71,645.58 346,720.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -64,601.62
其他 -9,965.46
合计 -1,182,233.03 4,010,714.33
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -2,208,428.03 -39,441,331.30
合计 -2,208,428.03 -39,441,331.30
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款减值损失 968,990.05
合计 968,990.05
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上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-6,178.99 112,459.94
损失
合计 -6,178.99 112,459.94
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 421,052.78 92,383.49
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,740,278.99 3,061,533.62 1,740,278.99
其他 844,070.24 15,903,404.42 844,070.24
固定资产处置净收益 167,463.30 91,623.74 167,463.30
合计 2,751,812.53 19,056,561.78 2,751,812.53
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
产业发展专
普陀区财政 1,440,000.00 与收益相关
项
稳岗补贴 社保局 106,184.36 与收益相关
2020 年党建
阵地建设经 荆州高新 50,000.00 与收益相关
费荆州高新
2020 年经信
局隐形冠军 经信局 50,000.00 与收益相关
奖励
88
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2020 年失业
保险稳岗补 社保局 42,848.58 与收益相关
贴
2020 年工会
总工会 5,000.00 与收益相关
先进奖励
2020 年失业
保险费文刚 社保局 42,848.58 与收益相关
补贴
政府产业专
未来岛 920,000.00 与收益相关
项补贴
失保专业户 社保局 11,034.00 与收益相关
增值税税费
税务局 31,700.00 与收益相关
返还
上海青浦工
工业园区倾
业园区管理 71,000.00 与收益相关
斜扶持
委员会
红塔区公共
红塔区公共
就业和人才
就业和人才 147,350.00 与收益相关
服务中心企
服务中心
业稳岗补贴
2020 年度税
控系统维护 国家财政部 280.00 280.00 与收益相关
费
玉溪市土地
资源局拆迁 土地资源局 143,288.10 143,288.10 与收益相关
补款
职工教育经
社保局 900.00 与收益相关
费补贴
普陀区级财
产业扶持 240,000.00 与收益相关
政
19 年财政贡 高新区管委
840,000.00 与收益相关
献奖等 会
18 年税收贡 高新区管委
110,000.00 与收益相关
献奖等 会
17 年规模以
上企业研发 高新区管委
148,900.00 与收益相关
经费投入补 会
助
18 年研发经 高新区管委
192,000.00 与收益相关
费投入补助 会
89
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荆州高新技
2021 年党建 术产业园区
红色阵地经 城南高新园 60,000.00 与收益相关
费 财政局零户
统管专户
2021 工会补 荆州市荆州
助劳动竞赛 区总工会工 3,000.00 与收益相关
专项经费 会经费专户
2020 年个人
所得税手续 国家税务局 1,910.89 与收益相关
费返还 2%
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 15,000.00 309,163.75 15,000.00
固定资产处置净损失 646.84 91,943.77 646.84
其他支出 8,605.25 1,593,798.45 8,605.25
合计 24,252.09 1,994,905.97 24,252.09
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 7,181,188.89 8,669,147.97
递延所得税费用 2,360,111.52 -4,398,312.58
合计 9,541,300.41 4,270,835.39
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 15,380,370.67
90
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,307,055.60
子公司适用不同税率的影响 -1,659,634.23
调整以前期间所得税的影响 274,417.03
非应税收入的影响 270,250.60
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 1,784,276.73
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
7,765,360.76
损的影响
研发费用加计扣除 -1,200,426.08
所得税费用 9,541,300.41
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 14,657,056.92 10,043,856.79
专项补贴、补助款及其他奖励 3,771,086.95 483,758.85
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证
9,389,180.80 15,184,822.68
金收回
投资性房地产等租赁收入 1,726,600.02 1,321,332.45
利息收入 2,272,892.75 3,339,084.12
营业外收入 1,827,540.56 6,606,717.64
其他 1,966,874.42 7,105,243.92
合计 35,611,232.42 44,084,816.45
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 15,082,351.66 11,463,768.49
销售费用支出 30,781,533.41 19,880,950.32
91
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
管理费用支出 28,793,196.05 37,873,800.52
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证
8,619,365.54 24,300,064.07
金支出
营业外支出 12,980,258.83 228,803.40
财务费用支出 360,173.87 1,824,448.66
其他 6,730,231.70 8,069,103.61
合计 103,347,111.06 103,640,939.07
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 181,000,000.00
其他 37,671.00
合计 181,000,000.00 37,671.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 181,000,000.00
基金 75,000,000.00
合计 181,000,000.00 75,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现 15,000,000.00 14,813,250.00
合计 15,000,000.00 14,813,250.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
92
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债 3,009,053.11
售后回租 896,900.00
偿还银行贷款 202,812.50 30,200,100.00
合计 3,211,865.61 31,097,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 5,839,070.26 3,960,324.82
加：资产减值准备 -6,178.99 -1,081,449.99
固定资产折旧、油气资产折耗、
37,770,358.70 42,648,103.58
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 7,519,424.24
无形资产摊销 2,556,561.00 2,528,903.57
长期待摊费用摊销 2,532,173.15 2,287,508.00
处置固定资产、无形资产和其他
-421,052.78 92,383.49
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
2,208,428.03 39,441,331.30
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,549,156.00 5,093,192.41
投资损失（收益以“－”号填列） 1,182,233.03 -4,010,714.33
递延所得税资产减少（增加以
2,452,007.92 -4,112,581.41
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-91,896.40 -102,681.76
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 86,314,782.89 -27,124,424.08
经营性应收项目的减少（增加以
44,938,901.27 14,565,908.64
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -5,537,507.18 16,960,140.91
93
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 194,806,461.14 91,145,945.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 444,722,835.62 488,049,975.00
减：现金的期初余额 484,019,949.15 605,392,635.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -39,297,113.53 -117,342,660.72
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
94
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
一、现金 444,722,835.62 484,019,949.15
其中：库存现金 552,635.91 101,704.51
可随时用于支付的银行存款 444,075,873.10 483,047,804.67
可随时用于支付的其他货币资金 94,326.61 870,439.97
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 444,722,835.62 484,019,949.15
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 30,944,615.26 信用证保证金、银行承兑汇票保证金
应收票据 11,524,000.00 应收款项融资
固定资产 38,810,811.87 借款抵押
其他应收款 5,818,124.81 法院冻结小股民诉讼款项
合计 87,097,551.94 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 16,203,302.10 6.4601 52,271,045.12
95
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欧元 1,537,268.54 7.6862 11,815,753.45
港币 567,743.78 0.8321 472,440.82
应收账款 -- --
其中：美元 1,852,412.03 6.4601 11,966,766.93
欧元 169,640.49 7.6862 1,303,890.73
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款
其中：美元 174,662.44 6.4601 1,128,336.83
短期借款
其中：美元 52,737.00 340,686.29
应付账款
其中：美元 592,384.16 6.4601 3,826,860.91
其他应付款
其中：美元 9,000.00 6.4601 58,140.90
预付款项
其中：美元 90,250.84 6.4601 583,029.43
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
96
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
玉溪市土地资源局拆迁补款 3,964,304.12 递延收益 143,288.10
2021 年度税控系统维护费 280.00 营业外收入 280.00
职工教育经费补贴 900.00 营业外收入 900.00
产业扶持 240,000.00 营业外收入 240,000.00
19 年财政贡献奖等 840,000.00 营业外收入 840,000.00
18 年税收贡献奖等 110,000.00 营业外收入 110,000.00
17 年规模以上企业研发经费
148,900.00 营业外收入 148,900.00
投入补助
18 年研发经费投入补助 192,000.00 营业外收入 192,000.00
2021 年党建红色阵地经费 60,000.00 营业外收入 60,000.00
2021 工会补助劳动竞赛专项
3,000.00 营业外收入 3,000.00
经费
2020 年个人所得税手续费返
1,910.89 营业外收入 1,910.89
还 2%
出口奖励金 44,900.00 其他收益 44,900.00
出口信用补贴 86,000.00 其他收益 86,000.00
以工代训 1,529,000.00 其他收益 1,529,000.00
收安溪县工信局省级 2020 年
36,400.00 其他收益 36,400.00
第三季度出口信保扶持资金
收 2019 年企业研发分段补助
610,900.00 其他收益 610,900.00
金
收 2019 年境外会展会补贴 6,100.00 其他收益 6,100.00
县工信局 2020 年度安溪县外
18,322.36 其他收益 18,322.36
贸信保服务扶持奖金
新杨园区--扶持资金 240,000.00 其他收益 240,000.00
产业发展专项-桃浦 630,000.00 其他收益 630,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
97
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
98
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
99
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
与上年相比，本期新设增加合并单位 2 家：上海顺灏怡隆电子科技有限公司、绿馨有限公司
单位：元
子公司名称 期末净资产 本期净利润
上海顺灏怡隆电子科技有限公司 9,723,555.67 -276,444.33
绿馨有限公司 1,273,548.69 -94.51
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市雅泰包装 包装材料的生产 非同一控制下企
深圳市 深圳市 100.00%
材料有限公司 与销售 业合并
蚌埠金叶滤材有 烟用丙纤丝束的 非同一控制下企
蚌埠市 蚌埠市 90.00%
限公司 生产与销售 业合并
安徽金叶物联科 物联网技术开发
蚌埠市 蚌埠市 51.00% 设立
技有限公司 与应用
湖北绿新环保包 包装材料的生产
荆州市 荆州市 100.00% 设立
装科技有限公司 与销售
货物及技术的进
上海顺灏国际贸 上海市 上海市 100.00% 设立
出口
绿新包装资源控
中国香港 中国香港 投资贸易 100.00% 设立
股有限公司
福建泰兴特纸有 包装材料的生产 非同一控制下企
安溪市 安溪市 100.00%
限公司 与销售 业合并
上海绿新新材料 包装材料的生产 非同一控制下企
上海市 上海市 100.00%
科技有限公司 与销售 业合并
电子产品的技术
上海绿馨电子科
上海市 上海市 开发、转让、服 60.00% 设立
技有限公司
务及进出口业务
深圳市绿新丰科 深圳市 深圳市 电子烟具的生产 100.00% 设立
100
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技有限公司 和销售
绿新丰科技（香
中国香港 中国香港 电子烟具的贸易 100.00% 设立
港）有限公司
电子烟烟油产
深圳佳品健怡科
深圳市 深圳市 品、香精香料研 100.00% 设立
技有限公司
发和销售
云南省玉溪印刷 包装印刷品的生 非同一控制下企
玉溪市 玉溪市 33.00% 27.00%
有限责任公司 产和销售 业合并
曲靖福牌彩印有 包装印刷品的生 非同一控制下企
曲靖市 曲靖市 79.42%
限公司 产和销售 业合并
上海绿新紫光智
上海市 上海市 包装机械制造 100.00% 设立
能设备有限公司
肥料、化肥、饲
湖北金博世生物
荆州市 荆州市 料的研发、生产 100.00% 设立
科技有限公司
销售
SINO-JK
TOBACCO(CA Cigarettes 非同一控制下企
柬埔寨 柬埔寨 100.00%
MBODIA)CO.,L Productions 业合并
TD.
云南绿新生物药
曲靖市 曲靖市
业有限公司
"工业大麻的科 研、种植、加工及其产品的销 售；生物药品制造、技术开发、
运用及销售等" 100.00% 设立
LUXIN HEMP
美国 美国 贸易 100.00% 设立
GROUP INC.
E1011 LABS
美国 美国 制造、贸易 100.00% 设立
LLC
上海红池资产管 资产管理，投资 非同一控制下企
上海市 上海市 96.88%
理有限公司 管理 业合并
"VITALDIOL
PHARMACEUTI 美国 美国 保健品制造 100.00% 设立
CAL"
工业大麻种植、
黑龙江省顺灏汉 生产加工；大麻
麻生物科技有限 黑龙江省 七台河市 二酚（CBD）提 100.00% 设立
公司 取；工业大麻植
物技术开发等
工业大麻类产品
LHS INDUSTRY 美国 美国 100.00% 设立
制造
101
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食品添加剂生
产；食品生产；
海南宝馨生物科
海南省 洋浦经济开发区 调味品生产;食品 100.00% 设立
技有限公司
经营（销售预包
装食品）等
上海顺灏怡隆电
上海市 上海市 电子烟具的贸易 100.00% 设立
子科技有限公司
电子产品极其零
绿馨有限公司 中国香港 中国香港 100.00% 设立
配件的进出口
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
上海绿馨电子科技有限
40.00% -2,788,121.42 35,967,655.89
公司
云南省玉溪印刷有限责
40.00% 3,447,898.88 6,949,560.42 92,783,813.08
任公司
曲靖福牌彩印有限公司 20.58% 1,279,576.91 0.00 42,802,040.33
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
上海绿
馨电子 27,054,6 78,535,7 105,590, 7,524,09 7,630,40 15,154,5 44,020,8 60,301,6 104,322, 7,433,06 7,433,06
科技有 96.49 10.94 407.43 8.32 1.90 00.22 81.82 28.79 510.61 7.33 7.33
限公司
云南省 95,627,4 164,523, 260,151, 24,514,1 3,677,72 28,191,9 105,435, 167,956, 273,392, 28,738,8 3,964,30 32,703,1
玉溪印 51.04 991.51 442.55 81.93 7.92 09.85 971.07 124.79 095.86 20.35 4.12 24.47
102
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
刷有限
责任公
司
曲靖福
牌彩印 79,798,5 208,100, 287,898, 79,919,8 79,919,8 64,361,6 200,499, 264,860, 52,974,7 52,974,7
有限公 22.67 144.73 667.40 51.41 51.41 05.09 206.62 811.71 60.64 60.64
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
上海绿馨电
-15,252,780.5
子科技有限 3,776,592.13 -6,970,303.54 -6,970,303.54 -2,009,455.57 5,777,152.96 -7,055,051.57 -7,055,051.57
8
公司
云南省玉溪
60,347,614.4 23,624,202.7 40,916,921.1 26,437,721.5
印刷有限责 8,619,747.20 8,619,747.20 7,186,611.21 7,186,611.21
1 3 8 3
任公司
曲靖福牌彩 77,792,342.5 33,513,753.7 74,687,331.9 12,172,785.6 12,172,785.6 38,177,063.8
6,217,574.86 6,217,574.86
印有限公司 7 3 5 7 7 6
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
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上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
大理美登印务有
大理市 大理市 工业生产企业 26.00% 权益法
限公司
玉溪环球彩印纸
玉溪市 玉溪市 工业生产企业 37.50% 权益法
盒有限公司
元亨利云印刷科
技（上海）有限 上海市 上海市 工业生产企业 49.00% 权益法
公司
云南喜科科技有
昆明市 昆明市 工业生产企业 49.00% 权益法
限公司
深圳美众联科技
深圳市 深圳市 工业生产企业 40.00% 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
元亨利云 元亨利云
大理美登 玉溪环球 云南喜科 深圳美众 大理美登 玉溪环球 云南喜科 深圳美众
印刷科技 印刷科技
印务有限 彩印纸盒 科技有限 联科技有 印务有限 彩印纸盒 科技有限 联科技有
（上海）有 （上海）有
公司 有限公司 公司 限公司 公司 有限公司 公司 限公司
限公司 限公司
115,446,42 82,497,810 32,177,332 27,702,567 125,262,52 144,696,73 16,748,837 28,273,863 16,748,837 173,272,55
流动资产
9.82 .92 .80 .02 3.82 1.74 .59 .93 .59 7.32
非流动资 79,594,735 81,607,010 14,983,454 9,303,878. 2,458,328. 84,288,428 134,173,01 15,934,815 9,803,638. 9,367,387.
产 .85 .67 .09 23 48 .13 6.22 .65 32 71
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上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
195,041,16 164,104,82 47,160,786 37,006,445 127,720,85 228,985,15 217,322,75 44,208,679 26,552,475 182,639,94
资产合计
5.87 1.59 .89 .25 2.30 9.87 3.97 .58 .91 5.03
24,851,265 19,561,696 9,186,081. 7,418,405. 92,098,276 19,088,622 21,165,592 4,898,759. 5,133,571. 151,735,23
流动负债
.05 .02 08 79 .77 .05 .49 42 74 0.18
非流动负 6,054,999. 6,174,999.
债 89 89
24,851,265 25,616,695 9,186,081. 7,418,405. 92,098,276 19,088,622 27,340,592 4,898,759. 5,133,571. 151,735,23
负债合计
.05 .91 08 79 .77 .05 .38 42 74 0.18
归属于母
170,189,90 138,488,12 37,974,705 29,588,039 35,622,575 209,896,53 189,982,16 39,309,920 21,418,904 30,904,714
公司股东
0.62 5.68 .81 .46 .53 7.82 1.59 .16 .17 .85
权益
按持股比
例计算的 44,249,374 51,933,047 18,607,605 14,498,139 14,249,030 54,573,099 71,243,310 21,047,395 10,495,263 12,361,885
净资产份 .16 .13 .85 .34 .21 .83 .60 .11 .04 .94
额
62,893,473 16,640,793 13,111,256 9,996,000. 62,893,473 16,640,793 13,111,256 9,996,000.
调整事项 940,220.04 940,220.04
.55 .74 .91 00 .55 .74 .91 00
62,893,473 16,640,793 13,111,256 9,996,000. 62,893,473 16,640,793 13,111,256 9,996,000.
--商誉 940,220.04 940,220.04
.55 .74 .91 00 .55 .74 .91 00
对联营企
业权益投 107,142,84 68,573,840 31,718,862 24,494,139 15,189,250 117,466,57 87,884,104 34,158,652 20,491,263 13,302,105
资的账面 7.71 .87 .76 .34 .25 3.38 .34 .02 .04 .98
价值
63,619,566 34,920,776 6,748,077. 7,487,889. 108,252,91 88,059,218 36,209,935 10,428,581 7,219,985. 26,882,203
营业收入
.19 .04 65 13 7.10 .29 .58 .41 32 .54
3,244,552. 1,379,834. -1,635,059 -4,564,201 6,182,886. 8,221,913. 3,565,552. -373,438.9 -334,904.5
净利润 973,630.45
11 80 .65 .15 97 30 66 4 7
综合收益 3,244,552. 1,379,834. -1,635,059 -4,564,201 6,182,886. 8,221,913. 3,565,552. -373,438.9 -334,904.5
973,630.45
总额 11 80 .65 .15 97 30 66 4 7
本年度收
到的来自 12,105,600
联营企业 .00
的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
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投资账面价值合计 9,581,595.50 4,942,135.50
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -1,360,539.00
--综合收益总额 -1,360,539.00
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。上述金融风险以及本公司为降低这些风险
所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
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市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其
他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审
核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
1.信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资和
财务担保合同等，以及未纳入减值本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市
银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基
于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相
应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消
信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2.流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现
金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资
金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长
期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项目 2021年6月30日余额 单位：元
1个月以内 1-3个月 3个月-1年 1-5年 5年以上 合计
短期借款 53,883,944.60 53,883,944.60
一年内到期的非流动负债 157,472.16 2,500,000.00 2,657,472.16
长期借款 45,000,000.00 80,000,000.00 125,000,000.00
合计 157,472.16 101,383,944.60 80,000,000.00 181,541,416.76
3.市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率
风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来
决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用
利率互换工具来对冲利率风险。
于 2021 年 6 月 30 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，则
本公司的净利润将减少或增加 1,815,414.16 元（2020 年 12 月 31 日：4,188,578.19 元）。管理层认为 100 个基点合理反映
了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇
合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
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上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金
额如下：
项目 期末余额 单位：元 上年年末余额 单位：元
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 52,271,045.12 12,288,173.05 64,559,218.17 77,067,300.75 143,859.13 77,211,159.88
应收账款 11,966,766.96 1,303,890.73 13,270,657.69 16,465,540.78 5,779,470.66 22,245,011.44
其他应收款 1,128,336.83 1,128,336.83 3,426,172.46 3,426,172.46
应付账款 3,826,860.91 3,826,860.91 5,841,568.17 5,841,568.17
其他应付款 58,140.90 58,140.90 21,873,189.92 21,873,189.92
预付款项 583,029.45 583,029.45
短期借款 340,686.29 340,686.29
合计 70,174,866.46 13,592,063.79 83,766,930.25 124,673,772.08 5,923,329.79 130,597,101.87
于2021年6月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 1%，则公司将增加或减少净利
702,673.83元（2020 年 12 月 31 日： 1,246,737.72元）。管理层认为 1%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的
合理范围。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
于2021年06月30日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌10%，则本公司将增加或减少
净利润3,430,614.08元、其他综合收益3,430,000.00元（2020年12月31日：净利润3,632,381.13元、其他综合收益3,430,000.00
元）。管理层认为 10%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 34,306,140.83 34,300,000.00
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 34,306,140.83 34,300,000.00
资产
（2）权益工具投资 34,306,140.83 34,300,000.00
（三）其他权益工具投资 34,300,000.00 34,300,000.00
（六）应收款项融资 178,719,394.74 178,719,394.74
持续以公允价值计量的 34,306,140.83 178,719,394.74 34,300,000.00 247,325,535.57
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上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
顺灏投资集团有限 商品贸易和资产投
中国香港 HKD10,000 22.27% 22.27%
公司 资
王丹 11.41% 11.41%
张少怀 1.93% 1.93%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是王丹。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十节 九、在其他主体中的权益。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十节 九、在其他主体中的权益。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
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合营或联营企业名称 与本企业关系
优印（上海）信息科技有限公司 合营企业
哈尔滨绿新包装材料有限公司 联营企业
大理美登印务有限公司 联营企业
玉溪环球彩印纸盒有限公司 联营企业
元亨利云印刷科技（上海）有限公司 联营企业
云南喜科科技有限公司 联营企业
深圳美众联科技有限公司 联营企业
云南通灏生物科技股份有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江德美彩印有限公司 公司持股 60%的企业(己进入破产清算程序)
张少怀 持股 1.93%的股东和与实际控制人王丹夫妻关系
子公司关键管理人员控制的企业（该关键管理人员于 2019
福建省泰兴激光科技有限公司
年 9 月退任）"
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
玉溪环球彩印纸盒
接受劳务 174,879.73
有限公司
云南喜科科技有限
采购存货 32,935.39 90,601.77
公司
深圳美众联科技有
采购存货 66,505.40
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
玉溪环球彩印纸盒有限公司 销售产品 863,528.93
云南喜科科技有限公司 提供劳务 273,133.33 352,212.40
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购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳美众联科技有限公司 厂房、办公楼 1,511,976.77 741,815.07
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
元亨利云印刷科技（上海）有
厂房、办公楼 1,295,770.87 1,237,719.90
限公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海顺灏国际贸易有限
180,000,000.00 2021 年 01 月 04 日 2022 年 01 月 03 日 否
公司
上海顺灏国际贸易有限
50,000,000.00 2021 年 05 月 11 日 2022 年 04 月 06 日 否
公司
本公司作为被担保方
单位：元
111
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
1、上海顺灏新材料科技股份有限公司于 2020 年 12 月25 日召开第四届董事会第二十六次会议，审议通过了《关于为全资
子公司向银行申请综合授信额度提供担保的议案》根据议案公司将为上海顺灏国际贸易有限公司向上海农商银行普陀支行申
请综合授信额度提供保证担保，担保金额（敞口金额）人民币 18,000 万元，担 保有效期 1 年，主要用于流动资金贷款、
开立国际信用证、银行承兑汇票等。
2、上海顺灏新材料科技股份有限公司于 2021 年 4 月28 日召开第四届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于为全资子
公司向银行申请综合授信额度提供担保的议案》根据议案公司将为上海顺灏国际贸易有限公司向华夏银行股份有限公司上海
分行申请综合授信额度提供保证担保，担保金额（敞口金额）人民币 5,000 万元，担保有效期 1 年，主要用于国际信用证
开立、国际信用证远期承兑等
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
哈尔滨绿新包装材
应收账款 907,990.00 1,149,990.00
料有限公司
应收账款 优印（上海）信息 98.00
112
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科技有限公司
福建省泰兴激光科
预付款项 221,529.30
技有限公司
元亨利云印刷科技
其他应收款 121,635.00 121,635.00
（上海）有限公司
哈尔滨绿新包装科
其他应收款 288,946.00 288,946.00 288,946.00 288,946.00
技有限公司
福建省泰兴激光科
其他应收款 2,000,000.00
技有限公司
优印（上海）信息科
其他应收款 10,092,287.18 10,092,287.18 10,092,287.18 10,092,287.18
技有限公司
玉溪环球彩印纸盒
其他应收款 44,616.00
有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 玉溪环球彩印纸盒有限公司 75,958.00 137,105.96
其他应付款 深圳美众联科技有限公司 177,000.00 177,000.00
元亨利云印刷科技（上海）有
其他应付款 1,246,167.44
限公司
7、关联方承诺
无
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
113
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2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 以授予日股票的市场价格扣除授予价格作为公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 根据激励对象人数等后续信息确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,161,440.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1）经营租赁承诺
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本公司于资产负债表日后应支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 最低租赁付款额 单位：元
1年以内 18,969,304.92
1至2年 16,066,998.05
2至3年 9,968,819.14
3年以上 9,968,819.14
合计 54,973,941.25
（2）抵质押资产情况
抵质押资产的账面价值(万元)
抵质押 金额
抵押人 抵押权人 用途 借款起始日 借款到期日
资产 应收 机器 土地 房屋 （万元）
股票
票据 设备 使用权 建筑物
曲靖福 云南红塔 云（2017
3,330.40 550.66 借款 2020/12/29 2021/12/29 1,049.50
牌彩印 银行曲靖 曲靖市不
114
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有限公 分行 动产第
司 0012555
号
福建泰
兴特纸 民生银行 8,409.94 开具银行
机器设备 4,934.11
有限公 安溪支行 （注1） 承兑汇票
司
注 1：福建泰兴特纸有限公司已抵押的机器设备共 278 件。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
因受到中国证券监督管理委员会上海监管局行政处罚，根据《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿
案件的若干规定》，股民因在 2015 年 1 月 1 日至 2016 年 4 月 28 日间买卖公司股票亏损向法院起诉公司，上海市高级
人民法院已对上市公司提起的上诉依法予以受理、审理，并对部分上诉案件作出终审判决。目前公司针对上海市高级人民法
院作出的终审判决，公司已经向最高人民法院申请再审，最高人民法院已作出提审的裁定，并裁定中止执行原审判决。2019
年度，最高人民法院已陆续作出终审判决，截止 2021 年 6 月 30 日公司仍剩余16.03万元小股东诉讼案预计负债。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
（1）2021年度，公司取得上海农商银行普陀支行提供的人民币280,000,000.00元的借款综合授信额度。截止2021年6月30
日，公司已取得长期借款80,000,000.00元，开具银行承兑汇票120,252,620.30元，使用授信额度200,252,620.30元。
（2）2021年度公司取得中国邮政储蓄银行股份有限公司上海长宁区支行提供的人民币20,000,000.00元的综合授信额度, 期
限为12个月。截至2021年6月30日，公司已取得短期借款18,000,000.00元,使用授信额度18,000,000.00元。
（3）2021年度，公司取得兴业银行股份有限公司淮海支行提供的人民币80,000,000.00元的综合授信额度, 期限为12个月。
截至2021年6月30日，开具银行承兑汇票38,012,590.38元, 使用授信额度38,012,590.38元。
（4）2021年度，公司取得广发银行股份有限公司上海分行提供的人民币100,000,000.00元的综合授信额度。截至2021年6
月30日，公司已取得短期借款25,000,000.00元, 长期借款50,000,000.00元,开具银行承兑汇票1,306,946.70元，使用授信
额度76,306,946.70元。
（5）2021年度，公司取得招商银行上海分行提供的人民币30,000,000.00元的综合授信额度, 期限为12个月。截至2021年6
月30日，开具银行承兑汇票9,268,662.87元, 使用授信额度9,268,662.87元。
（6）2021年度，公司取得华夏银行上海分行提供的人民币100,000,000.00元的综合授信额度，截至2021年6月30日，公司未
使用该授信额度。。
（7）2021年度，子公司上海顺灏国际贸易有限公司取得华夏银行上海分行提供的人民币50,000,000.00元的综合授信额度，
截至2021年6月30日，公司已开立信用证3,432,577.5元。
（8）2021年度，子公司上海顺灏国际贸易有限公司取得上海农商银行普陀支行提供的人民币180,000,000 .00元的综合授信
额度。截至2021年6月30日，公司已使用授信额度开具信用证和银行承兑汇票31,278,700.00元。
115
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2021年7月，上海顺灏怡隆科技有限公司（以下简称“公司”）在山西晋城设立山西顺雾奥尔特科技有限公司，总投资额500
万人民币，公司占股100%，主营业务为雾化电子烟的生产与销售。
公司在北京与另外3位自然人，共同设立北京丰舟灏扬国际商贸有限公司，总投资额1000万人民币，主营业务为雾化电子
烟销售。公司占股45%，其余3位自然人，分别占股，25%，20%，10%。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
116
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
117
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 235,025, 6,934,91 228,091,0 248,789,3 6,934,911 241,854,45
100.00% 2.95% 100.00% 2.24%
备的应收账款 999.21 1.44 87.77 70.86 .44 9.42
其中：
85,256,5 85,256,57 46,687,66 46,687,666.
组合一 36.28% 18.77%
78.93 8.93 6.03 03
149,769, 6,934,91 142,834,5 202,101,7 6,934,911 195,166,79
组合二 63.72% 4.63% 81.23% 3.43%
420.28 1.44 08.84 04.83 .44 3.39
235,025, 6,934,91 228,091,0 248,789,3 6,934,911 241,854,45
合计 100.00% 2.95% 100.00%
999.21 1.44 87.77 70.86 .44 9.42
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：6,934,911.44
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合一 85,256,578.93
组合二 149,769,420.28 6,934,911.44 4.63%
合计 235,025,999.21 6,934,911.44 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 226,206,592.16
118
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
其中：6 个月以内 212,555,266.53
6 个月至 1 年 13,651,325.63
1至2年 61,971.74
2至3年 3,466.52
3 年以上 8,753,968.79
3至4年 1,799,086.01
4至5年 5,620,397.20
5 年以上 1,334,485.58
合计 235,025,999.21
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合二 6,934,911.44 6,934,911.44
合计 6,934,911.44 6,934,911.44
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 32,236,571.09 13.72%
119
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
客户 2 27,085,520.44 11.52%
客户 3 26,344,175.65 11.21%
客户 4 25,026,497.40 10.65%
客户 5 14,156,077.92 6.02%
合计 124,848,842.50 53.12%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 70,000,000.00 127,024,385.25
其他应收款 30,209,122.29 30,655,332.63
合计 100,209,122.29 157,679,717.88
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 0.00 0.00
委托贷款 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
120
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
上海顺灏国际贸易有限公司 47,024,385.25
福建泰兴特纸有限公司 70,000,000.00 80,000,000.00
合计 70,000,000.00 127,024,385.25
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 38,637,272.51 38,544,869.81
员工暂借款 731,240.00 427,430.00
保证金和押金 1,518,135.78 1,861,797.52
代扣代缴员工社保 5,210.30 3,971.60
其他 500,000.00
合计 40,891,858.59 41,338,068.93
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
121
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
2021 年 1 月 1 日余额 98,851.71 10,294,938.59 288,946.00 10,682,736.30
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2021 年 6 月 30 日余额 98,851.71 10,294,938.59 288,946.00 10,682,736.30
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 24,159,470.07
其中：6 个月以内 22,545,949.47
6 个月至 1 年 1,613,520.60
1至2年 220,000.00
2至3年 16,002,490.99
3 年以上 509,897.53
3至4年 189,291.62
4至5年 167,542.00
5 年以上 153,063.91
合计 40,891,858.59
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
10,682,736.30 10,682,736.30
准备
合计 10,682,736.30 10,682,736.30
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
122
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其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
湖北绿新环保包装科
往来款 11,872,639.72 6 个月以内 29.03%
技有限公司
优印（上海）信息科
往来款 10,092,287.18 2-3 年 24.68% 10,092,287.18
技有限公司
上海绿新紫光智能设
往来款 6,964,219.31 6 个月以内 17.03%
备有限公司
上海市第二中级人民
小股东诉讼冻结款 5,818,124.81 2 -3 年 14.23%
法院
云南绿新生物药业有
往来款 3,251,000.00 1 年以内 7.95%
限公司
合计 -- 37,998,271.02 -- 92.92% 10,092,287.18
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
期末公司无涉及政府补助的其他应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
123
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,748,658,864.63 452,813,573.00 1,295,845,291.63 1,732,658,864.63 452,813,573.00 1,279,845,291.63
对联营、合营企
148,746,194.63 148,746,194.63 156,567,359.90 156,567,359.90
业投资
合计 1,897,405,059.26 452,813,573.00 1,444,591,486.26 1,889,226,224.53 452,813,573.00 1,436,412,651.53
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
深圳雅泰包装
20,881,625.00 20,881,625.00
材料有限公司
蚌埠金叶滤材
18,425,792.98 18,425,792.98
有限公司
湖北绿新环保
200,000,000.0
包装材料科技 200,000,000.00
0
有限公司
绿新包装资源 130,138,100.0
130,138,100.00
控股有限公司 0
上海顺灏国际 100,000,000.0
100,000,000.00
贸易有限公司 0
福建泰兴特纸 255,500,000.0
255,500,000.00 379,013,573.00
有限公司 0
曲靖福牌彩印 189,000,000.0
189,000,000.00
有限公司 0
云南省玉溪印
刷有限责任公 88,550,000.00 88,550,000.00
司
上海绿新紫光
智能设备有限 47,501,073.65 47,501,073.65
公司
上海绿馨电子 117,000,000.0
117,000,000.00
科技有限公司 0
云南绿新生物 77,688,700.00 6,000,000.00 83,688,700.00
124
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
药业有限公司
上海红池资产
31,000,000.00 31,000,000.00
管理有限公司
黑龙江省顺灏
汉麻生物科技 4,160,000.00 4,160,000.00
有限公司
浙江德美彩印
73,800,000.00
有限公司
上海顺灏怡隆
电子科技有限 10,000,000.00 10,000,000.00
公司
1,279,845,291. 1,295,845,291.
合计 16,000,000.00 452,813,573.00
63 63
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
优印（上
海）信息 4,942,134 6,000,000 -1,360,53 9,581,595
科技有限 .50 .00 9.00 .50
公
4,942,134 6,000,000 -1,360,53 9,581,595
小计
.50 .00 9.00 .50
二、联营企业
大理美登
印务有限 117,466,5 446,470.0 12,105,60 105,807,4
公司 73.38 4 0.00 43.42
元亨利云
印刷科技 34,158,65 -801,496. 33,357,15
（上海） 2.02 31 5.71
有限公司
151,625,2 -355,026. 12,105,60 139,164,5
小计
25.40 27 0.00 99.13
合计 156,567,3 -355,026. 12,105,60 148,746,1
125
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
59.90 27 0.00 94.63
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 290,519,288.50 251,002,734.43 270,246,057.36 231,055,080.48
其他业务 121,370,418.97 113,478,640.30 121,656,964.56 110,350,590.88
合计 411,889,707.47 364,481,374.73 391,903,021.92 341,405,671.36
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
镀铝纸 265,815,225.04
复膜纸 5,950,752.64
白卡纸 18,367,635.47
光学防伪膜 87,116.92
其他 298,558.40
其他业务收入 121,370,418.97
其中：
华中地区 39,188,025.80
华东地区 203,718,179.55
华南地区 17,452,083.60
西南地区 16,475,853.94
西北地区 13,530,134.74
华北地区 155,010.87
其他业务收入 121,370,418.97
其中：
贸易商 115,301,173.41
专业包装印刷公司 117,129,760.01
纸制品包装企业 13,027,413.89
其他 45,060,941.19
其他业务收入 121,370,418.97
126
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 5,725,231.34 44,336,736.70
权益法核算的长期股权投资收益 -1,715,565.27 1,988,390.76
交易性金融资产在持有期间的投资收益 71,645.58 346,720.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -64,601.62
其他 -9,965.46
合计 4,006,744.57 46,671,847.46
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 587,869.24 固定资产处置
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,337,831.91 以工代训补贴
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
-2,651,970.55 交易性金融资产的公允价值变动
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
127
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2021 年半年度财务报告（未经审计）
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 807,742.94 收到违约金
减：所得税影响额 371,318.49
少数股东权益影响额 709,796.62
合计 1,000,358.43 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.14% 0.0026 0.0026
扣除非经常性损益后归属于公司
0.08% 0.0014 0.0014
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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