上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
上海百润香精香料股份有限公司
SHANGHAI BAIRUN FLAVOR & FRAGRANCE CO., LTD.
2012 年半年度报告
证券代码： 002568
证券简称： 百润股份
二 O 一二年八月二日
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上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2012 年半年度报告
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事、监事、高级管理人员声明异议
姓名 职务 无法保证本报告内容真实、准确、完整的原因
声明：
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
审计意见提示
公司半年度财务报告已经立信会计师事务所审计并被出具了标准无保留意见的审计报告。
公司负责人刘晓东、主管会计工作负责人张其忠及会计机构负责人(会计主管人员) 何敏声明：保证半年度报告中财务报告
的真实、完整。
释义
释义项 指 释义内容
指
二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 002568 B 股代码
A 股简称 百润股份 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 上海百润香精香料股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 百润股份
公司的法定英文名称 SHANGHAI BAIRUN FLAVOR & FRAGRANCE CO., LTD
公司的法定英文名称缩写 BAIRUN CORPORATION
公司法定代表人 刘晓东
注册地址 上海市康桥工业区康桥东路 558 号
注册地址的邮政编码 201319
办公地址 上海市康桥工业区康桥东路 558 号
办公地址的邮政编码 201319
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公司国际互联网网址 http://www.bairun.net
电子信箱 bairun@bairun.net
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 程显东 耿涛
联系地址 上海市康桥工业区康桥东路 558 号 上海市康桥工业区康桥东路 558 号
电话 021-58135000 021-58135000
传真 021-58136000 021-58136000
电子信箱 Xiandong.cheng＠bairun.net Angela.geng＠bairun.net
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《证券时报》、《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址 http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否
主要会计数据
本报告期比上年同期增减
主要会计数据 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
营业总收入（元） 82,240,506.91 57,578,919.25 42.83%
营业利润（元） 43,686,326.44 22,647,979.79 92.89%
利润总额（元） 44,229,159.16 23,643,009.28 87.07%
归属于上市公司股东的净利润（元） 38,741,748.26 20,540,361.94 88.61%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
38,280,340.45 19,694,586.87 94.37%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 31,165,494.31 15,493,981.15 101.15%
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
总资产（元） 665,703,745.54 623,209,379.75 6.82%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 647,889,693.81 609,147,945.55 6.36%
股本（股） 80,000,000 80,000,000 0%
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
主要财务指标 报告期（1-6 月） 上年同期
(%)
基本每股收益（元/股） 0.48 0.29 65.52%
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稀释每股收益（元/股） 0.48 0.29 65.52%
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.48 0.28 71.43%
（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 5.98% 3.37% 2.61%
加权平均净资产收益率（%） 6.16% 5.6% 0.56%
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收
5.91% 3.23% 2.68%
益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
6.09% 5.37% 0.72%
收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
0.39 0.19 105.26%
股）
本报告期末比上年度同期
本报告期末 上年度期末
末增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
8.1 7.61 6.44%
股）
资产负债率（%） 2.68% 2.26% 0.42%
报告期末公司前主要会计数据和财务指标的说明（如有追溯调整，请填写调整说明）
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、存在重大差异明细项目
涉及的国际会计准则和/或境
重大的差异项目 项目金额（元） 形成差异的原因
外会计准则规定等说明
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
426,100
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 116,732.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -81,424.91
合计 461,407.81 --
公司对―其他符合非经常性损益定义的损益项目‖以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的说明
项目 涉及金额（元） 说明
四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
√ 适用 □ 不适用
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
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公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
60,000,00 -13,900,00 -13,900,00 46,100,00
一、有限售条件股份 75% 57.62%
0 0 0 0
1、国家持股
2、国有法人持股
60,000,00 -24,020,00 -24,020,00 35,980,00
3、其他内资持股 75% 44.97%
0 0 0 0
其中：境内法人持股
60,000,00 -24,020,00 -24,020,00 35,980,00
境内自然人持股 75% 44.97%
0 0 0 0
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
10,120,00 10,120,00 10,120,00
5.高管股份 12.65%
0 0 0
20,000,00 13,900,00 13,900,00 33,900,00
二、无限售条件股份 25% 42.38%
0 0 0 0
20,000,00 13,900,00 13,900,00 33,900,00
1、人民币普通股 25% 42.38%
0 0 0 0
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
80,000,00 80,000,00
三、股份总数 100% 100%
0 0
股份变动的批准情况（如适用）
股份变动的过户情况
股份变动对最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
报告期内，公司股本变动是由于公司部分首发前限售股份解禁上市流通及公司董事、监事、高管限售股份部分解禁引起。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
刘晓东 31,040,000 0 0 31,040,000 IPO 前发行限售 2014.3.25
刘晓俊 4,940,000 0 0 4,940,000 IPO 前发行限售 2014.3.25
柳海彬 14,560,000 7,280,000 0 7,280,000 高管锁定股 2013.5.18
在董事、高管任
职期内，根据法
张其忠 800,000 200,000 0 600,000 高管锁定股 律相关规定，可
减持上年末所持
股份的 25%
在董事、高管任
程显东 480,000 120,000 0 360,000 高管锁定股 职期内，根据法
律相关规定，可
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减持上年末所持
股份的 25%
在高管任职期
内，根据法律相
孙晓峰 640,000 160,000 0 480,000 高管锁定股 关规定，可减持
上年末所持股份
的 25%
在高管任职期
内，根据法律相
周永生 640,000 160,000 0 480,000 高管锁定股 关规定，可减持
上年末所持股份
的 25%
在监事任职期
内，根据法律相
林丽莺 320,000 80,000 0 240,000 高管锁定股 关规定，可减持
上年末所持股份
的 25%
在监事任职期
内，根据法律相
谢霖 480,000 120,000 0 360,000 高管锁定股 关规定，可减持
上年末所持股份
的 25%
喻晓春 320,000 0 0 320,000 高管锁定股 2013.3.28
温浩 3,848,000 3,848,000 0 0 IPO 前发行限售 2012.3.25
郑小柏 520,000 520,000 0 0 IPO 前发行限售 2012.3.25
曹磊 320,000 320,000 0 0 IPO 前发行限售 2012.3.25
黄冰 300,000 300,000 0 0 IPO 前发行限售 2012.3.25
万晓丽 264,000 264,000 0 0 IPO 前发行限售 2012.3.25
高原 264,000 264,000 0 0 IPO 前发行限售 2012.3.25
汪晓红 264,000 264,000 0 0 IPO 前发行限售 2012.3.25
合计 60,000,000 13,900,000 46,100,000 -- --
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证 获准上市交易数
发行日期 发行价格（元/股） 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 量
股票类
2011 年 03 月 16 2011 年 03 月 25
人民币普通股 26 20,000,000 20,000,000
日 日
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
权证类
前三年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]332号文件核准，2011年3月16日上海百润香精香料股份有限公司（下称―公
司‖）采用网下向询价对象配售（下称―网下配售‖）与网上资金申购定价发行（下称―网上发行‖）相结合的方式，向社会公
众公开发行人民币普通股（A股）2,000万股，每股面值1.00元，发行价格26.00元/股，其中网下配售400万股，网上发行1,600
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万股。
公司首次公开发行股票并上市后，公司总股份由6,000万股增加到8,000万股，其中，网上定价发行的1600万股股票于2011
年3月25日起上市交易，网下配售的400万股限售三个月，已于2011年6月27日上市交易。其余6000万股为首次公开发行前已
发行股份，其可上市交易时间按照有关规定以及公司股东的相关承诺执行。
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 8,535 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例(%) 持股总数
条件股份 股份状态 数量
刘晓东 其他 38.8% 31,040,000 31,040,000
柳海彬 其他 18.2% 14,560,000 7,280,000
刘晓俊 其他 6.18% 4,940,000 4,940,000
温浩 其他 2.89% 2,310,000 0
海通证券股份有限公司客
社会法人股 1.48% 1,183,579 0
户信用交易担保证券账户
张其忠 其他 1% 800,000 600,000
孙晓峰 其他 0.8% 640,000 480,000
周永生 其他 0.8% 640,000 480,000
郑小柏 其他 0.65% 520,000 0
谢霖 其他 0.6% 480,000 360,000
股东情况的说明 刘晓东先生为公司实际控制人、第一大股东。
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
股份的数量 种类 数量
柳海彬 7,280,000 A 股 7,280,000
温浩 2,310,000 A 股 2,310,000
海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券
1,183,579 A 股 1,183,579
账户
郑小柏 520,000 A 股 520,000
曹磊 320,000 A 股 320,000
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中国建设银行－民生加银精选股票型证券投资
319,943 A 股 319,943
基金
中国建设银行-国泰双利债券证券投资基金 295,044 A 股 295,044
万晓丽 282,000 A 股 282,000
高原 264,000 A 股 264,000
汪晓红 264,000 A 股 264,000
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
上述股东中：刘晓俊先生为公司实际控制人、第一大股东刘晓东先生的弟弟。温浩先生为公司第二大股东柳海彬先生的姐夫。
对于其他股东，公司未知他们之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一
致行动人。
3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否
实际控制人名称 刘晓东
实际控制人类别 个人
情况说明
公司第一大股东刘晓东先生，中国国籍，无境外永久居留权，持有本公司3,104万股股份，占本公司股本总额的38.80%，
为本公司的控股股东及实际控制人，现任公司董事长。报告期内，公司控股股东、实际控制人没有发生变更。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
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（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员
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（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
是否在股东
其中：持有 期末持有股
任期起始日 任期终止日 期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 限制性股票 票期权数量 变动原因
期 期 （股） 份数量（股）份数量（股） （股） 关联单位领
数量（股） （股）
取薪酬
2011 年 11 月 2014 年 11 月
刘晓东 董事长 男 45 31,040,000 0 0 31,040,000 31,040,000 0 否
18 日 18 日
2012 年 03 月 2012 年 07 月
王贻镇 总经理;董事 男 52 0 0 0 0 0 0 否
26 日 23 日
财务总监;董 2011 年 11 月 2014 年 11 月
张其忠 男 43 800,000 0 0 800,000 600,000 0 否
事 18 日 18 日
董事;董事会 2011 年 11 月 2014 年 11 月
程显东 男 40 480,000 0 0 480,000 360,000 0 否
秘书 18 日 18 日
2011 年 11 月 2014 年 11 月
汤云为 独立董事 男 68 0 0 0 0 0 0 否
18 日 18 日
2011 年 11 月 2014 年 11 月
肖作兵 独立董事 男 47 0 0 0 0 0 0 否
18 日 18 日
2012 年 04 月 2014 年 11 月
姚毅 独立董事 男 40 0 0 0 0 0 0 否
20 日 18 日
2011 年 11 月 2014 年 11 月
林丽莺 监事 女 36 320,000 0 0 320,000 240,000 0 否
18 日 18 日
2011 年 11 月 2012 年 03 月
喻晓春 监事 男 49 320,000 0 0 320,000 320,000 0 否
18 日 26 日
谢霖 监事 男 47 2012 年 04 月 2014 年 11 月 480,000 0 0 480,000 360,000 0 是
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20 日 18 日
2011 年 11 月 2014 年 11 月
罗艳召 监事 男 34 0 0 0 0 0 0 否
18 日 18 日
2011 年 11 月 2014 年 11 月
周永生 副总经理 男 48 640,000 0 0 640,000 480,000 0 否
18 日 18 日
2011 年 11 月 2014 年 11 月
孙晓峰 副总经理 男 43 640,000 0 0 640,000 480,000 0 否
18 日 18 日
合计 -- -- -- -- -- 34,720,000 0 0 347,200 33,880,000 0 -- --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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（二）任职情况
在股东单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 取报酬津贴
2012 年 06 月 2015 年 06 月 08
刘晓东 上海巴克斯酒业有限公司 董事长 否
08 日 日
2011 年 11 月 2014 年 11 月 01
刘晓东 上海锐澳酒业有限公司 执行董事 否
01 日 日
2012 年 06 月 2015 年 06 月 08
张其忠 上海巴克斯酒业有限公司 董事 否
08 日 日
2011 年 11 月 2014 年 11 月 01
张其忠 上海锐澳酒业有限公司 监事 否
01 日 日
2012 年 06 月 2015 年 06 月 08
孙晓峰 上海巴克斯酒业有限公司 监事 否
08 日 日
2012 年 06 月 2015 年 06 月 08
谢霖 上海巴克斯酒业有限公司 总经理 是
08 日 日
在其他单位任
上海巴克斯酒业有限公司、上海锐澳酒业有限公司为公司实际控制人刘晓东先生控制的其他企业。
职情况的说明
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 股东大会确定董事、监事的报酬和支付方法；高级管理人员的薪酬和支付方由董事会薪酬与考核
员报酬的决策程序 委员会提议，由董事会确定。
根据公司发起人会议暨第一次股东大会决议，监事不领取监事薪酬。独立董事根据公司 2010 年
董事、监事、高级管理人 度第一次临时股东大会决议，公司独立董事津贴为每年 8 万元，按月领取。在公司任职的董事、
员报酬确定依据 高级管理人员按照其行政职务根据公司现行的工资制度领取薪酬。报告期内董事、高级管理人员
薪酬经 2011 年年度股东大会审议通过。
董事、监事和高级管理人 公司董事、监事、高级管理人员上半年薪酬数额按照相关规定予以支付，2012 年上半年共支付
员报酬的实际支付情况 4,601,696.35 元。
（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动日期 变动原因
辞职后聘任王贻 2012 年 03 月 26 公司经营规模的扩大及公司未来发展的需要，辞去总
刘晓东 总经理
镇先生为公司总 日 经理职务
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经理
辞职后补选王贻
2012 年 03 月 26
谢霖 董事 镇先生为公司董 因工作考虑，辞去董事职务。
日
事
辞职后补选谢霖 2012 年 03 月 26
喻晓春 监事 因个人原因，辞去监事职务。
先生为公司监事 日
2012 年 03 月 26
王贻镇 总经理 新任 聘任为总经理。
日
2012 年 04 月 20
王贻镇 董事 新任 补选为董事
日
2012 年 04 月 20
姚毅 独立董事 新任 补选为独立董事
日
2012 年 04 月 20
谢霖 监事 新任 补选为监事
日
（五）公司员工情况
在职员工的人数 156
公司需承担费用的离退休职工人数 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 35
销售人员 30
技术人员 49
财务人员 7
行政人员 35
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士 8
本科 57
大专 34
高中及以下 57
公司员工情况说明
报告期内，员工结构无重大变化。
14
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
报告期内，公司紧紧围绕年初确定的经营工作计划，继续保持大客户战略，抓住行业发展的机遇，通过加大科研投入，
积极开拓市场，加强内部管理，努力控制成本、快速响应客户需求等措施，保持了公司主营业务持续稳定的增长，本报告期
内公司实现营业总收入8224.05万元，同比增长42.83%。实现净利润3874.17万元，同比增长88.61%，体现了公司较强的竞争
能力及抗风险能力。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 √ 否
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析：
报告期内，公司无子公司及参股公司。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素：
1、政策风险及措施
在《食品安全法》颁布后，各类食品企业对食品安全的控制与防范提出更高的要求。目前食用香精香料行业机遇与挑战
并存。从长远看，通过加强食品安全整治力度，食用香精香料企业会迎来新的机遇，相信市场秩序的好转会对整个行业的生
产起到越来越好的作用。
对策：公司成立了专门的法规管理部门，针对原材料及香精产品的标准和法规进行管理。同时公司加强对各职能部门人
员的食品安全方面的专业培训，取得了良好的效果。
2、人力资源风险及措施
公司作为专业从事香精香料产品研发、生产和销售的高新技术企业，属于人才与技术密集型企业，人才的引进、保留、
激励与成长对公司的发展至关重要。随着公司业务的高速发展，对公司研发、生产、销售与管理人员的水平、素养等提出了
更高的要求，虽然公司在人力资源机制建设方面比较完善，但公司仍面临如何留住人才和吸引人才的风险。
对策：公司已经对人才实施了一定的政策措施，公司将持续完善绩效管理体系，将全体员工的薪酬与公司的业绩紧密挂
钩，充分调动员工工作的主动性和积极性；继续加强员工业务技能培训，持续提升员工业绩和能力，努力创造愉快和谐的工
作氛围；采取积极措施吸引、招募优秀人才加盟公司，着力造就一流人才队伍。
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
香精香料制造业 81,697,898.27 20,351,506.74 75.09% 43.04% 22.6% 4.15%
分产品
食用香精 81,697,898.27 20,351,506.74 75.09% 43.04% 22.6% 4.15%
主营业务分行业和分产品情况的说明：
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上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
报告期内，公司主营业务行业及产品未发生显著变化。
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明：
公司销售毛利率2012年1-6月为75.09%，较上年同期上升4.15个百分点。主要系食品香精产品结构变化较大，针对大客户
开发了大量新产品，并于2012年第2季度下半阶段集中投放市场，这些产品技术含量高，市场竞争力强，优势明显，故毛利
率也较高，对公司整体毛利率的提升起到非常积极的作用。
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
西北地区 9,911,170.94 -43.22%
华东地区 58,764,653.27 115.44%
华南地区 5,058,253.21 -10.06%
华北地区 7,963,820.85 17.8%
主营业务分地区情况的说明：
报告期内，公司主营业务市场构成未发生显著变化。公司仍重点发展华东地区。
主营业务构成情况的说明：
报告期内，公司主营业务结构未发生重大变化。
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有外币金融资产、金融负债情况
□ 适用 √ 不适用
16
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 47,618.4
报告期投入募集资金总额 1,527.56
已累计投入募集资金总额 9,659.54
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例
募集资金总体使用情况说明
研发中心计划投资总额是 11979.51 万元,实际合同金额 10017.96，目前已支付 9533.63 万元。该项目已于 2012 年 6 月 30 日
验收，项目竣工并投入使用。
扩大产能项目，计划投资 6033.90 万元，目前已支付 125.91 万元，该项目目前在做建设项目开工前的准备工作。
17
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变更项 截至期末投资 项目达到预定 项目可行性是
募集资金承诺 调整后投资总 本报告期投入 截至期末累计 本报告期实现 是否达到预计
承诺投资项目和超募资金投向 目(含部分变 进度(%)(3)＝ 可使用状态日 否发生重大变
投资总额 额(1) 金额 投入金额(2) 的效益 效益
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2012 年 06 月
研发中心建设项目 否 11,979.51 11,979.51 1,437.14 9,533.63 79.58% 是 否
30 日
2013 年 05 月
扩建厂房、扩大产能项目 否 6,933.9 6,933.9 90.42 125.91 1.82% 是 否
31 日
承诺投资项目小计 - 18,913.41 18,913.41 1,527.56 9,659.4 - - - -
超募资金投向
归还银行贷款（如有） - - - - -
补充流动资金（如有） - - - - -
超募资金投向小计 - - - - -
合计 - 18,913.41 18,913.41 1,527.56 9,659.4 - - - -
未达到计划进度或预计收益的情
无
况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的情况
无
说明
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上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
超募资金的金额、用途及使用进展 □ 适用 √ 不适用
情况
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施地点变更
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
□ 适用 √ 不适用
募集资金投资项目实施方式调整
□ 报告期内发生 □ 以前年度发生
情况
√ 适用 □ 不适用
募集资金投资项目先期投入及置
根据公司第一届董事会第十三次会议审议通过，关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案。以募集资金 74441930.31 元置换预先投入募集
换情况
资金投资项目的自筹资金。
用闲置募集资金暂时补充流动资 □ 适用 √ 不适用
金情况
项目实施出现募集资金结余的金 □ 适用 √ 不适用
额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向
募集资金使用及披露中存在的问
题或其他情况
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上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
□ 适用 √ 不适用
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
2012 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
60% 至 90%
动幅度
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
5,320.98 至 6,318.66
动区间（万元）
2011 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
33,256,129.64
（元）
业绩变动的原因说明 销售收入持续增长迅速，主营业务利润日益显现。
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说
明
□ 适用 √ 不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论
结果
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
公司章程规定：公司实施积极的利润分配办法，对投资者给予合理的投资回报。公司可以采取现金、股票或其他法律、
法规规定的方式分配股利，可以进行中期分配，公司利润分配不得超过累计可分配利润。在公司当年实现盈利且符合利润分
配条件时，公司董事会应根据公司的具体经营情况和市场环境，制定利润分配预案报股东大会批准。公司原则上每年分配的
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上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
现金红利不低于当年实现可分配利润的 10%。否则，公司董事会应在定期报告中说明不按照上述规定进行分配的原因，以
及未分配利润的用途和使用计划。
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发【2012】37 号）和中国证监会上海监管
局《关于进一步做好上海辖区上市公司现金分红工作的通知》（沪证监公司字［2012］45 号）等有关规定，公司进一步做好
自查工作，独立董事在公司自查过程中积极履行职责，认真分析目前公司的状况，切实发挥了应有的作用。报告期内，公司
严格执行上述相关制度和规定。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
√ 适用 □ 不适用
是否分配或转增 √ 是 □ 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 6
每 10 股转增数（股） 10
分配预案的股本基数（股） 80,000,000
现金分红总额（元）（含税） 48,000,000
可分配利润（元） 84,950,144.89
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况
2012 年半年度利润分配方案为：以截止 2012 年 6 月 30 日总股本 80,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 6 元
人民币现金（含税），共计派发现金红利 48,000,000.00 元，本次股利分配后，未分配利润余额为 36,950,144.89 元，结转以
后年度分配。
公司拟以资本公积金转增股本，资本公积金转增股本方案为：以 2012 年 6 月 30 日的总股本 80,000,000 股为基数，每
10 股转增 10 股，共转增 80,000,000 股，转增后公司总股本为 160,000,000 股，资本公积金余额为 377,007,170.41 元。
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
√ 适用 □ 不适用
2011 年度期末累计未分配利润 52,019,658.87
相关未分配资金留存公司的用途 用做公司流动资金使用。
是否已产生收益 √ 是 □ 否
实际收益与预计收益不匹配的原因 不适用
其他情况说明 无
（十一）内幕知情人登记管理制度的建立及执行情况
2012年1月11日第二届董事会第二次会议审议通过《公司内幕信息知情人登记管理制度》，上述制度进一步规范了公
司内幕信息管理，防范内幕信息知情人员滥用知情权，泄漏内幕信息，进行内幕交易等违规行为的发生，保护了广大投资者
的合法权益。同时公司内部加强了内幕信息管理的培训，加强公司各部门的内幕信息报告意识。
报告期内，公司定期更新内幕信息知情人名单，对包括定期报告、利润分配等重大内幕信息进行严格管理，做好内幕
信息知情人的登记备案工作。在报告期内公司未发生内幕信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买
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上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
卖公司股份的情况，也未受到监管部门的查处。 在接待特定对象(机构投资者、证券分析师)的过程中，公司严格按照《深
圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的要求，认真做好特定对象来访接待工作。对于来访的特定对象均要求事
前预约，如果接待时间在重大信息披露窗口期，则建议来访对象尽量避开；在接待特定对象时，公司要求来访人员签署《承
诺书》，并安排两人以上陪同接待来访人员，同时记录谈话主要内容并及时报备深圳证券交易所。
是否对内幕信息知情人买卖本公司股票及其衍生品种的自查情况及其责任追究
□ 是 √ 否
上市公司及相关人员因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易是否被监管部门采取监管措施及行政处罚
□ 是 √ 否
（十二）其他披露事项
无
（十三）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用于发行
公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
七、重要事项
（一）公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易
所中小企业板上市公司规范运作指引》等的要求，不断完善公司治理结构，建立健全内部管理和控制制度，以进一步提高公
司治理水平。截止报告期末，公司治理的实际状况符合上述法律法规及深圳证券交易所、中国证监会发布的有关上市公司治
理的规范性文件要求。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案
的执行情况
□ 适用 √ 不适用
22
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
23
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（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
证券投资情况的说明
2、持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
持有其他上市公司股权情况的说明
3、持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
持有非上市金融企业股权情况的说明
4、买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
买卖其他上市公司股份的情况的说明
（六）资产交易事项
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1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
收购资产情况说明
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
出售资产情况说明
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
资产置换情况说明
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4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
□ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（九）重大关联交易
无
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1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
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5、其他重大关联交易
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
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3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
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4、日常经营重大合同的履行情况
报告期内，无日常经营重大合同履行的情况。
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
（十一）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无
收购报告书或权益变动报告书中所作承 无
诺
资产置换时所作承诺 无
自发行人首次
公开发行股票
并上市交易之
日起 36 个月内，
不转让或委托 2011 年 03 月 25 按承诺严格履
发行时所作承诺 刘晓东，刘晓俊 3年
他人管理本人 日 行
所持有的发行
人股份，也不由
发行人回购该
部分股份
其他对公司中小股东所作承诺 无
承诺是否及时履行 √ 是 □ 否
未完成履行的具体原因及下一步计划 不适用
是否就导致的同业竞争和关联交易问题
□ 是 √ 否
作出承诺
承诺的解决期限 不适用
解决方式 不适用
承诺的履行情况 不适用
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2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
的资料
2012 年 03 月 30 日 公司总部 实地调研 机构 机构投资者 已公开披露过的公司情
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况，未提供资料
已公开披露过的公司情
2012 年 04 月 01 日 公司总部 实地调研 机构 机构投资者
况，未提供资料
已公开披露过的公司情
2012 年 04 月 12 日 公司总部 实地调研 机构 机构投资者
况，未提供资料
已公开披露过的公司情
2012 年 05 月 02 日 公司总部 实地调研 机构 机构投资者
况，未提供资料
已公开披露过的公司情
2012 年 05 月 15 日 研发中心 实地调研 机构 机构投资者
况，未提供资料
已公开披露过的公司情
2012 年 06 月 01 日 研发中心 实地调研 机构 机构投资者
况，未提供资料
已公开披露过的公司情
2012 年 06 月 19 日 研发中心 实地调研 机构 机构投资者
况，未提供资料
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
√ 是 □ 否
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所
境内会计师事务所报酬（万元） 50
境内会计师事务所审计服务的连续年限 5年
境内会计师事务所注册会计师姓名 肖菲、王许
境外会计师事务所名称
境外会计师事务所报酬（万元）
境外会计师事务所审计服务的连续年限
境外会计师事务所注册会计师姓名
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及
整改情况
□ 适用 √ 不适用
（十七）其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
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（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
（本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
001-公司第二届董事会第二次 《证券时报》、《上海证券报》、
2012 年 01 月 12 日 http://www.cninfo.com.cn
会议决议公告 《证券日报》、《中国证券报》
002-百润股份-关于会计师事 《证券时报》、《上海证券报》、
2012 年 02 月 01 日 http://www.cninfo.com.cn
务所改制更名的公告 《证券日报》、《中国证券报》
003-百润股份-2011 年度业绩 《证券时报》、《上海证券报》、
2012 年 02 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn
快报 《证券日报》、《中国证券报》
004-百润股份-独立董事提名 《证券时报》、《上海证券报》、
2012 年 03 月 20 日 http://www.cninfo.com.cn
人声明 《证券日报》、《中国证券报》
005-百润股份关于限售股份上 《证券时报》、《上海证券报》、
2012 年 03 月 21 日 http://www.cninfo.com.cn
市流通的提示性公告 《证券日报》、《中国证券报》
006-百润股份-关于总经理、董
事辞职的公告 007-百润股份-
关于监事辞职的公告 008-百
润股份-第二届董事会第三次
会议决议公告 009-百润股份- 《证券时报》、《上海证券报》、
2012 年 03 月 28 日 http://www.cninfo.com.cn
关于召开 2011 年度股东大会 《证券日报》、《中国证券报》
的通知 010-百润股份-第二届
监事会第二次会议决议公告
011-百润股份-2011 年度报告
摘要
012-百润股份-关于举行 2011 《证券时报》、《上海证券报》、
2012 年 04 月 06 日 http://www.cninfo.com.cn
年度业绩说明会的公告 《证券日报》、《中国证券报》
013-百润股份-2011 年年度股
《证券时报》、《上海证券报》、
东大会决议公告 014-百润股 2012 年 04 月 23 日 http://www.cninfo.com.cn
《证券日报》、《中国证券报》
份-2012 年第一季度报告正文
八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
√ 是 □ 否
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审计意见类型 标准无保留意见
审计报告签署日期 2012 年 07 月 31 日
审计机构名称 立信会计师事务所
审计报告文号 信会师报字[2012]第 113651 号
审计报告正文
审 计 报 告
信会师报字[2012]第113651号
上海百润香精香料股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海百润香精香料股份有限公司（以下简称贵公司）财
务报表，包括2012年6月30日的资产负债表、2012年1-6月的利润表、2012年1-6
月的现金流量表、2012年1-6月的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按
照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
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上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了贵公司2012年6月30日的财务状况以及2012年1-6月的经营成果和现
金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：肖菲
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：王许
35
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 上海百润香精香料股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 464,186,467.77 449,425,674.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0 0
应收票据 550,000 830,000
应收账款 39,492,879.21 27,231,832.61
预付款项 407,289.88 396,053.14
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 3,139,054 8,078,958
应收股利 0 0
其他应收款 15,350,764.29 15,266,747.68
买入返售金融资产
存货 12,207,449.6 9,935,484.77
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 0 0
流动资产合计 535,333,904.75 511,164,750.56
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 0 0
36
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
长期应收款 0 0
长期股权投资 0 0
投资性房地产 0 0
固定资产 123,512,967.43 25,395,393.31
在建工程 1,195,684.27 80,921,557.29
工程物资 0 0
固定资产清理 0 0
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,535,589.28 5,640,035.72
开发支出
商誉
长期待摊费用 0 0
递延所得税资产 125,599.81 87,642.87
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 130,369,840.79 112,044,629.19
资产总计 665,703,745.54 623,209,379.75
流动负债：
短期借款 0 0
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 0 0
应付账款 7,131,651.12 8,271,183.15
预收款项 49,416.5 206,533.68
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 0 0
应交税费 6,702,569.32 4,830,142.56
应付利息 0 0
应付股利 0 0
其他应付款 3,930,414.79 753,574.81
应付分保账款
37
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 0 0
其他流动负债 0 0
流动负债合计 17,814,051.73 14,061,434.2
非流动负债：
长期借款 0 0
应付债券 0 0
长期应付款 0 0
专项应付款 0 0
预计负债 0 0
递延所得税负债 0 0
其他非流动负债 0 0
非流动负债合计 0 0
负债合计 17,814,051.73 14,061,434.2
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 80,000,000 80,000,000
资本公积 457,007,170.41 457,007,170.41
减：库存股
专项储备
盈余公积 25,932,378.51 20,121,116.27
一般风险准备
未分配利润 84,950,144.89 52,019,658.87
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 647,889,693.81 609,147,945.55
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 647,889,693.81 609,147,945.55
负债和所有者权益（或股东权益）
665,703,745.54 623,209,379.755
总计
法定代表人：刘晓东 主管会计工作负责人：张其忠 会计机构负责人：何敏
2、母公司资产负债表
单位： 元
38
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 464,186,467.77 449,425,674.36
交易性金融资产 0 0
应收票据 550,000 830,000
应收账款 39,492,879.21 27,231,832.61
预付款项 407,289.88 396,053.14
应收利息 3,139,054 8,078,958
应收股利 0 0
其他应收款 15,350,764.29 15,266,747.68
存货 12,207,449.6 9,935,484.77
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 0 0
流动资产合计 535,333,904.75 511,164,750.56
非流动资产：
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 0 0
长期应收款 0 0
长期股权投资 0 0
投资性房地产 0 0
固定资产 123,512,967.43 25,395,393.31
在建工程 1,195,684.27 80,921,557.29
工程物资 0 0
固定资产清理 0 0
生产性生物资产 0 0
油气资产 0 0
无形资产 5,535,589.28 5,640,035.72
开发支出 0 0
商誉 0 0
长期待摊费用 0 0
递延所得税资产 125,599.81 87,642.87
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 130,369,840.79 112,044,629.19
资产总计 665,703,745.54 623,209,379.75
39
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
流动负债：
短期借款 0 0
交易性金融负债 0 0
应付票据 0 0
应付账款 7,131,651.12 8,271,183.15
预收款项 49,416.5 206,533.68
应付职工薪酬 0 0
应交税费 6,702,569.32 4,830,142.56
应付利息 0 0
应付股利 0 0
其他应付款 3,930,414.79 753,574.81
一年内到期的非流动负债 0 0
其他流动负债 0 0
流动负债合计 17,814,051.73 14,061,434.2
非流动负债：
长期借款 0 0
应付债券 0 0
长期应付款 0 0
专项应付款 0 0
预计负债 0 0
递延所得税负债 0 0
其他非流动负债 0 0
非流动负债合计 0 0
负债合计 17,814,051.73 14,061,434.2
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 80,000,000 80,000,000
资本公积 457,007,170.41 457,007,170.41
减：库存股
专项储备
盈余公积 25,932,378.51 20,121,116.27
未分配利润 84,950,144.89 52,019,658.87
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 647,889,693.81 609,147,945.55
负债和所有者权益（或股东权益） 665,703,745.54 623,209,379.75
40
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 82,240,506.91 57,578,919.25
其中：营业收入 82,240,506.91 57,578,919.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 38,554,180.47 34,930,939.46
其中：营业成本 20,536,408.18 16,706,323.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 488,453.3 417,573.24
销售费用 6,531,133.66 5,991,981.9
管理费用 17,491,690.03 14,028,213.81
财务费用 -6,746,550.98 -2,406,622.83
资产减值损失 253,046.28 193,469.49
加 ：公允价值变动收益（损
失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖
0 0
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖
号填列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 43,686,326.44 22,647,979.79
加 ：营业外收入 542,832.72 995,029.49
41
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
减 ：营业外支出 0 0
其中：非流动资产处置
损失
四、利润总额（亏损总额以―－‖号
44,229,159.16 23,643,009.28
填列）
减：所得税费用 5,487,410.9 3,102,647.34
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 38,741,748.26 20,540,361.94
其中：被合并方在合并前实现
的净利润
归属于母公司所有者的净利
38,741,748.26 20,540,361.94
润
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.48 0.29
（二）稀释每股收益 0.48 0.29
七、其他综合收益
八、综合收益总额 38,741,748.26 20,540,361.94
归属于母公司所有者的综合
38,741,748.26 20,540,361.94
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
法定代表人：刘晓东 主管会计工作负责人：张其忠 会计机构负责人：何敏
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 82,240,506.91 57,578,919.25
减：营业成本 20,536,408.18 16,706,323.85
营业税金及附加 488,453.3 417,573.24
销售费用 6,531,133.66 5,991,981.9
管理费用 17,491,690.03 14,028,213.81
财务费用 -6,746,550.98 -2,406,622.83
资产减值损失 253,046.28 193,469.49
加：公允价值变动收益（损失
42
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号
0 0
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 43,686,326.44 22,647,979.79
加：营业外收入 542,832.72 995,029.49
减：营业外支出 0 0
其中：非流动资产处置损
失
三、利润总额（亏损总额以―－‖号
44,229,159.16 23,643,009.28
填列）
减：所得税费用 5,487,410.9 3,102,647.34
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 38,741,748.26 20,540,361.94
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.48 0.29
（二）稀释每股收益 0.48 0.29
六、其他综合收益
七、综合收益总额 38,741,748.26 20,540,361.94
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 83,746,061.81 59,920,227.3
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
43
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,149,074.83 4,592,258.73
经营活动现金流入小计 95,895,136.64 64,512,486.03
购买商品、接受劳务支付的现金 28,734,547.98 18,531,764.22
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
16,296,202.88 13,313,507.87
金
支付的各项税费 12,475,590.56 10,705,701.22
支付其他与经营活动有关的现金 7,223,300.91 6,467,531.57
经营活动现金流出小计 64,729,642.33 49,018,504.88
经营活动产生的现金流量净额 31,165,494.31 15,493,981.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
26,000
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,000
投资活动现金流入小计 0 41,000
购建固定资产、无形资产和其他
16,604,700.9 1,051,041.64
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000
投资活动现金流出小计 16,604,700.9 1,061,041.64
投资活动产生的现金流量净额 -16,604,700.9 -1,020,041.64
44
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 484,500,000
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 50,000
筹资活动现金流入小计 0 484,550,000
偿还债务支付的现金 45,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付
749,469.6
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8,106,281
筹资活动现金流出小计 0 53,855,750.6
筹资活动产生的现金流量净额 0 430,694,249.4
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,560,793.41 445,168,188.91
加：期初现金及现金等价物余额 449,425,674.36 19,570,010.63
六、期末现金及现金等价物余额 463,986,467.77 464,738,199.54
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 83,746,061.81 59,920,227.3
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 12,149,074.83 4,592,258.73
经营活动现金流入小计 95,895,136.64 64,512,486.03
购买商品、接受劳务支付的现金 28,734,547.98 18,531,764.22
支付给职工以及为职工支付的现
16,296,202.88 13,313,507.87
金
支付的各项税费 12,475,590.56 10,705,701.22
支付其他与经营活动有关的现金 7,223,300.91 6,467,531.57
45
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 64,729,642.33 49,018,504.88
经营活动产生的现金流量净额 31,165,494.31 15,493,981.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
26,000
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15,000
投资活动现金流入小计 0 41,000
购建固定资产、无形资产和其他
16,604,700.9 1,051,041.64
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000
投资活动现金流出小计 16,604,700.9 1,061,041.64
投资活动产生的现金流量净额 -16,604,700.9 -1,020,041.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 484,500,000
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 50,000
筹资活动现金流入小计 0 484,550,000
偿还债务支付的现金 45,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付
749,469.6
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 8,106,281
筹资活动现金流出小计 0 53,855,750.6
筹资活动产生的现金流量净额 0 430,694,249.4
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,560,793.41 445,168,188.91
加：期初现金及现金等价物余额 449,425,674.36 19,570,010.63
六、期末现金及现金等价物余额 463,986,467.77 464,738,199.54
46
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
80,000, 457,007, 20,121,1 52,019,6 609,147,94
一、上年年末余额
000 170.41 16.27 58.87 5.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
80,000, 457,007, 20,121,1 52,019,6 609,147,94
二、本年年初余额
000 170.41 16.27 58.87 5.55
三、本期增减变动金额（减少 5,811,26 32,930,4 38,741,748
以―－‖号填列） 2.24 86.02 .26
38,741,7 38,741,748
（一）净利润
48.26 .26
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
5,811,26 -5,811,2
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0
2.24 62.24
5,811,26 -5,811,2
1．提取盈余公积
2.24 62.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股
47
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
80,000, 457,007, 25,932, 84,950,1 647,889,69
四、本期期末余额
000 170.41 378.51 44.89 3.81
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
60,000, 823,170. 13,148, 44,510,2 118,482,28
一、上年年末余额
000 01 866.73 44.8 1.54
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
60,000, 823,170. 13,148, 44,510,2 118,482,28
二、本年年初余额
000 01 866.73 44.8 1.54
三、本期增减变动金额（减少 20,000, 456,184, 6,972,2 7,509,41 490,665,66
以―－‖号填列） 000 000.4 49.54 4.07 4.01
46,481,6 46,481,663
（一）净利润
63.61 .61
（二）其他综合收益
46,481,6 46,481,663
上述（一）和（二）小计
63.61 .61
20,000, 456,184, 476,184,00
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0
000 000.4 0.4
1．所有者投入资本 20,000, 456,184, 476,184,00
48
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
000 000.4 0.4
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
6,972,2 -38,972, -32,000,00
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0
49.54 249.54 0
6,972,2 -6,972,2
1．提取盈余公积
49.54 49.54
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -32,000, -32,000,00
配 000 0
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
80,000, 457,007, 20,121,1 52,019,6 609,147,94
四、本期期末余额
000 170.41 16.27 58.87 5.55
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
457,007,17 20,121,116 52,019,658 609,147,94
一、上年年末余额 80,000,000
0.41 .27 .87 5.55
加：会计政策变更
前期差错更正
49
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他
457,007,17 20,121,116 52,019,658 609,147,94
二、本年年初余额 80,000,000
0.41 .27 .87 5.55
三、本期增减变动金额（减少 5,811,262. 32,930,486 38,741,748
以―－‖号填列） 24 .02 .26
38,741,748 38,741,748
（一）净利润
.26 .26
（二）其他综合收益
38,741,748 38,741,748
上述（一）和（二）小计
.26 .26
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
5,811,262. -5,811,262.
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0
24 24
5,811,262. -5,811,262.
1．提取盈余公积
24 24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
457,007,17 25,932,378 84,950,144 647,889,69
四、本期期末余额 80,000,000
0.41 .51 .89 3.81
上年金额
单位： 元
项目 上年金额
50
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
13,148,866 44,510,244 118,482,28
一、上年年末余额 60,000,000 823,170.01
.73 .8 1.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
13,148,866 44,510,244 118,482,28
二、本年年初余额 60,000,000 823,170.01
.73 .8 1.54
三、本期增减变动金额（减少以 456,184,00 6,972,249. 7,509,414. 490,665,66
20,000,000
―－‖号填列） 0.4 54 07 4.01
46,481,663 46,481,663
（一）净利润
.61 .61
（二）其他综合收益
46,481,663 46,481,663
上述（一）和（二）小计
.61 .61
456,184,00 476,184,00
（三）所有者投入和减少资本 20,000,000 0 0 0 0 0
0.4 0.4
456,184,00 476,184,00
1．所有者投入资本 20,000,000
0.4 0.4
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
6,972,249. -38,972,24 -32,000,00
（四）利润分配 0 0 0 0 0
54 9.54 0
6,972,249. -6,972,249.
1．提取盈余公积
54 54
2．提取一般风险准备
-32,000,00 -32,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
0 0
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
51
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
457,007,17 20,121,116 52,019,658 609,147,94
四、本期期末余额 80,000,000
0.41 .27 .87 5.55
（三）公司基本情况
上海百润香精香料股份有限公司（以下简称―本公司‖）前身系由刘晓东、杜宇红、马小花、陆斌以
及兰州津源化工有限责任公司于1997年6月19日共同出资设立的有限公司。根据本公司各股东于
2008年10月31日做出股东会决议，以2008年9月30日为基准日，将上海百润香精香料有限公司整体
设立为股份有限公司，已经立信会计师事务所有限公司信会师报字（2008）第23937号验资报告验
证。根据该《验资报告》, 截至2008年11月18日, 股份公司的注册资本为60,000,000.00元。经上海
市工商行政管理局批准取得注册号为310225000125570的企业法人营业执照。现法定代表人为刘晓
东。
中国证券监督管理委员会证监许可[2011]332号文核准，2011年3月21日公司向社会公开发行人民币
普通股（A股）20,000,000股, 增加注册资本人民币20,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币
80,000,000.00元。立信会计师事务所有限公司就上述公开发行股票的实收资本情况进行了审验，并
出具了信会师报字（2011）第11137号验资报告。
本公司主要经营范围：香精香料的制造加工。香精香料化工原料及产品批发零售；经营本企业自
产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（但国家限定公司经
营或禁止进出口的商品及技术除外），本企业包括本企业控股的成员企业。（涉及行政许可的，
凭许可证经营）。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准
则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
52
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司的记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各
方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资
产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公
允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；
取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，
其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相
关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确
认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
53
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公
允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；
取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，
其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据
其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净
利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公
司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子
公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与
其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值
54
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未
分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表
所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未
分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表
所有者权益项目下单独列示。
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上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算
确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期
间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、等，以
向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确
认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
56
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确
认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
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（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发
生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单
独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试
单项金额重大的判断依据或金额标准 后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征
划分为若干组合。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
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1 年以内（含 1 年） 2% 2%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 50% 50%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
坏账准备的计提方法：
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、产成品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 □ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
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多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
□ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本
公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次
交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有
对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者
权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及
会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得
投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资
产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的
未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或
净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价
值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确
认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收
益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和
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其他权益变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单
位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单
位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量
结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
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的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，
则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-45 10 4.5-2
机器设备 5-10 10 18-9
电子设备 5 10 18
运输设备 5 10 18
其他设备 5 10 18
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。
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（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行
估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
17、生物资产
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18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使
该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 土地使用权证年限
软件 5 更新周期
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产
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（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，
公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生
时计入当期损益。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销
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21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
（2）预计负债的计量方法
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
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继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收
入实现。
具体而言，内销收入的核算方法为：当商品已发送至客户，并经客户验收合格后，确认收入
的实现；外销收入的核算方法为：当商品已办妥报关手续，并实际运送出关时，确认收入的
实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购
买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的
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发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
（2）确认递延所得税负债的依据
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入
财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
70
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳 17%
71
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
消费税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 1%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%
河道管理费 按实际缴纳的营业税、增值税计征 1%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
2011年8月17日，公司取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市
地方税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为3年，证书编号GF201131000028。根
据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技
术企业认定管理办法》的相关规定，2011年、2012年以及2013年本公司适用的企业所得税税率为
15%。
3、其他说明
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
报告期内本公司为单体公司，无子公司。
1、子公司情况
72
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构成对 少数股东权 冲减子公司少数股东
持股
期末实际投 子公司净投资 表决权比 是否合 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 少数股东权益
资额 的其他项目余 例(%) 并报表 减少数股东 少数股东在该子公司
(%)
额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
73
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 持 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 股 表决 是否 中用于 分担的本期亏
子公司全 子公司类 注册 业务性 注册资 经营范 少数股
际投资 净投资 比 权比 合并 冲减少 损超过少数股
称 型 地 质 本 围 东权益
额 的其他 例 例(%) 报表 数股东 东在该子公司
项目余 (%) 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 持 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 股 表决 是否 中用于 分担的本期亏
子公司全 子公司类 注册 业务性 注册资 经营范 少数股
际投资 净投资 比 权比 合并 冲减少 损超过少数股
称 型 地 质 本 围 东权益
额 的其他 例 例(%) 报表 数股东 东在该子公司
项目余 (%) 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 □ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
74
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
□ 适用 □ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明：
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明：
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
75
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明:
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明:
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,584.67 -- -- 667.43
人民币 -- -- 1,584.67 -- -- 667.43
银行存款： -- -- 58,984,883.1 -- -- 44,425,006.93
76
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人民币 -- -- 58,714,855.98 -- -- 44,247,832.62
USD 42,692.71 6.3249 270,027.12 28,118.89 6.3009 177,174.31
其他货币资金： -- -- 405,200,000 -- -- 405,000,000
人民币 -- -- 405,200,000 -- -- 405,000,000
合计 -- -- 464,186,467.77 -- -- 449,425,674.36
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产
套期工具
其他
合计 0 0
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
77
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 550,000 830,000
合计 550,000 830,000
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0 --
说明：
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0 --
说明：
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0 --
说明：
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股
利
78
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其中：
账龄一年以上的应收股
利
其中： -- -- -- --
合 计 0 0
说明：
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息收入 8,078,958 6,516,346 11,456,250 3,139,054
合 计 8,078,958 6,516,346 11,456,250 3,139,054
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 --
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 0 0 0 0
79
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提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
40,298,856. 27,787,58
组合计提坏账准备 100% 805,977.13 2% 100% 555,751.69 2%
34 4.3
40,298,856. 27,787,58
组合小计 100% 805,977.13 2% 100% 555,751.69 2%
34 4.3
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0 0 0
账款
40,298,856. 27,787,58
合计 -- 805,977.13 -- -- 555,751.69 --
34 4.3
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 □ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
按组合计提 40,298,856.34 100% 805,977.13 27,787,584.3 100% 555,751.69
1 年以内小计 40,298,856.34 100% 805,977.13 27,787,584.3 100% 555,751.69
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 40,298,856.34 -- 805,977.13 27,787,584.3 -- 555,751.69
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 □ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 □ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
80
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□ 适用 □ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0 -- --
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 □ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
客户一 非关联方 13,258,400 1 年以内 32.9%
客户二 非关联方 4,023,138 1 年以内 9.98%
客户三 非关联方 3,337,500 1 年以内 8.28%
客户四 非关联方 1,830,040 1 年以内 4.54%
81
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客户五 非关联方 924,052.96 1 年以内 2.29%
合计 -- 23,373,130.96 -- 58%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
合计 -- 0 0%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0 0
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计 0
负债：
负债小计 0
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
15,000,000 97.52% 0 15,000,000 98.07% 0
提坏账准备的其他应收
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款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提 382,119.29 2.48% 31,355 8.21% 295,281.84 1.93% 28,534.16 9.66%
组合小计 382,119.29 2.48% 31,355 8.21% 295,281.84 1.93% 28,534.16 9.66%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0 0 0 0
应收款
15,382,119.2 15,295,281.8
合计 -- 31,355 -- -- 28,534.16 --
9 4
其他应收款种类的说明：
单项金额重大的其他应收款1500万元是我公司支付给上海市浦东新区康桥镇人民政府基本建设专户的购买土地意向金。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 □ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
按组合计提 262,309.96 68.64% 5,246.2 118,409.01 40.1% 2,368.18
1 年以内小计 262,309.96 68.64% 5,246.2 118,409.01 40.1% 2,368.18
1至2年 66,940 17.52% 6,694 146,849.33 49.73% 14,684.93
2至3年 43,849.33 11.48% 13,154.8 26,403.5 8.94% 7,921.05
3 年以上 5,520 1.44% 2,760 120 0.04% 60
3至4年
4至5年
5 年以上 3,500 0.92% 3,500 3,500 1.19% 3,500
合计 382,119.29 -- 31,355 295,281.84 -- 28,534.16
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
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（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合计 -- -- 0 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0 -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 □ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
上海市浦东新区康桥镇人民
15,000,000 购买土地意向金 97.52%
政府
合计 15,000,000 -- 97.52%
说明：
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
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占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
第一名 非关联方 15,000,000 3-4 年 97.52%
第二名 非关联方 57,017.41 1 年以内 0.37%
第三名 非关联方 48,397.9 1 年以内 0.31%
第四名 非关联方 37,553.4 1 年以内 0.24%
第五名 非关联方 33,749.33 2-3 年 0.22%
合计 -- 15,176,718.04 -- 98.66%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 -- 0 0%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
合计 0 0
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
资产小计 0
负债：
负债小计 0
85
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8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 407,289.88 100% 396,053.14 100%
1至2年
2至3年
3 年以上
合计 407,289.88 -- 396,053.14 --
预付款项账龄的说明：
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
比利时老虎国际公司 非关联方 57,733.79 2012 年 06 月 01 日 尚未办理结算
合计 -- 57,733.79 -- --
预付款项主要单位的说明：
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 □ 不适用
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,116,959.92 8,116,959.92 6,403,478.95 6,403,478.95
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在产品
库存商品 3,832,717.99 3,832,717.99 3,269,941.4 3,269,941.4
周转材料 257,771.69 257,771.69 262,064.42 262,064.42
消耗性生物资产
合计 12,207,449.6 0 12,207,449.6 9,935,484.77 0 9,935,484.77
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合 计 0 0 0 0 0
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料
库存商品
在产品
周转材料
消耗性生物资产
存货的说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
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合计 0 0
其他流动资产说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计 0 0
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比
例 0%。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
合计 -- -- 0 -- 0 0 0 0
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合 计 0 0
持有至到期投资的说明：
88
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（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
合计 0 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计 0 0
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
在被投
本企业 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 资单位 期末资 期末负 本期净
被投资单位名称 注册地 持股比 资产总 业收入
型 表 质 本 表决权 产总额 债总额 利润
例(%) 额 总额
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
15、长期股权投资
89
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（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
合计 -- 0 0 0 0 -- -- -- 0 0 0
90
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明：
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间：
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 46,701,793.93 99,432,488.49 0 146,134,282.42
其中：房屋及建筑物 25,097,299.3 83,115,778.95 0 108,213,078.25
机器设备 1,626,415.88 4,806,919.18 0 6,433,335.06
运输工具 7,059,964.87 1,273,327 0 8,333,291.87
专用工具 9,400,360.11 9,568,045 0 18,968,405.11
其他设备 3,517,753.77 668,418.36 0 4,186,172.13
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 21,306,400.62 0 1,314,914.37 0 22,621,314.99
其中：房屋及建筑物 8,198,674.55 0 568,480.92 0 8,767,155.47
机器设备 1,109,823.5 0 74,223.19 0 1,184,046.69
运输工具 4,245,185.07 0 309,111.27 0 4,554,296.34
91
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专用工具 5,723,123.4 0 243,643.37 0 5,966,766.77
其他设备 2,029,594.1 0 119,455.62 0 2,149,049.72
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 25,395,393.31 -- 123,512,967.43
其中：房屋及建筑物 16,898,624.75 -- 99,445,922.78
机器设备 516,592.38 -- 5,249,288.37
运输工具 2,814,779.8 -- 3,778,995.53
专用工具 3,677,236.71 -- 13,001,638.34
其他设备 1,488,159.67 -- 2,037,122.41
四、减值准备合计 0 -- 0
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
专用工具 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 25,395,393.31 -- 123,512,967.43
其中：房屋及建筑物 16,898,624.75 -- 99,445,922.78
机器设备 516,592.38 -- 5,249,288.37
运输工具 2,814,779.8 -- 3,778,995.53
专用工具 3,677,236.71 -- 13,001,638.34
其他设备 1,488,159.67 -- 2,037,122.41
本期折旧额 1,314,914.37 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 97,959,293.61 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 0
机器设备 0
运输工具 0
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 □ 不适用
92
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 10,084,884.36
机器设备
运输工具
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明：
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
张江园区研发大楼 80,577,236.78 80,577,236.78
厂房扩建 1,195,684.27 1,195,684.27 344,320.51 344,320.51
合计 1,195,684.27 0 1,195,684.27 80,921,557.29 0 80,921,557.29
93
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
张江园区研
80,577,236.78 17,382,056.83 97,959,293.61 募集资金
发
厂房扩建 344,320.51 851,363.76 募集资金 1,195,684.27
合计 0 80,921,557.29 18,233,420.59 97,959,293.61 0 -- -- 0 0 -- -- 1,195,684.27
在建工程项目变动情况的说明：
94
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（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
合计 0 0 0 0 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 0 0 0 0
工程物资的说明：
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
合计 0 0 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
95
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（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
油气资产的说明：
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 7,179,003.67 0 0 7,179,003.67
土地使用权及软件 7,179,003.67 0 0 7,179,003.67
二、累计摊销合计 1,538,967.95 104,446.44 0 1,643,414.39
土地使用权及软件 1,538,967.95 104,446.44 1,643,414.39
96
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三、无形资产账面净值合
5,640,035.72 0 0 5,535,589.28
计
土地使用权及软件 5,640,035.72 0 0 5,535,589.28
四、减值准备合计 0 0 0 0
土地使用权及软件 0 0 0 0
无形资产账面价值合计 5,640,035.72 0 0 5,535,589.28
土地使用权及软件 5,640,035.72 5,535,589.28
本期摊销额元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
研发支出 6,765,792.95 6,765,792.95
合计 0 6,765,792.95 6,765,792.95 0 0
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
合计
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
97
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合计 0 0 0 0 0 --
长期待摊费用的说明：
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 125,599.81 87,642.87
开办费
可抵扣亏损
小 计 125,599.81 87,642.87
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
小计 125,599.81 87,642.87
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损
合计
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
98
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合计 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计
可抵扣差异项目
资产减值准备 837,332.13 584,285.8
小计 837,332.13 584,285.8
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 584,285.85 253,046.28 837,332.13
二、存货跌价准备 0 0 0 0 0
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0 0
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 0 0
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0 0 0
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
99
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资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 0 0 0
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 584,285.85 253,046.28 0 0 837,332.13
资产减值明细情况的说明：
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 0 0
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 0 0
短期借款分类的说明：
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 0 -- -- -- --
100
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资产负债表日后已偿还金额。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
其他金融负债
合计
交易性金融负债的说明：
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票
合计 0 0
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明：
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付账款 7,131,651.12 8,271,183.15
合计 7,131,651.12 8,271,183.15
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
101
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33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收账款 49,416.5 206,533.68
合计 49,416.5 206,533.68
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 □ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
13,743,008.63 13,743,008.63
贴和补贴
二、职工福利费 293,711.67 293,711.67
三、社会保险费 0 1,828,273.53 1,828,273.53 0
医疗保险 593,056.26 593,056.26
基本养老保险 1,085,159.08 1,085,159.08
失业保险 84,798.6 84,798.6
工伤保险 24,877.89 24,877.89
生育保险 40,381.7 40,381.7
四、住房公积金 336,494 336,494
五、辞退福利 85,595.05 85,595.05
六、其他 0 9,120 9,120 0
合计 0 16,296,202.88 16,296,202.88 0
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额。
工会经费和职工教育经费金额，非货币性福利金额，因解除劳动关系给予补偿。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
102
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35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,834,298.83 1,892,845.66
消费税
营业税
企业所得税 4,210,764.22 2,614,601.54
个人所得税 338,909.19
城市维护建设税 18,342.99 18,928.46
教育费附加 281,911.1 284,838.44
河道管理费 18,342.99 18,928.46
合计 6,702,569.32 4,830,142.56
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息
合计 0 0
应付利息说明：
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
合计 0 0 --
应付股利的说明：
103
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38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 3,930,414.79 753,574.81
合计 3,930,414.79 753,574.81
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 □ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
辞退福利
待执行的亏损合同
其他
合计 0 0 0 0
预计负债说明：
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
104
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项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 0 0
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- --
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
合 计 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明：
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
105
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一年内到期的应付债券说明：
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明：
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合计 0 0
其他流动负债说明：
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 0 0
长期借款分类的说明：
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
106
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合计 -- -- -- -- -- --
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
合计
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 元。
长期应付款的说明：
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
合计 0 0 --
专项应付款说明：
46、其他非流动负债
单位： 元
107
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项目 期末账面余额 期初账面余额
合计 0 0
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 80,000,000 0 80,000,000
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 457,007,170.41 457,007,170.41
其他资本公积
合计 457,007,170.41 0 0 457,007,170.41
资本公积说明：
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 13,414,077.51 3,874,174.83 17,288,252.34
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任意盈余公积 6,707,038.76 1,937,087.41 8,644,126.17
储备基金
企业发展基金
其他
合计 20,121,116.27 5,811,262.24 0 25,932,378.51
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
53、未分配利润
单位： 元
期末 期初
项目 提取或分配比 提取或分配比
金额 金额
例 例
调整前上年末未分配利润 52,019,658.87 -- 44,510,244.8 --
调整年初未分配利润合计
-- --
数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 52,019,658.87 -- 44,510,244.8 --
加：本期归属于母公司所有
38,741,748.26 -- 46,481,663.61 --
者的净利润
减：提取法定盈余公积 3,874,174.83 10% 4,648,166.36 10%
提取任意盈余公积 1,937,087.41 5% 2,324,083.18 5%
提取一般风险准备
应付普通股股利 32,000,000
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 84,950,144.89 -- 52,019,658.87 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
109
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 81,697,898.27 57,116,035.19
其他业务收入 542,608.64 462,884.06
营业成本 20,536,408.18 16,706,323.85
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
香精香料制造业 81,697,898.27 20,351,506.74 57,116,035.19 16,599,474.92
合计 81,697,898.27 20,351,506.74 57,116,035.19 16,599,474.92
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食用香精 81,697,898.27 20,351,506.74 57,116,035.19 16,599,474.92
合计 81,697,898.27 20,351,506.74 57,116,035.19 16,599,474.92
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西北地区 9,911,170.94 1,592,254.69 17,454,747.91 3,012,260.1
110
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
华东地区 58,764,653.27 14,353,477.42 27,277,015.93 9,237,248.45
华南地区 5,058,253.21 1,891,544.89 5,624,035.64 2,027,245.25
华北地区 7,963,820.85 2,514,229.74 6,760,235.71 2,322,721.12
合计 81,697,898.27 20,351,506.74 57,116,035.19 16,599,474.92
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 23,070,273.51 28.05%
第二名 9,911,170.97 12.05%
第三名 3,873,811.95 4.71%
第四名 3,442,307.69 4.19%
第五名 2,738,970.09 3.33%
合计 43,036,534.21 52.33%
营业收入的说明
55、合同项目收入
□ 适用 □ 不适用
合同项目的说明：
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 17,772.53 17,772.53
城市维护建设税 78,446.8 66,633.46
教育费附加 392,233.97 333,167.25
资源税
合计 488,453.3 417,573.24 --
营业税金及附加的说明：
111
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他
合计
公允价值变动收益的说明：
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 0 0
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
112
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 253,046.28 193,469.49
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 253,046.28 193,469.49
60、营业外收入
（1）
单位： 元
113
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 426,100 981,871.54
其他 116,732.72 13,157.95
合计 542,832.72 995,029.49
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
科技发展基金知识产权专项资助 9,000 9,000
税收返还 413,000 972,871.54
专利费资助 4,100
合计 426,100 981,871.54 --
营业外收入说明
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
合计 0 0
营业外支出说明：
114
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,525,367.84 3,073,626.92
递延所得税调整 -37,956.94 29,020.42
合计 5,487,410.9 3,102,647.34
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期
因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告
期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
115
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4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计
其他综合收益说明：
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 11,722,974.83
补贴收入 426,100
合计 12,149,074.83
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
经营费用等 7,223,300.91
合计 7,223,300.91
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
收到的其他与投资活动有关的现金说明
116
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
合计
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 38,741,748.26 20,540,361.94
加：资产减值准备 253,046.28 193,469.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,314,914.37 1,176,721.08
117
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无形资产摊销 104,446.44 99,655.8
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-2,400
以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） -2,171,474.4
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -37,956.94 -94,986.6
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -2,271,964.83 -319,371.65
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -7,389,442.23 -5,191,175.86
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 450,702.96 1,263,181.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 31,165,494.31 15,493,981.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 463,986,467.77 449,425,674.36
减：现金的期初余额 449,425,674.36 4,257,485.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14,560,793.41 445,168,188.91
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
118
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3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产 0 0
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 0 0
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 463,986,467.77 449,425,674.36
其中：库存现金 1,584.67 667.43
可随时用于支付的银行存款 58,984,883.1 44,425,006.93
可随时用于支付的其他货币资金 405,000,000 405,000,000
可用于支付的存放中央银行款项 0 0
存放同业款项 0 0
拆放同业款项 0 0
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 463,986,467.77 449,425,674.36
现金流量表补充资料的说明
119
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67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
单位： 元
持股比例 表决权比例 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 代码
120
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3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收 组织机构代
企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本期净利润 关联关系
名称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额 码
(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
121
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期
受托/承包 托管收益/ 受托/承包
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 确认的托
资产涉及金 承包收益定 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管收益/承
额 价依据 司影响
包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托/出包 托管费/出 本报告期 委托/出包
委托方/出 受托方/承 委托/出包 受托/出包 委托/出包 委托/出包
资产涉及金 包费定价依 确认的托 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日
额 据 管费/出包 司影响
122
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费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
称 类 况 及金额 价依据
赁收益 响
上海百润
上海巴克斯
香精香料 生产车间、 9,740,743.4 2012 年 01 2012 年 12
酒业有限公 248,346
股份有限 办公楼 6 月 01 日 月 31 日
司
公司
上海百润
香精香料 上海锐澳酒 2012 年 01 2012 年 12
办公楼 3,601,274.9 107,104.5
股份有限 业有限公司 月 01 日 月 31 日
公司
公司承租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
类 况 及金额 依据
赁费 响
关联租赁情况说明
注1：该房屋建筑物总的建筑面积为8,385.27平方米，其中租赁给上海巴克斯酒业有限公司的建筑面
积为2,268.00平方米，其他仍为本公司自用。
注2：该房屋建筑物总的建筑面积为180.63平方米，均租赁给上海锐澳酒业有限公司使用。
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
123
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（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
124
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公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
同剩余期限
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
125
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（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响：
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 48,000,000
经审议批准宣告发放的利润或股利
3、其他资产负债表日后事项说明
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（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、年金计划主要内容及重大变化
7、其他需要披露的重要事项
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0 0 0 0
提坏账准备的应收账款
127
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按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提 40,298,856.34 100% 805,977.13 2% 27,787,584.3 100% 555,751.69 2%
组合小计 40,298,856.34 100% 805,977.13 2% 27,787,584.3 100% 555,751.69 2%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0 0 0
账款
合计 40,298,856.34 -- 805,977.13 -- 27,787,584.3 -- 555,751.69 --
应收账款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 □ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
按组合计提 40,298,856.34 100% 805,977.13 27,787,584.3 100% 555,751.69
1 年以内小
40,298,856.34 100% 805,977.13 27,787,584.3 100% 555,751.69
计
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 40,298,856.34 -- 805,977.13 27,787,584.3 -- 555,751.69
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 □ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 □ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 □ 不适用
128
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0 -- --
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 □ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
客户一 非关联方 13,258,400 一年以内 32.9%
客户二 非关联方 4,023,138 一年以内 9.98%
客户三 非关联方 3,337,500 一年以内 8.28%
129
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
客户四 非关联方 1,830,040 一年以内 4.54%
客户五 非关联方 924,052.96 一年以内 2.29%
合计 -- 23,373,130.96 -- 58%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
合计 -- 0 0%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 97.52 98.04
15,000,000 0 15,000,000 0
坏账准备的其他应收款 % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提 382,119.29 2.48% 31,355 295,281.84 1.93% 28,534.16 9.66%
组合小计 382,119.29 2.48% 31,355 295,281.84 1.93% 28,534.16 9.66%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0 0 0 0
款
合计 15,382,119.29 -- 31,355 -- 15,295,281.84 -- 28,534.16 --
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
130
上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
□ 适用 □ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
按组合计提 262,309.96 1.71% 5,246.2 118,409.01 0.77% 2,368.18
1 年以内小计 262,309.96 1.71% 5,246.2 118,409.01 0.77% 2,368.18
1至2年 66,940 0.44% 6,694 146,849.33 0.96% 14,684.93
2至3年 43,849.33 0.28% 13,154.8 15,026,403.5 98.25% 7,921.05
3 年以上 15,005,520 97.55% 2,760 120 0% 60
3至4年
4至5年
5 年以上 3,500 0.02% 3,500 3,500 0.02% 3,500
合计 15,382,119.29 -- 31,355 15,295,281.84 -- 28,534.16
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
131
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
合计 -- -- 0 -- --
其他应收款核销说明：
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 □ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
第一名 非关联方 15,000,000 3-4 年 97.52%
第二名 非关联方 57,017.41 1 年以内 0.37%
第三名 非关联方 48,397.9 1 年以内 0.31%
第四名 非关联方 37,553.4 1 年以内 0.24%
第五名 非关联方 33,749.33 2-3 年 0.22%
合计 -- 15,176,718.04 -- 98.66%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 -- 0 0%
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（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
合计 -- 0 0 0 0 -- -- -- 0 0 0
长期股权投资的说明
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 81,697,898.27 57,116,035.19
其他业务收入 542,608.64 462,884.06
营业成本 20,536,408.18 16,706,323.85
合计
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
香精香料制造业 81,697,898.27 20,351,506.74 57,116,035.19 16,599,474.92
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上海百润香精香料股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 81,697,898.27 20,351,506.74 57,116,035.19 16,599,474.92
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食用香精 81,697,898.27 20,351,506.74 57,116,035.19 16,599,474.92
合计 81,697,898.27 20,351,506.74 57,116,035.19 16,599,474.92
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西北地区 9,911,170.94 1,592,254.69 17,454,747.91 3,012,260.1
华东地区 58,764,653.27 14,353,467.42 27,277,015.93 9,237,248.45
华南地区 5,058,253.21 1,891,554.89 5,624,035.64 2,027,245.25
华北地区 7,963,820.85 2,514,229.74 6,760,235.71 2,322,721.12
合计 81,697,898.27 20,351,506.74 57,116,035.19 16,599,474.92
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
第一名 23,070,273.51 28.05%
第二名 9,911,170.97 12.05%
第三名 3,873,811.95 4.71%
第四名 3,442,307.69 4.19%
第五名 2,738,970.09 3.33%
合计 43,036,534.21 52.33%
营业收入的说明
134
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5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 0 0
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 --
投资收益的说明：
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
135
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1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 38,741,748.26 20,540,361.94
加：资产减值准备 253,046.28 193,469.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,314,914.37 1,176,721.08
无形资产摊销 104,446.44 99,655.8
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
-2,400
填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） -2,171,474.4
投资损失（收益以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -37,956.94 -94,986.6
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -2,271,964.83 -319,371.65
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -7,389,442.23 -5,191,175.86
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 450,702.96 1,263,181.35
其他
经营活动产生的现金流量净额 31,165,494.31 15,493,981.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 463,986,467.77 449,425,674.36
减：现金的期初余额 449,425,674.36 4,257,485.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 14,560,793.41 445,168,188.91
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
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负债
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.16% 0.48 0.48
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
6.09% 0.48 0.48
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末余额 年初余额 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
应收账款 39,492,879.21 27,231,832.61 45.02% 本期销售规模扩大，应收账款在正常账
期内
固定资产 123,512,967.43 25,395,393.31 386.36% 本期张江研发中心投入使用，从在建工
程转入固定资产
在建工程 1,195,684.27 80,921,557.29 -98.52% 本期张江研发中心投入使用，从在建工
程转入固定资产
预收账款 49,416.50 206,533.68 -76.07% 期末预收货款减少所致
应交税费 6,702,569.32 4,830,142.56 38.77% 本期销量增大，利润增长，期末计提了
所得税，尚未支付
其他应付款 3,930,414.79 753,574.81 421.57% 期末尚有部分工程尾款未付所致
营业收入 82,240,506.91 57,578,919.25 42.83% 本期销量增加，收入增加
财务费用 -6,746,550.98 -2,406,622.83 180.33% 本期定期存单利息收入增加，另外本期
无利息支出
资产减值损失 253,046.28 193,469.49 30.79% 本期销售规模扩大，期末应收账款余额
增加，坏账准备相应提高
营业外收入 542,832.72 995,029.49 -45.45% 本期收到政府补助减少所致
所得税费用 5,487,410.90 3,102,647.34 76.86% 本期销量增大，利润增长，相应所得税
增加
137
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九、备查文件目录
备查文件目录
一、载有法定代表人签名的 2012 年半年度报告全文及摘要；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表正本；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：刘晓东
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 02 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
上海百润香精香料股份有限公司
法人代表签字：
刘晓东
二○一二年八月二日
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