上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
上海百润香精香料股份有限公司
SHANGHAI BAIRUN FLAVOR & FRAGRANCE CO., LTD.
2013 年半年度报告
证券代码： 002568
证券简称： 百润股份
二 O 一三年八月
1
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2013 年 06 月 30 日的公
司总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.50 元（含税），送红股 0
股（含税），不以公积金转增股本。
公司负责人刘晓东、主管会计工作负责人张其忠及会计机构负责人(会计主
管人员)苑叶宗声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
2013 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 15
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 18
第八节 财务报告 .............................................................................................................................. 19
第九节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 92
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上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、上市公司 指 上海百润香精香料股份有限公司
《公司章程》 指 《上海百润香精香料股份有限公司公司章程》
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
登记公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
华龙证券 指 华龙证券有限责任公司
立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
本报告 指 2013 年半年度报告
报告期 指 2013 年 1-6 月
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 百润股份 股票代码 002568
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 上海百润香精香料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 百润股份
公司的外文名称（如有） SHANGHAI BAIRUN FLAVOR & FRAGRANCE CO., LTD
公司的外文名称缩写（如有）BAIRUN CORPORATION
公司的法定代表人 刘晓东
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 程显东 耿涛
联系地址 上海市康桥工业区康桥东路 558 号 上海市康桥工业区康桥东路 558 号
电话 021-58135000 021-58135000
传真 021-58136000 021-58136000
电子信箱 Xiandong.cheng＠bairun.net Angela.geng＠bairun.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 63,370,454.18 82,240,506.91 -22.94%
归属于上市公司股东的净利润（元） 19,082,900.88 38,741,748.26 -50.74%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
18,557,303.92 38,280,340.45 -51.52%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 20,070,710.25 31,165,494.31 -35.6%
基本每股收益（元/股） 0.12 0.24 -50%
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.24 -50%
加权平均净资产收益率（%） 2.95% 6.16% -3.21%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 669,853,247.11 651,404,286.83 2.83%
归属于上市公司股东的净资产（元） 657,218,427.97 638,135,527.09 2.99%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 19,082,900.88 38,741,748.26 657,218,427.97 638,135,527.09
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 19,082,900.88 38,741,748.26 657,218,427.97 638,135,527.09
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按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
617,401.06
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 948.31
减：所得税影响额 92,752.41
合计 525,596.96 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司紧紧围绕年初确定的经营工作计划，继续保持大客户战略，加大科研投入，加强内部
管理，努力控制成本、快速响应客户需求，积极开拓市场。由于受2013年上半年食用香精行业下游市场需
求不足及市场经营压力的影响，报告期内公司实现营业总收入6337.05万元，同比下降22.94%，实现净利
润1908.29万元，同比下降50.74% 。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。报告期内，公司主营业务市
场、主营业务成本构成未发生显著变化。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 63,370,454.18 82,240,506.91 -22.94%
营业成本 18,460,650.02 20,536,408.18 -10.11%
销售费用 8,206,403.84 6,531,133.66 25.65%
管理费用 20,739,459.13 17,491,690.03 18.57%
财务费用 -6,472,329.54 -6,746,550.98 -4.06%
由于本期净利润同比下
所得税费用 3,464,249.82 5,487,410.90 -36.87%
降 50.74%而相应减少。
由于研发中心于 2012 年
研发投入 8,914,967.14 6,765,792.95 31.77% 7 月投入使用，本期相应
增加研发费用。
由于主营业务收入减
经营活动产生的现金流
20,070,710.25 31,165,494.31 -35.6% 少、经营费用略有增加
量净额
所致。
投资活动产生的现金流 由于扩大产能项目的持
-23,212,874.84 -16,604,700.90 39.8%
量净额 续投入所致。
现金及现金等价物净增 以上综合因素的影响所
-3,142,164.59 14,560,793.41 -121.58%
加额 致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
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□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内公司全力推进扩大产能项目，目前产能扩大项目的基础建设也已竣工，目前正在进行内部装
饰及设备的引进、安装、调试等后续工作。公司将继续加快扩大产能投资项目的实施进度，力争项目于2013
年底投入使用。尽快实现经济效益。
报告期内公司通过原有的场地改造及设备换代等有效方法，基本上能够满足公司在扩大产能项目投入
使用前的产能需求，针对公司主营业务中烟用香精的产品生产需要，报告期内，公司新近改建了新的烟用
香精生产车间， 新的烟用香精生产车间的投入使用一是大大提升了烟用香精的生产能力，二也为未来烟
用香精的发展奠定了良好的基础，同时也为食用香精产能扩大提供了空间。
报告期内公司持续推进高校企业的产学研合作项目，目前已与相关高校签订了合作文件，人才培训、
新技术及新原料的研究、市级研发项目的设立等工作目前正有序进行。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
香精香料制造业 62,392,880.29 17,784,514.96 71.5% -23.63% -12.61% -3.59%
分产品
食用香精 62,392,880.29 17,784,514.96 71.5% -23.63% -12.61% -3.59%
分地区
华东地区 42,623,964.63 11,917,056.85 72.04% -27.47% -16.97% -3.54%
其他地区 19,768,915.66 5,867,458.11 70.32% -13.8% -2.18% -3.53%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司橙香精被认定为上海市高新技术成果转化B级。公司的主营业务中占比较大的饮料类
一直是公司的优势产品，获得了较好的市场收益及客户认同。
公司的核心竞争力未发生重大变化。
五、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 47,618.4
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报告期投入募集资金总额 2,244.69
已累计投入募集资金总额 12,606.1
募集资金总体使用情况说明
报告期内，募集资金使用 2,244.69 万元，其中，研发中心投入 106.59 万元，扩大产能项目 2,138.1 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2013 年
研发中心建设项目 否 11,979.51 11,979.51 106.59 9,988.66 83.38% 05 月 31 否
日
2013 年
扩建厂房、扩大产能项
否 6,933.9 6,933.9 2,138.1 2,617.44 37.75% 12 月 31 否
目
日
承诺投资项目小计 -- 18,913.41 18,913.41 2,244.69 12,606.1 -- -- -- --
超募资金投向
合计 -- 18,913.41 18,913.41 2,244.69 12,606.1 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先
根据公司第一届董事会第十三次会议审议通过，关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的
期投入及置换情况
议案。以募集资金 74441930.31 元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
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项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金存放于募集资金专项帐户，按募集资金管理办法严格管理和使用。
用途及去向
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情况
无
说明(分具体项目)
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
报告全文登载于巨潮资讯网
百润股份-募集资金存放与使用情况专项报告 2013 年 08 月 23 日
（http://www.cninfo.com.cn）
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-50% 至 -30%
动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
2940.61 至 4116.85
动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
5,881.21
元）
业绩变动的原因说明 受下游食品饮料市场的影响，导致主营业务收入下降。
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司 2012 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。
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八、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 2.50
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 160,000,000
现金分红总额（元）（含税） 40,000,000.00
可分配利润（元） 88,542,004.06
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
上海百润香精香料股份有限公司 2013 年初未分配利润 69459103.18 元，本期实现净利润 19082900.88 元，截止 2013 年 6
月 30 日未分配利润余额为 88542004.06 元。
公司 2013 年半年度利润分配方案为：以截止 2013 年 6 月 30 日总股本 160000000 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.5
元人民币现金（含税），共计派发红利 40000000.00 元，本次股利分配后，未分配利润余额为 48542004.06 元，结转以后年
度分配。本次资本公积不转增股本。
上述预案符合公司章程及审议程序的规定，充分保护中小投资者的合法权益，并由独立董事发表独立意见。
九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
详见公司披露于深交所互
动易平台
（http://irm.cninfo.com.cn/
2013 年 04 月 24 日 公司研发中心 实地调研 机构 华安基金等七家机构
ssessgs/S002568/）投资者
关系活动记录表
-2013.4.24
详见投资者关系活动记录
2013 年 04 月 25 日 公司研发中心 实地调研 机构 国泰君安等七家机构
表-2013.4.25
详见投资者关系活动记录
2013 年 05 月 03 日 公司研发中心 实地调研 机构 万家基金等四家机构
表-2013.5.3
详见投资者关系活动记录
2013 年 05 月 08 日 公司研发中心 实地调研 机构 申银万国等八家机构
表-2013.5.8
详见投资者关系活动记录
2013 年 05 月 31 日 公司研发中心 实地调研 机构 广发基金等五家机构
表-2013.5.31
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无
收购报告书或权益变动报告书中所作承
无
诺
资产重组时所作承诺 无
自发行人首次公开
发行股票并上市交
易之日起 36 个月
内，不转让或委托他 按承诺严格
首次公开发行或再融资时所作承诺 刘晓东，刘晓俊 2011 年 03 月 25 日 3 年
人管理本人所持有 履行
的发行人股份，也不
由发行人回购该部
分股份
其他对公司中小股东所作承诺 无
承诺是否及时履行 是
五、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
转股
一、有限售条件股份 91,880,000 57.43% -14,770,000 -14,770,000 77,110,000 48.19%
1、国家持股 0 0
2、国有法人持股 0 0
3、其他内资持股 71,960,000 44.98% 71,960,000 44.98%
其中：境内法人持股 0 0
境内自然人持股 71,960,000 44.98% 71,960,000 44.98%
4、外资持股 0 0
其中：境外法人持股 0 0
境外自然人持股 0 0
5、高管股份 19,920,000 12.45% -14,770,000 -14,770,000 5,150,000 3.21%
二、无限售条件股份 68,120,000 42.57% 14,770,000 14,770,000 82,890,000 51.81%
1、人民币普通股 68,120,000 42.57% 14,770,000 14,770,000 82,890,000 51.81%
2、境内上市的外资股 0 0
3、境外上市的外资股 0 0
4、其他 0 0
三、股份总数 160,000,000 100% 160,000,000 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司股本变动是由于公司董事、监事、高管限售股份部分解禁引起。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
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□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 11,469
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股比例 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 条件的股份
（%） 股数量 股份状态 数量
情况 数量 数量
刘晓东 境内自然人 38.8% 62,080,000 62,080,000 0
柳海彬 境内自然人 13.21% 21,130,000 21,130,000
刘晓俊 境内自然人 6.18% 9,880,000 9,880,000 0
张其忠 境内自然人 0.97% 1,555,000 1,166,250 388,750
江苏省国际信托
有限责任公司－
境内非国有法人 0.86% 1,375,101 1,375,101
民生新股自由打
资金信托三号
孙晓峰 境内自然人 0.8% 1,280,000 960,000 320,000
黄玮 境内自然人 0.73% 1,162,930 1,162,930
周永生 境内自然人 0.73% 1,160,000 870,000 290,000
中信信托有限责
任公司－建苏 境内非国有法人 0.72% 1,146,635 1,146,635
723
交通银行－富国
天益价值证券投 境内非国有法人 0.63% 1,006,737 1,006,737
资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的
刘晓俊先生为公司实际控制人、第一大股东刘晓东先生的弟弟。
说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
柳海彬 21,130,000 人民币普通股 21,130,000
江苏省国际信托有限责任公司－
1,375,101 人民币普通股 1,375,101
民生新股自由打资金信托三号
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黄玮 1,162,930 人民币普通股 1,162,930
中信信托有限责任公司－建苏 723 1,146,635 人民币普通股 1,146,635
交通银行－富国天益价值证券投
1,006,737 人民币普通股 1,006,737
资基金
中国建设银行－华夏盛世精选股
999,907 人民币普通股 999,907
票型证券投资基金
招商银行股份有限公司－华富成
799,950 人民币普通股 799,950
长趋势股票型证券投资基金
张金龙 735,700 人民币普通股 735,700
郑小柏 629,900 人民币普通股 629,900
刘尧华 577,451 人民币普通股 577,451
前 10 名无限售流通股股东之间，
以及前 10 名无限售流通股股东和 公司未知以上股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披
前 10 名股东之间关联关系或一致 露管理办法》中规定的一致行动人。
行动的说明
参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
高原 董事 被选举 2013 年 03 月 20 日 补选为董事
18
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、资产负债表
编制单位：上海百润香精香料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 454,100,920.09 457,243,084.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,336,680.00 209,520.00
应收账款 33,056,808.42 31,841,610.62
预付款项 1,611,626.66 1,019,062.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 4,339,525.00 4,420,956.00
应收股利
其他应收款 15,521,172.71 15,285,711.58
买入返售金融资产
存货 10,304,766.28 9,903,928.65
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 520,271,499.16 519,923,874.33
19
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 118,212,052.50 120,824,287.75
在建工程 25,861,211.00 5,049,474.89
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,401,574.78 5,505,035.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 106,909.67 101,614.14
其他非流动资产
非流动资产合计 149,581,747.95 131,480,412.50
资产总计 669,853,247.11 651,404,286.83
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 7,559,589.76 5,694,147.24
预收款项 18,845.00 21,916.01
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
应交税费 4,044,611.91 4,962,463.65
20
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息
应付股利
其他应付款 1,011,772.47 2,590,232.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 12,634,819.14 13,268,759.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 12,634,819.14 13,268,759.74
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 160,000,000.00 160,000,000.00
资本公积 377,007,170.41 377,007,170.41
减：库存股
专项储备
盈余公积 31,669,253.50 31,669,253.50
一般风险准备
未分配利润 88,542,004.06 69,459,103.18
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 657,218,427.97 638,135,527.09
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 657,218,427.97 638,135,527.09
负债和所有者权益（或股东权益）总
669,853,247.11 651,404,286.83
计
21
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法定代表人：刘晓东 主管会计工作负责人：张其忠 会计机构负责人：苑叶宗
2、利润表
编制单位：上海百润香精香料股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 63,370,454.18 82,240,506.91
其中：营业收入 63,370,454.18 82,240,506.91
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 41,441,652.85 38,554,180.47
其中：营业成本 18,460,650.02 20,536,408.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 472,165.88 488,453.30
销售费用 8,206,403.84 6,531,133.66
管理费用 20,739,459.13 17,491,690.03
财务费用 -6,472,329.54 -6,746,550.98
资产减值损失 35,303.52 253,046.28
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填
列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 21,928,801.33 43,686,326.44
加：营业外收入 638,349.37 542,832.72
22
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
减：营业外支出 20,000.00 0.00
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填
22,547,150.70 44,229,159.16
列）
减：所得税费用 3,464,249.82 5,487,410.90
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 19,082,900.88 38,741,748.26
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 19,082,900.88 38,741,748.26
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.12 0.24
（二）稀释每股收益 0.12 0.24
七、其他综合收益
八、综合收益总额 19,082,900.88 38,741,748.26
归属于母公司所有者的综合收益
19,082,900.88 38,741,748.26
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：刘晓东 主管会计工作负责人：张其忠 会计机构负责人：苑叶宗
3、现金流量表
编制单位：上海百润香精香料股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 70,719,292.09 83,746,061.81
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
23
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,962,357.92 12,149,074.83
经营活动现金流入小计 78,681,650.01 95,895,136.64
购买商品、接受劳务支付的现金 18,233,213.10 28,734,547.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
17,604,183.84 16,296,202.88
金
支付的各项税费 13,012,565.88 12,475,590.56
支付其他与经营活动有关的现金 9,760,976.94 7,223,300.91
经营活动现金流出小计 58,610,939.76 64,729,642.33
经营活动产生的现金流量净额 20,070,710.25 31,165,494.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
76,413.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 76,413.00
购建固定资产、无形资产和其他
23,289,287.84 16,604,700.90
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
24
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资活动现金流出小计 23,289,287.84 16,604,700.90
投资活动产生的现金流量净额 -23,212,874.84 -16,604,700.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,142,164.59 14,560,793.41
加：期初现金及现金等价物余额 457,243,084.68 449,425,674.36
六、期末现金及现金等价物余额 454,100,920.09 463,986,467.77
法定代表人：刘晓东 主管会计工作负责人：张其忠 会计机构负责人：苑叶宗
4、所有者权益变动表
编制单位：上海百润香精香料股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
一、上年年末余额 160,000 377,007, 31,669, 69,459,1 638,135,52
25
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
,000.00 170.41 253.50 03.18 7.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
160,000 377,007, 31,669, 69,459,1 638,135,52
二、本年年初余额
,000.00 170.41 253.50 03.18 7.09
三、本期增减变动金额（减少 19,082,9 19,082,900
以―－‖号填列） 00.88 .88
19,082,9 19,082,900
（一）净利润
00.88 .88
（二）其他综合收益
19,082,9 19,082,900
上述（一）和（二）小计
00.88 .88
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 160,000 377,007, 31,669, 88,542,0 657,218,42
26
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
,000.00 170.41 253.50 04.06 7.97
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
80,000, 457,007, 20,121,1 52,019,6 609,147,94
一、上年年末余额
000.00 170.41 16.27 58.87 5.55
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
80,000, 457,007, 20,121,1 52,019,6 609,147,94
二、本年年初余额
000.00 170.41 16.27 58.87 5.55
三、本期增减变动金额（减少 5,811,26 32,930,4 38,741,748
以―－‖号填列） 2.24 86.02 .26
38,741,7 38,741,748
（一）净利润
48.26 .26
（二）其他综合收益
38,741,7 38,741,748
上述（一）和（二）小计
48.26 .26
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
5,811,26 -5,811,2
（四）利润分配
2.24 62.24
5,811,26 -5,811,2
1．提取盈余公积
2.24 62.24
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
27
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
80,000, 457,007, 25,932, 84,950,1 647,889,69
四、本期期末余额
000.00 170.41 378.51 44.89 3.81
法定代表人：刘晓东 主管会计工作负责人：张其忠 会计机构负责人：苑叶宗
三、公司基本情况
上海百润香精香料股份有限公司（以下简称―本公司‖）前身系由刘晓东、杜宇红、马小花、陆斌以
及兰州津源化工有限责任公司于1997年6月19日共同出资设立的有限公司。根据本公司各股东于
2008年10月31日做出股东会决议，以2008年9月30日为基准日，将上海百润香精香料有限公司整体
设立为股份有限公司，已经立信会计师事务所有限公司信会师报字（2008）第23937号验资报告验
证。根据该《验资报告》, 截至2008年11月18日, 股份公司的注册资本为60,000,000.00元。经上海
市工商行政管理局批准取得注册号为310225000125570的企业法人营业执照。现法定代表人为刘晓
东。
中国证券监督管理委员会证监许可[2011]332号文核准，2011年3月21日公司向社会公开发行人民币
普通股（A股）20,000,000股, 增加注册资本人民币20,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币
80,000,000.00元。立信会计师事务所有限公司就上述公开发行股票的实收资本情况进行了审验，并
出具了信会师报字（2011）第11137号验资报告。
根据本公司2012年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，本公司申请增加注册资本人民
币80,000,000.00元，以资本公积向全体股东转增股份总额80,000,000股，每股面值1元，合计增加股
本80,000,000.00元，变更后，本公司注册资本增至人民币160,000,000.00元。立信会计师事务所（特
殊普通合伙）就上述资本公积转增股本情况进行了审验，并出具了信会师报字（2012）第114036
号验资报告。
本公司主要经营范围：香精香料的制造加工。香精香料化工原料及产品批发零售；经营本企业自
产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（但国家限定公司经
营或禁止进出口的商品及技术除外），本企业包括本企业控股的成员企业。（涉及行政许可的，
凭许可证经营）。
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上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业
会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报
表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至6月30日止为一个报告期间。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各
方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不
足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公
29
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计
入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公
允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；
取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，
其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产
确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相
关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确
认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公
允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据
其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净
利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权
益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公
司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告
期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子
公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之
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前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与
其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个
条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未
分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表
所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
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9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算
确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期
间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、等，以
向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确
认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确
认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。
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（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允
价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五
单项金额重大的判断依据或金额标准
名。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减
值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当
期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应
组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后
账龄组合 账龄分析法 未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为
若干组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2% 2%
1－2 年 10% 10%
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2－3 年 30% 30%
3 年以上 50% 50%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
坏账准备的计提方法 值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、产成品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本
公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次
交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有
对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现
金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成
本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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（2）后续计量及损益确认
1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者
权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，
调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及
会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得
投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资
产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的
未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或
净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权
投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价
值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的
义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确
认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收
益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和
其他权益变动为基础进行核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单
位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企
业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值
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损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值
之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量
结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，
则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20－45 10% 4.5-2
机器设备 5 10% 18
电子设备 5 10% 18
运输设备 5 10% 18
专用设备 5-10 10% 18-9
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其他设备 5 10% 18
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处
置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在
剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。
（5）其他说明
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达
到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固
定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，
企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行
估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后
借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
40
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，
调整每期利息金额。
17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；
以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使
该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50年 土地使用权证年限
软 件 5年 更新周期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
41
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
报告期内，本公司没有使用寿命不确定的无形资产
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，
公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使
该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
42
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
（2）预计负债的计量方法
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经
济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收
入实现。具体而言，内销收入的核算方法为：当商品已发送至客户，并经客户验收合格后，
确认收入的实现；外销收入的核算方法为：当商品已办妥报关手续，并实际运送出关时，确
认收入的实现
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
43
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（3）确认提供劳务收入的依据
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购
买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期营业外收入。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
44
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（2）融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入
财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（3）售后租回的会计处理
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
（2）持有待售资产的会计处理方法
30、资产证券化业务
31、套期会计
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
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□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 17%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税计征 1%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%
各分公司、分厂执行的所得税税率
不适用
2、税收优惠及批文
2011年8月17日，公司取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和上海市地方税
务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为3年，证书编号GF201131000028。2009年1月14日，
上海市南汇区国家税务局下发编号为南税政高免（2009）05-7的《企业所得税优惠审批结果通知书》，同
意本公司自2008年1月1日至2010年12月31日止减按15%税率征收企业所得税。目前，公司已按国家有关规
定通过高新技术企业资格复审，有效期延至2014年8月。
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3、其他说明
无
六、财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,507.62 -- -- 909.64
人民币 -- -- 1,507.62 -- -- 909.64
银行存款： -- -- 70,099,412.47 -- -- 57,242,175.04
人民币 -- -- 70,041,021.35 -- -- 57,054,812.71
美元 9,450.39 6.1787 58,391.12 29,808.66 6.2855 187,362.33
其他货币资金： -- -- 384,000,000.00 -- -- 400,000,000.00
人民币 -- -- 384,000,000.00 -- -- 400,000,000.00
合计 -- -- 454,100,920.09 -- -- 457,243,084.68
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
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（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,336,680.00 209,520.00
合计 1,336,680.00 209,520.00
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
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5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息收入 4,420,956.00 6,171,244.00 6,252,675.00 4,339,525.00
合计 4,420,956.00 6,171,244.00 6,252,675.00 4,339,525.00
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 33,731,437. 32,491,43
100% 674,628.74 2% 100% 649,828.79 2%
应收账款 16 9.41
33,731,437. 32,491,43
组合小计 100% 674,628.74 2% 100% 649,828.79 2%
16 9.41
33,731,437. 32,491,43
合计 -- 674,628.74 -- -- 649,828.79 --
16 9.41
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
按组合计提坏账
33,731,437.16 100% 674,628.74 32,491,439.41 100% 649,828.79
准备的应收账款
1 年以内小计 33,731,437.16 100% 674,628.74 32,491,439.41 100% 649,828.79
合计 33,731,437.16 -- 674,628.74 32,491,439.41 -- 649,828.79
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
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占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 非关联方 8,903,810.00 1 年以内 26.41%
第二名 非关联方 4,524,498.00 1 年以内 13.42%
第三名 非关联方 1,735,200.00 1 年以内 5.15%
第四名 非关联方 825,000.00 1 年以内 2.45%
第五名 非关联方 728,173.81 1 年以内 2.16%
合计 -- 16,716,681.81 -- 49.59%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
15,000,000.0 15,000,000.0
提坏账准备的其他应收 96.41% 97.95%
0 0
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合计提 559,275.10 3.59% 38,102.39 6.81% 313,310.40 2.05% 27,598.82 8.81%
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组合小计 559,275.10 3.59% 38,102.39 6.81% 313,310.40 2.05% 27,598.82 8.81%
15,559,275.1 15,313,310.4
合计 -- 38,102.39 -- -- 27,598.82 --
0 0
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 398,012.37 71.17% 7,960.25 202,001.07 64.47% 4,040.02
1 年以内小计 398,012.37 71.17% 7,960.25 202,001.07 64.47% 4,040.02
1至2年 108,953.40 19.48% 10,895.34 66,940.00 21.37% 6,694.00
2至3年 43,289.33 7.74% 12,986.80 35,349.33 11.28% 10,604.80
3 年以上 5,520.00 0.99% 2,760.00 5,520.00 1.76% 2,760.00
5 年以上 3,500.00 0.63% 3,500.00 3,500.00 1.12% 3,500.00
合计 559,275.10 -- 38,102.39 313,310.40 -- 27,598.82
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
第一名 非关联方 15,000,000.00 3-4 年 96.41%
第二名 非关联方 193,900.00 1 年以内 1.25%
第三名 非关联方 83,390.00 1 年以内 0.54%
第四名 非关联方 50,000.00 1 年以内 0.32%
第五名 非关联方 37,553.40 1 年以内 0.24%
合计 -- 15,364,843.40 -- 98.76%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
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项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,611,626.66 100% 1,019,062.80 100%
合计 1,611,626.66 -- 1,019,062.80 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联关系 566,480.00 2012-11-30 预付货款
第二名 非关联关系 434,934.15 2013-4-28 预付货款
第三名 非关联关系 150,514.08 2013-5-31 预付货款
第四名 非关联关系 87,703.05 2013-5-30 预付油费
第五名 非关联关系 51,000.00 2013-6-30 预付电费
合计 -- 1,290,631.28 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
54
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（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 6,812,704.78 6,812,704.78 6,203,561.11 6,203,561.11
库存商品 3,275,143.98 3,275,143.98 3,509,727.99 3,509,727.99
包装物 160,651.36 160,651.36 136,805.19 136,805.19
低值易耗品 56,266.16 56,266.16 53,834.36 53,834.36
合计 10,304,766.28 10,304,766.28 9,903,928.65 9,903,928.65
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
55
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例(%) 额 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
56
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
57
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 146,177,839.14 998,163.27 128,970.00 147,047,032.41
其中：房屋及建筑物 108,213,078.25 108,213,078.25
机器设备 19,317,208.50 41,111.12 55,480.00 19,302,839.62
运输工具 7,874,450.94 920,784.54 73,490.00 8,721,745.48
通用设备 6,572,613.08 36,267.61 6,608,880.69
其他设备 4,200,488.37 4,200,488.37
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 25,353,551.39 3,542,384.02 60,955.50 28,834,979.91
其中：房屋及建筑物 10,491,082.21 1,720,389.74 12,211,471.95
机器设备 6,728,347.49 767,534.70 49,932.00 7,445,950.19
运输工具 4,143,203.82 397,636.44 11,023.50 4,529,816.76
通用设备 1,684,866.43 500,333.78 2,185,200.21
其他设备 2,306,051.44 156,489.36 2,462,540.80
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 120,824,287.75 -- 118,212,052.50
其中：房屋及建筑物 97,721,996.04 -- 96,001,606.30
机器设备 12,588,861.01 -- 11,856,889.43
运输工具 3,731,247.12 -- 4,191,928.72
通用设备 4,887,746.65 -- 4,423,680.48
其他设备 1,894,436.93 -- 1,737,947.57
通用设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 120,824,287.75 -- 118,212,052.50
其中：房屋及建筑物 97,721,996.04 -- 96,001,606.30
机器设备 12,588,861.01 -- 11,856,889.43
运输工具 3,731,247.12 -- 4,191,928.72
通用设备 4,887,746.65 -- 4,423,680.48
其他设备 1,894,436.93 -- 1,737,947.57
本期折旧额 3,542,384.02 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
58
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 9,811,698.48
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房扩建 25,861,211.00 25,861,211.00 5,049,474.89 5,049,474.89
合计 25,861,211.00 25,861,211.00 5,049,474.89 5,049,474.89
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
厂房扩 69,339,0 5,049,47 20,994,4 182,700. 募集资 25,861,2
29.87% 37.75% 0.00
建 00.00 4.89 36.11 00 金 11.00
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69,339,0 5,049,47 20,994,4 182,700. 25,861,2
合计 -- -- -- --
00.00 4.89 36.11 00 11.00
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 6,438,667.71 6,438,667.71
土地使用权 5,988,526.72 5,988,526.72
软件 450,140.99 450,140.99
二、累计摊销合计 933,631.99 103,460.94 1,037,092.93
土地使用权 694,758.01 69,475.80 764,233.81
软件 238,873.98 33,985.14 272,859.12
三、无形资产账面净值合计 5,505,035.72 -103,460.94 5,401,574.78
60
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土地使用权 5,293,768.71 5,224,292.91
软件 211,267.01 177,281.87
土地使用权
软件
无形资产账面价值合计 5,505,035.72 -103,460.94 5,401,574.78
土地使用权 5,293,768.71 5,224,292.91
软件 211,267.01 177,281.87
本期摊销额 103,460.94 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
22、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
23、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
长期待摊费用的说明
24、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
61
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资产减值准备 106,909.67 101,614.14
小计 106,909.67 101,614.14
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 712,731.13 677,427.61
小计 712,731.13 677,427.61
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 106,909.67 101,614.14
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
25、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 677,427.61 35,303.52 712,731.13
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合计 677,427.61 35,303.52 712,731.13
资产减值明细情况的说明
26、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
27、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
28、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
29、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
63
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30、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付账款 7,559,589.76 5,694,147.24
合计 7,559,589.76 5,694,147.24
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
31、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
预收款项 18,845.00 21,916.01
合计 18,845.00 21,916.01
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
32、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
16,032,037.24 16,032,037.24
贴和补贴
二、职工福利费 163,107.45 163,107.45
三、社会保险费 2,103,929.73 2,103,929.73
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其中：医疗保险费 682,107.90 682,107.90
基本养老保险费 1,249,822.30 1,249,822.30
失业保险费 96,842.51 96,842.51
工伤保险费 28,595.83 28,595.83
生育保险费 46,561.19 46,561.19
四、住房公积金 385,301.00 385,301.00
五、辞退福利 216,220.88 216,220.88
六、其他 9,270.00 9,270.00
合计 18,909,866.30 18,909,866.30
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 0.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 216,220.88 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
33、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,574,713.89 1,814,953.80
消费税 0.00 0.00
营业税 0.00 0.00
企业所得税 1,926,917.97 2,628,007.94
个人所得税 242,557.92 202,262.98
城市维护建设税 15,747.14 18,149.54
教育费附加 268,927.85 280,939.85
河道管理费 15,747.14 18,149.54
合计 4,044,611.91 4,962,463.65
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
34、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
35、应付股利
单位： 元
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单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
36、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他应付款 1,011,772.47 2,590,232.84
合计 1,011,772.47 2,590,232.84
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
37、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
38、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
66
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
39、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
40、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 期初数
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外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
41、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
42、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
43、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
44、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
45、股本
单位：元
期初数 本期变动增减（＋、－） 期末数
68
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 160,000,000.00 160,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
46、库存股
库存股情况说明
47、专项储备
专项储备情况说明
48、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 377,007,170.41 377,007,170.41
合计 377,007,170.41 377,007,170.41
资本公积说明
49、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,112,835.66 21,112,835.66
任意盈余公积 10,556,417.84 10,556,417.84
合计 31,669,253.50 31,669,253.50
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
50、一般风险准备
一般风险准备情况说明
51、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 69,459,103.18 --
调整后年初未分配利润 69,459,103.18 --
69
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,082,900.88 --
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积 5%
期末未分配利润 88,542,004.06 --
52、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 62,392,880.29 81,697,898.27
其他业务收入 977,573.89 542,608.64
营业成本 18,460,650.02 20,536,408.18
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
香精香料制造业 62,392,880.29 17,784,514.96 81,697,898.27 20,351,506.74
合计 62,392,880.29 17,784,514.96 81,697,898.27 20,351,506.74
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食用香精 62,392,880.29 17,784,514.96 81,697,898.27 20,351,506.74
合计 62,392,880.29 17,784,514.96 81,697,898.27 20,351,506.74
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 42,623,964.63 11,917,056.85 58,764,653.27 14,353,467.42
其他地区 19,768,915.66 5,867,458.11 22,933,245.00 5,998,039.32
70
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
合计 62,392,880.29 17,784,514.96 81,697,898.27 20,351,506.74
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 11,261,853.82 17.77%
第二名 8,712,551.70 13.75%
第三名 6,665,226.34 10.52%
第四名 5,457,102.56 8.61%
第五名 3,397,195.52 5.36%
合计 35,493,929.94 56.01%
营业收入的说明
53、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 17,772.53 17,772.53 按应税营业收入计征
城市维护建设税 75,732.23 78,446.80 按实际缴纳的营业税、增值税计征
教育费附加 378,661.12 392,233.97 按实际缴纳的营业税、增值税计征
合计 472,165.88 488,453.30 --
营业税金及附加的说明
54、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 235,493.79 127,991.39
车辆费用 90,055.29 75,709.82
展览费 160,077.83 103,410.49
广告费 58,760.00 44,800.00
差旅费 383,980.28 351,156.99
业务招待费 666,135.69 737,158.48
运输费 940,299.87 1,076,734.94
职工薪酬 5,274,374.50 3,529,805.59
折旧费 137,469.47 97,702.41
71
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
租赁费 173,797.24 159,062.03
其他 85,959.88 227,601.52
合计 8,206,403.84 6,531,133.66
55、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,953,751.19 6,350,900.15
修理费 168,642.61 225,367.39
其他资产摊销 103,460.94 104,446.44
低值易耗品摊销 6,127.69 21,933.05
办公费 298,134.76 318,072.65
差旅费 99,532.90 345,411.62
培训费 36,463.21 146,240.00
咨询费 425,991.57
车辆费用 358,879.64 260,183.26
保险费 247,328.79 266,938.77
业务招待费 500,809.30 193,233.86
税金 558,713.29 121,772.90
研发支出 8,914,967.14 6,765,792.95
水电费 307,599.99 141,371.20
折旧费 1,167,287.33 813,265.40
公司餐费 166,287.77 161,377.30
其他 851,472.58 829,391.52
合计 20,739,459.13 17,491,690.03
56、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -6,475,339.04 -6,783,070.83
汇兑损益 -14,901.49 2,455.17
其他 17,910.99 34,064.68
合计 -6,472,329.54 -6,746,550.98
72
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 35,303.52 253,046.28
合计 35,303.52 253,046.28
60、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 5,616.27 5,616.27
其中：固定资产处置利得 5,616.27 5,616.27
73
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
政府补助 617,401.06 426,100.00 617,401.06
其他 15,332.04 116,732.72 15,332.04
合计 638,349.37 542,832.72 638,349.37
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
政府补助 617,401.06 426,100.00
合计 617,401.06 426,100.00 --
营业外收入说明
61、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 20,000.00 20,000.00
合计 20,000.00 0.00 20,000.00
营业外支出说明
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,469,545.35 5,525,367.84
递延所得税调整 -5,295.53 -37,956.94
合计 3,464,249.82 5,487,410.90
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本
或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期
因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告
期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
74
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公
司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入等 7,962,357.92
合计 7,962,357.92
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
经营费用等 9,760,976.94
合计 9,760,976.94
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
75
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 19,082,900.88 38,741,748.26
加：资产减值准备 35,303.52 253,046.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,542,384.02 1,314,914.37
无形资产摊销 103,460.94 104,446.44
长期待摊费用摊销 -159,420.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-5,616.27
以―－‖号填列）
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -5,295.53 -37,956.94
存货的减少（增加以―－‖号填列） -400,837.63 -2,271,964.83
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -7,313,573.33 -7,389,442.23
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 5,191,403.68 450,702.96
经营活动产生的现金流量净额 20,070,710.25 31,165,494.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
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3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 454,100,920.09 463,986,467.77
减：现金的期初余额 457,243,084.68 449,425,674.36
现金及现金等价物净增加额 -3,142,164.59 14,560,793.41
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 454,100,920.09 457,243,084.68
其中：库存现金 1,507.62 909.64
可随时用于支付的银行存款 70,099,412.47 57,242,175.04
可随时用于支付的其他货币资金 384,000,000.00 400,000,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 454,100,920.09 457,243,084.68
现金流量表补充资料的说明
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
七、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
本企业的母公司情况的说明
本公司控股股东为刘晓东个人。
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2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 投资单位表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
位名称 人 比例(%) 决权比例 码
(%)
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
上海巴克斯酒业有限公司 同一控股股东 75759200-1
上海锐澳酒业有限公司 同一控股股东 77763863-6
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
78
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
上海百润香精香 上海巴克斯酒业 生产车间、办公 2013 年 01 月 01 2013 年 12 月 31
租赁合同 248,346.00
料股份有限公司 有限公司 楼 日 日
上海百润香精香 上海锐澳酒业有 2013 年 01 月 01 2013 年 12 月 31
办公楼 租赁合同 107,104.50
料股份有限公司 限公司 日 日
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
79
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（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
八、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
80
上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、股份支付的修改、终止情况
九、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
其他或有负债及其财务影响
十、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 40,000,000.00
81
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3、其他资产负债表日后事项说明
十二、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
82
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8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提 33,731,437.16 100% 674,628.74 2% 32,491,439.41 100% 649,828.79 2%
组合小计 33,731,437.16 100% 674,628.74 2% 32,491,439.41 100% 649,828.79 2%
合计 33,731,437.16 -- 674,628.74 -- 32,491,439.41 -- 649,828.79 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
一年以内 33,731,437.16 100% 674,628.74 32,491,439.41 100% 649,828.79
1 年以内小
33,731,437.16 100% 674,628.74 32,491,439.41 100% 649,828.79
计
合计 33,731,437.16 -- 674,628.74 32,491,439.41 -- 649,828.79
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
第一名 非关联方 8,903,810.00 1 年以内 26.41%
第二名 非关联方 4,524,498.00 1 年以内 13.42%
第三名 非关联方 1,735,200.00 1 年以内 5.15%
第四名 非关联方 825,000.00 1 年以内 2.45%
第五名 非关联方 728,173.81 1 年以内 2.16%
合计 -- 16,716,681.81 -- 49.59%
84
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（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 96.41 98.07
15,000,000.00 15,000,000.00
坏账准备的其他应收款 % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合计提 559,275.10 3.59% 38,102.39 6.81% 295,281.84 1.93% 28,534.16 8.81%
合计 15,559,275.10 -- 38,102.39 -- 15,295,281.84 -- 28,534.16 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 □ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 398,012.37 71.17% 7,960.25 202,001.07 64.47% 4,040.02
1 年以内小计 398,012.37 71.17% 7,960.25 202,001.07 64.47% 4,040.02
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上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
1至2年 108,953.40 19.48% 10,895.34 66,940.00 21.37% 6,694.00
2至3年 43,289.33 7.74% 12,986.80 35,349.33 11.28% 10,604.80
3 年以上 5,520.00 0.99% 2,760.00 5,520.00 1.76% 2,760.00
5 年以上 3,500.00 0.63% 3,500.00 3,500.00 1.12% 3,500.00
合计 559,275.10 -- 38,102.39 313,310.40 -- 27,598.82
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 □ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 □ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 □ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
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占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
第一名 非关联方 15,000,000.00 3-4 年 75.82%
第二名 非关联方 193,900.00 1 年以内 0.98%
第三名 非关联方 83,390.00 1 年以内 0.42%
第四名 非关联方 50,000.00 1 年以内 0.25%
第五名 非关联方 37,553.40 1 年以内 0.19%
合计 -- 15,364,843.40 -- 77.66%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 62,392,880.29 81,697,898.27
其他业务收入 977,573.89 542,608.64
合计 63,370,454.18 82,240,506.91
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营业成本 18,460,650.02 20,536,408.18
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
食品制造加工业 62,392,880.29 17,784,514.96 81,697,898.27 20,351,506.74
合计 62,392,880.29 17,784,514.96 81,697,898.27 20,351,506.74
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
香精产品 62,392,880.29 17,784,514.96 81,697,898.27 20,351,506.74
合计 62,392,880.29 17,784,514.96 81,697,898.27 20,351,506.74
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东地区 42,623,964.63 11,917,056.85 58,764,653.27 14,353,467.42
其他地区 19,768,915.66 5,867,458.11 22,933,245.00 5,998,039.32
合计 62,392,880.29 17,784,514.96 81,697,898.27 20,351,506.74
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
第一名 11,261,853.82 17.77%
第二名 8,712,551.70 13.75%
第三名 6,665,226.34 10.52%
第四名 5,457,102.56 8.61%
第五名 3,397,195.52 5.36%
合计 35,493,929.94 56.01%
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上海百润香精香料股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 19,082,900.88 38,741,748.26
加：资产减值准备 35,303.52 253,046.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,542,384.02 1,314,914.37
无形资产摊销 103,460.94 104,446.44
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -5,295.53 -37,956.94
存货的减少（增加以―－‖号填列） -400,837.63 -2,271,964.83
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -7,313,573.33 -7,205,036.46
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 5,031,983.65 266,297.19
经营活动产生的现金流量净额 20,070,710.25 31,165,494.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 454,100,920.09 463,986,467.77
减：现金的期初余额 457,243,084.68 449,425,674.36
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现金及现金等价物净增加额 -3,142,164.59 14,560,793.41
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
617,401.06
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 948.31
减：所得税影响额 92,752.41
合计 525,596.96 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 19,082,900.88 38,741,748.26 657,218,427.97 638,135,527.09
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
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归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 19,082,900.88 38,741,748.26 657,218,427.97 638,135,527.09
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.95% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.87% 0.12 0.12
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
一、资产负债表项目
1．报告期末公司应收票据较年初增加 537.97%，主要系公司新增银行承兑汇票所致
2．报告期末公司预付款项较年初增加 58.15%，主要系公司期末预付货款增加，尚未结算
3．报告期末公司在建工程较年初增加 412.16%，主要系公司本期扩建厂房项目开始投入所致
4．报告期末公司应付账款较年初增加 32.76%，主要系公司采购货款账期未到所致
5．报告期末公司其他应付款较年初减少 60.94%，主要公司本期支付前期欠款所致
二、利润表项目
1．报告期内公司资产减值损失较去年同期减少 86.05%，主要系公司报告期内计提坏账准备所致
2．报告期内公司所得税较去年同期下减少 36.87%，主要系本期销量订单减少，利润下降，相应所得税减少
三、现金流量表项目
1．报告期内收到其他与经营活动有关的现金较去年同期减少 34.46%，主要系公司定期银行存款利息，政府补贴收入所致
2．报告期内购买商品、接受劳务支付的现金较去年同期减少 36.55%，主要系公司采购付款减少所致
3．报告期内支付其他与经营活动有关的现金较去年同期增加 35.13%，主要系公司期间费用有所增加所致
4．报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较去年同期增加 40.26%，主要系公司购买募投项目设备所
致。
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第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的2013年半年度报告正文及摘要；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表正本；
三、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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