上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上海百润香精香料股份有限公司
SHANGHAI BAIRUN FLAVOR & FRAGRANCE CO., LTD.
2015 年半年度报告
证券代码： 002568
证券简称： 百润股份
二 O 一五年七月
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上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
王方华 独立董事 出国 姚毅
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以截至 2015 年 6 月 30 日
公司总股本 448,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 10.00 元人民币现金（含
税），共计派发现金红利 448,000,000.00 元；以资本公积金向全体股东每 10 股转
增 10 股，合计转增 448,000,000 股。
公司负责人刘晓东、主管会计工作负责人张其忠及会计机构负责人(会计主
管人员)苑叶宗声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
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目录
2015 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 18
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 24
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 30
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 32
第十节 备查文件目录 ...................................................................................................................... 98
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司、上市公司、百润股份 指 上海百润香精香料股份有限公司
百润发展 指 上海百润香精香料发展有限公司，百润股份之全资子公司
巴克斯酒业、标的公司 指 上海巴克斯酒业有限公司，百润股份之全资子公司
巴克斯营销 指 上海巴克斯酒业营销有限公司，巴克斯酒业之全资子公司
巴克斯（天津） 指 巴克斯酒业（天津）有限公司，巴克斯酒业之全资子公司
巴克斯（成都） 指 巴克斯酒业（成都）有限公司，巴克斯酒业之全资子公司
巴克斯（佛山） 指 巴克斯酒业（佛山）有限公司，巴克斯酒业之全资子公司
锐澳酒业 指 上海锐澳酒业有限公司，巴克斯酒业之全资子公司
锐澳营销 指 上海锐澳酒业营销有限公司，巴克斯酒业之全资子公司
立信、会计师、审计机构、立信会计师事务所 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
华龙证券、保荐机构 指 华龙证券有限责任公司
海际证券、独立财务顾问 指 海际证券有限责任公司
《上海百润香精香料股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报
重组报告书 指
告书》
百润股份向巴克斯酒业全体股东发行股份购买巴克斯酒业 100%股
本次交易、本次重大资产重组、本次重组 指
权
刘晓东、柳海彬、喻晓春、马晓华、温浩、张其忠、高原、谢霖、
交易对方、巴克斯酒业全体股东 指 孙晓峰、万晓丽、曹磊、林丽莺、程显东、汪晓红等 14 名自然人和
旌德投资、民勤投资等 2 家有限合伙企业
标的资产 指 巴克斯酒业 100%的股权
标的股份 指 交易对方在本次交易完成时取得的上市公司新增股份
深交所 指 深圳证券交易所
登记公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《上海百润香精香料股份有限公司公司章程》
本报告 指 2015 年半年度报告
报告期 指 2015 年 1 月 1 日-2015 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 百润股份 股票代码 002568
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 上海百润香精香料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 百润股份
公司的外文名称（如有） SHANGHAI BAIRUN FLAVOR & FRAGRANCE CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）BAIRUN CORPORATION
公司的法定代表人 刘晓东
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 马良 耿涛
联系地址 上海市康桥工业区康桥东路 558 号 上海市康桥工业区康桥东路 558 号
电话 021-58135000 021-58135000
传真 021-58136000 021-58136000
电子信箱 Bill.ma＠bairun.net Angela.geng＠bairun.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
2015 年 6 月 16 日，公司发布《百润股份：发行股份购买资产暨关联交易实施结果公告暨新增股份上市公告书》，公司
完成发行股份购买巴克斯酒业 100%股权之重大资产重组事项，2015 年 6 月 18 日新增股份上市，详见公司刊登于《证券时
报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的相关公告。本次发行前，公司总
股本为 160,000,000 股，本次发行 288,000,000 股用于购买标的资产，发行后总股本为 448,000,000 股。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,688,045,389.67 446,062,203.12 278.43%
归属于上市公司股东的净利润（元） 612,861,876.08 142,693,403.45 329.50%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
43,508,619.59 32,383,832.81 34.35%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 683,999,712.01 188,190,568.21 263.46%
基本每股收益（元/股） 1.37 0.32 328.13%
稀释每股收益（元/股） 1.37 0.32 328.13%
加权平均净资产收益率 48.68% 17.37% 31.31%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,119,626,132.60 1,306,867,261.08 62.19%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,556,990,970.45 954,171,555.43 63.18%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 464,190.55
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一标准定额或定量享受的政府补助除外）
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
568,413,588.16
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 724,716.67
减：所得税影响额 249,238.89
合计 569,353,256.49 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，是公司发展过程中的重要阶段。一方面，作为国内香精香料行业的首个上市公司，公
司通过制定合理的经营工作计划，在保持大客户战略优势的基础上，加强内部管理、努力控制成本、快速
响应客户需求、积极开拓市场，生产经营稳步推进，香精香料业务呈现健康的发展趋势。另一方面，全力
推进对巴克斯酒业的重大资产重组工作，重组实施工作在报告期内顺利完成，新增股份于2015年6月18日
上市，公司在经营规模、持续稳健的发展能力和经营效率等方面发生了质的飞跃。
报告期内，由于巴克斯酒业销量较上年同期大幅增长，纳入合并范围后，2015年1-6月公司经营业绩大
幅度增长，其中营业收入较上年同期增长278.43%，达到16.88亿元；实现归属于上市公司股东的净利润6.13
亿元，较上年同期增长329.50%。
二、主营业务分析
概述
本期报告，主营业务收入来源于两个板块：传统的香精香料业务板块和新并入的预调鸡尾酒板块。2015
年1-6月，公司香精香料业务板块实现营业收入8,404.40万元，与上年同期基本持平，主要是受到国内经济
增长放缓，及公司下游食品饮料等生产制造型企业增长放缓的影响。2015年1-6月，预调鸡尾业务板块实现
营业收入16.17亿元，较上年同期大幅增长，增幅达到342.80%；预调鸡尾酒业务板块收入大幅增长，一方
面是由于国内预调鸡尾酒市场整体蓬勃发展，更重要的是巴克斯酒业的“RIO（锐澳）”牌预调鸡尾酒市场
占有率大幅提升。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系预调鸡尾酒产品
营业收入 1,688,045,389.67 446,062,203.12 278.43%
销量爆发式增长所致
营业成本随营业收入增
营业成本 363,491,030.17 111,267,497.90 226.68%
加而相应增加
主要系预调鸡尾酒业务
仍处于发展前期，销售人
销售费用 386,289,309.15 108,523,749.73 255.95% 员及市场费用的投入增
加，导致销售费用较快增
长
随着公司规模扩大，新产
管理费用 67,486,935.99 29,132,669.94 131.65% 品研发力度加强，管理费
用随之增长
主要系公司经营性现金
财务费用 -9,841,450.60 -4,586,426.06 114.58% 流净额增长幅度较大，导
致利息收入增加
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所得税费用随公司利润
所得税费用 199,560,252.41 42,109,538.37 373.91%
总额增加而相应增加
主要系公司对香精产品
研发投入 33,880,758.12 9,255,125.08 266.08% 和预调鸡尾酒新品加大
研发投入所致
经营活动产生的现金流 主要随营业收入大幅增
683,999,712.01 188,190,568.21 263.46%
量净额 加而相应增加
主要系公司为扩张业务
投资活动产生的现金流
-179,123,984.13 -86,998,372.34 105.89% 加大固定资产及无形资
量净额
产投资所致
主要系公司本次重大资
筹资活动产生的现金流
-10,042,461.06 -3,679,750.01 172.91% 产重组发行股份发生的
量净额
费用
该金额为经营、投资、筹
现金及现金等价物净增
494,784,576.10 97,520,381.47 407.37% 资三项产生的净额综合
加额
所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
公司本报告期利润重大变动主要因为系公司重大资产重组实施后，将子公司的利润并入上市公司合并利润中所致。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2014年9月12日披露的《上海百润香精香料股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书
（草案）》 指出，本次交易完成后，巴克斯酒业将成为百润股份的全资子公司。公司将承继巴克斯酒业
在市场地位、品牌影响力、营销网络及渠道等方面的优势，巩固公司在行业的领先地位，提升公司核心竞
争力，继续为百润股份的可持续发展提供支撑。
根据立信出具的《百润股份备考盈利预测审核报告》（信会师报字[2014]第114164号），2014年度、
2015年度百润股份备考盈利预测的合并报表，营业总收入预测数分别为116,650.99万元和208,307.63万
元，净利润预测数分别为28,503.31万元和46,329.92万元，本报告期实际完成情况远超盈利预测数，详见
下表：
单位：元
2014 年度 2015 年半年度
项目 2014 年度预测数 完成比例 2015 年度预测数 完成比例
实际完成数 实际完成数
营业总收入 1,166,509,867.89 1,134,305,297.08 97.24% 2,083,076,298.98 1,688,045,389.67 81.04%
净利润 285,033,099.14 286,880,245.15 100.65% 463,299,194.58 612,861,876.08 132.28%
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
1、重大资产重组事项
公司于2014年9月12日发布《上海百润香精香料股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易报告书（草
案）》；2014年9月29日，公司2014年第二次临时股东大会审议通过了本次交易方案；2014年10月14日，
公司收到中国证监会《中国证监会行政许可申请受理通知书》；2015年4月12日，公司第二届董事会第十
八次会议审议通过了经调整后的本次交易方案；2015年4月29日，经中国证监会上市公司并购重组委员会
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2015年第33次工作会议审核，公司发行股份购买资产暨关联交易事项获得无条件通过；2015年5月25日，
上市公司收到中国证监会出具的《关于核准上海百润香精香料股份有限公司向刘晓东等发行股份购买资产
的批复》（证监许可[2015]981号），本次交易事宜获证监会核准；本次交易新增股份288,000,000股，已于
2015年6月10日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记手续，并于2015年6月18日上
市，重组计划实施完毕。
2 、巴克斯酒业子公司投资项目情况
报告期内，根据巴克斯酒业既有投资规划，巴克斯酒业子公司投资项目有序推进。
上海新场工业园厂区于2015年2月4日开始试生产，并于2015年3月正式投入生产，目前生产状况良好，
达产后巴克斯酒业新增600万标准箱预调鸡尾酒年产能。
随着预调鸡尾酒市场规模的日益扩大，根据公司新的发展趋势和规划，天津武清开发区厂区原设计规
模和产品结构将不能满足市场需求。公司于2015年7月12日2015年第一次临时董事会审议通过了《关于公
司全资子公司投资项目变更的议案》，审议通过子公司对新的生产基地建设项目投资规模进行变更，投资
规模从2.8亿元增加到5亿元。项目年产能由2000万标准箱变更为4000万标准箱预调鸡尾酒，目前项目主体
建筑已完成结构封顶，预计于2016年1月建成投产，与原投资项目进度相比不存在重大变化。
根据原巴克斯股东会决议，巴克斯酒业两家全资子公司巴克斯（成都）和巴克斯（佛山），分别于2015
年4月和2015年6月成立。因成立时间较短，上述两家子公司生产经营所需资质正在办理之中。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
食用香精 70,821,602.62 21,203,591.33 70.06% -12.48% 0.27% -3.81%
预调鸡尾酒 1,616,642,946.53 342,082,582.85 78.84% 342.80% 279.74% 3.51%
分产品
食用香精 70,821,602.62 21,203,591.33 70.06% -12.48% 0.27% -3.81%
预调鸡尾酒 1,616,642,946.53 342,082,582.85 78.84% 342.80% 279.74% 3.51%
分地区
华北区域 403,034,936.02 87,169,298.77 78.37% 596.16% 507.42% 3.16%
华东区域 460,451,375.23 95,639,768.19 79.23% 176.43% 126.92% 4.53%
华南区域 440,869,101.61 95,352,156.85 78.37% 270.59% 223.35% 3.16%
西南区域 360,284,005.78 80,188,280.01 77.74% 267.31% 232.35% 2.34%
其他 22,825,130.51 4,936,670.36 78.37% 407.37% 342.70% 3.16%
四、核心竞争力分析
1、品牌优势
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“百润”是上海市著名商标、上海市名牌产品，百润股份是中国香精香料行业十强企业；巴克斯酒业旗
下的“RIO（锐澳）”牌预调鸡尾酒为上海市名牌产品、上海市名优产品，是预调鸡尾酒行业的领导品牌，
具有很高的市场占有率；两大品牌均获得客户的广泛认可，具有巨大的品牌价值。
2、双主营业务格局
公司原主要从事香精香料的研发、生产和销售业务，经过对巴克斯酒业进行并购重组后，成为香精香
料和预调鸡尾酒双主营业务的公司。
对于公司传统主业的香精香料业务，公司坚持大客户的发展战略，坚持产品及服务的创新理念，充分
分析市场，基于真正的市场需求，开发创新的产品和服务，为客户提供优质安全的产品、系统的解决方案
及整体的技术服务，努力实现公司香精香料业务的持续发展。
对于公司新兴的预调鸡尾酒业务，经营业绩在过去两年呈现爆发式增长，随着巴克斯酒业新的产能的
释放、营销力度的加大，未来业绩将持续增长，具有良好的市场发展前景和业绩增长预期。
公司双主营业务格局的形成，为公司的发展提供了更为稳健可靠的业绩保障，同时提高了公司的抗风
险能力，为广大投资者提供了更好的投资回报。
3、业务整合、协同效应
同属上市公司平台的香精香料业务和预调鸡尾酒业务，具有良好的协同效应：预调鸡尾酒业务将借力
于资本市场，进一步扩大目前的生产规模，弥补现有产能的不足；香精香料和预调鸡尾酒业务可在基础技
术研究、新产品开发、供应链管理等方面共享资源、协同增效，共同提升双品牌知名度和市场占有率，实
现业务协同发展，提升公司整体价值。
4、稳定可靠的品质保证体系
公司的香精香料业务历来把食品安全放在首位，严格执行食品行业的卫生标准要求及食品安全相关法
律法规，持续投入资源建立和完善了相关的设施及体系建设，先后通过了HACCP、FSSC22000等体系认证，
对危险源、环境因素和食品危害进行了识别，评估出了重大危险源、重大环境因素和关键控制点，并针对
这些问题采取了一系列有效措施进行控制。目前，该业务的品质保证体系运行良好。
巴克斯酒业具有完善的食品安全、质量管理架构，该体系采用HACCP管理体系，对原料采购、生产工
艺、人员卫生及操作、厂房环境、设施设备和成品的品质管理及贮存运输等环节进行分析，对可能危害产
品质量安全的关键环节进行严格控制，保证产品质量安全，同时，建立从原材料进厂、生产过程、成品检
验到销售的完整的记录制度，做到质量控制可追溯、质量责任可追究。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
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（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 47,618.4
报告期投入募集资金总额 13.29
已累计投入募集资金总额 17,016.21
累计变更用途的募集资金总额 8,000
累计变更用途的募集资金总额比例 16.80%
募集资金总体使用情况说明
公司募集资金投资项目已经完成，尚未使用的募集资金，公司将根据发展规划及实际生产经营需求，妥善安排使用计划，
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提交董事会和股东大会审议通过后及时披露。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2012 年
研发中心建设项目 否 11,979.51 11,979.51 10,052.97 83.92% 05 月 31 0是 否
日
2014 年
扩建厂房、扩大产能
否 6,933.9 6,933.9 13.29 6,963.24 100.42% 06 月 30 0是 否
项目
日
承诺投资项目小计 -- 18,913.41 18,913.41 13.29 17,016.21 -- -- 0 -- --
超募资金投向
补充流动资金（如有） -- 8,000 -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 8,000 -- -- -- --
合计 -- 18,913.41 18,913.41 13.29 25,016.21 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
适用
超募资金的金额、用 超募资金为 28,704.99 万元，根据公司第二届董事会第十一次会议及 2013 年度股东大会审议通过的
途及使用进展情况 《关于使用超募资金永久补充流动资金的议案》，公司以超募资金 8,000.00 万元用于永久补充流动资
金，截至 2015 年 6 月 30 日，超募资金余额 20,704.99 万元尚未使用。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
募集资金投资项目先 适用
14
上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期投入及置换情况 2011 年 4 月 2 日，第一届董事会第十三次会议审议通过了《关于以募集资金置换预先投入募投项目
自筹资金的议案》，公司以 7,444.19 万元募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金
7,444.19 万元。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
适用
项目实施出现募集资
公司募集资金投资项目在实际实施过程中，投资结算金额略有微调，导致本报告期末募集资金略有
金结余的金额及原因
结余。
尚未使用的募集资金 公司将根据发展规划及实际生产经营需求，妥善安排使用计划，提交董事会和股东大会审议通过后
用途及去向 及时披露。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
《公司募集资金存放与实际使用情况的
2015 年 07 月 31 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
专项报告》
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
上海巴克
预调鸡尾 120,000,00 1,089,349,0 262,663,66 642,039,04 605,984,8 565,775,815.
斯酒业有 子公司 制造业
酒 0.00 09.31 7.32 8.85 27.73 22
限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
15
上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
巨潮资讯网
巴克斯酒业天 在建设中未产 2014 年 09 月
50,000 9,446.26 11,564.64 23.13% （www.cninfo.
津项目 生收益 12 日
com.cn）
合计 50,000 9,446.26 11,564.64 -- -- -- --
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
280% 至 330%
动幅度
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
85,011.74 至 96,197.49
动区间（万元）
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
22,371.51
元）
业绩发生重大变动主要原因系公司重大资产重组实施后，巴克斯酒业利润
业绩变动的原因说明 合并计入合并报表范围中，同时巴克斯酒业的主营业务收入爆发式增长所
致。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 10.00
16
上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
每 10 股转增数（股） 10
分配预案的股本基数（股） 448,000,000
现金分红总额（元）（含税） 448,000,000.00
可分配利润（元） 529,488,206.36
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况：
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经立信审计，母公司 2015 年年初未分配利润为 65,470,007.49 元，本期实现净利润 545,903,763.38 元，提取盈余公积
81,885,564.51 元后，母公司截至 2015 年 6 月 30 日的未分配利润余额为 529,488,206.36 元。以截至 2015 年 6 月 30 日公司
总股本 448,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 10.00 元人民币现金（含税），共计派发现金红利 448,000,000.00 元；
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，合计转增 448,000,000 股。
上述预案符合公司章程及审议程序的规定，充分保护中小投资者的合法权益，并由独立董事发表独立意见。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
详见公司披露于深交所互
动易平台
（http://irm.cninfo.com.cn/
2015 年 01 月 28 日 公司研发中心 实地调研 机构 东方证券等 8 家机构
ssessgs/S002568/）投资者
关系活动记录表
-2015..1.28
17
上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产为
与交易对
上市公司
交易对方 对公司经 对公司损 方的关联
被收购或 交易价格 进展情况 贡献的净 是否为关 披露日期
或最终控 营的影响 益的影响 关系（适用 披露索引
置入资产 （万元） （注 2） 利润占净 联交易 （注 5）
制方 （注 3） （注 4） 关联交易
利润总额
情形
的比率
本次交易 本报告期 本次重组 详见公司
完成后，公 为公司贡 交易完成 登载于《证
巴克斯酒 巴克斯酒
本次交易 司将在香 献的净利 前，刘晓东 2015 年 06 券时报》、
业全体股 业 100%股 494,496 95.44% 是
已经完成 精香料业 润为 先生持有 月 16 日 《上海证
东 权
务之外新 58,491.93 百润股份 券报》、证
增预调鸡 万元 38.80%的 券日报》、
18
上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
尾酒业务； 股份，为公 《中国证
预调鸡尾 司的控股 券报》和巨
酒产品的 股东和实 潮资讯网
销售将成 际控制人； （www.cn
为公司营 同时，作为 info.com.c
业收入的 交易对方， n 的相关
主要组成 刘晓东先 公告。
部分和营 生持有巴
业利润的 克斯酒业
主要来源。 52.54%的
股权。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
√ 适用 □ 不适用
转让资
转让资 市场公
关联交 产的评 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 允价值 披露日 披露
关联方 易定价 估价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 （万元） 期 索引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （如有）
（如有）
刘晓东 本次重 股权转 向公司 以具有 24,553.5 502,500 494,496 以发行 2015 年 详见
19
上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
组交易 让 转让其 证券期 股份方 06 月 16 公司
完成前， 持有的 货相关 式支付。 日 登载
刘晓东 巴克斯 业务评 于《证
先生持 酒业的 估资格 券时
有百润 股权。 的资产 报》、
股份 评估机 《上
38.80% 构出具 海证
的股份， 的评估 券
为公司 报告的 报》、
的控股 评估值 《证
股东和 为基础， 券日
实际控 经交易 报》、
制人；同 各方协 《中
时，作为 商确定。 国证
交易对 券报》
方，刘晓 和巨
东先生 潮资
持有巴 讯网
克斯酒 （ww
业 w.cninf
52.54% o.com.
的股权。 cn 的
相关
公告。
本次交易转让价格与账面价值差异较大，主要原因是：本次交易采用收益法进行评
估，主要从巴克斯酒业未来经营业绩出发，预调鸡尾酒市场尚处于成长期，巴克斯
转让价格与账面价值或评估价值差异 酒业最近两年呈现爆发式增长，且处于行业领先地位，具有良好的市场前景及业绩
较大的原因（如有） 预期，加上巴克斯酒业营销力度和品牌效应的不断加大，账面价值无法体现其真正
的价值，故本次交易采用评估价值作为转让价格的依据。本次交易作价能够体现预
调鸡尾酒行业先发优势及巴克斯酒业的实际情况，具有公允性及合理性。
本次交易完成后，上市公司增加预调鸡尾酒业务，盈利能力得到大幅提升。本次交
对公司经营成果与财务状况的影响情
易完成后，公司流动比率和速动比率基本持平，仍保持较强的偿债能力和抗风险能
况
力，不会对公司财务状况造成不利影响，整体财务风险仍处于较低水平。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
20
上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
21
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股改承诺 无
收购报告书或权益变动报告书中所作
无
承诺
1、作为交易对方以所持巴克
斯酒业股权认购的百润股份
发行的股份自上市之日起三
十六个月内不得转让。2、自
标的股份上市之日起六个月
内，如上市公司股票连续二
十个交易日的收盘价低于发
行价，或者交易完成后六个 2014 年 09 2018 年 6 月 按承诺严
刘晓东
月期末收盘价低于发行价 月 10 日 17 日 格履行
的，标的股份的锁定期自动
延长六个月。3、除履行上述
股份锁定义务外，在本人与
上市公司签署的《盈利预测
补偿协议》约定的盈利预测
补偿义务履行完毕之日前，
标的股份不得转让。
2014 年 09 按承诺严
刘晓东 避免同业竞争的承诺 长期
月 10 日 格履行
资产重组时所作承诺
至本次交易新增股份上市之
日，如本人用于认购标的股
份的巴克斯酒业股权持续拥 2014 年 09 2016 年 6 月 按承诺严
柳海彬
有权益时间均已满十二个 月 10 日 17 日 格履行
月，则标的股份自其上市之
日起十二个月内不得转让；
作为交易对方以所持巴克斯
酒业股权认购的百润股份发
行的股份，在本人/本企业与
百润股份签署的《盈利预测
2014 年 09 2017 年 12 按承诺严
柳海彬 补偿协议》约定的补偿期内，
月 10 日 月 31 日 格履行
按照补偿期内前一年末巴克
斯酒业累计实际净利润数确
定解锁比例并解锁，未解锁
的标的股份不得转让。
作为交易对方与百润股份签
2014 年 09 2017 年 12 按承诺严
刘晓东、柳海彬 署的《盈利预测补偿协议》，
月 10 日 月 31 日 格履行
就业绩补偿作出的承诺。
关于同业竞争、关联交易、 2011 年 03 按承诺严
首次公开发行或再融资时所作承诺 刘晓东 长期
资金占用方面的承诺 月 25 日 格履行
其他对公司中小股东所作承诺 无
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承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（万元） 50
半年度财务报告的审计是否较 2014 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
23
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 51,390,000 32.12% 288,000,000 1,091,250 289,091,250 340,481,250 76.00%
1、国家持股 0 0 0 0
2、国有法人持股 0 0 0 0
3、其他内资持股 51,390,000 32.12% 288,000,000 1,091,250 289,091,250 340,481,250 76.00%
其中：境内法人持股 0 22,200,000 0 22,200,000 22,200,000 4.95%
境内自然人持股 51,390,000 32.12% 265,800,000 1,091,250 266,891,250 318,281,250 71.05%
4、外资持股 0 0 0 0
其中：境外法人持股 0 0 0 0
境外自然人持股 0 0 0 0
二、无限售条件股份 108,610,000 67.88% -1,091,250 -1,091,250 107,518,750 24.00%
1、人民币普通股 108,610,000 67.88% -1,091,250 -1,091,250 107,518,750 24.00%
2、境内上市的外资股 0 0
3、境外上市的外资股 0 0
4、其他 0 0
三、股份总数 160,000,000 100.00% 288,000,000 288,000,000 448,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司完成发行股份购买巴克斯酒业100%股权之重大资产重组事项，增发新股288,000,000股。
2、报告期内，公司股本结构变动是由于公司董事、监事、高管股份锁定引起。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
2014年9月10日，公司第二届董事会第十五次会议审议通过了本次交易方案。
2014年9月29日，公司2014年第二次临时股东大会审议通过了本次交易方案。
2015年4月12日，公司第二届董事会第十八次会议审议通过了经调整后的本次交易方案。
2015年4月29日，经中国证监会上市公司并购重组委员会2015年第33次工作会议审核，公司发行股份购买
资产暨关联交易事项获得无条件通过。
2015年5月25日，上市公司收到中国证监会出具的《关于核准上海百润香精香料股份有限公司向刘晓东等
发行股份购买资产的批复》（证监许可[2015]981号），本次交易事宜获证监会核准。
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股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
巴克斯酒业对本次发行股份购买资产过户事宜办理了工商变更登记手续，并取得了上海市工商行政管
理局自由贸易试验区分局2015年6月2日核发的注册号为310225000372076的《营业执照》，公司类型为一
人有限责任公司（法人独资）。根据变更后工商登记信息，巴克斯酒业100%股权的过户手续已经完成，百
润股份已持有巴克斯酒业100%的股权。
2015年6月2日，立信对百润股份本次发行股份购买资产新增注册资本及实收资本进行了审验，出具了
信会师报字[2015]第114314号《验资报告》。根据该验资报告，本次新增注册资本为人民币288,000,000元，
变更后的注册资本为人民币448,000,000元。本次发行购买资产新增股份288,000,000股，已于2015年6月10
日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕登记手续，并于2015年6月18日上市。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司重大资产重组实施完毕，2015年6月18日新增股份人民币普通股（A 股）288,000,000
股发行上市，公司总股本由 160,000,000股增加至448,000,000股。故按照最新股本数调整上年同期末归属
于上市公司股东的每股净资产、上年同期基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股
收益。请参见“第三节 会计数据和财务指标摘要”之“一、主要会计数据和财务指标”。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、本次发行前，公司总股本为160,000,000股，本次发行288,000,000股用于购买标的资产，发行后总
股本为448,000,000股。本次发行前后公司股本结构变化如下：
序号 股东 发行前 本次发行完成时
持有上市公司股份数量 占上市公司 持有上市公司股份数量 占本次发行后
（股） 股本比例 （股） 上市公司股本比例
1 刘晓东 62,080,000 38.80% 213,399,040 47.63%
2 柳海彬 21,130,000 13.21% 76,402,948 17.05%
3 喻晓春 641,553 0.40% 13,921,557 3.11%
4 马晓华 - - 9,600,000 2.14%
5 温 浩 - - 9,360,000 2.09%
6 张其忠 1,555,000 0.97% 8,475,004 1.89%
7 高 原 - - 4,656,000 1.04%
8 谢 霖 845,000 0.53% 3,485,000 0.78%
9 孙晓峰 1,280,000 0.80% 3,839,996 0.86%
10 万晓丽 360,000 0.23% 2,856,000 0.64%
11 曹 磊 360,000 0.23% 2,840,004 0.63%
12 林丽莺 640,000 0.40% 2,880,004 0.64%
13 程显东 960,000 0.60% 2,880,000 0.64%
14 汪晓红 36,900 0.02% 1,092,900 0.24%
15 旌德投资 - - 11,880,000 2.65%
16 民勤投资 - - 10,320,000 2.30%
25
上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
17 其他股东 70,111,547 43.82% 70,111,547 15.65%
合计 160,000,000 100.00% 448,000,000 100.00%
2、从公司资产的总体规模来看，巴克斯酒业的整体资产并入上市公司后，公司2015年6月30日资产总
计金额为211,962.61万元，较2015年年初资产总计金额增加62.19%，公司整体资产更具规模。从资产结构
来看，公司流动资产占总资产比例由2015年年初的67.94%提升至72.08%，公司资产的流动性得到了增强，
为公司的后续发展、公司资产进一步的优化配置提供了保障。
3、从公司负债情况来看，巴克斯酒业的整体资产并入上市公司后，公司负债随资产合理增长，公司
流动比率和速动比率与年初基本持平，仍具备很强的偿债能力和抗风险能力，在公司快速发展的同时整体
财务风险控制在非常低水平。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 6,851 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
报告期内增减
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
刘晓东 境内自然人 47.63% 213,399,040 151,319,040 19,787,904 15,520,000 质押 5,000,000
柳海彬 境内自然人 17.05% 76,402,948 55,272,948 55,272,948 21,130,000 质押 15,365,600
喻晓春 境内自然人 3.11% 13,921,557 13,280,004 13,280,004 641,553 质押 330,000
上海旌德投资
合伙企业（有限 其他 2.65% 11,880,000 11,880,000 11,880,000 0
合伙）
上海民勤投资
合伙企业（有限 其他 2.30% 10,320,000 10,320,000 10,320,000 0
合伙）
刘晓俊 境内自然人 2.21% 9,880,000 0 0 9,880,000 质押 8,000,000
马晓华 境内自然人 2.14% 9,600,000 9,600,000 9,600,000 0
温浩 境内自然人 2.09% 9,360,000 9,360,000 9,360,000 0
张其忠 境内自然人 1.89% 8,475,004 6,920,004 8,086,254 388,750
中国工商银行
股份有限公司
－富国新兴产 其他 1.05% 4,718,069 4,718,069 0 4,718,069
业股票型证券
投资基金
战略投资者或一般法人因配
不适用
售新股成为前 10 名普通股股
26
上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行 刘晓东与刘晓俊为兄弟关系，柳海彬与马晓华为夫妻关系。公司未知其他股东之间是否存在
动的说明 关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
柳海彬 21,130,000 人民币普通股 21,130,000
刘晓东 15,520,000 人民币普通股 15,520,000
刘晓俊 9,880,000 人民币普通股 9,880,000
中国工商银行股份有限公司－富
4,718,069 人民币普通股 4,718,069
国新兴产业股票型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－交
银施罗德稳健配置混合型证券投 4,205,671 人民币普通股 4,205,671
资基金
海通资管－民生－海通海汇系列
3,946,274 人民币普通股 3,946,274
－星石 1 号集合资产管理计划
招商银行股份有限公司－富国低
3,761,188 人民币普通股 3,761,188
碳环保股票型证券投资基金
中国对外经济贸易信托有限公司
1,666,668 人民币普通股 1,666,668
－新股Ｃ1
中国银行－招商先锋证券投资基
1,388,720 人民币普通股 1,388,720
金
中国农业银行－交银施罗德成长
1,102,076 人民币普通股 1,102,076
股票证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之
间，以及前 10 名无限售条件普通 刘晓东与刘晓俊为兄弟关系。公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属
股股东和前 10 名普通股股东之间 于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 不适用
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授
本期减持 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 本期增持股 期末持股数 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 的限制性股 制性股票数量
数（股） 份数量（股） （股） 性股票数
（股） 票数量（股） （股）
量（股）
董事长;总
刘晓东 现任 62,080,000 151,319,040 0 213,399,040 0 0 0
经理
董事;副总
张其忠 经理;财务 现任 1,555,000 6,920,004 0 8,475,004 0 0 0
总监
董事;董事
程显东 离任 960,000 1,920,000 0 2,880,000 0 0 0
会秘书
高原 董事 现任 0 4,656,000 0 4,656,000 0 0 0
汤云为 独立董事 离任 0 0 0 0 0 0 0
姚毅 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
林丽莺 董事 现任 640,000 2,240,004 0 2,880,004 0 0 0
谢霖 监事 离任 845,000 2,640,000 0 3,485,000 0 0 0
罗艳召 监事 离任 0 0 0 0 0 0 0
周永生 副总经理 离任 1,160,000 0 0 1,160,000 0 0 0
孙晓峰 副总经理 离任 1,280,000 2,559,996 0 3,839,996 0 0 0
王方华 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
谢荣 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
曹磊 监事 现任 360,000 2,480,004 0 2,840,004 0 0 0
陈进博 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
蔡佩瑛 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
副总经理；
马良 董事会秘 现任 0 0 0 0 0 0 0
书
合计 -- -- 68,880,000 174,735,048 0 243,615,048 0 0 0
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
程显东 董事;董事会秘书 任期满离任 2015 年 06 月 25 日 董事会换届离任
汤云为 独立董事 任期满离任 2015 年 06 月 25 日 董事会换届离任
第二届监事会届满不再担任监事，第三届董事会
林丽莺 董事 任免 2015 年 06 月 25 日
换届选举当选董事。
谢霖 监事 任期满离任 2015 年 06 月 25 日 监事会换届离任
罗艳召 监事 任期满离任 2015 年 06 月 25 日 监事会换届离任
周永生 副总经理 任期满离任 2015 年 06 月 25 日 高管任期届满
孙晓峰 副总经理 任期满离任 2015 年 06 月 25 日 高管任期届满
王方华 独立董事 被选举 2015 年 06 月 25 日 董事会换届选举
谢荣 独立董事 被选举 2015 年 06 月 25 日 董事会换届选举
曹磊 监事 被选举 2015 年 06 月 25 日 监事会换届选举
陈进博 监事 被选举 2015 年 06 月 25 日 监事会换届选举
蔡佩瑛 监事 被选举 2015 年 06 月 25 日 监事会换届选举
副总经理；董事会
马良 聘任 2015 年 06 月 25 日 高管聘任
秘书
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2015 年 07 月 29 日
审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 信会师报字[2015]第 114637 号
注册会计师姓名 肖菲、徐萍
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：上海百润香精香料股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,242,096,865.50 748,862,289.40
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 325,160.00 1,352,680.00
应收账款 65,627,456.75 45,810,308.58
预付款项 28,196,389.33 7,431,055.01
应收保费
应收分保账款
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应收分保合同准备金
应收利息 6,697,473.98 5,430,905.09
应收股利
其他应收款 26,564,476.67 17,388,112.15
买入返售金融资产
存货 158,404,879.37 61,613,592.96
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,527,912,701.60 887,888,943.19
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 324,664,640.69 183,408,173.08
在建工程 63,057,673.59 110,302,201.71
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 96,071,500.18 54,851,450.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,317,983.76 1,320,741.41
递延所得税资产 29,470,631.37 35,203,491.97
其他非流动资产 77,131,001.41 33,892,259.42
非流动资产合计 591,713,431.00 418,978,317.89
资产总计 2,119,626,132.60 1,306,867,261.08
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
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上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 223,982,007.93 161,646,319.35
预收款项 177,601,560.38 64,657,976.67
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 31,070,132.82 19,783,161.54
应交税费 101,411,131.03 60,578,864.57
应付利息
应付股利
其他应付款 19,862,097.54 16,775,589.32
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 553,926,929.70 323,441,911.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 20,294,677.97
递延收益 8,708,232.45 8,959,116.23
递延所得税负债
34
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其他非流动负债
非流动负债合计 8,708,232.45 29,253,794.20
负债合计 562,635,162.15 352,695,705.65
所有者权益：
股本 448,000,000.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 213,964,709.35 512,007,170.41
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 142,869,057.02 60,983,492.51
一般风险准备
未分配利润 752,157,204.08 221,180,892.51
归属于母公司所有者权益合计 1,556,990,970.45 954,171,555.43
少数股东权益
所有者权益合计 1,556,990,970.45 954,171,555.43
负债和所有者权益总计 2,119,626,132.60 1,306,867,261.08
法定代表人：刘晓东 主管会计工作负责人：张其忠 会计机构负责人：苑叶宗
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 424,774,289.34 410,116,366.91
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 325,160.00 752,680.00
应收账款 39,175,884.04 35,096,591.49
预付款项 3,522,645.11 1,202,479.34
应收利息 6,697,473.98 5,430,905.09
应收股利 518,000,000.00
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上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他应收款 15,535,348.78 15,320,605.02
存货 11,963,539.04 8,882,130.40
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,019,994,340.29 476,801,758.25
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 883,572,591.87 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 170,117,852.08 175,276,786.93
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,019,953.28 5,104,986.36
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 492,044.17 509,178.98
其他非流动资产
非流动资产合计 1,059,202,441.40 190,890,952.27
资产总计 2,079,196,781.69 667,692,710.52
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 10,405,029.71 6,329,841.90
预收款项 134,415.76 201,861.94
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应付职工薪酬
应交税费 3,713,973.68 4,175,190.40
应付利息
应付股利
其他应付款 4,129,350.80 5,354,814.95
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 18,382,769.95 16,061,709.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,408,232.45 2,659,116.23
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,408,232.45 2,659,116.23
负债合计 20,791,002.40 18,720,825.42
所有者权益：
股本 448,000,000.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 952,537,301.22 377,007,170.41
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 128,380,271.71 46,494,707.20
未分配利润 529,488,206.36 65,470,007.49
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所有者权益合计 2,058,405,779.29 648,971,885.10
负债和所有者权益总计 2,079,196,781.69 667,692,710.52
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,688,045,389.67 446,062,203.12
其中：营业收入 1,688,045,389.67 446,062,203.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 888,899,589.90 264,205,149.46
其中：营业成本 363,491,030.17 111,267,497.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 80,800,058.54 19,293,202.66
销售费用 386,289,309.15 108,523,749.73
管理费用 67,486,935.99 29,132,669.94
财务费用 -9,841,450.60 -4,586,426.06
资产减值损失 673,706.65 574,455.29
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 799,145,799.77 181,857,053.66
加：营业外收入 13,276,335.86 3,096,000.65
其中：非流动资产处置利得
38
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减：营业外支出 7.14 150,112.49
其中：非流动资产处置损失 150,112.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 812,422,128.49 184,802,941.82
减：所得税费用 199,560,252.41 42,109,538.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 612,861,876.08 142,693,403.45
归属于母公司所有者的净利润 612,861,876.08 142,693,403.45
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 612,861,876.08 142,693,403.45
归属于母公司所有者的综合收益
612,861,876.08 142,693,403.45
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
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（一）基本每股收益 1.37 0.32
（二）稀释每股收益 1.37 0.32
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：568,413,588.16 元，上期被合并方实现的净利润为：
110,251,618.48 元。
法定代表人：刘晓东 主管会计工作负责人：张其忠 会计机构负责人：苑叶宗
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 84,044,009.54 82,750,702.23
减：营业成本 26,274,070.72 22,303,038.96
营业税金及附加 360,210.86 493,057.22
销售费用 8,484,830.59 7,277,204.51
管理费用 23,444,117.04 20,327,615.96
财务费用 -6,421,925.52 -5,531,999.36
资产减值损失 136,651.72 379,094.63
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
518,000,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 549,766,054.13 37,502,690.31
加：营业外收入 479,879.18 194,130.94
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 132,741.84
其中：非流动资产处置损失 132,741.84
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
550,245,933.31 37,564,079.41
列）
减：所得税费用 4,342,169.93 5,136,016.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 545,903,763.38 32,428,062.56
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
40
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净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 545,903,763.38 32,428,062.56
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,354,998,620.55 530,202,412.74
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
41
上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 25,812,171.70 14,111,446.94
经营活动现金流入小计 2,380,810,792.25 544,313,859.68
购买商品、接受劳务支付的现金 1,047,329,242.74 184,718,336.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
143,485,472.56 40,800,506.47
金
支付的各项税费 420,298,112.25 96,019,797.10
支付其他与经营活动有关的现金 85,698,252.69 34,584,651.73
经营活动现金流出小计 1,696,811,080.24 356,123,291.47
经营活动产生的现金流量净额 683,999,712.01 188,190,568.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,550,000.00
投资活动现金流入小计 1,550,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
174,793,984.13 86,998,372.34
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,880,000.00
投资活动现金流出小计 180,673,984.13 86,998,372.34
42
上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -179,123,984.13 -86,998,372.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 60,000,000.00
偿还债务支付的现金 62,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
1,679,750.01
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 10,042,461.06
筹资活动现金流出小计 10,042,461.06 63,679,750.01
筹资活动产生的现金流量净额 -10,042,461.06 -3,679,750.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-48,690.72 7,935.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额 494,784,576.10 97,520,381.47
加：期初现金及现金等价物余额 747,312,289.40 523,748,516.26
六、期末现金及现金等价物余额 1,242,096,865.50 621,268,897.73
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 94,438,010.98 78,557,868.73
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,435,178.37 7,592,814.81
经营活动现金流入小计 99,873,189.35 86,150,683.54
购买商品、接受劳务支付的现金 29,039,826.86 25,865,593.58
支付给职工以及为职工支付的现
20,384,144.53 16,720,344.70
金
支付的各项税费 14,920,883.38 12,256,708.14
43
上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
支付其他与经营活动有关的现金 9,095,512.66 8,827,193.41
经营活动现金流出小计 73,440,367.43 63,669,839.83
经营活动产生的现金流量净额 26,432,821.92 22,480,843.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
1,683,747.71 17,916,379.83
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,683,747.71 17,916,379.83
投资活动产生的现金流量净额 -1,683,747.71 -17,916,379.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
456,633.34
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 10,042,461.06
筹资活动现金流出小计 10,042,461.06 30,456,633.34
筹资活动产生的现金流量净额 -10,042,461.06 -456,633.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-48,690.72 7,935.61
影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,657,922.43 4,115,766.15
加：期初现金及现金等价物余额 410,116,366.91 421,108,349.55
44
上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额 424,774,289.34 425,224,115.70
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
160,00
512,007 60,983, 221,180 954,171
一、上年期末余额 0,000.
,170.41 492.51 ,892.51 ,555.43
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
160,00
512,007 60,983, 221,180 954,171
二、本年期初余额 0,000.
,170.41 492.51 ,892.51 ,555.43
00
三、本期增减变动 288,00 -298,04
81,885, 530,976 602,819
金额（减少以“－” 0,000. 2,461.0
564.51 ,311.57 ,415.02
号填列） 00 6
（一）综合收益总 612,861 612,861
额 ,876.08 ,876.08
288,00 -298,04
（二）所有者投入 -10,042,
0,000. 2,461.0
和减少资本 461.06
00 6
288,00
1．股东投入的普 288,000
0,000.
通股 ,000.00
00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
45
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额
-298,04 -298,04
4．其他 2,461.0 2,461.0
6 6
81,885, -81,885,
（三）利润分配
564.51 564.51
81,885, -81,885,
1．提取盈余公积
564.51 564.51
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
448,00 1,556,9
213,964 142,869 752,157
四、本期期末余额 0,000. 90,970.
,709.35 ,057.02 ,204.08
00 45
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
160,00 482,007 38,604, 64,679, 745,291
一、上年期末余额
0,000. ,170.41 994.85 145.02 ,310.28
46
上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
160,00
482,007 38,604, 64,679, 745,291
二、本年期初余额 0,000.
,170.41 994.85 145.02 ,310.28
00
三、本期增减变动
30,000, 7,606,5 135,086 172,693
金额（减少以“－”
000.00 04.91 ,898.54 ,403.45
号填列）
（一）综合收益总 142,693 142,693
额 ,403.45 ,403.45
（二）所有者投入 30,000, 30,000,
和减少资本 000.00 000.00
1．股东投入的普 30,000, 30,000,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
7,606,5 -7,606,5
（三）利润分配
04.91 04.91
7,606,5 -7,606,5
1．提取盈余公积
04.91 04.91
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
47
上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
160,00
512,007 46,211, 199,766 917,984
四、本期期末余额 0,000.
,170.41 499.76 ,043.56 ,713.73
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
160,000, 377,007,1 46,494,70 65,470, 648,971,8
一、上年期末余额
000.00 70.41 7.20 007.49 85.10
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
160,000, 377,007,1 46,494,70 65,470, 648,971,8
二、本年期初余额
000.00 70.41 7.20 007.49 85.10
三、本期增减变动
288,000, 575,530,1 81,885,56 464,018 1,409,433
金额（减少以“－”
000.00 30.81 4.51 ,198.87 ,894.19
号填列）
（一）综合收益总 545,903 545,903,7
额 ,763.38 63.38
（二）所有者投入 288,000, 575,530,1 863,530,1
和减少资本 000.00 30.81 30.81
1．股东投入的普 288,000, 575,530,1 863,530,1
通股 000.00 30.81 30.81
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上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
81,885,56 -81,885,
（三）利润分配
4.51 564.51
81,885,56 -81,885,
1．提取盈余公积
4.51 564.51
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
448,000, 952,537,3 128,380,2 529,488 2,058,405
四、本期期末余额
000.00 01.22 71.71 ,206.36 ,779.29
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
160,000, 377,007,1 37,950,05 65,050, 640,007,5
一、上年期末余额
000.00 70.41 9.52 337.29 67.22
加：会计政策
变更
49
上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
前期差
错更正
其他
160,000, 377,007,1 37,950,05 65,050, 640,007,5
二、本年期初余额
000.00 70.41 9.52 337.29 67.22
三、本期增减变动
4,864,209 27,563, 32,428,06
金额（减少以“－”
.38 853.18 2.56
号填列）
（一）综合收益总 32,428, 32,428,06
额 062.56 2.56
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
4,864,209 -4,864,2
（三）利润分配
.38 09.38
4,864,209 -4,864,2
1．提取盈余公积
.38 09.38
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
50
上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
160,000, 377,007,1 42,814,26 92,614, 672,435,6
四、本期期末余额
000.00 70.41 8.90 190.47 29.78
三、公司基本情况
上海百润香精香料股份有限公司（以下简称“本公司”）在原于1997年6月19日设立的上海百润香精香料
有限公司的基础上整体设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照：310225000125570。2011年3月25
日在深圳证券交易所上市，股票代码002568，股票简称百润股份，所属行业为香精香料行业。
截至2015年6月30日，本公司累计发行股本总数44,800万股，注册资本为44,800万元，注册地：上海市
康桥工业区康桥东路558号，总部地址：上海市康桥工业区康桥东路558号。本公司主要经营活动为：香精
香料的制造加工。香精香料化工原料及产品批发零售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机
械设备、零配件、原辅材料的进口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），本企业
包括本企业控股的成员企业。（涉及行政许可的，凭许可证经营）。
财务报告经董事会批准，于2015年7月29日报出。
截至2015年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下（详见附注八和附注九）：
子公司名称
上海百润香精香料发展有限公司
上海巴克斯酒业有限公司
上海巴克斯酒业营销有限公司
上海锐澳酒业有限公司
上海锐澳酒业营销有限公司
巴克斯酒业（天津）有限公司
巴克斯酒业（成都）有限公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的
一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
51
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
(一)编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的
一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二)持续经营
公司自报告期末起12个月内的持续经营能力不存在任何问题。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成
果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；
为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分
割的部分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计 主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统
一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形
成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制
时即以目前的状态存在进行整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方
和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变
动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子
公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期
投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分
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配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一
般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为
现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
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算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负
债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确
认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的
债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合
收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
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额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可
供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值
技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优
先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观
察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
11、存货
存货分类为：原材料、包装物、产成品、低值易耗品等。
发出存款的计价方法：存货发出时按加权平均法计价
不同类别存货可变现净值的确定依据：产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存
货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、
单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同
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或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表
明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末
存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定
存货的盘存制度：采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法：（1）低值易耗品采用一次转销法；（2）包装物采用一次转销法。
12、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根
据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初
始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
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合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并
按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位
编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资
单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账
面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确
认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损
益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采
用成本法或权益法核算的，购买日 之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会 计处理的，
其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20－45 10 4.5-2
专用设备 年限平均法 5－10 10 18-9
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运输设备 年限平均法 5 10 18
通用设备 年限平均法 5 10 18
其他设备 年限平均法 5 10 18
不适用
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后
租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资
产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，
与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认的融资费。
14、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体
完工时停止借款费用资本化。
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3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债
务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50年 土地使用权证年限
软 件 5年 更新周期
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
61
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截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
17、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产
负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其
差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相
关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公
允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关
资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资
产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在
以后会计期间不予转回。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
19、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
62
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本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净
负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据
资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损
益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得
或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
20、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、
不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
63
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食用香精具体而言，内销收入的核算方法为：当商品已发送至客户，并经客户验收合格后，确认收入的实
现；外销收入的核算方法为：当商品已办妥报关手续，并实际运送出关时，确认收入的实现。
预调鸡尾酒具体而言，经销商客户收入的核算方法为：当商品已发送至客户，并经客户验收合格后，确认
收入的实现；直销客户收入的核算方法为：与客户对账后，根据客户出具的对账结果确认收入的实现；电
商客户的收入核算方法为：在收到货款且消费者进行了收货确认后确认收入的实现。
22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买
固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，在实际收到
或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时确认为递延收益，并按照所建造或购买的资产使用年
限分期计入营业外收入。
会计处理方法：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营
业外收入；
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，在实际
收到或者获得了收取政府补助的权利并基本确定能收到时予以确认。其中：（1）用于补偿企业以后期间
的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；（2）用于
补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
会计处理方法：与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延
收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期营业外收入。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公
司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费
用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
25、其他重要的会计政策和会计估计
无
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
27、其他
无
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 17%
额后，差额部分为应交增值税
消费税 按应税销售收入计缴 10%
营业税 按应税营业收入计缴 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 1%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
河道管理费 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 1%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海百润香精香料股份有限公司 15%
上海百润香精香料发展有限公司 25%
上海巴克斯酒业有限公司 25%
上海巴克斯酒业营销有限公司 25%
上海锐澳酒业有限公司 25%
上海锐澳酒业营销有限公司 25%
巴克斯酒业（天津）有限公司 25%
巴克斯酒业（成都）有限公司 25%
2、税收优惠
2014年9月4日，上海百润香精香料股份有限公司取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国
家 税 务 局 和 上 海 市 地 方税 务 局 联 合 核 发 的 《 高新 技 术 企 业 证 书 》 ， 证书 有 效 期 为 3 年 ， 证 书 编号
GR201431000707。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以
及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2014年、2015年以及2016年本公司适用的企业所得税税率
为15%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
库存现金 19,309.61 11,395.60
银行存款 867,077,555.89 402,300,893.80
其他货币资金 375,000,000.00 346,550,000.00
合计 1,242,096,865.50 748,862,289.40
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
信用证保证金 1,550,000.00
合 计 1,550,000.00
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,220,000.00
商业承兑票据 325,160.00 132,680.00
合计 325,160.00 1,352,680.00
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
无
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
66,968,2 1,340,78 65,627,45 46,745, 935,070.7 45,810,308.
合计提坏账准备的 100.00% 2.00% 100.00% 2.00%
44.85 8.10 6.75 379.37 9 58
应收账款
66,968,2 1,340,78 65,627,45 46,745, 935,070.7 45,810,308.
合计 100.00% 100.00%
44.85 8.10 6.75 379.37 9 58
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 66,950,454.93 1,339,009.11 2.00%
1至2年 17,789.92 1,778.99 10.00%
合计 66,968,244.85 1,340,788.10
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 405,717.31 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的 坏账准备
比例(%)
客户一 14,038,356.00 20.96 280,767.12
客户二 8,663,276.34 12.94 173,265.53
客户三 5,620,854.19 8.39 112,417.08
客户四 5,309,350.00 7.93 106,187.00
客户五 4,329,880.68 6.47 86,597.61
合 计 37,961,717.21 56.69 759,234.34
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 28,196,389.33 100.00% 7,431,055.01 100.00%
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合计 28,196,389.33 -- 7,431,055.01 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款期末余额
合计数的比例（%）
供应商一 10,000,000.00 35.47
供应商二 4,641,509.25 16.46
供应商三 1,896,174.84 6.72
供应商四 1,700,000.00 6.03
供应商五 1,507,006.66 5.34
合 计 19,744,690.75 70.02
其他说明：
无
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 6,697,473.98 5,430,905.09
合计 6,697,473.98 5,430,905.09
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
无
6、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
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（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
其他说明：
无
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
15,000,0 15,000,00 15,000, 15,000,000.
独计提坏账准备的 55.75% 85.90%
00.00 0.00 000.00 00
其他应收款
按信用风险特征组
11,905,5 341,067. 11,564,47 2,461,1 2,388,112.1
合计提坏账准备的 44.25% 2.86% 14.10% 73,078.52 2.97%
44.53 86 6.67 90.67 5
其他应收款
26,905,5 341,067. 26,564,47 17,461, 17,388,112.
合计 100.00% 100.00% 73,078.52
44.53 86 6.67 190.67 15
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海市浦东新区康桥镇 购买土地意向金，不存
15,000,000.00
人民政府基本建设专户 在坏账风险
合计 15,000,000.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
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1 年以内小计 11,481,681.11 229,633.62 2.00%
1至2年 224,436.69 22,443.67 10.00%
2至3年 76,164.00 22,849.20 30.00%
3 年以上 114,242.73 57,121.37 50.00%
5 年以上 9,020.00 9,020.00 100.00%
合计 11,905,544.53 341,067.86
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 267,989.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
购买土地意向金 15,000,000.00 15,000,000.00
其他 11,905,544.53 2,461,190.67
合计 26,905,544.53 17,461,190.67
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 购买土地意向金 15,000,000.00 5 年以上 55.75%
第二名 保证金 5,000,000.00 1 年以内 18.58% 100,000.00
第三名 代缴电费 154,801.13 2 年以内 0.58% 4,186.24
第四名 员工备用金 138,030.00 1 年以内 0.51% 2,760.60
第五名 保证金 100,000.00 1-2 年 0.37% 10,000.00
合计 -- 20,392,831.13 -- 83.50% 116,946.84
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,808,584.41 24,808,584.41 12,343,721.45 12,343,721.45
库存商品 82,815,028.12 82,815,028.12 31,258,961.87 31,258,961.87
包装物 40,435,312.61 40,435,312.61 11,662,762.65 11,662,762.65
低值易耗品 4,870,986.92 4,870,986.92 3,830,976.56 3,830,976.56
发出商品 5,474,967.31 5,474,967.31 2,517,170.43 2,517,170.43
73
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合计 158,404,879.37 158,404,879.37 61,613,592.96 61,613,592.96
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
9、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 合计
房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他设备
一、账面原值：
1.期初余额
152,939,161.06 10,599,919.38 33,606,569.92 12,415,133.16 19,473,377.03 229,034,160.55
2.本期增加金额
81,783,007.60 2,111,187.76 61,000,599.22 3,033,618.02 167,079.50 148,095,492.10
（1）购置
7,852,000.00 2,072,435.62 21,919,400.01 3,033,618.02 167,079.50 35,044,533.15
（2）在建工程转入
73,931,007.60 38,752.14 39,081,199.21 113,050,958.95
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
234,722,168.66 12,711,107.14 94,607,169.14 15,448,751.18 19,640,456.53 377,129,652.65
二、累计折旧
1.期初余额
17,820,231.75 6,205,047.03 13,395,816.05 4,166,625.60 4,038,267.04 45,625,987.47
2.本期增加金额
2,335,086.36 696,377.18 1,455,803.67 1,049,940.31 1,301,816.97 6,839,024.49
（1）计提
2,335,086.36 696,377.18 1,455,803.67 1,049,940.31 1,301,816.97 6,839,024.49
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
20,155,318.11 6,901,424.21 14,851,619.72 5,216,565.91 5,340,084.01 52,465,011.96
74
上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
214,566,850.55 5,809,682.93 79,755,549.42 10,232,185.27 14,300,372.52 324,664,640.69
2.期初账面价值
135,118,929.31 4,394,872.35 20,210,753.87 8,248,507.56 15,435,109.99 183,408,173.08
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 123,918,725.04 尚在办理中
其他说明
无
10、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
巴克斯新场工厂
949,267.98 949,267.98 74,642,375.04 74,642,375.04
新建工程
巴克斯办公楼工
35,245,015.17 35,245,015.17 35,245,015.17 35,245,015.17
程
天津武清工厂新
25,127,035.00 25,127,035.00 414,811.50 414,811.50
建工程
成都邛崃工厂新
1,702,000.00 1,702,000.00
建工程
其他 34,355.44 34,355.44
75
上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 63,057,673.59 63,057,673.59 110,302,201.71 110,302,201.71
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
巴克斯
新场工 120,000, 74,642,3 39,357,8 113,050, 949,267.
95.00% 95.00% 其他
厂新建 000.00 75.04 51.89 958.95 98
工程
巴克斯
40,000,0 35,245,0 35,245,0
办公楼 88.11% 88.11% 其他
00.00 15.17 15.17
工程
天津武
清工厂 500,000, 414,811. 24,712,2 25,127,0
5.03% 5.03% 其他
新建工 000.00 50 23.50 35.00
程
660,000, 110,302, 64,070,0 113,050, 61,321,3
合计 -- -- --
000.00 201.71 75.39 958.95 18.15
11、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 57,351,595.10 544,675.24 57,896,270.34
2.本期增加金
41,811,179.00 41,811,179.00
额
（1）购置 41,811,179.00 41,811,179.00
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
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（1）处置
4.期末余额 99,162,774.10 544,675.24 99,707,449.34
二、累计摊销
1.期初余额 2,589,265.68 455,554.36 3,044,820.04
2.本期增加金
575,571.84 15,557.28 591,129.12
额
（1）计提 575,571.84 15,557.28 591,129.12
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 3,164,837.52 471,111.64 3,635,949.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
95,997,936.58 73,563.60 96,071,500.18
值
2.期初账面价
54,762,329.42 89,120.88 54,851,450.30
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
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车间改造费 1,320,741.41 211,538.00 214,295.65 1,317,983.76
合计 1,320,741.41 211,538.00 214,295.65 1,317,983.76
其他说明
无
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,681,855.96 333,257.82 1,008,149.31 178,496.29
递延收益 8,708,232.45 1,936,234.86 8,959,116.23 1,973,867.43
超过当期税前列支限额
1,557,156.43 389,289.11
的广告费
计提的与税务时间性差
104,945,708.47 26,236,427.12 105,083,494.44 26,270,873.63
异的费用
未实现内部销售 3,858,846.26 964,711.57 5,269,184.08 1,317,296.02
预计负债 20,294,677.97 5,073,669.49
合计 119,194,643.14 29,470,631.37 142,171,778.46 35,203,491.97
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 29,470,631.37 29,470,631.37 35,203,491.97 35,203,491.97
14、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
设备采购预付款 77,131,001.41 33,892,259.42
合计 77,131,001.41 33,892,259.42
其他说明：
无
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15、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 223,982,007.93 161,646,319.35
合计 223,982,007.93 161,646,319.35
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
16、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 177,601,560.38 64,657,976.67
合计 177,601,560.38 64,657,976.67
17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,783,161.54 141,602,867.57 130,315,896.29 31,070,132.82
二、离职后福利-设定提
13,133,179.46 13,133,179.46
存计划
三、辞退福利 275,386.39 275,386.39
合计 19,783,161.54 155,011,433.42 143,724,462.14 31,070,132.82
（2）短期薪酬列示
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
19,783,161.54 128,262,588.83 116,975,617.55 31,070,132.82
补贴
2、职工福利费 1,941,963.42 1,941,963.42
3、社会保险费 6,277,108.95 6,277,108.95
其中：医疗保险费 5,427,866.85 5,427,866.85
工伤保险费 379,173.05 379,173.05
生育保险费 470,069.05 470,069.05
4、住房公积金 5,121,206.37 5,121,206.37
合计 19,783,161.54 141,602,867.57 130,315,896.29 31,070,132.82
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 12,234,228.14 12,234,228.14
2、失业保险费 898,951.32 898,951.32
合计 13,133,179.46 13,133,179.46
其他说明：
无
18、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,720,399.77 10,434,713.62
消费税 -993,092.76 556,070.06
企业所得税 93,078,462.18 48,051,735.82
个人所得税 757,857.78 518,868.20
城市维护建设税 131,139.39 118,183.54
教育费附加 596,970.54 781,109.79
河道管理费 119,394.13 118,183.54
合计 101,411,131.03 60,578,864.57
其他说明：
无
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19、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 19,862,097.54 16,775,589.32
合计 19,862,097.54 16,775,589.32
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
上海康厦建设发展有限公司 1,913,708.35 厂房扩建质保金
20、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 20,294,677.97
合计 20,294,677.97 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
21、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,959,116.23 250,883.78 8,708,232.45
合计 8,959,116.23 250,883.78 8,708,232.45 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
天然食用香精扩
2,659,116.23 250,883.78 2,408,232.45 与资产相关
大生产技术改造
81
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项目
浦东财政局重点
6,300,000.00 6,300,000.00 与资产相关
技改项目
合计 8,959,116.23 250,883.78 8,708,232.45 --
其他说明：
（1）根据上海市浦东新区经济和信息化委员会文件浦经信委工字（2013）131号“关于上海百润香精香料
股份有限公司天然食用香精扩大生产技术改造项目专项资金的批复”，公司于2013年12月收到由上海市浦
东新区财政局下拨的重点技改下达资金2,910,000.00元，项目在2014年6月完成验收，递延收益从2014年7
月起开始摊销。
（2）根据沪经信投[2014]606号关于“上海市经济和信息化委、市财政局关于下达2014年第一批上海市重点
技术改造专项资金计划的通知”，上海巴克斯酒业有限公司锐澳鸡尾酒产能升级生产线技术改造项目，专
项资金总额度900万，先行拨付70%即630万，专项用于项目建设，余额部分待项目竣工验收合格后拨付。
截止2015年06月30日该项目尚在建设中。
22、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 160,000,000.00 288,000,000.00 288,000,000.00 448,000,000.00
其他说明：
无
23、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 512,007,170.41 298,042,461.06 213,964,709.35
合计 512,007,170.41 298,042,461.06 213,964,709.35
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
24、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 45,485,256.77 54,590,376.34 100,075,633.11
任意盈余公积 15,498,235.74 27,295,188.17 42,793,423.91
合计 60,983,492.51 81,885,564.51 142,869,057.02
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盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
25、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 221,180,892.51 64,679,145.00
调整后期初未分配利润 221,180,892.51 64,679,145.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润 612,861,876.08 142,693,403.45
减：提取法定盈余公积 54,590,376.34 5,985,101.78
提取任意盈余公积 27,295,188.17 1,621,403.13
期末未分配利润 752,157,204.08 199,766,043.56
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
26、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,687,464,549.15 363,286,174.18 446,017,370.59 111,229,307.55
其他业务 580,840.52 204,855.99 44,832.53 38,190.35
合计 1,688,045,389.67 363,491,030.17 446,062,203.12 111,267,497.90
27、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 64,203,904.89 15,175,189.59
营业税 12,417.30
城市维护建设税 4,200,338.74 964,697.18
教育费附加 12,395,814.91 3,140,898.59
合计 80,800,058.54 19,293,202.66
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其他说明：
无
28、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 126,884,031.37 46,171,298.95
职工薪酬 118,866,171.87 17,643,769.25
运输费 74,442,297.89 17,965,655.26
低值易耗品摊销 27,756,108.20 9,594,034.84
市场活动费 15,932,449.34 3,351,394.77
差旅费 9,093,952.49 2,850,752.36
营销费 2,837,519.98 5,756,974.27
业务招待费 2,819,548.01 1,703,606.16
租赁费 2,639,673.79 369,510.93
办公费 2,498,253.69 651,016.44
折旧费 272,971.99 152,086.38
车辆费用 108,697.48 124,976.70
其他 2,137,633.05 2,188,673.42
合计 386,289,309.15 108,523,749.73
其他说明：
无
29、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发支出 33,880,758.12 9,255,125.08
职工薪酬 13,010,875.92 10,855,049.25
办公费 4,230,749.32 1,202,245.37
仓储费 3,206,366.14
税金 3,132,236.07 1,322,716.12
折旧费 2,298,158.13 1,335,325.74
业务招待费 894,889.31 621,449.72
修理费 822,871.90 530,882.67
84
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租赁费 749,200.11 56,599.66
差旅费 606,859.78 477,138.40
其他资产摊销 591,129.12 597,264.10
低值易耗品摊销 519,697.30 66,965.62
咨询费 498,637.14 576,445.09
物业管理费 303,161.60 269,155.73
车辆费用 302,412.41 320,249.38
保险费 296,903.77 295,719.19
公司餐费 139,216.58 194,084.77
其他 2,002,813.27 1,156,254.05
合计 67,486,935.99 29,132,669.94
其他说明：
无
30、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,679,750.01
减：利息收入 10,155,484.50 6,389,426.99
汇兑损益 48,690.72 7,935.61
其他 265,343.18 115,315.31
合计 -9,841,450.60 -4,586,426.06
其他说明：
无
31、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 673,706.65 574,455.29
合计 673,706.65 574,455.29
其他说明：
无
32、营业外收入
单位： 元
85
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 12,434,806.55 3,087,375.45 12,434,806.55
其他 841,529.31 8,625.20 841,529.31
合计 13,276,335.86 3,096,000.65 13,276,335.86
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
科技发展基金知识产权专项
84,000.00 与收益相关
资助
税收返还 58,790.77 85,276.45 与收益相关
康桥镇经济发展突出贡献补
30,000.00 与收益相关
贴
专利费资助 18,832.00 5,773.00 与收益相关
扶持企业发展补贴 12,076,300.00 2,862,326.00 与收益相关
发展潜力奖 20,000.00 与收益相关
厂房扩建补贴 250,883.78 与资产相关
优秀企业奖励 30,000.00 与收益相关
合计 12,434,806.55 3,087,375.45 --
其他说明：
无
33、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 150,112.49
其中：固定资产处置损失 150,112.49
其他 7.14 7.14
合计 7.14 150,112.49 7.14
其他说明：
无
86
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34、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 193,827,391.81 42,777,466.45
递延所得税费用 5,732,860.60 -667,928.08
合计 199,560,252.41 42,109,538.37
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 812,422,128.49
按法定/适用税率计算的所得税费用 199,560,252.41
所得税费用 199,560,252.41
其他说明
无
35、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 8,888,915.61 7,780,651.99
补贴收入 12,183,922.77 3,087,375.45
收取的保证金 3,913,492.64 3,243,012.50
其他收入 825,840.68 407.00
合计 25,812,171.70 14,111,446.94
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
经营费用及往来款等 85,698,252.69 34,584,651.73
87
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合计 85,698,252.69 34,584,651.73
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回信用证保证金 1,550,000.00
合计 1,550,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
项目履约保证金 5,000,000.00
返还工程投标保证金 880,000.00
合计 5,880,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
发行费用 10,042,461.06
合计 10,042,461.06
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
88
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36、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 612,861,876.08 142,693,403.45
加：资产减值准备 673,706.65 574,455.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
6,839,024.49 4,015,289.42
物资产折旧
无形资产摊销 591,129.12 575,192.20
长期待摊费用摊销 214,295.65 22,071.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
150,112.49
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 48,690.72 1,671,814.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,732,860.60 -667,928.08
存货的减少（增加以“－”号填列） -96,791,286.41 -25,260,626.61
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-44,754,502.55 -16,065,108.73
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
198,583,917.66 80,481,892.48
列）
经营活动产生的现金流量净额 683,999,712.01 188,190,568.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,242,096,865.50 621,268,897.73
减：现金的期初余额 747,312,289.40 523,748,516.26
现金及现金等价物净增加额 494,784,576.10 97,520,381.47
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,242,096,865.50 747,312,289.40
其中：库存现金 19,309.61 11,395.60
可随时用于支付的银行存款 867,077,555.89 400,750,893.80
89
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可随时用于支付的其他货币资金 375,000,000.00 346,550,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 1,242,096,865.50 747,312,289.40
其他说明：
无
37、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 512,034.24
其中：美元 83,753.31 6.1136 512,034.24
其他说明：
无
八、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
上海巴克斯 受同一控制
2015 年 05 月 1,451,876,27 568,413,588. 365,095,120. 110,251,618.
酒业有限公 100.00% 人刘晓东控 工商变更
31 日 7.92 16 17 48
司 制
其他说明：
无
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
--发行的权益性证券的面值 288,000,000.00
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
90
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无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
货币资金 961,930,820.11 328,694,345.67
应收款项 27,639,758.00 10,713,717.09
存货 130,584,422.30 52,731,462.56
固定资产 11,252,405.50 8,130,328.44
无形资产 49,324,717.24 49,746,463.94
应付款项 165,124,019.32 155,316,477.45
预收款项 218,148,611.78 64,456,114.73
净资产 873,572,591.87 305,159,003.71
取得的净资产 873,572,591.87 305,159,003.71
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海百润香精香
上海市 上海市 制造业 100.00% 出资设立
料发展有限公司
上海巴克斯酒业
上海市 上海市 制造业 100.00% 股权转让
有限公司
上海巴克斯酒业
上海市 上海市 商贸业 100.00% 股权转让
营销有限公司
上海锐澳酒业有
上海市 上海市 商贸业 100.00% 股权转让
限公司
上海锐澳酒业营
上海市 上海市 商贸业 100.00% 股权转让
销有限公司
91
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巴克斯酒业（天
天津市 天津市 制造业 100.00% 股权转让
津）有限公司
巴克斯酒业（成
成都市 成都市 制造业 100.00% 股权转让
都）有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
无
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
不适用
本企业最终控制方是刘晓东。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
十一、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 448,000,000.00
2、其他资产负债表日后事项说明
利润分配及资本公积转增股本预案情况：
92
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根据2015年7月29日召开的第三届董事会第二次会议决议，利润分配及资本公积转增股本预案如下：
以截至2015年6月30日公司总股本448,000,000股为基数，向全体股东每10股派10.00元人民币现金（含税），
共计派发现金红利448,000,000.00元；以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增448,000,000
股。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
39,975,3 799,507. 39,175,88 35,813, 716,423.5 35,096,591.
合计提坏账准备的 100.00% 2.00% 100.00% 2.00%
91.88 84 4.04 014.99 0 49
应收账款
39,975,3 799,507. 39,175,88 35,813, 716,423.5 35,096,591.
合计 100.00% 100.00%
91.88 84 4.04 014.99 0 49
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 39,975,391.88 799,507.84 2.00%
合计 39,975,391.88 799,507.84 2.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 83,084.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
93
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单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的 坏账准备
比例(%)
客户一 14,038,356.00 35.12 280,767.12
客户二 5,309,350.00 13.28 106,187.00
客户三 1,748,592.40 4.37 34,971.85
客户四 1,080,000.00 2.70 21,600.00
客户五 591,840.00 1.48 11,836.80
合 计 22,768,138.40 56.95 455,362.77
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
15,000,0 15,000,00 15,000, 15,000,000.
独计提坏账准备的 96.11% 97.79%
00.00 0.00 000.00 00
其他应收款
按信用风险特征组
607,902. 72,554.1 535,348.7 339,591
合计提坏账准备的 3.89% 11.94% 2.21% 18,986.79 5.59% 320,605.02
95 7 8 .81
其他应收款
15,607,9 72,554.1 15,535,34 15,339, 15,320,605.
合计 100.00% 100.00% 18,986.79
02.95 7 8.78 591.81 02
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
上海市浦东新区康桥镇 购买土地意向金，不存
15,000,000.00
人民政府基本建设专户 在坏账风险
合计 15,000,000.00 -- --
94
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 480,640.22 9,612.80 2.00%
1至2年 10,000.00 1,000.00 10.00%
2至3年 6,000.00 1,800.00 30.00%
3 年以上 102,242.73 51,121.37 50.00%
5 年以上 9,020.00 9,020.00 100.00%
合计 607,902.95 72,554.17
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 53,567.38 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
购买土地意向金 15,000,000.00 15,000,000.00
其他 607,902.95 339,591.81
合计 15,607,902.95 15,339,591.81
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
95
上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一名 购买土地意向金 15,000,000.00 5 年以上 96.11%
第二名 员工备用金 138,030.00 1 年以内 0.88% 2,760.60
第三名 办事处备用金 94,079.55 1 年以内 0.60% 1,881.59
第四名 代付水电费 91,688.34 1 年以内 0.59% 1,833.77
第五名 投标保证金 50,000.00 1 年以内 0.32% 1,000.00
合计 -- 15,373,797.89 -- 98.50% 7,475.96
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 883,572,591.87 883,572,591.87 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 883,572,591.87 883,572,591.87 10,000,000.00 10,000,000.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海百润香精香
10,000,000.00 10,000,000.00
料发展有限公司
上海巴克斯酒业
873,572,591.87 873,572,591.87
有限公司
合计 10,000,000.00 873,572,591.87 883,572,591.87
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 81,960,396.64 24,814,788.35 81,512,031.67 21,320,095.23
其他业务 2,083,612.90 1,459,282.37 1,238,670.56 982,943.73
合计 84,044,009.54 26,274,070.72 82,750,702.23 22,303,038.96
其他说明：
无
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 518,000,000.00
合计 518,000,000.00
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 464,190.55
受的政府补助除外）
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
568,413,588.16
合并日的当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 724,716.67
减：所得税影响额 249,238.89
合计 569,353,256.49 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 48.68% 1.37 1.37
扣除非经常性损益后归属于公司
5.34% 0.21 0.21
普通股股东的净利润
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上海百润香精香料股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2015年半年度报告全文及摘要；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表正本；
三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
五、以上文件存放于董事会办公室备查。
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