索菲亚：限制性股票激励计划（草案）2012-12-10
索菲亚家居股份有限公司
限制性股票激励计划
（草案）
二〇一二年十二月
1
声 明
本公司全体董事、监事保证本计划及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。
特别提示
1、本限制性股票激励计划依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国
证券法》、《上市公司股权激励管理办法（试行）》、《股权激励有关事项备忘录1
号》、《股权激励有关事项备忘录2号》、《股权激励有关事项备忘录3号》及其他
有关法律、法规、规范性文件和《索菲亚家居股份有限公司章程》制定。
2、本计划拟授予的限制性股票总量不超过658万股（最终以实际认购数量为准），
占本计划提交股东大会审议前公司股本总额21,400万股的3.07%。其中首次授予593
万股，占本计划提交股东大会审议前公司股本总额21,400万股的2.77%；预留部分为
65万股，占本计划拟授予的限制性股票总量的9.88%，占本计划提交股东大会审议
前公司股本总额的0.30%。本计划拟授予的限制性股票来源为索菲亚向激励对象定
向发行新股。
预留部分应在本计划首次授予日次日起12个月内授予预留激励对象，到期未授
予的额度不再授予。预留部分的授予由董事会提出，监事会核实，律师发表专业意
见并出具法律意见书，公司在指定网站对包括激励份额、激励对象职务、授予价格
等详细内容做出充分的信息披露后，按本激励计划的约定进行授予。
3、本计划的激励对象为公司高级管理人员（不含控股股东）、中层管理人员及
核心业务（技术）人员，共计124人，占截至2012年11月30日索菲亚（含分公司及子
公司）员工总数1764人的7.03%。激励对象未参加除本计划以外的其他上市公司股
权激励计划；公司独立董事、监事不在本计划的激励对象范围之内。
2
4、本计划首次授予限制性股票的授予价格为本计划（草案）首次公告日前 20
个交易日公司股票均价 19.26 元的 50%，即每股 9.63 元。
预留部分限制性股票的授予价格在该部分限制性股票授予时由董事会按照相关
法律法规和本计划的规定确定。
5、本计划的有效期为48个月，自限制性股票的授予日起计算。首次授予的限制
性股票自授予日起满12个月后，在满足本计划规定的解锁条件时，激励对象可分三
期解锁，分别自授予日起12个月后至24个月内、24个月后至36个月内及36个月后至
48个月内申请解锁获授限制性股票总量的30%、30%、40%。
预留部分的限制性股票自相应的授予日起满12个月后，在满足本计划规定的解
锁条件时，激励对象可分两期解锁，分别自授予日起12个月后至24个月内和24个月
后至36个月内各解锁获授限制性股票总量的50%。
6、对于首次授予的限制性股票，在 2013-2015 年的三个会计年度中，分年度对
公司业绩指标进行考核，激励对象申请股票解锁的业绩考核条件为：
解锁安排 业绩考核目标
第一次解锁 以2012年为基数，2013年度未扣除激励成本前的净利润增长不低于
20%；且2013年度销售净利率不低于12%
第二次解锁 以2012年为基数，2014年度未扣除激励成本前的净利润增长不低于
44%；且2014年度销售净利率不低于12%
第三次解锁 以2012年为基数，2015年度未扣除激励成本前的净利润增长不低于
73%；且2015年度销售净利率不低于12%
对于预留部分，在 2014-2015 年的两个会计年度中，分年度对公司业绩指标进
行考核，激励对象申请股票解锁的业绩考核条件为：
解锁安排 业绩考核目标
第一次解锁 以2012年为基数，2014年度未扣除激励成本前的净利润增长不低于
44%；且2014年度销售净利率不低于12%
第二次解锁 以2012年为基数，2015年度未扣除激励成本前的净利润增长不低于
73%；且2015年度销售净利率不低于12%
以上净利润与销售净利率指标均以扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东
3
的净利润作为计算依据。本次限制性股票激励产生的激励成本在经常性损益中列支。
除此之外，限制性股票各锁定期及各解锁期申请解锁前，每年度归属于上市公
司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授
予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。7、在本激励计划公告当日至激励
对象完成限制性股票股份登记期间，若索菲亚发生资本公积转增股本、派发股票红
利、股份拆细或配股、缩股等事宜，限制性股票授予价格及所涉及的标的股票总数
将按照本计划的规定做相应的调整。
8、本计划的激励对象未包括持股 5%以上的主要股东或实际控制人及其配偶和
直系近亲属。
9、公司承诺不为激励对象依本计划获取限制性股票提供贷款以及其他任何形式
的财务资助，包括为其贷款提供担保。
10、自公司股东大会审议通过本激励计划之日起 30 日内，公司按相关规定召开
董事会对激励对象进行授予，并完成登记、公告等相关程序。
11、在本激励计划（草案）披露前30日内，公司未发生《上市公司信息披露管
理办法》第三十条规定的重大事件，亦不存在任何增发新股、资产注入、发行可转
债等重大事项的动议和实施。公司承诺自披露本激励计划（草案）到本激励计划经
股东大会审议通过后30日内，不进行增发新股、资产注入、发行可转债等重大事项。
12、本激励计划必须满足如下条件后方可实施：中国证券监督管理委员会备案
无异议、公司股东大会批准。
13、本激励计划实施后公司股权分布仍具备上市条件。
4
目 录
声 明 .................................................................................................................................................... 2
特别提示................................................................................................................................................. 2
目 录 .................................................................................................................................................... 5
释 义 .................................................................................................................................................... 6
第一章 本激励计划的目的和管理机构 ............................................................................................... 8
第二章 激励对象的确定依据和范围 ................................................................................................... 9
第三章 标的股票的来源和数量 ......................................................................................................... 11
第四章 限制性股票的分配情况 ......................................................................................................... 12
第五章 本计划的有效期、授予日、锁定期和相关限售规定 ......................................................... 13
第六章 限制性股票的授予价格 ......................................................................................................... 16
第七章 限制性股票的授予与解锁条件 ............................................................................................. 17
第八章 本计划的调整方法和程序 ..................................................................................................... 21
第九章 限制性股票的会计处理与业绩影响 ..................................................................................... 24
第十章 授予限制性股票及激励对象解锁的程序 ............................................................................. 26
第十一章 公司与激励对象的权利和义务 ......................................................................................... 27
第十二章 本计划的变更和终止 ......................................................................................................... 29
第十三章 回购注销的原则 ................................................................................................................. 31
第十四章 其他事项............................................................................................................................. 33
附 则 .................................................................................................................................................. 34
5
释 义
除非另有说明，以下简称在文中做如下含义：
索菲亚、公司 指 索菲亚家居股份有限公司
限制性股票激励
计划、激励计划、 指 《索菲亚家居股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》
本计划
激励对象 指 按照本计划规定获授限制性股票的人员
标的股票、限制
指 公司以非公开发行的方式授予激励对象的索菲亚A股股票
性股票
授予价格 指 激励对象根据本计划认购公司股票的价格
从限制性股票授予日起至本计划规定的限制性股票解锁
有效期 指
完毕的时间
授予日 指 公司向激励对象授予限制性股票的日期，授予日必须为交
易日
锁定期 指 激励对象根据本计划认购的限制性股票被禁止转让的期间
本计划规定的解锁条件成就后，激励对象可申请其持有的
解锁期 指
限制性股票解除禁售的期间
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
证券交易所 指 深圳证券交易所
登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司
股东大会 指 索菲亚家居股份有限公司股东大会
董事会 指 索菲亚家居股份有限公司董事会
监事会 指 索菲亚家居股份有限公司监事会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《管理办法》 指 《上市公司股权激励管理办法（试行）》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》
6
《公司章程》 指 《索菲亚家居股份有限公司章程》
元 指 人民币元
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第一章 本激励计划的目的和管理机构
一、激励计划的目的
为了进一步完善公司法人治理结构，建立健全长效激励机制，充分调动公司中
高层管理人员及核心业务（技术）人员的积极性，有效地将股东利益、公司利益和
经营者个人利益有效结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，在充分保障股
东利益的前提下，根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》等有关法律、法规和规
范性文件以及《公司章程》的规定，制定本激励计划。
二、激励计划的管理机构
1、股东大会作为公司的最高权力机构，负责审议批准本计划的实施、变更和终
止。
2、董事会是本股权激励计划的执行管理机构，下设薪酬与考核委员会，负责本
计划的制定、解释及实施工作，报公司股东大会审批和主管部门审核，并在股东大
会授权范围内办理本计划的其他相关事宜。
3、监事会是本计划的监督机构，负责审核激励对象的名单，并对本计划的实施
是否符合相关法律、行政法规、部门规章和证券交易所业务规则进行监督。
4、独立董事应当就本计划是否有利于公司的持续发展，是否存在明显损害公司
及全体股东的利益发表独立意见，并就本计划向所有股东征集委托投票权。
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第二章 激励对象的确定依据和范围
一、激励对象的确定依据
1、激励对象确定的法律依据
本计划的激励对象由董事会根据《公司法》、《证券法》、《管理办法》及其他相
关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，并结合公司实际情况确定。
2、激励对象确定的职务依据
本计划的激励对象为实施本计划时在公司任职的高级管理人员（不含控股股
东）、中层管理人员及核心业务（技术）人员。公司独立董事、监事不在本计划的激
励对象范围之内。
3、激励对象确定的考核依据
依据董事会通过的《索菲亚家居股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管
理办法》对激励对象进行考核，激励对象经考核合格后方具有获得授予本计划项下
限制性股票的资格。
二、激励对象的范围
本计划涉及的激励对象共计 124 人，占截至 2012 年 11 月 30 日索菲亚（含分公
司及子公司）员工总数 1764 人的 7.03%，包括：
1、公司高级管理人员（不含控股股东）；
2、公司中层管理人员；
3、公司核心业务（技术）人员。
以上激励对象中，高级管理人员必须经公司董事会聘任。所有激励对象必须在本计
划的考核期内于公司或其控股子公司任职、已与公司或其控股子公司签署劳动合同并领
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取薪酬。
预留部分将在本计划首次授予日次日起 12 个月内授予。预留部分的激励对象由
董事会提出，经监事会核实后，律师发表专业意见并出具法律意见书，公司在指定
网站按要求及时准确披露当次激励对象相关信息。
三、激励对象的核实
公司监事会应当对激励对象名单予以核实，并将核实情况在股东大会上予以说
明。
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第三章 标的股票的来源和数量
一、标的股票的来源
本计划所涉及的标的股票来源为索菲亚向激励对象定向发行的 A 股普通股股
票。
二、标的股票的数量
本计划拟授予的限制性股票总量不超过 658 万股（最终以实际认购数量为准），
占本计划提交股东大会审议前公司股本总额 21,400 万股的 3.07%。其中首次授予 593
万股，占本计划提交股东大会审议前公司股本总额 21,400 万股的 2.77%；预留部分
为 65 万股，占本计划拟授予的限制性股票总量的 9.88%，占本计划提交股东大会审
议前公司股本总额的 0.30%。预留股份将在本计划首次授予日次日起 12 个月内授予
预留激励对象，到期未授予的额度不再授予。
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第四章 限制性股票的分配情况
本计划拟授予的限制性股票在各激励对象间的分配情况如下表所示：
序 获授股票 获授股票占标的 获授股票占公司
姓名 职务
号 数量（股） 股票总数的比例 股本总额的比例
1 陈明 董事、副总经理 20.00万 3.04% 0.09%
2 陈国维 副总经理 20.00万 3.04% 0.09%
3 王飚 副总经理 20.00万 3.04% 0.09%
4 张挺 副总经理 20.00万 3.04% 0.09%
5 陈建中 副总经理 20.00万 3.04% 0.09%
6 潘雯姗 董事、董事会秘书 20.00万 3.04% 0.09%
中层管理人员、核心业务（技
7 473.00万 71.88% 2.21%
术）人员（118人）
以上合计 593.00万 90.12% 2.77%
预留部分 65.00万 9.88% 0.30%
总计 658.00万 100.00% 3.07%
注：
1、本计划激励对象未参与两个或两个以上上市公司股权激励计划，激励对象中
没有持有公司 5%以上股权的主要股东或实际控制人及其配偶和直系近亲属。
2、上述任何一名激励对象通过本计划获授的公司股票均未超过公司股本总额的
1%。
3、预留激励对象指本激励计划获得股东大会批准时尚未确定但在本计划存续期
间纳入激励计划的激励对象，主要为：（1）新加入或晋升的公司高级管理人员与中
层管理人员；（2）新认定的核心业务（技术）人员；（3）董事会认为需要调增激励数
量的激励对象。预留激励对象由董事会提出，经监事会核实后，公司在指定网站按
要求及时准确披露当次激励对象相关信息。
4、本次激励对象的姓名、职务信息将刊登在深圳证券交易所网站公告。
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第五章 本计划的有效期、授予日、锁定期和相关限售规定
一、激励计划的有效期
本计划的有效期为 48 个月，自限制性股票的授予日起计算。
二、授予日
授予日在本计划报中国证监会备案且中国证监会无异议、索菲亚股东大会审议
通过后由公司董事会确定，授予日应为自公司股东大会审议通过本计划之日起 30
日内，届时由公司召开董事会对激励对象进行授予，并完成登记、公告等相关程序。
授予日必须为交易日，且不得为下列区间日：
（1）定期报告公布前 30 日内，因特殊原因推迟定期报告公告日期的，自原预
约公告日前 30 日起算；
（2）公司业绩预告、业绩快报公告前 10 个交易日内；
（3）公司重大交易或重大事项决定过程中至该事项公告后 2 个交易日；
（4）公司其他可能影响股价的重大事件发生之日起至公告后 2 个交易日。
上述“重大交易”、“重大事项”以及“可能影响股价的重大事件”为公司根据
《上市规则》的规定应当披露的交易或其他重大事项。
三、锁定期和解锁期
限制性股票授予后即行锁定。本计划锁定期为 12 个月，锁定期后 36 个月为解
锁期。解锁期内，若达到本计划规定的限制性股票的解锁条件，限制性股票可依本
计划规定在解锁期内分期解锁。锁定期内及限制性股票未解锁之前，激励对象通过
本计划持有的限制性股票将被锁定，不得转让、用于担保或偿还债务。
首次授予的限制性股票自授予日起满 12 个月后，在满足本计划规定的解锁条件
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时，激励对象可分三期解锁，解锁时间安排如下表所示：
可解锁数量占获授限
解锁安排 解锁时间
制性股票数量比例
第一次解锁 自首次授予日起满12个月后的首个交易日至首 30%
次授予日起24个月内的最后一个交易日
第二次解锁 自首次授予日起满24个月后的首个交易日至首 30%
次授予日起36个月内的最后一个交易日
第三次解锁 自首次授予日起满36个月后的首个交易日至首 40%
次授予日起48个月内的最后一个交易日
预留部分的限制性股票自相应的授予日起满 12 个月后，在满足本计划规定的解
锁条件时，激励对象可分两期解锁，解锁时间如下表所示：
可解锁数量占获授限
解锁安排 解锁时间
制性股票数量比例
第一次解锁 自预留部分限制性股票授予日起满12个月后的 50%
首个交易日至相应的授予日起24个月内的最后
一个交易日
第二次解锁 自预留部分限制性股票授予日起满24个月后的 50%
首个交易日至相应的授予日起36个月内的最后
一个交易日
在解锁期内，若当期达到解锁条件，激励对象可对上述表格中相应比例的限制
性股票申请解锁。未按期申请解锁的部分，公司有权不予解锁并回购注销。
在限制性股票的锁定期内及解锁之前，激励对象并不享有所获授的限制性股票
的以下权利，包括但不限于通过抵押、质押等任何方式支配该等限制性股票以获取
利益的权利。激励对象因获授的限制性股票而取得的现金股利由公司代管，作为应
付股利在解锁时向激励对象支付；若根据本计划不能解锁，则由公司收回。激励对
象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、派发股票股利、股份拆细而取得的
股份同时锁定，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解锁期与限制
性股票相同；若根据本计划不能解锁，则由公司回购注销。
四、相关限售规定
本限制性股票激励计划的限售规定按照《公司法》、《证券法》等相关法律、法
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规、规范性文件和《公司章程》执行，具体规定如下：
1、激励对象为公司董事、高级管理人员的，其在任职期间每年转让的股份不得
超过其所持有本公司股份总数的 25%；在离职后半年内，不得转让其所持有的本公
司股份。
2、激励对象为公司董事、高级管理人员的，将其持有的本公司股票在买入后 6
个月内卖出，或者在卖出后 6 个月内又买入，由此所得收益归本公司所有，本公司
董事会将收回其所得收益。
3、在本计划有效期内，如果《公司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性
文件和《公司章程》中对公司董事、高级管理人员持有股份转让的有关规定发生了
变化，则这部分激励对象转让其所持有的公司股票应当在转让时符合修改后的《公
司法》、《证券法》等相关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。
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第六章 限制性股票的授予价格
一、首次授予价格
首次授予的限制性股票的授予价格为每股 9.63 元。即满足授予条件后，激励对
象可以每股 9.63 元的价格购买公司向激励对象增发的索菲亚 A 股股票。
二、首次授予价格的确定方法
首次授予价格依据本计划（草案）首次公告日前 20 个交易日索菲亚股票均价
19.26 元的 50%确定，为每股 9.63 元。
三、预留部分限制性股票授予价格的确定方法
预留部分限制性股票的授予价格遵循首次授予的定价原则，在该部分限制性股
票授予时，按照本计划（草案）首次公告日前 20 个交易日公司股票均价的 50%确
定。
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第七章 限制性股票的授予与解锁条件
一、限制性股票的授予条件
激励对象只有在同时满足下列条件时，才能获授限制性股票：
1、索菲亚未发生以下任一情形：
（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示
意见的审计报告；
（2）最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；
（3）中国证监会认定的其他情形。
2、激励对象未发生以下任一情形：
（1）最近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人员；
（2）最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；
（3）具有《公司法》规定的不得担任公司高级管理人员的情形。
3、根据《索菲亚家居股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法》，
激励对象上一年度绩效考核合格。
二、限制性股票的解锁条件
在解锁日，激励对象按本计划的规定对获授的限制性股票进行解锁时，必须同
时满足以下条件：
1、索菲亚未发生以下任一情形：
（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示
意见的审计报告；
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（2）最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；
（3）中国证监会认定的其他情形。
2、激励对象未发生以下任一情形：
（1）最近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人员；
（2）最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；
（3）具有《公司法》规定的不得担任公司高级管理人员的情形；
（4）最近三年存在违反其他刑事法律规定、违反其与公司或其下属机构所签劳
动合同约定、公司或其下属企业规章制度规定，或违反其就参与本计划所签署的《声
明与承诺》的情形，或发生公司董事会认定的其他严重损害公司利益的情形。
3、业绩考核指标
（1）首次授予部分
在 2013-2015 年的三个会计年度中，分年度对公司业绩指标进行考核，以达到
业绩考核目标作为相应解锁期的解锁条件。
业绩考核的指标为净利润增长率和销售净利率，各年度的具体目标如下：
解锁安排 业绩考核目标
第一次解锁 以2012年为基数，2013年度未扣除激励成本前的净利润增长不低于
20%；且2013年度销售净利率不低于12%
第二次解锁 以2012年为基数，2014年度未扣除激励成本前的净利润增长不低于
44%；且2014年度销售净利率不低于12%
第三次解锁 以2012年为基数，2015年度未扣除激励成本前的净利润增长不低于
73%；且2015年度销售净利率不低于12%
（2）预留部分
在 2014-2015 年的两个会计年度中，各年度业绩考核目标如下：
解锁安排 业绩考核目标
第一次解锁 以2012年为基数，2014年度未扣除激励成本前的净利润增长不低于
44%；且2014年度销售净利率不低于12%
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第二次解锁 以2012年为基数，2015年度未扣除激励成本前的净利润增长不低于
73%；且2015年度销售净利率不低于12%
以上净利润与销售净利率指标均以扣除非经常性损益后的归属于上市公司股东
的净利润作为计算依据。本次限制性股票激励产生的激励成本在经常性损益中列支。
业绩考核指标合理性的说明：公司选择上述业绩指标，是基于对宏观环境、行
业及市场发展前景和公司自身发展阶段所作的合理预期。经过在定制衣柜领域的长
期积累，索菲亚形成了较强的研发设计能力、精细化和柔性化生产制造能力；公司
上市后，通过增资收购四川宁基建筑装饰材料有限公司、收购广州易福诺木业有限
公司少数股东股权并增资、投资设立索菲亚家居（浙江）有限公司以及投资设立索
菲亚家居（廊坊）有限公司等一系列运作，使得公司有望较快的摆脱产能瓶颈，并
加快完善全国范围内的生产和销售布局。上述投资在前期的折旧成本分摊上，给公
司带来了一定的盈利增长压力，但随着产能的逐步释放，公司在未来两到三年将逐
渐达到正常盈利增长水平。结合对宏观环境的合理预期及新增投资的盈利预测，本
计划设置的业绩考核指标高于计划盈利情况，以期激励员工以优良业绩回馈全体股
东。
除此之外，限制性股票各锁定期及各解锁期申请解锁前，每年度归属于上市公
司股东的净利润及归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润均不得低于授
予日前最近三个会计年度的平均水平且不得为负。
4、根据公司现有考核办法，激励对象上一年度个人绩效考核达标。
5、未满足上述第 1 条规定的，本计划即告终止，所有激励对象持有的全部未解
锁的限制性股票均由公司回购注销；对于上述第 3 条解锁安排的绩效考核目标，若
除最后一个解锁期外的任何一期未达到解锁条件，则当期可解锁的限制性股票可以
递延到下一年，在下一年达到解锁条件时一并解锁，若下一年仍未达到解锁条件，
则该部分限制性股票可以再递延到下一年，直至最后一个解锁期达到解锁条件时一
并解锁，若最后一个解锁期仍未达到解锁条件，则该部分限制性股票不再解锁，由
公司回购并注销。最后一个解锁期如未达到解锁条件，则当期可解锁的限制性股票
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不得递延至下一年，由公司按照本计划规定的方式进行回购后注销；某一激励对象
未满足上述第 2 条和（或）第 4 条规定的，该激励对象考核当年可解锁的限制性股
票不得解锁，由公司回购注销。
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第八章 本计划的调整方法和程序
一、限制性股票数量的调整方法
若自本计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间，公司有资本公
积转增股本、派发股票股利、股份拆细、配股或缩股等事项，应对限制性股票数量
进行相应的调整。调整方法如下：
1、资本公积金转增股本、派发股票股利、股份拆细
Q＝Q0×(1＋n)
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；n 为每股的资本公积金转增股本、派发
股票股利、股份拆细的比率（即每股股票经转增、送股或拆细后增加的股票数量）；
Q 为调整后的限制性股票数量。
2、缩股
Q＝Q0×n
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；n 为缩股比例（即 1 股公司股票缩为 n
股股票）；Q 为调整后的限制性股票数量。
3、配股
Q=Q0×P1×(1＋n)/(P1＋P2×n)
其中：Q0 为调整前的限制性股票数量；P1 为股权登记日当日收盘价；P2 为配股
价格；n 为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；Q 为调整后的
限制性股票数量。
4、增发
公司在发生增发新股的情况下，限制性股票数量不做调整。
21
二、授予价格的调整方法
若自本计划公告当日至激励对象完成限制性股票股份登记期间，公司有派息、
资本公积转增股本、派发股票股利、股份拆细、配股或缩股等事项，应对限制性股
票的授予价格进行相应的调整。调整方法如下：
1、资本公积转增股本、派发股票股利、股份拆细
P＝P0÷(1＋n)
其中：P0 为调整前的授予价格；n 为每股的资本公积转增股本、派发股票股利、
股份拆细的比率；P 为调整后的授予价格。
2、缩股
P＝P0÷n
其中：P0 为调整前的授予价格；n 为每股的缩股比例；P 为调整后的授予价格。
3、派息
P＝P0－V
其中：P0 为调整前的授予价格；V 为每股的派息额；P 为调整后的授予价格。
经派息调整后，P 仍须为正数。
4、配股
P＝P0×（P1＋P2×n）/[ P1×(1＋n)]
其中：P0 为调整前的授予价格；P1 为股权登记日当天收盘价；P2 为配股价格；
n 为配股的比例（即配股的股数与配股前公司总股本的比例）；P 为调整后的授予价
格。
5、增发
公司在发生增发新股的情况下，标的股票授予价格不做调整。
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三、限制性股票激励计划调整的程序
股东大会授予董事会依本章已列明的原因调整限制性股票数量或授予价格的权
力。公司应聘请律师就上述调整是否符合《管理办法》、《公司章程》和本计划的规
定向董事会出具专业意见。
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第九章 限制性股票的会计处理与业绩影响
按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定，公司将在锁定期的每个资
产负债表日，根据最新取得的可解锁人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修
正预计可解锁的限制性股票数量，并按照限制性股票授予日的公允价值，将当期取
得的服务计入相关成本费用和资本公积。
一、限制性股票的会计处理
1、授予日
根据授予数量和授予价格，确认股本和资本公积。
2、锁定期内的每个资产负债表日
根据会计准则规定，在锁定期内的每个资产负债表日，按照授予日限制性股票
的公允价值、限制性股票当期的解锁比例以及预计可解锁的限制性股票数量的最佳
估计数将取得职工提供的服务计入成本费用，同时确认资本公积。
3、在解锁日，如果达到解锁条件，可以解锁；如果全部或部分股票未被解锁而
失效或作废，按照会计准则及相关规定处理。
二、预计限制性股票实施对各期经营业绩的影响
公司向激励对象授予限制性股票 593 万股（不包括预留部分），按照相关估值工
具确定授予日限制性股票的公允价值，最终确认授予日索菲亚向激励对象授予的权
益工具公允价值总额为 3,686.48 万元，该等公允价值总额作为索菲亚本次激励计划
的总成本将在激励计划的实施过程中按照解锁比例分期确认。根据会计准则的规定，
具体金额应以实际授予日计算的股份公允价值为准。
经测算，预计 2013 年-2016 年限制性股票成本摊销情况见下表：
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授予的限制性 需摊销的总 2013年 2014年 2015年 2016年
股票（万股） 成本（万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
593 3,686.48 1,433.63 1,413.15 675.85 163.84
公司以目前信息初步估计，在不考虑激励计划对公司业绩的刺激作用情况下，
限制性股票费用的摊销对有效期内各年净利润有所影响，若考虑限制性股票激励计
划对公司发展产生的正向作用，由此激发管理团队的积极性，提高经营效率，降低
代理成本，激励计划带来的公司业绩提升将远高于因其带来的费用增加。
预留限制性股票参照上述方法进行处理。
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第十章 授予限制性股票及激励对象解锁的程序
一、本计划在获得中国证监会备案无异议后提交公司股东大会审议，公司股东
大会在对激励计划进行投票表决时，独立董事应当就激励计划向所有的股东征集委
托投票权，并且公司在提供现场投票方式时提供网络投票的方式。
二、本计划经公司股东大会审议通过后，并且符合本计划第七章第一款规定的，
公司三十日内向激励对象授予限制性股票。授予日必须为交易日，并符合本计划第
五章第二款的规定。
三、股东大会审议通过限制性股票激励计划后，限制性股票激励计划付诸实施，
公司董事会根据本计划分别与激励对象签署《限制性股票协议书》；公司董事会根据
股东大会的授权办理具体的限制性股票授予事宜。
四、在解锁日前，公司应确认激励对象是否满足解锁条件，对于满足解锁条件
的激励对象，由公司统一办理解锁事宜，并向其发出《限制性股票解锁通知书》，对
于未满足条件的激励对象，按本计划相关规定操作。
五、激励对象可对已解锁的限制性股票进行转让，但公司董事和高级管理人员
所持股份的转让应当符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
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第十一章 公司与激励对象的权利和义务
一、公司的权利和义务
根据相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，本计划中公司具有
如下权利和义务：
1、公司具有对本计划的解释和执行权，有权向激励对象授予限制性股票并按本
计划规定对激励对象进行绩效考核，若激励对象未达到本计划所确定的解锁条件，
公司将按本计划规定的原则回购并注销激励对象相应尚未解锁的限制性股票。
2、公司承诺不为激励对象依本计划获取限制性股票提供贷款以及其他任何形式
的财务资助，包括为其贷款提供担保。
3、公司承诺在本计划经股东大会审议通过后 30 日内，不进行增发新股、资产
注入、发行可转债等重大事项。
4、公司应当按照相关法律、法规、规范性文件的规定及时履行本计划的申报、
信息披露等义务。
5、公司应当根据本计划并按照中国证监会、证券交易所、登记结算公司等的有
关规定，积极配合满足解锁条件的激励对象按规定解锁；若因中国证监会、证券交
易所、登记结算公司的原因造成激励对象未能按其自身意愿解锁并给激励对象造成
损失的，公司不承担责任。
二、激励对象的权利和义务
根据相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，本计划中激励对象
具有如下权利和义务：
1、激励对象应当按公司所聘岗位的要求，勤勉尽责、恪守职业道德，为公司的
发展做出应有贡献。
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2、激励对象应当按照本计划规定锁定其获授的限制性股票。
3、激励对象的资金来源为激励对象自筹资金。
4、激励对象获授的限制性股票在解锁前不得转让、用于担保或偿还债务。
5、激励对象因激励计划获得的收益，应按国家税收法规交纳个人所得税及其它
税费。
6、法律、法规规定的其他相关权利义务。
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第十二章 本计划的变更和终止
一、公司出现下列情形之一时，本计划即行终止：
1、公司控制权发生变更；
2、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意
见的审计报告；
3、最近一年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚；
4、中国证监会认定的其他情形。
当公司出现终止计划的上述情形时，激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票
不得解锁，并由索菲亚回购注销。
二、激励对象个人情况发生变化
1、激励对象发生职务变更，但仍在索菲亚内，或在索菲亚下属分、子公司内任
职的，其获授的限制性股票完全按照职务变更前本计划规定的程序进行。但是，激
励对象如因违反法律规定、公司规章制度、与公司或其下属机构所签劳动合同约定，
或严重损害公司利益导致其职务变更或被公司解除劳动合同关系，董事会可以决定
对激励对象根据本计划已获授但尚未解锁的限制性股票不得解锁，并由索菲亚回购
注销。
2、激励对象因辞职而离职，董事会可以决定对激励对象根据本计划已获授但尚
未解锁的限制性股票不得解锁，并由索菲亚回购注销。
3、激励对象因退休而离职，其获授的限制性股票将完全按照退休前本计划规定
的程序进行，且董事会可以决定其个人绩效考核条件不再纳入解锁条件。
4、激励对象因丧失劳动能力而离职，应分以下两种情况处理：
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（1）当激励对象因工伤丧失劳动能力而离职时，其获授的限制性股票将完全按
照丧失劳动能力前本计划规定的程序进行，且董事会可以决定其个人绩效考核条件
不再纳入解锁条件；
（2）当激励对象非因工伤丧失劳动能力而离职时，董事会可以决定对激励对象
根据本计划已获授但尚未解锁的限制性股票不得解锁，并由索菲亚回购注销。
5、激励对象若因执行职务而死亡，其获授的限制性股票将由其指定的财产继承
人或法定继承人代为持有，并按照死亡前本计划规定的程序进行，且董事会可以决
定其个人绩效考核条件不再纳入解锁条件；若因其他原因而死亡，董事会可以决定
对激励对象根据本计划已获授但尚未解锁的限制性股票不得解锁，并由索菲亚回购
注销。
6、其它未说明的情况由董事会薪酬与考核委员会认定，并报董事会确定其处理
方式。
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第十三章 回购注销的原则
一、回购价格确定
公司按本计划规定回购注销限制性股票的，回购价格按照下列方法确定。
（一）在本计划有效期内，激励对象如因出现如下情形之一而失去参与激励计
划的资格，激励对象根据本计划已获授但尚未解锁的限制性股票由公司按照以下三
种价格较低者确定价格回购后注销：（1）限制性股票的授予价格；（2）回购实施日
前 20 个交易日的公司股票均价；（3）回购实施前一个交易日公司股票均价。
1、最近三年内被证券交易所公开谴责或宣布为不适当人选的；
2、最近三年内因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的；
3、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员情形的；
4、存在或进行违反法律、公司规章制度规定、劳动合同约定或其他严重损害公
司利益行为的。
（二）除出现上述情形外，公司依本计划规定回购及注销激励对象获授的限制
性股票的，回购价格为授予价格。
二、回购价格的调整方法
若限制性股票在授予后，公司发生资本公积转增股本、派发股票股利、 派息、
配股等影响公司股本总量或公司股票价格应进行除权、除息处理的情况时，公司对
尚未解锁的限制性股票的回购价格做相应的调整。
1、资本公积转增股本、派发股票股利
P＝P0÷(1＋n)
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其中：n 为每股的资本公积转增股本、派发股票股利的比率（即每股股票经转
增或送股后增加的股票比例）；P 为本次调整后的每股限制性股票回购价格，P0 为限
制性股票授予价格或本次调整前的每股限制性股票回购价格。
2、派息
P＝P0﹣V
其中：V 为每股的派息额；P 为本次调整后的每股限制性股票回购价格，P0 为
限制性股票授予价格或本次调整前的每股限制性股票回购价格。
3、配股
限制性股票授予后，公司实施配股的，公司如按本计划规定回购注销限制性股
票，则因获授限制性股票经配股所得股份应由公司一并回购注销。激励对象所获授
的尚未解锁的限制性股票的回购价格，按授予价格或本次配股前已调整的回购价格
确定；因获授限制性股票经配股所得股份的回购价格，按配股价格确定。
三、回购价格的调整程序
1、公司股东大会授权公司董事会依上述已列明的原因调整限制性股票的回购价
格。董事会根据上述规定调整回购价格后，应及时公告。
2、因其他原因需要调整限制性股票回购价格的，应经董事会做出决议并经股东
大会审议批准。
四、回购注销的程序
公司因本计划的规定实施回购时，应向交易所申请解锁该等限制性股票，在解
锁后五个工作日内公司将回购款项支付给激励对象并于登记结算公司完成相应股份
的过户；在过户完成后十个工作日内，公司注销该部分股票。
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第十四章 其他事项
一、公司的财务会计文件有虚假记载的，负有责任的激励对象应将自该财务会
计文件公告之日起 12 个月内从本计划所获得的全部利益返还给公司。
二、有关法律、法规、规范性法律文件以及《公司章程》对特定激励对象限制
性股票的授予、锁定、解锁以及获得收益有特别规定的，从其规定。
三、当公司发生合并或分立时，激励对象获授的限制性股票按照公司合并或分
立时股份的转换比例相应转换为新公司的股票。
四、公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，包括：
1、报告期内激励对象的范围；
2、报告期内授予、解锁和回购的限制性股票总数；
3、至报告期末累计已授予但尚未解锁的限制性股票总数；
4、董事、监事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授限制
性股票及其解锁的情况；
5、因激励对象获授限制性股票所引起的股本变动情况；
6、股权激励计划的会计处理方法。
五、公司按照有关规定在财务报告中披露股权激励的会计处理。
六、目前公司的股权结构中社会公众持股比例满足《上市规则》等法律法规的
要求，且本计划的实施将不会导致社会公众持股比例的下降，因此，不存在由于实
施本计划而导致公司股权分布不具备上市条件的情形。
七、本计划的实施过程受中国证监会及其派出机构、证券交易所、登记结算公
司的监管。
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附 则
一、本计划在中国证监会备案无异议，并经公司股东大会审议通过后生效。
二、本计划由公司董事会负责解释。
索菲亚家居股份有限公司董事会
二〇一二年十二月九日
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