审 计 报 告
天健审〔2019〕2-368 号
惠州中京电子科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了惠州中京电子科技股份有限公司（以下简称中京电子公司）财务
报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以
及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了中京电子公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中京电子公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
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(一) 应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)应收款项及五(一)2 应收票据及
应收账款。
截至 2018 年 12 月 31 日，中京电子公司合并财务报表中应收账款项目账面
余额为人民币 58,717.79 万元，坏账准备为人民币 1,454.10 万元，账面价值为
人民币 57,263.69 万元。
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，中
京电子公司管理层（以下简称管理层）综合考虑债务人的行业状况、经营情况、
财务状况、还款记录等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；
对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄等依据划分组合，
以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进
行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，因此，
我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们执行的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 对重点客户单位进行抽样检查，检查其收入确认、应收账款确认与销售
订单、验收、回款原始凭证的对应关系，对账龄进行复核；
(3) 分析应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依
据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等；
(4) 分析计算资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，与前
期坏账准备计提数和坏账损失实际发生数进行比较，分析应收账款坏账准备计提
是否充分；
(5) 分析应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查
期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；
(6) 获取并复核坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行；重
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新计算坏账准备计提金额是否准确；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
披露。
(二) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)收入和财务报表附注五(二)1
营业收入。
2018 年 度 ， 中 京 电 子 公 司 财 务 报 表 所 示 营 业 收 入 项 目 金 额 为 人 民 币
176,133.72 万元，比 2017 年度 107,655.32 万元增加 68,478.40 万元，增幅达
63.61%。
由于营业收入是中京电子公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达
到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将收入确认确定
为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们执行的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 选取样本检查销售订单，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的
合同条款与条件，评价中京电子公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要
求；
(3) 对本年记录的收入交易选取样本，核对对账单、发票及发货单，评价相
关收入确认是否符合中京电子公司收入确认的会计政策；
(4) 对本年出口销售的收入，执行原始单据的核查程序，对其合同订单、报
关单、运单、提单、期后收款、汇率折算等予以核实；
(5) 对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月度收入、成本、毛利波动
分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析程序；
(6) 针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，核对产成品的
发出到客户验收的单证相关时间节点，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
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(7) 对期末库存商品实施监盘程序，结合监盘程序观察中京电子公司实物管
理流程和检查相关产品出入库记录，确认所有已售产品均已发货；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中京电子公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
中京电子公司治理层（以下简称治理层）负责监督中京电子公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
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由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对中京电子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中京电子公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就中京电子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
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合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会合01表
编制单位：惠州中京电子科技股份有限公司 单位：人民币元
注释 负债和所有者权益
注释
资 产 期末数 期初数 期末数 期初数
号 (或股东权益) 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 216,317,656.61 237,461,124.28 短期借款 15 282,041,056.00 157,215,262.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
拆入资金
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产
入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 2 667,533,592.87 319,604,858.86 衍生金融负债
预付款项 3 4,404,493.37 2,657,149.58 应付票据及应付账款 16 804,049,104.74 415,987,559.43
应收保费 预收款项 17 2,118,629.01 6,479,044.30
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
其他应收款 4 7,269,844.90 4,716,197.65 应付职工薪酬 18 14,913,357.72
买入返售金融资产 应交税费 19 5,798,281.60 929,441.97
存货 5 329,708,294.21 207,869,065.83 其他应付款 20 40,288,113.06 59,681,714.09
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 6 20,785,873.40 556,532.19 代理买卖证券款
流动资产合计 1,246,019,755.36 772,864,928.39 代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 21 100,845,475.36 23,723,863.45
其他流动负债
流动负债合计 1,250,054,017.49 664,016,885.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 22 315,133,129.05 15,407,074.72
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 23 13,042,499.83
递延所得税负债 13 14,783,509.67
非流动资产： 其他非流动负债
发放委托贷款及垫款 非流动负债合计 342,959,138.55 15,407,074.72
可供出售金融资产 负债合计 1,593,013,156.04 679,423,959.96
持有至到期投资 所有者权益(或股东权益)：
长期应收款 实收资本(或股本) 24 372,772,800.00 377,780,000.00
长期股权投资 7 151,896,585.26 145,174,780.65 其他权益工具
投资性房地产 其中：优先股
固定资产 8 1,018,715,954.45 654,952,663.31 永续债
在建工程 9 3,232,498.58 194,174.76 资本公积 25 390,152,777.17 418,880,700.97
生产性生物资产 减：库存股 26 36,494,385.60 54,966,600.00
油气资产 其他综合收益 27 219,795.72 12,886.36
无形资产 10 158,586,432.19 51,165,933.56 专项储备
开发支出 盈余公积 28 26,501,467.82 26,501,467.82
商誉 11 128,911,104.05 一般风险准备
长期待摊费用 12 28,243,503.24 18,350,699.07 未分配利润 29 257,316,802.82 213,360,849.96
递延所得税资产 13 3,754,292.52 1,191,371.05 归属于母公司所有者权益合计 1,010,469,257.93 981,569,305.11
其他非流动资产 14 50,596,284.80 17,098,714.28 少数股东权益 186,473,996.48
非流动资产合计 1,543,936,655.09 888,128,336.68 所有者权益合计 1,196,943,254.41 981,569,305.11
资产总计 2,789,956,410.45 1,660,993,265.07 负债和所有者权益总计 2,789,956,410.45 1,660,993,265.07
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会企01表
编制单位：惠州中京电子科技股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 4,996,630.46 20,638,265.94 短期借款 32,490,000.00
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 应付票据及应付账款 2,008,809.77 2,894,878.90
预付款项 预收款项
其他应收款 1 2,723,571.85 1,806,602.10 应付职工薪酬
存货 应交税费 335,716.45 164,230.63
持有待售资产 其他应付款 367,466,823.63 57,700,309.71
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 728,264.73 332,822.55 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 8,448,467.04 22,777,690.59 其他流动负债
流动负债合计 369,811,349.85 93,249,419.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 214,483,500.00
长期应付职工薪酬
预计负债
非流动资产： 递延收益
可供出售金融资产 递延所得税负债
持有至到期投资 其他非流动负债
长期应收款 非流动负债合计 214,483,500.00
长期股权投资 2 1,039,526,845.71 639,915,191.67 负债合计 584,294,849.85 93,249,419.24
投资性房地产 所有者权益(或股东权益)：
固定资产 280,541,435.53 288,205,043.64 实收资本(或股本) 372,772,800.00 377,780,000.00
在建工程 242,427.19 194,174.76 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 46,235,647.31 20,679,845.10 资本公积 389,469,142.59 418,197,066.39
开发支出 减：库存股 36,494,385.60 54,966,600.00
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 4,894,597.61 4,902,809.95 专项储备
递延所得税资产 盈余公积 26,501,467.82 26,501,467.82
其他非流动资产 8,578,730.46 11,768,995.69 未分配利润 51,924,276.19 127,682,397.95
非流动资产合计 1,380,019,683.81 965,666,060.81 所有者权益合计 804,173,301.00 895,194,332.16
资产总计 1,388,468,150.85 988,443,751.40 负债和所有者权益总计 1,388,468,150.85 988,443,751.40
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2018年度
会合02表
编制单位：惠州中京电子科技股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 1,761,337,240.84 1,076,553,203.25
其中：营业收入 1 1,761,337,240.84 1,076,553,203.25
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,675,439,755.39 1,048,838,768.64
其中：营业成本 1 1,400,625,277.72 893,252,685.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 10,532,302.67 7,329,000.64
销售费用 3 37,526,584.29 19,200,739.60
管理费用 4 115,298,867.08 78,089,971.54
研发费用 5 66,857,228.77 37,654,140.41
财务费用 6 34,222,450.01 7,993,767.56
其中：利息费用 38,502,433.45 7,024,567.55
利息收入 3,179,962.18 4,050,243.43
资产减值损失 7 10,377,044.85 5,318,463.70
加：其他收益 8 20,232,207.88 8,303,643.04
投资收益（损失以“-”号填列） 9 4,870,143.81 -590,909.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,733,686.34 -870,361.23
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 10 -1,326,415.58 7,605.28
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 109,673,421.56 35,434,773.76
加：营业外收入 11 21,745.77
减：营业外支出 12 2,145,073.97 3,175,981.78
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 107,528,347.59 32,280,537.75
减：所得税费用 13 13,962,484.94 8,536,520.05
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 93,565,862.65 23,744,017.70
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 93,565,862.65 23,744,017.70
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 81,557,970.86 23,744,017.70
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 12,007,891.79
六、其他综合收益的税后净额 14 381,872.49 62,722.76
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 298,503.68 62,722.76
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 298,503.68 62,722.76
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 298,503.68 62,722.76
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 83,368.81
七、综合收益总额 93,947,735.14 23,806,740.46
归属于母公司所有者的综合收益总额 81,856,474.54 23,806,740.46
归属于少数股东的综合收益总额 12,091,260.60
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.06
（二）稀释每股收益 0.22 0.06
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2018年度
会企02表
编制单位：惠州中京电子科技股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 8,223,999.96 5,877,641.98
减：营业成本 1 7,363,398.84 7,417,040.85
税金及附加 1,324,097.57 990,498.05
销售费用
管理费用 21,866,477.06 18,755,730.55
研发费用
财务费用 12,538,351.80 -127,035.19
其中：利息费用 12,837,108.80 1,112,402.92
利息收入 427,421.45 1,314,676.73
资产减值损失 4,533.29 34,684.65
加：其他收益 276,032.00 1,950,700.00
投资收益（损失以“-”号填列） 2 -3,511,276.04 -3,590,697.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -3,511,276.04 -3,590,697.58
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -6,769.15
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -38,108,102.64 -22,840,043.66
加：营业外收入 21,476.82
减：营业外支出 48,001.12 584,210.26
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -38,156,103.76 -23,402,777.10
减：所得税费用 1,535.36
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -38,156,103.76 -23,404,312.46
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -38,156,103.76 -23,404,312.46
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -38,156,103.76 -23,404,312.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2018年度
会合03表
编制单位：惠州中京电子科技股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,505,461,306.53 897,940,485.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 20,329,130.54 4,692,674.57
收到其他与经营活动有关的现金 1 21,190,076.16 21,090,093.36
经营活动现金流入小计 1,546,980,513.23 923,723,253.05
购买商品、接受劳务支付的现金 941,479,939.95 635,234,180.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 309,333,210.60 174,818,182.80
支付的各项税费 28,510,262.78 21,597,753.37
支付其他与经营活动有关的现金 2 134,170,152.11 52,274,828.33
经营活动现金流出小计 1,413,493,565.44 883,924,945.39
经营活动产生的现金流量净额 133,486,947.79 39,798,307.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,694,509.88 453,810.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3 93,236,457.47 102,710,864.68
投资活动现金流入小计 94,930,967.35 103,164,674.68
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 194,315,022.33 36,287,067.37
投资支付的现金 80,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 318,934,642.73
支付其他与投资活动有关的现金 4 82,100,000.00 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 595,349,665.06 216,287,067.37
投资活动产生的现金流量净额 -500,418,697.71 -113,122,392.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,890,488.00 54,966,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 600,779,896.00 182,036,372.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5 242,000,000.00 70,790,347.09
筹资活动现金流入小计 845,670,384.00 307,793,319.09
偿还债务支付的现金 381,793,678.92 178,353,880.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 76,247,069.82 42,950,024.64
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6 124,425,391.65 18,315,482.57
筹资活动现金流出小计 582,466,140.39 239,619,387.21
筹资活动产生的现金流量净额 263,204,243.61 68,173,931.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,107,516.23 -488,343.61
五、现金及现金等价物净增加额 -101,619,990.08 -5,638,496.76
加：期初现金及现金等价物余额 219,919,658.06 225,558,154.82
六、期末现金及现金等价物余额 118,299,667.98 219,919,658.06
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2018年度
会企03表
编制单位：惠州中京电子科技股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,635,200.00 6,432,958.61
收到的税费返还 2,555,738.42
收到其他与经营活动有关的现金 252,549,610.56 100,672,239.57
经营活动现金流入小计 261,184,810.56 109,660,936.60
购买商品、接受劳务支付的现金 728,264.73 36,488,275.11
支付给职工以及为职工支付的现金 7,173,405.10 5,084,725.41
支付的各项税费 1,724,411.21 940,289.11
支付其他与经营活动有关的现金 12,624,713.93 8,729,035.67
经营活动现金流出小计 22,250,794.97 51,242,325.30
经营活动产生的现金流量净额 238,934,015.59 58,418,611.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 117,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 786,714.95
投资活动现金流入小计 903,714.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 26,448,088.13 9,593,297.85
投资支付的现金 100,000,000.00 115,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 126,448,088.13 124,593,297.85
投资活动产生的现金流量净额 -126,448,088.13 -123,689,582.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,890,488.00 54,966,600.00
取得借款收到的现金 32,490,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 946,557.00
筹资活动现金流入小计 2,890,488.00 88,403,157.00
偿还债务支付的现金 32,490,000.00 53,421,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,439,126.80 39,106,796.17
支付其他与筹资活动有关的现金 47,994,753.51 1,513,512.00
筹资活动现金流出小计 130,923,880.31 94,041,808.17
筹资活动产生的现金流量净额 -128,033,392.31 -5,638,651.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -270.63
五、现金及现金等价物净增加额 -15,547,735.48 -70,909,622.77
加：期初现金及现金等价物余额 20,544,365.94 91,453,988.71
六、期末现金及现金等价物余额 4,996,630.46 20,544,365.94
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会合04表
编制单位：惠州中京电子科技股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 专
其他权益工具 少数股东 其他权益工具 少数股东
所有者权益合计 所有者权益合计
实收资本 减： 其他综 专项 一般风 权益 实收资本 减： 其他综 项 一般风 权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 盈余公积 未分配利润
（或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 险准备 （或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储 险准备
股 债 他 股 债 他 备
一、上年年末余额 377,780,000.00 418,880,700.97 54,966,600.00 12,886.36 26,501,467.82 213,360,849.96 981,569,305.11 369,950,000.00 348,132,200.97 -49,836.40 26,501,467.82 227,394,832.26 971,928,664.65
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 377,780,000.00 418,880,700.97 54,966,600.00 12,886.36 26,501,467.82 213,360,849.96 981,569,305.11 369,950,000.00 348,132,200.97 -49,836.40 26,501,467.82 227,394,832.26 971,928,664.65
三、本期增减变动金额（减少以“-
-5,007,200.00 -28,727,923.80 -18,472,214.40 206,909.36 43,955,952.86 186,473,996.48 215,373,949.30 7,830,000.00 70,748,500.00 54,966,600.00 62,722.76 -14,033,982.30 9,640,640.46
”号填列）
（一）综合收益总额 298,503.68 81,557,970.86 12,091,260.60 93,947,735.14 62,722.76 23,744,017.70 23,806,740.46
（二）所有者投入和减少资本 -5,007,200.00 -28,727,923.80 -18,472,214.40 -91,594.32 174,382,735.88 159,028,232.16 7,830,000.00 70,748,500.00 54,966,600.00 23,611,900.00
1. 所有者投入的普通股 -5,007,200.00 -40,097,065.51 -1,513,512.00 174,382,735.88 130,791,982.37
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 11,369,141.71 4,404,000.00 6,965,141.71 7,830,000.00 70,748,500.00 54,966,600.00 23,611,900.00
4．其他 -21,362,702.40 -91,594.32 21,271,108.08
（三）利润分配 -37,602,018.00 -37,602,018.00 -37,778,000.00 -37,778,000.00
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -37,602,018.00 -37,602,018.00 -37,778,000.00 -37,778,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 372,772,800.00 390,152,777.17 36,494,385.60 219,795.72 26,501,467.82 257,316,802.82 186,473,996.48 1,196,943,254.41 377,780,000.00 418,880,700.97 54,966,600.00 12,886.36 26,501,467.82 213,360,849.96 981,569,305.11
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 13 页 共 85 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会企04表
编制单位：惠州中京电子科技股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
实收资本 减： 其他综 专项 实收资本 减： 其他综 专项
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备 （或股本） 优先 永续 其 库存股 合收益 储备
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 377,780,000.00 418,197,066.39 54,966,600.00 26,501,467.82 127,682,397.95 895,194,332.16 369,950,000.00 347,448,566.39 26,501,467.82 188,864,710.41 932,764,744.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 377,780,000.00 418,197,066.39 54,966,600.00 26,501,467.82 127,682,397.95 895,194,332.16 369,950,000.00 347,448,566.39 26,501,467.82 188,864,710.41 932,764,744.62
三、本期增减变动金额（减少以“-”
-5,007,200.00 -28,727,923.80 -18,472,214.40 -75,758,121.76 -91,021,031.16 7,830,000.00 70,748,500.00 54,966,600.00 -61,182,312.46 -37,570,412.46
号填列）
（一）综合收益总额 -38,156,103.76 -38,156,103.76 -23,404,312.46 -23,404,312.46
（二）所有者投入和减少资本 -5,007,200.00 -28,727,923.80 -18,472,214.40 -15,262,909.40 7,830,000.00 70,748,500.00 54,966,600.00 23,611,900.00
1. 所有者投入的普通股 -5,007,200.00 -40,097,065.51 -1,513,512.00 -43,590,753.51
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 11,369,141.71 4,404,000.00 6,965,141.71 7,830,000.00 70,748,500.00 54,966,600.00 23,611,900.00
4．其他 -21,362,702.40 21,362,702.40
（三）利润分配 -37,602,018.00 -37,602,018.00 -37,778,000.00 -37,778,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者(或股东)的分配 -37,602,018.00 -37,602,018.00 -37,778,000.00 -37,778,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4. 设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 372,772,800.00 389,469,142.59 36,494,385.60 26,501,467.82 51,924,276.19 804,173,301.00 377,780,000.00 418,197,066.39 54,966,600.00 26,501,467.82 127,682,397.95 895,194,332.16
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 14 页 共 85 页
惠州中京电子科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
惠州中京电子科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由惠州市京港投资发展有
限公司、香港中扬电子科技有限公司、广东省科技创业投资公司、北京兆星投资有限公司、
上海昊楠实业有限公司、惠州市普惠投资有限公司、无锡中科汇盈创业投资有限责任公司、
安徽百商电缆有限公司发起，由原惠州中京电子科技有限公司整体变更设立。公司在惠州市
工商行政管理局登记注册，取得统一社会信用代码为 9144130072546497X7 的营业执照。公
司现有注册资本 372,772,800.00 元，股份总数 372,772,800 股（每股面值 1 元）。其中有
限售条件流通股 25,863,404 股，无限售条件流通股 346,909,396 股。公司股票已于 2011
年 5 月 6 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造行业。主要经营活动为：研发、生产、销售
新型电子元器件（高密度印刷线路板等），产品国内外销售；提供技术服务、咨询。研发、
生产、销售电子产品及通讯设备，计算机和智能终端软硬件。智能城市管理系统、智能家居
管理系统、物联网系统、养老管理系统、运动管理系统、健康管理系统、资金管理系统、大
数据及云服务系统等项目的设计、开发。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动)。产品主要有新型电子元器件（高密度印刷线路板等）。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 16 日第四届董事会第五次会议批准对外报出。
本公司将惠州中京电子科技有限公司(以下简称中京科技公司)、珠海亿盛科技开发有限
公司(以下简称珠海亿盛公司)、珠海元盛电子科技股份有限公司（以下简称元盛电子公司）、
香港中京电子科技有限公司（以下简称香港中京公司）、元盛电子科技(香港)有限公司（以
下简称香港元盛公司）等子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并
范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
第 15 页 共 85 页
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
第 16 页 共 85 页
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
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金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
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资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
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5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
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资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款金额 100 万元（含 100 万元）以上、其他应收款金额 10
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元(含 10 万元)以上
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
提方法 差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 2 2
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
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账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
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因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
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前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
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权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 10 2.25 至 4.5
机器设备 年限平均法 10 10 9
运输工具 年限平均法 5 10 18
电子设备 年限平均法 5 10 18
其他设备 年限平均法 5 10 18
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
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低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
工业及知识产权 5-10
软件使用权 5-10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
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3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
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2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
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职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售新型电子元器件（高密度印刷线路板等）产品。内销产品收入确认需满足
以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收
回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销
售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相
关的成本能够可靠地计量。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
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值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九) 其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
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〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 27,040,528.35
应收票据及应收账款 319,604,858.86
应收账款 292,564,330.51
应付票据 113,770,686.79
应付票据及应付账款 415,987,559.43
应付账款 302,216,872.64
应付利息 447,158.60
其他应付款 59,681,714.09
其他应付款 59,234,555.49
管理费用 78,089,971.54
管理费用 115,744,111.95
研发费用 37,654,140.41
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折
旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方
法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关
联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初
财务数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%[注]
从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
[注]：根据《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)，从
2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率
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的，税率分别调整为 16%、10%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
中京科技公司 15%
元盛电子公司 15%
香港中京公司 16.5%
香港元盛公司 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1．增值税税收优惠政策
根据《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税
〔2012〕39 号)，按公司出口货物劳务的出口发票（外销发票）、其他普通发票或购进出口
货物劳务的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书金额，本公司享受增值税退（免）
税政策。
2．企业所得税税收优惠政策
中京科技公司于 2017 年 11 月 9 日，获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国
家税务局、广东省地方税务局颁发的高新技术企业证书(证书编号：GR201744000039)，中京
科技公司 2017-2019 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
元盛电子公司于 2017 年 11 月 9 日，获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国
家税务局、广东省地方税务局颁发的高新技术企业证书(证书编号：GR201744002800)，元盛
电子公司 2017-2019 年度按 15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 113,388.30 100,664.70
银行存款 117,708,953.25 219,786,115.24
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其他货币资金 98,495,315.06 17,574,344.34
合 计 216,317,656.61 237,461,124.28
其中：存放在境外的款项总额 5,893,089.42 5,940,420.17
(2) 其 他 货 币 资 金 期 末 余 额 98,495,315.06 元 ， 其 中 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金
94,353,039.83 元，银行借款保证金 3,664,948.80 元（美元 534,000.00 元），存出投资款
477,326.43 元。
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 94,896,686.70 27,040,528.35
应收账款 572,636,906.17 292,564,330.51
合 计 667,533,592.87 319,604,858.86
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 92,738,222.35 92,738,222.35 27,040,528.35 27,040,528.35
商业承兑汇票 2,158,464.35 2,158,464.35
合 计 94,896,686.70 94,896,686.70 27,040,528.35 27,040,528.35
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 75,288,718.93
小 计 75,288,718.93
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 159,219,668.00
商业承兑汇票 2,158,464.35
小 计 159,219,668.00 2,158,464.35
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银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
1,625,535.12 0.28 1,300,428.10 80.00 325,107.02
坏账准备
按信用风险特征组合计提
584,234,759.18 99.50 11,922,960.03 2.04 572,311,799.15
坏账准备
单项金额不重大但单项计
1,317,652.44 0.22 1,317,652.44 100.00
提坏账准备
合 计 587,177,946.74 100.00 14,541,040.57 2.48 572,636,906.17
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
1,667,906.24 0.56 833,953.12 50.00 833,953.12
坏账准备
按信用风险特征组合计提
297,756,802.66 99.44 6,026,425.27 2.02 291,730,377.39
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 299,424,708.90 100.00 6,860,378.39 2.29 292,564,330.51
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
第一名 1,625,535.12 1,300,428.10 80.00 预计难以全部收回
小 计 1,625,535.12 1,300,428.10 80.00
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 582,864,850.81 11,657,297.02 2.00
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1-2 年 726,547.52 72,654.75 10.00
2-3 年 643,360.85 193,008.26 30.00
小 计 584,234,759.18 11,922,960.03 2.04
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 3,331,014.47 元。本期完成元盛电子公司收购并纳入合并报表范围，
导致坏账准备增加 4,521,881.50 元；
3) 本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 172,233.79 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
第一名 56,984,344.55 9.70 1,139,686.89
第二名 54,817,360.92 9.34 1,096,347.22
第三名 34,463,534.19 5.87 689,270.68
第四名 22,796,608.37 3.88 455,932.17
第五名 20,679,619.15 3.52 413,592.38
小 计 189,741,467.18 32.31 3,794,829.34
3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 4,404,493.37 100.00 4,404,493.37 2,657,149.58 100.00 2,657,149.58
合 计 4,404,493.37 100.00 4,404,493.37 2,657,149.58 100.00 2,657,149.58
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
第一名 2,446,133.79 55.54
第二名 1,688,012.38 38.32
第三名 39,273.00 0.89
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第四名 23,641.11 0.54
第五名 23,400.00 0.53
小 计 4,220,460.28 95.82
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 7,540,705.74 100.00 270,860.84 3.59 7,269,844.90
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 7,540,705.74 100.00 270,860.84 3.59 7,269,844.90
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 4,853,466.99 100.00 137,269.34 2.83 4,716,197.65
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 4,853,466.99 100.00 137,269.34 2.83 4,716,197.65
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 7,046,904.79 140,938.09 2.00
1-2 年 332,444.31 33,244.43 10.00
2-3 年 60,000.00 18,000.00 30.00
3-4 年 41,356.64 20,678.32 50.00
4-5 年 10,000.00 8,000.00 80.00
5 年以上 50,000.00 50,000.00 100.00
第 39 页 共 85 页
小 计 7,540,705.74 270,860.84 3.59
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 15,365.65 元。本期完成元盛电子公司收购并纳入合并报表范围，
导致坏账准备增加 168,225.85 元。
(3)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款 50,000.00 元。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
备用金 1,546,009.70 144,900.00
股权激励回购款 1,394,775.60 1,513,512.00
出口退税 1,336,396.75
代垫往来款 600,000.00
押金保证金 843,744.50 1,708,066.63
其他 1,819,779.19 1,486,988.36
合 计 7,540,705.74 4,853,466.99
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余 是否为关
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%) 联方
第一名 股权激励回购款 1,394,775.60 1 年以内 18.50 27,895.51 否
第二名 出口退税 1,336,396.75 1 年以内 17.72 26,727.94 否
第三名 代垫往来款 600,000.00 1 年以内 7.96 12,000.00 是
第四名 押金保证金 343,562.50 2 年以内 4.56 7,862.11 否
第五名 押金保证金 302,032.00 2 年以内 4.01 20,603.20 否
小 计 3,976,766.85 52.75 95,088.76
5. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,220,602.68 1,117,635.84 51,102,966.84 41,107,171.65 41,107,171.65
第 40 页 共 85 页
在产品 87,753,716.66 245,132.98 87,508,583.68 53,633,873.56 53,633,873.56
库存商品 96,130,196.03 4,781,649.80 91,348,546.23 29,596,634.04 1,082,095.30 28,514,538.74
发出商品 101,144,119.42 1,395,921.96 99,748,197.46 84,613,481.88 84,613,481.88
合 计 337,248,634.79 7,540,340.58 329,708,294.21 208,951,161.13 1,082,095.30 207,869,065.83
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他[注] 转销 其他
原材料 1,117,635.84 1,117,635.84
在产品 245,132.98 245,132.98
库存商品 1,082,095.30 6,868,448.23 5,239,199.24 8,408,092.97 4,781,649.80
发出商品 187,940.43 1,473,830.52 265,848.99 1,395,921.96
小 计 1,082,095.30 7,056,388.66 8,075,798.58 8,673,941.96 7,540,340.58
[注]：本期完成元盛电子公司收购并纳入合并报表范围，导致存货跌价准备增加
8,075,798.58 元。
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税进项税额 12,193,827.16 527,116.14
预交企业所得税 8,592,046.24 29,416.05
合 计 20,785,873.40 556,532.19
7. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 148,503,995.34 148,503,995.34 145,174,780.65 145,174,780.65
对合营企业投资 3,392,589.92 3,392,589.92
合 计 151,896,585.26 151,896,585.26 145,174,780.65 145,174,780.65
(2) 明细情况
被投资单位 期初数 本期增减变动
第 41 页 共 85 页
减少 权益法下确认的 其他综合
追加投资
投资 投资损益 收益调整
联营企业
惠州中盛科技企业孵化器有限公司 62,454,444.30 -3,511,276.04
深圳蓝韵医学影像有限公司 82,720,336.35 6,840,490.73
小 计 145,174,780.65 3,329,214.69
合营企业
TOPSUN ELECTRONIC SINGAPORE PTE.
1,882,496.05 1,404,471.65 105,622.22
LTD.
小 计 1,882,496.05 1,404,471.65 105,622.22
合 计 145,174,780.65 1,882,496.05 4,733,686.34 105,622.22
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权益 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
变动 股利或利润 值准备
联营企业
惠州中盛科技企业孵化器有限公司 58,943,168.26
深圳蓝韵医学影像有限公司 89,560,827.08
小 计 148,503,995.34
合营企业
TOPSUN ELECTRONIC SINGAPORE PTE.
3,392,589.92
LTD.
小 计 3,392,589.92
合 计 151,896,585.26
8. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 其他设备 合 计
账面原值
期初数 333,949,447.39 494,422,421.79 13,718,991.05 6,982,550.08 13,208,191.34 862,281,601.65
本期增加金额 129,506,986.35 469,577,792.92 4,568,479.48 14,134,758.93 2,808,460.21 620,596,477.89
1) 购置 82,500.00 64,526,357.75 2,460,602.82 2,559,272.01 1,686,952.77 71,315,685.35
第 42 页 共 85 页
2) 在建工程转入 327,272.72 56,027,407.85 3,164,969.39 59,519,649.96
3) 企业合并增加 129,097,213.63 349,024,027.32 2,107,876.66 8,410,517.53 1,121,507.44 489,761,142.58
本期减少金额 16,923,401.22 355,800.00 415,079.97 391,209.28 18,085,490.47
1) 处置或报废 16,923,401.22 355,800.00 415,079.97 391,209.28 18,085,490.47
期末数 463,456,433.74 947,076,813.49 17,931,670.53 20,702,229.04 15,625,442.27 1,464,792,589.07
累计折旧
期初数 24,415,681.51 162,593,103.90 8,605,271.94 3,775,994.97 7,938,886.02 207,328,938.34
本期增加金额 36,649,483.65 204,473,167.65 2,739,082.71 6,281,566.61 2,956,378.23 253,099,678.85
1) 计提 11,850,594.17 59,129,256.17 1,431,218.54 1,478,151.63 2,126,208.37 76,015,428.88
2) 企业合并增加 24,798,889.48 145,343,911.48 1,307,864.17 4,803,414.98 830,169.86 177,084,249.97
本期减少金额 13,394,033.87 236,399.61 375,290.13 346,258.96 14,351,982.57
1) 处置或报废 13,394,033.87 236,399.61 375,290.13 346,258.96 14,351,982.57
期末数 61,065,165.16 353,672,237.68 11,107,955.04 9,682,271.45 10,549,005.29 446,076,634.62
账面价值
期末账面价值 402,391,268.58 593,404,575.81 6,823,715.49 11,019,957.59 5,076,436.98 1,018,715,954.45
期初账面价值 309,533,765.88 331,829,317.89 5,113,719.11 3,206,555.11 5,269,305.32 654,952,663.31
(2) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 332,739,867.00 109,590,285.64 223,149,581.36
小 计 332,739,867.00 109,590,285.64 223,149,581.36
本期公司开展的以机器设备出售再租回方式融资的业务详见本财务报表附注十二(一)
之说明。
(3) 期末固定资产抵押情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
9. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
总部大厦工程 242,427.19 242,427.19 194,174.76 194,174.76
第 43 页 共 85 页
珠海中京产业园项目 2,990,071.39 2,990,071.39
合 计 3,232,498.58 3,232,498.58 194,174.76 194,174.76
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
减少
总部大厦工程 8,000.00 万元 194,174.76 48,252.43 242,427.19
珠海中京产业园项目 170,000.00 万元 2,990,071.39 2,990,071.39
设备安装 59,519,649.96 59,519,649.96
小 计 194,174.76 62,557,973.78 59,519,649.96 3,232,498.58
(续上表)
工程累计投入占 利息资本化累 本期利息 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 计金额 资本化金额 本化率(%)
总部大厦工程 0.30 0.30 自筹
珠海中京产业园项目 0.18 0.18 自筹和贷款
设备安装 自筹
小 计
10. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 工业及知识产权 软件使用权 合 计
账面原值
期初数 51,637,825.00 208,805.88 10,600,247.17 62,446,878.05
本期增加金额 95,927,579.87 16,822,525.00 5,529,130.29 118,279,235.16
1) 购置 78,629,349.22 1,907,924.70 80,537,273.92
2) 内部研发 22,525.00 22,525.00
3) 企业合并增加 17,298,230.65 16,800,000.00 3,621,205.59 37,719,436.24
本期减少金额
期末数 147,565,404.87 17,031,330.88 16,129,377.46 180,726,113.21
累计摊销
期初数 5,919,469.53 130,331.57 5,231,143.39 11,280,944.49
第 44 页 共 85 页
本期增加金额 2,762,592.10 2,571,676.75 5,524,467.68 10,858,736.53
1) 计提 2,184,339.97 1,383,797.96 2,668,207.32 6,236,345.25
2) 企业合并增加 578,252.13 1,187,878.79 2,856,260.36 4,622,391.28
本期减少金额
期末数 8,682,061.63 2,702,008.32 10,755,611.07 22,139,681.02
账面价值
期末账面价值 138,883,343.24 14,329,322.56 5,373,766.39 158,586,432.19
期初账面价值 45,718,355.47 78,474.31 5,369,103.78 51,165,933.56
(2) 期末无形资产抵押情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
11. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称 期初数 本期企业合并形成 本期处置减少 期末数
元盛电子公司 128,911,104.05 128,911,104.05
合 计 128,911,104.05 128,911,104.05
(2) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
项 目 元盛电子公司
商誉账面余额 ① 128,911,104.05
商誉减值准备余额 ② -
商誉账面价值 ③=①-② 128,911,104.05
未确认归属于少数股东权益的商誉价值 ④ 95,764,982.17
调整后的商誉账面价值⑤=③+④ 224,676,086.22
资产组的账面价值⑥ 430,147,544.40
包含整体商誉的资产组账面价值⑦=⑤+⑥ 654,823,630.62
包含商誉的资产组的可收回金额⑧ 683,000,000.00
减值损失⑨=⑦-⑧ -
其中：应确认的商誉减值损失⑩=if(⑨>⑤,⑤,⑨) -
公司享有的股权份额(11) 55.00%
第 45 页 共 85 页
公司应确认的商誉减值损失(12)=(11)×⑩ -
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
2019 年-2023 年现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为 13.30%，预测期以后
的现金流量根据增长率为零推断得出，该增长率低于新型电子元器件行业总体长期平均增长
率。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
12. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修及固定资产改良 18,270,160.48 17,727,699.40 7,784,270.94 28,213,588.94
软件服务费 80,538.59 116,961.80 167,586.09 29,914.30
合 计 18,350,699.07 17,844,661.20 7,951,857.03 28,243,503.24
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 22,081,381.15 3,320,417.52 7,942,473.69 1,191,371.05
递延收益 2,892,500.00 433,875.00
合 计 24,973,881.15 3,754,292.52 7,942,473.69 1,191,371.05
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
元盛电子净资产评估增值 73,503,949.12 11,025,592.37
固定资产加速折旧 25,052,782.00 3,757,917.30
合 计 98,556,731.12 14,783,509.67
第 46 页 共 85 页
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 270,860.84 137,269.34
可抵扣亏损 62,786,989.31 24,344,770.42
小 计 63,057,850.15 24,482,039.76
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2019 年 141,858.71 141,858.71
2020 年 226,220.27 226,220.27
2021 年 318,221.50 318,221.50
2022 年 23,658,469.94 23,658,469.94
2023 年 38,442,218.89
小 计 62,786,989.31 24,344,770.42
14. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付长期资产款 50,596,284.80 17,098,714.28
合 计 50,596,284.80 17,098,714.28
15. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
抵押及保证借款 227,481,056.00 94,469,242.00
保证借款 52,560,000.00 62,746,020.00
抵押借款 2,000,000.00
合 计 282,041,056.00 157,215,262.00
(2) 其他说明
1）期末抵押及保证借款 227,481,056.00 元，其中：① 本公司为中京科技公司提供担
保并以本公司土地及房产作为抵押向中国建设银行惠州市分行取得借款 138,238,160.00
第 47 页 共 85 页
元，其中：人民币借款 95,000,000.00 元，美元借款 43,238,160.00 元（6,300,000.00 美
元） ；② 由元盛电子公司本次购买前的实际控制人胡可及其配偶杨海燕为元盛电子公司提
供担保并以元盛电子公司的厂房和设备作为抵押向交通银行珠海分行取得借款
89,242,896.00 元，其中：人民币借款 63,300,000.00 元，美元借款 25,942,896.00 元
（3,780,000.00 美元）。
2）期末保证借款 52,560,000.00 元，其中：① 本公司为中京科技公司提供担保向兴业
银行惠州分行取得借款 42,560,000.00 元；② 由元盛电子公司本次购买前实际控制人胡可
及自然人何波、张宣东、徐景浩向花旗银行广州分行提供担保取得借款 10,000,000.00 元。
3）期末抵押借款 2,000,000.00 元，系元盛电子公司以房地产作为抵押向中国农业银行
珠海南湾支行取得的借款。
16. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 372,904,169.48 113,770,686.79
应付账款 431,144,935.26 302,216,872.64
合 计 804,049,104.74 415,987,559.43
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 372,783,435.68 113,770,686.79
其他票据[注] 120,733.80
合 计 372,904,169.48 113,770,686.79
[注]：其他票据系由建信融通有限责任公司签发的承诺付款方为中京科技公司的融信签
发凭证。
(3) 应付账款
项 目 期末数 期初数
采购货物或接受劳务应付款 342,287,080.46 264,342,320.24
工程设备款 88,857,854.80 37,874,552.40
合 计 431,144,935.26 302,216,872.64
第 48 页 共 85 页
17. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 2,118,629.01 6,479,044.30
合 计 2,118,629.01 6,479,044.30
18. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 312,008,093.53 297,094,735.81 14,913,357.72
离职后福利—设定提存计划 13,413,706.43 13,413,706.43
合 计 325,421,799.96 310,508,442.24 14,913,357.72
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 297,895,748.28 283,084,761.56 14,810,986.72
职工福利费 5,805,324.26 5,805,324.26
社会保险费 4,699,912.35 4,699,912.35
其中：医疗保险费 4,133,520.22 4,133,520.22
工伤保险费 341,937.44 341,937.44
生育保险费 224,454.69 224,454.69
住房公积金 2,846,477.06 2,744,106.06 102,371.00
工会经费和职工教育经费 760,631.58 760,631.58
小 计 312,008,093.53 297,094,735.81 14,913,357.72
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 13,025,614.34 13,025,614.34
失业保险费 388,092.09 388,092.09
小 计 13,413,706.43 13,413,706.43
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19. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 315,170.66 24,266.67
企业所得税 2,005,002.04 166,807.91
代扣代缴个人所得税 1,559,557.79 384,326.15
城市维护建设税 573,484.57 206,524.06
教育费附加 245,779.11 88,510.31
地方教育附加 163,852.73 59,006.87
土地使用税 56,807.84
房产税 849,755.62
印花税 27,904.90
环境保护税 966.34
合 计 5,798,281.60 929,441.97
20. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 304,540.23 447,158.60
其他应付款 39,983,572.83 59,234,555.49
合 计 40,288,113.06 59,681,714.09
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 304,540.23 447,158.60
小 计 304,540.23 447,158.60
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 1,375,255.20 4,176,172.99
限制性股票回购义务款[注] 36,494,385.60 54,966,600.00
其他 2,113,932.03 91,782.50
第 50 页 共 85 页
合 计 39,983,572.83 59,234,555.49
[注]: 详见本财务报表附注十之说明。
21. 一年内到期的非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期应付款 117,020,130.69 25,063,320.00
一年内到期的未确认融资费用 -16,174,655.33 -1,339,456.55
合 计 100,845,475.36 23,723,863.45
(2) 期末一年内到期的长期应付款净额 100,845,475.36 元，系公司开展的以机器设备
出售再租回方式融资的业务应支付的租赁款，详见本财务报表附注十二(一)之说明。
22. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
合伙企业份额收购款[注] 214,483,500.00
应付融资租赁款 108,676,649.11 16,714,338.01
未确认融资费用 -8,027,020.06 -1,307,263.29
合 计 315,133,129.05 15,407,074.72
[注]：合伙企业份额收购款，系根据协议约定需到期回购的惠州中京电子产业投资合伙
企业（有限合伙）中的合伙企业份额款项。
(2) 本期公司开展的以机器设备出售再租回方式融资的业务详见本财务报表附注十二
(一)之说明。
23. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 15,340,499.83 2,298,000.00 13,042,499.83 与资产相关的政府补助
合 计 15,340,499.83 2,298,000.00 13,042,499.83
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(2) 政府补助明细情况
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
金额 损益金额[注] 与收益相关
2008 年珠海市引进和建
设国家重点实验室专项 233,333.33 233,333.33 与资产相关
科技计划项目资金
2009 年省级企业技术中
433,333.33 133,333.33 300,000.00 与资产相关
心结构调整专项资金
2010 年省部产学研合作
示范基地和创新平台项 213,333.33 53,333.33 160,000.00 与资产相关
目资金
电子信息产业振兴和技
3,533,333.33 533,333.33 3,000,000.00 与资产相关
术改造项目
2011 年珠海市引进和建
设国家重点实验室专项 358,333.33 66,666.67 291,666.66 与资产相关
资金项目经费
2011 年珠海市战略性新
358,333.33 66,666.67 291,666.66 与资产相关
兴产业专项资金
2013 年工业转型升级强
8,103,333.33 953,333.33 7,150,000.00 与资产相关
基工程资金
珠海市公共技术服务平
44,666.53 5,333.33 39,333.20 与资产相关
台项目经费
珠海市香洲区 2013 年
度第二批科学技术研究 58,333.33 6,666.67 51,666.66 与资产相关
与开发专项资金
珠海市香洲区 2014 年
度第一批科学技术研究 595,000.00 70,000.00 525,000.00 与资产相关
与开发专项资金
2013 年度省部产学研合
425,000.00 40,000.00 385,000.00 与资产相关
作专项资金
珠海市香洲区 2015 年
度第一批科学技术研究 191,666.67 66,666.67 125,000.00 与资产相关
与开发专项资金
2015 年珠海市新型研发
机构和科技创新公共平 405,000.00 36,000.00 369,000.00 与资产相关
台资金
香洲区 2015 年度技术
387,499.99 33,333.34 354,166.65 与资产相关
改造项目资金
小 计 15,340,499.83 2,298,000.00 13,042,499.83
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五（四）3 之政府补助说明。
(3) 其他说明
第 52 页 共 85 页
本期公司完成对元盛电子公司收购并将其纳入合并报表范围，导致本期递延收益增加
15,340,499.83 元。
24. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示） 期末数
项 目 期初数
发行新股 送股 公积金转股 回购注销 小计
股份总数 377,780,000.00 734,000.00 -5,741,200.00 -5,007,200.00 372,772,800.00
(2) 其他说明
1) 根据公司第三届董事会第二十六次会议决议及 2018 年第一次临时股东大会决议，公
司对蔡玉龙等 11 名激励对象已获授予但尚未解除限售的限制性股票 215,600 股进行回购注
销，回购价格为 7.02 元。
2) 根据公司 2018 年第三届董事会第二十九次会议决议，2018 年 3 月，公司向核心骨
干定向增发人民币普通股（A 股）734,000 股，每股面值 1.00 元，发行价格为每股人民币
6.00 元，由公司核心骨干以货币方式认购，增加注册资本人民币 734,000.00 元。公司已收
到公司核心骨干出资人民币现金 4,404,000.00 元，其中：计入实收资本人民币柒拾叁万肆
仟元整（￥734,000.00），计入资本公积（股本溢价）3,670,000.00 元。
3) 根据 2018 年第二次临时股东大会决议，公司使用自有资金以集中竞价的方式回购公
司股份。回购资金总额不超过人民币 5,000 万元，回购股份价格不超过 12 元/股，回购实施
期限为：2018 年 3 月 8 日至 2018 年 9 月 8 日。公司通过集中竞价方式累计回购公司股份
5,525,600 股并于 2018 年 9 月 14 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕
股份回购注销手续。
25. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 390,236,510.37 3,670,000.00 43,767,065.51 350,139,444.86
其他资本公积 28,644,190.6 11,369,141.71 40,013,332.31
合 计 418,880,700.97 15,039,141.71 43,767,065.51 390,152,777.17
(2) 其他说明
第 53 页 共 85 页
1) 本期因向核心骨干定向增发人民币普通股 734,000 股，增加资本公积 3,670,000.00
元；
2） 本期因注销集中竞价方式回购的股份 5,525,600 股，减少资本公积 42,469,153.51
元。本期因注销尚未解除限售的限制性股票 215,600 股，减少资本公积 1,297,912.00 元；
3) 本期其他资本公积增加 11,369,141.71 元系股权激励成本费用摊销。
26. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股权激励库存股 54,966,600.00 4,404,000.00 22,876,214.40 36,494,385.60
合 计 54,966,600.00 4,404,000.00 22,876,214.40 36,494,385.60
(2) 其他说明
1) 本期因注销尚未解除限售的限制性股票 215,600 股，减少库存股 1,513,512.00 元；
2）本期因向核心骨干定向增发人民币普通股 734,000 股，增加库存股 4,404,000.00
元；
3）本期达到行权条件，因限制性股票解锁减少库存股 21,362,702.40 元。
27. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入 减：所 税后归属
项 目 期初数 本期所得税前 税后归属于母 期末数
其他综合收益 得税费 于少数股
发生额 公司
当期转入损益 用 东
以后将重分类进损
12,886.36 290,278.17 206,909.36 83,368.81 219,795.72
益的其他综合收益
其中：外币财务报
12,886.36 290,278.17 206,909.36 83,368.81 219,795.72
表折算差额
其他综合收益合计 12,886.36 290,278.17 206,909.36 83,368.81 219,795.72
28. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 26,501,467.82 26,501,467.82
合 计 26,501,467.82 26,501,467.82
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29. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 213,360,849.96 227,394,832.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 81,557,970.86 23,744,017.70
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 37,602,018.00 37,778,000.00
期末未分配利润 257,316,802.82 213,360,849.96
(2) 根据公司 2017 年度股东大会审议通过的 2017 年度利润分配方案，公司以 2018 年
6 月 26 日为股权登记日，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.00 元（含税），共计分配
现金股利 37,602,018.00 元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,741,778,587.96 1,396,706,928.63 1,063,739,984.81 893,252,685.19
其他业务收入 19,558,652.88 3,918,349.09 12,813,218.44
合 计 1,761,337,240.84 1,400,625,277.72 1,076,553,203.25 893,252,685.19
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 4,244,436.66 3,103,289.65
教育费附加 1,818,956.82 1,329,981.27
地方教育附加 1,212,637.86 886,654.17
印花税 1,034,810.92 751,256.20
房产税 1,923,865.62 1,014,552.00
土地使用税 245,945.99 229,906.35
车船税 11,356.64 13,361.00
第 55 页 共 85 页
环境保护税 40,292.16
合 计 10,532,302.67 7,329,000.64
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 17,292,129.50 6,307,729.65
折旧费 174,996.89 190,592.45
业务招待费 7,235,312.28 5,092,430.46
车辆运输费 8,971,402.81 4,450,986.55
差旅费 1,158,374.81 580,977.02
报关费 1,197,216.14 751,313.42
其他 1,497,151.86 1,826,710.05
合 计 37,526,584.29 19,200,739.60
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 45,304,546.60 33,076,991.50
折旧与摊销 11,406,352.72 7,779,082.40
业务招待费 6,063,414.03 982,375.70
办公费 3,695,948.32 1,953,218.35
租赁费 884,311.51 861,933.11
中介机构费用及咨询费 10,418,136.58 5,134,542.26
董事会经费 853,584.31 1,105,393.60
股权激励成本 11,369,141.71 23,611,900.00
流动资产损失 8,690,616.40
修理费 4,518,067.28
环境保护费 2,449,151.22
资产重组费用 2,247,637.82
其他 7,397,958.58 3,584,534.62
第 56 页 共 85 页
合 计 115,298,867.08 78,089,971.54
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
材料等直接投入 29,021,729.65 18,722,127.09
折旧费 5,776,107.21 3,655,247.61
职工薪酬 29,218,815.09 12,672,651.61
水电费 1,776,832.04 1,495,972.63
其他费用 1,063,744.78 1,108,141.47
合 计 66,857,228.77 37,654,140.41
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 38,502,433.45 7,024,567.55
减：利息收入 3,179,962.18 4,050,243.43
汇兑损失 280.13 5,227,681.07
减：汇兑收益 1,969,464.30
银行手续费及其他 869,162.91 -208,237.63
合 计 34,222,450.01 7,993,767.56
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 3,320,656.19 2,231,742.01
存货跌价损失 7,056,388.66 3,086,721.69
合 计 10,377,044.85 5,318,463.70
8. 其他收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
政府补助 20,232,207.88 8,303,643.04 20,232,207.88
第 57 页 共 85 页
合 计 20,232,207.88 8,303,643.04 20,232,207.88
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 4,733,686.34 -870,361.23
理财产品投资收益 136,457.47 279,452.06
合 计 4,870,143.81 -590,909.17
10. 资产处置收益
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
固定资产处置收益 -1,326,415.58 18,787.52 -1,326,415.58
无形资产处置收益 -11,182.24
合 计 -1,326,415.58 7,605.28 -1,326,415.58
11. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
其他 21,745.77
合 计 21,745.77
12. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 712,582.44 2,408,271.52 712,582.44
对外捐赠 1,421,000.00 483,000.00 1,421,000.00
其他 11,491.53 284,710.26 11,491.53
合 计 2,145,073.97 3,175,981.78 2,145,073.97
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13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 11,153,986.19 8,265,396.30
递延所得税费用 2,808,498.75 271,123.75
合 计 13,962,484.94 8,536,520.05
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 107,528,347.59 32,280,537.75
按母公司适用税率计算的所得税费用 26,882,086.90 8,070,134.43
子公司适用不同税率的影响 -11,515,345.14 -4,641,720.97
调整以前期间所得税的影响 812,560.44
非应税收入的影响 -2,255,293.43 -680,084.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 706,661.22 2,751,103.54
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -23,479.18
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
7,039,761.11 5,824,723.54
亏损的影响
研发费用加计扣除 -7,521,438.24 -2,764,157.22
其他事项导致的调整影响数 -186,507.92
所得税费用 13,962,484.94 8,536,520.05
14. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
利息收入 3,179,962.18 1,355,985.72
第 59 页 共 85 页
政府补贴 17,934,207.88 8,303,643.04
保证金 11,369,158.54
往来款 20,000.00
其他 55,906.10 61,306.06
合 计 21,190,076.16 21,090,093.36
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现的管理费用 41,347,935.90 13,621,997.64
付现的销售费用 20,059,457.90 12,702,404.21
付现的研发费用 31,862,306.47 21,326,241.19
支付保证金净额 36,278,222.73 2,785,471.18
支付往来款 600,000.00 640,098.22
其他 4,022,229.11 1,198,615.89
合 计 134,170,152.11 52,274,828.33
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
理财产品及收益 93,236,457.47 102,710,864.68
合 计 93,236,457.47 102,710,864.68
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
理财产品 82,100,000.00 100,000,000.00
合 计 82,100,000.00 100,000,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
售后租回款项 242,000,000.00 35,000,000.00
第 60 页 共 85 页
借款质押的定期存款及利息收入 35,790,347.09
合 计 242,000,000.00 70,790,347.09
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
固定资产融资租赁款 76,430,638.14 16,801,970.57
回购社会公众股款项 47,994,753.51 1,513,512.00
合 计 124,425,391.65 18,315,482.57
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 93,565,862.65 23,744,017.70
加：资产减值准备 10,377,044.85 5,318,463.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
76,015,428.88 52,791,979.26
产折旧
无形资产摊销 6,236,345.25 2,803,582.66
长期待摊费用摊销 7,951,857.03 4,980,617.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1,326,415.58 -7,605.28
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 712,582.44 2,408,271.52
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 36,533,249.28 3,327,338.09
投资损失(收益以“－”号填列) -4,870,143.81 590,909.17
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -109,991.74 271,123.75
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 2,918,490.49
存货的减少(增加以“－”号填列) -14,632,719.19 -35,046,225.13
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -96,590,087.50 -97,283,017.85
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 2,683,471.87 39,631,355.55
第 61 页 共 85 页
其他 11,369,141.71 36,267,496.73
经营活动产生的现金流量净额 133,486,947.79 39,798,307.66
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 118,299,667.98 219,919,658.06
减：现金的期初余额 219,919,658.06 225,558,154.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -101,619,990.08 -5,638,496.76
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 329,999,998.00
其中：珠海亿盛公司 175,079,998.00
元盛电子公司 154,920,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 11,065,355.27
其中：珠海亿盛公司 39,026.16
元盛电子公司 11,026,329.11
取得子公司支付的现金净额 318,934,642.73
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 118,299,667.98 219,919,658.06
其中：库存现金 113,388.30 100,664.70
可随时用于支付的银行存款 117,708,953.25 219,786,115.24
可随时用于支付的其他货币资金 477,326.43 32,878.12
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
第 62 页 共 85 页
3) 期末现金及现金等价物余额 118,299,667.98 219,919,658.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(4) 不涉及现金收支的汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的银行承兑汇票金额 385,949,948.07 267,823,878.22
其中：支付货款 341,052,331.75 221,833,368.39
支付固定资产等长期资产购置款 44,897,616.32 45,990,509.83
背书转让的商业承兑汇票金额 20,849,088.57
其中：支付货款 6,005,577.03
支付固定资产等长期资产购置款 14,843,511.54
(5) 期 末 现 金 及 现 金 等 价 物 余 额 为 118,299,667.98 元 ， 货 币 资 金 期 末 余 额 为
216,317,656.61 元，差额为 98,017,988.63 元，系现金流量表中现金期末数扣除了不符合
现 金 及 现 金等 价 物标 准的 银 行 承 兑汇 票 保 证 金 94,353,039.83 元 和 银 行借 款 保 证金
3,664,948.80 元（美元 534,000.00 元）。期初现金及现金等价物余额为 219,919,658.06
元，货币资金期初余额为 237,461,124.28 元，差额为 17,541,466.22 元，系现金流量表中
现金期初数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 17,541,466.22 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 98,017,988.63 票据保证金、借款保证金
应收票据 75,288,718.93 票据保证金
固定资产 477,951,360.88 银行授信抵押
无形资产 20,783,838.40 银行授信抵押
合 计 672,041,906.84
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
第 63 页 共 85 页
货币资金 20,019,584.46
其中：美元 2,015,240.89 6.86320 13,831,001.28
港币 7,059,330.06 0.87620 6,185,385.00
日元 38,055.00 0.06189 2,355.11
越南盾 2,810,240.00 0.00030 843.07
应收账款 233,812,907.69
其中：美元 30,651,484.62 6.86320 210,367,269.27
港币 26,758,318.21 0.87620 23,445,638.42
短期借款 69,181,056.00
其中：美元 10,080,000.00 6.86320 69,181,056.00
应付账款 4,383,506.88
其中：美元 222,129.25 6.86320 1,524,517.47
日元 46,196,930.00 0.06189 2,858,989.41
(2) 境外经营实体说明
本公司全资子公司香港中京公司，注册资本 1 万元港币，于 2008 年 9 月 9 日在香港特
别行政区设立，本公司持有 100%股权。该公司以港币为记账本位币，主要从事销售/贸易业
务。
本公司全资子公司香港元盛公司，注册资本 1 万元港币，于 2007 年 8 月 1 日在香港特
别行政区设立，本公司持有 100%股权。该公司以港币为记账本位币，主要从事销售/贸易业
务。
TOPSUN ELECTRONIC SINGAPORE PTE. LTD.系元盛电子公司于 2015 年 8 月 20 日出资 30
万新加坡元设立，元盛电子公司持有其 50%股权。该公司以美元为记账本位币，主要从事销
售/贸易业务。
3. 政府补助
(1) 明细情况
总额法
1) 与资产相关的政府补助
期初
期末 本期摊销
项 目 递延 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 列报项目
收益
第 64 页 共 85 页
2008 年珠海市引进和建设
国家重点实验室专项科技 233,333.33 233,333.33 其他收益
计划项目资金
2009 年省级企业技术中心
433,333.33 133,333.33 300,000.00 其他收益
结构调整专项资金
2010 年省部产学研合作示
范基地和创新平台项目资 213,333.33 53,333.33 160,000.00 其他收益
金
电子信息产业振兴和技术
3,533,333.33 533,333.33 3,000,000.00 其他收益
改造项目
2011 年珠海市引进和建设
国家重点实验室专项资金 358,333.33 66,666.67 291,666.66 其他收益
项目经费
2011 年珠海市战略性新兴
358,333.33 66,666.67 291,666.66 其他收益
产业专项资金
2013 年工业转型升级强基
8,103,333.33 953,333.33 7,150,000.00 其他收益
工程资金
珠海市公共技术服务平台
44,666.53 5,333.33 39,333.20 其他收益
项目经费
珠海市香洲区 2013 年度
第二批科学技术研究与开 58,333.33 6,666.67 51,666.66 其他收益
发专项资金
珠海市香洲区 2014 年度
第一批科学技术研究与开 595,000.00 70,000.00 525,000.00 其他收益
发专项资金
2013 年度省部产学研合作
425,000.00 40,000.00 385,000.00 其他收益
专项资金
珠海市香洲区 2015 年度
第一批科学技术研究与开 191,666.67 66,666.67 125,000.00 其他收益
发专项资金
2015 年珠海市新型研发机
构和科技创新公共平台资 405,000.00 36,000.00 369,000.00 其他收益
金
香洲区 2015 年度技术改
387,499.99 33,333.34 354,166.65 其他收益
造项目资金
小 计 15,340,499.83 2,298,000.00 13,042,499.83
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
① 2018 年度
项 目 金额 列报项目 说明
2017 年企业技术改造事后奖补（普惠
4,537,000.00 其他收益 惠市经信〔2018〕8 号
性）专项资金
第 65 页 共 85 页
《关于 2017 年广东省工业和
年产 15 万平方米高可靠性挠性印制电
2,060,000.00 其他收益 信息化专项（支持企业技术改
路板生产线技术改造项目
造）项目资金下达的通知》
关于下达 2018 年省级促进经济发展专
项(企业技术改造用途)资金(新一轮企
业技术改造政策支持)和 2018 年省级 1,333,500.00 其他收益 惠市经信〔2018〕470 号
促进经济发展专项资金(珠海西岸先进
装备制造业发展)
2017 年企业研究开发省级财政补助项
1,159,300.00 其他收益 惠市科字〔2018〕7 号
目资金
高可靠性高精度挠性印刷电路板及表 《关于下达香洲区 2018 年度
1,000,000.00 其他收益
面贴装生产线技术改造 技术改造项目资金的通知》
2017 年度惠州市科技专项资金 1,000,000.00 其他收益 惠市科字〔2017〕225 号
省级工业和信息化专项资金 824,000.00 其他收益 惠市经信〔2018〕146 号
《关于下达 2017 年省级工业
2017 年企业技术改造资金（灾后复产
807,000.00 其他收益 和信息化专项企业技术改造灾
专题项目）
后复产专题项目资金的通知》
2015 年度引进创新创业团队资助计划
750,000.00 其他收益
资金项目
代扣代缴 2018 年 1 月-3 月个人所得税
681,294.00 其他收益
手续费返还
香洲区科工信局拨工业企业灾后复产 《区政府常务会议决定事项通
628,900.00 其他收益
扶持资金（第二轮） 知》
香洲区 2017 年度高新技术企业认定资 《关于下达香洲区 2018 年度
600,000.00 其他收益
助经费 第一批科技专项资金的通知》
珠海市香洲区财政国库支付中心拨付 《珠海市香洲区创新发展若干
500,000.00 其他收益
创新团队补贴 措施人才扶持实施细则》
惠州市规划建设局绿色建筑专项资金
200,000.00 其他收益
奖励
2017 年企业失业保险稳定岗位补贴 195,914.88 其他收益 粤人社发〔2015〕658 号
关于下达 2018 年促进经济发展专项资
186,795.00 其他收益 惠仲财工〔2018〕77 号
金（进口贴息）
《关于下达 2018 年省级促进
年产 10 万平方米高精度挠性电路及表 经济发展专项资金（企业技术改
260,000.00 其他收益
面贴装技术改造项目（第一期） 造用途-新一轮技术改造）的通
知》
关于下达 2017 年区级企业技术改造事
150,000.00 其他收益 惠仲经发〔2018〕179 号
后奖补(普惠性)专项资金
珠海社会保险基金管理中心转来失业 《关于做好失业保险支持企业
145,658.25 其他收益
补贴 稳定岗位工作的通知》
珠海市 2017 年高新技术企业认定后补 《关于下达 2017 年市级高新
100,000.00 其他收益
助资金 技术企业培育专项资金项目的
第 66 页 共 85 页
通知》
《关于下达 2017 年市级高新
珠海市 2017 年高企申报后补助资金 100,000.00 其他收益 技术企业培育专项资金项目的
通知》
收金开区管委会企业奖励款 100,000.00 其他收益
2018 年市级科技专项资金 100,000.00 其他收益
收 2017 首次入统工业企业（第一年度）
奖励补助资金（赣新管财指〔2018〕104 90,000.00 其他收益
号
《关于下达 2018 年省级促进
2018 年中小企业提质增效转型升级 81,000.00 其他收益 经济发展专项资金（中小企业提
质增效转型省级项目）的通知》
返还的三代手续费 106,330.00 其他收益
仲恺高新区 2018 年第一批创新主体培
50,000.00 其他收益
育专项资金补助
财政局促进经济发展资金 50,000.00 其他收益
知识产权专利奖励 62,020.00 其他收益 惠仲财工〔2018〕
失业保险稳岗补贴 42,495.75 其他收益
珠海市香洲区财政局残疾人就业创业 《关于印发<珠海市残疾人就
12,000.00 其他收益
补贴 业创业补贴实施办法>的通知》
香洲区 2017 年度国内发明专利授权资 《关于下达香洲区 2018 年度
10,000.00 其他收益
助经费 第一批科技专项资金的通知》
能源审计及“十三五”节能规划（节能 《关于对 2018 年香洲区节能
10,000.00 其他收益
专项资金项目） 专项资金项目进行公示的通知》
《关于下达 2017 年市级高新
珠海市 2017 年通过认定的高新技术产
1,000.00 其他收益 技术企业培育专项资金项目的
品补助资金
通知》
小 计 17,934,207.88
② 2017 年度
项 目 金额 列报项目 说明
仲恺高新区经济发展局关于下达中央 惠市商务〔2016〕250 号《关于
财政 2016 年度外经贸发展专项资金 3,000,000.00 其他收益 下达中央财政 2016 年度外经贸
（促进外贸转型升级） 发展专项资金项目计划的通知》
惠市经信〔2017〕242 号《关于
仲恺高新区关于 2016 年市级技术改造
2,000,000.00 其他收益 惠州市 2016 年技术改造专项资
专项资金
金项目拟安排计划的公示》
仲恺高新区财政局关于下达 2016 年度 惠仲财工〔2017〕16 号《关于
省级科技发展专项企业研究开发补助 1,035,300.00 其他收益 下达 2016 年度省级科技发展专
方向专项资金 项企业研究开发补助方向专项
第 67 页 共 85 页
资金的通知》
粤建计函〔2017〕857 号《关于
广东省住建厅及财政厅关于 2017 年广
下达 2017 年广东省省级污染保
东省省级治污保洁和节能减排专项资 800,000.00 其他收益
洁和节能减排专项资金(建筑节
金
能)项目计划的通知》
仲恺高新区科技创新局/财政局关于下
达 2016 年仲恺高新区第二批科技创新 360,000.00 其他收益
券兑现扶持项目经费
仲恺高新技术开发区关于下达中央财
300,446.00 其他收益
政 2017 年外经贸发展专项资金
仲恺高新区关于 2016 年广东省惠州市
100,000.00 其他收益
稳增长调结构专项资金
仲恺高新区规划建设局关于 2016 年节
100,000.00 其他收益
能循环经济资金
惠州市科学技术局关于下达广东省
2016 年第二批高新技术企业培育库入 305,600.00 其他收益
库企业奖补
社保局关于 2016 年度惠州市失业保险
176,097.04 其他收益
稳定岗位补贴款
仲恺高新区科技创新局下达 2016 年高
20,000.00 其他收益
新技术企业教育库入库补助款
仲恺高新区下达 2017 年上半年稳增长
50,000.00 其他收益
调结构专项资金
仲恺高新区下达 2017 年惠州市外经贸
发展专项资金(扩大一般贸易进出口事 30,000.00 其他收益
项)
惠城区科技工业和信息化局专利奖励 15,400.00 其他收益
惠州市劳动就业服务中心关于第 3 季
度企业吸纳就业困难人员社保岗位补 5,400.00 其他收益
贴
2016 年第四季度企业吸纳就业困难人
5,400.00 其他收益
员社保岗位补贴
小 计 8,303,643.04
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 20,232,207.88 元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
(1) 基本情况
被购买方名称 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
第 68 页 共 85 页
时点 成本 比例(%) 方式
非同一控制
珠海亿盛公司 2018 年 4 月 175,079,998.00 55.00
下企业合并
非同一控制
元盛电子公司 2018 年 4 月 154,920,000.00 25.82
下企业合并
(续上表)
购买日的 购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日
确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
珠海亿盛公司 2018 年 4 月 30 日 控制权转移 -29,671.60
元盛电子公司 2018 年 4 月 30 日 控制权转移 388,225,948.97 26,701,014.34
(2) 其他说明
本次交易前，珠海亿盛公司持有元盛电子公司 46.94%股权，为其实际控制人并将元盛
电子公司纳入其财务报表合并范围。
公司本期以支付现金的方式收购元盛电子公司 55.00%的股权，其中：1)通过收购珠海
亿盛公司 55%的股权间接持有元盛电子 29.18%的股权；2)直接收购元盛电子公司 25.82%的
股权。
本次交易后，公司直接和间接持有元盛电子 55%股权。
2. 合并成本及商誉
项 目 珠海亿盛公司 元盛电子公司
合并成本 175,079,998.00 154,920,000.00
现金 175,079,998.00 154,920,000.00
合并成本合计 175,079,998.00 154,920,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 106,686,798.65 94,402,095.30
商誉 68,393,199.35 60,517,904.70
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
珠海亿盛公司 元盛电子公司 珠海亿盛公司合并报表数
项 目
购买日账面价值 购买日账面价值 购买日账面价值 购买日公允价值
资产 20,778,278.86 718,407,873.26 718,484,716.20 797,584,844.05
其中：长期股权投资 20,701,435.92
固定资产 34,703.58 265,713,944.54 265,748,648.12 312,676,892.61
无形资产 925,161.60 925,161.60 33,097,044.96
负债 107,097.68 410,288,813.41 410,395,911.09 410,395,911.09
净资产 20,671,181.18 308,119,059.85 308,088,805.11 387,188,932.96
第 69 页 共 85 页
减：少数股东权益 174,235,019.83
确认递延所得税负债 11,865,019.18
取得的净资产 201,088,893.95
(二) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
惠州中京电子产业
投资合伙企业（有 新设 2018 年 3 月 9 日 330,000,000.00 100.00%[注]
限合伙）
珠海中京电子电路
新设 2018 年 4 月 30 日 100,000,000.00 100.00%
有限公司
[注]： 全资子公司中京科技公司与广东粤财信托有限公司、方正证券股份有限公司共
同投资设立“惠州中京电子产业投资合伙企业（有限合伙）”融资平台用于购买元盛电子公
司 55%股权，根据合伙协议及后续份额收购安排，公司及中京科技公司实质持有惠州中京电
子产业投资合伙企业（有限合伙）100%股权。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中京科技公司 惠州 惠州 制造业 100.00 投资设立
惠州中京医疗投资管理有限公司 惠州 惠州 服务业 100.00 投资设立
香港中京公司 香港 香港 销售/贸易 100.00 投资设立
深圳中京前海投资管理有限公司 深圳 深圳 服务业 100.00 投资设立
广州中京医疗健康投资有限公司 惠州 惠州 服务业 100.00 投资设立
珠海中京电子电路有限公司 珠海 珠海 制造业 100.00 投资设立
惠州中京电子产业投资合伙企业 股权投资
惠州 惠州 100.00[注] 投资设立
(有限合伙) 咨询
非同一控制
珠海亿盛公司 珠海 珠海 制造业 55.00
下企业合并
非同一控制
元盛电子公司 珠海 珠海 制造业 29.18 25.82
下企业合并
第 70 页 共 85 页
非同一控制
南昌元盛电子科技有限公司 南昌 南昌 制造业 55.00
下企业合并
非同一控制
珠海元盛电路科技有限公司 珠海 珠海 制造业 55.00
下企业合并
非同一控制
元盛电子科技(香港)有限公司 香港 香港 贸易 55.00
下企业合并
[注]：持股比例相关信息请参见本附注六(二)之相关描述。
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期向少数股东宣告分派 期末少数股东
子公司名称 本期归属于少数股东的损益
持股比例 的股利 权益余额
珠海亿盛科技
45.00% 12,007,891.79 186,473,996.48
开发有限公司
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
主要 持股比例(%) 对联营企业投资的会计
合营企业或联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 处理方法
惠州中盛科技企业孵化器有限公司 惠州 惠州 服务业 40.00 权益法核算
深圳蓝韵医学影像有限公司 深圳 深圳 咨询/服务 20.00 权益法核算
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数 期初数/上年同期数
项 目 惠州中盛科技企业 深圳蓝韵医学影像 惠州中盛科技企业 深圳蓝韵医学影像
孵化器有限公司 有限公司 孵化器有限公司 有限公司
流动资产 45,518,338.67 256,334,551.33 88,827,290.25 219,955,863.56
非流动资产 241,253,103.51 57,235,323.05 205,467,552.93 59,623,246.04
资产合计 286,771,442.18 313,569,874.38 294,294,843.18 279,579,109.60
流动负债 151,814,428.12 74,848,949.79 150,559,639.02 75,060,638.66
非流动负债
负债合计 151,814,428.12 74,848,949.79 150,559,639.02 75,060,638.66
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 134,957,014.06 238,720,924.59 143,735,204.16 204,518,470.94
按持股比例计算的净资产份额 53,982,805.62 47,744,184.92 57,494,081.66 40,903,694.19
调整事项
第 71 页 共 85 页
商誉 4,960,362.64 41,816,642.16 4,960,362.64 41,816,642.16
内部交易未实现利润
其他
对联营企业权益投资的账面价
58,943,168.26 89,560,827.08 62,454,444.30 82,720,336.35
值
存在公开报价的联营企业权益
投资的公允价值
营业收入 25,200.00 190,551,198.46 12,600.00 154,357,306.97
净利润 -8,778,190.10 34,202,453.65 -8,976,743.95 19,142,578.78
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -8,778,190.10 34,202,453.65 -8,976,743.95 19,142,578.78
本期收到的来自联营企业的股
利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
第 72 页 共 85 页
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 32.31%(2017 年 12 月 31 日：29.67%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾
期账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 94,896,686.70 94,896,686.70
小 计 94,896,686.70 94,896,686.70
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 27,040,528.35 27,040,528.35
小 计 27,040,528.35 27,040,528.35
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 282,041,056.00 289,186,893.36 289,186,893.36
应付票据 372,904,169.48 372,904,169.48 372,904,169.48
第 73 页 共 85 页
应付账款 431,144,935.26 431,144,935.26 431,144,935.26
应付利息 304,540.23 304,540.23 304,540.23
其他应付款 39,983,572.83 39,983,572.83 39,983,572.83
一年内到期的长期
100,845,475.36 117,020,130.69 117,020,130.69
应付款
长期应付款 315,133,129.05 349,213,712.49 349,213,712.49
小 计 1,542,356,878.21 1,599,757,954.34 1,250,544,241.85 349,213,712.49
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 157,215,262.00 160,506,942.08 160,506,942.08
应付票据 113,770,686.79 113,770,686.79 113,770,686.79
应付账款 302,216,872.64 302,216,872.64 302,216,872.64
应付利息 447,158.60 447,158.60 447,158.60
其他应付款 59,234,555.49 59,234,555.49 59,234,555.49
一年内到期的长期
23,723,863.45 25,063,320.00 25,063,320.00
应付款
长期应付款 15,407,074.72 16,714,338.01 16,714,338.01
小 计 672,015,473.69 677,953,873.61 661,239,535.60 16,714,338.01
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款(2017年12月31日浮动利率
计息的银行借款：人民币92,891,640.00元)。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司境外子公司经营以及外币货币性资产和负债
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有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖
外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比
(%) 例(%)
惠州市京港投资发展有限公司 深圳 民营企业 1,250 万元 30.01 30.01
(2) 本公司最终控制方是自然人杨林，杨林先生直接持有上市公司股份 27,043,832 股，
占上市公司总股本的 7.25%，且其控股的惠州市京港投资发展有限公司持有上市公司股份
111,858,462 股，占上市公司总股本的 30.01%，杨林所持有和控制的上市公司股权比例为
37.26%，为上市公司的实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
(二) 关联交易情况
关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 252.21 万元 219.87 万元
(三) 关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 惠州中盛科技企业孵化器有限公司 600,000.00 12,000.00
第 75 页 共 85 页
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 2016 年限制性股票激励计划
(1) 首次授予股份基本情况
根据公司第三届董事会第十一次会议、第三届董事会第十六次及第十七次会议决议和
2017 年第一次临时股东大会决议，公司于 2017 年 3 月 6 日向特定激励对象定向发行公司 A
股（即人民币普通股）股票，股权激励计划拟授予激励对象的限制性股票总数为 863 万股，
其中首次授予限制性股票份额为 783 万股，预留份额为 80 万股，限制性股票授予价格为 7.02
元/股。
根据公司 2018 年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议
案》、《关于变更公司注册资本及修订<公司章程>的议案》和《2016 年限制性股票激励计
划（草案）》的规定，对 11 名离职激励对象已获授予但尚未解除限售的 215,600 股限制性
股票进行回购注销。
根据公司第三届董事会第二十九次会议和第三届监事会第二十二次会议审议通过的《关
于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定以 2018 年 3 月 7 日为授予日，向符合条
件的 50 名激励对象授予 80 万股预留限制性股票,实际授予限制性股票 73.40 万股。
(2) 首次授予股份（含预留授予）的财务影响
授予日收盘价扣减限制性权利。限制性
授予日权益工具公允价值的确定方法 权利采用 Black-Scholes 模型计算公允
价值
首次授予股份前期以权益结算的股份支付确认的费用总额 23,611,900.00
首次授予股份本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,265,622.86
首次授予预留股份本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 374,818.85
首次授予股份以权益结算的股份支付累计确认的费用总额 34,252,341.71
2. 2018 年股票期权激励计划
(1) 本次股票期权激励计划实施基本情况
根据公司第三届董事会第三十四次会议、第三十六次会议及 2018 年第四次临时股东大
会决议，2018 年 10 月 25 日，公司向经公司董事会、薪酬与考核委员会考核并经公司监事
会审核的特定激励对象，包括公司部分董事及母公司、子公司其他中层管理人员、核心技术
（业务）人员授予股票期权 908.6 万份，行权价格为 9.08 元/股。
第 76 页 共 85 页
(2) 本次股份授予（股票期权）的本期财务影响
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
本期授予股票期权以权益结算的股份支付确认的费用总额 728,700.00
(二) 以权益结算的股份支付情况
1. 明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日收盘价及 Black-Scholes 模型
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 34,981,041.71
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 11,369,141.71
2. 其他说明
按照《企业会计准则第 11 号－股份支付》和《企业会计准则第 22 号－金融工具计量和
确认》的规定，由于公司实施激励计划中的限制性股票和股票期权没有现行市价，也没有相
同交易条件的期权市场价格，所以公司采用国际通行的 Black-Scholes 期权定价模型估计公
司股票期权的公允价值。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
根据 2019 年 4 月 16 日第四届董事会第五次会议审议通过的 2018 年度利润分配预案，
公司以股权登记日公司总股本为基数，向全体股东以每 10 股派发人民币 1.00 元（含税）的
股利红利。以上分配预案尚需提交公司 2018 年度股东大会审议。
十二、其他重要事项
(一) 以设备出售再租回方式融资的业务
2018 年 2 月，中京科技公司与平安国际融资租赁有限公司签订租赁合同，以设备出售
再租回的方式融资 3,000.00 万元，扣除 300.00 万元租赁保证金后实际收到 2,700.00 万元，
租赁保证金可在支付租赁物件协议价款时直接抵扣。租赁总期数为 12 期，租赁期为 36 个月。
2018 年 2 月，中京科技公司与远东国际租赁有限公司签订租赁合同，以设备出售再租
回的方式融资 6,250.00 万元，扣除 1,250.00 万元租赁保证金后实际收到 5,000.00 万元，
租赁保证金可在支付租赁物件协议价款时直接抵扣。租赁总期数为 35 期，租赁期为 35 个月。
2018 年 7 月，中京科技公司与远东国际租赁有限公司签订租赁合同，以设备出售再租
第 77 页 共 85 页
回的方式融资 6,300.00 万元，扣除 765.00 万元租赁保证金后实际收到 5,535.00 万元，租
赁保证金可在支付租赁物件协议价款时直接抵扣。租赁总期数为 18 期，租赁期为 36 个月。
2018 年 7 月，中京科技公司与中远海运租赁有限公司签订租赁合同，以设备出售再租
回的方式融资 8,125.00 万元，扣除 1,625.00 万元租赁保证金后实际收到 6,500.00 万元，
租赁保证金可在支付租赁物件协议价款时直接抵扣。租赁总期数为 36 期，租赁期为 36 个月。
2018 年 8 月，中京科技公司与远东国际租赁有限公司签订租赁合同，以设备出售再租
回的方式融资 4,700.00 万元，扣除 235.00 万元租赁保证金后实际收到 4,465.00 万元，租
赁保证金可在支付租赁物件协议价款时直接抵扣。租赁总期数为 18 期，租赁期为 36 个月。
(二) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下：
项 目 主营业务收入 主营业务成本
普通板 1,032,632,972.60 875,112,707.32
HDI 板 325,960,230.27 230,795,604.38
柔性板 194,176,203.97 137,839,308.28
柔性板组件 189,009,181.12 152,959,308.65
小 计 1,741,778,587.96 1,396,706,928.63
本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
项 目 主营业务收入 主营业务成本
境内 1,233,551,992.87 1,024,614,247.48
境外 508,226,595.09 372,092,681.15
小 计 1,741,778,587.96 1,396,706,928.63
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 2,766,199.06 100.00 42,627.21 1.54 2,723,571.85
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 2,766,199.06 100.00 42,627.21 1.54 2,723,571.85
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 1,844,696.02 100.00 38,093.92 2.07 1,806,602.10
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 1,844,696.02 100.00 38,093.92 2.07 1,806,602.10
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,131,360.73 42,627.21 2.00
小 计 2,131,360.73 42,627.21 2.00
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联往
634,838.33
来组合
小 计 634,838.33
(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,533.29 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
股权激励回购款 1,394,775.60 1,513,512.00
合并范围内关联往来 634,838.33
第 79 页 共 85 页
合并范围外关联往来 600,000.00
备用金及其他 136,585.13 331,184.02
合 计 2,766,199.06 1,844,696.02
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
第一名 股权激励回购款 1,394,775.60 1 年以内 50.42 27,895.51
第二名 合并范围内关联往来 634,838.33 1 年以内 22.95
第三名 合并范围外关联往来 600,000.00 1 年以内 21.69 12,000.00
第四名 备用金 50,055.13 1 年以内 1.81 1,001.10
第五名 备用金 49,130.00 1 年以内 1.78 982.60
小 计 2,728,799.06 98.65 41,879.21
2. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 900,583,677.45 900,583,677.45 577,460,747.37 577,460,747.37
对联营、合营企业投资 138,943,168.26 138,943,168.26 62,454,444.30 62,454,444.30
合 计 1,039,526,845.71 1,039,526,845.71 639,915,191.67 639,915,191.67
(2) 对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
中京科技公司 328,173,261.37 8,398,829.16 336,572,090.53
惠州中京医疗投资
99,200,000.00 99,200,000.00
管理有限公司
香港中京公司 87,486.00 87,486.00
深圳中京前海投资
100,000,000.00 100,000,000.00
管理有限公司
广州中京医疗健康
50,000,000.00 50,000,000.00
投资有限公司
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惠州中京电子产业
投资合伙企业（有限 214,483,500.00 214,483,500.00
合伙）
珠海中京电子电路
100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
元盛电子公司 240,600.92 240,600.92
小 计 577,460,747.37 323,122,930.08 900,583,677.45
(3) 对联营企业、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 减少 权益法下确认的 其他综合
追加投资
投资 投资损益 收益调整
联营企业
惠州中盛科技企业孵化器有限公司 62,454,444.30 -3,511,276.04
深圳蓝韵医学影像有限公司[注] 80,000,000.00
合 计 62,454,444.30 80,000,000.00 -3,511,276.04
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
惠州中盛科技企业孵化器有限公司 58,943,168.26
深圳蓝韵医学影像有限公司 80,000,000.00
合 计 138,943,168.26
[注]：根据公司与全资子公司深圳中京前海投资管理有限公司签订的《股权转让协议》，
公司以 8,000 万元受让原深圳中京前海投资管理有限公司持有的深圳蓝韵医学影像有限公
司 20%股权，该转让事项已于 2018 年 12 月 31 日前完成。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 53,642.02 53,642.01
其他业务收入 8,223,999.96 7,363,398.84 5,823,999.96 7,363,398.84
第 81 页 共 85 页
合 计 8,223,999.96 7,363,398.84 5,877,641.98 7,417,040.85
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -3,511,276.04 -3,590,697.58
合 计 -3,511,276.04 -3,590,697.58
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
(1) 明细情况
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -2,038,998.02
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家
20,232,207.88
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 136,457.47
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变
动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
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对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,432,491.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 16,897,175.80
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,622,975.77
少数股东权益影响额(税后) 2,971,580.73
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 11,302,619.30
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.07% 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司
6.95% 0.19 0.19
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 81,557,970.86
非经常性损益 B 11,302,619.30
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 70,255,351.56
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 981,569,305.11
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 37,602,018.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00
回购社会公众股减少的净资产 I 47,994,753.51
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 3.00
第 83 页 共 85 页
外币折算差额影响的净资产 K 206,909.36
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 L 6.00
股权激励成本摊销影响的净资产 M 11,369,141.71
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 N 6.00
解锁限制性股票影响的净资产 O 21,362,702.40
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 P 9.00
报告期月份数 Q 12.00
R= D+A/2+
E×F/Q-G×H/Q-I×
加权平均净资产 1,010,225,144.00
J/Q+K×L/Q+M×N/Q
+O×P/Q
加权平均净资产收益率 S=A/R 8.07%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 T=C/R 6.95%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A1 81,557,970.86
预计未来可解锁限售性股票的现金股利 A2 509,528.00
扣除预计未来可解锁限售性股票的现金股利后归属于公司普通
A=A1-A2 81,048,442.86
股股东的净利润
非经常性损益 B 11,302,619.30
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 69,745,823.56
期初股份总数 D 369,950,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
解锁限制性股票增加股份数 F 3,043,120.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 9.00
因回购等减少股份数 H 5,525,600.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 3.00
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 370,850,940.00
I/K-J
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基本每股收益 M=A/L 0.22
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.19
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 81,557,970.86
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A+B 81,557,970.86
非经常性损益 D 11,302,619.30
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 70,255,351.56
发行在外的普通股加权平均数 F 370,850,940.00
尚未解锁的限制性股票增加的普通股加权平均数[注] G 769,199.93
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 371,620,139.93
稀释每股收益 M=C/H 0.22
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.19
[注]：公司 2018 年股票激励计划授予股票期权 908.6 万份，行权价格为 9.08 元/股，
高于公司 2018 年 12 月 28 日收盘价 8.59 元/股，故期末上述已授予股票期权不具稀释性，
在计算稀释每股收益时不纳入计算基础。
惠州中京电子科技股份有限公司
二〇一九年四月十六日
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