淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
淄博万昌科技股份有限公司
2013 年半年度报告
2013 年 08 月
1
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人于秀媛、主管会计工作负责人孙铭娟及会计机构负责人(会计主
管人员)于文杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................. 2
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 7
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 8
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 15
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 21
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 25
第八节 财务报告 ....................................................................................................... 26
第九节 备查文件目录 ............................................................................................... 74
3
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、万昌科技 指 淄博万昌科技股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
报告期、本报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
元 指 人民币元
4
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 万昌科技 股票代码 002581
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 淄博万昌科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 万昌科技
公司的外文名称（如有） ZIBO WANCHANG SCIENCE & TECHNOLOGY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有）WANCHANG TECH
公司的法定代表人 于秀媛
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张国昌
联系地址 山东省淄博市张店区朝阳路 18 号
电话 0533-2988888
传真 0533-2091578
电子信箱 zgc_882@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
5
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执照
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
注册号
山东省工商行政管
报告期初注册 2012 年 06 月 14 日 370300400000903 370303726234826 72623482-6
理局
山东省工商行政管
报告期末注册 2013 年 07 月 12 日 370300400000903 370303726234826 72623482-6
理局
临时公告披露的指
定网站查询日期（如 2013 年 07 月 17 日
有）
临时公告披露的指
详细内容见公司刊登在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《关于完成工商变更登记的公告》（公
定网站查询索引（如
告编号：2013-016）。
有）
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司聘请的履行持续督导职责的保荐机构未发生变化，履行持续督导职责的保荐代表人为广宏毅先生、唐为
先生。保荐代表人变更的具体情况见公司 2013 年 3 月 2 日刊登在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的《关于更换保荐代
表人的公告》（公告编号：2013-004）。
6
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 149,982,283.76 148,651,635.27 0.9%
归属于上市公司股东的净利润（元） 46,033,122.40 49,861,777.42 -7.68%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
45,193,488.15 50,011,620.08 -9.63%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 40,236,299.92 12,924,072.04 211.33%
基本每股收益（元/股） 0.4 0.44 -9.09%
稀释每股收益（元/股） 0.4 0.44 -9.09%
加权平均净资产收益率（%） 6.41% 7.44% -1.03%
本报告期末 上年度末 本年末比上年末增减(%)
总资产（元） 734,004,751.50 729,024,996.83 0.68%
归属于上市公司股东的净资产（元） 696,303,116.63 704,409,994.23 -1.15%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
984,500.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,305.00
减：所得税影响额 148,170.75
合计 839,634.25 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
7
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第四节 董事会报告
一、概述
本报告期，全球农药、医药行业景气度相对较高，原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯中间体产品市场需求
总体保持稳定。由于国内宏观经济复苏缓慢，部分相关下游产品生产商开工不足，公司所处细分领域增长
短期内也存在一定压力。
面对复杂多变的国内外经济形势，公司董事会群策群力，以市场为导向，坚定不移地走差异化、特色
化发展之路，积极做强做大主营业务。经理层按照年初确定的经营目标，带领全体员工稳健扎实地开展业
务活动，重点做好安全生产、市场开拓、项目建设、新产品开发等方面工作。本报告期，公司主要产品市
场份额进一步提高，募投扩建项目基本竣工，新产品产业化有序进行，推动了公司持续健康发展。
二、主营业务分析
概述
2013年上半年，公司实现营业收入14,998.23万元，同比增长0.90%，实现净利润4,603.31万元，同比下
降7.68%，主营业务毛利率45.68%，比去年同期下降2.20个百分点。本期主营业务范围、利润来源及利润
构成未发生重大变动，主要产品销量与去年同期基本持平，本期净利润下降的主要原因一是主要产品销售
价格同比下降，二是本期银行存款产生的利息收入比上年同期减少。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 149,982,283.76 148,651,635.27 0.9%
营业成本 81,407,175.03 77,476,484.42 5.07%
销售费用 5,479,731.81 4,953,389.84 10.63%
管理费用 13,363,371.42 13,618,232.69 -1.87%
主要是因为本期募集资
财务费用 -4,815,023.87 -8,013,490.39 -39.91%
金存款利息减少所致。
所得税费用 8,171,051.29 8,799,137.19 -7.14%
研发投入 4,966,442.06 4,900,039.02 1.36%
主要是本期销售商品使
经营活动产生的现金流
40,236,299.92 12,924,072.04 211.33% 用现金结算比上年同期
量净额
增加。
投资活动产生的现金流 主要是本期募投项目投
-21,130,275.78 -6,574,926.40 -214.17%
量净额 资增加所致。
筹资活动产生的现金流 -39,561,923.43 -43,990,000.00 10.07%
8
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
量净额
现金及现金等价物净增 主要是经营活动产生的
-20,455,899.29 -37,640,854.36 45.66%
加额 现金流量净额增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司计划2013年实现营业收入4亿元，主要产品原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯销量18,000吨，同时新产
品要实现工业化大生产。今年上半年，公司已实现营业收入14,998.23万元，占全年计划的37.50%，主要产
品销量与去年同期基本持平，尚未达到时间过半任务过半的计划工作目标。主要是因为今年以来国内宏观
经济景气度持续回落，部分相关行业如嘧菌酯等生产商开工率较低，对原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯的增
量需求不足。公司虽然主动调整了营销措施，但仍未能达到预期理想效果。
下半年，公司将结合国内外相关产品市场需求形势，继续积极采取措施，拓宽营销渠道，适时调整新、
老厂区生产布局，使新装置尽快正式投产达效；同时加快中试装置改造，推进新产品产业化，增强发展后
劲。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
化学原料及化学
149,874,778.63 81,407,175.03 45.68% 0.82% 5.07% -2.2%
制品制造业
合计 149,874,778.63 81,407,175.03 45.68% 0.82% 5.07% -2.2%
分产品
原甲酸三乙酯 49,146,107.82 33,212,483.63 32.42% -14.12% -13.28% -0.65%
原甲酸三甲酯 70,534,454.17 32,962,776.65 53.27% -7.13% 6.25% -5.89%
副产品 30,194,216.64 15,231,914.75 49.55% 95.13% 86.76% 2.26%
合计 149,874,778.63 81,407,175.03 45.68% 0.82% 5.07% -2.2%
分地区
山东省 22,064,504.80 12,949,729.86 41.31% -14.38% -2.25% -7.28%
江苏省 22,682,941.03 12,911,082.07 43.08% 0.84% -10.65% 7.32%
浙江省 19,568,905.98 11,755,668.41 39.93% 3.09% -1.43% 2.75%
上海市 50,155,088.89 24,377,903.70 51.39% -2.03% 2.83% -2.3%
9
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其他地区 16,688,172.66 10,522,971.88 36.94% 5.61% 36.99% -14.45%
国外 18,715,165.27 8,889,819.11 52.5% 29.88% 37.49% -2.63%
合计 149,874,778.63 81,407,175.03 45.68% 0.82% 5.07% -2.2%
四、核心竞争力分析
本报告期，公司核心竞争力未发生重大变化，竞争优势主要体现在以下几方面：
1、生产技术优势
公司为国家级高新技术企业，具有十多年的丙烯腈装置副产的氢氰酸资源综合利用经验，在国内首创
“废气氢氰酸法”生产原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯新工艺，具有反应时间短、产品含量高、生产成本低、
无三废排放等优点。报告期内，公司产品收率等主要生产指标继续高位运行，盈利能力保持稳定。
本报告期，公司新获得授权发明专利 6 项，有效完善了以氢氰酸为原料的相关产品工艺技术储备，继
续保持行业内技术领先优势。
2、生产规模优势
公司是目前国内最大的原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯生产供应商，也是全球主要生产供应商之一。公
司募投扩建项目已基本竣工，上述产品的总产能达到22,000吨/年。公司采取订单生产模式，积极发挥主产
品的柔性生产调节技术，在保证生产稳定运行的同时，更好地满足了客户及市场的需要。
3、市场渠道优势
目前全球原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯市场集中度相对较高，下游农药、医药行业需求比较稳定。公
司凭借先进的创新技术、绿色环保的生产工艺、过硬的产品质量、灵活的市场营销策略，已与先正达、新
和成等国内外主要用户建立了稳固的战略合作伙伴关系。报告期，公司结合国内外市场形势，持续完善营
销体系，深度挖掘培育客户资源，产品市场份额稳步提高。
五、投资状况分析
1、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 47,127.29
报告期投入募集资金总额 2,508.94
已累计投入募集资金总额 13,999.16
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]589 号文核准，并经深圳证券交易所同意，公司于 2011 年 5 月 5 日向社会
公开发行 2,708 万股人民币普通股，发行价格为每股 19.00 元，募集资金总额为人民币 514,520,000.00 元，扣除各项发行
10
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
费用人民币 43,247,141.69 元，募集资金净额为人民币 471,272,858.31 元。上述资金到位情况经大信会计师事务有限公司（现
更名为大信会计师事务所（特殊普通合伙））验证，并于 2011 年 5 月 10 日出具了大信验字 2011 第 3-0019 号《验资报告》。
截至 2013 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金 13,999.16 万元，其中本报告期使用 2,508.94 万元，其余尚未使用的
募集资金按规定存放在银行专户。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (%)(3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
利用齐鲁丙烯腈废气 2013 年
氢氰酸扩建原甲酸三 否 9,600 12,108 1,475.64 9,896.31 81.73% 07 月 31 0否 否
甲酯/三乙酯项目 日
2012 年
利用丙烯腈废气氢氰
否 8,800 8,800 371.83 2,247.18 25.54% 05 月 10 0否 否
酸生产苯并二醇项目
日
2012 年
技术中心升级改造项
否 3,500 3,500 661.47 1,855.67 53.02% 05 月 10 0否 否
目
日
承诺投资项目小计 -- 21,900 24,408 2,508.94 13,999.16 -- -- 0 -- --
超募资金投向
超募资金投向小计 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- --
合计 -- 21,900 24,408 2,508.94 13,999.16 -- -- 0 -- --
截止本报告期末，公司 3 个募投项目实际建设进度均晚于原计划，主要是在项目建设过程中出
现的技术、政策等方面的各种变化因素超过原先预计范围，项目实施进度受到一定影响，具体如下：
1、在项目筹建前期，公司考察了一批高效、环保、节能的新型生产设备，并计划应用到扩建项
目中，为此需要对新、老设备的各项性能指标进行一段时间的生产试验对比分析和论证，之后才能
确定建设项目工艺改进设计方案并具体实施，同时部分配套工程及设施需要进行统一规划和施工，
因而影响了整体工程建设进度。其中针对原甲酸三甲酯/三乙酯扩建项目采取的措施包括：将原设计
未达到计划进度或预 方案中部分主要设备由碳钢材质调整为不锈钢材质，改进部分工序由手工操作为 DCS 自动化控制，
计收益的情况和原因 同时相应地增加厂房面积和设备、储罐等配套设施数量，使项目的整体生产工艺技术方案更趋先进、
（分具体项目） 合理，产能扩张具有更大的灵活性，并能够进一步提升产品品质，因此追加了募集资金投资额，并
将项目竣工时间延至 2013 年 7 月。
2、近两年来地方各级政府部门不断加强项目监管措施，对项目建设过程的开工手续审核检查力
度加大，审批环节较多，相关手续办理时间较长，给募投项目的实施增加一定难度和工作量。
3、在项目建设期内，本地区冬季严寒多雪、夏季高温多雨，给基建施工工作带来一些困难。
截至本报告期末，原甲酸三甲酯/三乙酯扩建项目整体调试工作已基本结束，下半年将结合国内
外相关产品市场需求形势，积极采取措施拓宽营销渠道，适时调整新、老厂区生产布局，使新装置
11
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
尽快正式投产达效；农药中间体苯并二醇项目的公用配套设施部分已建设完毕，污水处理车间已开
始试运行；技术中心升级改造项目研发楼已完成外部装修，实验室设备已订购，预计今年年底前后
即可投入使用。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
适用
公司首次公开发行股票超募资金为 25,227.29 万元。根据公司募投项目原甲酸三甲酯/三乙酯扩
建工程的实际需要，经 2013 年 3 月 17 日召开的第二届董事会第二次会议、2013 年 4 月 17 日召开
超募资金的金额、用途
的 2012 年度股东大会审议批准，公司以部分超募资金对该项目追加投资 2,508 万元，该项目合计总
及使用进展情况
投资额为 12,108 万元。其余尚未使用的超募资金 22,719.29 万元暂时存放在募集资金银行专项账户。
公司将结合其他在建项目的资金需求和新产品开发计划等工作，抓紧落实剩余超募资金的具体使用
方案，积极稳妥地用足用好募集资金，努力创造更大效益。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
公司于 2011 年 6 月 5 日召开了第一届董事会第八次会议，审议通过了《关于以募集资金置换预
募集资金投资项目先
先投入募投项目自筹资金的议案》，以首次公开发行股票所募集资金置换前期（截至 2011 年 5 月 31
期投入及置换情况
日）预先投入募投项目所使用的自筹资金共计人民币 3,710.21 万元，大信会计师事务有限公司出具
了专项鉴证报告（大信专审字[2011]第 3-0117 号）。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
至本报告期末，公司尚未使用的募集资金全部按规定存放于募集资金银行专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 公司募集资金严格按承诺项目使用，并按规定予以披露。
情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
变更后项目 截至期末投 变更后的项
截至期末实 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 资进度 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 (%)(3)=(2)/ 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) 态日期
(1) (1) 变化
无 0 0 0 0
合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- --
12
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
变更原因、决策程序及信息披露情况
不适用
说明(分具体项目)
未达到计划进度或预计收益的情况
不适用
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
详细内容请见公司刊登在巨潮资讯网
使用部分超募资金对原甲酸三甲酯/三乙 （http://www.cninfo.com.cn）的《关于使
2013 年 03 月 19 日
酯扩建项目追加投资 用部分超募资金对募投项目追加投资的
公告》（公告编号：2013-008）
2、主要子公司、参股公司分析
本报告期公司无子公司或参股公司。
3、非募集资金投资的重大项目情况
本报告期公司无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-10% 至 0%
动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
6,141.78 至 6,824.20
动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
6,824.20
元）
今年以来，公司主要产品市场需求相对平稳，为进一步扩大市场份额，
业绩变动的原因说明 公司采取了降价让利的营销措施，主要产品原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯
销售总量同比基本持平，销售价格同比均有一定的下降。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
公司本期财务报告未经会计师事务所审计。
13
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用。
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2013年4月17日召开2012年度股东大会，审议通过了《2012年度利润分配及资本公
积转增股本预案》，以截至2012年12月31日总股本108,280,000股为基数，向全体股东按每10
股派发现金股利5.00元（含税），共计派发54,140,000.00元，剩余未分配利润50,102,461.62元
结转至下一年度；同时以资本公积转增股本，向全体股东每10股转增3股，共计转增32,484,000
股。
公司于2013年5月15日刊登了《2012年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日
为：2013 年 5 月 21 日，除权除息日为：2013 年 5 月 22 日。本次所转股份已于 2013 年5
月22日直接记入股东证券账户，委托中国结算深圳分公司代派的现金红利已于2013 年5月22
日通过股东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入其资金账户。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.00
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 0
现金分红总额（元）（含税） 0.00
可分配利润（元） 0.00
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司 2013 年中期不进行利润分配，不转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
西南证券、四川光
公司生产经营情况、募投
2013 年 04 月 22 日 公司会议室 实地调研 机构 华上智资产管理有
项目进展情况
限公司
公司生产经营情况、募投
2013 年 06 月 06 日 公司会议室 实地调研 机构 齐鲁证券
项目进展情况
14
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易
所中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规、规范性文件要求，努力完善法人治理结构，规范公司
运作。在经营工作中不断完善各项内部管理实施细则，重点加强经济合同管理、项目招标、建设和验收审
计等环节的管理软件建设工作，相关职能部门及人员严格监督落实，内控体系得到进一步完善。公司“三
会”运作机制日趋规范，董事、监事及高级管理人员勤勉尽职，认真开展各项工作,努力维护公司及股东的
合法权益。至报告期末，公司治理的实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
不适用。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
本报告期公司未发生收购资产事项。
2、出售资产情况
本报告期公司未发生出售资产事项。
3、企业合并情况
本报告期公司未发生企业合并事项。
15
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
六、公司股权激励的实施情况及其影响
本报告期，公司未制定或实施股权激励计划。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
无
合计 -- -- 0 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资 转让资
关联交 市场公 转让价 关联交 交易损
关联关 关联交 关联交 产的账 产的评 披露日 披露索
关联方 易定价 允价值 格（万 易结算 益（万
系 易类型 易内容 面价值 估价值 期 引
原则 （万元） 元） 方式 元）
（万元） （万元）
无
3、共同对外投资的重大关联交易
被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资定 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 的总资产（万 的净资产（万 的净利润（万
价原则 的名称 的主营业务 的注册资本
元） 元） 元）
无
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
无
5、其他重大关联交易
报告期内公司无其他重大关联交易。
16
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
报告期内，公司无托管情况。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
承包情况说明
报告期内，公司无承包情况。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
报告期内，公司无租赁情况。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
本报告期公司未发生对外担保事项，也无以前年度发生且延续至本报告期的对外担保事项。
3、其他重大合同
合同涉及 合同涉及
合同订立 资产的账 资产的评 评估机构 截至报告
合同订立 合同签订 评估基准 交易价格 是否关联
公司方名 面价值 估价值 名称（如 定价原则 关联关系 期末的执
对方名称 日期 日（如有） （万元） 交易
称 （万元） （万元） 有） 行情况
（如有） （如有）
无
17
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
4、其他重大交易
报告期内，公司无其他重大交易事项。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
在收购报告书中关于承继原控股股
东所作承诺的承诺: 共同承继并履 作为公司控股
股东高宝林、王 2011 年 11 月 23 严格履行了前述承
行原控股股东高庆昌在万昌科技首 股东及其一致
素英 日 诺
次公开发行股票招股说明书和上市 行动人期间
公告书中披露的所有承诺。
1、关于保证上市公司独立性的
承诺:为了保证本次收购后上市公司
的独立性，收购人出具了《关于保证
上市公司独立性的承诺函》，收购人
保证做到与上市公司资产独立完整、
收购报告书或权
人员独立、财务独立、机构独立、业
益变动报告书中
务独立。
所作承诺 股东高宝林、王
2、关于减少和规范关联交易承 作为公司控股
素英、王明贤 2011 年 11 月 23 严格履行了前述承
诺:为减少和规范关联交易，收购人 股东及其一致
（以下统称"收 日 诺
出具了《减少和规范关联交易承诺 行动人期间
购人"）
函》，具体承诺内容同公司首次公开
发行股票前所作承诺。
3、关于避免同业竞争声明与承
诺:为避免未来发生潜在同业竞争，
收购人出具了《避免同业竞争声明与
承诺》，具体承诺内容同公司首次公
开发行股票前所作承诺。
资产重组时所作
承诺
公司原控股股东高
庆昌先生去世后，其
所持公司股份由其
发行前股东对所持股份自愿锁定的
妻子王素英女士和
首次公开发行或 原控股股东高 承诺：自公司股票上市之日起 36 个 2011 年 5 月 20
2010 年 04 月 24 儿子高宝林先生分
再融资时所作承 庆昌及股东高 月内，不转让或者委托他人管理所持 日至 2014 年 5
日 别以分割夫妻共同
诺 宝林、王明贤 有的公司股份，也不由发行人回购该 月 19 日
财产、继承的方式各
部分股份。
持有 50%。除此以
外，其他股东严格按
承诺执行。
18
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
除前述锁定期外，在任职期间每年转
公司原董事长 让的股份不超过所持有公司股份总
高庆昌、董事高 数的 25%；离职后半年内，不转让所
2010 年 04 月 24 与上述承诺履行情
宝林、董事、总 持有的公司股份；离任 6 个月后 12 长期
日 况一致
经理王明贤、副 个月内通过证券交易所交易出售公
总经理于同阶 司股票数量占其所持有股票总数的
比例不超过 50%。
避免同业竞争承诺：①本公司（本人）
作为万昌科技股东期间，不会直接或
间接地以任何方式（包括但不限于通
过独自经营、合资经营、联营等方式
拥有其他公司或企业的股份或权益）
公司上市前全 从事与万昌科技主营业务有竞争或 2010 年 04 月 24 作为公司股东 与上述承诺履行情
体限售股股东 可能构成竞争的业务。本公司（本人）日 期间 况一致
对上述承诺事项依法承担法律责任。
如因本公司（本人）未履行上述承诺
而给万昌科技造成损失，本公司（本
人）将依法赔偿由此给万昌科技造成
的经济损失。
减少和规范关联交易的承诺：①本人
将尽力减少本人及本人所实际控制
企业以及本人关系密切的家庭成员
与万昌科技之间的关联交易。对于无
法避免的任何业务往来或交易均应
按照公平、公允和等价有偿的原则进
行，交易价格严格按市场公认的合理
价格确定，并按规定履行信息披露义
务。双方就相互间关联事务及交易事
原控股股东高 作为公司控股
务所做出的任何约定及安排，均不妨 2010 年 04 月 24 与上述承诺履行情
庆昌及股东高 股东及其一致
碍对方为其自身利益、在市场同等竞 日 况一致
宝林 行动人期间
争条件下与任何第三方进行业务往
来或交易。②本人保证严格遵守中国
证监会、深圳证券交易所有关规范性
文件及《公司章程》、《关联交易管理
办法》等公司管理制度的规定，与其
他股东一样平等地行使股东权利、履
行股东义务，不利用实际控制人的地
位谋取不当的利益，不损害万昌科技
及其他股东的合法权益。
其他对公司中小
股东所作承诺
承诺是否及时履
是
行
19
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
未完成履行的具
体原因及下一步 不适用
计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
公司无应披露而未披露的其他重大事项。
20
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股
一、有限售条件股份 44,807,000 41.38% 13,442,100 13,442,100 58,249,100 41.38%
3、其他内资持股 44,618,000 41.21% 13,385,400 13,385,400 58,003,400 41.21%
境内自然人持股 44,618,000 41.21% 13,385,400 13,385,400 58,003,400 41.21%
5、高管股份 189,000 0.17% 56,700 56,700 245,700 0.17%
二、无限售条件股份 63,473,000 58.62% 19,041,900 19,041,900 82,514,900 58.62%
1、人民币普通股 63,473,000 58.62% 19,041,900 19,041,900 82,514,900 58.62%
三、股份总数 108,280,000 100% 32,484,000 32,484,000 140,764,000 100%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司于2013年5月22日实施了2012年度利润分配及资本公积转增股本方案，具体内容为：
以公司现有总股本10,828万股为基数，向在股权登记日登记在册的全体股东每10股派发现金
股利5.00元（含税），以资本公积每10股转增3股。方案于2013年5月22日实施后，公司总股
本由 10,828万股增加至14,076.4万股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于 2013 年4月17日召开的2012 年度股东大会，审议通过了《公司2012 年度利润分
配及资本公积转增股本预案》。本次权益分派实施的股权登记日为2013年5月21日，除权除息
日为2013年5月22日。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
1、本次资本公积转增前后，最近一年经审计的基本每股收益分别为0.80元、0.62元，稀
释每股收益分别为0.80元、0.62元，归属于公司普通股股东的每股净资产分别为6.51元、5.01
元。
2、本次资本公积转增前后，最近一期的基本每股收益分别为0.21元、0.16元，稀释每股
收益分别为0.21元、0.16元，归属于公司普通股股东的每股净资产分别为6.71元、5.16元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
21
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2013年5月22日实施了2012年度利润分配及资本公积转增股本方案，总股本由
10,828万股增加至14,076.4万股。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 8,514
持股 5%以上的股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
持股比例 报告期末
股东名称 股东性质 增减变动 售条件的 售条件的
（%） 持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
高宝林 境内自然人 23.47% 33,037,550 7,624,050 33,037,550 0
阿联酋绿色尼罗商
境外法人 15.69% 22,083,500 1,788,500 0 22,083,500
业公司
王素英 境内自然人 15.22% 21,425,950 4,944,450 21,425,950 0
青岛天泰恒昌投资
境内非国有法人 5.91% 8,320,000 1,920,000 0 8,320,000
有限公司
王明贤 境内自然人 2.51% 3,539,900 816,900 3,539,900 0
乌鲁木齐超乐伯股
境内非国有法人 1.31% 1,844,024 425,544 0 1,844,024
权投资有限公司
新疆霹易源投资管
境内非国有法人 0.78% 1,094,620 252,605 0 1,094,620
理有限公司
深圳市联汇和盛投
境内非国有法人 0.57% 800,265 185,265 0 800,265
资有限公司
孙瑞峰 境内自然人 0.49% 683,658 158,658 0 683,658
陈波 境内自然人 0.48% 680,000 189,995 0 680,000
战略投资者或一般法人因配售新股成
为前 10 名股东的情况（如有）（参见 无
注 3）
公司前 10 名股东中，王素英系高宝林的母亲，王明贤系高宝林的姐夫；公司控股
上述股东关联关系或一致行动的说明 股东高宝林及其一致行动人与其他股东无任何关联关系；公司未知其他股东之间
是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
22
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
人民币普
阿联酋绿色尼罗商业公司 22,083,500 22,083,500
通股
人民币普
青岛天泰恒昌投资有限公司 8,320,000 8,320,000
通股
人民币普
乌鲁木齐超乐伯股权投资有限公司 1,844,024 1,844,024
通股
人民币普
新疆霹易源投资管理有限公司 1,094,620 1,094,620
通股
人民币普
深圳市联汇和盛投资有限公司 800,265 800,265
通股
人民币普
孙瑞峰 683,658 683,658
通股
人民币普
陈波 680,000 680,000
通股
中信证券股份有限公司约定购回专用 人民币普
507,000 507,000
账户 通股
山东省国际信托有限公司－和众 1 号 人民币普
505,570 505,570
证券投资集合资金信托计划 通股
人民币普
张敏 482,169 482,169
通股
1、公司前 10 名股东中，高宝林、王素英、王明贤为一致行动人，与其余 7
前 10 名无限售流通股股东之间，以及
名股东以及前 10 名无限售流通股股东之间不存在关联关系或一致行动人关系；
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名
2、公司未知其他股东之间是否存在关联关系以及是否属于《上市公司收购管
股东之间关联关系或一致行动的说明
理办法》规定的一致行动人。
参与融资融券业务股东情况说明（如
未发现上述股东参与融资融券业务。
有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
公司前10名股东、前10名无限售条件股东中进行约定购回交易情况如下：
股东姓名 报 告 期 内 约 定 购 占公司总股 报 告 期 内 购 回 占公司总股 截 止 报 告 期 末 占 公 司 总 股
回 初 始 交 易 所 涉 本比例(%) 交 易 所 涉 及 股 本比例(%) 持股数量(股) 本比例(%)
及股份数量(股) 份数量(股)
魏素红 390,000 0.36 0 0.00 507,000 0.36
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
23
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
24
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授予 本期被授予 期末被授予
期初持股数 本期增持股 本期减持股 期末持股数
姓名 职务 任职状态 的限制性股 的限制性股 的限制性股
（股） 份数量（股）份数量（股） （股）
票数量（股）票数量（股）票数量（股）
董事、总经
王明贤 现任 2,723,000 816,900 0 3,539,900 0 0 0
理
高宝林 董事 现任 25,413,500 7,624,050 0 33,037,550 0 0 0
于同阶 副总经理 现任 252,000 75,600 0 327,600 0 0 0
合计 -- -- 28,388,500 8,516,550 0 36,905,050 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
25
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、资产负债表
编制单位：淄博万昌科技股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 460,094,860.32 480,550,759.61
交易性金融资产
应收票据 17,689,690.65 36,097,553.40
应收账款 25,678,797.65 18,172,544.81
预付款项 4,388,394.26 4,436,824.10
应收利息 590,027.78
应收股利
其他应收款 190,112.67 112,215.00
存货 39,442,396.39 22,804,365.73
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 548,074,279.72 562,174,262.65
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
26
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
固定资产 31,652,864.72 33,277,074.11
在建工程 112,837,651.17 87,356,022.71
工程物资 1,554,802.71 1,900,652.47
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,039,565.12 35,449,309.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 295,575.79 239,154.63
其他非流动资产 4,550,012.27 8,628,520.94
非流动资产合计 185,930,471.78 166,850,734.18
资产总计 734,004,751.50 729,024,996.83
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 14,262,947.01 14,819,270.07
预收款项 216,925.59 642,613.50
应付职工薪酬 4,624,189.63 2,306,590.16
应交税费 5,626,737.96 4,535,223.87
应付利息
应付股利 10,641,944.68
其他应付款 128,890.00 111,305.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 35,501,634.87 22,415,002.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
27
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
递延所得税负债
其他非流动负债 2,200,000.00 2,200,000.00
非流动负债合计 2,200,000.00 2,200,000.00
负债合计 37,701,634.87 24,615,002.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 140,764,000.00 108,280,000.00
资本公积 434,479,703.54 466,963,703.54
减：库存股
专项储备
盈余公积 24,923,829.07 24,923,829.07
一般风险准备
未分配利润 96,135,584.02 104,242,461.62
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 696,303,116.63 704,409,994.23
负债和所有者权益（或股东权益）总
734,004,751.50 729,024,996.83
计
法定代表人：于秀媛 主管会计工作负责人：孙铭娟 会计机构负责人：于文杰
2、利润表
编制单位：淄博万昌科技股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 149,982,283.76 148,651,635.27
减：营业成本 81,407,175.03 77,476,484.42
营业税金及附加 954,519.60 1,393,089.02
销售费用 5,479,731.81 4,953,389.84
管理费用 13,363,371.42 13,618,232.69
财务费用 -4,815,023.87 -8,013,490.39
资产减值损失 376,141.08 386,729.60
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
28
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,216,368.69 58,837,200.09
加：营业外收入 987,805.00 43,680.00
减：营业外支出 219,965.48
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
54,204,173.69 58,660,914.61
列）
减：所得税费用 8,171,051.29 8,799,137.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,033,122.40 49,861,777.42
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.4 0.44
（二）稀释每股收益 0.4 0.44
六、其他综合收益
七、综合收益总额 46,033,122.40 49,861,777.42
法定代表人：于秀媛 主管会计工作负责人：孙铭娟 会计机构负责人：于文杰
3、现金流量表
编制单位：淄博万昌科技股份有限公司 单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 151,204,145.36 125,515,640.84
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,538,737.93 8,098,267.74
经营活动现金流入小计 156,742,883.29 133,613,908.58
购买商品、接受劳务支付的现金 77,834,705.64 78,583,673.30
支付给职工以及为职工支付的现
8,652,182.44 6,507,345.61
金
支付的各项税费 19,265,996.32 24,772,805.40
支付其他与经营活动有关的现金 10,753,698.97 10,826,012.23
经营活动现金流出小计 116,506,583.37 120,689,836.54
经营活动产生的现金流量净额 40,236,299.92 12,924,072.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
29
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,200,000.00
投资活动现金流入小计 2,200,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
21,130,275.78 8,774,926.40
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 21,130,275.78 8,774,926.40
投资活动产生的现金流量净额 -21,130,275.78 -6,574,926.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,936,131.89
筹资活动现金流入小计 3,936,131.89
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
43,498,055.32 43,990,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 43,498,055.32 43,990,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -39,561,923.43 -43,990,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,455,899.29 -37,640,854.36
加：期初现金及现金等价物余额 480,550,759.61 531,506,432.44
六、期末现金及现金等价物余额 460,094,860.32 493,865,578.08
法定代表人：于秀媛 主管会计工作负责人：孙铭娟 会计机构负责人：于文杰
30
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
4、所有者权益变动表
编制单位：淄博万昌科技股份有限公司
本期金额 单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
108,280,00 466,963,70 24,923,829 104,242,46 704,409,99
一、上年年末余额
0.00 3.54 .07 1.62 4.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
108,280,00 466,963,70 24,923,829 104,242,46 704,409,99
二、本年年初余额
0.00 3.54 .07 1.62 4.23
三、本期增减变动金额（减少 32,484,000 -32,484,00 -8,106,877. -8,106,877.
以“－”号填列） .00 0.00 60 60
46,033,122 46,033,122
（一）净利润
.40 .40
（二）其他综合收益
46,033,122 46,033,122
上述（一）和（二）小计
.40 .40
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-54,140,00 -54,140,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-54,140,00 -54,140,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
32,484,000 -32,484,00
（五）所有者权益内部结转
.00 0.00
32,484,000 -32,484,00
1．资本公积转增资本（或股本）
.00 0.00
31
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
140,764,00 434,479,70 24,923,829 96,135,584 696,303,11
四、本期期末余额
0.00 3.54 .07 .02 6.63
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
108,280,00 466,963,70 16,296,735 80,738,617 672,279,05
一、上年年末余额
0.00 3.54 .24 .13 5.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
108,280,00 466,963,70 16,296,735 80,738,617 672,279,05
二、本年年初余额
0.00 3.54 .24 .13 5.91
三、本期增减变动金额（减少以 -4,278,222. -4,278,222.
“－”号填列） 58 58
49,861,777 49,861,777
（一）净利润
.42 .42
（二）其他综合收益
49,861,777 49,861,777
上述（一）和（二）小计
.42 .42
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-54,140,00 -54,140,00
（四）利润分配
0.00 0.00
1．提取盈余公积
32
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
-54,140,00 -54,140,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
108,280,00 466,963,70 16,296,735 76,460,394 668,000,83
四、本期期末余额
0.00 3.54 .24 .55 3.33
法定代表人：于秀媛 主管会计工作负责人：孙铭娟 会计机构负责人：于文杰
33
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
财务报表附注
2013 年 1 月 1 日——2013 年 6 月 30 日
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、公司的基本情况
1、基本情况
公司法定代表人：于秀媛
公司注册资本：人民币 14,076.40 万元
公司营业执照号：370300400000903
公司住所：山东省淄博市张店区朝阳路 18 号
2、历史沿革
淄博万昌科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司）系由淄博万昌科技发展有限公司（以下
简称“万昌发展”）经山东省商务厅以鲁商务外资字[2009]289 号批准，于 2009 年 11 月 16 日成立的外商
投资股份有限公司。2011 年 4 月 22 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]589 号文批复，核准
公司向境内社会公众公开发行新股 2,708 万股。2011 年 5 月 5 日，公司实际发行人民币普通股 2,708 万股，
募集资金总额人民币 514,520,000.00 元，扣除各项发行费用人民币 43,247,141.69 元，实际募集资金净
额人民币 471,272,858.31 元，超过增加注册资本部分（金额为 444,192,858.31 元）计入资本公积。大信
会计师事务有限公司于 2011 年 5 月 10 日出具了大信验字[2011] 第 3-0019 号《验资报告》，对公司首次
公开发行股票进行了审验确认。2011 年 5 月 20 日公司流通股 2,708 万股在深圳证券交易所上市交易，股
票代码 002581。
3、行业及主要产品
公司所在行业属于化学原料和化学制品制造业，主要产品为原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯。
4、公司经营范围
医药中间体、农药中间体的研究开发；生产原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯及其副产品，销售本公司生
产的产品（安全生产许可证有效期至 2014 年 7 月 28 日）；医药中间体、农药中间体产品（以上两项不含
34
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
危险化学品和易制毒化学品）的批发销售及进出口业务（上述涉及配额管理、许可证管理、专项规定管理
的商品按国家有关规定办理）。
5、公司基本组织架构
股东大会
战略决策委员会 监事会
薪酬与考核委员会
董事会
审计委员会
提名委员会
总经理
财务总监 副总经理 总工程师 董事会秘书
人 生 安 质 综
审 采 技
财 营 力 产 全 量 证 合
计 购 术
务 销 资 设 环 管 券 办
部 部 中
部 部 源 备 保 理 部 公
心
部 部 部 部 室
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月 15 日颁布
的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司期末余额的财务状
况以及本期发生额的经营成果和现金流量等相关信息。
35
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3. 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并
成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。在合
并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成
本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日
以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时
抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股
东权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期
36
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
7. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务及外币财务报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本
化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并
计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务
报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
9. 金融工具
（1）金融工具的分类、确认和计量
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融
37
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和
持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融
负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第
13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余
成本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得
或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，
将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售
金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权
益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金
融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移
金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部
分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收
到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（3）金融负债终止确认条件
38
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负
债或其一部分。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确认方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的
报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少
使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（5）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结
果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包
括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值
下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
（6）金融资产重分类
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
10. 应收款项
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发
39
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收账款账金额在 50 万元以上（含 50 万）的款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
其他应收款账面金额在 20 万元以上（含 20 万）的款项
单独进行减值测试，按预计未来现金流量低于其账面价值的差额
单项金额重大并单项 计提坏账准备计入当期损益。单独测试未发减值的应收款项，
计提坏账准备的计提方法
将其归入关联方组合或者账龄组合计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
关联方组合 按关联方划分组合
除关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准备的
账龄组合
应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法 计提方法
关联方组合 单独进行减值测试，未发现减值的，不计提坏账准备
账龄组合 按账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1 至 2 年（含 2 年） 10 10
2 至 3 年（含 3 年） 30 30
3 至 4 年（含 4 年） 50 50
4 至 5 年（含 5 年） 50 50
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值
坏账准备的计提方法 根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备
11. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
40
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于
数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金
额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格
下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额确定；③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法摊销。包装物采用一次转销法摊销。
12. 长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始
成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④投资者投入的长期股权投资，初始投资成本为合同或协议约定的价值；
⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应
分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现
金股利计算应分得的部分，确认投资收益。
长期股权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的
财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。
41
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具
有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
②. 参与被投资单位的政策制定过程；
③. 向被投资单位派出管理人员；
④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
⑤. 其他能足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值损失一经计提，在
以后会计期间不再转回。
可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。长期股
权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；若不存在公平
交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税费。
13. 投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用
权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧。具体核算政策与固定资产部分相同。
本公司投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销。具
体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值损失一经计提，在
以后会计期间不再转回。
14. 固定资产
42
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输工具、其他等；折旧方法采用年限平均法。
根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资
产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提
足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 25-30 5 3.17-3.80
机器设备 2-12 5 7.92-47.50
运输工具 5-8 5 11.88-19.00
其他 5 5 19.00
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰
高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议
价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行
业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定
依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购
买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。
43
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
15. 在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应
符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运
行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
16. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不
44
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借
款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计
资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为
一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预
期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
17. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形
资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；②使用寿命不确定
的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估
计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产使用寿命估计
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品
通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋
势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制
期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
（3）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
45
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值损失一经计提，在以后
会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
（5）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶
段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部研究开
发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。
公司对于无法区分研究阶段与开发阶段的支出，在发生时作为管理费用，全部计入当期损益。
18. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位
使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
46
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金
额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范
围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可
能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20. 收入
（1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可
能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司
根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已
经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资
产使用权收入。
21. 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
47
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别按下列情况处理：①用于补
偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用
于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债的确认：
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得
税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够
控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资
相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
23. 租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租
赁，其他租赁则为经营租赁。
本公司报告期内无租赁业务。
24. 持有待售资产
（1）持有待售资产的确认标准
同时满足下列条件：公司已经就处置该资产作出决议；公司已经与受让方签订了不可撤消的转让协议；
该项资产转让将在一年内完成。
（2）持有待售资产的会计处理
对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其
公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价
值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
48
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
对于持有待售其他非流动资产，比照上述原则处理，持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，
处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
公司报告期末无持有待售的资产。
25. 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
（1）主要会计政策变更说明
报告期公司财务报告无会计政策变更事项。
（2）主要会计估计变更说明
报告期公司财务报告无会计估计变更事项。
26. 前期会计差错更正
报告期公司财务报告无前期会计差错更正事项。
三、税项
(一) 主要税种及税率：
税种 计税依据 税率（%）
增值税 销项税额减去可抵扣的进项税额 17
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7
企业所得税 应纳税所得额 15
注：报告期内本公司产品和材料销售均执行 17%的增值税税率，出口产品增值税实行“免、抵、退”政策, 本年公司适用 9％的退税率。
(二) 税收优惠及批文：
根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局下发的《关于保利民爆济南科技有限公
司等 322 家企业通过高新技术企业复审的通知》（鲁科高字[2013]33 号），本公司被确认通过高新技术企业复审，资格有
效期 3 年。根据《企业所得税法》的规定，公司在 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日期间内适用国家高新技术企业 15％
的企业所得税税率。
四、财务报表重要项目注释
1. 货币资金
货币资金按类别列示如下
项 目 期末余额 年初余额
49
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
项 目 期末余额 年初余额
现金： 430,831.96 20,895.08
其中：人民币 430,831.96 20,895.08
银行存款： 459,664,028.36 480,529,864.53
其中：人民币 459,664,028.36 480,529,864.53
合 计 460,094,860.32 480,550,759.61
注：期末公司无抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项；期末银行存款中定期存款金额为 2.80 亿
元。
2. 应收票据
（1）应收票据按类别列示如下
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 17,689,690.65 36,097,553.40
合 计 17,689,690.65 36,097,553.40
注：期末公司无贴现或质押的票据。
（2）截止2013 年6月30 日，已背书但尚未到期的金额最大前五项应收票据列示如下
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
1、浙江新和成股份有限公司 2013-01-24 2013-07-24 1,200,000.00
2、淄博天丹化工有限公司 2013-02-01 2013-08-01 600,000.00
3、衡水瑞祥化工有限公司 2013-05-03 2013-11-03 594,000.00
4、淄博聿铎化工有限公司 2013-05-17 2013-11-17 500,000.00
5、上海联昆化工有限公司 2013-05-31 2013-11-30 500,000.00
3. 应收账款
（1） 应收账款按种类列示如下
期末余额
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 27,611,482.66 100.00 1,932,685.01 6.70
组合小计 27,611,482.66 100.00 1,932,685.01 6.70
50
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
期末余额
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 27,611,482.66 100.00 1,932,685.01 6.70
年初余额
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
账龄分析法组合 19,733,987.15 100.00 1,561,442.34 7.91
组合小计 19,733,987.15 100.00 1,561,442.34 7.91
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 19,733,987.15 100.00 1,561,442.34 7.91
注：单项金额重大的应收账款指单笔金额为 50 万元以上（含 50 万）的客户应收账款；报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备及
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款；组合中，采用账龄分析法计提坏账准备。
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
1 年以内 26,383,024.91 95.55 1,319,151.25 18,452,887.20 93.51 922,644.36
1至2年 1737.80 0.01 173.78 4,380.00 0.02 438.00
2至3年
3至4年 1,276,719.95 4.44 613,359.98 1,276,719.95 6.47 638,359.98
合 计 27,611,482.66 100.00 1,932,685.01 19,733,987.15 100.00 1,561,442.34
（3） 应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末应收账款余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（4） 截止2013 年6月30 日，应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例(%)
1.上海祥源化工有限公司 非关联方 6,798,000.00 1 年以内 24.62
2. 德国帝斯曼公司 非关联方 4,432,018.95 1 年以内 16.05
51
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
比例(%)
3. 美国（COMPASS）康巴斯化学 非关联方 1,995,610.96 1 年以内 7.23
4. 山东新华制药进出口有限责任公司 非关联方 1,885,084.00 1 年以内 6.83
5. 临海市恒源化工有限公司 非关联方 1,533,682.00 1 年以内 5.55
合 计 —— 16,644,395.91 —— 60.28
（5） 截止2013 年6月30 日，应收关联方账款情况
期末应收账款余额中无应收关联方的款项。
4. 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
账 龄
比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,260,004.26 97.07 4,215,434.10 95.01
1至2年 105,600.00 2.38
2至3年 12,600.00 0.29 31,430.00 0.71
3 年以上 115,790.00 2.64 84,360.00 1.90
合 计 4,388,394.26 100.00 4,436,824.10 100.00
（2） 截止2013 年6 月30 日，预付款项金额前五名单位情况
占预
付款
与本公司
项总
单位名称 金额 预付时间 未结算原因
额的
比例
关系 （%）
山东齐鲁石化齐泰石油化工
非关联方 2,847,331.50 64.88 2013-6-30 预付材料款
有限公司
山东电力集团公司淄博供电
非关联方 1,070,907.31 24.4 2013-6-25 预付电费
公司
中国石化淄博石油分公司 非关联方 85,677.60 1.95 2013-6-20 预付汽油款
中石化齐鲁分公司腈纶厂 非关联方 77,583.64 1.77 2012-5-20 预付材料款
沧州市迎宾化工有限公司 非关联方 27,861.00 0.63 2013-6-07 预付材料款
合 计 —— 4,109,361.05 93.63 ——- ——
52
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（3） 付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末预付款项余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
5. 其他应收款
（1） 其他应收账按种类列示如下
期末余额
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 227,932.92 100.00 37,820.25 16.59
组合小计 227,932.92 100.00 37,820.25 16.59
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 227,932.92 100.00 37,820.25 16.59
年初余额
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 125,136.84 100.00 12,921.84 10.33
组合小计 125,136.84 100.00 12,921.84 10.33
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 20,000.00 100.00 20,000.00 100.00
合 计 145,136.84 100.00 32,921.84 22.68
注：单项金额重大的其他应收款指单笔金额为 20 万元以上（含 20 万）的客户其他应收款；报告期无单项金额重大并单项计提坏账准
备及单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款；组合中，采用账龄分析法计提坏账准备。
（2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
1 年以内 185,460.92 9273.05
81.37 117,836.84 94.17 5,891.84
1至2年 15,472.00 6.78 1547.2 300.00 0.24 30.00
2至3年
3至4年
53
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
期末余额 年初余额
账 龄
账面余额 比例（%） 坏账准备 账面余额 比例（%） 坏账准备
4至5年
5 年以上 27,000.00 11.85 27,000.00 7,000.00 5.59 7,000.00
合 计 227,932.92 100.00 37,820.25 125,136.84 100.00 12,921.84
（3） 其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
期末其他应收款余额中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
（4） 截止2013 年6月30 日，其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
1. 淄博市张店区市政工程管理处 非关联方 40,000.00 1 年以内 17.55
2.王少华 非关联方 20,000.00 4至5年 8.77
3. 淄博市散装水泥办公室 非关联方 11,972.00 5 年以上 5.25
4.山东齐鲁乙烯化工股份有限公司 非关联方 7,500.00 1至2年 3.29
5.良乡村委会 非关联方 5,000.00 5 年以上 2.19
合计 —— 84,472.00 —— 37.05
（5） 截止2013 年6月30 日，应收关联方账款情况
期末其他应收款余额中无应收关联方的款项。
6. 存货
按存货种类分项列示如下
期末余额 年初余额
存货项目 跌价准 账面余额 跌价准 账面价值
账面余额 账面价值
备 备
原材料 4,351,070.65 4,351,070.65 2,272,482.56 2,272,482.56
低值易耗品 129,994.81 129,994.81 123,242.68 123,242.68
在产品 325,276.18 325,276.18 873,933.10 873,933.10
库存商品 32,458,971.93 32,458,971.93 157,970.35 157,970.35
包装物 2,177,082.82 2,177,082.82 19,376,737.04 19,376,737.04
合 计 39,442,396.39 39,442,396.39 22,804,365.73 22,804,365.73
注：报告期内公司存货不存在抵押、担保、资本化情况。
54
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
7. 固定资产
固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 82,962,276.53 1,648,770.06 84,611,046.59
房屋及建筑物 13,577,117.70 13,577,117.70
机器设备 55,007,187.66 1,114,056.21 56,121,243.87
运输工具 6,710,263.58 390,660.00 7,100,923.58
其他 7,667,707.59 144,053.85 7,811,761.44
—— —— —— ——
二、累计折旧合计 49,685,202.42 3,272,979.45 52,958,181.87
房屋及建筑物 3,356,469.62 232,200.48 3,588,670.10
机器设备 36,350,556.44 2,320,678.13 38,671,234.57
运输工具 4,219,488.28 397,416.06 4,616,904.34
其他 5,758,688.08 322,684.78 6,081,372.86
三、固定资产账面净值合计 33,277,074.11 31,652,864.72
房屋及建筑物 10,220,648.08 9,988,447.60
机器设备 18,656,631.22 17,450,009.30
运输工具 2,490,775.30 2,484,019.24
其他 1,909,019.51 1,730,388.58
四、减值准备合计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
其他
五、固定资产账面价值合计 33,277,074.11 31,652,864.72
房屋及建筑物 10,220,648.08 9,988,447.60
机器设备 18,656,631.22 17,450,009.30
运输工具 2,490,775.30 2,484,019.24
其他 1,909,019.51 1,730,388.58
注 1：期末公司无暂时闲置的固定资产；无通过融资租赁租入（租出）的固定资产；无期末持有待售的固定资产。
注 2：公司期末对固定资产进行减值测试，未发现减值迹象。
55
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
8. 在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
三甲酯/三乙酯扩产项目 90,178,473.47 90,178,473.47 73,293,275.28 73,293,275.28
苯并二醇新建项目 9,444,730.24 9,444,730.24 7,459,287.87 7,459,287.87
技术中心升级改造项目 13,214,447.46 13,214,447.46 6,603,459.56 6,603,459.56
合 计 112,837,651.17 112,837,651.17 87,356,022.71 87,356,022.71
（2）重大在建工程项目变动情况
本期
工程投 其中：
转入 工程 利息资 利息
预算数 入占预 本期利 资金
项目名称 年初余额 本期增加 固定 其他减少 期末余额 进度 本化累 资本
(万元) 算比例 息资本 来源
资产 (%) 计金额 化率
(%) 化金额
(%)
三甲酯/三乙酯 募 集
10,358 73,293,275.28 16,885,198.19 90,178,473.47 87.06 98
扩产项目 资金
苯并二醇新建 1,985,442.37 募集
5,550 7,459,287.87 17.02 26
项目 9444730.24 资金
技术中心升级 6,610,987.90 13,214,447.46 募集
2,900 6,603,459.56 45.57 55
改造项目 资金
合计 18,808 87,356,022.71 25,481,628.46 112,837,651.17 —— —— —— ——-
注 1：公司报告期内在建工程不存在利息资本化情况。
9. 工程物资
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
专用材料 1,900,652.47 2,306,745.35 2,652,595.11 1,554,802.71
合 计 1,900,652.47 2,306,745.35 2,652,595.11 1,554,802.71
10. 无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、账面原值合计 38,974,062.05 38,974,062.05
56
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
项 目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
土地 38,936,027.86 38,936,027.86
软件 38,034.19 38,034.19
二、累计摊销额合计 3,524,752.73 409,744.20 3,934,496.93
土地 3,516,512.03 405,940.80 3,922,452.83
软件 8,240.70 3,803.40 12,044.10
三、无形资产账面净值合计 35,449,309.32 -409,744.20 35,039,565.12
土地 35,419,515.83 -405,940.80 35,013,575.03
软件 29,793.49 -3,803.40 25,990.09
四、减值准备合计
土地
软件
五、无形资产账面价值合计 35,449,309.32 -409,744.20 35,039,565.12
土地 35,419,515.83 -405,940.80 35,013,575.03
软件 29,793.49 -3,803.40 25,990.09
注 1：本期摊销额为 409,744.20 元。
注 2：公司期末对无形资产进行减值测试，未发现减值迹象。
11. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1） 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 295,575.79 239,154.63
小 计 295,575.79 239,154.63
（2） 期末余额引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 金额
可抵扣差异项目
坏账准备 1,970,505.26
小计 1,970,505.26
12. 资产减值准备明细
57
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
本期减少额
项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
坏账准备 1,594,364.18 376,141.08 1,970,505.26
合计 1,594,364.18 376,141.08 1,970,505.26
13. 应付账款
（1） 应付账款按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 13,746,468.23 96.38 13,503,940.82 91.13
1至2年 180,447.40 1.27 913,320.32 6.16
2至3年 46,153.80 0.32 58,497.45 0.39
3 年以上 289,877.58 2.03 343,511.48 2.32
合计 14,262,947.01 100.00 14,819,270.07 100.00
（2） 本期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)上表决权股份的股东单位情况
期末应付账款余额中无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14. 预收款项
（1）预收款项按账龄列示如下
期末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 207,405.25 95.61 638,831.36 99.41
1至2年 9,260.34 4.27
2至3年 260.00 0.12 3,782.14 0.59
合计 216,925.59 100..00 642,613.50 100.00
（2）预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
期末预收款项余额中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15. 应付职工薪酬
58
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,636,724.26 6,547,083.14 2,089,641.12
二、职工福利费 920,048.50 920,048.50
三、社会保险费 902,145.72 902,145.72
其中：医疗保险费 204,368.43 204,368.43
基本养老保险费 589,748.98 589,748.98
失业保险费 29,195.49 29,195.49
工伤保险费 58,390.98 58,390.98
生育保险费 20,441.84 20,441.84
四、住房公积金 208,578.08 208,578.08
五、工会经费和职工教育经费 2,306,590.16 302,285.35 74,327.00 2,534,548.51
合计 2,306,590.16 10,969,781.91 8,652,182.44 4,624,189.63
16. 应交税费
税种 期末余额 年初余额
增值税 863,167.15 -57,677.50
企业所得税 4,225,535.00 3,071,214.68
房产税 29,949.62 29,949.62
土地使用税 161,970.00 161,970.00
个人所得税 218,017.67 1,163,621.56
印花税 8,350.60 10,037.80
城建税 62,831.09 25,273.49
教育费附加 44,879.35 18,052.50
地方水利建设基金 8,975.87 3,610.50
企业代扣代缴税金 3,061.61 109,171.22
合计 5,626,737.96 4,535,223.87
17. 其他应付款
（1） 其他应付款按账龄列示如下
项 目 期末余额 年初余额
59
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 89,885.00 69.74 77,000.00 69.17
1至2年 4,400.00 3.41 2,800.00 2.52
2至3年 2,800.00 2.17 2,800.00 2.52
3 年以上 31,805.00 24.68 28,705.00 25.79
合 计 128,890.00 100.00 111,305.00 100.00
（2） 其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方情况
期末其他应付款余额中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18. 股本
资产负债表日，公司实收股本合计人民币 140,764,000.00 股，每股面值人民币 1 元，股份种类及其
结构如下：
单位：股
本次变动增减（+、-）
项 目 年初余额 发行 公积金转股 期末余额
送红股 其他 小计
新股
44,807,000.00 13,442,,100.00 13,442,,100.00 58,249,100.00
一、有限售条件股份
１、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 44,807,000.00 13,442,,100.00 13,442,,100.00 58,249,100.00
其中：境内法人持股
境内自然人持股 44,807,000.00 13,442,,100.00 13,442,,100.00 58,249,100.00
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 63,473,000.00 19,041,900.00 19,041,900.00 82,514,900.00
1、人民币普通股 63,473,000.00 19,041,900.00 19,041,900.00 82,514,900.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 108,280,000.00 32,484,000.00 32,484,000.00 140,764,000.00
公司于 2013 年 4 月 17 日召开 2012 年度股东大会，审议通过了《2012 年度利润分配及资本公积转增股本预案》，以截
60
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
至 2012 年 12 月 31 日总股本 108,280,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 5.00 元（含税），同时以资本公积
转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增 32,484,000 股。
公司于 2013 年 5 月 15 日刊登了《2012 年度权益分派实施公告》，本次权益分派股权登记日为：2013 年 5 月 21 日，
除权除息日为：2013 年 5 月 22 日。本次转增股本后，公司总股本增加至 140,764,000 股。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司变更后的注册资本进行了审验，出具了《验
资报告》（大信验字[2013]第 3-00016 号）。
19. 资本公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价 466,963,703.54 32,484,,000.00 434,479,703.54
合计 466,963,703.54 32,484,,000.00 434,479,703.54
20. 盈余公积
项目 年初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
24,923,829.07 24,923,829.07
法定盈余公积
24,923,829.07 24,923,829.07
合计
21. 未分配利润
未分配利润明细如下
本期发生额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 104,242,461.62 ——
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） ——
调整后年初未分配利润 104,242,461.62 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 46,033,122.40 ——
减：提取法定盈余公积 10%
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 54,140,000.00 每股 0.5 元
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 96,135,584.02
注：2013 年 4 月 17 日，公司 2012 年度股东大会决议向全体股东每 10 股分配现金股利 5.00 元（含税），共计分配 54,140,000.00；同时以资本公积
转增股本，向全体股东每 10 股转增 3 股，共计转增 32,484,,000 股
61
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
22. 营业收入和营业成本
（1） 营业收入明细如下
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 149,874,778.63 148,651,635.27
其他业务收入 107,505.13
营业收入合计 149,982,283.76 148,651,635.27
（2） 营业成本明细如下
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 81,407,175.03 77,476,484.42
其他业务成本
营业成本合计 81,407,175.03 77,476,484.42
（3） 主营业务按行业分项列示如下
本期发生额 上期发生额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
化学原料及化学制品制
149,874,778.63 148,651,635.27 77,476,484.42
造业 81,407,175.03
合计 149,874,778.63 81,407,175.03 148,651,635.271 77,476,484.42
（4） 主营业务按产品分项列示如下
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
原甲酸三乙酯 49,146,107.82 33,212,483.63 57,224,752.95 38,297,715.90
原甲酸三甲酯 70,534,454.17 32,962,776.65 75,953,166.03 31,022,691.02
副产品 30,194,216.64 15,231,914.75 15,473,716.29 8,156,077.50
合计 149,874,778.63 81,407,175.03 148,651,635.27 77,476,484.42
（5） 主营业务按地区分项列示如下
本期发生额 上期发生额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
山东省 22,064,504.80 12,949,729.86 25,770,956.03 13,248,045.52
62
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
江苏省 22,682,941.03 12,911,082.07 22,493,784.51 14,449,294.12
浙江省 19,568,905.98 11,755,668.41 18,982,586.32 11,925,998.60
上海市 50,155,088.89 24,377,903.70 51,192,667.95 23,705,852.92
其他地区 16,688,172.66 10,522,971.88 15,801,964.65 7,681,541.40
国外 18,715,165.27 8,889,819.11 14,409,675.81 6,465,751.86
合计 149,874,778.63 81,407,175.03 148,651,635.27 77,476,484.42
（6） 本期公司前五名客户的营业收入情况
项目 本期发生额 占公司全部营业收入的比例(%)
1.第一名 43,770,598.29 29.18%
2.第二名 6,682,068.38 4.46%
3.第三名 6,506,871.79 4.34%
4.第四名 6,253,731.44 4.17%
5.第五名 4,901,908.52 3.27%
合计 68,115,178.42 45.42%
23. 营业税金及附加
项目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 7% 513,972.09 750,124.84
教育费附加 5% 367,122.93 535,803.48
地方水利建设基金 1% 73,424.58 107,160.70
合计 954,519.60 1,393,089.02
注：公司根据鲁政发[2011]20 号《山东省地方水利建设基金筹集和使用管理办法》的通知，自 2011 年 7 月 1 日起按照流转税金额 1%
计提并缴纳地方水利建设基金。
24. 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 1,544,480.03 1,220,099.77
包装费 1,700,854.99 1,839,099.85
职工薪酬 1,528,739.26 1,410,599.36
宣传费 37,700.00 145,586.00
出口检疫检验费 225,122.00 263,251.00
63
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其他 442,835.53 74,753.86
合计 5,479,731.81 4,953,389.84
25. 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,012,273.92 2,485,426.91
办公费 267,187.49 365,865.33
业务费 285,904.20 443,980.70
差旅费 75,253.20 81,578.50
折旧费 504,829.91 508,002.77
汽车费用 270,288.07 220,572.32
税金 443,204.64 443,776.04
研究开发费 4,966,442.06 4,900,039.02
无形资产摊销 409,744.20 409,744.20
审计费 470,000.00 470,000.00
其他 2,658,243.73 3,289,246.9
合计 13,363,371.42 13,618,232.69
26. 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 5,140,960.71 8,054,587.74
汇兑损失 319,968.30 11,852.64
减：汇兑收益 14,835.23
手续费支出 5,968.54 44,079.94
合计 -4,815,023.87 -8,013,490.39
27. 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 376,141.08 386,729.60
合计 376,141.08 386,729.60
64
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
28. 营业外收入
（1） 营业外收入明细如下
本期发生额 上期发生额
项目 计入当期非经常性 计入当期非经常
金额 金额
损益的金额 性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
政府补助 984,500.00 984,500.00 20,000.00 20,000.00
其他 3,305.00 3,305.00 23,680.00 23,680.00
合计 987,805.00 987,805.00 43,680.00 43,680.00
（2） 政府补助明细如下
项目 本期发生额 上期发生额 注释
危化品控制自动化改造专项资金 20,000.00 注1
创新性企业发展补助资金 984,500.00
合计 984,500.00 20,000.00
注 1：根据淄博市人民政府《关于支持创新成长性工业企业加快发展的意见》（淄政发【2009】20 号）文件，公司 2013 年 6 月收到企
业发展补助资金 984,500.00 元。
29. 营业外支出
本期发生额 上期发生额
项目 计入当期非经常性损 计入当期非经常性损
金额 金额
益的金额 益的金额
非流动资产处置损失合计 19,965.48 19,965.48
其中：固定资产处置损失 19,965.48 19,965.48
对外捐赠 200,000.00 200,000.00
其他
合计 219,965.48 219,965.48
30. 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 8,227,472.45 8,857,146.63
递延所得税调整 -56,421.16 -58,009.44
65
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
其中：递延所得税资产 -56,421.16 -58,009.44
合计 8,171,051.29 8,799,137.19
31. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露
（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号”）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
项目 代码 本期发生额 上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 46,033,122.40 49,861,777.42
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润
P0 45,193,488.15 50,011,620.08
(Ⅱ)
期初股份总数 S0 108,280,000.00 108,280,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
S1 32,484,000.00
股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 1
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 113,694,000.00 113,694,000.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.40 0.44
基本每股收益(Ⅱ) 0.40 0.44
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 46,033,122.40 49,861,777.42
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
P1 45,193,488.15 50,011,620.08
净利润(Ⅱ)
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 113,694,000.00 113,694,000.00
稀释每股收益(Ⅰ) 0.40 0.44
稀释每股收益(Ⅱ) 0.40 0.44
（1） 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
66
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股
加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或
债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报
告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜
在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对
归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
32. 现金流量表项目注释
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 4,550,932.93 8,054,587.74
政府补助 984,500.00 20,000.00
收取各项押金
罚款收入 2,890.00
个人借款
其他 415.00 23,680.00
合计 5,538,737.93 8,098,267.74
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付的研究开发费 4,966,442.06 4,900,039.02
捐赠支出 200,000.00
业务费 285,904.20 443,980.70
运费 1,544,480.03 1,220,099.77
办公费 267,187.49 365,865.33
差旅费 75,253.20 81,578.50
67
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
汽车费用 270,288.07 220,572.32
中介费 470,000.00 400,000.00
其他 2,874,143.92 2,993,876.59
合计 10,753,698.97 10,826,012.23
33. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 46,033,122.40 49,861,777.42
加：资产减值准备 -370,780.18 386,729.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,272,979.45 3,313,465.76
无形资产摊销 409,744.20 409,744.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列） 19,965.48
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -4,815,023.87 -8,013,490.39
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 55,617.03 -58,009.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 46,033,122.40
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,700,019.92 -15,793,548.92
9,905,973.22
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -21,889,972.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,444,687.59 4,687,410.75
其他
40,236,299.92
经营活动产生的现金流量净额 12,924,072.04
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
68
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 460,094,860.32 493,865,578.08
减：现金的期初余额 480,550,759.61 531,506,432.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,455,899.29 -37,640,854.36
（2） 现金及现金等价物
项目 期末余额 年初余额
一、现金 460,094,860.32 480,550,759.61
其中：库存现金 430,831.96 20,895.08
可随时用于支付的银行存款 459,664,028.36 480,529,864.53
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 460,094,860.32 480,550,759.61
五、关联方及关联交易
1. 本企业的母公司情况
对本企 对本企
关联 企业 注册 法人代 业务 注册 业的持 业的表 本企业 组织机
实际控制人名称
关系 类型 地 表 性质 资本 股比例 决权比 最终控制方 构代码
(%) 例(%)
控股 23.47 23.47
高宝林 高宝林
股东
2. 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
淄博万昌富宇置业有限公司 受高宝林控制 79616160X
3. 关联交易情况
本期公司无关联交易
4. 关联方应收应付款项
69
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
本期公司无应收应付关联方款项。
六、或有事项
公司没有需要在财务报表附注中说明的或有事项。
七、承诺事项
公司没有需要披露的承诺事项。
八、其他重要事项
公司没有需要披露的其他重要事项。
九、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》[证
监会公告（2008）43 号]，本公司非经常性损益如下：
项 目 金 额 注释
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
984,500.00
的政府补助除外）
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值产生的收益
6．非货币性资产交换损益
7．委托他人投资或管理资产的损益
8．因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
9．债务重组损益
10．企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11．交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12．同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
13．与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供
出售金融资产取得的投资收益
70
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
项 目 金 额 注释
15．单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16．对外委托贷款取得的损益
17．采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
18．根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
19．受托经营取得的托管费收入
20．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,305.00
21．其他符合非经常性损益定义的损益项目
22．少数股东权益影响额
23．所得税影响额 -148,170.75
合 计 839,634.25
2. 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号”）、《公开
发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43
号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
本期发生额
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.41 0.40 0.40
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 6.29 0.40 0.40
3. 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
财务报表数据变动幅度达 30%（含 30%）以上，或占公司报表日资产总额 5%（含 5%）或报告期利润总
额 10%（含 10%）以上项目分析：
（1） 资产负债表
变动幅度
报表项目 期末余额 期初余额 变动金额 （%） 注释
应收票据 17,689,690.65 36,097,553.40 -18,407,862.75 -50.99 注1
应收账款 25,678,797.65 18,172,544.81 7,506,252.84 41.31 注2
预付款项 5,409,648.36 4,436,824.10 972,824.26 21.93 注3
应收利息 590,027.78 590,027.78 注4
71
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
其他应收款 190,112.67 112,215.00 77,897.67 69.42 注5
存货 39,442,396.39 22,804,365.73 16,638,030.66 72.96 注6
其他非流动资产 4,550,012.27 8,628,520.94 -4,078,508.67 -47.27 注7
预收账款 216,925.59 642,613.50 -425,687.91 -66.24 注8
应付职工薪酬 4,624,189.64 2,306,590.16 2,317,599.48 100.48 注9
应付股利 10,641,944.68 0.00 10,641,944.68 注 10
注 1：应收票据期末余额比期初余额下降了 50.99%，主要是因为部分应收票据到期兑现及部分原料采购使用应收票据支付。
注 2：应收账款期末余额比期初余额上升了 41.31%，主要是本期对大客户的销售增加，对大客户的销售采用给予一定信用期限的政策
导致应收账款增加。
注 3：预付账款期末额比期初额上升了 21.93%，主要系本期预付工程、设备及材料款增加所致。
注 4：应收利息增加了 590,027.78 元，主要是计提了部分定期存款利息。
注 5：其他应收款期末余额比期初余额上升了 69.42%，主要是期末垫付职工六月份社会保险费及住房公积金尚未收回。
注 6：存货期末余额比期初上升了 72.96%，主要是根据大客户的订单情况为其储备了一部分商品，导致期末库存比期初增加较多。
注 7：其他非流动资产期末余额比期初余额下降了 47.27%，主要是本期部分预付工程款转入在建工程。
注:8：预收账款期末余额比期初余额下降了 66.24%，主要系部分预收款本期转收入。
注 9：应付职工薪酬期末余额比期初余额上升 100.48%，主要系公司提取的 6 月份工资及上半年销售提成尚未支付。
注 10：应付股利期末余额为 10,641,944.68 元，主要是因为公司分配给控股股东的现金红利尚有部分未支付。
（2） 利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度% 注释
营业税金及附加 954,519.60 1,393,089.02 -438,569.42 -31.48 注1
财务费用 -4,815,023.87 -8,013,490.39 3,198,466.52 -39.91 注2
营业外收入 987,805.00 43,680.00 944,125.00 2161.46 注3
营业外支出 219,965.48 -219,965.48 -100 注4
注 1：营业税金及附加本期发生额比上期发生额下降了 31.48%，是因为本期设备抵扣进项税，导致本期应交增值税减少，因而城建税
及附加相应减少。
注 2：财务费用本期发生额比上期发生额下降了 39.91%，主要是因为本期募投资金存款利息减少所致。
注 3：营业外收入本期发生额比上期发生额增加了 2161.46%，主要是因为本期收到政府补助为 984,500 元，而上年同期收到政府补助
0 万元。
注 4: 营业外支出本期发生额为零,去年同期发生额为 219,965.48 元.
十一、财务报表的批准
本财务报告业经公司董事会于 2013 年 8 月 20 日决议批准。
72
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
淄博万昌科技股份有限公司
2013 年 8 月 20 日
财务报表附注由下列负责人签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
签名： 于秀媛 签名： 孙铭娟 签名： 于文杰
日期： 2013.8.20 日期： 2013.8.20 日期： 2013.8.20
73
淄博万昌科技股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第九节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述备查文件的备置地点：公司证券部
淄博万昌科技股份有限公司
董事长：于秀媛
二○一三年八月二十日
74