山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
山东未名生物医药股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人潘爱华、主管会计工作负责人赖闻博及会计机构负责人(会计主
管人员)房君声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措
施” 部分详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者注意
阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ....................................................................................................6
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................9
第四节 公司治理 ..............................................................................................................................18
第五节 环境和社会责任 ..................................................................................................................19
第六节 重要事项 ..............................................................................................................................21
第七节 股份变动及股东情况 ..........................................................................................................51
第八节 优先股相关情况 ..................................................................................................................55
第九节 债券相关情况 ......................................................................................................................56
第十节 财务报告 ..............................................................................................................................57
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述备查文件的备置地点：公司董事会办公室
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、未名医药、山东未名 指 山东未名生物医药股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
股票上市规则 指 深圳证券交易所股票上市规则
本公司以发行股份及支付现金方式购买北京北大未名生物工程集团
本次重组/重大资产重组 指
有限公司等 20 名交易对方所持有的未名生物医药有限公司 100%股权
未名集团 指 北京北大未名生物工程集团有限公司
深圳三道投资管理企业（有限合伙），北京北大未名生物工程集团有
深圳三道 指
限公司一致行动人。
厦门未名 指 未名生物医药有限公司，本公司全资子公司。
天津未名生物医药有限公司（原名天津华立达生物工程有限公司，
天津未名 指 2016 年 2 月更名为"天津未名生物医药有限公司"），未名医药有限公
司控股子公司，持股比例为 60.57%。
山东未名天源生物科技有限公司，本公司全资子公司，2016 年 7 月
未名天源 指
28 日完成了相关工商注册登记手续。
北大生物 指 北大未名（合肥）生物制药有限公司，本公司全资子公司。
吉林未名 指 吉林未名天人中药材科技发展有限公司，本公司全资子公司。
北京科兴生物制品有限公司，未名医药有限公司联营公司，持股比例
北京科兴 指
为 26.91%。
营口营新化工科技有限公司，山东未名天源生物科技有限公司合营子
营新化工 指
公司，持股比例为 30.56%。
元 指 人民币元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 未名医药 股票代码 002581
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山东未名生物医药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 未名医药
公司的外文名称（如有） Shandong Sinobioway Biomedicine Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Sinobioway Medicine
公司的法定代表人 潘爱华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张一诺 杨怡忱
联系地址 北京市上地西路 39 号北大生物城 北京市上地西路 39 号北大生物城
电话 010-82899370 010-82899370
传真 010-82899370 010-82899370
电子信箱 boardoffice@sinobiowaymed.com.cn boardoffice@sinobiowaymed.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 224,324,491.92 135,955,018.58 65.00%
归属于上市公司股东的净利润（元） 137,921,199.99 -92,352,623.14 249.34%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
131,953,010.59 -95,673,590.20 237.92%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -44,101,830.95 7,890,268.65 -658.94%
基本每股收益（元/股） 0.2091 -0.1400 249.36%
稀释每股收益（元/股） 0.2091 -0.1400 249.36%
加权平均净资产收益率 6.31% -4.08% 10.39%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,582,258,409.86 2,444,963,143.56 5.62%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,255,130,093.88 2,117,208,893.89 6.51%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
7,628,348.01
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -561,305.07
减：所得税影响额 1,104,478.56
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少数股东权益影响额（税后） -5,625.02
合计 5,968,189.40 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司属于医药制造业，行业分类代码为C27。公司拥有未名生物医药有限公司（厦门）、天津未名生物医药有限公司、
北京科兴生物制品有限公司、山东未名天源生物科技有限公司、营口营新化工科技有限公司、北大未名（合肥）生物制药有
限公司、吉林未名天人中药材科技发展有限公司等下属企业或生产基地，是一家以医药制造及CDMO生物医药代研发、代生
产服务为主要业务，主要产品包括生物医药制品和医药中间体、农药中间体两大类别，依托六大医药优势板块的制药企业。
（一）公司主营业务和主要产品
公司业务由多元化板块和多元化运营模式组成。包括神经生长因子板块、干扰素板块、疫苗板块、生物医药CRO/CDMO
板块、林下参板块和医药中间体板块六大生物医药优势板块。公司依托各个板块、各个项目，齐头并进、稳健经营。
1、神经生长因子板块
公司全资子公司厦门未名是六大板块中生物医药核心企业，致力于重点发展神经生长因子系列产品、细胞因子药物和多
肽药物，创建新药高效研发体系。主要产品注射用鼠神经生长因子（商品名：恩经复），是福建省首个国家一类新药，是世
界上第一支获准正式用于临床的神经生长因子药品，也是第一个由中国人率先产业化的诺贝尔生理学或医学奖成果。属于神
经类药物中的神经损伤修复药物，具有神经修复、营养等多重生物学功能，对人体因疾病或创伤等引起的神经损伤具有修复
作用。公司还在继续开展神经生长因子的深度开发及其它适应症研究项目，加快创新药物布局从而破局鼠神经生长因子为核
心的主营产品模式。
2、干扰素板块
公司子公司天津未名是国内最早从事基因工程干扰素产品开发及制造的现代生物制药企业，主要产品为重组人干扰素
α2b注射剂（商品名：安福隆），及市场上唯一的重组人干扰素α2b喷雾剂（商品名：捷抚）。天津未名多年来致力于抗病
毒药物的研究开发，并顺应发展多肽类药物、新式化学药的研发，建立了符合国际cGMP标准的现代化干扰素生产车间，生
产的干扰素原液符合欧洲药典标准，拥有国内规模最大、全部进口设备组成的干扰素冻干粉针剂和预灌装玻璃注射器装注射
液生产线。
3、生物医药CRO/CDMO板块
公司全资子公司北大生物提供从研发到生产的一站式生物技术平台，拥有国际领先水平的研发中心、生产中心，并配备
符合国际标准的中试中心、检验中心、公用系统及仓储中心。北大生物CDMO项目已于2020年7月8日投产，并于2021年3月
16日取得《药品生产许可证》。北大生物核心业务主要包括：（1）生物医药代研发服务，主要有细胞株开发及细胞库建库、
细胞培养工艺开发、蛋白纯化工艺开发、制剂处方和工艺开发、分析检测方法开发和质量研究；（2）生物医药代生产服务，
主要包括临床前、临床I期/II期/III期及商业化生产；（3）其他服务，如监管服务支持和药品注册事务。
4、林下参板块
公司全资子公司吉林未名主营道地中药材的种植和推广，其长白山山参抚育基地位于长白山腹地、人参故乡抚松，拥有
一万五千亩原始森林，从事林下山参（人参、西洋参）、刺五加、五味子等示范性的开发，形成了林下山参（人参及西洋参）
养护培育、长白山道地药材野生资源恢复、优质林蛙种群繁育等核心技术，是我国最有规模、最具系统且有核心技术的山参
抚育基地。目前吉林未名生物性资产野山参种植面积120.7961公顷，苗数318.41万株，参龄在 4～20 年。
5、医药中间体板块
公司全资子公司未名天源是国内原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯、原乙酸三甲酯等生产供应商，“废气氢氰酸法”生产工艺
技术荣获国家发明专利，系国内首创并处于世界先进水平。主要产品为原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯、原乙酸三甲酯、亚磷
酸、甲酸乙酯、乙酸三甲酯及其副产品，其中亚磷酸、甲酸乙酯系副产品。
未名天源因地处淄博市火车站南广场改造项目第二批搬迁范围，及上游原材料因环保原因断供而停产，其后将产能全部
转移至参股投资的营新化工有限公司，营新化工目前已投产。
6、疫苗板块
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公司参股公司北京科兴是由科兴控股（香港）有限公司、未名生物医药有限公司合资组建的生物高新技术企业。北京科
兴自成立之初就推出了我国第一支甲型肝炎灭活疫苗孩尔来福，填补了国内空白。紧接着中国第一支、全球第二支甲型乙
型肝炎联合疫苗倍尔来福，中国第一支与全球同步的大流行流感疫苗（人用禽流感疫苗）盼尔来福，唯一不含防腐剂的
国产流感病毒裂解疫苗安尔来福以及全球第一支甲型H1N1流感疫苗盼尔来福.1、全球首创的肠道病毒71型灭活疫苗益
尔来福相继问世，2020年12月北京科兴研制的23价肺炎球菌多糖疫苗获批上市。此外北京科兴还成功研制并完成全球第一
支SARS病毒灭活疫苗Ⅰ期临床研究。2021年7月12日，北京科兴研制的Sabin株脊髓灰质炎灭活疫苗（“sIPV”）获得国家药品
监督管理局颁发的药品注册批件，预计年内开始向市场供应。
（二）公司行业市场地位
公司全资子公司厦门未名经过十余年的发展，现已成为福建省生物制药龙头企业，其核心产品注射用鼠神经生长因子
——恩经复，是世界上第一支获准正式用于临床的神经生长因子药品，也是第一个由中国人率先产业化的诺贝尔生理学或医
学奖成果。经各临床科室权威专家的推荐，恩经复被收录到《临床路径治疗药物释义》系列丛书，在神经外科、骨科、皮肤
性病科神经损伤疾病相关病种的治疗方案中，更进一步确立了恩经复对神经损伤的治疗作用。公司子公司天津未名生产的重
组干扰素α2b喷雾剂（商品名：捷抚）是世界上第一个干扰素喷雾剂，在新冠疫情期间已被纳入多地疫情防控药品临时应急
采购范围，干扰素被国家卫健委《新型冠状病毒感染的肺炎诊疗方案》推荐为可用于新型冠状病毒感染的肺炎抗病毒治疗的
生物药物，重组人干扰素α2b注射剂和重组人干扰素α2b喷雾剂（假单胞菌）也被多个省市政府主管部门纳入应对新型冠状
病毒肺炎疫情的主要储备药品。公司全资子公司未名天源是国内大型原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯生产供应商，与全球主要
原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯用户建立了紧密的业务联系，成为先正达、拜耳等世界500强企业的长期供应商，与新和成、
新华制药、联化科技等国内知名企业建立了战略合作伙伴关系，产品深受用户信赖。目前已将产能全部转移至参股公司营口
营新化工科技有限公司。
（三）报告期公司经营情况概述
2021年，是我国“十四五”计划的开局之年，更是我国医药市场格局变化的转折之年。后疫情时代中国经济继续保持恢复
态势，并带动内需潜力加快释放。但全球新冠疫情起伏反复，世界经济形势复杂严峻，国际形势中不稳定不确定因素仍然很
多。
2021年上半年度，公司围绕既定目标紧密推进各项工作，坚持技术创新和工艺改进，加快产品新适应症的研发及新产
品研发与新项目、合资项目的建设、投产，各项目稳步进展。
报告期内公司实现营业收入224,324,491.92元，同比增长65.00%；实现营业利润146,046,382.49元，同比增长242.80%；实
现利润总额145,485,077.42元，同比增长242.57%；归属于上市公司股东的净利润为137,921,199.99元，同比增长249.34%。
1、2021上半年公司神经生长因子产品呈恢复性增长趋势，厦门未名共完成国家、省市5项项目申报，并已获得泰瑞拉奉
项目Ⅰ期临床试验报告，结果显示注射用泰瑞拉奉在中国成年健康志愿者中的安全性和耐受性良好，治疗安全窗优于依达拉
奉。重组人NGF滴眼剂（干眼症）项目整体划转至公司后，目前正开展临床Ⅰ期试验。抗人NGF抗体（骨关节镇痛）项目于
2021年3月19日零发补获得临床批件。注射用SMR001（糖足溃疡）项目在工艺开发过程中申请并授予多项相关专利。
2、2021上半年公司干扰素产品除传统市场安福隆存量销售继续维持外，捷抚喷雾剂市场份额持续稳定增长。公司启动
原液扩产计划，2021年上半年完成发酵罐入厂及调试，进入设备验证和工艺验证阶段。与此同时，天津未名着手准备喷雾剂
说明书现有适应症由成人扩展到儿童及喷雾剂增加新适应症相关工作。
3、2021上半年围绕参股公司营新化工投产，未名天源及主要领导做了大量卓有成效的工作，及时协调并努力解决营新
化工在人力、资金、技术、设备等方面的困难，目前营新化工生产及业务有序开展。主要产品原甲酸三乙酯等生产顺利，新
产品试产成功。同时营新化工建设完成了含氰废水处理、LS-02生产线改造、一车间鼓风机改造等新建项目。
4、北大生物CDMO项目于2020年7月8日正式投产，并于2021年3月16日通过安徽省药品监督管理局的全面审核，被授予
《药品生产许可证》。2021年5月14日，北大生物被安徽省徽企质量信用评价中心、安徽省创业创新企业家论坛组委会、安
徽企业信用等级评价专家委员会共同授予了“安徽质量信用AAA级示范企业”荣誉证书，标志着北大生物的诚信体系建设和
信誉度再次得到提升。目前，北大生物已完成PKB001项目、阿达木项目等多项订单生产。2021年上半年，北大生物加大战略
合作支持力度，围绕CDMO业务需求和公司总体战略，积极对接全球优秀的科学家团队、领先技术及创新项目，开展多元化、
多层次的合作，并进一步推进CDMO项目在全球的开发与合作。
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二、核心竞争力分析
1、规模优势
公司全资子公司厦门未名位于厦门岛内的北大生物园，占地150余亩，建有6000多平方米的研发大楼和7000多平方米的
神经生长因子生产车间及其他相应的辅助设施，是厦门火炬高新区“一区多园” 中唯一一个以生物产业为主题的核心园区及
产学研合作的典范。
公司子公司天津未名占地面积76000平方米，总建筑面积约18000平方米，以生产基因工程干扰素为核心。天津未名建立
了符合国际GMP标准的现代化干扰素生产车间，采用国际先进的干扰素发酵、分离纯化技术，采用进口的原材料和生产设
备，生产的干扰素原液符合欧洲药典标准，拥有国内规模最大、全部采用进口设备组成的干扰素冻干粉针剂和预罐装玻璃注
射器注射液生产线。
公司全资子公司未名天源占地100余亩，是一家拥有十余年丙烯腈装置副产氢氰酸资源综合开发利用经验的国家级高新
技术企业，在国内首创“废气氢氰酸法”生产原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯新工艺，属于循环经济、资源综合利用新技术。未
名天源是国内大型原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯生产供应商，目前已将产能全部转移至参股公司营口营新化工科技有限公司，
主要产品原甲酸三乙酯等生产顺利，新产品试产成功。
公司全资子公司北大生物所处的合肥半汤生物经济试验区生物医药园占地380亩，总建筑面积40万平方米，提供从研发
到商业化生产的全过程、定制化、一站式生物技术平台。生产中心建筑面积19400平方米，按中国、美国、欧盟和世卫组织
GMP标准设计装修，配备了国际领先的三条3×500L抗体药生产线、一条冻干/水针共线的生产线以及1×200L与1×500L中试线
各一条。生产设备主要为GE、Sartorius和Pall等。
公司全资子公司吉林未名主要经营道地中药材的种植和推广，其长白山山参抚育基地位于长白山腹地、人参故乡抚松，
拥有一万五千亩原始森林，从事林下山参（人参、西洋参）、刺五加、五味子等示范性的开发，形成了林下山参（人参及西
洋参）养护培育、长白山道地药材野生资源恢复、优质林蛙种群繁育等核心技术，是我国最有规模、最具系统且有核心技术
的山参抚育基地。
2、产品品种与剂型优势
公司产品品种丰富，剂型种类具有多元化优势。公司主要产品包括神经生长因子产品注射用鼠神经生长因子（商品名：
恩经复）、干扰素产品重组人干扰素α2b注射剂（商品名：安福隆）和重组人干扰素α2b喷雾剂（商品名：捷抚）、医药中
间体、农药中间体产品原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯、原乙酸三甲酯、亚磷酸、甲酸乙酯、乙酸三甲酯及其副产品，以及疫
苗产品我国第一支甲型肝炎灭活疫苗孩尔来福、中国第一支、全球第二支甲型乙型肝炎联合疫苗倍尔来福、中国第一支
与全球同步的大流行流感疫苗（人用禽流感疫苗）盼尔来福、唯一不含防腐剂的国产流感病毒裂解疫苗安尔来福、全球
第一支甲型H1N1流感疫苗盼尔来福.1、全球首创的肠道病毒71型灭活疫苗益尔来福、细菌类疫苗23价肺炎球菌多糖疫苗
和Sabin株脊髓灰质炎疫苗（“sIPV”）等。其中安福隆包括预灌装注射器装注射液、玻璃瓶装注射液、冻干粉针三种剂型、6
个规格，捷抚是市场上唯一的喷雾剂剂型，特色剂型优势较为突出。23价肺炎球菌多糖疫苗是全球极少数拥有预充式注射器
和西林瓶两种剂型的疫苗。
3、品牌优势
公司产品“恩经复”在全国生物制药行业具有较高的品牌影响力，曾先后获得高新技术成果交易会优秀产品奖（2006）、
福建省优秀新产品一等奖（2007）、福建省著名商标（2010）、厦门优质品牌（2012）等一系列荣誉。在神经创伤治疗领域，
恩经复已奠定了“安全有效”的学术地位，还被收录到卫生部医政司《临床路径治疗药物释义》系列丛书，在神经外科、骨科、
皮肤性病科神经损伤疾病相关病种的治疗方案中，更进一步确立了恩经复对神经损伤的治疗作用。
未名天源的“废气氢氰酸法”生产工艺技术荣获国家发明专利，系国内首创并处于世界先进水平。同时已获得国家授权发
明专利14项、实用新型专利6项，拥有专有技术30多项，在行业内具有良好的口碑和影响力。
4、市场渠道优势
公司全资子公司未名天源目前已与全球主要原甲酸三甲酯、原甲酸三乙酯用户建立了紧密的业务联系，成为先正达、拜
耳等世界500强企业的长期供应商，与新和成、新华制药、联化科技等国内知名企业建立了战略合作伙伴关系。在未名天源
原有系列产品转到参股公司营新化工后，积极协助做好客户开发、市场开拓等工作。
公司全资子公司厦门未名坚持以办事处为主，代理商为辅的营销模式，组建和培育了自己的营销团队，并通过参加全国
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学术年会、省级学术年会、城市学术会议、科室会等形式，使相关技术人员、销售人员与医药专家、专业学者进行充分的互
动交流，具有较强的终端医院掌控能力，形成了覆盖全国的营销网络。
公司全资子公司北大生物积极推进CDMO项目国际化进程，通过与香港Taron Solutions Limited、Norwich lnvestment Ltd.
及EAGLE IP等公司开展战略合作，拓展并丰富北大生物CDMO商业化服务，助推CDMO业务国际化水平不断提升，形成了
全球化的产业布局。
5、技术研发优势
经过多年发展，公司具有独立的自主研发体系。公司丰富的在研项目储备将为公司带来潜在增长点，为公司长远发展奠
定坚实基础。
公司全资子公司未名天源一直注重产品的研究与开发，依托省级企业技术中心、山东省院士工作站、山东省氢氰酸应用
工程技术研究中心等研发平台，与国内多家高等院校、科研院所建立了紧密的“产学研”合作关系。并在未名天源原有系列产
品转到参股公司营新化工后，积极协助营新化工在技术上的承接。
公司全资子公司厦门未名作为高新技术企业，现已形成了比较完善的生物药物研发体系，建立了多个生物药物研发平台，
主要进行神经生长因子系列产品、细胞因子和多肽药物的研究，已累计获得14项专利，并获得3个一类新药临床批件。通过
与欧洲脑研究所、加拿大西安大略大学、北京大学、厦门大学等科研机构建立长期紧密的合作，提高了科研开发能力，保证
了产品技术和研发的先进性和连续性。其中重组人NGF滴眼剂已于2020年5月获准开展临床试验。
公司子公司天津未名多年来致力于抗病毒药物的研究开发，并顺应发展多肽类药物、新式化学药的研发，拥有市场上唯
一的重组人干扰素α2b喷雾剂（商品名：捷抚）。天津未名建有国家基因工程制药中试生产基地，拥有博士后科研工作站，
并与国内外科研院所、高校保持着密切的合作关系，承担了多项市科委科研攻关项目，取得了多项省部级科技成果。
全资子公司北大生物提供从研发到生产的一站式生物技术平台，其中合肥基地配备国际领先的技术平台：包括液质联用
仪、高效液相系统、多联生物反应器和生化分析仪等，聚焦于抗体药的细胞株构建、检测方法及工艺研发等，已累计取得8
项实用新型专利和4项软件著作权。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系公司产品销售恢
营业收入 224,324,491.92 135,955,018.58 65.00%
复增长所致
主要系公司营业收入增
营业成本 44,109,219.48 21,346,980.12 106.63%
长所致
主要系公司加大销售力
销售费用 195,128,566.53 146,714,008.03 33.00%
度所致
管理费用 56,810,053.11 61,874,820.90 -8.19%
主要系公司利息收入减
财务费用 2,864,201.61 662,229.78 332.51%
少所致
主要系子公司天津未名
所得税费用 3,349,194.18 -14,447,515.74 123.18%
盈利所致
研发投入 17,357,654.80 23,341,960.56 -25.64%
经营活动产生的现金流 -44,101,830.95 7,890,268.65 -658.94% 主要系公司销售商品收
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山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
量净额 到的现金减少所致
投资活动产生的现金流 主要系本期投资支出减
-20,796,964.33 -65,119,167.96 68.06%
量净额 少所致
筹资活动产生的现金流 主要系本期偿还债务支
-3,787,030.67 -40,187,865.62 90.58%
量净额 出减少所致
现金及现金等价物净增
-68,692,392.99 -97,416,329.19 29.49%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 224,324,491.92 100% 135,955,018.58 100% 65.00%
分行业
生物药品制造业 224,266,946.79 99.97% 135,955,018.58 100.00% 64.96%
化学原料和化学制
57,545.13 0.03% 100.00%
品制造业
分产品
恩经复 93,137,757.56 41.52% 47,097,117.90 34.64% 97.76%
安福隆 24,997,739.25 11.14% 31,949,780.37 23.50% -21.76%
捷抚 105,548,333.61 47.05% 56,908,120.31 41.86% 85.47%
销售原材料 57,545.13 0.03% 100.00%
出租收入 583,116.37 0.26% 100.00%
分地区
国内客户 224,324,491.92 100.00% 135,955,018.58 100.00% 65.00%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
生物药品制造业 224,266,946.79 44,109,219.48 80.33% 64.96% 106.63% -3.97%
分产品
恩经复 93,137,757.56 16,971,159.82 81.78% 97.76% 207.87% -6.52%
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山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
安福隆 24,997,739.25 6,883,827.89 72.46% -21.76% 10.06% -7.96%
捷抚 105,548,333.61 20,254,231.77 80.81% 85.47% 111.42% -2.36%
分地区
国内地区 224,324,491.92 44,109,219.48 80.34% 65.00% 106.63% -3.96%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
公司本报告期营业收入恢复增长，相关营业成本也伴随增长
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
215,458,449.9
货币资金 8.34% 284,151,096.72 11.62% -3.28%
5
328,442,649.5
应收账款 12.72% 319,736,514.50 13.08% -0.36%
2
存货 63,540,070.23 2.46% 70,867,252.09 2.90% -0.44%
986,478,915.0
长期股权投资 38.20% 751,212,319.95 30.72% 7.48%
4
463,616,752.7
固定资产 17.95% 331,085,475.67 13.54% 4.41%
1
225,244,135.3
在建工程 8.72% 353,631,074.21 14.46% -5.74%
2
130,500,000.0
短期借款 5.05% 118,500,000.00 4.85% 0.20%
0
合同负债 76,422.75 0.00% 1,206,113.50 0.05% -0.05%
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
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山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 84,739,278.43 借款抵押
无形资产 14,346,089.73 借款抵押
合计 99,085,368.16
说明：房权证号为闽(2019)厦门市不动产权第0008395、0008420、0008414、0008408号在兴业银行股份有限公司厦门分行设
立抵押，签订最高额抵押合同，抵押担保的最高债权额为人民币贰亿零伍佰肆拾贰万玖仟伍佰元整，抵押起止时间自2020
年02月24日至2025年02月23日。
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
986,478,915.04 601,136,665.70 64.10%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
神经生长因
未名生物医 子等生物药 131,369,000. 1,861,110,89 1,714,595,81 224,266,946. 191,548,26
子公司 187,049,348.43
药有限公司 的研发、生 00 9.73 1.27 79 3.76
产和销售。
北京科兴生 人用疫苗的
141,210,000. 4,505,030,47 3,039,840,64 1,569,848,30 1,029,129,
物制品有限 参股公司 研发、生产 892,064,308.26
00 0.74 7.51 9.74 021.10
公司 和销售。
医药中间
山东未名天 体、农业中
160,000,000. 865,222,241. 857,564,269. -10,195,33
源生物科技 子公司 间体的研 57,545.13 -9,922,547.18
00 82 08 9.38
有限公司 发、生产和
销售。
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
北大生物（香港）制药有限公司 新设 很小
主要控股参股公司情况说明
1、未名生物医药有限公司，拥有一个控股子公司一个参股公司， 分别为天津未名生物医药有限公司（持有股份60%）和
北京科兴生物制品有限公司（持有股份26.91%）。
2、山东未名天源生物科技有限公司，2016年7月28日完成了相关工商注册登记手续，并取得了淄博市张店区工商行政管理局
颁发的《营业执照》。公司将原母公司（原万昌科技）项下的全部资产及负债划转至该公司。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
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山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、政策风险。医药行业是国家重点监管的行业之一，属于典型的政策驱动行业。随着国家基本医疗保险制度改革的深
入、相关政策法规的调整或出台，现行药品政策的趋势仍将持续，现有产品销售因医保控费、招标降价等政策影响面临降低
价格的风险。公司将密切关注国家重大医药政策动向及行业发展趋势，通过加强创新新适应症和新品种布局、研发投入，完
善成熟已有的销售体系，提升公司核心竞争力。
2、研发风险。由于医药产品具有高科技、高风险、高附加值的特点，不仅药品的前期研发以及产品从研制、临床试验
报批到投产的周期长、环节多，而且药品获得批件后生产和销售也容易受到一些不确定性因素的影响，存在获批产品市场发
生重大变化的风险，从而影响公司前期投入的回收和效益的实现，对本公司未来盈利能力产生不利影响。对此，公司将采取
多种措施，吸收、引进科研精英，提高并改进研发水平，慎重确定研发项目，优化提升研发格局，在重点推进主要研发项目
的同时，对新品种项目研发进行拓展。
3、环保风险。随着国家及地方环保部门环保监管力度的提高、人们环保意识的增强，公司面临的环保压力和风险逐步
加大，环保费用不断增长。公司所处制药行业属于国家环保监管要求较高的行业，国家环保政策的趋严及公司经营规模的扩
大将在一定程度上加大公司环保风险。公司会在遵守国家相关环保法律的同时，改进生产技术，降低环保费用。
4、新项目拓展和市场竞争风险。随着公司产业规模与战略布局进一步扩大，公司在医药市场面临国内同行业的多方面
竞争与新项目销售规模的不确定性。公司规模的扩张也对公司的管理体系、经营水平提出了更高的要求。对此，公司将利用
各个生产基地和生产板块的规模优势、设备优势与技术优势，提高产品供应能力，力争在新项目早日形成经济效益的同时累
积核心技术，完成进一步产业链升级。
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山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
会议审议通过了《公
司 2020 年年度报告
及摘要》、《公司
2020 年度董事会工
作报告》、《公司
2020 年度股东大会 年度股东大会 34.15% 2021 年 05 月 20 日 2021 年 05 月 21 日
2020 年度监事会工
作报告》、 《公司
2020 年度财务决算
报告》 、《公司 2020
年度利润分配预案》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 04 月 13
丁学国 总经理 离任 免职
日
2021 年 04 月 13
张一诺 董事会秘书 被选举 聘任
日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
PH:6.5-9.5；
PH：6.75；
COD≤500m
COD：
g/L；
废水：PH、 182mg/L； COD：2.42
山东未名天 公司办公楼 NH3-N≤45 COD：0 吨/
COD 氨 NH3-N： 吨/年；氨
源生物科技 间接排放 1 门口向西 mg/L；氯化 年；氨氮：0 无
氮、SS、氯 19mg/；氯 氮：0.22 吨/
有限公司 100 米 物 吨/年
化物 化物： 年
≤600mg/L；
530mg/L；
SS≤400mg/
SS：35mg/L
L
VOCs：
38.3mg/m? VOCs： VOCs：0 吨
废气： ；氯化氢： 100mg/m?； /年；氯化
山东未名天
VOCs、氯 4.26mg/m? 氯化氢： 氢： 吨/年；
源生物科技 排气筒排放 1 公司排气筒 无 无
化氢、甲醇、 ；甲醇： 100mg/m?； 甲醇：0 吨/
有限公司
乙醇 6.52mg/m? 甲醇： 年；乙醇：0
；乙醇： 190mg/m 吨/年
3.0mg/m?
防治污染设施的建设和运行情况
废水治理：公司建有污水处理车间，生产工艺不产生废水，废水主要来源为设备及地面清洗废水，集中收集经污水处理后达
标排放到城市污水处理厂，污水处理车间采用酸化隔油+微电解+氨氮吹脱+催化氧化+厌氧好氧+生物滤池处理工艺，废水排
放口安装在线监测设备。
废气治理：各生产车间、装卸罐区等废气集中收集后经-20℃冰盐水冷凝回收后再经过一级碱洗，一级水洗，然后进入生物
滤床进行处理，再经过UV光解处理后排放。
危险废物处置：委托具有危险废物处置资质的单位进行处置。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
建设项目：扩建4000吨/年原甲酸三甲酯、4000吨/年原甲酸三乙酯、5000吨/年原乙酸三甲酯项目，环境影响报告于2014年9
月5日经淄博市环境保护局出具审批意见（淄环审【2014】79号），2015年5月4日由淄博市环境保护局出具项目验收批复（淄
环验【2015】35号）。
突发环境事件应急预案
公司于2016年8月份编制了《突发环境事件应急救援预案》，包括专项预案2个：泄漏火灾环境突发事故专项应急预案；泄漏
中毒环境突发事故专项应急预案；现场处置方案9个：火灾水污染事故现场处置方案；氢氰酸泄漏现场处置方案；三氯化磷
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山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
泄漏现场处置方案；液氨泄漏事故现场处置方案；氯化氢气体泄漏事故现场处置方案；危化品泄漏事故现场处置方案；盐酸
泄漏现场处置方案；硫酸泄漏现场处置方案；危险废物泄漏环境事故现场处置方案。并于2016年12月22日上报淄博市环境保
护局张店分局，予以备案，备案号：370303-2017-011-M。
环境自行监测方案
废水排放监测：已安装在线监测仪，正常生产期间排水时将检测数据上传至张店区环境主管部门。
废气排放监测：正常生产期间每年委托有资质的环境监测机构对公司排气筒中的特征污染物进行监测。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
因受淄博市火车站南广场改造项目影响，公司位于二期搬迁区域，公司决定自2018年5月8日起生产装置全部停车，已清空处
理不再生产，本报告期内未发生污染物排放。
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
报告期内，公司加大安全、环保的工作力度，开展了以风险分级管控、隐患排查为主要内容的安全双体系建设，安全绩效突
出，2021年上半年度未发生安全生产事故。
报告期内，公司严格遵守《劳动法》等相关法律法规，尊重和维护员工的个人权益，为员工缴纳各类保险和住房公积金，保
障员工基本权益；公司积极改善员工的生活和工作环境，为员工提供符合标准的劳动防护用品，保护员工的职业健康；此外，
公司注重人文关怀，在节假日和员工生日为员工发放福利，持续优化员工关怀体系，打造和谐用人关系。
公司报告期内暂未落实脱贫攻坚、乡村振兴工作，公司将积极响应国家号召，适时进行乡村振兴工作。
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山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
本次交易完
成后，成为上
市公司的控
股股东，所认
购公司本次
发行的股份
自新增股份
上市之日起
36 个月内不
北京北大未
以任何方式
名生物工程 股份限售承 2015 年 09 月 2018 年 9 月 严格按承诺
转让。根据
集团有限公 诺 24 日 23 日 执行
《利润补偿
司
协议》及其补
充协议约定，
待业绩承诺
资产重组时所作承诺
完成后再行
解锁，之后按
中国证监会
及深圳证券
交易的有关
规定转让。
"盈利预测承
北京北大未
诺及补偿安
名生物工程
排：（一）业
集团有限公
绩承诺期间
司;王和平;浙 业绩承诺及 2015 年 07 月 2017 年 12 月 严格按承诺
本次交易的
江金晖越商 补偿安排 31 日 31 日 执行
业绩承诺期
股权投资合
间为 2014 年
伙企业（有限
度至 2017 年
合伙）
度。若本次交
21
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
易未能在
2015 年 12 月
31 日前实施
完毕，业绩承
诺期随之顺
延，则前述期
间将相应顺
延至本次重
大资产重组
实施完毕后
三个会计年
度。（二）业
绩承诺数的
确定：交易各
方以本次交
易聘请的资
产评估机构
上海东洲资
产评估有限
公司对标的
资产出具的
评估报告载
明的净利润
预测数为参
考，计算确定
未名医药补
偿期内各年
度合并口径
扣除非经常
性损益后归
属于母公司
所有者的净
利润，并以此
为基础确定
补偿期内各
年度未名医
药的承诺净
利润。交易对
方共同承诺，
标的资产在
2014 年、2015
年、2016 年及
2017 年能够
实现的合并
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利润表中扣
除非经常性
损益后归属
于母公司所
有者的净利
润（即"承诺净
利润"）分别不
低于
15,160.38 万
元、22,346.80
万元、
30,243.15 万
元、36,797.05
万元。上市公
司应当在补
偿期的每个
会计年度结
束以后，聘请
具有相关证
券业务资格
的会计师事
务所，对补偿
期内的实际
净利润与承
诺净利润的
差异情况进
行专项审核，
并出具专项
审核意见（以
下简称"专项
审核意见"）。
标的资产在
补偿期内各
年度的实际
净利润以专
项审核意见
确定的数值
为准，实际净
利润与承诺
净利润的差
额数根据专
项审核意见
确定。（三）
业绩补偿具
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体内容及实
施：1、补偿
方式：若标的
资产在补偿
期内各年度
的实际净利
润未达到相
应年度的承
诺净利润，交
易对方同意
首先以股份
的方式向上
市公司进行
补偿，股份不
足以补偿的
部分由交易
对方以现金
方式进行补
偿。2、补偿
金额、补偿股
份数量计算：
交易对方合
计在各年应
予补偿金额、
补偿股份数
量的计算公
式如下：各年
应予补偿金
额=(截至当期
期末累积承
诺净利润数-
截至当期期
末累积实现
净利润数)÷补
偿期内各年
承诺净利润
数总和×标的
资产的交易
作价总金额-
已补偿金额。
各年应予补
偿股份数量=
各年应予补
偿金额÷本次
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交易的每股
发行价格。交
易对方中各
主体分别需
补偿的应补
偿金额和股
份数量按其
各自在本次
交易实施完
成后所认购
上市公司的
股份数占交
易对方认购
股份总数的
比例确定。如
按前述方式
计算的当年
应补偿股份
数量大于交
易对方中各
主体届时持
有的股份数
量时，差额部
分由补偿责
任人以现金
方式进行补
偿。以现金方
式对差额部
分进行补偿
的，差额部分
的现金补偿
金额计算公
式如下：差额
部分的现金
补偿金额=当
年应补偿金
额-（当年已以
股份补偿的
股份数量×本
次交易的每
股发行价格）
倘若交易对
方中的一方
违反其在本
25
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协议项下所
作出的股份
锁定承诺而
使其所取得
的本次非公
开发行的股
份全部或部
分在股份锁
定期内被转
让的（包括由
于司法判决
或其他强制
原因导致交
易对方中的
一方所取得
的本次非公
开发行的股
份全部或部
分在股份锁
定期内被强
制司法划转
的，以下统称
"股份锁定期
内被强制司
法划转"），使
其届时所持
有的股份不
足以履行本
协议约定的
补偿义务时，
则差额部分
由该方以现
金方式进行
补偿，该种特
殊情形的差
额部分的现
金补偿金额
计算公式如
下：差额部分
的现金补偿
金额=当年应
补偿金额-（当
年已以股份
补偿的股份
26
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数量×本次交
易的每股发
行价格）+[股
份锁定期内
被强制司法
划转而导致
的不足以股
份方式补偿
的股份数量×
（股份锁定
期内被强制
司法划转之
股份的每股
转让均价-本
次交易的每
股发行价格）
股份锁定期
内被强制司
法划转之股
份的每股转
让均价=截止
交易对方中
的一方应履
行补偿义务
时累计因股
份锁定期内
被强制司法
划转之股份
的转让总价
款÷截止交易
对方中的一
方应履行补
偿义务时累
计因股份锁
定期内被强
制司法划转
之股份的股
份总数股份
锁定期内被
强制司法划
转之股份的
每股转让均
价低于本次
交易的每股
27
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发行价格时，
则"（股份锁定
期内被强制
司法划转之
股份的每股
转让均价-本
次交易的每
股发行价格）
"按 0 值计算。
在运用上述
公式时，应遵
循以下原则：
A、截至当期
期末累积承
诺净利润数
为标的资产
在补偿年限
内截至该补
偿年度期末
净利润承诺
数的累计值；
截至当期期
末累积实际
净利润数为
标的资产在
补偿年限内
截至该补偿
年度期末实
际实现的净
利润数的累
计值。B、若
在各年计算
的应予补偿
股份总数小
于 0 时，则按
0 取值，即已
经补偿的股
份不冲回。C、
如上市公司
在实施回购
股份前有向
股东进行现
金分红的，按
前述公式计
28
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
算的应予补
偿股份数在
实施回购股
份前累计获
得的分红收
益应随之无
偿赠予上市
公司；如上市
公司在实施
回购股份前
有向股东进
行送股、公积
金转增股本
的，交易对方
应予补偿股
份总数包括
上市公司在
实施回购股
份前该等股
份因送股、公
积金转增股
本而累计获
得的股份数。
3、减值测试
补偿股份数
量在补偿期
届满后，上市
公司应当聘
请具有证券
业务资格的
会计师事务
所对标的资
产实施减值
测试，并出具
专项审核意
见。如：标的
资产期末减
值额>补偿期
限内已补偿
金额时，则交
易对方将另
行以股份或
现金进行补
偿。另需补偿
29
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的金额的计
算公式如下：
另需补偿金
额=标的资产
期末减值额
－补偿期限
内已补偿金
额另需补偿
股份数量=另
需应补偿金
额÷本次交易
的每股发行
价格交易对
方中各主体
分别需补偿
的应补偿金
额和股份数
量按其各自
在本次交易
实施完成后
所认购上市
公司的股份
数占交易对
方认购股份
总数的比例
确定。如按前
述方式计算
的当年应补
偿股份数量
大于交易对
方中各主体
届时持有的
股份数量时，
差额部分由
补偿责任人
以现金方式
进行补偿。4、
补偿的实施
补偿期内在
各年专项审
核意见出具
及万昌科技
年度报告披
露后两个月
30
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
内，上市公司
将根据前述
所列公式计
算得出交易
对方在各年
应予补偿的
股份数并就
定向回购该
等应补偿股
份事宜召开
股东大会；若
股份回购事
宜经股东大
会审议通过，
则上市公司
将在股东大
会审议通过
后 1 个月内按
照人民币 1 元
的总价定向
回购该等应
补偿股份，并
办理完毕股
份注销的事
宜。5、交易
对方的补偿
责任交易对
方根据前述
方式需向上
市公司进行
补偿时，交易
对方中各主
体分别需补
偿的股份数
量按其各自
在本次重大
资产重组实
施完毕后所
认购上市公
司的股份数
占未名医药
全体股东认
购股份总数
的比例确定。
31
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
交易对方以
其在本次重
大资产重组
实施完毕后
实际所认购
上市公司的
股份数为限
承担补偿责
任。交易对方
中各主体就
其所承担的
补偿责任互
不承担连带
责任。交易对
方承诺，如交
易对方发生
有重大到期
债务不能偿
还导致可能
影响《利润补
偿协议》实施
的情况出现，
将及时通知
上市公司。"
"一、关于避免
同业竞争的
承诺函：本次
重组完成后，
未名集团将
成为上市公
司的控股股
东，潘爱华及
北京北大未 关于同业竞 其一致行动 作为公司控
名生物工程 争、关联交 人杨晓敏、罗 2015 年 09 月 股股东及实 严格按承诺
集团有限公 易、资金占用 德顺、赵芙蓉 15 日 际控制人期 执行
司 方面的承诺 将成为上市 间
公司的实际
控制人。为了
避免潘爱华、
杨晓敏、罗德
顺、赵芙蓉、
未名集团及
其控制的其
他下属企业
32
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（上市公司
及其控制的
下属企业除
外，下同）侵
占重组完成
后上市公司
及其控制的
下属企业之
商业机会和
形成实质性
同业竞争的
问题，维护上
市公司及中
小股东的合
法权益，根据
国家有关法
律法规的规
定，潘爱华、
杨晓敏、罗德
顺、赵芙蓉、
未名集团作
为承诺方做
出如下承诺：
1、未名集团
在本次重大
资产重组中
拟注入上市
公司资产范
围的相关企
业的主营业
务为细胞因
子药物、抗病
毒、多肽药物
等生物医药
的研发、生产
和销售，主要
产品为注射
用鼠神经生
长因子"恩经
复"和基因工
程干扰素"安
福隆"；承诺方
及其控制的
其他下属企
33
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
业将不会在
上市公司之
外新增同类
业务。在未名
集团作为上
市公司控股
股东以及潘
爱华及其一
致行动人杨
晓敏、罗德
顺、赵芙蓉作
为上市公司
实际控制人
期间，承诺方
保证承诺方
及其控制的
其他下属企
业将不会直
接或间接地
从事或参与
从事与上市
公司及其控
制的下属企
业有直接或
间接竞争关
系的经营活
动，不会以任
何方式直接
或间接地从
事或参与从
事侵占上市
公司及其控
制的下属企
业之商业机
会等有损上
市公司及其
他股东合法
利益的行为，
也不会利用
未名集团对
上市公司的
控制关系从
事或参与从
事其他有损
34
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上市公司及
其他股东合
法利益的行
为。2、除未
名集团在本
次重大资产
重组中拟注
入上市公司
资产范围的
相关企业外，
承诺方及其
所控制下的
其他目前涉
及或可能涉
及从事医药
的研发与生
产业务的企
业为：安徽未
名生物医药
有限公司（包
括其控股子
公司安徽未
名细胞治疗
有限公司，以
下简称"安徽
未名"）、江苏
未名生物医
药有限公司
（以下简称"
江苏未名"）、
未名天人中
药有限公司
（包括其控
股子公司黑
龙江未名天
人制药有限
公司、吉林未
名天人中药
材科技发展
有限公司，以
下简称"未名
天人"）、北京
未名益生科
技发展有限
35
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司、北京未
名药业有限
公司、北京未
名福源基因
药物研究中
心有限公司、
北京北大未
名诊断试剂
有限公司。除
前述企业外，
承诺方目前
未控制任何
其他从事医
药研发及生
产或与重组
完成后的上
市公司可能
构成同业竞
争的业务或
资产。前述企
业虽然目前
涉及或可能
涉及从事医
药的研发与
生产业务，但
该等企业所
生产经营的
产品及业务
与未名集团
在本次重大
资产重组中
拟注入上市
公司资产范
围的相关企
业所生产经
营产品及业
务，在生产、
销售、采购、
人员等各方
面均完全保
持独立且并
不相同，目前
并不存在实
质性的同业
36
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
竞争。为避免
前述企业与
重组完成后
的上市公司
可能产生同
业竞争，承诺
方进一步承
诺如下：（1）
一旦安徽未
名、江苏未名
就其医药生
产项目取得
了必要的立
项、环评、用
地、规划、建
设施工批文，
并取得了药
品生产许可
证、GMP 认
证、药品生产
批文，且实际
生产出产品
和能够对外
进行销售，在
经上市公司
聘请的具有
证券从业资
格的会计师
审计确认其
已经开始实
现盈利后，上
市公司有权
立即启动对
未名集团所
持安徽未名
股权、江苏未
名股权的收
购，收购价格
应以上市公
司聘请的具
有证券从业
资格的评估
机构对相关
股权进行评
37
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
估后所确定
的评估值为
依据确定。而
且，评估机构
对江苏未名
进行资产评
估所采用的
评估方法应
与未名生物
医药有限公
司于 2014 年 7
月向未名集
团转让江苏
未名股权确
定交易价格
时所依据之
评估报告所
确定的评估
方法相同，或
者采用经双
方认可且符
合相关法律
及监管部门
要求的评估
方法进行评
估。上市公司
可以书面方
式通知潘爱
华、杨晓敏、
罗德顺、赵芙
蓉和/或未名
集团有关上
市公司对未
名集团所持
安徽未名股
权、江苏未名
股权的收购
意愿，承诺方
应在接到上
市公司的收
购通知之日
起三个月内
配合上市公
司完成有关
38
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股权收购手
续或按照中
国证监会的
要求在上市
公司履行完
毕相关决策
和审核批准
程序（包括但
不限于上市
公司董事会
和/或股东大
会的审议程
序、中国证监
会的审核批
准程序等，下
同）后三个月
内配合上市
公司完成有
关股权收购
手续。（2）上
市公司有权
随时要求收
购未名集团
所持有的未
名天人股权
以及未名集
团实际所控
制的北京未
名益生科技
发展有限公
司股权，收购
的价格应以
上市公司聘
请的具有证
券从业资格
的评估机构
对相关股权
进行评估后
所确定的评
估值为依据
确定。上市公
司可以书面
方式通知潘
爱华、杨晓
39
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
敏、罗德顺、
赵芙蓉和/或
未名集团有
关上市公司
对未名集团
所持未名天
人股权以及
未名集团实
际所控制之
北京未名益
生科技发展
有限公司股
权的收购意
愿，承诺方应
在接到上市
公司的收购
通知之日起
三个月内配
合上市公司
完成有关股
权收购手续
或按照中国
证监会的要
求在上市公
司履行完毕
相关决策和
审核批准程
序后三个月
内配合上市
公司完成有
关股权收购
手续。（3）未
名集团保证
将在 2016 年
12 月 31 日前，
通过司法等
程序办妥涉
及将未名集
团所持北京
未名药业有
限公司股权、
北京北大未
名诊断试剂
有限公司股
40
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
权向独立第
三方进行转
让的工商变
更登记手续，
或将该两家
公司予以注
销。3、本次
重大资产重
组完成后，如
承诺方及其
控制的其他
企业有任何
商业机会可
从事或参与
任何可能同
上市公司的
医药研发及
生产经营构
成竞争的活
动，则立即将
上述商业机
会通知上市
公司，并将该
商业机会优
先提供给上
市公司。4、
承诺方保证
切实履行本
承诺函，且上
市公司有权
对本承诺函
的履行进行
监督；如承诺
方未能切实
履行本承诺
函，承诺方将
赔偿由此而
给上市公司
及其控制的
下属企业、上
市公司其他
股东造成的
全部直接及
间接之经济
41
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
损失。5、本
承诺函之出
具、解释、履
行及执行均
适用中华人
民共和国法
律。如承诺方
未切实履行
本承诺函，上
市公司及其
控制的下属
企业、上市公
司其他股东
均可以依据
本承诺函向
有管辖权的
人民法院起
诉承诺方。6、
本承诺函自
签署之日起
生效，直至发
生以下情形
为止：承诺方
及其控制的
其他企业与
上市公司不
再直接或间
接地保持股
权控制关系。
承诺方：未名
集团、潘爱
华、杨晓敏、
罗德顺、赵芙
蓉。二、关于
减少和规范
关联交易的
承诺函未名
集团、潘爱
华、杨晓敏、
罗德顺、赵芙
蓉作为承诺
方现就规范
承诺方及承
诺方控制或
42
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
影响的企业
与万昌科技
之间的关联
交易事宜向
万昌科技承
诺如下：1、
在上市公司
本次重大资
产重组完成
后，承诺方及
其控制的其
他下属企业
（上市公司
及其控制的
下属企业除
外，下同）将
根据相关法
律、法规、规
章和规范性
文件的规定，
减少并规范
与上市公司
及其控制的
下属企业之
间发生关联
交易。上市公
司及其控制
的下属企业
与承诺方及
其控制的其
他下属企业
发生的关联
交易，将严格
遵循市场原
则，尽量避免
不必要的关
联交易发生，
对持续经营
所发生的必
要的关联交
易，以协议等
适当方式进
行规范和约
束，按照公
43
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
平、公允和等
价有偿的原
则进行，交易
价格按市场
公认的合理
价格确定，并
按相关法律、
法规以及规
范性文件的
规定履行交
易审批程序
及信息披露
义务，保证关
联交易的必
要性和公允
性，切实保护
上市公司及
中小股东利
益。2、承诺
方及其控制
的其他下属
企业将杜绝
一切非法占
用上市公司
及其控制的
下属企业的
资金、资产或
资源的行为。
3、承诺方保
证严格遵守
中国证监会、
深圳证券交
易所有关规
章等规范性
法律文件及
上市公司章
程等管理制
度的规定，依
照合法程序，
与其他股东
一样平等地
行使股东权
利、履行股东
义务，不利用
44
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
控股股东的
地位谋取不
当的利益，不
损害上市公
司及其他股
东的合法权
益。在上市公
司董事会、股
东大会对有
关涉及承诺
方及其他关
联方的关联
交易事项进
行表决时，承
诺方将履行
回避表决的
义务。如果违
反上述承诺，
从而使承诺
方及其控制
的其他下属
企业与上市
公司及其控
制的下属企
业进行非公
允性的交易，
从而给上市
公司及其控
制的下属企
业和/或上市
公司其他股
东造成损失
的，承诺方愿
意承担赔偿
责任。承诺
方：未名集
团、潘爱华、
杨晓敏、罗德
顺、赵芙蓉。
"
北京北大未 "关于保持上 作为公司控
名生物工程 市公司独立 2015 年 09 月 股股东及实 严格按承诺
其他承诺
集团有限公 性的承诺函 15 日 际控制人期 执行
司 为了保护万 间
45
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
昌科技的合
法利益，维护
广大中小投
资者的合法
权益，未名集
团及其实际
控制人潘爱
华、杨晓敏、
罗德顺、赵芙
蓉作为承诺
方承诺：在本
次交易完成
后，将按照
《公司法》、
《证券法》和
其他有关法
律法规对上
市公司的要
求，对万昌科
技实施规范
化管理，合法
合规地行使
股东权利并
履行相应的
义务，采取切
实有效措施
保证万昌科
技在人员、资
产、财务、机
构和业务方
面的独立。承
诺方：未名集
团及其实际
控制人潘爱
华、杨晓敏、
罗德顺、赵芙
蓉。"
首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时时履行 是
46
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对山东未名生物医药股份有限公司（以下简称：“公司”）2020 年度财务报表进
行了审计，并出具了保留意见的《审计报告》（中兴财光华审会字（2021）第 327018 号）。公司董事会、监事会、独立董
事对相关事项已有详细说明， 请投资者注意阅读。
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
47
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
48
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
北大未名
（合肥）生 2018 年 08 连带责任
11,591.73 11,591.73 2025/2/11 否 否
物制药有 月 21 日 担保
限公司
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 11,591.73
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
担保对象 担保额度 担保额度 实际发生 实际担保 担保类型 担保物（如 反担保 担保期 是否履行 是否为关
49
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
名称 相关公告 日期 金额 有） 情况 完毕 联方担保
披露日期 （如
有）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
11,591.73
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
5.14%
的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
1、山东未名生物医药股份有限公司（以下简称“公司”）于2021年4月13日召开第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关
于“重组人NGF滴眼液”项目划转及拟设立合资项目公司的议案》。公司全资子公司未名生物医药有限公司于2020年5月25日
正式获得“重组人NGF滴眼液”项目临床试验通知书（CXSL2000039），目前即将进入I期临床试验。为加快“重组人NGF滴眼
液”项目研发进展，拟将“重组人NGF滴眼液”项目整体划转至公司，项目划转完成后，公司拟以“重组人NGF滴眼液”项目的
前期投入及临床批件等与项目研发中心管理团队和他方共同设立合资公司进行“重组人NGF滴眼液”项目的运营。具体内容详
见在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上2021年4月14日披露的《关于重组人NGF滴眼液项目划转及拟设立合资项目公司的
公告》（公告编号：2021-012）。
2、山东未名生物医药股份有限公司（以下简称“公司”）全资孙公司北大未名（合肥）生物制药有限公司拟以自有资金向其
全资子公司北大生物（香港）制药有限公司进行增资，增资金额为19,999,999港币（或等值人民币）。具体内容详见在巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）上2021年4月14日披露的《关于全资孙公司对其全资子公司增资的公告》（公告编号：2021-013）。
50
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
258,944,4 258,944,4
一、有限售条件股份 39.25% 39.25%
25 25
1、国家持股
174,016,5 -30,346,73 143,669,8
2、国有法人持股 26.38% 21.78%
52 0 22
84,927,87 30,346,73 115,274,6
3、其他内资持股 12.87% 17.47%
3 0 03
61,254,70 18,631,79 79,886,49
其中：境内法人持股 9.28% 12.11%
0 1 1
23,673,17 11,714,93 35,388,11
境内自然人持股 3.59% 5.36%
3 9 2
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
400,791,1 400,791,1
二、无限售条件股份 60.75% 60.75%
61 61
400,791,1 400,791,1
1、人民币普通股 60.75% 60.75%
61 61
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
659,735,5 659,735,5
三、股份总数 100.00% 100.00%
86 86
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
51
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 91,426 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
北京北大未名 质押 143,330,720
143,694,0 143,669,8
生物工程集团 国有法人 21.78% -30,346,730 24,253
75 22 冻结 143,694,075
有限公司
73,822,80
高宝林 境内自然人 11.19% -15,312,100 0 73,822,800
0
32,989,67 16,719,41 质押 32,749,418
王和平 境内自然人 5.00% -4,097,900 16,270,260
8 8 冻结 32,989,678
深圳三道投资 质押 19,900,000
19,900,00 19,900,00
管理企业（有限 境内非国有法人 3.02% -252,800 0
0 0 冻结 19,900,000
合伙）
52
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
嘉棁（上海）实 13,153,52 +13,153,52 13,153,52
境内非国有法人 1.99% 0 质押 2,001,575
业有限公司 11 1
绍兴金晖越商 质押 12,430,000
13,088,43 12,438,23
投资合伙企业 境内非国有法人 1.98% -347,920 650,196
0 4 冻结 6,500,000
（有限合伙）
中南成长（天津
市）股权投资基
境内非国有法人 1.28% 8,423,039 8,423,039 0
金合伙企业（有
限合伙）
陈侃 境内自然人 1.09% 7,163,837 +7,163,837 7,163,837 0
盘锦煜兴基建
境内非国有法人 0.87% 5,731,070 +5,731,070 5,731,070 0
投资有限公司
虞琴华 境内自然人 0.65% 4,298,302 +4,298,302 4,298,302 0
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
1. 公司前 10 名普通股股东中，北京北大未名生物工程集团有限公司、深圳三道投资管
上述股东关联关系或一致行动的
理企业（有限合伙）为一致行动人；2. 公司未知其他股东之间是否存在关联关系以及是
说明
否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、
无
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特
无
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
高宝林 73,822,800 人民币普通股 73,822,800
王和平 16,270,260 人民币普通股 16,270,260
王飞 1,333,500 人民币普通股 1,333,500
杨华 1,277,400 人民币普通股 1,277,400
漆意中 1,136,975 人民币普通股 1,136,975
王明贤 1,100,000 人民币普通股 1,100,000
蔡毛泉 1,089,500 人民币普通股 1,089,500
周荣霞 987,442 人民币普通股 987,442
赵振海 945,542 人民币普通股 945,542
张志龙 924,100 人民币普通股 924,100
前 10 名无限售条件普通股股东之 1. 王明贤系高宝林的姐夫；2. 公司未知其他无限售流通股股东之间是否存在关联关系
53
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
间，以及前 10 名无限售条件普通 以及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
股股东和前 10 名普通股股东之间
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
54
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
56
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：山东未名生物医药股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 215,458,449.95 284,151,096.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,865,891.60
应收账款 328,442,649.52 319,736,514.50
应收款项融资 19,619,154.48 31,167,441.42
预付款项 12,564,454.29 14,797,272.73
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 13,989,775.14 16,754,305.48
其中：应收利息 575,570.83 1,070,243.05
应收股利
买入返售金融资产
存货 63,540,070.23 70,867,252.09
57
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,669,067.63 25,822,871.37
流动资产合计 679,283,621.24 766,162,645.91
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 986,478,915.04 751,212,319.95
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 463,616,752.71 331,085,475.67
在建工程 225,244,135.32 353,631,074.21
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 139,631,484.63 144,546,505.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,874,843.51 7,724,308.65
递延所得税资产 21,400,616.93 25,142,701.95
其他非流动资产 60,728,040.48 65,458,111.72
非流动资产合计 1,902,974,788.62 1,678,800,497.65
资产总计 2,582,258,409.86 2,444,963,143.56
流动负债：
短期借款 130,500,000.00 118,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
58
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应付账款 15,173,385.46 14,455,558.38
预收款项
合同负债 76,422.75 1,206,113.50
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 15,587,583.80 19,886,882.10
应交税费 7,717,793.87 10,160,389.05
其他应付款 24,117,852.63 21,791,526.55
其中：应付利息 165,636.24 167,033.34
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 9,847,496.48 20,822,523.81
其他流动负债 9,934.96 43,825.68
流动负债合计 203,030,469.95 206,866,819.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 27,768,439.82 27,768,439.82
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 10,345,250.80 10,955,041.66
递延所得税负债 8,343,077.90 8,737,554.86
其他非流动负债
非流动负债合计 46,456,768.52 47,461,036.34
负债合计 249,487,238.47 254,327,855.41
所有者权益：
59
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 229,145,299.00 229,145,299.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 858,290,137.85 858,290,137.85
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 151,347,041.58 151,347,041.58
一般风险准备
未分配利润 1,016,347,615.45 878,426,415.46
归属于母公司所有者权益合计 2,255,130,093.88 2,117,208,893.89
少数股东权益 77,641,077.51 73,426,394.26
所有者权益合计 2,332,771,171.39 2,190,635,288.15
负债和所有者权益总计 2,582,258,409.86 2,444,963,143.56
法定代表人：潘爱华 主管会计工作负责人：赖闻博 会计机构负责人：房君
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 33,431,450.55 9,141,254.35
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资 2,026,117.96
预付款项
其他应收款 365,513,460.02 163,343,410.21
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
60
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,336,145.08 2,247,156.83
流动资产合计 401,281,055.65 176,757,939.35
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,825,134,823.08 3,825,134,823.08
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 8,005,417.59 8,719.80
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 46,759,809.06 47,808,235.26
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,879,900,049.73 3,872,951,778.14
资产总计 4,281,181,105.38 4,049,709,717.49
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 266,805.97 252,406.58
应交税费 66,985.76 129,127.64
61
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 202,504,129.64 535,367,844.95
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 202,837,921.37 535,749,379.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 202,837,921.37 535,749,379.17
所有者权益：
股本 659,735,586.00 659,735,586.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,325,939,058.28 2,325,939,058.28
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 89,685,471.03 89,685,471.03
未分配利润 1,002,983,068.70 438,600,223.01
所有者权益合计 4,078,343,184.01 3,513,960,338.32
负债和所有者权益总计 4,281,181,105.38 4,049,709,717.49
62
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 224,324,491.92 135,955,018.58
其中：营业收入 224,324,491.92 135,955,018.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 319,839,474.50 256,829,619.93
其中：营业成本 44,109,219.48 21,346,980.12
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,569,778.97 2,889,620.54
销售费用 195,128,566.53 146,714,008.03
管理费用 56,810,053.11 61,874,820.90
研发费用 17,357,654.80 23,341,960.56
财务费用 2,864,201.61 662,229.78
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 7,628,348.01 3,714,008.81
投资收益（损失以“－”号填
235,266,595.09 20,044,199.66
列）
其中：对联营企业和合营企业
235,266,595.09 20,044,199.66
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
63
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,333,578.03 -5,168,227.72
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
13,278.85
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 146,046,382.49 -102,271,341.75
加：营业外收入 319,520.49 779,734.62
减：营业外支出 880,825.56 553,411.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 145,485,077.42 -102,045,018.78
减：所得税费用 3,349,194.18 -14,447,515.74
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 142,135,883.24 -87,597,503.04
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
142,135,883.24 -87,597,503.04
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 137,921,199.99 -92,352,623.14
2.少数股东损益 4,214,683.25 4,755,120.10
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
64
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 142,135,883.24 -87,597,503.04
归属于母公司所有者的综合收益
137,921,199.99 -92,352,623.14
总额
归属于少数股东的综合收益总额 4,214,683.25 4,755,120.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2091 -0.1400
（二）稀释每股收益 0.2091 -0.1400
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：潘爱华 主管会计工作负责人：赖闻博 会计机构负责人：房君
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 4,800.00 4,800.00
销售费用
管理费用 5,305,878.51 7,762,208.44
研发费用 250,943.39
财务费用 -278,826.95 4,842,191.68
其中：利息费用
利息收入
65
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
569,653,596.66
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 564,370,801.71 -12,609,200.12
加：营业外收入 12,043.98 121,797.52
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
564,382,845.69 -12,487,402.60
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 564,382,845.69 -12,487,402.60
（一）持续经营净利润（净亏损
564,382,845.69 -12,487,402.60
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
66
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 564,382,845.69 -12,487,402.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 213,296,178.59 229,817,392.48
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
67
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,728.92
收到其他与经营活动有关的现金 20,939,454.97 14,944,805.30
经营活动现金流入小计 234,235,633.56 244,764,926.70
购买商品、接受劳务支付的现金 12,081,854.43 24,163,717.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
58,109,426.44 60,736,577.83
金
支付的各项税费 14,589,387.28 10,941,451.18
支付其他与经营活动有关的现金 193,556,796.36 141,032,911.85
经营活动现金流出小计 278,337,464.51 236,874,658.05
经营活动产生的现金流量净额 -44,101,830.95 7,890,268.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
74,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 74,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
20,796,964.33 65,193,167.96
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,796,964.33 65,193,167.96
68
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -20,796,964.33 -65,119,167.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 131,000,000.00 130,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 131,000,000.00 130,000,000.00
偿还债务支付的现金 129,975,027.33 161,599,201.16
分配股利、利润或偿付利息支付
4,812,003.34 8,588,664.46
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 134,787,030.67 170,187,865.62
筹资活动产生的现金流量净额 -3,787,030.67 -40,187,865.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-6,567.04 435.74
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -68,692,392.99 -97,416,329.19
加：期初现金及现金等价物余额 284,150,842.94 1,060,980,307.54
六、期末现金及现金等价物余额 215,458,449.95 963,563,978.35
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 0.00 0.00
收到的税费返还 0.00 744.00
收到其他与经营活动有关的现金 68,013,251.85 394,873,416.03
经营活动现金流入小计 68,013,251.85 394,874,160.03
购买商品、接受劳务支付的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现
2,673,224.66 2,734,812.24
金
支付的各项税费 4,800.00 4,800.00
支付其他与经营活动有关的现金 41,045,030.99 410,525,345.93
69
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 43,723,055.65 413,264,958.17
经营活动产生的现金流量净额 24,290,196.20 -18,390,798.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00
偿还债务支付的现金 61,905,571.40
分配股利、利润或偿付利息支付
2,749,827.80
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流出小计 64,655,399.20
筹资活动产生的现金流量净额 -64,655,399.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 24,290,196.20 -83,046,197.34
加：期初现金及现金等价物余额 9,141,254.35 88,135,484.29
六、期末现金及现金等价物余额 33,431,450.55 5,089,286.95
70
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
229,1 858,29 151,34 878,42 2,117, 73,426 2,190,
一、上年期末余
45,29 0,137. 7,041. 6,415. 208,89 ,394.2 635,28
额
9.00 85 58 46 3.89 6 8.15
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
229,1 858,29 151,34 878,42 2,117, 73,426 2,190,
二、本年期初余
45,29 0,137. 7,041. 6,415. 208,89 ,394.2 635,28
额
9.00 85 58 46 3.89 6 8.15
三、本期增减变 137,92 137,92 142,13
4,214,
动金额（减少以 1,199. 1,199. 5,883.
683.25
“－”号填列） 99 99 24
137,92 137,92 142,13
（一）综合收益 4,214,
1,199. 1,199. 5,883.
总额 683.25
99 99 24
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
71
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
229,1 858,29 151,34 1,016, 2,255, 77,641 2,332,
四、本期期末余
45,29 0,137. 7,041. 347,61 130,09 ,077.5 771,17
额
9.00 85 58 5.45 3.88 1 1.39
上期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 东权益 权益合
72
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
优先 永续 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 计
其他
股 债 收益 准备 润
229,1 857,05 151,34 1,074, 2,311, 2,388,8
一、上年期末 76,905,
45,29 4,210. 7,041. 360,82 907,37 12,498.
余额 119.15
9.00 80 58 7.77 9.15 30
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
229,1 857,05 151,34 1,074, 2,311, 2,388,8
二、本年期初 76,905,
45,29 4,210. 7,041. 360,82 907,37 12,498.
余额 119.15
9.00 80 58 7.77 9.15 30
三、本期增减
-92,35 -92,35
变动金额（减 4,755,1 -87,597
2,623. 2,623.
少以“－”号填 20.10 ,503.04
14 14
列）
-92,35 -92,35
（一）综合收 4,755,1 -87,597
2,623. 2,623.
益总额 20.10 ,503.04
14 14
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
73
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
229,1 857,05 151,34 982,00 2,219, 2,301,2
四、本期期末 81,660,
45,29 4,210. 7,041. 8,204. 554,75 14,995.
余额 239.25
9.00 80 58 63 6.01 26
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
74
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
659,73 438,60
一、上年期末余 2,325,93 89,685,4 3,513,960,
5,586.0 0,223.0
额 9,058.28 71.03 338.32
0 1
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
659,73 438,60
二、本年期初余 2,325,93 89,685,4 3,513,960,
5,586.0 0,223.0
额 9,058.28 71.03 338.32
0 1
三、本期增减变 564,38
564,382,8
动金额（减少以 2,845.6
45.69
“－”号填列） 9
564,38
（一）综合收益 564,382,8
2,845.6
总额 45.69
9
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
75
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
659,73 1,002,9
四、本期期末余 2,325,93 89,685,4 4,078,343,
5,586.0 83,068.
额 9,058.28 71.03 184.01
0 70
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
659,73 2,325,9
一、上年期末余 89,685, 469,700,4 3,545,060,5
5,586. 39,058.
额 471.03 77.19 92.50
00 28
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
659,73 2,325,9
二、本年期初余 89,685, 469,700,4 3,545,060,5
5,586. 39,058.
额 471.03 77.19 92.50
00 28
三、本期增减变 -12,487,4 -12,487,402
动金额（减少以 02.60 .60
76
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
（一）综合收益 -12,487,4 -12,487,402
总额 02.60 .60
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
77
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2．本期使用
（六）其他
659,73 2,325,9
四、本期期末余 89,685, 457,213,0 3,532,573,1
5,586. 39,058.
额 471.03 74.59 89.90
00 28
三、公司基本情况
1、公司注册地址：山东省淄博市张店区朝阳路18号；
2、公司办公地址：北京市海淀区上地西路39号北大生物城；
3、经营范围：生物医药制品制造、销售、研发；医药中间体、农药中间体的制造、销售、研发；
4、财务报告批准报出日：2021年8月29日。
详见本附注八、合并范围的变更和本附注九、在其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会
计准则一基本准则》和各项具体会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编
制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量
基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计
价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基
础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及子公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在合并报表的编制方法（附注五、6）、应收账
款坏账准备的计提方法（附注五、12）、存货的计价方法（附注五、15）、固定资产折旧（附注五、24）、无形资产摊销（附
注五、30）、收入的确认时点（附注五、39）等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及公司财务状况以及2021年上半年
度的合并及公司经营成果和现金流量。
78
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2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每
年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并
以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非
同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控
制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是
指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，
在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取
得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入
当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据
而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计
量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，
如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确
认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2））,
79
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14"长期股权投资"进
行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购
买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负
债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当
釆用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受
益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本
公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止
纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当
期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加
的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司
财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股
东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东
权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负
债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期
股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投
资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交
易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整
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体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是
和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的
控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合
营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资釆用权益法核算，按照本附注三、14（2）②"权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和
共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的
收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出
售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准
则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；
对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内
到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务核算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折
算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币
专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确
认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
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相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金
融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主
要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在
短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
①债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务
模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
②以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特
征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未
指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类
金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列
示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交
易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计
入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利
收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该
项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤
销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综
合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资
产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）.
（5）金融工具的减值
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本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合
同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用
损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发
生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金
融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公
司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额
①应收票据
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单
项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信
用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较低的银行
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业
如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
②应收账款
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。
本公司根据实际经营情况确定的业务板块为：化成药业务、生物制药业务。本公司依据业务板块、客户类型及信用风险特征
的不同将应收账款划分为不同的组合，确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
业务板块-账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款
业务板块-合并范围内应收账款组合 应收本公司合并范围内关联方款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
③应收款项融资
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收款项融资的信用损失。
当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，
参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
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项目 确定组合的依据
账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项
合并范围内应收账款组合 应收本公司合并范围内关联方款项
特定款项组合 具有类似较低的信用风险特征（如应收银行承兑汇票等）
如果有客观证据表明某项应收款项融资已经发生信用减值，则本公司对该应收款项融资单项计提坏账准备并确认预期信用损
失。
④其他应收款
在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量其他应收款的信用损失。当
单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考
历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
项目 确定组合的依据
业务板块-合并范围内应收账款组合 应收本公司合并范围内关联方款项
业务板块-账龄组合 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的
价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适
用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特
征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观
察输入值。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品及低值易耗品等。
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（2）发出存货的计价方法
各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的
存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销；
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让
商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户
转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，
反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，
净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期
末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，
并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组
的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内
完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为
3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处
置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所
占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持
有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的
商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确
认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有
待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类
别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单
位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注
三、10"金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面
值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽
子交易"进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易"
的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包
括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按
照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换
交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增
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投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资，釆用权益法核算。此外，公司财务报表釆用
成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
釆用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利
或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合
收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及
合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不
予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出
业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本
公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营
企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号一企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关
的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损
失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2019年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关
的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新増的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对
应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
三、6、（2）"合并财务报表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分
按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因釆用权益法核
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算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余
股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失
控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或
金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益
和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有
者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入
当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处
置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投
资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 3-5 2.38-4.85
机器设备 年限平均法 2-20 0-5 4.75-50.00
运输工具 年限平均法 4-10 0-5 9.50-25.00
电子设备及其他 年限平均法 5 0-5 19.00-20.00
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资
产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的
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年折旧率如下：
类别 折旧方法 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 直线法 20-40 3-5 2.38-4.85
机器设备 直线法 2-20 0-5 4.75-50.00
运输设备 直线法 4-10 0-5 9.5-25.00
电子设备及其他 直线法 5 0-5 19.00-20.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，
调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不
符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移
给本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在
租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部
分。④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊，如果
不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年
限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定.包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件
的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必
要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。
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27、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产的确认需要同时满足下列条件：公司因过去的交易或事项而拥有
或控制该生物资产；与该资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入公司；该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。消耗性生物资产包括，为出售而持有的、或在将来收获
为农产品的生物资产。生产性生物资产包括，为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。公益性生物资产包
括，以防护、环境保护为主要目的的生物资产。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当
期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当
期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
公益性生物资产不计提减值准备。
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使
用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现
方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，
并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述
条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
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31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的
长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价
格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使
资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，
其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费
和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应
的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
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确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照
其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人
员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计
划进行会计处理。
35、租赁负债
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并
承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而
有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对
比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价
等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务
的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在
建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断
客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已
实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司的营业收入主要包括销售恩经复、安福隆等药品收入。本公司销售药品收入确认的具体原则：在药品发出、并经客户
确认收妥后，商品所有权的主要报酬和风险已经转移时确认收入。
（2）收入的计量
公司首先确定合同的交易价格，再按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
1）确定交易价格，是指因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时，应当考虑可变对价、合同中存
在的重大融资成分、非现金对价以及应付客户对价等因素的影响，并应当假定将按照现有合同的约定向客户转移商品，且该
合同不会被取消、续约或变更。
2）将交易价格分摊至各单项履约义务当合同中包含两项或多项履约义务时，需要将交易价格分摊至各单项履约义务，以使
分摊至各单项履约义务（或可明确区分的商品）的交易价格能够反映其因向客户转让已承诺的相关商品而预期有权收取的对
价金额。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的
资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允
价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其
他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关
资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确
认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期
间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与
收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，
计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础
的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营
企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税
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负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关
的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性
差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用
税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得
税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的初始直接费用，直接计入当
期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13"持有待售资产”相关描述。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
不适用
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 3%、6%、13%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
山东未名生物医药股份有限公司 25%
未名生物医药有限公司 15%
天津未名生物医药有限公司 15%
山东未名天源生物科技有限公司 25%
北大未名（合肥）生物制药有限公司 25%
吉林未名天人中药材科技发展有限公司 25%
北大未名（山东）生物科技研究院有限公司 25%
北大未名（上海）生物制药有限公司 25%
合肥北大未名生物制药技术有限公司 25%
2、税收优惠
（1）增值税
根据财政部、国家税务总局发布的《关于简并增值税征收率政策的通知》（财税[2014]57 号）文件，自 2014 年 7 月 1 日起，
未名生物医药有限公司、天津未名生物医药有限公司销售的恩经复、安福隆增值税征收率调整为 3%。
公司出口产品享受出口退税税收优惠政策，报告期公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策。
（2）企业所得税
本公司下属子公司未名生物医药有限公司获得厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局于 2018 年 10
月 12 日联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201835100196，根据相关规定，自 2018 年至 2020 年减按 15%税
95
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
率征收企业所得税。
本公司下属孙公司天津未名生物医药有限公司获得天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局于 2019
年 11 月 28 日联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201912001726，根据相关规定，自 2019 年至 2021 年减按
15%税率征收企业所得税。
3、其他
注 1：山东未名生物医药股份有限公司产品和材料销售均执行 13%的增值税税率，出口产品增值税实行“免、抵、退”政策。
未名生物医药有限公司、天津未名生物医药有限公司销售生物制药产品增值税采用简易征收的方法，征收率为 3%。
注 2：未名生物医药有限公司、天津未名生物医药有限公司报告期内系高新技术企业，按 15%的税率计缴企业所得税；其他
公司均按 25%计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 237,245.59 712,965.42
银行存款 215,221,204.36 223,438,131.30
其他货币资金 60,000,000.00
合计 215,458,449.95 284,151,096.72
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 2,865,891.60
合计 2,865,891.60
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 3,016,728 2,865,891
100.00% 150,836.40 5.00%
备的应收票据 .00 .60
其中：
3,016,728 2,865,891
商业承兑汇票 100.00% 150,836.40 5.00%
.00 .60
其中：
3,016,728 2,865,891
合计 100.00% 150,836.40 5.00%
.00 .60
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据坏账准
150,836.40 150,836.40 0.00
备
合计 150,836.40 150,836.40 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
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山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 11,838,2 11,838,2 11,838,20 11,838,20
3.09% 100.00% 3.10% 100.00%
备的应收账款 05.57 05.57 5.57 5.57
其中：
按组合计提坏账准 380,521, 52,078,5 328,442,6 370,311,2 50,574,77 319,736,51
96.98% 13.69% 96.90% 13.66%
备的应收账款 204.93 55.41 49.52 93.51 9.01 4.50
其中：
54,356.4 19,361.9
应收化药业务客户 0.01% 35.62% 34,994.46 54,356.43 0.01% 19,361.97 35.62% 34,994.46
3 7
应收生物制药业务 380,466, 52,059,1 326,963,2 370,256,9 50,555,41 319,701,52
96.97% 13.68% 96.89% 13.65%
客户 848.50 93.44 93.09 37.08 7.04 0.04
392,359, 63,916,7 328,442,6 382,149,4 62,412,98 319,736,51
合计 100.00% 100.00%
410.50 60.98 49.52 99.08 4.58 4.50
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
山东康宝生化科技有限
4,051,763.60 4,051,763.60 100.00% 预计难以收回
公司
深圳市新泰医药有限公
1,930,600.00 1,930,600.00 100.00% 预计难以收回
司
镇江市东兴化工有限公
1,886,600.00 1,886,600.00 100.00% 预计难以收回
司
吴江信谊化工有限公司 688,719.95 688,719.95 100.00% 预计难以收回
德国帝斯曼有限公司 635,541.46 635,541.46 100.00% 预计难以收回
广东穗康医药有限公司 631,312.00 631,312.00 100.00% 预计难以收回
江苏维农生物科技有限
568,519.10 568,519.10 100.00% 预计难以收回
公司
其他 1,445,149.46 1,445,149.46 100.00% 预计难以收回
合计 11,838,205.57 11,838,205.57 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
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山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备：应收化药业务客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内
1至2年 19,500.62 1,950.06 10.00%
2至3年 80.00 24.00 30.00%
3至4年 34,775.81 17,387.91 50.00%
合计 54,356.43 19,361.97 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：应收生物制药业务客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 234,369,220.82 11,718,461.04 5.00%
1至2年 70,069,097.72 7,006,909.77 10.00%
2至3年 50,229,067.45 7,534,360.12 15.00%
3 年以上 17,948,956.43 17,948,956.43 100.00%
合计 371,116,342.42 44,133,687.36 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 234,369,220.82
1至2年 70,088,598.34
2至3年 50,229,147.45
3 年以上 37,672,443.89
3至4年 6,646,399.96
100
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4至5年 27,055,515.63
5 年以上 3,970,528.30
合计 392,359,410.50
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
62,412,984.58 1,503,776.40 63,916,760.98
备
合计 62,412,984.58 1,503,776.40 63,916,760.98
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 26,696,670.00 6.80% 2,645,435.27
第二名 24,056,223.90 6.13% 2,862,153.44
第三名 19,902,620.00 5.07% 1,165,467.14
第四名 17,794,500.00 4.54% 971,557.71
第五名 16,263,039.30 4.14% 813,151.97
合计 104,713,053.20 26.68%
101
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合
19,619,154.48 31,167,441.42
收益的应收票据
合计 19,619,154.48 31,167,441.42
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,663,055.49 76.91% 12,876,290.20 87.02%
1至2年 1,199,346.18 9.55% 1,824,156.22 12.33%
2至3年 1,696,786.62 13.50% 91,560.31 0.62%
3 年以上 5,266.00 0.04% 5,266.00 0.03%
合计 12,564,454.29 -- 14,797,272.73 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额 账龄 未结算原因
的比例%
第一名 非关联方 1,000,000.00 7.96% 1年以内 正常结算期
第二名 非关联方 800,000.00 6.37% 1年以内 正常结算期
第三名 非关联方 608,600.00 4.84% 1年以内 正常结算期
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第四名 非关联方 600,000.00 4.78% 1年以内 正常结算期
第五名 非关联方 598,300.00 4.76% 1年以内 正常结算期
合计 3,606,900.00 28.71%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 575,570.83 1,070,243.05
其他应收款 13,414,204.31 15,684,062.43
合计 13,989,775.14 16,754,305.48
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 575,570.83 1,070,243.05
合计 575,570.83 1,070,243.05
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
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2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
社保 399,507.07 112,425.39
个人往来 4,184,871.46 3,882,896.77
单位往来 12,066,546.11 14,944,822.57
合计 16,650,924.64 18,940,144.73
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 3,256,082.30 3,256,082.30
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 101,648.27 101,648.27
本期转回 121,010.24 121,010.24
2021 年 6 月 30 日余额 3,236,720.33 3,236,720.33
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
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账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,063,301.62
1至2年 6,531,761.03
2至3年 5,575,344.56
3 年以上 1,480,517.43
3至4年 1,389,027.03
5 年以上 91,490.40
合计 16,650,924.64
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 5,491,210.00 1-2 年 32.98% 564,634.15
第二名 押金 4,000,000.00 2-3 年 24.02% 600,000.00
第三名 押金 1,233,000.00 3-4 年 7.40% 1,233,000.00
第四名 往来款 1,017,538.29 2-3 年 6.11% 152,630.74
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第五名 往来款 464,000.00 1 年以内 2.79% 23,200.00
合计 -- 12,205,748.29 -- 73.30% 2,573,464.89
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 18,667,512.71 512,252.57 18,155,260.14 12,054,311.39 512,252.57 11,542,058.82
在产品 14,878,106.49 14,878,106.49 16,465,015.76 16,465,015.76
库存商品 6,921,431.14 41,175.96 6,880,255.18 10,054,688.66 41,175.96 10,013,512.70
消耗性生物资产 13,287,431.94 13,287,431.94 13,204,484.94 13,204,484.94
发出商品 827,241.88 827,241.88 237,602.15 237,602.15
低值易耗品 945,919.29 945,919.29 7,867,718.73 7,867,718.73
半成品 8,565,855.31 8,565,855.31 11,536,858.99 11,536,858.99
合计 64,093,498.76 553,428.53 63,540,070.23 71,420,680.62 553,428.53 70,867,252.09
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
106
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本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 512,252.57 512,252.57
库存商品 41,175.96 41,175.96
合计 553,428.53 553,428.53
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
债权项目 期末余额 期初余额
107
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面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 25,669,067.63 25,822,871.37
合计 25,669,067.63 25,822,871.37
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
108
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单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
109
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本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
北京科兴
674,171,6 240,054,5 914,226,1
生物制品
05.25 05.35 10.60
有限公司
营口营新
77,040,71 -4,787,91 72,252,80
化工科技
4.70 0.26 4.44
有限公司
751,212,3 235,266,5 986,478,9
小计
19.95 95.09 15.04
751,212,3 235,266,5 986,478,9
合计
19.95 95.09 15.04
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
110
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 463,616,752.71 331,085,475.67
合计 463,616,752.71 331,085,475.67
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 426,352,255.55 305,062,520.42 17,285,137.17 28,479,945.32 777,179,858.46
2.本期增加金额 240,000.00 152,668,249.98 1,283,787.62 61,627.98 154,253,665.58
（1）购置 240,000.00 36,500.00 1,283,787.62 61,627.98 1,621,915.60
（2）在建工程
152,631,749.98 152,631,749.98
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
111
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4.期末余额 426,592,255.55 457,730,770.40 18,568,924.79 28,541,573.30 931,433,524.04
二、累计折旧
1.期初余额 182,301,506.77 221,811,989.32 9,038,898.32 27,451,053.82 440,603,448.23
2.本期增加金额 8,598,001.96 10,817,428.72 1,453,560.37 853,397.49 21,722,388.54
（1）计提 8,598,001.96 10,817,428.72 1,453,560.37 853,397.49 21,722,388.54
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 190,899,508.73 232,629,418.04 10,492,458.69 28,304,451.31 462,325,836.77
三、减值准备
1.期初余额 5,455,136.74 35,797.82 5,490,934.56
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 5,455,136.74 35,797.82 5,490,934.56
四、账面价值
1.期末账面价值 235,692,746.82 219,646,215.62 8,076,466.10 201,324.17 463,616,752.71
2.期初账面价值 244,050,748.78 77,795,394.36 8,246,238.85 993,093.68 331,085,475.67
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 14,817,659.91 10,882,208.63 3,614,092.64 321,358.64
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
112
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（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 225,119,118.99 353,506,057.88
工程物资 125,016.33 125,016.33
合计 225,244,135.32 353,631,074.21
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 3,754,844.92 3,754,844.92 1,521,216.00 1,521,216.00
生物经济孵化器 45,811,208.01 45,811,208.01 41,785,935.83 41,785,935.83
CMO 生产基地 175,553,066.06 175,553,066.06 310,198,906.05 310,198,906.05
合计 225,119,118.99 225,119,118.99 353,506,057.88 353,506,057.88
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
生物经 420,000, 41,785,9 4,025,27 45,811,2
10.9% 其他
济孵化 000.00 35.83 2.18 08.01
113
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器
CMO 生 310,000, 310,198, 17,985,9 152,631, 175,553, 募股资
100%
产基地 000.00 906.05 09.99 749.98 066.06 金
730,000, 351,984, 22,011,1 152,631, 221,364,
合计 -- -- --
000.00 841.88 82.17 749.98 274.07
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 125,016.33 125,016.33 125,016.33 125,016.33
合计 125,016.33 125,016.33 125,016.33 125,016.33
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
114
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26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 100,613,056.68 85,341,713.34 26,793,360.00 4,271,354.88 3,013,388.51 220,032,873.41
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 100,613,056.68 85,341,713.34 26,793,360.00 4,271,354.88 3,013,388.51 220,032,873.41
二、累计摊销
1.期初余额 27,875,703.91 14,745,722.34 26,793,360.00 4,271,354.88 1,800,226.78 75,486,367.92
2.本期增加
2,108,129.69 2,706,725.01 100,166.16 4,915,020.86
金额
（1）计提 2,108,129.69 2,706,725.01 100,166.16 4,915,020.86
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 29,983,833.60 17,452,447.35 26,793,360.00 4,271,354.88 1,900,392.94 80,401,388.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
115
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3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
70,629,223.08 67,889,265.99 1,112,995.57 139,631,484.63
价值
2.期初账面
72,737,352.77 70,595,991.00 1,213,161.73 144,546,505.50
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
反向购买山东未
193,254,356.53 193,254,356.53
名生物医药股份
116
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有限公司
合计 193,254,356.53 193,254,356.53
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
反向购买山东未
名生物医药股份 193,254,356.53 193,254,356.53
有限公司
合计 193,254,356.53 193,254,356.53
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
维修工程 2,298,036.49 865,079.46 1,432,957.03
绿化工程 5,087,002.85 850,633.56 4,236,369.29
装修工程 339,269.31 133,752.12 205,517.19
合计 7,724,308.65 1,849,465.14 5,874,843.51
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,490,934.56 823,640.18
可抵扣亏损 86,133,130.33 12,919,969.55 97,006,908.43 14,551,036.26
递延收益 9,974,623.40 1,496,193.51 8,755,041.66 1,313,256.25
117
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信用减值准备 46,563,025.80 6,984,453.87 56,365,128.42 8,454,769.26
合计 142,670,779.53 21,400,616.93 167,618,013.07 25,142,701.95
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
34,027,980.15 5,286,108.69 36,567,325.24 5,680,585.65
产评估增值
固定资产折旧 20,379,794.76 3,056,969.21 20,379,794.76 3,056,969.21
合计 54,407,774.91 8,343,077.90 56,947,120.00 8,737,554.86
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 21,400,616.93 25,142,701.95
递延所得税负债 8,343,077.90 8,737,554.86
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 10,008,203.39 10,008,203.39
可抵扣亏损 457,130,351.01 457,130,351.01
合计 467,138,554.40 467,138,554.40
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年度 548,807.44 548,807.44
2022 年度 23,072,740.42 23,072,740.42
2023 年度 95,558,550.86 95,558,550.86
2024 年度 64,935,617.70 64,935,617.70
2025 年度 273,014,634.59 273,014,634.59
118
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合计 457,130,351.01 457,130,351.01 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程款 156,000.00 156,000.00 131,000.00 131,000.00
预付设备款 5,064,870.48 5,064,870.48 4,819,941.72 4,819,941.72
55,507,170.0 55,507,170.0 55,507,170.0 55,507,170.0
预付购房款
0 0 0 0
其他 5,000,000.00 5,000,000.00
60,728,040.4 60,728,040.4 65,458,111.7 65,458,111.7
合计
8 8 2 2
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 130,500,000.00 118,500,000.00
合计 130,500,000.00 118,500,000.00
短期借款分类的说明：
抵押借款 130,500,000.00 元为本公司全资子公司未名生物医药有限公司借款，抵押物为其土地使用权证及房产证。上述抵押
物处于湖里区金尚路 82、84、86、88 号，产权证号码为：闽(2019)厦门市不动产权第 0008395、0008420、0008414、0008408
号。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
119
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项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 8,161,349.84 7,127,528.27
1-2 年 2,015,106.70 2,331,101.19
2-3 年 2,336,790.06 2,336,790.06
3 年以上 2,660,138.86 2,660,138.86
合计 15,173,385.46 14,455,558.38
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 1,050,000.00 暂未结算
第二名 648,000.00 暂未结算
合计 1,698,000.00 --
其他说明：
120
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37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 76,422.75 1,206,113.50
合计 76,422.75 1,206,113.50
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,874,297.99 52,739,182.52 57,086,711.89 15,526,768.62
二、离职后福利-设定提
12,584.11 2,335,289.43 2,287,058.36 60,815.18
存计划
合计 19,886,882.10 55,074,471.95 59,373,770.25 15,587,583.80
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
17,953,775.99 49,003,415.39 53,363,352.00 13,593,839.38
补贴
121
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2、职工福利费 58,763.82 58,763.82
3、社会保险费 23,846.57 1,517,210.79 1,501,713.67 39,343.69
其中：医疗保险费 23,745.64 1,337,985.40 1,323,273.78 38,457.26
工伤保险费 7.63 91,152.36 90,273.56 886.43
生育保险费 93.30 88,073.03 88,166.33 0.00
4、住房公积金 18,724.00 2,012,990.00 2,007,745.47 23,968.53
5、工会经费和职工教育
1,877,951.43 146,802.52 155,136.93 1,869,617.02
经费
合计 19,874,297.99 52,739,182.52 57,086,711.89 15,526,768.62
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 12,417.08 2,255,813.33 2,209,258.25 58,972.16
2、失业保险费 167.03 79,476.10 77,800.11 1,843.02
合计 12,584.11 2,335,289.43 2,287,058.36 60,815.18
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,127,265.35 7,404,910.94
企业所得税 418,169.58 645,808.23
个人所得税 684,949.62 724,958.47
城市维护建设税 108,751.01 48,750.21
土地使用税 451,808.50 451,807.50
教育费附加 77,679.33 34,821.77
房产税 849,170.48 849,169.48
其他 162.45
合计 7,717,793.87 10,160,389.05
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
122
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项目 期末余额 期初余额
应付利息 165,636.24 167,033.34
其他应付款 23,952,216.39 21,624,493.21
合计 24,117,852.63 21,791,526.55
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 165,636.24 167,033.34
合计 165,636.24 167,033.34
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 7,086,766.60 7,467,435.23
应付未付市场费 2,172,341.74
往来款 15,772,519.78 8,805,936.64
职工活动经费 1,089,588.39 1,322,277.43
其他 3,341.62 1,856,502.17
合计 23,952,216.39 21,624,493.21
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
123
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应付款 9,847,496.48 20,822,523.81
合计 9,847,496.48 20,822,523.81
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 9,934.96 43,825.68
合计 9,934.96 43,825.68
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
124
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46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 27,768,439.82 27,768,439.82
合计 27,768,439.82 27,768,439.82
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（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 37,615,936.30 48,590,963.63
减：一年内到期部分 9,847,496.48 20,822,523.81
合计 27,768,439.82 27,768,439.82
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
126
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项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,955,041.66 609,790.86 10,345,250.80 财政拨款
合计 10,955,041.66 609,790.86 10,345,250.80 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
虎纹镇痛肽 460,175.13 460,175.13 与收益相关
创新药物临
313,516.97 313,516.97 与收益相关
产前研究
专利到期药
1,802,604.54 1,802,604.54 与收益相关
物研究开发
工信部 NGF
新生产线建 1,908,000.00 318,000.00 1,590,000.00 与资产相关
设技改
虎纹镇痛肽
1,610,000.00 1,610,000.00 与收益相关
地方配套
创新药物临
产前研究地 910,000.00 910,000.00 与收益相关
方配套
火炬管委会-
450,000.00 75,000.00 375,000.00 与资产相关
技改补助
市科技局-新
生产线贷款 1,300,745.02 216,790.86 1,083,954.16 与资产相关
贴息
苯并二醇项
2,200,000.00 2,200,000.00 与资产相关
目政府补助
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
127
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 229,145,299.00 229,145,299.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 857,054,210.80 857,054,210.80
其他资本公积 1,235,927.05 1,235,927.05
合计 858,290,137.85 858,290,137.85
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
128
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57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 151,347,041.58 151,347,041.58
合计 151,347,041.58 151,347,041.58
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 878,426,415.46 1,074,360,827.77
调整后期初未分配利润 878,426,415.46 1,074,360,827.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润 137,921,199.99 -195,934,412.31
期末未分配利润 1,016,347,615.45 878,426,415.46
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
129
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61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 223,683,830.42 44,109,219.48 135,955,018.58 21,346,980.12
其他业务 640,661.50
合计 224,324,491.92 44,109,219.48 135,955,018.58 21,346,980.12
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
对客户取得商品控制权时，即客户能够主导该商品的使用权并从中获得几乎全部的经济利益。研发与技术服务：研发与技术
服务，于本公司在某时间点转移服务/可交付单位的控制权并有权于完成后就所履行服务获取客户付款时，或于交付及接纳
可交付单位时确认。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 692,306.94 367,394.77
教育费附加 494,144.68 262,424.82
房产税 1,418,854.68 1,363,503.68
土地使用税 869,591.27 805,976.14
车船使用税 9,510.00 7,020.00
印花税 80,130.70 80,521.40
130
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环保税 5,240.70 2,779.73
合计 3,569,778.97 2,889,620.54
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人力资源成本 18,535,314.74 19,068,927.45
办公费 2,312,120.36 8,793,450.93
招待费 331,017.01 61,485.03
交通运输费 1,741,036.64 1,772,032.74
市场开发与学术推广费 170,704,500.33 116,166,904.42
差旅费 1,393,270.61 827,911.43
其他 111,306.84 23,296.03
合计 195,128,566.53 146,714,008.03
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人力资源成本 24,674,669.95 29,761,962.17
折旧摊销费 17,775,117.21 17,042,611.86
运维费 7,643,094.39 7,161,024.25
差旅费 832,740.23 549,983.32
办公费 571,569.26 1,133,090.97
招待费 778,038.56 704,257.41
专业机构服务费 4,121,685.87 5,005,274.23
其他 413,137.64 516,616.69
合计 56,810,053.11 61,874,820.90
其他说明：
65、研发费用
单位：元
131
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项目 本期发生额 上期发生额
材料费 1,921,844.33 3,914,074.73
测试试验费 253,398.50 288,729.50
委外研发费 4,982,530.39 7,951,030.20
人力资源成本 5,167,864.73 5,528,239.88
折旧摊销费 4,291,915.57 5,126,509.58
其他 740,101.28 533,376.67
合计 17,357,654.80 23,341,960.56
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,489,769.39 11,627,269.13
减：利息收入 2,062,294.82 11,000,880.24
汇兑损失 7,730.45
减：汇兑收益 975.12
票据贴现息 62,603.35
未确认融资费用 1,320,836.85
其他支出 45,556.39 36,816.01
合计 2,864,201.61 662,229.78
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
NGF 新生产线建设技改补助 318,000.00 318,000.00
火炬管委会技改补助 75,000.00 75,000.00
新生产线贷款贴息 216,790.86 216,790.86
科技局研发补助 750,000.00 2,000,000.00
代扣代缴个人所得税手续费 184,157.15 103,776.78
就业见习补贴 10,900.00 128,766.13
2021 年科技局生物医药与健康产业新旧
6,000,000.00
政策奖励资金
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收到滨海新区人力资源和社会保障局培
120,000.00
训补贴
火炬管委会研发补助 600,000.00
2018 年总部企业增量奖励 289,900.00
返还失业保险 30,164.00
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 235,266,595.09 20,044,199.66
合计 235,266,595.09 20,044,199.66
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 19,361.97 -186,255.28
应收账款坏账损失 -1,503,776.40 -5,899,093.21
应收票据坏账损失 150,836.40 917,120.77
合计 -1,333,578.03 -5,168,227.72
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
133
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项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 13,278.85
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得 317,210.00 605,648.14 317,210.00
违约金 121,797.52
罚款收入 3,900.00
其他 2,310.49 2,310.49
合计 319,520.49 779,734.62
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 500,000.00 500,000.00 500,000.00
报废损失 265,053.80 53,411.65 265,053.80
滞纳金 115,771.76 115,771.76
合计 880,825.56 553,411.65 880,825.56
其他说明：
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,586.12 -2,456,077.68
递延所得税费用 3,347,608.06 -11,991,438.06
合计 3,349,194.18 -14,447,515.74
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 145,485,077.42
按法定/适用税率计算的所得税费用 25,422,761.61
子公司适用不同税率的影响 -1,556,942.40
调整以前期间所得税的影响 3,742,085.02
非应税收入的影响 -35,289,989.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 132,123.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
14,456,935.38
损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响 -3,557,780.01
所得税费用 3,349,194.18
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,062,294.82 11,000,880.24
政府补助 6,872,795.89 3,152,606.91
收到的其他现金 12,004,364.26 791,318.15
135
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合计 20,939,454.97 14,944,805.30
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的销售费用 170,175,786.57 110,005,671.24
付现的其他费用 23,381,009.79 31,027,240.61
合计 193,556,796.36 141,032,911.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
136
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 142,135,883.24 -87,597,503.04
加：资产减值准备 1,333,578.03 5,168,227.72
固定资产折旧、油气资产折耗、
21,722,388.54 17,482,170.40
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 4,915,020.86 2,511,355.60
长期待摊费用摊销 1,849,465.14 2,144,543.26
处置固定资产、无形资产和其他
-13,278.85
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,489,769.39 11,627,269.13
投资损失（收益以“－”号填列） -235,266,595.09 -20,044,199.66
递延所得税资产减少（增加以
3,742,085.02 -13,877,734.35
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-609,790.86 -609,790.86
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,327,181.86 -13,369,208.27
经营性应收项目的减少（增加以
15,589,267.28 114,060,580.68
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-10,330,084.36 -9,592,163.11
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -44,101,830.95 7,890,268.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 215,458,449.95 963,563,978.35
减：现金的期初余额 284,150,842.94 1,060,980,307.54
137
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -68,692,392.99 -97,416,329.19
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 215,458,449.95 284,150,842.94
其中：库存现金 237,245.59 712,965.42
可随时用于支付的银行存款 215,221,204.36 283,438,131.30
三、期末现金及现金等价物余额 215,458,449.95 284,150,842.94
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
138
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项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 84,739,278.43 借款抵押
无形资产 14,346,089.73 借款抵押
合计 99,085,368.16 --
其他说明：
说明：房权证号为闽(2019)厦门市不动产权第 0008395、0008420、0008414、0008408 号在兴业银行股份有限公司厦门分行
设立抵押，签订最高额抵押合同，抵押担保的最高债权额为人民币贰亿零伍佰肆拾贰万玖仟伍佰元整，抵押起止时间自 2020
年 02 月 24 日至 2025 年 02 月 23 日。
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 17,059.07 6.4601 110,203.30
欧元
港币 1,724.88 0.83208 1,435.24
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
139
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83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入其他收益的政府补助 7,628,348.01 其他收益 7,628,348.01
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
140
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购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
141
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
未名生物医药有
厦门 厦门 医药 100.00% 反向购买
限公司
天津未名生物医
天津 天津 医药 60.00% 反向购买
药有限公司
山东未名天源生
淄博 淄博 化工 100.00% 投资设立
物科技有限公司
北大未名（合肥）
生物制药有限公 合肥 合肥 医药 100.00% 投资设立
司
吉林未名天人中
药材科技发展有 长春 长春 医药 100.00% 企业合并
限公司
北大未名（山东）
生物科技研究院 淄博 淄博 医药 100.00% 投资设立
有限公司
北大未名（上海）上海 上海 医药 100.00% 投资设立
142
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
生物制药有限公
司
合肥北大未名生
物制药技术有限 合肥 合肥 医药 100.00% 投资设立
公司
北大生物（香港）
香港 香港 医药 100.00% 投资设立
制药有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
天津未名生物医药有限
40.00% 4,214,683.25 77,641,077.51
公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
天津未
名生物 136,838, 106,421, 243,259, 44,087,0 5,070,18 49,157,2 128,767, 112,619, 241,386, 52,628,9 5,191,86 57,820,8
医药有 632.95 270.92 903.87 26.35 3.73 10.08 151.53 661.00 812.53 58.36 8.49 26.85
限公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
天津未名生
130,546,072. 10,536,708.1 10,536,708.1 88,857,900.6 11,678,256.9 11,678,256.9
物医药有限 3,342,331.75 6,121,227.07
86 1 1 8 2 2
公司
143
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其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
北京科兴生物制
北京 北京 生物疫苗 26.91% 权益法
品有限公司
营口营新化工科
营口 营口 化工 30.56% 权益法
技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
144
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
北京科兴生物制品有限 营口营新化工科技有限 北京科兴生物制品有限 营口营新化工科技有限
公司 公司 公司 公司
流动资产 3,025,545,495.39 153,257,156.10 2,395,490,613.06 124,908,520.93
非流动资产 1,479,484,975.35 389,249,524.02 1,275,171,194.29 366,060,990.77
资产合计 4,505,030,470.74 542,506,680.12 3,670,661,807.35 490,969,511.70
流动负债 969,529,290.35 87,412,270.96 1,020,463,322.98 4,052,932.19
非流动负债 495,660,532.88 218,029,000.00 502,422,145.12 234,820,000.00
负债合计 1,465,189,823.23 305,441,270.96 1,522,885,468.10 238,872,932.19
归属于母公司股东权益 3,039,840,647.51 237,065,409.16 2,147,776,339.25 252,096,579.51
按持股比例计算的净资
818,021,118.24 72,447,189.04 577,966,612.89 77,040,714.70
产份额
调整事项 96,204,992.36 96,204,992.36
--商誉 96,204,992.36 96,204,992.36
对联营企业权益投资的
914,226,110.60 72,447,189.04 674,171,605.25 77,040,714.70
账面价值
营业收入 1,569,848,309.74 55,124,887.28
净利润 892,064,308.26 -15,667,245.60
综合收益总额 892,064,308.26 -15,667,245.60
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
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本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险
管理目标和政策承担最终责任。经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标
和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临应收货款导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息
可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在
监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内与其签订销售合同。
2、流动风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发 生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控， 以满足本公司的经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
146
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
北京北大未名生物
北京 投资管理 5,437.14 21.78% 21.78%
工程集团有限公司
本企业的母公司情况的说明
本公司的母公司北京北大未名生物工程集团有限公司成立于 1992 年 10 月 19 日，取得北京市工商行政管理局核发的
110000004224242 号营业执照，注册地址：北京市海淀区上地西路 39 号。法定代表人：潘爱华。
本企业最终控制方是潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉。
其他说明：
截至 2021 年 6 月 30 日潘爱华、杨晓敏、罗德顺、赵芙蓉直接和间接持有本公司股份为 24.8%。
147
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九“在其他主体中的权益”之“1、在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九“在其他主体中的权益”之“2、在合营企业或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安徽未名生物医药有限公司 同受北京北大未名生物工程集团有限公司控制
合肥未名物业服务有限公司 同受北京北大未名生物工程集团有限公司控制
漳州未名博欣生物医药有限公司 同受北京北大未名生物工程集团有限公司控制
未名天人中药有限公司 同受北京北大未名生物工程集团有限公司控制
安徽北大未名生物经济研究院有限公司 同受北京北大未名生物工程集团有限公司控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
148
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本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
安徽未名生物医药有限公司 办公场所 1,837,606.62 1,715,830.26
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
149
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（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
安徽未名生物医药
其他非流动资产 2,959,653.11 2,959,653.11
有限公司
安徽未名生物医药
其他应收款 329,663.00 32,966.30 329,663.00 32,966.30
有限公司
安徽北大未名生物
其他应收款 经济研究院有限公 6,945.76 347.29 6,945.76 347.29
司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 安徽未名生物医药有限公司 962,248.11 962,248.11
其他应付款 安徽未名生物医药有限公司 9,772,519.78 7,934,913.16
其他应付款 未名天人中药有限公司 317,210.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
150
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
151
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
经营分部基本情况：本公司及其子公司经营业务包括化学原料、化学制品制造业和生物药品制造业，本公司根据业务的性质
以及所提供的产品和服务分开组织和管理。
经营分部的分类与内容如下：
152
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
A、化工业务分部：经营三甲脂、三乙酯等化工产品；
B、制药业务分部：经营药品的生产销售；
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基
础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 化工业务分部 制药业务分部 分部间抵销 合计
主营业务收入 57,545.13 224,266,946.79 224,324,491.92
主营业务成本 44,109,219.48 44,109,219.48
资产总额 865,222,241.82 1,717,036,168.04 2,582,258,409.86
负债总额 7,657,972.74 241,829,265.73 249,487,238.47
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
合计 0.00
按单项计提坏账准备：
单位：元
153
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 0.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
154
山东未名生物医药股份有限公司 2021 年半年度报告全文
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 365,513,460.02 163,343,410.21
合计 365,513,460.02 163,343,410.21
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
155
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2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来 1,073,163.28 1,032,590.21
个人往来 10,000.00 10,000.00
合并范围内往来款 364,430,296.74 162,464,955.93
合计 365,513,460.02 163,507,546.14
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 164,135.93 164,135.93
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2021 年 6 月 30 日余额 164,135.93 164,135.93
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 364,470,869.81
1至2年 15,051.92
156
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2至3年 1,017,538.29
3 年以上 10,000.00
3至4年 10,000.00
合计 365,513,460.02
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
未名生物医药有限公
往来款 228,792,269.70 1 年以内 62.59%
司
北大未名（合肥）生
往来款 134,509,836.43 1 年以内 36.80%
物制药有限公司
吉林未名天人中药材
往来款 1,128,190.61 1 年以内 0.31%
科技发展有限公司
合计 -- 364,430,296.74 -- 99.70%
157
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6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,825,134,823.08 3,825,134,823.08 3,825,134,823.08 3,825,134,823.08
合计 3,825,134,823.08 3,825,134,823.08 3,825,134,823.08 3,825,134,823.08
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
未名生物医药 2,935,200,000. 2,935,200,000.
有限公司 00 00
吉林未名天人
中药材科技发 12,560,224.93 12,560,224.93
展有限公司
山东未名天源
877,374,598.1
生物科技有限 877,374,598.15
5
公司
3,825,134,823. 3,825,134,823.
合计
08 08
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
158
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本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 569,653,596.66
合计 569,653,596.66
159
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 7,628,348.01
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -561,305.07
减：所得税影响额 1,104,478.56
少数股东权益影响额 -5,625.02
合计 5,968,189.40 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 6.31% 0.2091 0.2091
扣除非经常性损益后归属于公司
6.04% 0.2000 0.2000
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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