公司 2021 年度内部控制自我评价报告

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合山东未名生物医药股份有限公司
（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监
督的基础上，我们对公司 2021 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内
部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的单位为股份公司本部、未名生物医药有限公司、天津未
名生物医药有限公司、山东未名天源生物科技有限公司、北大未名（合肥）生物
制药有限公司、北大未名（山东）生物科技研究院有限公司、北大未名（上海）
生物制药有限公司、北大生物（香港）製藥有限公司、厦门衍渡生物科技有限公
司、吉林未名天人中药材科技发展有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司
合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总
额的 100%；评价范围结合了最新财务报表数据信息、业务特征、主要相关风险、
管控重点等因素，纳入评价范围的业务和事项包括组织架构、发展战略、人力资
源、安全生产、采购业务、销售业务、固定资产管理、财务管理、合同管理、关
联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资活动、信息披露、内部控制监督等
方面。
       上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗
漏。
   （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
       公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制管理制度的相关规定，组织
开展内部控制评价工作。
       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
       1．财务报告内部控制缺陷认定标准
       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
       考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，对金额超过经调整后当期期末资产总
额 1％的错报认定为重大错报，对金额超过经调整后当期期末资产总额 0.1%的错
报认定为重要错报，其余为一般错报。
       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
       （1）财务报告重大缺陷的迹象包括：
       ①公司当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错
报；
    ②公司高级管理人员舞弊；
    ③公司对内部控制的监督无效。
       （2）财务报告重要缺陷的迹象包括：
       ①公司未依照国家现行的企业会计准则选择和应用会计政策，未建立反舞弊
程序和控制措施；
       ②对于非常规或特殊交易的账务处理，公司没有建立相应的控制机制或没有
实施且没有相应的补偿性控制；
       ③公司对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷，不能合理保证编
制的财务报表真实、准确。
       （3）财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺
陷。
       2．非财务报告内部控制缺陷认定标准
       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
       考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，以涉及金额大小为标准，造成直接财
产损失超过公司最近一期经审计资产总额 1%的为重大缺陷，造成直接财产损失
超过公司最近一期经审计资产总额 0.1%的为重要缺陷，其余为一般缺陷。
       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
       出现以下情形的，可认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别确定为重要
缺陷或一般缺陷：
       ①违犯国家现行法律、法规，如出现重大安全生产或环境污染事故；
   ②公司决策程序不科学，造成决策失误等；
   ③主要管理人员或关键岗位技术人员大量离职；
       ④内部控制评价结论中涉及的重大或重要缺陷未得到整改；
       ⑤重要业务缺乏制度控制或制度失效。
       （三）纳入评价范围的主要业务和事项具体包括：
       1．组织架构
       公司设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机
构、监督机构，并根据相互独立、相互制衡、权责明确的原则，建立健全了公司
的法人治理结构，实现规范运作。
       （1）公司股东大会是公司的最高权力机构，公司通过不断完善《公司章程》
中关于股东大会及其议事规则的条款，确保股东尤其是中小股东充分行使平等权
利。
       （2）公司董事会对股东大会负责，依法在规定职责范围内行使经营决策权，
并负责公司内部控制体系的建立和完善。公司董事会由 11 名董事组成，其中 4
名独立董事。董事会下设战略决策、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会，
人员及机构设置符合规定，职责明晰，决策程序透明合规，运作更加有效。董事
会认真履行职责，积极落实股东大会各项决议。全体董事严格执行内部相关管理
制度，履行应尽义务。
    （3）公司监事会是公司的监督机构，依法对公司董事、总经理及其他高级
管理人员的职责履行及财务状况进行监督、检查。监事会由 3 名监事组成，其中
1 名为职工代表。
    2．发展战略
    公司设立了战略管理委员会，建立了发展战略管理程序，对公司发展战略的
制定、实施、分解落实、执行进行管理并提出建议。
    3．人力资源管理
    公司建立了科学的人力资源管理制度，采取扁平化与垂直化相结合的员工管
理模式，积极搭建员工施展个人才能的平台，发挥绩效考核的导向作用，有效调
动全体员工积极性和创造性，持续提升员工技能，促进公司年度经营计划和战略
目标的实现。
    4．安全生产
    公司建立完善了包括安全生产目标管理、目标落实、安全生产管理标准、安
全教育培训、安全生产监控检查、安全事故处理与统计、考核评价、持续改进、
应急事故处理等一系列管理制度。董事长为安全生产第一责任人，岗位安全与员
工个人绩效挂钩。通过安全生产制度的贯彻执行、安全教育培训、安全生产监控
检查及安全工作考核评价，确保公司全年安全生产工作顺利进行。
    5．采购业务
    公司合理地设立了采购及付款业务的机构和岗位。明确了采购申请、审批、
执行、货物验收、应付账款核算、付款审批等业务规程，严格执行比价采购制度。
公司对应付预付账款的支付，相关手续必须齐备，并尽量做到按月按计划付款。
财务部定期与采购部核对信息，确保应付账款数据准确。
    6．销售业务
    公司已制定了切实可行的销售制度，对定价原则、信用标准和信用条件、收
款方式以及销售机构人员的职责权限等相关内容作了明确规定，并根据市场形势
的变化不断进行完善。公司制订了《产品销售、货款回收管理制度》，规范了从
接受客户订单到安排生产、发货、确认收入、管理应收账款等工作，保证公司销
售业务的正常开展和货款及时安全回收。
    7．固定资产管理
    公司已建立了比较科学的固定资产管理程序和工程项目决策程序。公司制订
的主要制度有《固定资产管理制度》和《基建工程管理办法》。固定资产实行“统
一管理、分级使用、分级核算”的办法。固定资产类投资严格按照审批程序和计
划执行；对于基建工程，金额较大的均采取招标方式建设。工程变更则需经过严
格的审批，确保工程符合使用要求，工程开支受控。固定资产和工程款项必须在
相关资产已经落实，手续齐备下才能付款。
    8．合同管理
    公司建立了《合同管理制度》，通过制定合同管理相关制度，加强对合同履
行情况的监督和检查，及时、完整地对合同进行归档保管，降低合同履行过程中
的风险，从而维护公司的利益。
    9．财务管理
    本公司按照国家有关法律法规的规定，建立了规范、完整且适合本公司经营
特点的会计制度和财务管理制度以及相关的操作规程，设立了独立的会计机构，
配备了高素质的会计人员，严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工
作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完
整。公司 2021 年度财务报告在内部控制等方面不存在重大缺陷。
    10．关联交易
    公司已建立了《关联交易管理办法》，明确界定了关联交易的原则、关联方、
关联交易事项的范围、交易价格的确定、交易事项的审议程序等内容。公司能严
格地控制关联交易行为的发生，确保公司交易行为不损害公司和全体股东的利益。
报告期内，关联交易管理未发生违规现象。
    11．对外担保
    《公司章程》及《对外担保管理办法》中对公司的担保行为进行严格控制。
公司原则上不对外担保，公司有权拒绝任何强令提供担保的行为。公司对外担保
事项必须经过股东大会审议批准。公司独立董事在董事会审议对外担保事项时须
发表独立意见，必要时可聘请会计师事务所对公司对外担保情况进行核查。公司
报告期内，对外担保方面不存在重大的控制漏洞。
    12．募集资金使用
    为加强和规范募集资金管理，提高资金的使用效率，公司制定了《募集资金
管理制度》，对募集资金的存放、使用、投资项目管理、项目变更、募集资金使
用情况的监督以及信息披露均做了明确规定，充分保护投资者的利益。
    公司在银行开立了募集资金专用账户，与保荐机构、开户银行签订了《三方
监管协议》，公司聘请的保荐机构及保荐代表人对公司募集资金使用情况进行监
督。保荐机构按要求履行其督导职责，并采取现场调查、书面问询等方式行使其
监督权，定期对公司现场核查，出具募集资金使用情况核查报告，及时报证券监
管部门备案。报告期内，公司募集资金的存放与使用符合上述规定要求。
    13．重大投资活动
    《公司章程》及《对外投资管理办法》对公司对外投资的原则、管理机构及
审批权限、投资决策管理、投资的转让和收回、财务管理及审计、信息披露等做
出了明确的规定。报告期内，公司在投资管理环节不存在重大控制漏洞。
    14．信息披露
    公司按照《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》等有关规定，完
成公司信息披露工作。上述制度明确了公司重大信息的范围和内容、责任划分、
工作流程和保密责任，确保内部信息传递及时、渠道畅通。公司信息披露坚持“三
公”原则，确保及时、准确、完整地披露重大信息，增进投资者对公司的了解，
努力维护好公司市场形象。
    15．内部控制监督
    公司建立了内部控制管理制度，规范内部控制自我评价规划、内部控制评价
实施以及评价完成等业务操作，促进构建完善的内部控制体系，确保内控测试与
评价工作的程序合规、方法合理、评价结果客观、整改建议可行，确保内部控制
评价报告的真实、准确。
    综上所述，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷，未
发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
    三、对上一年度内部控制缺陷的整改情况
    经检查，公司上一年度各项内控管理制度均得到有效运行，符合相关法律法
规要求和企业自身经营实际需要，不存在重大缺陷。
    四、其他内部控制相关重大事项说明
    无。
    五、内部控制评价结论
    公司董事会认为：根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，公司已
按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财
务报告内部控制，截至 2021 年 12 月 31 日不存在财务报告内部控制重大缺陷。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，公司于内部控制评价报告基准
日未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响公
司内部控制有效性评价结论的因素。




                                    山东未名生物医药股份有限公司董事会
                                              2022 年 4 月 29 日