关于深圳市奥拓电子股份有限公司
2012 年度财务报表之
审计报告
目 录
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 3-4
2、合并利润表 5
3、合并现金流量表 6
4、合并股东权益变动表 7-8
5、母公司资产负债表 9-10
6、母公司利润表 11
7、母公司现金流量表 12
8、母公司股东权益变动表 13-14
9、财务报表附注 1515
15-76
四四、财务报表
4三、本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、签字注册会计师资格证书（复印件）
地 址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 邮 编：100039
2 号楼 4 层 电 话：（010）8821 9191
http://www.chcncpa.com 传 真：（010）8821 0558
国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼
总机：0086-10-88219191
传真：0086-10-88210558
Website：www.chcncpa.com
审 计 报 告
国浩审字[2013]第 832A0006 号
深圳市奥拓电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市奥拓电子股份有限公司（以下简称“奥拓电子公
司”）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益
变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是奥拓电子公司管理层的责任，这种责任包括：
(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报
表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作
出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
1
三、审计意见
我们认为，奥拓电子公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了奥拓电子公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状
况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
国富浩华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国北京
二〇一三年四月十日
赖玉珍
中国注册会计师
蒋芳晖
2
深圳市奥拓电子股份有限公司
财务报表
合并资产负债表
编制日期：2012 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司
单位：元币种：人民币
项目 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 414,968,586.19 405,982,680.42
结算备付金 - -
拆出资金 - -
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 2 70,173,540.19 53,612,655.49
预付款项 3 4,384,630.13 5,484,673.88
应收保费 - -
应收分保账款 - -
应收分保合同准备金 - -
应收利息 4 2,460,652.37 1,924,564.65
应收股利 - -
其他应收款 5 3,044,372.21 2,646,759.58
买入返售金融资产 - -
存货 6 55,606,482.69 57,136,270.70
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 550,638,263.78 526,787,604.72
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - -
投资性房地产 - -
固定资产 7 13,975,650.76 12,300,214.47
在建工程 8 30,645,638.23 5,070,023.33
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 9 21,827,404.52 21,884,654.76
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 10 1,401,551.59 739,643.95
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 67,850,245.10 39,994,536.51
资产总计 618,488,508.88 566,782,141.23
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：________
3
合并资产负债表（续）
编制日期：2012 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司
单位：元币种：人民币
项目 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 - -
向中央银行借款 - -
吸收存款及同业存放 - -
拆入资金 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 12 16,430,709.08 17,007,463.06
应付账款 13 33,222,478.02 28,056,557.09
预收款项 14 10,442,043.45 3,404,223.17
卖出回购金融资产款 - -
应付手续费及佣金 - -
应付职工薪酬 15 11,021,532.63 4,369,219.60
应交税费 16 14,828,897.32 12,450,154.08
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 17 6,930,360.72 5,027,366.15
应付分保账款 - -
保险合同准备金 - -
代理买卖证券款 - -
代理承销证券款 - -
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 92,876,021.22 70,314,983.15
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 18 836,583.29 449,347.43
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 19 2,101,394.76 -
非流动负债合计 2,937,978.05 449,347.43
负债合计 95,813,999.27 70,764,330.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 20 109,200,000.00 84,000,000.00
资本公积 21 280,724,703.92 305,924,703.92
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 22 18,524,559.04 13,649,057.24
一般风险准备 - -
未分配利润 23 114,225,246.65 92,444,049.49
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 522,674,509.61 496,017,810.65
少数股东权益 - -
所有者权益合计 522,674,509.61 496,017,810.65
负债和所有者权益总计 618,488,508.88 566,782,141.23
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
4
合并利润表
编制年度：2012 年度
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司
单位：元币种：人民币
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 304,514,570.65 230,168,248.09
其中：营业收入 24 304,514,570.65 230,168,248.09
利息收入 - -
已赚保费 - -
手续费及佣金收入 - -
二、营业总成本 246,525,551.56 196,741,877.35
其中：营业成本 24 169,536,013.20 129,630,796.41
利息支出 - -
手续费及佣金支出 - -
退保金 - -
赔付支出净额 - -
提取保险合同准备金净额 - -
保单红利支出 - -
分保费用 - -
营业税金及附加 25 3,060,294.51 3,034,389.53
销售费用 26 40,337,565.99 33,349,180.90
管理费用 27 41,115,027.04 35,184,667.57
财务费用 28 -10,291,146.16 -5,490,691.99
资产减值损失 29 2,767,796.98 1,033,534.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,989,019.09 33,426,370.74
加：营业外收入 30 2,894,909.69 6,484,628.79
减：营业外支出 31 127,841.97 18,740.24
其中：非流动资产处置损失 - -
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 60,756,086.81 39,892,259.29
减：所得税费用 32 8,899,387.85 6,327,456.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,856,698.96 33,564,802.96
归属于母公司所有者的净利润 51,856,698.96 33,564,802.96
少数股东损益 - -
六、每股收益： -
（一）基本每股收益 0.47 0.35
（二）稀释每股收益 0.47 0.35
七、其他综合收益 - -
八、综合收益总额 51,856,698.96 33,564,802.96
归属于母公司所有者的综合收益总额 51,856,698.96 33,564,802.96
归属于少数股东的综合收益总额 - -
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
5
合并现金流量表
编制年度：2012 年度
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司
单位：元币种：人民币
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 322,136,500.44 240,285,996.91
客户存款和同业存放款项净增加额 - -
向中央银行借款净增加额 - -
向其他金融机构拆入资金净增加额 - -
收到原保险合同保费取得的现金 - -
收到再保险业务现金净额 - -
保户储金及投资款净增加额 - -
处置交易性金融资产净增加额 - -
收取利息、手续费及佣金的现金 - -
拆入资金净增加额 - -
回购业务资金净增加额 - -
收到的税费返还 13,509,260.87 16,465,815.97
收到其他与经营活动有关的现金 34 6,546,261.63 4,615,261.96
经营活动现金流入小计 342,192,022.94 261,367,074.84
购买商品、接受劳务支付的现金 168,711,409.99 154,361,068.21
客户贷款及垫款净增加额 - -
存放中央银行和同业款项净增加额 - -
支付原保险合同赔付款项的现金 - -
支付利息、手续费及佣金的现金 - -
支付保单红利的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 50,141,760.13 38,827,576.09
支付的各项税费 31,075,163.37 24,295,494.50
支付其他与经营活动有关的现金 34 34,626,653.57 36,025,904.17
经营活动现金流出小计 284,554,987.06 253,510,042.97
经营活动产生的现金流量净额 57,637,035.88 7,857,031.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50,600.00 981.36
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 50,600.00 981.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,843,439.68 22,349,110.57
投资支付的现金 -
质押贷款净增加额 - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 - 40,000.00
投资活动现金流出小计 31,843,439.68 22,389,110.57
投资活动产生的现金流量净额 -31,792,839.68 -22,388,129.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 315,880,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 34 8,760,748.05 2,705,600.16
筹资活动现金流入小计 8,760,748.05 318,585,600.16
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,200,000.00 -
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 34 111,185.53 7,435,401.91
筹资活动现金流出小计 25,311,185.53 7,435,401.91
筹资活动产生的现金流量净额 -16,550,437.48 311,150,198.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -307,852.95 -301,605.42
五、现金及现金等价物净增加额 8,985,905.77 296,317,495.49
加：期初现金及现金等价物余额 405,982,680.42 109,665,184.93
六、期末现金及现金等价物余额 414,968,586.19 405,982,680.42
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
6
合并所有者权益变动表
编制年度：2012 年度
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数 所有者权益
实收资本 减：库 专项 一般
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益 合计
（或股本） 存股 储备 风险准备
一、上年年末余额 84,000,000.00 305,924,703.92 - - 13,649,057.24 - 92,444,049.49 - - 496,017,810.65
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 84,000,000.00 305,924,703.92 - - 13,649,057.24 - 92,444,049.49 - - 496,017,810.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 25,200,000.00 -25,200,000.00 - - 4,875,501.80 - 21,781,197.16 - - 26,656,698.96
（一）净利润 - - - - - - 51,856,698.96 - - 51,856,698.96
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 51,856,698.96 - - 51,856,698.96
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 4,875,501.80 - -30,075,501.80 - - -25,200,000.00
1．提取盈余公积 - - - - 4,875,501.80 -4,875,501.80 - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - -25,200,000.00 - - -25,200,000.00
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 25,200,000.00 -25,200,000.00 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 25,200,000.00 -25,200,000.00 - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 109,200,000.00 280,724,703.92 - - 18,524,559.04 - 114,225,246.65 - - 522,674,509.61
法定代表人：________________ 主管会计工作负责人：________________ 会计机构负责人：________________
7
合并所有者权益变动表
编制年度：2012 年度
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 单位：元币种：人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本 减：库 专项 一般 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 存股 储备 风险准备
一、上年年末余额 63,000,000.00 17,349,545.46 - - 10,510,696.56 - 62,017,607.21 - - 152,877,849.23
加：会计政策变更 - - - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、本年年初余额 63,000,000.00 17,349,545.46 - - 10,510,696.56 - 62,017,607.21 - - 152,877,849.23
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,000,000.00 288,575,158.46 - - 3,138,360.68 - 30,426,442.28 - - 343,139,961.42
（一）净利润 - - - - - - 33,564,802.96 - - 33,564,802.96
（二）其他综合收益 - - - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 33,564,802.96 - - 33,564,802.96
（三）所有者投入和减少资本 21,000,000.00 288,575,158.46 - - - - - - - 309,575,158.46
1．所有者投入资本 21,000,000.00 288,575,158.46 - - - - - - - 309,575,158.46
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 3,138,360.68 - -3,138,360.68 - - -
1．提取盈余公积 - - - - 3,138,360.68 -3,138,360.68 - - -
2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - - - -
四、本期期末余额 84,000,000.00 305,924,703.92 - - 13,649,057.24 - 92,444,049.49 - - 496,017,810.65
法定代表人：________________ 主管会计工作负责人：________________ 会计机构负责人：________________
8
母公司资产负债表
编制日期：2012 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司
单位：元币种：人民币
项目 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 232,920,163.35 188,698,642.20
交易性金融资产 - -
应收票据 - -
应收账款 1 70,099,240.75 53,591,032.54
预付款项 1,421,186.45 4,662,930.00
应收利息 1,195,772.78 685,900.00
应收股利 - -
其他应收款 2 183,069,964.71 182,927,104.09
存货 52,129,599.26 56,493,815.34
一年内到期的非流动资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 540,835,927.30 487,059,424.17
非流动资产：
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - -
长期应收款 - -
长期股权投资 3 60,183,600.00 60,183,600.00
投资性房地产 - -
固定资产 12,822,686.57 11,821,923.99
在建工程 - -
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 1,426,066.34 1,134,784.61
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 - -
递延所得税资产 1,184,450.02 708,718.38
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 75,616,802.93 73,849,026.98
资产总计 616,452,730.23 560,908,451.15
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
9
母公司资产负债表（续）
编制日期：2012 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司
单位：元币种：人民币
项目 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
应付票据 16,430,709.08 17,007,463.06
应付账款 45,109,901.37 40,288,361.21
预收款项 8,664,779.05 3,325,354.85
应付职工薪酬 10,281,836.15 4,082,523.06
应交税费 14,112,197.01 11,420,109.52
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 15,847,599.63 4,821,185.32
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 110,447,022.29 80,944,997.02
非流动负债：
长期借款 - -
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
预计负债 836,583.29 449,347.43
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 2,100,000.00 -
非流动负债合计 2,936,583.29 449,347.43
负债合计 113,383,605.58 81,394,344.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 109,200,000.00 84,000,000.00
资本公积 278,429,673.53 303,629,673.53
减：库存股 - -
专项储备 - -
盈余公积 18,524,559.04 13,649,057.24
一般风险准备 - -
未分配利润 96,914,892.08 78,235,375.93
所有者权益（或股东权益）合计 503,069,124.65 479,514,106.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计 616,452,730.23 560,908,451.15
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
10
母公司利润表
编制年度：2012 年度
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司
单位：元币种：人民币
项目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 300,120,190.20 229,004,904.75
减：营业成本 4 167,846,508.35 131,556,950.41
营业税金及附加 3,017,362.11 2,979,018.72
销售费用 40,144,588.12 33,025,545.23
管理费用 36,163,566.22 31,691,736.70
财务费用 -4,204,455.87 -2,522,655.98
资产减值损失 2,749,563.90 1,044,512.01
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - -
投资收益（损失以“－”号填列） - -
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 54,403,057.37 31,229,797.66
加：营业外收入 2,347,439.10 5,311,675.47
减：营业外支出 176,328.31 18,659.30
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 56,574,168.16 36,522,813.83
减：所得税费用 7,819,150.21 5,139,207.03
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 48,755,017.95 31,383,606.80
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.45 0.33
（二）稀释每股收益 0.45 0.33
六、其他综合收益 - -
七、综合收益总额 48,755,017.95 31,383,606.80
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
11
母公司现金流量表
编制年度：2012 年度
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司
单位：元币种：人民币
项目 附注十一 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 316,066,451.82 239,031,971.29
收到的税费返还 13,028,969.09 16,093,499.80
收到其他与经营活动有关的现金 15,947,257.25 3,457,094.39
经营活动现金流入小计 345,042,678.16 258,582,565.48
购买商品、接受劳务支付的现金 163,664,889.65 152,837,552.66
支付给职工以及为职工支付的现金 47,151,560.42 36,863,805.57
支付的各项税费 29,621,483.22 23,229,751.53
支付其他与经营活动有关的现金 33,222,262.85 34,986,645.47
经营活动现金流出小计 273,660,196.14 247,917,755.23
经营活动产生的现金流量净额 71,382,482.02 10,664,810.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 - -
取得投资收益收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 50,600.00 981.36
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 42,000,000.00 -
投资活动现金流入小计 42,050,600.00 981.36
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,504,900.65 3,793,455.03
投资支付的现金 - 36,183,600.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -
支付其他与投资活动有关的现金 42,000,000.00 180,110,000.00
投资活动现金流出小计 46,504,900.65 220,087,055.03
投资活动产生的现金流量净额 -4,454,300.65 -220,086,073.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 315,880,000.00
取得借款收到的现金 - -
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 2,881,956.03 1,092,002.29
筹资活动现金流入小计 2,881,956.03 316,972,002.29
偿还债务支付的现金 - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,200,000.00 -
支付其他与筹资活动有关的现金 111,185.53 7,435,401.91
筹资活动现金流出小计 25,311,185.53 7,435,401.91
筹资活动产生的现金流量净额 -22,429,229.50 309,536,600.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -277,430.72 -284,986.01
五、现金及现金等价物净增加额 44,221,521.15 99,830,350.95
加：期初现金及现金等价物余额 188,698,642.20 88,868,291.25
六、期末现金及现金等价物余额 232,920,163.35 188,698,642.20
法定代表人：_____________主管会计工作负责人：_____________会计机构负责人：_____________
12
母公司所有者权益变动表
编制年度：2012 年度
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 单位：元币种：人民币
本期金额
项目 实收资本
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
（或股本）
一、上年年末余额 84,000,000.00 303,629,673.53 - - 13,649,057.24 - 78,235,375.93 479,514,106.70
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 84,000,000.00 303,629,673.53 - - 13,649,057.24 - 78,235,375.93 479,514,106.70
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 25,200,000.00 -25,200,000.00 - - 4,875,501.80 - 18,679,516.15 23,555,017.95
（一）净利润 - - - - - - 48,755,017.95 48,755,017.95
（二）其他综合收益 - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 48,755,017.95 48,755,017.95
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 4,875,501.80 - -30,075,501.80 -25,200,000.00
1．提取盈余公积 - - - - 4,875,501.80 - -4,875,501.80 -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -25,200,000.00 -25,200,000.00
4．其他 - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 25,200,000.00 -25,200,000.00 - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） 25,200,000.00 -25,200,000.00 - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 109,200,000.00 278,429,673.53 - - 18,524,559.04 - 96,914,892.08 503,069,124.65
法定代表人：________________ 主管会计工作负责人：________________ 会计机构负责人：________________
13
母公司所有者权益变动表
编制年度：2012 年度
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 单位：元币种：人民币
上年同期金额
项目 实收资本
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
（或股本）
一、上年年末余额 63,000,000.00 15,054,515.07 - - 10,510,696.56 - 49,990,129.81 138,555,341.44
加：会计政策变更 - - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余额 63,000,000.00 15,054,515.07 - - 10,510,696.56 - 49,990,129.81 138,555,341.44
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,000,000.00 288,575,158.46 - - 3,138,360.68 - 28,245,246.12 340,958,765.26
（一）净利润 - - - - - - 31,383,606.80 31,383,606.80
（二）其他综合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - - - 31,383,606.80 31,383,606.80
（三）所有者投入和减少资本 21,000,000.00 288,575,158.46 - - - - - 309,575,158.46
1．所有者投入资本 21,000,000.00 288,575,158.46 - - - - - 309,575,158.46
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - 3,138,360.68 - -3,138,360.68 -
1．提取盈余公积 - - - - 3,138,360.68 - -3,138,360.68 -
2.提取一般风险准备 - - - - - - - -
3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）专项储备 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
（七）其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 84,000,000.00 303,629,673.53 - - 13,649,057.24 - 78,235,375.93 479,514,106.70
法定代表人：________________ 主管会计工作负责人：________________ 会计机构负责人：________________
14
深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
深圳市奥拓电子股份有限公司
财 务 报 表 附 注
2012 年度
（除非特别注明，以下币种为人民币，货币单位为元）
一、公司基本情况
1、公司概况
公司名称：深圳市奥拓电子股份有限公司
英文名称：Shenzhen Aoto Electronics Co., Ltd.
注册地址：深圳市南山区深南大道高新技术工业村 T2 厂房 T2A6-B
注册资本：109,200,000 元
企业法人营业执照注册号：440301102883041
企业法定代表人：吴涵渠
2、公司历史沿革
深圳市奥拓电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为深圳奥拓电子有限公司，成立
于 1993 年 5 月 12 日。1997 年 5 月更名为深圳市奥拓电子有限公司，并于 2009 年 11 月采取整体变更方
式设立股份公司，注册资本 6,300 万元。
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]653 号”文核准，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）
2,100 万股，发行价格每股 16 元。经深圳证券交易所“深证上[2011]172 号”文批准，公司于 2011 年 6 月
10 日，在深圳证券交易所中小板上市，发行后公司股本为 8,400 万股，注册资本为 8,400 万元。
经 2012 年 5 月 3 日召开的 2011 年度股东大会决议批准，公司于 2012 年 6 月实施资本公积金转增股
本方案：以公司截至 2011 年 12 月 31 日总股本 8,400 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转
增 3 股，合计转增股本 2,520 万股，股权登记日为 2012 年 6 月 20 日，除权日为 2012 年 6 月 21 日。实
施本次转增股本方案后，公司股本增加至 10,920 万元。
3、公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务
所处行业：计算机、通信和其他电子设备制造业 。
15
深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
经营范围：电子自助服务设备、金融电子产品、LED 光电产品、电子大屏幕显示屏、电子商务系统
集成和计算机软硬件产品的技术开发及销售；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项
目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；投资兴办实业（具体项目另行申报）；电子设备租赁。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2 月颁布
的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司以公历年度为会计期间，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。通过合并取得的被合并方的资
产、负债，除因会计政策不同而进行的必要调整外，本公司按合并日被合并方的原账面价值计量。合
并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
理费用，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计
入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，
应当递减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
16
深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）非同一控制下的企业合并
本公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得
被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务以及发行的权益性证券等的公允价
值。本公司作为购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司以购买日确定的合并成本作为非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资的初始投资
成本，本公司对通过非同一控制下的吸收合并取得的各项可辨认资产、负债以其在购买日的公允价值
确计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入合并当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础，将本公司及全部子公司纳入财务报表的合并范围。
本报告期内因同一控制下企业合并而增加的子公司，本公司自申报财务报表的最早期初至本报告
年末均将该子公司纳入合并范围；本报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司自购买
日起至本报告期末将该子公司纳入合并范围。在本报告期内因处置而减少的子公司，本公司自处置日
起不再将该子公司纳入合并范围。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后由本公司编制。编制合并财务报表时，对与本公司会计政策和会计期间不一
致的子公司财务报表按本公司的统一要求进行必要的调整；对合并范围内各公司之间的内部交易或事
项以及内部债权债务均进行抵销；子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权
益在合并财务报表中的股东权益项下单独列示；若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司年初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
7、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物。
17
深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
8、外币业务和外币报表折算
外币业务
本公司对于发生的外币业务，按交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额计入财务费用；以历史成本计
量的外币非货币性项目，仍按交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，按
公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公
允价值变动收益计入当期损益，但与可供出售外币非货币性项目相关的汇兑差额应计入资本公积。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产和金融负债的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产和金融负债的分类和计量
本公司的金融资产和金融负债于初始确认时分为以下五类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产和其他金融负债。金融资
产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产或金融负债的相关交易费用计入
其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债
和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产，主要
指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购
而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是
指本公司基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。
18
深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
此类金融资产或金融负债采用公允价值进行后续计量。除作为有效的套期工具外，此类金融资产或
金融负债所有已实现和未实现损益均计入当期损益。
②持有至到期投资
持有至到期投资，是指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图
和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。
本公司对持有至到期投资在持有期间采用实际利率法、按照摊余成本计量。持有至到期投资发生
减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，均应当计入当期损益。处置持有至到期投资时，将所取
得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项，是指本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，包括应收账款、其他应
收款、长期应收款等。
应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，在持有期间采用实际利率法，按
摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述三类金融
资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，其折、溢价采用
实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损
益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确
认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产
相关的股利或利息收入，计入当期损益。
⑤其他金融负债
其他金融负债，是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本公司对其他负债采用摊余成本或成本计量。其他金融负债在摊销、终止确认时产生的利得或损
失，应当计入当期损益。
（3）金融资产转移
①本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬、但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。
②金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
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B、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
③金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融
负债。
⑤对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项
金融资产，同时确认一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；
②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生
减值的，计提减值准备。
①持有至到期投资
根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。具体比照应收款项减值
损失计量方法处理。
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的
信用评级已提高等)，原确认的减值损失应当予以转回，计人当期损益。但是，该转回后的账面价值不
应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产
有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时
性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在
确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值
损失。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
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深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资
发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益转回。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。对于预付账款、应收股利、应收利息等应收款项，期末
如有客观证据表明其发生减值，则将其转入其他应收款，并进行减值测试计提坏账准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收账款标准为 50 万元，
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的其他应收款标准为 20 万元。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据
表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
单项金额重大并单项计提坏账准备的
差额计提坏账准备。
计提方法
单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信
用风险组合依据，按账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合 1 以账龄作为信用风险特征组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上 50 50
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（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款
项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减
值测试
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此
计提相应的坏账准备。
11、存货
（1）存货的分类
本公司将存货分为库存商品、原材料、在产品、发出商品四大类。
（2）发出存货的计价方法
发出存货时按移动加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
产成品、商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货
的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合
同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计
算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。
本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。若以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记
的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（4）存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以本公司在被合并方于合并日按本公司会计政策
调整后的账面净资产中所享有的份额作为初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
通过非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本。
③其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单
位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议
约定的价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
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（2）后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制
或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时：
① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损
益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以
取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵
消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但
未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。
③确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后
实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
④被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。
⑤对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照
持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
持股比例减少后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当继续采用权益法
核算剩余投资，并按处置投资的比例将以前在其他综合收益（资本公积）中确认的利得或损失结转至
当期损益。
持股比例增加后被投资单位仍然是本公司的联营企业或合营企业时，本公司应当按照新的持股比
例对投资继续采用权益法进行核算。在新增投资日，新增投资成本与按新增持股比例计算的被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额按照前述原则处理；该项长期股权投资取得新增投资时的原账面
价值与按增资后持股比例扣除新增持股比例后的持股比例计算应享有的被投资单位可辨认净资产公
允价值份额之间的差额，应当调整长期股权投资账面价值和资本公积。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
① 共同控制的判断依据
共同控制，是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经
营活动的决策需要各合营方一致同意等。
② 重大影响的判断依据
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含 20%）以上
但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策从
而不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下
的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被
投资单位的生产经营决策，能够形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，本公司按照附注二、27 所述方法计提减值准备。
对持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，本公司按照附注二、9（5）的方法计提资产减值准备。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司对投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，
按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见本附注二、27。
14、固定资产
（1）固定资产的确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的
有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确
认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地除外）。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各
类固定资产的年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 40 年 10 2.25
机器设备 5-10 年 10 9-18
运输工具 5-10 年 10 9-18
电子设备 5年 10 18
其他设备 5年 10 18
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司固定资产减值准备的计提方法见本附注二、27。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
①每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调
整预计净残值。
②固定资产发生的修理费用，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合规定的固定资
产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。
③符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
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15、在建工程
⑴在建工程核算方法
本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。
⑵在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到
预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者
工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
⑶ 在建工程减值准备
本公司在建工程减值准备的计提方法见本附注二、27。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、
辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状
态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
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（3）借款费用资本化金额的确定方法
本公司按季度计算借款费用资本化金额。
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件
的资产成本。
17、无形资产
（1）无形资产的初始计量
本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
①无形资产的使用寿命
土地使用权按 50 年，专利权按 5-10 年摊销.
②无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销，期末进行减值测试。
本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
③本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价
值全部转入当期损益。
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④无形资产的减值
本公司无形资产的减值准备计提方法见附注二、27。
18、研发支出
（1）本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
（2）研究阶段支出，于发生时计入当期损益。
（3）开发阶段支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
（4）对于同一项无形资产，在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出，不再进
行资本化。
19、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩
余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
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20、预计负债
（1）因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行很
可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
（2）预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
（3）满足预计负债确认条件的油气资产弃置义务确认为预计负债，同时计入相关油气资产的原价，
金额等于根据当地条件及相关要求作出的预计未来支出的现值。
（4）不符合预计负债确认条件的，在废弃时发生的拆卸、搬移、场地清理等支出在实际发生时
作为清理费用计入当期损益。
21、股份支付及权益工具
（1）股份支付种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）股份支付的会计处理
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积
（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资
产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
（3）权益工具公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予
的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（4）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行
权数量一致。
（5）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费
用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
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22、收入
（1）销售商品
销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买
方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经
济利益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳务
方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除
外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
23、政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助的确认与计量
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量（其中，存在确凿证据表明该项补助是按
照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量）；政府补
助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产适用寿命内平均分配，计入当期损益。
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按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事
项相关的递延所得税计入所有者权益外，递延所得税均作为所得税费用计入当期损益。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是
企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得
税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值，减记的金额
计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有
者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
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深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
25、经营租赁、融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为
经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以
资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：本公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融
资费用。
本公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
②融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，本公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
26、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是本公司已经就处置该非流动
资产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其
公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账
面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
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深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
27、资产减值
本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地
产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设
施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、
金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
（1）本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（3）资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依
据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的
金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（4）就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组
合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不
大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的
资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，
确认商誉的减值损失。
（5）资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
28、职工薪酬
职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内
确认。对于资产负债表日后 1 年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。
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深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
29、重大会计判断和估计：无
30、主要会计政策、会计估计的变更：无
31、前期差错更正：无
32、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法：无
三、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 内销产品销售收入、有形动产租赁服务收入 17%
增值税 外销产品销售收入 实行“免、抵、退”
增值税 提供劳务（2012 年 11 月起） 6%
营业税 提供劳务 5%
城市维护建设税 流转税额 7%
教育费附加 流转税额 3%
地方教育费附加 流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
2、税收优惠及批文
企业所得税：
公司本部 2011 年 10 月 31 日被深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国
家税务局和深圳市地方税务局重新认定为高新技术企业，证书编号：GF201144200098，三年有效。根
据深圳市南山区地方税务局深地税南备[2012]245 号深圳市南山区地方税务局税务事项通知书关于国
家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠税率减免的规定，在享受减免税的条件发生变化前，公司
企业所得税税率按优惠税率减免。
公司本部按 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
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深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
增值税：
深圳市奥拓软件技术有限公司 2005 年 12 月 30 日经深圳市科技和信息局认定为软件企业，证书
编号：深 R-2005-0189，根据财政部、国家税务总局、海关总署财税发[2000]25 号文关于《鼓励软件
产业和集成电路产业发展有关税收政策问题》的通知，自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，对
增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税
实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
根据国发[2011]4 号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》
及财税[2011]100 号文件继续实施软件增值税优惠政策。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册资本 期末实际
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 出资额（万元）
深圳市奥拓软件技
有限公司 深圳 研发 100 计算机软件的开发与销售 100
术有限公司
深圳市奥拓光电科 LED 半导体照明产品的研
有限公司 深圳 生产 2,000 2,718.36
技有限公司 发与销售
南京奥拓电子科技 电子产品、光电产品、计算
有限公司 南京 生产 2,000 2,000
有限公司 机产品的开发及销售
惠州市奥拓电子科 筹建中 目前不得从事经营
有限公司 惠州 生产 1,500 1,500
技有限公司 活动
接上表
实质上构成对 持股比例(%) 少数股东权益中用
表决权 是否合 少数股东
子公司全称 子公司净投资的 直接 间接 于冲减少数股东损
比例(%) 并报表 权益
其他项目余额 持股 持股 益的金额
深圳市奥拓软件技
- 100 - 100 是 - -
术有限公司
深圳市奥拓光电科
- 85 15 100 是 - -
技有限公司
南京奥拓电子科技
- 100 - 100 是 - --
有限公司
惠州市奥拓电子科
- 100 - 100 是 - -
技有限公司
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深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）同一控制下企业合并取得的子公司：无
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司 ：无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体：无
3、合并范围发生变更的说明：无
4、本报告期内新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体：无
5、本报告期内发生的同一控制下企业合并：无
6、本报告期内发生的非同一控制下企业合并：无
7、本报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司：无
8、本报告期内发生的反向购买：无
9、本报告期内发生的吸收合并：无
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 97,687.37 308,213.87
人民币 - - 87,597.38 - - 298,029.72
美元 1,393.19 6.29 8,756.90 1,393.19 6.30 8,778.35
港币 1,644.06 0.81 1,333.09 1,734.06 0.81 1,405.80
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深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
银行存款： 414,855,898.82 395,320,513.14
人民币 - - 413,690,345.15 - - 393,914,086.32
美元 185,346.33 6.29 1,164,994.36 223,105.18 6.30 1,405,763.42
港币 687.31 0.81 557.31 818.30 0.81 663.40
欧元 0.24 8.33 2.00
其他货币资金： 15,000.00 10,353,953.41
人民币 - - 15,000.00 - - 10,353,953.41
合计 414,968,586.19 405,982,680.42
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
以账龄作为信用风险特征组合 75,629,131.86 100.00 5,455,591.67 7.21
组合小计 75,629,131.86 100.00 5,455,591.67 7.21
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 75,629,131.86 100.00 5,455,591.67 7.21
续上表
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
以账龄作为信用风险特征组合 57,376,477.06 100.00 3,763,821.57 6.56
组合小计 57,376,477.06 100.00 3,763,821.57 6.56
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 57,376,477.06 100.00 3,763,821.57 6.56
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深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
期末单项金额并单项计提坏账准备的应收账款：无
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 64,334,562.95 85.07 3,216,728.15 48,717,148.67 84.91 2,435,857.44
1至2年 6,844,731.66 9.05 684,473.17 6,848,992.70 11.94 684,899.27
2至3年 3,352,641.39 4.43 1,005,792.42 1,310,514.93 2.28 393,154.48
3 年以上 1,097,195.86 1.45 548,597.93 499,820.76 0.87 249,910.38
合计 75,629,131.86 100.00 5,455,591.67 57,376,477.06 100.00 3,763,821.57
（2）本报告期内已核销坏账的应收账款转回情况： 本期收回中行北京市分行 2005 年尾款 47,361.81
元，此款项已经在 2011 年 11 月做核销坏账处理。
（3）本报告期内实际核销的应收账款情况：无
（4）截至 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
单位序号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
第一名 非关联方 21,597,661.49 1 年以内 28.56
第二名 非关联方 20,523,679.34 1 年以内 27.14
第三名 非关联方 2,893,686.53 1 年以内 3.82
第四名 非关联方 2,216,765.38 1 年以内 2.93
第五名 非关联方 2,151,852.24 1 年以内 2.84
合计 49,383,644.98 65.29
（6）应收关联方账款情况：无
（7）终止确认的应收账款情况：无
（8）以应收账款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额：无
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
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深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 3,498,558.07 79.79 5,438,531.30 99.16
1至2年 884,284.08 20.17 46,142.58 0.84
2至3年 1,787.98 0.04 - -
合计 4,384,630.13 100.00 5,484,673.88 100.00
预付款项账龄的说明：
单位名称 期末金额 账龄 挂账原因
江苏省建筑工程集团有限公司 788,007.00 1-2 年 工程尚未结算
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位序号 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
第一名 非关联方 1,271,100.00 1 年以内 设备未到
第二名 非关联方 788,007.00 1-2 年 工程未完
第三名 非关联方 752,374.35 1 年以内 设备未到
第四名 非关联方 412,200.00 1 年以内 设备未到
第五名 非关联方 131,600.00 1 年以内 模具未完工
合计 3,355,281.35
（3）截至 2012 年 12 月 31 日，预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
4、应收利息
项目 期末余额 年初余额
定期存款利息 2,460,652.37 1,924,564.65
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
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深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
以账龄作为信用风险特征组合 3,615,828.69 100.00 571,456.48 15.80
组合小计 3,615,828.69 100.00 571,456.48 15.80
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 3,615,828.69 100.00 571,456.48 15.80
续上表
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
以账龄作为信用风险特征组合 3,096,321.31 100.00 449,561.73 14.52
组合小计 3,096,321.31 100.00 449,561.73 14.52
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 3,096,321.31 100.00 449,561.73 14.52
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：无
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,678,320.98 46.42 83,916.05 1,535,568.01 49.59 76,778.40
1至2年 983,719.41 27.21 98,371.94 965,213.30 31.18 96,521.33
2至3年 438,628.30 12.13 131,588.49 107,540.00 3.47 32,262.00
3 年以上 515,160.00 14.24 257,580.00 488,000.00 15.76 244,000.00
合计 3,615,828.69 100.00 571,456.48 3,096,321.31 100.00 449,561.73
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无
（2）本报告期内已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况：无
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深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（3）本报告期内实际核销的其他应收款情况：无
（4）截至 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占总额比例
单位名称 与本公司关系 金额 业务内容 账龄
（%）
深圳市塘头股份合作公司 非关联方 601,191.20 16.63 租房押金 1-2 年
深圳国立商事认证中心 非关联方 595,985.00 16.48 展会押金 1 年以内
建行广东省分行 非关联方 300,000.00 8.30 履约保证金 3 年以上
深圳市三木通信技术有限公司 非关联方 180,000.00 4.98 租房押金 1 年以内
建行北京分行保证金 非关联方 100,000.00 2.77 投标保证金 3 年以上
合计 1,777,176.20 49.16
（6）应收关联方账款情况：无
（7）终止确认的其他应收款情况：无
（8）以其他应收款为标的进行证券化的事项：无
6、存货
（1）存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,262,453.98 - 15,262,453.98 17,852,361.13 - 17,852,361.13
库存商品 11,776,648.06 886,496.68 10,890,151.38 17,541,628.19 31,398.35 17,510,229.84
发出商品 16,886,632.43 154,560.44 16,732,071.99 11,844,058.21 20,782.14 11,823,276.07
在产品 12,721,805.34 - 12,721,805.34 9,950,403.66 - 9,950,403.66
合计 56,647,539.81 1,041,057.12 55,606,482.69 57,188,451.19 52,180.49 57,136,270.70
（2）存货跌价准备
本期减少
存货种类 年初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
库存商品 31,398.35 855,098.33 - - 886,496.68
发出商品 20,782.14 146,395.60 - 12,617.30 154,560.44
合计 52,180.49 1,001,493.93 - 12,617.30 1,041,057.12
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深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项
项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 存货期末余额的比例
库存商品 存货成本高于可变现净值的金额 - -
发出商品 存货成本高于可变现净值的金额 - -
7、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 20,572,043.00 4,367,934.46 678,715.20 24,261,262.26
其中：房屋建筑物 3,526,665.95 - - 3,526,665.95
机器设备 7,531,941.72 1,525,807.95 14,230.00 9,043,519.67
运输设备 2,935,378.88 1,822,568.00 396,399.00 4,361,547.88
电子设备 5,753,696.86 1,003,490.13 268,086.20 6,489,100.79
其他设备 824,359.59 16,068.38 - 840,427.97
-- 本期新增 本期计提 - -
二、累计折旧合计： 8,271,828.53 - 2,620,584.05 606,801.08 10,285,611.50
其中：房屋建筑物 699,544.45 - 212,980.36 - 912,524.81
机器设备 2,834,565.37 - 1,038,469.93 12,807.00 3,860,228.30
运输设备 1,412,079.56 - 410,594.29 356,764.10 1,465,909.75
电子设备 2,748,170.56 - 882,239.31 237,229.98 3,393,179.89
其他设备 577,468.59 - 76,300.16 - 653,768.75
三、固定资产账面净值合计 12,300,214.47 - - 13,975,650.76
其中：房屋建筑物 2,827,121.50 - - 2,614,141.14
机器设备 4,697,376.35 - - 5,183,291.37
运输设备 1,523,299.32 - - 2,895,638.13
电子设备 3,005,526.30 3,095,920.90
其他设备 246,891.00 - - 186,659.22
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深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
四、减值准备合计 - - - -
其中：房屋建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
运输设备 - - - -
电子设备 - -
其他设备 - -
五、固定资产账面价值合计 12,300,214.47 - - 13,975,650.76
其中：房屋建筑物 2,827,121.50 - - 2,614,141.14
机器设备 4,697,376.35 - - 5,183,291.37
运输设备 1,523,299.32 - - 2,895,638.13
电子设备 3,005,526.30 - - 3,095,920.90
其他设备 246,891.00 186,659.22
本期折旧额 2,620,584.05 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况：无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况 ：无
（4）通过经营租赁租出的固定资产：无
（5）期末持有待售的固定资产情况：无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况：无
8、在建工程
（1）在建工程明细
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
南京奥拓科技产业园 29,341,522.73 - 29,341,522.73 5,070,023.33 - 5,070,023.33
惠州奥拓科技产业园 1,304,115.50 - 1,304,115.50 - - -
合计 30,645,638.23 - 30,645,638.23 5,070,023.33 - 5,070,023.33
44
深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少
南京奥拓科技产业园 3,010 万元 5,070,023.33 24,271,499.40 - -
惠州奥拓科技产业园 5,080 万元 - 1,304,115.50 - -
合计 5,070,023.33 25,575,614.90 - -
接上表
工程投入 其中：本期 本期利
工程 利息资本化 资金
项目名称 占预算比 利息资本化 息资本 期末余额
进度 累计金额 来源
例(%) 金额 化率(%)
南京奥拓科技产业园 97 99 - - - 募集资金 29,341,522.73
惠州奥拓科技产业园 - - - - - 募集资金 1,304,115.50
合计 - - - 30,645,638.23
（3）在建工程减值准备： 无
9、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 22,671,925.07 751,721.71 15,900.00 23,407,746.78
外购软件 1,226,654.62 43,001.71 - 1,269,656.33
已授权专利 76,215.00 237,755.00 - 313,970.00
未授权专利 246,460.00 460,965.00 15,900.00 691,525.00
土地使用权 21,071,894.45 10,000.00 - 21,081,894.45
商标 50,701.00 - - 50,701.00
二、累计摊销合计 787,270.31 801,552.25 8,480.30 1,580,342.26
外购软件 347,890.68 245,235.86 - 593,126.54
已授权专利 29,063.72 76,692.54 - 105,756.26
未授权专利 51,039.37 47,863.93 8,480.30 90,423.00
土地使用权 352,913.72 421,619.36 - 774,533.08
商标 6,362.82 10,140.56 - 16,503.38
45
深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
三、无形资产账面净值合计 21,884,654.76 21,827,404.52
外购软件 878,763.94 676,529.79
已授权专利 47,151.28 208,213.74
未授权专利 195,420.63 601,102.00
土地使用权 20,718,980.73 20,307,361.37
商标 44,338.18 34,197.62
四、减值准备合计 - - - -
外购软件 - - - -
已授权专利 - - - -
未授权专利 - - - -
土地使用权 - - - -
商标 - - - -
五、无形资产账面价值合计 21,884,654.76 - - 21,827,404.52
外购软件 878,763.94 - - 676,529.79
已授权专利 47,151.28 208,213.74
未授权专利 195,420.63 601,102.00
土地使用权 20,718,980.73 - - 20,307,361.37
商标 44,338.18 - - 34,197.62
本期摊销额 801,552.25 元。
（2）开发项目支出：无
10、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 1,061,051.08 640,254.66
未实现的内部销售 45,926.81 31,987.18
46
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项目 期末余额 年初余额
预计负债 125,487.19 67,402.11
可弥补亏损 169,086.51 -
小计 1,401,551.59 739,643.95
递延所得税负债： - -
小计 - -
（2）未确认递延所得税资产明细：无
（3）应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细
项目 金 额
可抵扣暂时性差异项目：
资产减值准备 7,068,105.27
未实现的内部销售 317,036.39
预计负债 836,583.29
可弥补亏损 676,346.02
小计 8,898,070.97
应纳税暂时性差异： -
小计 -
11、资产减值准备明细
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 4,213,383.30 1,766,303.05 -47,361.80 - 6,027,048.15
二、存货跌价准备 52,180.49 1,001,493.93 - 12,617.30 1,041,057.12
合计 4,265,563.79 2,767,796.98 -47,361.80 12,617.30 7,068,105.27
12、应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 16,430,709.08 17,007,463.06
合计 16,430,709.08 17,007,463.06
下一会计期间将到期的金额 16,430,709.08 元。
47
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13、应付账款
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 32,810,301.35 27,510,375.08
1至2年 213,791.54 401,083.81
2至3年 129,385.13 72,748.95
3 年以上 69,000.00 72,349.25
合计 33,222,478.02 28,056,557.09
（2）截至 2012 年 12 月 31 日，应付账款中不存在欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
或关联方的款项。
14、预收款项
（1）账龄分析
账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 9,960,585.60 3,404,223.17
1至2年 481,457.85 -
合计 10,442,043.45 3,404,223.17
（2）截至 2012 年 12 月 31 日，预收款项中无欠付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或关
联方的款项。
15、应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,369,219.60 52,060,045.10 45,407,732.07 11,021,532.63
二、职工福利费 - 1,277,466.29 1,277,466.29 -
三、社会保险费 - 2,015,944.24 2,015,944.24 -
四、住房公积金 - 1,130,920.00 1,130,920.00 -
五、辞退福利 - 122,253.23 122,253.23 -
六、工会经费和职工教育经费 - 284,139.64 284,139.64 -
48
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
七、非货币性福利 - - - -
八、其他 - - - -
其中：现金结算的股份支付 - - - -
合计 4,369,219.60 56,890,768.50 50,238,455.47 11,021,532.63
应付职工薪酬说明：
（1）应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
（2）应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
发放时间 金额 备注
2013 年 1 月 390 万 2012 年 12 月份工资
2013 年 2-3 月 171 万 2012 年度奖金
2013 年 4-5 月 541 万 2012 年度奖金
16、应交税费
项目 期末余额 年初余额
增值税 8,093,234.89 8,927,706.87
营业税 - 27,200.45
企业所得税 5,100,914.99 2,060,239.42
个人所得税 577,538.55 352,151.24
城市维护建设税 611,807.30 627,096.71
教育费附加 262,203.15 268,755.73
地方教育费附加 174,802.09 179,170.49
其他 8,396.35 7,833.17
合计 14,828,897.32 12,450,154.08
17、其他应付款
（1）账龄分析
49
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账龄 期末余额 年初余额
1 年以内 6,569,053.33 4,720,366.15
1至2年 77,807.39 115,500.00
2至3年 102,000.00 181,500.00
3 年以上 181,500.00 10,000.00
合计 6,930,360.72 5,027,366.15
（2）其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况见附注
六.6
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况说明
单位名称 期末余额 账龄 挂账原因
深圳市飞力士物流有限公司 100,000.00 2-3 年 运输保证金
深圳市恒路物流有限公司 60,000.00 3 年以上 货运押金
广州市联通新鸿基电信发展 60,000.00 3 年以上 履约保证金
合计 220,000.00
18、预计负债
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
保修维护费 449,347.43 836,583.29 449,347.43 836,583.29
合计 449,347.43 836,583.29 449,347.43 836,583.29
19、其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
递延收益-政府补助 2,101,394.76 -
合计 2,101,394.76
本公司以下三个研发项目：LED 视频广告显视系统研发、体育场馆 LED 显示屏编播软件系统研发、
网络版节能型 LED 广告显示系统研发，获得深圳市文体旅游局的 2012 年文化创意产业鼓励资助，公司
于 2012 年 12 月 28 日收到上述政府补助拨款。
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20、股本
本期变动增减（+、一）
股份类别 年初数 发行 送 公积金 期末数
其他 小计
新股 股 转股
限售股份 63,000,000.00 - - 11,718,610.00 -24,148,467.00 -12,429,857.00 50,570,143.00
无限售股份 21,000,000.00 - - 13,481,390.00 24,148,467.00 37,629,857.00 58,629,857.00
股份总数 84,000,000.00 - - 25,200,000.00 - 25,200,000.00 109,200,000.00
经 2012 年 5 月 3 日召开的 2011 年度股东大会决议批准，公司于 2012 年 6 月实施资本公积金转增股
本方案：以公司截至 2011 年 12 月 31 日总股本 8,400 万股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转
增 3 股，合计转增股本 2,520 万股。
以上股本业经深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具深鹏所验字[2012]0163 号《验资报告》验证。
21、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 303,629,673.53 - 25,200,000.00 278,429,673.53
其他资本公积 2,295,030.39 - - 2,295,030.39
合计 305,924,703.92 - 25,200,000.00 280,724,703.92
1）资本公积本期减少系根据 2011 年股东大会决议，用资本公积转增股本 2,520 万股。
2）其他资本公积：2007 年公司受让奥拓软件公司 10%的股权，享有奥拓软件以前年度收益
2,301,811.69 元转入资本公积；2008 年 6 月奥拓软件受让奥拓光电公司 50%股权损失 6,781.30 元转入资
本公积。
22、盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 13,649,057.24 4,875,501.80 - 18,524,559.04
合计 13,649,057.24 4,875,501.80 - 18,524,559.04
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23、未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上期末未分配利润 92,444,049.49 62,017,607.21
加：年初未分配利润调整数 -
本期年初未分配利润 92,444,049.49 62,017,607.21
加：本期归属于母公司股东的净利润 51,856,698.96 33,564,802.96
减：提取法定盈余公积 4,875,501.80 3,138,360.68
提取任意盈余公积 - -
提取一般风险准备 - -
应付普通股股利 25,200,000.00 -
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 114,225,246.65 92,444,049.49
24、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 304,514,570.65 230,168,248.09
其他业务收入 -
营业收入合计 304,514,570.65 230,168,248.09
主营业务成本 169,536,013.20 129,630,796.41
其他业务成本 -
营业成本合计 169,536,013.20 129,630,796.41
（2）营业收入和营业成本（分产品）
本期金额 上期金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
LED 视频显示系统 143,335,435.29 74,446,663.63 114,739,353.81 64,101,450.88
LED 信息发布和指示系统 74,311,715.82 44,276,502.21 73,862,861.20 46,318,123.00
LED 照明产品 4,808,549.64 3,360,952.50 1,056,999.68 759,346.41
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本期金额 上期金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子回单系统 17,854,080.10 10,026,048.01 28,639,485.51 17,936,675.06
LCD 广告屏 53,133,779.31 36,905,075.09 - -
其他 11,071,010.49 520,771.76 11,869,547.89 515,201.06
合计 304,514,570.65 169,536,013.20 230,168,248.09 129,630,796.41
（3）前五名客户的营业收入情况
客户序号 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 64,834,523.22 21.29
第二名 51,239,512.43 16.83
第三名 30,925,672.50 10.16
第四名 11,490,216.04 3.77
第五名 9,543,961.90 3.13
合计 168,033,886.09 55.18
接上表
客户序号 上期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 37,049,836.73 16.10
第二名 28,944,523.96 12.58
第三名 15,452,012.40 6.71
第四名 14,167,338.18 6.16
第五名 11,156,908.62 4.85
合计 106,770,619.89 46.40
（6）本期确认收入占营业收入 10%以上的客户情况
客户序号 营业收入 营业成本 毛利率
第一名 64,834,523.22 45,266,885.24 30.18%
第二名 51,239,512.43 20,513,280.74 59.97%
第三名 30,925,672.50 13,779,112.03 55.44%
合计 146,999,708.15 79,559,278.01 45.88%
53
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25、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 142,583.13 289,856.03
城市维护建设税 1,701,966.18 1,601,009.97
教育费附加 1,215,745.20 1,143,523.53
合计 3,060,294.51 3,034,389.53
26、销售费用
项目 本期金额 上期金额
工资及福利 18,985,863.85 13,589,514.42
办公费 932,988.75 1,120,745.59
差旅费 4,937,935.89 5,264,496.60
业务招待费 3,411,528.58 1,419,112.68
展览费 1,296,793.48 2,462,218.02
运输费 4,835,662.80 2,685,369.82
维护费 1,977,505.53 1,491,116.53
租赁及水电费 1,691,806.53 1,350,599.89
其他 2,267,480.58 3,966,007.35
合计 40,337,565.99 33,349,180.90
27、管理费用
项目 本期金额 上期金额
研究开发费 23,241,136.47 19,075,361.05
工资及福利 9,541,697.32 6,008,882.02
社会保险费 1,630,163.97 1,320,044.66
办公费 653,981.63 450,013.08
差旅费 261,203.31 545,102.56
业务招待费 617,915.25 746,921.76
54
深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
中介机构费 400,100.00 67,800.00
其他 4,768,829.09 6,970,542.44
合计 41,115,027.04 35,184,667.57
28、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 - -
减：利息收入 10,823,109.51 5,677,748.57
汇兑损益 430,771.95 99,901.38
手续费 101,191.40 87,155.20
合计 -10,291,146.16 -5,490,691.99
29、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
一、坏账损失 1,766,303.05 983,761.16
二、存货跌价损失 1,001,493.93 49,773.77
合计 2,767,796.98 1,033,534.93
30、营业外收入
项目 本期金额 上期金额
政府补助 1,923,297.00 5,932,721.00
软件企业增值税返还 240,582.95 372,316.17
其他 731,029.74 179,591.62
合计 2,894,909.69 6,484,628.79
其中，政府补助明细如下：
项目 本期金额 上期金额 说明
深圳市中小企业国际市场开拓资金 92,750.00 - -
55
深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额 说明
深圳市民营及中小企业发展专项资金资助 70,300.00 - -
深圳市民营及中小企业发展专项资金企业改制上市培育项目资
800,000.00 1,000,000.00 -
助款
深圳市中小企业国际市场开拓资金 207,147.00 - -
深圳市科技技术奖励奖金 300,000.00 - -
深圳市实施标准化战略资金资助款 105,000.00 - -
南京市雨花经济开发区管理委员会支持中小企业发展扶持资金 300,000.00 - 南京奥拓
深圳市科技工贸和信息化委员会重点自主创新产品资助款 - 814,960.00 -
南京雨花开发区管理委员会项目扶持基金 - 800,000.00 南京奥拓
深圳市科技工贸和信息化委员会深圳市支持骨干企业加快发展
- 240,000.00 -
财政奖励资金
深圳市 LED 显示技术研究开发中心项目 - 3,000,000.00 -
其他小额政府补助 48,100.00 77,761.00 -
合计 1,923,297.00 5,932,721.00
31、营业外支出
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计 56,852.66 3,785.39
其中：固定资产处置损失 56,852.66 3,785.39
对外捐赠 8,000.00 2,000.00
违约及滞纳金 42,507.08 5,180.94
其他 20,482.23 7,773.91
合计 127,841.97 18,740.24
32、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 9,561,295.49 6,128,116.72
递延所得税费用 -661,907.64 199,339.61
合计 8,899,387.85 6,327,456.33
56
深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 51,856,698.96 33,564,802.96
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 2,120,307.73 5,299,122.04
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
P2=P1-F 49,736,391.23 28,265,680.92
利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3 - -
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
P4 - -
的净利润的影响
年初股份总数 S0 84,000,000.00 63,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1 25,200,000.00 22,050,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si - 21,000,000.00
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi - 6
报告期因回购等减少股份数 Sj - -
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj - -
报告期缩股数 Sk - -
报告期月份数 M0 12 12
S=S0+S1+Si*Mi/
发行在外的普通股加权平均数 109,200,000.00 95,550,000.00
M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的
X1 - -
普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 109,200,000.00 95,550,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 - -
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 - -
回购承诺履行而增加的普通股加权数 - -
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.47 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每股
Y2=P2/S 0.46 0.30
收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 0.47 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股
Y4=（P2＋P4）/X2 0.46 0.30
收益
57
深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
34、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
科技经费 4,027,509.00 2,996,572.64
利息收入 1,526,273.74 1,047,583.76
往来款 338,629.00 359,888.91
其他收入 653,849.89 211,216.65
合计 6,546,261.63 4,615,261.96
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
租赁及水电费 5,068,896.72 3,923,520.70
研发费用 3,422,206.77 3,920,123.53
业务招待费 4,018,264.06 2,394,276.27
差旅费 5,594,335.88 5,547,538.59
展览费 1,364,553.32 2,489,546.39
运输费 3,968,423.05 3,002,569.04
办公费 2,094,049.34 2,009,818.82
中介机构费 402,100.00 71,800.00
维护费 1,588,968.55 1,313,463.52
其他 4,925,117.60 5,884,397.80
宣传费 - 3,796,000.00
往来款 2,179,738.28 1,672,849.51
合计 34,626,653.57 36,025,904.17
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
募集资金存款利息 8,760,748.05 2,705,600.16
合计 8,760,748.05 2,705,600.16
58
深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
支付的交易所年费等 111,185.53 -
上市费用 - 7,435,401.91
合计 111,185.53 7,435,401.91
35、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 51,856,698.96 33,564,802.96
加：资产减值准备 2,767,796.98 1,033,534.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,620,584.05 2,297,405.65
无形资产摊销 801,552.25 521,207.41
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 56,852.66 3,785.39
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） -9,242,541.47 -2,705,600.16
投资损失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -661,907.64 199,339.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 540,911.38 -19,752,078.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,538,917.17 -15,276,530.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,436,005.88 7,971,165.71
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 57,637,035.88 7,857,031.87
59
深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 414,968,586.19 405,982,680.42
减：现金的年初余额 405,982,680.42 109,665,184.93
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 8,985,905.77 296,317,495.49
（2）现金和现金等价物的构成
项目 本期金额 上期金额
一、现金 414,968,586.19 405,982,680.42
其中：库存现金 97,687.37 308,213.87
可随时用于支付的银行存款 414,855,898.82 395,320,513.14
可随时用于支付的其他货币资金 15,000.00 10,353,953.41
可用于支付的存放中央银行款项 - -
存放同业款项 - -
拆放同业款项 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 414,968,586.19 405,982,680.42
（3）货币资金与现金和现金等价物的关系
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
期末货币资金 414,968,586.19 405,982,680.42
60
深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
列示于现金流量表的现金及现金等价物 本期金额 上期金额
减：使用受到限制的存款 - -
加：持有期限不超过三个月的国债投资 - -
期末现金及现金等价物余额 414,968,586.19 405,982,680.42
减：年初现金及现金等价物余额 405,982,680.42 109,665,184.93
现金及现金等价物净增加/（减少）额 8,985,905.77 296,317,495.49
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
吴涵渠 控股股东 自然人 不适用 不适用 不适用
接上表
母公司对本企 母公司对本公
本公司
母公司名称 注册资本 业的持股比例 司的表决权比 组织机构代码
最终控制方
(%) 例(%)
吴涵渠 不适用 30.43 30.43 吴涵渠 不适用
2、本企业的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
LED 半导体照明产品的研发与
深圳市奥拓光电科技有限公司 全资子公司 有限责任 深圳 吴涵渠
销售
深圳市奥拓软件技术有限公司 全资子公司 有限责任 深圳 吴涵渠 计算机软件的开发与销售
电子产品、光电产品、计算机产
南京奥拓电子科技有限公司 全资子公司 有限责任 南京 吴涵渠
品的开及销售
惠州市奥拓电子科技有限公司 全资子公司 有限责任 惠州 吴涵渠 筹建期不得从事经营活动
接上表
注册资本 持股比例 表决权比例
子公司全称 组织机构代码
（万元） (%) (%)
深圳市奥拓光电科技有限公司 2,000 100 100 790495561
深圳市奥拓软件技术有限公司 100 100 100 77413618X
61
深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
注册资本 持股比例 表决权比例
子公司全称 组织机构代码
（万元） (%) (%)
南京奥拓电子科技有限公司 2,000 100 100 55886136-0
惠州市奥拓电子科技有限公司 1,500 100 100 57446438-1
3、本企业的合营和联营企业情况：无
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中检集团南方电子产品测试（深圳） 本公司股东（原名深圳电子产品质量
67483168-7
有限公司 检测中心）
郭卫华 本公司股东、董事 -
赵旭峰 本公司股东、董事 -
沈毅 本公司股东、董事 -
彭世新 本公司股东、财务总监 -
邱荣邦 本公司股东、监事 -
李军 本公司股东、原董事会秘书 -
杨四化 本公司股东、高管、原监事 -
吴振志 本公司股东、原监事 -
王昊翔 本公司股东、原高管 -
矫人全 本公司股东、原监事
颜春晓 本公司监事
黄斌 本公司股东、监事
深圳市奥伦德科技有限公司 控股股东的家庭成员控制的其他企业 793925359
中检集团南方电子产品测试（深圳）
深圳中认南方检测技术有限公司 779870842
有限公司工会委员会控股的公司
5、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况表
62
深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本期金额
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 占同类交易的
金额
比例（%）
深圳市奥伦德科技有限公司 采购 市场价格 - -
中检集团南方电子产品测试（深圳）
提供检测服务 按市场价格、政府指导价 149,099.60 19.06
有限公司
深圳中认南方检测技术有限公司 提供检测服务 按市场价格、政府指导价 12,210.00 1.56
接上表
上期金额
关联方 关联交易内容 关联交易定价方式 占同类交易的
金额
比例（%）
深圳市奥伦德科技有限公司 采购 市场价格 214,433.98 0.68
中检集团南方电子产品测试（深圳）
提供检测服务 按市场价格、政府指导价 412,007.36 37.15
有限公司
深圳中认南方检测技术有限公司 提供检测服务 按市场价格、政府指导价 144,300.00 13.01
出售商品/提供劳务情况：无
（2）关联托管/承包情况：无
（3）关联租赁情况： 无
（4）关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
吴涵渠 奥拓电子 3000 万元 2013-5-4 2015-5-4 否
为自单笔授信业务的主合同签订之日起至债务人
吴涵渠 奥拓电子 5000 万元 否
在该主合同项下的债务履行期限届满日后两年止
2012 年 5 月 4 日，吴涵渠与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签订了编号为 2012 年圳中银高
司保字第 0009 号《最高额保证合同》，为本公司与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签订的《授信
额度协议》（编号：2012 年圳中银高额协字第 050036 号）提供连带责任保证。担保债权之最高本金余额
人民币 3000 万元整。保证期间为主债权发生期间届满之日起两年。
2012 年 9 月 20 日吴涵渠与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了编号为保 2012 综 0450 南
山《综合融资额度自然人保证合同》，为本公司与该行签订的《综合融资额度合同》（编号为借 2012 综
0450 南山）提供连带责任保证。担保金额为主合同项下不超过人民币 5000 万元的本金余额以及利息等。
保证期间为自单笔授信业务的主合同签订之日起至债务人在该主合同项下的债务履行期限届满日后两年
止。
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深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
6、关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项：无
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
其他应付款 吴涵渠 - 53,277.29
其他应付款 赵旭峰 14,980.30 9,585.00
其他应付款 沈毅 161,379.89 114,403.82
其他应付款 郭卫华 23,961.00 93,893.05
其他应付款 彭世新 3,770.60 15,400.62
其他应付款 邱荣邦 161,106.50 381.10
其他应付款 李军 51,920.80 2,071.00
其他应付款 杨四化 8,924.00 17,387.60
其他应付款 吴振志 3,979.80 4,332.40
其他应付款 矫人全 2,990.60 -
其他应付款 颜春晓 1,741.00 -
其他应付款 黄斌 1,638.00 -
其他应付款 王昊翔 - 1,986.60
七、或有事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
八、承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
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深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
本公司 2013 年 4 月 3 日第二届董事会第三次会议审议通过《关于<股票期权与限制性股票激励计划
（草案修订稿）>及其摘要的议案》。公司拟实施股票期权激励计划和限制性股票激励计划，首次授予的
股票期权与限制性股票合计需摊销的费用计入各期管理费用的金额预测见下表：
单位：万元
年份 2013 年 2014 年 2015 年 2016 年 合计
各年摊销期权费用 261.35 296.59 161.86 39.45 759.25
上述股票期权激励计划和限制性股票激励计划尚未提交本公司股东大会审议。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 公司第二届董事会第四次会议决议：拟以公司截至 2012 年 12 月
31 日总股本 109,200,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金
股利 2.00 元（含税），共计 21,840,000 元。上述利润分配预案尚
未提交本公司股东大会审议。
经审议批准宣告发放的利润或股利 -
3、其他资产负债表日后事项说明
截至 2013 年 4 月 10 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
（一）融资
本公司于 2012 年 5 月 4 日与中国银行股份有限公司深圳高新区支行签订了编号为 2012 年圳中银高
额协字第 050036《授信额度协议》，授信额度 3000 万元，循环使用，额度种类：开立银行承兑汇票额度
3,000 万元整； 额度使用期限自协议生效之日起至 2013 年 5 月 4 日止；担保人：吴涵渠，担保方式：连
带责任保证。截止 2012 年 12 月 31 日，本公司在该行未到承兑期的银行承兑汇票余额为 16,430,709.08
元。
本公司于 2012 年 9 月与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了编号为借 2012 综 0450 南山《综
合融资额度合同》，综合融资总额度不超过 5000 万元，其中国内信用证额度人民币 5000 万元，用于开立
国内信用证，额度项下开立国内信用证保证金比例为 10%；担保人：吴涵渠，担保方式：连带责任保证。
65
深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
（二）租赁：
（1）本公司与深圳市塘头股份合作公司签订场地使用协议书：租用该公司座落于深圳市宝安区石岩
街道塘头第三工业区 13 栋的厂房作为公司办公场地，租赁期限从 2011 年 8 月 20 日至 2013 年 8 月 19
日，租赁面积 12,408 平方米，月租金 189,842.40 元，于每月 10 日前交付租金。
（2）本公司与深圳市塘头股份合作公司签订场地使用协议书：租用该公司座落于塘头第三工业区 1
栋 3 层的厂房作为公司办公场地，合同期限自 2010 年 3 月 01 日至 2013 年 2 月 28 日，租赁面积 2,476
平方米，月租金合计 24,760 元，于每月 10 日前交付租金。
2011 年 9 月，经协商，自 2011 年 10 月 1 日起，承租方改为子公司“深圳市奥拓光电科技有限公司”，
并重新签订了《厂房租赁合同》，租赁期限及租金计缴方式不变。
（3）2011 年 7 月 25 日，本公司与深圳市塘头股份合作公司签订《厂房租赁合同》：租用该公司座
落于塘头第三工业区第 1 栋的 4-5 层厂房，面积 4952 平方米，二层面积相同。租赁期从 2011 年 8 月 1
日至 2013 年 7 月 31 日止，月租金 75,765.60 元，于每月 10 日前交付租金。
（4）2012 年 12 月 17 日，本公司与深圳市三木通信技术有限公司签订《房地产租赁合同》：租用
座落于深圳市南山区高新技术产业园区 T2-A3-B 的房屋，面积 915 平方米。租赁期从 2012 年 12 月 20
日至 2015 年 1 月 31 日止，第一年每月租金 82,350 元，第二年每月租金 85,644 元，第三年每月租金 89,066.10
元，于每月 10 日前交付当月租金。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
以账龄作为信用风险特征组合 75,550,921.92 100.00 5,451,681.17 7.21
组合小计 75,550,921.92 100.00 5,451,681.17 7.21
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 75,550,921.92 100.00 5,451,681.17 7.21
66
深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
以账龄作为信用风险特征组合 57,353,716.06 100.00 3,762,683.52 6.56
组合小计 57,353,716.06 100.00 3,762,683.52 6.56
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 57,353,716.06 100.00 3,762,683.52 6.56
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 64,256,353.01 85.05 3,212,817.65 48,694,387.67 84.90 2,434,719.39
1至2年 6,844,731.66 9.06 684,473.17 6,848,992.70 11.95 684,899.27
2至3年 3,352,641.39 4.44 1,005,792.42 1,310,514.93 2.28 393,154.48
3 年以上 1,097,195.86 1.45 548,597.93 499,820.76 0.87 249,910.38
合计 75,550,921.92 100.00 5,451,681.17 57,353,716.06 100.00 3,762,683.52
期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
（2）本报告期内无已大额计提坏账准备的转回或应收账款收回情况。
（3）本报告期内无核销应收账款情况。
（4）截至 2012 年 12 月 31 日，应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况：
占应收账款
单位序号 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
第一名 非关联方 21,597,661.49 1 年以内 28.59
第二名 非关联方 20,523,679.34 1 年以内 27.17
67
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占应收账款
单位序号 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
第三名 非关联方 2,893,686.53 1 年以内 3.83
第四名 非关联方 2,216,765.38 1 年以内 2.93
第五名 非关联方 2,151,852.24 1 年以内 2.84
合计 49,383,644.98 65.36
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 180,070,000.00 98.06 - -
以账龄作为信用风险特征组合 3,566,978.69 1.94 567,013.98 15.90
组合小计 3,566,978.69 1.94 567,013.98 15.90
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 183,636,978.69 100.00 567,013.98 0.31
续上页
年初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 180,070,000.00 98.19 - -
以账龄作为信用风险特征组合 3,317,683.95 1.81 460,579.86 13.88
组合小计 3,317,683.95 1.81 460,579.86 13.88
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 183,387,683.95 100.00 460,579.86 0.25
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
惠州市奥拓电子科技有限公司 114,270,000.00 - - 子公司受承办募投项目资金
南京奥拓电子科技有限公司 65,800,000.00 - - 子公司受承办募投项目资金
合计 180,070,000.00 - -
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,669,470.98 46.80 83,473.55 1,757,930.65 52.99 87,896.53
1至2年 943,719.41 26.46 94,371.94 964,213.30 29.06 96,421.33
2至3年 438,628.30 12.30 131,588.49 107,540.00 3.24 32,262.00
3 年以上 515,160.00 14.44 257,580.00 488,000.00 14.71 244,000.00
合计 3,566,978.69 100.00 567,013.98 3,317,683.95 100.00 460,579.86
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无
（2）本报告期内无已大额计提坏账准备的转回或其他应收款收回情况。
（3）本报告期内无核销其他应收款情况。
（4）截至 2012 年 12 月 31 日，其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
总额的比例(%)
惠州市奥拓电子科技有限公司 子公司 114,270,000.00 1-2 年 62.23
南京奥拓电子科技有限公司 子公司 65,800,000.00 1-2 年 35.83
深圳市塘头股份合作公司 非关联方 601,191.20 1-2 年 0.33
深圳国立商事认证中心 非关联方 595,985.00 1 年以内 0.32
建行广东省分行 非关联方 300,000.00 3 年以上 0.16
合计 181,567,176.20 98.87
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深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
核算
被投资单位 投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
方法
1、对子公司投资
深圳市奥拓软件有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 1,000,000.00
深圳市奥拓光电科技有限公司 成本法 24,183,600.00 24,183,600.00 - - 24,183,600.00
南京奥拓电子科技有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
惠州市奥拓电子科技有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 - - 15,000,000.00
2、对合营企业投资 - - - - -
3、对联营企业投资 - - - - -
4、其他长期股权投资 - - - - -
合计 60,183,600.00 60,183,600.00 60,183,600.00
接上表
在被投资
在被投资 在被投资单位持股
单位表决 本期计提
被投资单位 单位持股 比例与表决权比例 减值准备 现金红利
权比例 减值准备
比例(%) 不一致的说明
(%)
1、对子公司投资
深圳市奥拓软件有限公司 100 100 - - - -
深圳市奥拓光电科技有限公司 85 85 - - - -
南京奥拓电子科技有限公司 100 100 - - - -
惠州市奥拓电子科技有限公司 100 100 - - - -
2、对合营企业投资 - - - -
3、对联营企业投资 - - - -
4、其他长期股权投资 - - - -
合 计 - - -
（2）无向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
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深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 300,100,203.24 229,004,904.75
其他业务收入 19,986.96 -
营业收入合计 300,120,190.20 229,004,904.75
主营业务成本 167,826,521.39 131,556,950.41
其他业务成本 19,986.96 -
营业成本合计 167,846,508.35 131,556,950.41
（2）营业收入和营业成本（分产品）
本期金额 上期金额
产品
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
LED 视频显示系统 143,335,435.29 75,111,173.71 114,739,353.81 64,977,634.51
LED 信息发布和指示系统 74,299,291.39 44,884,658.14 73,756,517.54 47,631,111.24
LED 照明产品 528,603.34 309,548.15 - -
电子回单系统 17,854,080.10 10,153,946.23 28,639,485.51 18,433,003.60
LCD 广告屏 53,133,779.31 36,846,423.40 - -
其他 10,969,000.77 540,758.72 11,869,547.89 515,201.06
合计 300,120,190.20 167,846,508.35 229,004,904.75 131,556,950.41
（3）前五名客户的营业收入情况
客户序号 本期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 64,834,523.22 21.60
第二名 51,239,512.43 17.07
第三名 30,925,672.50 10.30
第四名 11,490,216.04 3.83
第五名 9,543,961.90 3.18
合计 168,033,886.09 55.98
71
深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
接上表
客户序号 上期金额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 37,049,836.73 16.18
第二名 28,944,523.96 12.64
第三名 15,452,012.40 6.75
第四名 14,167,338.18 6.19
第五名 11,156,908.62 4.87
合计 106,770,619.89 46.63
5、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 48,755,017.95 31,383,606.80
加：资产减值准备 2,749,563.90 1,044,512.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,481,956.35 2,223,131.49
无形资产摊销 373,921.77 224,255.41
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 136,487.39 3,785.39
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） -3,351,541.32 -1,092,002.29
投资损失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -475,731.64 185,647.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,375,339.45 -18,924,813.77
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -15,245,044.54 -13,463,607.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 32,582,512.71 9,080,295.41
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 71,382,482.02 10,664,810.25
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深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3．现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额 232,920,163.35 188,698,642.20
减：现金的年初余额 188,698,642.20 88,868,291.25
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 44,221,521.15 99,830,350.95
十一、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -56,852.66 -3,785.39
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
1,923,297.00 5,932,721.00
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
- -
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
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深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 - -
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - -
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - -
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 660,040.43 164,636.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
非经常性损益总额 2,526,484.77 6,093,572.38
减：非经常性损益的所得税影响数 406,177.04 794,450.34
非经常性损益净额 2,120,307.73 5,299,122.04
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） - -
归属于公司普通股股东的非经常性损益 2,120,307.73 5,299,122.04
2、净资产收益率及每股收益
（1）净资产收益率
报告期利润 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 10.18% 10.35%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 9.76% 8.71%
计算过程：
项目 本期金额 上期金额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 51,856,698.96 33,564,802.96
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 2,120,307.73 5,299,122.04
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
P2=P1-F 49,736,391.23 28,265,680.92
的净利润
74
深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的年初净资产 E0 496,017,810.65 152,877,849.23
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通
Ei - 309,575,158.46
股股东的净资产
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi - 6
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股
Ej 25,200,000.00 -
股东的净资产
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj 6 -
其他事项引起的净资产增减变动 Ek - -
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk - -
报告期月份数 M0 12 12
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 522,674,509.61 496,017,810.65
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产 509,346,160.13 324,447,829.94
Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 10.18% 10.35%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权
Y2=P2/E2 9.76% 8.71%
平均净资产收益率
（2）每股收益
基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润
本期金额 上期金额 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 0.47 0.35 0.47 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.46 0.30 0.46 0.30
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
序号 项目 增减金额 增减比例 主要原因
1 应收账款 16,560,884.70 30.89% 主要是销售收入增长所致。
主要是南京募投项目“LED 信息发布及指示系统项目”工程
2 在建工程 25,575,614.90 504.45%
建设投入所致。
3 递延所得税资产 661,907.64 89.49% 主要随着销售规模扩大，本期计提的各项准备增加所致。
4 预收款项 7,037,820.28 206.74% 主要是随着销售规模扩大，本期末预收客户货款增加所致。
主要是公司规模扩大，人员增加、经营业绩向好，导致薪
5 应付职工薪酬 6,652,313.03 152.25%
资增长。
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深圳市奥拓电子股份有限公司 2012 年度财务报表附注
序号 项目 增减金额 增减比例 主要原因
6 其他应付款 1,902,994.57 37.85% 主要是期末应支付的产品运输费、员工报销款增加所致。
7 预计负债 387,235.86 86.18% 主要是销售规模扩大，期末预提的产品维护费用增加所致。
8 股本 25,200,000.00 30.00% 主要是本期实施 2011 年度资本公积转增股本方案所致。
9 盈余公积 4,875,501.80 35.72% 主要是期末按净利润 10%计提法定盈余公积所致。
10 营业收入 74,346,322.56 32.30% 主要是本期新产品销售增长较快所致。
11 营业成本 39,905,216.79 30.78% 主要是营业收入增长所致。
12 财务费用 -4,800,454.17 -87.43% 主要是资金理财收益、利息收入增加所致。
13 资产减值损失 1,734,262.05 167.80% 主要是随着销售规模扩大，计提的各项准备增加所致。
14 营业外收入 -3,589,719.10 -55.36% 主要是本期政府补助减少所致。
15 营业外支出 109,101.73 582.18% 主要是本期处置固定资产产生的损失。
16 所得税费用 2,571,931.52 40.65% 主要是利润增加及子公司所得税优惠政策到期所致。
17 净利润 18,291,896.00 54.50% 主要是本期收入增长、费用控制加强所致。
十二、财务报表的批准
本公司 2012 年度财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第四次会议于 2013 年 4 月 10
日批准。
深圳市奥拓电子股份有限公司
二〇一三年四月十日
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