深圳市奥拓电子股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014] 48170026 号
目 录
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3-4
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7-8
5、 资产负债表 9-10
6、 利润表 11
7、 现金流量表 12
8、 股东权益变动表 13-14
9、 财务报表附注 15-83
三、 本所营业执照及执业许可证（复印件）
四、 签字注册会计师资格证书（复印件）
通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审计报告
瑞华审字[2014] 48170026 号
深圳市奥拓电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳市奥拓电子股份有限公司（以下简称“奥拓电子公
司”）的财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年
度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动
表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是奥拓电子公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了奥拓电子公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2013 年
度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国北京
二〇一四年四月三日
赖玉珍
中国注册会计师
蒋芳晖
2
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1 417,060,963.26 414,968,586.19
应收账款 七、2 55,599,424.43 70,173,540.19
预付款项 七、3 5,408,596.92 4,384,630.13
应收利息 七、4 2,085,902.27 2,460,652.37
其他应收款 七、5 5,367,078.68 3,044,372.21
存货 七、6 66,614,697.89 55,606,482.69
其他流动资产 七、7 4,533,048.05 -
流动资产合计 556,669,711.50 550,638,263.78
非流动资产：
固定资产 七、8 58,718,469.70 13,975,650.76
在建工程 七、9 28,824,484.51 30,645,638.23
无形资产 七、10 21,650,663.25 21,827,404.52
递延所得税资产 七、11 5,285,059.72 1,401,551.59
非流动资产合计 114,478,677.18 67,850,245.10
资产总计 671,148,388.68 618,488,508.88
载于第 15 页至第 83 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
3
合并资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
应付票据 七、13 10,121,871.79 16,430,709.08
应付账款 七、14 28,514,143.90 33,222,478.02
预收款项 七、15 27,674,106.29 10,442,043.45
应付职工薪酬 七、16 10,861,082.56 11,021,532.63
应交税费 七、17 12,646,228.53 14,828,897.32
其他应付款 七、18 9,335,291.90 6,930,360.72
流动负债合计 99,152,724.97 92,876,021.22
非流动负债：
预计负债 七、19 798,802.20 836,583.29
其他非流动负债 七、20 9,351,139.88 2,101,394.76
非流动负债合计 10,149,942.08 2,937,978.05
负债合计 109,302,667.05 95,813,999.27
股东权益：
股本 七、21 110,550,000.00 109,200,000.00
资本公积 七、22 292,258,559.06 280,724,703.92
盈余公积 七、23 23,485,189.12 18,524,559.04
未分配利润 七、24 135,551,973.45 114,225,246.65
归属于母公司股东权益合计 561,845,721.63 522,674,509.61
股东权益合计 561,845,721.63 522,674,509.61
负债和股东权益总计 671,148,388.68 618,488,508.88
载于第 15 页至第 83 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
4
合并利润表
2013 年度
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 280,200,417.23 304,514,570.65
其中：营业收入 七、25 280,200,417.23 304,514,570.65
二、营业总成本 230,228,981.07 246,525,551.56
其中：营业成本 七、25 134,873,261.68 169,536,013.20
营业税金及附加 七、26 3,126,359.55 3,060,294.51
销售费用 七、27 42,161,506.94 40,337,565.99
管理费用 七、28 56,889,255.33 41,115,027.04
财务费用 七、29 -8,852,032.70 -10,291,146.16
资产减值损失 七、30 2,030,630.27 2,767,796.98
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,971,436.16 57,989,019.09
加：营业外收入 七、31 5,349,347.71 2,894,909.69
减：营业外支出 七、32 130,198.36 127,841.97
其中：非流动资产处置损失 - -
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,190,585.51 60,756,086.81
减：所得税费用 七、33 7,063,228.63 8,899,387.85
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 48,127,356.88 51,856,698.96
归属于母公司股东的净利润 48,127,356.88 51,856,698.96
少数股东损益 - -
六、每股收益：
(一)基本每股收益 七、34 0.44 0.47
(二)稀释每股收益 七、34 0.44 0.47
七、其他综合收益 - -
八、综合收益总额 48,127,356.88 51,856,698.96
归属于母公司股东的综合收益总额 48,127,356.88 51,856,698.96
归属于少数股东的综合收益总额 - -
载于第 15 页至第 83 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
5
合并现金流量表
2013 年度
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 330,071,400.60 322,136,500.44
收到的税费返还 18,077,189.02 13,509,260.87
收到其他与经营活动有关的现金 七、35 19,039,496.11 6,546,261.63
经营活动现金流入小计 367,188,085.73 342,192,022.94
购买商品、接受劳务支付的现金 164,767,011.07 168,711,409.99
支付给职工以及为职工支付的现金 64,059,102.79 50,141,760.13
支付的各项税费 38,418,838.33 31,075,163.37
支付其他与经营活动有关的现金 七、35 44,503,432.45 34,626,653.57
经营活动现金流出小计 311,748,384.64 284,554,987.06
经营活动产生的现金流量净额 七、36 55,439,701.09 57,637,035.88
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,955.00 50,600.00
投资活动现金流入小计 30,955.00 50,600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 46,475,801.12 31,843,439.68
投资活动现金流出小计 46,475,801.12 31,843,439.68
投资活动产生的现金流量净额 -46,444,846.12 -31,792,839.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,247,500.00 -
收到其他与筹资活动有关的现金 七、35 7,901,924.53 8,760,748.05
筹资活动现金流入小计 17,149,424.53 8,760,748.05
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,840,000.00 25,200,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 883,687.70 111,185.53
筹资活动现金流出小计 22,723,687.70 25,311,185.53
筹资活动产生的现金流量净额 -5,574,263.17 -16,550,437.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,328,214.73 -307,852.95
五、现金及现金等价物净增加额 2,092,377.07 8,985,905.77
加：年初现金及现金等价物余额 七、36 414,968,586.19 405,982,680.42
六、年末现金及现金等价物余额 七、36 417,060,963.26 414,968,586.19
载于第 15 页至第 83 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
6
合并股东权益变动表
2013 年度
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项目 归属于母公司股东权益 少数 股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益 合计
一、上年年末数 109,200,000.00 280,724,703.92 18,524,559.04 114,225,246.65 - - 522,674,509.61
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - - -
其他 - - - - - - -
二、本年年初数 109,200,000.00 280,724,703.92 18,524,559.04 114,225,246.65 - - 522,674,509.61
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,350,000.00 11,533,855.14 4,960,630.08 21,326,726.80 39,171,212.02
（一）净利润 - - - 48,127,356.88 - - 48,127,356.88
（二）其他综合收益 - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - 48,127,356.88 - - 48,127,356.88
（三）股东投入和减少资本 1,350,000.00 11,533,855.14 - - - - 12,883,855.14
1、股东投入资本 1,350,000.00 7,897,500.00 - - - - 9,247,500.00
2、股份支付计入股东权益的金额 - 3,636,355.14 - - - 3,636,355.14
3、其他 - - - - - - -
（四）利润分配 - - 4,960,630.08 -26,800,630.08 - - -21,840,000.00
1、提取盈余公积 - - 4,960,630.08 -4,960,630.08 - - -
2、对股东的分配 - - - -21,840,000.00 - - -21,840,000.00
3、其他 - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - - - -
1、资本公积转增股本 - - - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - -
四、本年年末数 110,550,000.00 292,258,559.06 23,485,189.12 135,551,973.45 - - 561,845,721.63
载于第 15 页至第 83 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
7
合并股东权益变动表
2013 年度
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项目 归属于母公司股东权益 少数 股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益 合计
一、上年年末数 84,000,000.00 305,924,703.92 13,649,057.24 92,444,049.49 - - 496,017,810.65
加：会计政策变更 - - - - - - -
前期差错更正 - - - - - -
其他 - - - - - - -
二、本年年初数 84,000,000.00 305,924,703.92 13,649,057.24 92,444,049.49 - - 496,017,810.65
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 25,200,000.00 -25,200,000.00 4,875,501.80 21,781,197.16 - - 26,656,698.96
（一）净利润 - - - 51,856,698.96 - - 51,856,698.96
（二）其他综合收益 - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - 51,856,698.96 - - 51,856,698.96
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - -
1、股东投入资本 - - - - - - -
2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - -
3、其他 - - - - - - -
（四）利润分配 - - 4,875,501.80 -30,075,501.80 - - -25,200,000.00
1、提取盈余公积 - - 4,875,501.80 -4,875,501.80 - - -
2、对股东的分配 - - - -25,200,000.00 - - -25,200,000.00
3、其他 - - - - - - -
（五）股东权益内部结转 25,200,000.00 -25,200,000.00 - - - - -
1、资本公积转增股本 25,200,000.00 -25,200,000.00 - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - - - -
4、其他 - - - - - - -
（六）其他 - - - - - - -
四、本年年末数 109,200,000.00 280,724,703.92 18,524,559.04 114,225,246.65 - - 522,674,509.61
载于第 15 页至第 83 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
8
资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 239,072,877.52 232,920,163.35
应收账款 十三、1 55,109,731.47 70,099,240.75
预付款项 2,219,331.21 1,421,186.45
应收利息 1,045,057.09 1,195,772.78
其他应收款 十三、2 14,055,081.28 183,069,964.71
存货 51,914,009.45 52,129,599.26
其他流动资产 4,533,048.05 -
流动资产合计 367,949,136.07 540,835,927.30
非流动资产：
长期股权投资 十三、3 242,104,360.00 60,183,600.00
固定资产 12,554,875.93 12,822,686.57
无形资产 1,601,298.80 1,426,066.34
递延所得税资产 3,362,517.48 1,184,450.02
非流动资产合计 259,623,052.21 75,616,802.93
资产总计 627,572,188.28 616,452,730.23
载于第 15 页至第 83 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 8 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
9
资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
应付票据 2,407,402.23 16,430,709.08
应付账款 25,491,758.87 45,109,901.37
预收款项 25,672,559.27 8,664,779.05
应付职工薪酬 7,206,351.00 10,281,836.15
应交税费 10,671,510.37 14,112,197.01
其他应付款 2,254,523.79 15,847,599.63
流动负债合计 73,704,105.53 110,447,022.29
非流动负债：
预计负债 798,802.20 836,583.29
其他非流动负债 9,350,000.00 2,100,000.00
非流动负债合计 10,148,802.20 2,936,583.29
负债合计 83,852,907.73 113,383,605.58
股东权益：
股本 110,550,000.00 109,200,000.00
资本公积 289,963,528.67 278,429,673.53
盈余公积 23,485,189.12 18,524,559.04
未分配利润 119,720,562.76 96,914,892.08
股东权益合计 543,719,280.55 503,069,124.65
负债和股东权益总计 627,572,188.28 616,452,730.23
载于第 15 页至第 83 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 8 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
10
利润表
2013 年度
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十三、4 285,762,349.20 300,120,190.20
减：营业成本 十三、4 158,399,840.62 167,846,508.35
营业税金及附加 2,948,432.10 3,017,362.11
销售费用 33,282,928.18 40,144,588.12
管理费用 38,921,059.34 36,163,566.22
财务费用 -4,073,664.07 -4,204,455.87
资产减值损失 2,361,169.69 2,749,563.90
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 53,922,583.34 54,403,057.37
加：营业外收入 3,938,476.66 2,347,439.10
减：营业外支出 114,586.03 176,328.31
其中：非流动资产处置损失 - -
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 57,746,473.97 56,574,168.16
减：所得税费用 8,140,173.21 7,819,150.21
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 49,606,300.76 48,755,017.95
五、其他综合收益 - -
六、综合收益总额 49,606,300.76 48,755,017.95
载于第 15 页至第 83 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 8 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
11
现金流量表
2013 年度
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 311,470,546.25 316,066,451.82
收到的税费返还 16,541,761.14 13,028,969.09
收到其他与经营活动有关的现金 14,743,711.13 15,947,257.25
经营活动现金流入小计 342,756,018.52 345,042,678.16
购买商品、接受劳务支付的现金 177,380,616.26 163,664,889.65
支付给职工以及为职工支付的现金 48,317,600.67 47,151,560.42
支付的各项税费 36,587,062.39 29,621,483.22
支付其他与经营活动有关的现金 56,629,887.32 33,222,262.85
经营活动现金流出小计 318,915,166.64 273,660,196.14
经营活动产生的现金流量净额 十三、5 23,840,851.88 71,382,482.02
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 97,473.98 50,600.00
收到其他与投资活动有关的现金 - 42,000,000.00
投资活动现金流入小计 97,473.98 42,050,600.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,560,672.39 4,504,900.65
投资支付的现金 1,850,760.00 -
支付其他与投资活动有关的现金 - 42,000,000.00
投资活动现金流出小计 6,411,432.39 46,504,900.65
投资活动产生的现金流量净额 -6,313,958.41 -4,454,300.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,247,500.00 -
收到其他与筹资活动有关的现金 3,248,991.72 2,881,956.03
筹资活动现金流入小计 12,496,491.72 2,881,956.03
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,840,000.00 25,200,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 883,687.70 111,185.53
筹资活动现金流出小计 22,723,687.70 25,311,185.53
筹资活动产生的现金流量净额 -10,227,195.98 -22,429,229.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,146,983.32 -277,430.72
五、现金及现金等价物净增加额 6,152,714.17 44,221,521.15
加：年初现金及现金等价物余额 十三、5 232,920,163.35 188,698,642.20
六、年末现金及现金等价物余额 十三、5 239,072,877.52 232,920,163.35
载于第 15 页至第 83 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 8 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
12
股东权益变动表
2013 年度
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末数 109,200,000.00 278,429,673.53 18,524,559.04 96,914,892.08 503,069,124.65
加：会计政策变更 - - - - -
前期差错更正 - - - - -
其他 - - - - -
二、本年年初数 109,200,000.00 278,429,673.53 18,524,559.04 96,914,892.08 503,069,124.65
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,350,000.00 11,533,855.14 4,960,630.08 22,805,670.68 40,650,155.90
（一）净利润 - - - 49,606,300.76 49,606,300.76
（二）其他综合收益 - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - 49,606,300.76 49,606,300.76
（三）股东投入和减少资本 1,350,000.00 11,533,855.14 - - 12,883,855.14
1、股东投入资本 1,350,000.00 7,897,500.00 - - 9,247,500.00
2、股份支付计入股东权益的金额 - 3,636,355.14 - - 3,636,355.14
3、其他 - - - - -
（四）利润分配 - - 4,960,630.08 -26,800,630.08 -21,840,000.00
1、提取盈余公积 - - 4,960,630.08 -4,960,630.08 -
2、对股东的分配 - - - -21,840,000.00 -21,840,000.00
3、其他 - - - - -
（五）股东权益内部结转 - - - - -
1、资本公积转增股本 - - - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - -
4、其他 - - - - -
（六）其他 - - - - -
四、本年年末数 110,550,000.00 289,963,528.67 23,485,189.12 119,720,562.76 543,719,280.55
载于第 15 页至第 83 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
13
股东权益变动表
2013 年度
编制单位：深圳市奥拓电子股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末数 84,000,000.00 303,629,673.53 13,649,057.24 78,235,375.93 479,514,106.70
加：会计政策变更 - - - - -
前期差错更正 - - - - -
其他 - - - - -
二、本年年初数 84,000,000.00 303,629,673.53 13,649,057.24 78,235,375.93 479,514,106.70
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 25,200,000.00 -25,200,000.00 4,875,501.80 18,679,516.15 23,555,017.95
（一）净利润 - - - 48,755,017.95 48,755,017.95
（二）其他综合收益 - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - 48,755,017.95 48,755,017.95
（三）股东投入和减少资本 - - - - -
1、股东投入资本 - - - - -
2、股份支付计入股东权益的金额 - - - - -
3、其他 - - - - -
（四）利润分配 - - 4,875,501.80 -30,075,501.80 -25,200,000.00
1、提取盈余公积 - - 4,875,501.80 -4,875,501.80 -
2、对股东的分配 - - - -25,200,000.00 -25,200,000.00
3、其他 - - - - -
（五）股东权益内部结转 25,200,000.00 -25,200,000.00 - - -
1、资本公积转增股本 25,200,000.00 -25,200,000.00 - - -
2、盈余公积转增股本 - - - - -
3、盈余公积弥补亏损 - - - - -
4、其他 - - - - -
（六）其他 - - - - -
四、本年年末数 109,200,000.00 278,429,673.53 18,524,559.04 96,914,892.08 503,069,124.65
载于第 15 页至第 83 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 14 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 会计机构负责人：_____________
14
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
深圳市奥拓电子股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
深圳市奥拓电子股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由吴涵渠等三十五位自然人
及深圳市国成科技投资有限公司、深圳电子产品质量检测中心于 2009 年 11 月整体变更设立
股份公司，注册资本 63,000,000 元。
2011 年 6 月 7 日经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]653 号”《关于核准深圳市
奥拓电子股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司首次公开发行人民币普通股（A
股）21,000,000 股。2011 年 6 月 10 日，经深圳证券交易所“深证上[2011]172 号”《关于深圳
市奥拓电子股份有限公司人民币普通股股票上市的通知 》批准，公司在深圳证券交易所中小
板上市，发行后公司股本增至 84,000,000 元。
2012 年 5 月 3 日，经 2011 年度股东大会决议通过，以公司截至 2011 年 12 月 31 日止
总股本 84,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股，合计转增股本
25,200,000 股，转增完成后，公司股本增至 109,200,000 元。
2013 年 5 月 20 日，根据公司的《股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）》、《关
于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，公司向激励对象授予限制性股票，定向发
行股本 1,350,000 股，增资完成后公司股本增至 110,550,000 元。
2、公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务
所处行业：计算机、通信和其他电子设备制造业 。
经营范围：电子自助服务设备、金融电子产品、LED 光电产品、电子大屏幕显示屏、电
子商务系统集成和计算机软硬件产品的技术开发及销售；经营进出口业务（法律、行政法规、
国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；投资兴办实业（具体项目
另行申报）；电子设备租赁。
15
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁
布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年
12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财
务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账
本位币(香港奥拓以港币为记账本位币，英国奥拓以英磅为记账本位币)。本公司编制本财务
报表时所采用的货币为人民币。
16
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出
现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购
买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
17
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情
况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位
的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公
司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
18
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计
量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率近似汇率（通常指交易发生
日当月月初的汇率）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
19
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期近似汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似
汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的
利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，
作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关
的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生
的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估
值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上
相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
20
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。本公司金融资产主要为应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公
司划分为应收款的金融资产包括应收账款、应收利息、及其他应收款等。
应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
（3）金融资产减值
本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融
资产发生减值的，计提减值准备。
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
21
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。本公司金融负债主要为其他金融负债。
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得
或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
22
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工
具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表
明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 500,000 元以上的应收账款及 200,000 元以上的其他应收款确认
为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的
应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险
特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。本公司以
账龄作为信用风险的组合特征。
23
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特
征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项
组合中已经存在的损失评估确定。
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 50 50
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很
可能无法履行还款义务的应收款项；等等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、产成品、发出商品、在产品。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按移动加权平均法计价。
24
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下
的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
25
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能
够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款
或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产
等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调
整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计
算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未
实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确
认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
26
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报
表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收
益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其
他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余
股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有
的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
27
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可
使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预
计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 10 2.25
机器设备 5-10 10 9-18
运输工具 5-10 10 9-18
电子设备 5 10 18
其他设备 5 10 18
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
28
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减值”。
13、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分
期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
土地使用权按 50 年，专利权按 5-10 年摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出均计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、14“非流动非金融资产减值”。
14、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、对子公司的长期股权投资等非流
29
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
15、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
30
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
16、股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，
在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/
在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用布莱克—斯科尔期权定价模型（Black-Scholes Model）定价，
具体参见附注九。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
31
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
（5）涉及本公司与本公司股东的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，
另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
17、回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不
确认利得或损失。
32
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，
冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
境内销售：于取得客户验收单时点确认销售收入；境外销售：于完成出口报关手续并取
得报关单据时点确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
19、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有
者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所
33
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余
政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式
将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助
所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，
应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
34
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得
额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性
差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
35
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。本公司的租赁为作为承租人
的经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
22、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实
施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关
系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
36
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
23、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
37
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（7）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证等估计并计提相应准备。
在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公
司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估
该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
38
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 销售货物业务适用税率17%、维护及租赁业务适用税率6%
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）企业所得税
2011年10月31日本公司经深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市
国家税务局和深圳市地方税务局重新认定为高新技术企业，有效期三年。企业所得税率为
15%，取得深圳市南山区地方税务局深地税南备[2012]245号《深圳市南山区地方税务局税务
事项通知书关于国家需要重点扶持的高新技术企业所得税优惠税率减免的规定》备案核准。
（2）增值税
2005 年 12 月 30 日，深圳市奥拓软件技术有限公司（以下简称“奥拓软件”）经深圳市
科技和信息局认定为软件企业。根据财政部、国家税务总局、海关总署财税发[2000]25 号文
关于《鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题》的通知，自 2000 年 6 月 24
日起至 2010 年底以前，奥拓软件销售其自行开发生产的软件产品，对增值税实际税负超过
3%的部分享受即征即退的优惠政策。
根据国发[2011]4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策
的通知》及财税[2011]100号文件奥拓软件继续享受软件行业增值税优惠政策。
39
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
本公司所有子公司均通过设立或投资等方式取得
金额单位：人民币万元
实质上构成对
子公司 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际
子公司全称 注册地 子公司净投资的
类型 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额
其他项目余额
深圳市奥拓软件技术有限公
全资 深圳 研发 100 计算机软件的开发与销售 有限公司 吴涵渠 77413618-X 100 -
司（奥拓软件）
深圳市奥拓光电科技有限公
控股（注 1） 深圳 研发、销售 2,000 LED 半导体照明产品的研发与销售 有限公司 吴涵渠 79049556-1 2,718.36 -
司（奥拓光电）
南京奥拓电子科技有限公司 电子产品、光电产品、计算机产品
全资 南京 制造 2,000 有限公司 吴涵渠 55886136-0 8,580 -
（南京奥拓） 的开发及销售
惠州市奥拓电子科技有限公
全资 惠州 制造 1,500 筹建中目前不得从事经营活动 有限公司 吴涵渠 57446438-1 12,927 -
司（惠州奥拓）
奥拓电子（香港）有限公司 电子产品研发设计，进出口贸易， -
全资（注 2） 香港 研发、销售、投资 100 万美元 有限公司 - 30 万美元
（香港奥拓） 电子设备租赁，投资控股
奥拓电子（英国）有限公司 LED 技术研发、工程服务、进出口 -
控股（注 3） 英国 研发、销售 20 万英镑 有限公司 - - -
（英国奥拓） 贸易
合同能源管理（不含限制项目）；对
深圳前海奥拓投资有限公司 外科技投资；产业投资；科技成果
全资（注 4） 深圳 投资、租赁 1,000 有限公司 吴涵渠 08701230-2 - -
（前海奥拓） 的开发、推广和转化；设备租赁；
经营进出口业务）
40
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（续）
从母公司股东权益冲减子公司
持股比例（%） 少数股东权益中用
表决权比例 是否合并报 少数股东分担的本年亏损超过
子公司全称 直接 间接 少数股东权益 于冲减少数股 注释
少数股东在该子公司年初股东
（%） 表
持股 持股 东损益的金额 权益中所享有份额后的余额
深圳市奥拓软件技术有限公司 100 - 100 是 - - - -
深圳市奥拓光电科技有限公司 85 15 100 是 - - - -
南京奥拓电子科技有限公司 100 - 100 是 - - - -
惠州市奥拓电子科技有限公司 100 - 100 是 - - - -
奥拓电子（香港）有限公司 100 - 100 是 - - - -
奥拓电子（英国）有限公司 - 100 100 是 - - - -
深圳前海奥拓投资有限公司 100 - 100 是 - - - -
注 1 本公司通过奥拓软件间接持有该公司 15%的股权
注 2 香港奥拓于 2013 年 6 月 17 日成立，截至 2013 年 12 月 31 日，尚处于筹建期。
注 3 英国奥拓于 2013 年 7 月 25 日由香港奥拓投资设立，截至 2013 年 12 月 31 日止，尚未出资。
注 4 前海奥拓于 2013 年 12 月 16 日成立，截至 2013 年 12 月 31 日止，尚未出资。
41
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2、合并范围的变化
如附注六、1 所述，本公司本期新设立下属公司，均纳入本期合并报表范围。
3、报告期新纳入合并范围的公司
名称 年末净资产 本年净利润
香港奥拓 1,735,079.53 -115,680.47
英国奥拓 - -
前海奥拓 - -
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1 月 1
日，年末指 2013 年 12 月 31 日。
1、货币资金
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
库存现金： 131,876.85 97,687.37
-人民币 - - 106,225.85 - - 87,597.38
-美元 2,293.19 6.10 13,981.35 1,393.19 6.29 8,756.90
-欧元 1,000.00 8.42 8,418.90 - -
-港币 2,344.06 0.79 1,842.97 1,644.06 0.81 1,333.09
-英磅 140.00 10.06 1,407.78 - -
银行存款： 416,929,086.41 414,855,898.82
-人民币 - - 415,003,452.06 - - 413,690,345.15
-美元 308,038.89 6.10 1,878,083.26 185,346.33 6.29 1,164,994.36
-港币 60,477.30 0.79 47,549.07 687.31 0.81 557.31
-欧元 0.24 8.42 2.02 0.24 8.33 2.00
42
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数 年初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
其他货币资金： 15,000.00
-人民币 - - - - 15,000.00
合计 417,060,963.26 414,968,586.19
于 2013 年 12 月 31 日，本公司存放于境外的货币资金为 289,948.22 美元，折合人民币
1,767,690.45 元。
2、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
账龄组合 62,153,693.53 100.00 6,554,269.10 10.55
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 62,153,693.53 100.00 6,554,269.10 10.55
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
账龄组合 75,629,131.86 100.00 5,455,591.67 7.21
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 75,629,131.86 100.00 5,455,591.67 7.21
43
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 42,220,751.41 67.94 64,334,562.95 85.07
1至2年 11,567,896.02 18.61 6,844,731.66 9.05
2至3年 5,614,811.79 9.03 3,352,641.39 4.43
3 年以上 2,750,234.31 4.42 1,097,195.86 1.45
合计 62,153,693.53 100.00 75,629,131.86 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 42,220,751.41 67.94 2,337,461.19 64,334,562.95 85.07 3,216,728.15
1至2年 11,567,896.02 18.61 1,157,247.21 6,844,731.66 9.05 684,473.17
2至3年 5,614,811.79 9.03 1,684,443.54 3,352,641.39 4.43 1,005,792.42
3 年以上 2,750,234.31 4.42 1,375,117.16 1,097,195.86 1.45 548,597.93
合计 62,153,693.53 100.00 6,554,269.10 75,629,131.86 100.00 5,455,591.67
（4）应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
第一名 非关联方 18,851,114.04 1 年以内 30.33
第二名 非关联方 6,132,017.78 1 年以内 9.87
第三名 非关联方 4,268,970.00 1 年以内 6.87
第四名 非关联方 1,743,028.28 1 年以内 2.80
第五名 非关联方 1,579,686.79 1 年以内 2.54
合计 32,574,816.89 52.41
（5）本公司无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
44
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（6）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 3,272,390.33 6.10 19,951,436.60 3,855,375.37 6.29 24,232,961.87
港元 2,793,824.45 0.79 2,196,588.60 - - -
合计 22,148,025.20 24,232,961.87
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 5,144,806.92 95.12 3,498,558.07 79.79
1至2年 207,420.00 3.84 884,284.08 20.17
2至3年 56,370.00 1.04 1,787.98 0.04
合计 5,408,596.92 100.00 4,384,630.13 100.00
（2）期末余额中账龄在一年以上的款项，均系小额未结算款项。
（3）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
惠阳建筑工程总公司 非关联方 1,298,476.70 1 年以内 工程款
SMARTECH ENTERPRISE CPMPANY LTD 非关联方 518,274.54 1 年以内 设备未到货
东莞市同享软件科技有限公司 非关联方 481,623.63 1 年以内 软件开发进行中
惠州大亚湾经济技术开发区墙体材料革新和
非关联方 408,045.00 1 年以内 保证金
建筑节能办公室
山东神思电子技术股份有限公司 非关联方 360,000.00 1 年以内 材料预付款
合计 3,066,419.87
4、应收利息
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
定期存款利息 2,460,652.37 2,085,902.27 2,460,652.37 2,085,902.27
45
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
账龄组合 6,219,433.09 100.00 852,354.41 13.70
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合 计 6,219,433.09 100.00 852,354.41 13.70
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
账龄组合 3,615,828.69 100.00 571,456.48 15.80
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 3,615,828.69 100.00 571,456.48 15.80
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,180,782.51 67.23 1,678,320.98 46.42
1至2年 551,320.00 8.86 983,719.41 27.21
2至3年 773,735.00 12.44 438,628.30 12.13
3 年以上 713,595.58 11.47 515,160.00 14.24
合计 6,219,433.09 100.00 3,615,828.69 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
46
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,180,782.51 67.23 208,634.12 1,678,320.98 46.42 83,916.05
1至2年 551,320.00 8.86 56,222.00 983,719.41 27.21 98,371.94
2至3年 773,735.00 12.44 232,150.50 438,628.30 12.13 131,588.49
3 年以上 713,595.58 11.47 355,347.79 515,160.00 14.24 257,580.00
合计 6,219,433.09 100.00 852,354.41 3,615,828.69 100.00 571,456.48
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例（%）
深圳市国税局 非关联方 1,862,885.81 1 年以内 29.95
深圳市塘头股份合作公司 非关联方 478,748.00 2-3 年 7.70
深圳国立商事认证中心 非关联方 300,914.00 1 年以内 4.84
建设银行广东省分行 非关联方 300,000.00 3 年以上 4.82
深圳市三美琦电子有限公司 非关联方 180,000.00 1 年以内 2.89
合计 3,122,547.81 50.20
（5）本公司无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,035,776.81 352,823.59 29,682,953.22
产成品 11,043,447.99 537,340.81 10,506,107.18
发出商品 16,703,823.51 74,377.30 16,629,446.21
在产品 9,926,547.58 130,356.30 9,796,191.28
合计 67,709,595.89 1,094,898.00 66,614,697.89
47
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（续）
年初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,262,453.98 - 15,262,453.98
产成品 11,776,648.06 886,496.68 10,890,151.38
发出商品 16,886,632.43 154,560.44 16,732,071.99
在产品 12,721,805.34 - 12,721,805.34
合计 56,647,539.81 1,041,057.12 55,606,482.69
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
原材料 - 352,823.59 - - 352,823.59
产成品 886,496.68 158,584.66 - 507,740.53 537,340.81
发出商品 154,560.44 1,920.36 - 82,103.50 74,377.30
在产品 - 130,356.30 - - 130,356.30
合计 1,041,057.12 643,684.91 - 589,844.03 1,094,898.00
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌价准备的 本年转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 年末余额的比例（%）
原材料 存货成本高于可变现净值的金额 - -
产成品 存货成本高于可变现净值的金额 - -
发出商品 存货成本高于可变现净值的金额 - -
在产品 存货成本高于可变现净值的金额 - -
7、其他流动资产
项目 年末数 年初数
预缴增值税 4,533,048.05 -
预缴增值税系支付已发生纳税义务的税金。
48
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
8、固定资产
（1）固定资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 24,261,262.26 48,780,397.05 557,430.33 72,484,228.98
其中：房屋及建筑物 3,526,665.95 42,749,890.87 - 46,276,556.82
机器设备 9,043,519.67 2,828,528.79 13,001.71 11,859,046.75
运输设备 4,361,547.88 - 120,000.00 4,241,547.88
电子设备 6,489,100.79 2,900,032.82 409,922.62 8,979,210.99
其他设备 840,427.97 301,944.57 14,506.00 1,127,866.54
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 10,285,611.50 3,977,158.57 497,010.79 13,765,759.28
其中：房屋及建筑物 912,524.81 - 851,867.84 - 1,764,392.65
机器设备 3,860,228.30 - 1,356,510.62 45,675.70 5,171,063.22
运输设备 1,465,909.75 - 505,297.68 108,000.00 1,863,207.43
电子设备 3,393,179.89 - 1,183,308.29 330,373.98 4,246,114.20
其他设备 653,768.75 - 80,174.14 12,961.11 720,981.78
三、账面净值合计 13,975,650.76 - - - 58,718,469.70
其中：房屋及建筑物 2,614,141.14 - - 44,512,164.17
机器设备 5,183,291.37 - - 6,687,983.53
运输设备 2,895,638.13 - - 2,378,340.45
电子设备 3,095,920.90 - - 4,733,096.79
其他设备 186,659.22 - - 406,884.76
四、减值准备合计 - - - -
其中：房屋及建筑物 - - - -
机器设备 - - - -
运输设备 - - - -
电子设备 - - - -
其他设备 - - - -
49
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
五、账面价值合计 13,975,650.76 - - 58,718,469.70
其中：房屋及建筑物 2,614,141.14 - - 44,512,164.17
机器设备 5,183,291.37 - - 6,687,983.53
运输设备 2,895,638.13 - - 2,378,340.45
电子设备 3,095,920.90 - - 4,733,096.79
其他设备 186,659.22 - - 406,884.76
注：本年折旧额为 3,977,158.57 元。本年由在建工程转入固定资产原值为 42,749,890.87
元。
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值
南京奥拓厂房及办公楼 2013 年 1 月竣工，产权证书正在办理中 2014 年 5 月 42,749,890.87
9、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南京奥拓科技产业园 - - - 29,341,522.73 - 29,341,522.73
惠州奥拓科技产业园 28,824,484.51 - 28,824,484.51 1,304,115.50 - 1,304,115.50
合计 28,824,484.51 - 28,824,484.51 30,645,638.23 - 30,645,638.23
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数
固定资产数
南京奥拓科技产业园 30,100,000 29,341,522.73 13,408,368.14 42,749,890.87 - -
惠州奥拓科技产业园 58,000,000 1,304,115.50 27,520,369.01 - - 28,824,484.51
合计 30,645,638.23 40,928,737.15 42,749,890.87 - 28,824,484.51
50
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（续）
利息资本化 其中：本年利息 本年利息 工程投入占
工程名称 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 资本化率（%）预算的比例（%）
南京奥拓科技产业园 - - - 142.03 100% 募股资金
惠州奥拓科技产业园 - - - 49.70 85% 募股资金
合计
南京奥拓产业园工程投入超出预算，主要是因为建筑物面积超出预计且预算数未包含配
套项目支出。
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
惠州奥拓科技产业园 85% 以主体形象进度估计工程进度
10、无形资产
（1）无形资产情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 23,407,746.78 887,747.81 144,685.00 24,150,809.59
土地使用权 21,081,894.45 - - 21,081,894.45
外购软件 1,269,656.33 269,986.31 - 1,539,642.64
已授权专利 313,970.00 257,360.00 - 571,330.00
未授权专利 691,525.00 360,401.50 144,685.00 907,241.50
商标 50,701.00 - - 50,701.00
二、累计摊销合计 1,580,342.26 919,804.08 - 2,500,146.34
土地使用权 774,533.08 421,679.75 - 1,196,212.83
外购软件 593,126.54 260,085.34 - 853,211.88
已授权专利 105,756.26 69,427.62 - 175,183.88
未授权专利 90,423.00 158,470.97 - 248,893.97
商标 16,503.38 10,140.40 - 26,643.78
51
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
三、减值准备累计金额合计 - -
土地使用权 - -
外购软件 - -
已授权专利 - -
未授权专利 - -
商标 - -
四、账面价值合计 21,827,404.52 21,650,663.25
土地使用权 20,307,361.37 19,885,681.62
外购软件 676,529.79 686,430.76
已授权专利 208,213.74 396,146.12
未授权专利 601,102.00 658,347.53
商标 34,197.62 24,057.22
注：本年摊销金额为 919,804.08 元。
11、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项目 可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 递延所得税资产
及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
资产减值准备 1,313,559.85 8,501,521.51 1,061,051.08 7,068,105.27
预计负债 119,820.03 798,802.20 125,487.19 836,583.29
可抵扣亏损（注） 1,083,683.44 4,334,733.74 169,086.51 676,346.02
抵销内部未实现利润 820,043.13 3,365,502.44 45,926.81 317,036.39
递延收益-政府补助 1,402,500.00 9,350,000.00 - -
等待期股权支付成本 545,453.27 3,636,355.14 - -
合计 5,285,059.72 29,986,915.03 1,401,551.59 8,898,070.97
注：其中 2,406,819.88 元属于奥拓光电可抵扣亏损，其余 1,927,913.86 元属于南京奥
拓的可抵扣亏损。
52
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
12、资产减值准备明细
本年减少
项目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 6,027,048.15 1,386,945.36 - 7,370.00 7,406,623.51
二、存货跌价准备 1,041,057.12 643,684.91 - 589,844.03 1,094,898.00
合计 7,068,105.27 2,030,630.27 - 597,214.03 8,501,521.51
13、应付票据
种类 年末数 年初数
银行承兑汇票 10,121,871.79 16,430,709.08
注：将于下一会计期间到期。
14、应付账款
（1）应付账款明细情况
种类 年末数 年初数
材料采购 28,514,143.90 33,222,478.02
（2）按账龄分类
账龄 年末数 年初数
1 年以内 27,963,323.05 32,810,301.35
1至2年 372,486.52 213,791.54
2至3年 96,222.95 129,385.13
3 年以上 82,111.38 69,000.00
合计 28,514,143.90 33,222,478.02
（3）本公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（4）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
广东凤铝铝业有限公司 319,729.91 未达到结算条件 否
53
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（5）应付账款中包括外币余额如下：
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 37,800.00 6.10 230,462.82 - - -
15、预收款项
（1）预收款项明细情况
种类 年末数 年初数
产品销售预收款 27,674,106.29 10,442,043.45
（2）按账龄分类
账龄 年末数 年初数
1 年以内 27,148,223.03 9,960,585.60
1至2年 481,384.04 481,457.85
2至3年 44,499.22 -
合计 27,674,106.29 10,442,043.45
（3）本公司无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（4）账龄超过一年的预收款项均系未达结算条件的小额款项。
（5）预收账款中包括外币余额如下：
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 3,836,863.44 6.10 23,392,972.69 154,700.64 6.29 972,370.86
欧元 5,000.00 8.42 42,094.50 5,000.00 8.32 41,588.00
合计 23,435,067.19 1,013,958.86
16、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,021,532.63 55,585,928.14 55,746,378.21 10,861,082.56
54
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
二、职工福利费 - 1,677,135.35 1,677,135.35 -
三、社会保险费 - 3,500,228.41 3,500,228.41 -
其中:1.医疗保险费 - 1,049,489.88 1,049,489.88 -
2.基本养老保险费 - 1,939,013.33 1,939,013.33 -
3 失业保险费 - 228,032.04 228,032.04 -
4 工伤保险费 - 126,715.51 126,715.51 -
5 生育保险费 - 49,590.86 49,590.86 -
6 其他 - 107,386.79 107,386.79 -
四、住房公积金 - 1,689,541.00 1,689,541.00 -
五、工会经费和职工教育经费 - 394,864.84 394,864.84 -
六、非货币性福利 - - - -
七、辞退福利 - 207,915.40 207,915.40 -
八、以现金结算的股份支付 - - - -
九、其他 - - - -
合计 11,021,532.63 63,055,613.14 63,216,063.21 10,861,082.56
应付职工薪酬预计发放时间、金额安排如下：
项目 金额 预计发放时间
12 月份工资 450 万元 2014 年 1 月已发放
奖 金 636 万元 2014 年 2 月发放 122 万，其余预计 4-5 月发放
17、应交税费
项目 年末数 年初数
增值税 4,945,962.41 8,093,234.89
企业所得税 6,398,733.52 5,100,914.99
个人所得税 252,960.10 577,538.55
城市维护建设税 384,791.67 611,807.30
55
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 年末数 年初数
教育费附加 164,910.72 262,203.15
地方教育费附加 109,940.48 174,802.09
其他 388,929.63 8,396.35
合计 12,646,228.53 14,828,897.32
18、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
种类 年末数 年初数
保证金 2,921,000.00 520,000.00
质量保证金 1,878,578.26 -
待支付的款项 4,390,621.10 5,045,426.06
其他 145,092.54 1,364,934.66
合计 9,335,291.90 6,930,360.72
（2）按账龄分类
账龄 年末数 年初数
1 年以内 8,883,981.58 6,569,053.33
1至2年 207,818.42 77,807.39
2至3年 45,291.90 102,000.00
3 年以上 198,200.00 181,500.00
合计 9,335,291.90 6,930,360.72
（3）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况
详见附注八、5、关联方应付款项。
（4）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
深圳市飞力士物流有限公司 100,000.00 保证金 否
56
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
深圳市恒路物流有限公司 60,000.00 货运押金 否
合计 160,000.00
（5）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
江苏省建筑工程集团有限公司 1,367,367.49 建筑工程质保金
19、预计负债
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
保修维护费 836,583.29 796,683.15 834,464.24 798,802.20
本公司对于保修期内的产品进行免费维修保养，故预计保修维护费。
20、其他非流动负债
项目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助 9,351,139.88 2,101,394.76
其中，递延收益明细如下：
本年新增 本年计入营业 其他 年末 与资产相关/
负债项目 年初余额
补助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
文化创意发展资助款-LED 视
690,000.00 - - - 690,000.00 与资产相关
频广告显视系统研发
文化创意资助款-体育场馆
700,000.00 - - - 700,000.00 与资产相关
LED 显示屏编播软件系统研发
文化创意资助款-网络版节能
710,000.00 - - - 710,000.00 与资产相关
型 LED 广告显示系统研发
文化创意资助款-基于网络式
智能监控报章拼接技术 LED 显 - 1,200,000.00 - - 1,200,000.00 与资产相关
示屏的研发与应用（注 1）
文化创意资助款- LED 裸眼
3D 显示技术工程实验室项目 - 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 与资产相关
（注 2）
57
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年新增 本年计入营业 其他 年末 与资产相关/
负债项目 年初余额
补助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
文化创意资助款-万屏联播信
- 1,050,000.00 - - 1,050,000.00 与资产相关
息发布系统的研发（注 3）
其他 1,394.76 - - 254.88 1,139.88 -
合计 2,101,394.76 7,250,000.00 - 254.88 9,351,139.88
注1：根据公司与深圳市科技创新委员会签订的深圳市战略新兴产业发展专项资金项目合
同书，获取的项目资助款。
注2：根据深圳市发展和改革委员会深发改[2013]263号“深圳市发展改革委关于深圳市奥
拓电子股份有限公司深圳奥拓电子LED裸眼3D显示技术工程实验室项目资金申请报告的批
复”， 获取的项目资助款。
注3：根据公司与深圳市文体旅游局签订的深圳市文化创意产业发展专项资金资金使用合
同（原创项目研发和非遗产业化资助），获取的项目资助款。
21、股本
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 比例 发行 公积金 比例
金额 送股 其他 小计 金额
（%） 新股 转股 （%）
一、有限售条件股份 50,570,143.00 46.31 - - - 1,350,000.00 1,350,000.00 51,920,143.00 46.97
其中：境内自然人持股 50,570,143.00 46.31 - - - 1,350,000.00 1,350,000.00 51,920,143.00 -
二、无限售条件股份 58,629,857.00 53.69 - - - - - 58,629,857.00 53.03
其中：人民币普通股 58,629,857.00 53.69 - - - - - 58,629,857.00 53.03
三、股份总数 109,200,000.00 100.00 - - - 1,350,0-00.00 1,350,000.00 110,550,000.00 100.00
本年股本增加系如附注一所述的以每股 6.85 元的价格授予的限制性股票。其中增加股本
1,350,000 元，其余溢价计 7,897,500 元计入资本公积。业经国富浩华会计师事务所（特殊普
通合伙）出具国浩验字[2013]832A0002 号《验资报告》验证在案。
58
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
22、资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 278,429,673.53 7,897,500.00 - 286,327,173.53
其中：投资者投入的资本 278,429,673.53 7,897,500.00 - 286,327,173.53
其他资本公积 2,295,030.39 3,636,355.14 - 5,931,385.53
其中：以权益结算的股份支付权益工具公允价值 - 3,636,355.14 - 3,636,355.14
合计 280,724,703.92 11,533,855.14 - 292,258,559.06
本年增加，其中计 7,897,500 元系如附注七、21 所述的本公司发行的限制性股票溢价，
其余计 3,636,355.14 元系本公司授予股票期权本期应分担的支付成本。
23、盈余公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 18,524,559.04 4,960,630.08 - 23,485,189.12
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余
公积累计达到本公司注册资本 50%以上，可不再提取。
24、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 114,225,246.65 92,444,049.49 -
年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - - -
调整后年初未分配利润 114,225,246.65 92,444,049.49 -
加：本年归属于母公司股东的净利润 48,127,356.88 51,856,698.96 -
减：提取法定盈余公积 4,960,630.08 4,875,501.80 -
应付普通股股利 21,840,000.00 25,200,000.00 -
年末未分配利润 135,551,973.45 114,225,246.65 -
59
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）利润分配情况的说明
2013 年 5 月 7 日，经本公司 2012 年度股东大会通过的《公司 2012 年度利润分配方案》，
本公司向全体股东派发每股人民币 0.2 元现金股利，共计派发 21,840,000 元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
惠州奥拓公司于 2013 年度提取盈余公积 135,828.15 元，均归属母公司。
25、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年数 上年数
主营业务收入 280,200,417.23 304,514,570.65
主营业务成本 134,873,261.68 169,536,013.20
（2）主营业务（分产品）
本年数 上年数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
LED 视频显示系统 114,785,015.83 49,222,846.71 143,335,435.29 74,446,663.63
LED 信息发布和指示系统 105,260,722.30 55,787,989.31 74,311,715.82 44,276,502.21
LED 照明产品 16,006,811.28 11,874,264.14 4,808,549.64 3,360,952.50
电子回单系统 14,744,659.17 8,465,535.50 17,854,080.10 10,026,048.01
LCD 广告屏 14,605,078.40 8,882,949.06 53,133,779.31 36,905,075.09
其他 14,798,130.25 639,676.96 11,071,010.49 520,771.76
合计 280,200,417.23 134,873,261.68 304,514,570.65 169,536,013.20
（3）主营业务（分地区）
本年数 上年数
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 165,331,618.86 84,413,772.65 177,753,385.49 105,669,889.70
境外 114,868,798.37 50,459,489.03 126,761,185.16 63,866,123.50
合计 280,200,417.23 134,873,261.68 304,514,570.65 169,536,013.20
60
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 118,628,283.69 42.34
2012 年 168,033,886.09 55.18
26、营业税金及附加
项目 本年数 上年数
营业税 - 142,583.13
城市维护建设税 1,823,709.73 1,701,966.18
教育费附加 1,302,649.82 1,215,745.20
合计 3,126,359.55 3,060,294.51
27、销售费用
项目 本年数 上年数
工资及福利 19,939,900.11 18,985,863.85
安装费 3,860,812.30 2,259,164.07
运输费 3,817,799.86 4,835,662.80
业务招待费 3,373,286.62 3,411,528.58
差旅费 2,910,190.54 2,678,771.82
维护费 2,176,291.99 1,977,505.53
展览费 1,916,141.50 1,296,793.48
租赁及水电费 1,785,563.67 1,691,806.53
办公费 650,538.18 932,988.75
其他 1,730,982.17 2,267,480.58
合计 42,161,506.94 40,337,565.99
61
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
28、管理费用
项目 本年数 上年数
研究开发费 29,244,306.33 23,241,136.47
工资及福利 9,189,891.15 9,541,697.32
股权激励费 3,636,355.14 -
社会保险费 2,533,467.59 1,630,163.97
业务招待费 2,050,386.34 617,915.25
咨询费 1,544,006.34 466,617.44
折旧费 1,207,051.22 621,716.42
办公费 1,095,345.37 653,981.63
无形资产摊销 919,804.08 801,552.25
差旅费 848,873.80 261,203.31
其他 4,619,767.97 3,279,042.98
合计 56,889,255.33 41,115,027.04
29、财务费用
项目 本年数 上年数
利息支出 - -
减：利息收入 10,712,854.99 10,823,109.51
汇兑损益 1,695,910.16 430,771.95
手续费 164,912.13 101,191.40
合计 -8,852,032.70 -10,291,146.16
30、资产减值损失
项目 本年数 上年数
坏账损失 1,386,945.36 1,766,303.05
存货跌价损失 643,684.91 1,001,493.93
合计 2,030,630.27 2,767,796.98
62
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
31、营业外收入
项目 本年数 上年数 计入当期非经常性损益的金额
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 4,672,934.00 1,923,297.00 4,672,934.00
软件企业增值税返还 207,020.54 240,582.95 -
其他 453,931.63 731,029.74 453,931.63
处理固定资产净收益 15,461.54 - 15,461.54
合计 5,349,347.71 2,894,909.69 5,142,327.17
其中，政府补助明细：
项目 本年数 上年数 与资产相关/与收益相关
深圳市民营及中小企业发展专项资金企
2,000,000.00 800,000.00 与收益相关
业改制上市培育项目资助款（注 1）
南京市雨花经济开发区管理委员会支持
1,100,000.00 300,000.00 与收益相关
中小企业发展扶持资金（注 2）
深圳市高新技术产业专项补助资金（注 3） 667,300.00 - 与收益相关
深圳市专利奖励经费 300,000.00 - 与收益相关
深圳市科技技术奖励奖金 300,000.00 300,000.00 与收益相关
深圳市中小企业国际市场开拓资金 100,000.00 207,147.00 与收益相关
广东省知识产权保护专项经费 100,000.00 - 与收益相关
深圳市实施标准化战略资金资助款 - 105,000.00 与收益相关
其他小额政府补助 105,634.00 211,150.00 与收益相关
合计 4,672,934.00 1,923,297.00
注 1：系公司 2013 年 7 月 26 日收到深圳市中小企业服务中心拨付的企业改制上市培育
项目资助款。
注 2：根据公司与南京雨花经济开发区管理委员会签订的《项目协议书》补充协议的约
定，南京奥拓公司获取的项目扶持资金。
注 3：根据深圳市财政委员会深财科[2013]99 号“深圳市财政委员会关于下达 2008-2009
年度深圳市高新技术产业专项补助资金（第八批）的通知，公司获取的深圳市高新技术产业
专项补助资金。
63
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
32、营业外支出
项目 本年数 上年数 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 90,929.26 56,852.66 90,929.26
其中：固定资产处置损失 90,929.26 56,852.66 90,929.26
其他 36,551.89 20,482.23 36,551.89
违约及滞纳金 2,717.21 42,507.08 2,717.21
对外捐赠支出 - 8,000.00 -
合计 130,198.36 127,841.97 130,198.36
33、所得税费用
项目 本年数 上年数
按税法及相关规定计算的当期所得税 10,946,736.76 9,561,295.49
递延所得税调整 -3,883,508.13 -661,907.64
合计 7,063,228.63 8,899,387.85
34、基本每股收益和稀释每股收益
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年数 上年数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.44 0.44 0.47 0.47
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.40 0.40 0.46 0.46
通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每
股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
64
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 本年数 上年数
归属于普通股股东的当期净利润 48,127,356.88 51,856,698.96
其中：归属于持续经营的净利润 48,127,356.88 51,856,698.96
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 43,985,871.21 49,736,391.23
其中：归属于持续经营的净利润 43,985,871.21 49,736,391.23
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年数 上年数
年初发行在外的普通股股数 109,200,000.00 84,000,000.00
加：本年发行的普通股加权数 787,500.00 25,200,000.00
年末发行在外的普通股加权数 109,987,500.00 109,200,000.00
35、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年数 上年数
政府补助 11,922,934.00 4,027,509.00
利息收入 3,185,687.33 1,526,273.74
往来款 3,503,197.64 338,629.00
其他 427,677.14 653,849.89
合计 19,039,496.11 6,546,261.63
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年数 上年数
租赁及水电费 5,117,444.21 5,068,896.72
研发费用 5,956,586.82 3,422,206.77
业务招待费 5,506,766.98 4,018,264.06
差旅费 4,050,005.02 3,348,245.59
展览费 2,518,549.26 1,364,553.32
运输费 4,628,874.06 3,968,423.05
65
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 本年数 上年数
办公费 1,657,597.90 2,094,049.34
中介机构费 362,310.15 402,100.00
维护费 2,241,498.59 1,588,968.55
安装费 3,779,644.02 2,246,090.29
往来款 2,380,338.52 2,179,738.28
其他 6,303,816.92 4,925,117.60
合计 44,503,432.45 34,626,653.57
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生数 上年发生数
募集资金存款利息 7,901,924.53 8,760,748.05
36、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 48,127,356.88 51,856,698.96
加：资产减值准备 2,030,630.27 2,767,796.98
固定资产折旧 3,977,158.57 2,620,584.05
无形资产摊销 919,804.08 801,552.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 75,467.72 56,852.66
财务费用（收益以“－”号填列） -7,222,917.63 -9,242,541.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,883,508.13 -661,907.64
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,062,056.08 540,911.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,689,569.19 -15,538,917.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,151,841.08 24,436,005.88
其他 （注） 3,636,355.14 -
经营活动产生的现金流量净额 55,439,701.09 57,637,035.88
66
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 本年金额 上年金额
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 417,060,963.26 414,968,586.19
减：现金的年初余额 414,968,586.19 405,982,680.42
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 2,092,377.07 8,985,905.77
注：如附注七、22 所述的股权激励等待期摊销于本期的费用。
（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 417,060,963.26 414,968,586.19
其中：库存现金 131,876.85 97,687.37
可随时用于支付的银行存款 416,929,086.41 414,855,898.82
可随时用于支付的其他货币资金 - 15,000.00
②现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
③年末现金及现金等价物余额 417,060,963.26 414,968,586.19
八、关联方及关联交易
1、本公司的第一大股东
本公司的第一大股东吴涵渠持有本公司股权比例为 30.05%。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
67
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
中检集团南方电子产品测试（深圳）有限公司 本公司股东 67483168-7
郭卫华 本公司股东、董事 -
赵旭峰 本公司股东、董事 -
沈毅 本公司股东、董事 -
彭世新 本公司股东、财务总监 -
邱荣邦 本公司股东、监事 -
李军 本公司股东、已离职 -
杨四化 本公司股东、高管 -
吴振志 本公司股东、研发总监 -
矫人全 本公司股东、子公司总经理 -
颜春晓 本公司监事 -
黄斌 本公司股东、监事 -
深圳中认南方检测技术有限公司 股东工会控股公司 779870842
4、关联方交易情况
（1）接受劳务的关联交易
关联交易定价 本年数 上年数
关联交易
关联方 原则及决策 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
程序 金额的比例（%） 金额的比例（%）
中检集团南方电子产品
提供检测服务 按市场价格 385,021.56 34.39 149,099.60 19.06
测试（深圳）有限公司
深圳中认南方检测技术
提供检测服务 按市场价格 4,000.00 0.36 12,210.00 1.56
有限公司
（2）关联担保情况
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
吴涵渠（注 1） 奥拓电子 30,000,000 2012-5-4 2015-5-4 否
68
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
吴涵渠（注 2） 奥拓电子 30,000,000 2013-5-2 2016-5-2 否
为自单笔授信业务的主合同签订之日起
吴涵渠（注 3） 奥拓电子 50,000,000 至债务人在该主合同项下的债务履行期 否
限届满日后两年止
注 1：系本公司股东吴涵渠于 2012 年 5 月 4 日，与中国银行股份有限公司深圳高新区支
行签订的编号为 2012 年圳中银高司保字第 0009 号《最高额保证合同》，为本公司与中国银
行股份有限公司深圳高新区支行签订的编号为 2012 年圳中银高额协字第 050036 号《授信额
度协议》提供连带责任保证。
注 2：系本公司股东吴涵渠于 2013 年 5 月 2 日，与中国银行股份有限公司深圳高新区支
行签订了编号为 2013 年圳中银高司保字第 0027 号《最高额保证合同》，为本公司与中国银
行股份有限公司深圳高新区支行签订的编号为 2013 年圳中银高额协字第 0000186 号《授信
额度协议》提供连带责任保证。
注 3：系本公司股东吴涵渠于 2012 年 9 月 20 日，与中国建设银行股份有限公司深圳市
分行签订了编号为保 2012 综 0450 南山《综合融资额度自然人保证合同》，为本公司与该行
签订的编号为借 2012 综 0450 南山《综合融资额度合同》提供连带责任保证。
（3）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 272 万元 255 万元
其中：（各金额区间人数）
35 万元以上 3 3
30～35 万元 2 1
20～30 万元 2 3
20 万元以下 2 2
5、关联方应付款项
项目名称 年末数 年初数
其他应付款：
赵旭峰 - 14,980.30
69
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目名称 年末数 年初数
沈毅 - 161,379.89
郭卫华 - 23,961.00
彭世新 - 3,770.60
邱荣邦 - 161,106.50
李军 - 51,920.80
杨四化 - 8,924.00
吴振志 - 3,979.80
矫人全 - 2,990.60
颜春晓 - 1,741.00
黄斌 - 1,638.00
合计 - 436,392.49
九、股份支付
1、股份支付授予总体情况
项目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 限制性股票 135 万股，股票期权 162.16 万股
年末发行在外的权益工具总额 限制性股票 135 万股，股票期权 162.16 万股
2、股份支付——权益工具公允价值确定方法
(1)股票期权公允价值的确定
本公司股票期权的公允价值系用布莱克—斯科尔期权定价模型（Black-Scholes Model）
确定，输入至模型的数据如下：
项目 本年数 上年数
授予日前最近一个交易日股票收盘价 16.5 元 -
行权价格 14.61 元 -
预计波动 43.74% -
70
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 本年数 上年数
期权的有效期 假设激励对象所持有的股票期权在可行权日所在期间匀速行 -
权，则每期期权的有效剩余期限分别为 1.5 年、2.5 年和 3.5 年
无风险利率 1.5 年期为 2.99%，2.5 年期为 3.04%，3.5 年期为 3.09% -
预计波动率是根据本公司上市首日至授予日股价的波动计算得出。
根据上述参数的选取，运用 B-S 模型期权定价公式计算出期权的公允价值，其中等待期
为 1.5 年的每份期权公允价值为 4.63 元，等待期为 2.5 年的每份期权公允价值为 5.69 元，
等待期为 3.5 年的每份期权公允价值为 6.56 元。
(2)限制性股票公允价值的确定
每份限制性股票公允价值=C-P-X*（（1+R）^n-1）
其中：C 为一份看涨期权价值，P 为一份看跌期权价值，X 为限制性股票授予价格，R
为资金收益率，n 为限制性股票购股资金投资年限。
项目 本年数 上年数
授予日前最近一个交易日股票收盘价 16.5 元 -
限制性股票授予价格 6.85 元 -
资金投资回报率 19.34% -
限制性股票的有效期 假设激励对象所持有的限制性股票在解锁日当天进行交易，则 -
各期限制性股票的剩余年限分别为 1 年、2 年、3 年。
无风险利率 1 年期为 2.87%，2 年期为 3.01%，3 年期为 3.08% -
根据上述公式测算的公允价值，其中等待期为 1 年的每份限制性股票公允价值为 8.52 元，
等待期为 2 年的每份限制性股票公允价值为 7.14 元，等待期为 3 年的每份限制性股票公允价
值为 5.46 元。
于上述模型中使用的权益工具有效期是基于管理层的最佳估计，就不可转换性、行使限
制和行使模式的影响作出了调整。
本公司资产负债表日对可行权权益工具数量根据公司管理层的最佳估计作出，在确定该
估计时，考虑了激励对象离职等相关因素的影响。
3、股份支付计划
本公司实施了一项股份期权计划（以下称“本计划”），目的是激励和奖励为本公司运营作
71
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
出贡献的人士。激励对象包括公司董事、高级管理人员、中层管理人员（含控股子公司）以
及公司认定的核心骨干（含控股子公司）。本计划于 2013 年 5 月 20 日起生效，除非取消或修
改，否则自该日起 4 年内有效。
本计划拟向激励对象授予权益总计330万份（股票期权限制性股票各165万份），约占本
计划签署时公司股本总额10,920万股的3.02%。其中首次授予权益300万份（股票期权165万
份，限制性股票135万份），预留权益（限制性股票）30万份，根据本计划，任何一个跨度
为12个月的期间内授予给每一合格人士的股份期权之股份数量上限为本公司任何时候对外发
行股份的1%。
股票期权授权日后12个月为本计划的等待期。激励对象获授的股票期权自授权日起满12
个月后分三期行权，每个可行权期的行权比例分别是25%、35%、40%。
限制性股票授予后即行锁定。激励对象首次获授的限制性股票适用不同的锁定期，分别
为 12 个月、24 个月和 36 个月，均自授予之日起计算。激励对象持有的首次授予的限制性股
票分三次解锁，每次解锁的比例分别是 25%、35%、40%；预留限制性股票分二次解锁，每
次解锁的比例分别是 50%、50%。
本计划权益工具行权价格由董事会决定。股票期权的行权价格取下述两个价格中的较高
者：股权激励计划草案摘要公布前 1 个交易日的公司股票收盘价，股权激励计划草案摘要公
布前 30 个交易日内的公司股票平均收盘价；首次授予的限制性股票的授予价格根据股权激励
计划草案摘要公布前 20 个交易日公司股票交易均价的 50%确定。
2013 年 5 月 20 日，公司董事会确定股票期权激励计划的授予日为 2013 年 5 月 20 日。
股票期权行权价格调整为 14.61 元/份，限制性股票首次授予价格调整为 6.85 元/股。
根据附注九、2 所述公式测算本计划权益工具的公允价值、及有效的各期可行权股份数
量，公司测算本期应分担的股权支付成本 364 万元，已分别计入管理费用及资本公积。
十、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十一、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司募投项目惠州科技产业园在以后年度应支付已签约合
同款项 3173 万元。
72
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
十二、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
公司董事会于审议通过《关于回购注销部分限制性股票和注销部分股票期权的议案》。因
原激励对象甘某因个人原因离职已不符合激励条件。本公司注销甘某所获授的全部股票期权
15,000份并相应回购注销其已获授的全部限制性股票45,000股。于2014年3月14日本公司已
办理相关手续。本公司股本由此变更为110,505,000元。
2、回购注销限制性股票及注销股票期权
经本公司董事会于2014年4月3日审议通过的《关于回购注销部分限制性股票和注销部分
股票期权的议案》，因公司2013年度业绩未达到《公司股票期权与限制性股票激励计划（草
案修订稿）》制定的公司业绩目标，本公司相应回购注销激励对象已获授但未解锁的的限制性
股票计326,250股；注销激励对象已获授但未达到第一期行权条件的股票期权计384,125份，
注销已离职激励对象已获授但未行权的股票期权计70,100份，合计注销股票期权454,225份。
相应的变更手续尚待办理，本公司股本将由此变更为110,178,750元。
3、利润分配及转增股本
2014 年 4 月 3 日，经本公司第二届董事会审议通过，拟以公司截至 2014 年 3 月 24 日
止总股本 110,505,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 2 元（含税），需派发现
金股利共计人民币 22,101,000 元；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，合计
转增 110,505,000 股，转增后公司股本增至 221,010,000 股。上述利润分配方案尚待提交本
公司股东大会审议。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
种类 年末数
73
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
账龄组合 61,636,236.37 100.00 6,526,504.90 10.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 61,636,236.37 100.00 6,526,504.90 10.59
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
账龄组合 75,550,921.92 100.00 5,451,681.17 7.22
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 - - - -
合计 75,550,921.92 100.00 5,451,681.17 7.22
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 43,596,260.21 70.73 64,256,353.01 85.05
1至2年 10,113,636.83 16.41 6,844,731.66 9.06
2至3年 5,233,972.91 8.49 3,352,641.39 4.44
3 年以上 2,692,366.42 4.37 1,097,195.86 1.45
合计 61,636,236.37 100.00 75,550,921.92 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 年末数 年初数
74
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 43,596,260.21 70.73 2,313,479.65 64,256,353.01 85.05 3,212,817.65
1至2年 10,113,636.83 16.41 1,153,464.55 6,844,731.66 9.06 684,473.17
2至3年 5,233,972.91 8.49 1,684,443.54 3,352,641.39 4.44 1,005,792.42
3 年以上 2,692,366.42 4.37 1,375,117.16 1,097,195.86 1.45 548,597.93
合计 61,636,236.37 100.00 6,526,504.90 75,550,921.92 100 5,451,681.17
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
第一名 非关联方 18,851,114.04 1 年以内 30.58
第二名 非关联方 6,132,017.78 1 年以内 9.95
第三名 非关联方 4,268,970.00 1 年以内 6.93
第四名 非关联方 1,743,028.28 1 年以内 2.83
第五名 非关联方 1,579,686.79 1 年以内 2.56
合计 32,574,816.89 52.85
（5）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 3,241,844.90 6.10 19,765,204.17 3,864,108.63 6.29 24,287,854.78
港币 2,793,824.45 0.79 2,196,588.60 - - -
合计 21,961,792.77 24,287,854.78
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
种类 年末数
75
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
账龄组合 15,364,488.46 100.00 1,309,407.18 8.52
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 15,364,488.46 100.00 1,309,407.18 8.52
（续）
年初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 180,070,000.00 98.06 - -
账龄组合 3,566,978.69 1.94 567,013.98 15.90
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 - - - -
合计 183,636,978.69 100.00 567,013.98 0.31
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13,329,837.88 86.76 1,669,470.98 0.91
1至2年 547,320.00 3.56 181,013,719.41 98.57
2至3年 773,735.00 5.04 438,628.30 0.24
3 年以上 713,595.58 4.64 515,160.00 0.28
合计 15,364,488.46 100.00 183,636,978.69 100
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13,329,837.88 86.76 666,086.89 1,669,470.98 46.80 83,473.55
1至2年 547,320.00 3.56 55,822.00 943,719.41 26.46 94,371.94
76
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数 年初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
2至3年 773,735.00 5.04 232,150.50 438,628.30 12.30 131,588.49
3 年以上 713,595.58 4.64 355,347.79 515,160.00 14.44 257,580.00
合计 15,364,488.46 100.00 1,309,407.18 3,566,978.69 100.00 567,013.98
（4）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
南京奥拓 子公司 10,268,456.94 1 年以内 66.83
深圳市国税局 非关联方 1,862,885.81 1 年以内 12.12
深圳市塘头股份合作公司 非关联方 446,560.00 2至3年 2.91
深圳国立商事认证中心 非关联方 300,914.00 1 年以内 1.96
建设银行广东省分行 非关联方 300,000.00 3 年以上 1.95
合计 13,178,816.75 85.77
（5）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）
南京奥拓 子公司 10,268,456.94 66.83
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 60,183,600.00 181,920,760.00 - 242,104,360.00
减：长期股权投资减值准备 - - - -
合计 60,183,600.00 181,920,760.00 - 242,104,360.00
77
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
奥拓软件 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 - 1,000,000.00
奥拓光电 成本法 24,183,600.00 24,183,600.00 - 24,183,600.00
南京奥拓 成本法 85,800,000.00 20,000,000.00 65,800,000.00 85,800,000.00
惠州奥拓 成本法 129,270,000.00 15,000,000.00 114,270,000.00 129,270,000.00
香港奥拓 成本法 1,850,760.00 - 1,850,760.00 1,850,760.00
前海奥拓 成本法 - - - -
合计 60,183,600.00 181,920,760.00 242,104,360.00
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比例
本年计提
被投资单位 单位持股比例 享有表决权 与表决权比例不一致的 减值准备 本年现金红利
减值准备
（%） 比例（%） 说明
奥拓软件 100 100 - - - -
奥拓光电 85 100 - - - -
南京奥拓 100 100 - - - -
惠州奥拓 100 100 - - - -
香港奥拓 100 100 - - - -
前海奥拓 100 100 - - - -
合计
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年数 上年数
主营业务收入 262,331,454.04 300,100,203.24
其他业务收入 23,430,895.16 19,986.96
营业收入合计 285,762,349.20 300,120,190.20
78
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 本年数 上年数
主营业务成本 135,430,548.95 167,826,521.39
其他业务成本 22,969,291.67 19,986.96
营业成本合计 158,399,840.62 167,846,508.35
（2）业务按产品分
本年数 上年数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
LED 视频显示系统 115,177,941.88 50,589,609.32 143,335,435.29 75,111,173.71
LED 信息发布和指示系统 105,087,218.02 66,173,489.92 74,299,291.39 44,884,658.14
电子回单系统 12,865,559.81 8,665,502.85 17,854,080.10 10,153,946.23
LCD 广告屏 14,605,078.40 9,347,864.59 53,133,779.31 36,846,423.40
LED 照明产品 - - 528,603.34 309,548.15
其他 38,026,551.09 23,623,373.94 10,969,000.77 540,758.72
合计 285,762,349.20 158,399,840.62 300,120,190.20 167,846,508.35
（3）业务按地区分
本年数 上年数
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 186,767,786.04 119,229,904.56 177,462,981.76 106,918,870.15
境外 98,994,563.16 39,169,936.06 122,657,208.44 60,927,638.20
合计 285,762,349.20 158,399,840.62 300,120,190.20 167,846,508.35
（4）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 118,628,283.69 41.51
2012 年 168,033,886.09 55.98
79
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
5、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 49,606,300.76 48,755,017.95
加：资产减值准备 2,361,169.69 2,749,563.90
固定资产折旧 2,670,746.00 2,481,956.35
无形资产摊销 481,681.52 373,921.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 62,893.59 136,487.39
财务费用（收益以“－”号填列） -2,915,029.45 -3,351,541.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,178,067.46 -475,731.64
存货的减少（增加以“－”号填列） 460,931.00 3,375,339.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,487,345.96 -15,245,044.54
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,858,782.95 32,582,512.71
其他（股权激励等待期成本） 3,636,355.14 -
经营活动产生的现金流量净额 23,840,851.88 71,382,482.02
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 239,072,877.52 232,920,163.35
减：现金的年初余额 232,920,163.35 188,698,642.20
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 6,152,714.17 44,221,521.15
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 -75,467.72 -56,852.66
80
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 本年数 上年数
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，
4,672,934.00 1,923,297.00
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 414,662.53 660,040.43
小计 5,012,128.81 2,526,484.77
所得税影响额 870,643.14 406,177.04
少数股东权益影响额（税后） - -
合计 4,141,485.67 2,120,307.73
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.92% 0.44 0.44
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 8.15% 0.40 0.40
注：基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、34。
加权平均净资产收益率=报告期归属于公司普通股东的净利润÷(归属于公司普通股股东
的年初净资产+报告期归属于公司普通股股东的净利润÷2+报告期发行新股或债转股等新增
的归属于公司普通股的净资产*新增净资产下一月份起至报告期末的月份数÷报告期月份数-
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产*减少净资产下一月份起至
报告期末的月份数÷报告期月份数)
=48,127,356.88÷（522,674,509.61+48,127,356.88÷2+9,247,500*7÷12-21,840,000*7÷12）
=8.92%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率=报告期扣除非经常性损益后归属于公司
普通股东的净利润÷(归属于公司普通股股东的年初净资产+报告期归属于公司普通股股东的
81
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
净利润÷2+报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股的净资产*新增净资产下一月
份起至报告期末的月份数÷报告期月份数-报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股
股东的净资产*减少净资产下一月份起至报告期末的月份数÷报告期月份数)
=43,985,871.21÷（522,674,509.61+48,127,356.88÷2+ 9,247,500*7÷12-21,840,000*7÷12）
=8.15%
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
本公司 2013 年末较 2012 年年末数变动幅度达 30%以上的主要报表项目分析如下：
A、其他应收款 2013 年 12 月 31 日年末数为 5,367,078.68 元，比年初数增加 76%，其
主要原因是母公司奥拓电子期末新增应收出口退税 186 万元。
B、其他流动资产 2013 年 12 月 31 日年末数为 4,533,048.05 元，为本期新增项，其主
要原因是母公司奥拓电子因纳税义务已发生而预缴的增值税。
C、固定资产 2013 年 12 月 31 日年末数为 58,718,469.70 元，比年初数增加 320%，其
主要原因是子公司南京奥拓产业园完工结转及购置设备增加固定资产 4482 万元。
D、递延所得税资产 2013 年 12 月 31 日年末数为 5,285,059.72 元，比年初数增加 277%，
其主要原因是可抵扣时间性差异及可弥补亏损的增加。其中：递延收益增加递延所得税资产
140 万元，可弥补亏损增加递延所得税 91 万元，合并抵销内部未实现利润增加 77 万元。
E、应付票据 2013 年 12 月 31 日年末数为 10,121,871.79 元，比年初数减少 38%，其
主要原因是主要材料储备采购时间提前，致年末未到承兑期的票据较上年减少。
F、预收账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 27,674,106.29 元，比年初数增加 165%，其
主要原因是报告期末客户已支付货款但尚未符合公司收入确认条件的款项增加。
G、其他应付款 2013 年 12 月 31 日年末数为 9,335,291.90 元，比年初数增加 35%，其
主要原因是子公司惠州奥拓招标项目多收取的投标保证金增加。
H、其他非流动负债 2013 年 12 月 31 日年末数为 9,351,139.88 元，比年初数增加 345%，
其主要原因是递延收益—政府补助的增加，系母公司奥拓电子本期收到深圳市政府文化创意
发展资助款 725 万元，资助项目尚未完成。
82
深圳市奥拓电子股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）利润表项目
2013 年发生数较 2012 年发生数变动幅度达 30%以上的主要报表项目分析如下：
A、管理费用 2013 年度发生数为 56,889,255.33 元，比上年数增加 39%，其主要原因包
括：a、公司持续加大研发投入，研发经费支出较上期增加 600 万元；b、公司实行股权激励
计划本期分担等待期股份支付成本 370 万元；c、因业务需要差旅费及业务招待费增加 200
万元；d、中介咨询管理费增加 140 万元；e、因社保政策调整增加支出 90 万元，其余主要
因子公司南京奥拓本期开始正式运营增加的费用。
B、营业外收入 2013 年度发生数为 5,349,347.71 元，比上年数增加 85%，其主要原因
是政府补助的增加，其中：奥拓电子本期收到深圳市政府拨付的企业改制上市资助款 200 万
元，南京奥拓收到南京雨花区管委会拨付的中小企业扶持资金 110 万元。
十五、财务报表的批准
本公司 2013 年度财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十二次会议于
2014 年 4 月 3 日批准。
深圳市奥拓电子股份有限公司
二〇一四年四月三日
法定代表人：___________ 主管会计工作负责人：___________ 会计机构负责人：___________
日 期： 日 期： 日 期：
83