江西恒大高新技术股份有限
公司
审 计 报 告
大信审字【2019】第 6-00060 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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邮编 100083 Beijing,China,100083
审计报告
大信审字【2019】第 6-00060 号
江西恒大高新技术股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江西恒大高新技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括
2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）收入的确认
1、关键审计事项描述
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如贵公司财务报表附注五、二十九）所述，贵公司 2018 年度主营业务收入 300,593,384.43
元，较 2017 年度增加 59,130,616.41 元，增幅 24.49%。其中互联网广告营销业务收入增加
34,040,960.71 元，互联网广告营销业务收入增加受到本期合并 2018 年全年收入数据，而上
期仅合并 2017 年 5-12 月数据因素的影响。由于营业收入为公司的关键业绩指标之一，产生
错报的固有风险较高，因此我们将营业收入的真实性识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）访谈贵公司管理层，了解公司经营业务及销售确认流程，了解、评价和测试与销售
收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性；
（2）结合业务类别和客户单位，对营业收入月度变动、年度变动以及毛利率的波动情况
执行分析程序；
（3）抽样检查与收入确认相关的支持性凭证，包括合同、验收单（结算单）、后台结算
数据及销售发票等，检查是否满足收入确认条件、收入确认金额是否正确；抽取大额销售回
款的银行流水明细，核对回款金额和回款单位，抽查销售回款的银行单据；
（4）对互联网营销相关业务，利用信息技术专家的工作，评价与业务系统运行的一般信
息技术环境相关的关键内部控制（包括系统访问控制、程序变更控制、程序开发控制和计算
机运行控制）的设计和运行有效性；
（5）我们对主要的互联网业务的客户进行实地走访，对相关当事人进行访谈，现场查阅、
核对对方系统数据和结算数据；对主要客户的销售收入和应收账款进行亲自函证或邮寄函证；
（6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对收入确认的支持性凭证，评
估收入确认是否记录在恰当的会计期间。
（二）商誉减值准备
1、关键审计事项描述
如财务报表附注五、（十三）商誉所述，截至 2018 年 12 月 31 日，贵公司因收购子公司
产生的商誉账面价值为 502,897,394.51 元，其中因收购武汉飞游科技有限公司产生商誉
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230,032,485.82 元，收购长沙聚丰网络科技有限公司产生商誉 272,864,908.69 元。贵公司于
年末进行商誉减值测试，并将含有商誉的资产组的账面价值与其可收回金额进行比较，以确
定是否需要计提减值。可收回金额是采用预计未来现金流量的现值计算所得。在确定相关资
产组预计未来现金流量的现值时，公司需要恰当地预测相关资产组未来现金流所涉及的收入
和毛利率，合理地确定计算相关资产组预计未来现金流量现值所采用的折现率，这涉及管理
层运用重大会计估计和判断，同时考虑商誉占合并资产总额的 34.51%，对于财务报表整体具
有重要性，因此我们将商誉减值识别为一项关键审计事项。
2、审计应对
1）评价管理层聘请的外部估值专家的专业胜任能力和独立性；
2) 评估管理层对各资产组的识别以及商誉如何分配至各资产组；
3）获取并比较财务预算与管理层预测数据，评估预测的合理性；
4）评估假设的合理性，将管理层做出的关键假设如收入的预测增长率、预测毛利率与历
史数据进行比较，比较管理层采用的折现率与可比上市公司的相关数据；
5）将业绩承诺公司实现的业绩与承诺业绩进行比较，分析其完成情况，评估商誉减值测
试结果的合理性；
6）复核资产组可收回金额和商誉减值损失计算结果；
7）评价财务报表中对商誉减值测试相关信息披露的充分性。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2018 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
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（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○一九年四月二十六日
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江西恒大高新技术股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
江西恒大高新技术股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一） 企业注册地、组织形式和总部地址。
江西恒大高新技术股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身江西恒大
高新技术实业有限公司于 1993 年 1 月 18 日经南昌市工商行政管理局批准成立，并取得
企业法人营业执照，注册号洪高私 0011-1。
根据江西恒大高新技术实业有限公司 2007 年 10 月 25 日临时股东会决议和修改后的
章程规定，江西恒大高新技术实业有限公司整体变更为本公司，变更后公司注册资本为
人民币 56,000,000.00 元，于 2007 年 10 月 30 日取得南昌市工商行政管理局颁发的企业
法人营业执照。
2010 年 3 月 17 日公司召开 2010 年第二次临时股东大会，同意增加注册资本 400 万
元，变更后的股本为 60,000,000 股，于 2010 年 3 月 29 日在南昌市公司行政管理局办理
了工商变更。
2011 年 5 月 16 日中国证监会证监许可[2011]720 号文核准本公司在深圳证券交所向
社会公众公开发行 2,000 万股新股，发行后公司股份总数为 8,000.00 万股，于 2011 年 9
月 6 日在南昌市工商行政管理局办理了工商变更。
2012 年 4 月 27 日公司召开 2011 年度股东会决议及修改公司章程，公司增加注册资
本人民币 20,000,000 元，其中以 2011 年 12 月 31 日的公司总股本 80,000,000 股为基数，
向全体股东按每 10 股送红股 1 股；以资本公积向全体股东每 10 股转增 1.5 股，增资后
股份总数为 100,000,000 股。
根据公司 2012 年度股东会决议及 2013 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的
规定，公司增加注册资本人民币 30,000,000 元，变更后的股本为 130,000,000 股。
2013 年 9 月 17 日公司发行 1,275,000 股新股用于股权激励计划，发行后公司股份总数
为 131,275,000 股。
2014 年第三届董事会第四次临时会议审议通过《关于回购注销股票期权及限制性股
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江西恒大高新技术股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
票的议案》，公司回购并注销第一个行权/解锁期所涉及 82 名激励对象所持有的未满足
解锁条件的限制性股票份额的 40%共 510,000 股限制性股票，变更后股本为人民币
130,765,000 元。
2014 年 5 月 29 日公司召开 2013 年年度股份大会决议审议通过《关于 2013 年度利润
分配的预案》，以截止 2013 年 12 月 31 日公司股本总数 131,275,000.00 股为基数，以
公司未分配利润向全体股东每 10 股送 3.011700 股，以公司资本公积向全体股东每 10 股
转 增 7.027300 股 。 截 至 2014 年 7 月 29 日 止 ， 公 司 变 更 后 注 册 资 本 为 人 民 币
262,039,983.00 元。
公司 2015 年第三届董事会第十一次临时股东会决议审议《关于注销首次授予和预留
第二期股票期权、回购注销第二期限制性股票及提前终止股权激励计划的议案》，回购
限制性股票 1,532,983.00 股，公司申请减少注册资本人民币 1,532,983.00 元，减少资
本公积人民币 2,575,067.00 元。截至 2016 年 12 月 31 日止，公司的股份总数为
260,507,000 元。
2017 年 5 月 31 日中国证监会证监许可[2017]331 号文核准本公司向肖亮发行
13,146,666 股新股、向陈遂仲发行 7,393,406 股新股、向陈遂佰发行 7,393,406 股新股、
向肖明发行 3,696,703 股新股，核准本公司非公开发行不超过 18,461,536 股新股募集用
于购买武汉飞游科技有限公司、长沙聚丰网络科技有限公司 100%的股权的配套资金，发
行后公司股份总数为 301,074,909 股，于 2017 年 7 月 7 日办理了工商变更。2017 年 11
月本公司发行 5,542,000 股新股用于员工激励计划，发行后公司股份总数为 306,616,909
股，于 2018 年 1 月 17 日办理完成工商变更。
2018 年 7 月本公司发行预留的限售条件流通股 1,390,000 股用于员工激励计划，发
行后股份总数为 308,006,909 股，于 2018 年 9 月 18 日办理完成工商变更。根据本公司
第四届董事会第十五次临时会议《关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性
股票的议案》，2018 年 11 月本公司回购注销限制性股票 1,177,000 股，公司股份总数减
为 306,829,909 股，于 2019 年 1 月 28 日办理完成工商变更。
公司法定代表人为朱星河；公司总部注册地址：江西省南昌市高新技术开发区金庐
北路 88 号。
公司实际控制人为朱星河、胡恩雪。
（二） 企业的业务性质和主要经营活动。
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江西恒大高新技术股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
经营范围：工业设备特种防护及表面工程、硬面技术服务(凭资质证经营)；金属热
喷涂、高温远红外、高温抗蚀耐磨等涂抹料、特种陶瓷、耐磨衬里材料、耐火材料、捣
打料、高温胶泥、尼龙、超高分子量聚乙烯衬板、防腐涂料等新材料及通用机械(阀门)
的生产；装饰装修工程；钢结构工程；环保工程；国内贸易；自营或代理各类商品和技
术的进出口业务；物业管理；食品的生产及销售；机械产品的制造及销售。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
（三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报表业经本公司第四届董事会第二十四次会议于 2019 年 4 月 26 日决议批准。
根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。
（四）本年度合并财务报表范围
2018 年度本公司合并财务报表范围内子公司如下：
序号 单位名称 说明
1 江西恒大高新投资管理有限公司 一级子公司
2 北京球冠科技有限公司 一级子公司
3 江西恒大新能源科技有限公司 一级子公司
4 黑龙江恒大高新技术有限公司 一级子公司
5 江西恒大声学技术工程有限公司 一级子公司
6 恒大金属交易中心股份有限公司 一级子公司
7 武汉飞游科技有限公司 一级子公司
8 长沙聚丰网络科技有限公司 一级子公司
9 共青城恒大互联网产业投资中心（有限合伙） 一级子公司
10 江西恒大工程技术有限公司 一级子公司
11 江西恒大环境资源开发有限公司 二级子公司
12 共青城恒大鼎毅投资有限公司 二级子公司
13 共青城鼎毅环保产业投资中心（有限合伙） 二级子公司
14 江西恒大净水材料有限公司 二级子公司
15 长沙聚通网络科技有限公司 二级子公司
16 长沙七丽网络科技有限公司 二级子公司
17 武汉机游科技有限公司 二级子公司
18 霍尔果斯聚丽网络科技有限公司 二级子公司
19 霍尔果斯聚博优网络科技有限公司 二级子公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见附注 “六、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
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江西恒大高新技术股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。
自报告期末起 12 个月本公司持续经营能力不存在重大疑虑。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况、2018 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具
作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
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江西恒大高新技术股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
(七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
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江西恒大高新技术股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理，本公司为非合营方根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 金融工具
1.金融工具的分类及确认
金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合同的一方时，
确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性
金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持
有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
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江西恒大高新技术股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
4.金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资产。
金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。部分转移满足
终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之
间，按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负债或其一部分。
5.金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备。发生的减值损失，一经确认，不再
转回。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
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在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
成本的计算方法 已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公
期末公允价值的确定方法 允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确
定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，
持续下跌期间的确定依据
反弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
(十) 应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债
表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间
差额确认减值损失。
1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款账面余额在 200 万以上、其他应收款账面余
单项金额重大的判断依据或金额标准
额在 50 万元以上的款项
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
认
2.按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 3 3
1至2年 8 8
2至3年 25 25
3至4年 50 50
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款单笔在 200 万元以上、其他应收款单笔金
额为 50 万元以上的客户，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账准备。
3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 账龄 3 年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法 根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(十一) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用五五摊销法摊销。
(十二) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
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对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照所
取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过
债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—债务重组》的
有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则
第 7 号一一非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算，对联营企业和
合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通
过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论
以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司应当按照《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入
损益，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十三) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
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(十四) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.5
电子设备 3-6 5 31.67-15.83
运输设备 5 5 19
3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十五) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
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达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十七) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
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确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50 直线法
专利权 10 直线法
系统软件 5 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
研究阶段：
①通过业务部和市场部市场调研或分析、技术部、技术服务部技术改进、工程部根据技
术革新需要等途径提出“项目建议书”或技术服务部与顾客签定新产品合同或技术协议，报
管理者代表审核、总经理批准后，由管理者代表下达“设计开发任务书”，进行研究立项，
并将与新产品有关的技术资料、相关背景资料转交技术部；
②确立研发项目并进行研究立项后，技术部根据上述项目来源，确定项目负责人，组织
编制“设计开发计划书”，报管理者代表审核、总经理批准；
③设计和开发项目负责人依据经批准的《设计开发计划书》，开展项目风险分析，以使
立项产品符合相关法律法规、质量标准以及顾客的特殊要求等，形成项目的《设计开发方案》；
④在设计开发的适当阶段应进行综合评审，一般由设计负责人提出申请，技术部主管批
准并组织相关人员和部门进行。项目负责人根据评审结果，填写“设计开发评审报告”， 对
评审作出结论，报技术工艺部主管审核、管理者代表批准后研究阶段结束；
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⑤评审通过后，质管部负责对项目成果进行工艺性试验和性能试验进行验证试验或送国
家指定的检测机构检测，并出具检测报告。项目负责人综合所有验证结果，编制“设计开发
验证报告”；
⑥项目成果验证通过后，技术部组织各相关部门对小批量生产的可行性进行评审，填写
“试产报告”， 质管部对小批量试产的产品进行检验或试验，出具相应的检测报告，硬面生
产中心、生产部都应对其工艺进行验证并出具工艺验证报告；物流中心出具物资批量供应可
行性报告；财务部出具成本核算报告；技术部综合上述情况，填写“试产总结报告”，报管
理者代表审核、总经理批准后，作为批量生产的依据。进行设计向生产的转换；
⑦技术部组织召开新产品鉴定会，邀请有关专家、用户参加，提交“新产品鉴定报告”，
即对设计开发予以确认；
⑧试产合格的产品，由业务部、市场部联系交顾客使用一段时间，业务部、市场部提交
“客户试用报告”，说明顾客对试样符合标准或合同要求的满意程序及对适用性的评价，顾
客满意即对设计开发予以确认；
⑨新产品可送往国家授权的试验室进行形式试验并出具合格报告，并提供用户使用满意
的报告，即为对设计开发予以确认。
本公司在研究阶段所发生的支出全部费用化，计入当期损益。
开发阶段：
①开发的产品和工艺技术经过检验或工艺验证后，向省市一级技术监督局申请产品生产
条件的审核（或者其他相关部门）、技术中心根据行业相关技术标准，进行产业化实施，并
取得市场经济效益和社会效益；
②经过产业化实施，并取得市场经济效益和社会效益的，按照相关注册法规要求，准备
注册资料，向相关部门申请注册，经注册评审和批准后，获得产品注册证书，或者本项目产
业化实施后客户满意经济效益明显，即完成该项目的开发。
在开发阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，否则其所发
生的支出全部计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额
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计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
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并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十一) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二) 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二十三) 收入
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1、 销售商品
销售模式 收入确认时点 备注
A、项目合同：确定产品（服务）的提供对象、产品（服
公司会计核算在“五单”齐备的情
务）类型，结算方式、价格组成等；
况下，确认当期收入。“五单”指
B、项目派工及产品发货单：项目开工前公司调度中心根
“项目合同”、 项目派工及产品发
据合同要求开出的技术工程人员派遣单和产品发货通知
货单”、“现场项目工作日志”、“竣
综合防护 单；
工验收单”、“项目决算单”。
技术工程 C、现场项目工作日志：由现场技术工人负责人填写的现
因公司整体承揽项目从开工准备
服务销售 场工作日志；
到服务结束的周期时间一般不长
模式 D、竣工验收单：防护项目完成后由客户出具的项目竣工
（大都在一个月以内），所以公司
验收证明，明确现场实际完成防护面积和验收合格；
均以竣工完工验收的时间确认当
E、项目决算单：公司财务部门根据项目竣工验收单防护
期收入，不存在跨期按工程进度计
面积，项目合同单价准确计算完工项目的决算额，作为确
算确认收入的情况。
认当期收入的依据。
A、产品购销合同：确定产品的提供对象、产品类型，产
品数量、结算方式、价格组成、交付方式等；
公司会计核算在“四单”齐备的的
防护材料 B、产品发货单：品名、规格、数量、时间等；
情况下确认当期收入。“四单”指
直接销售 C、产品验收证明：由客户出具的产品验收合格证明；
“产品购销合同”、 产品发货单”、
模式 D、收入确认单：公司财务部门根据产品验收证明的实际
“产品验收证明”、 收入确认单”。
交付数量和合同价格准确计算销售收入，作为确认当期收
入的依据。
A、项目合同：确定工程技术劳务服务的提供对象、服务
类型，结算方式、价格组成等；
B、项目派工单：项目开工前公司调度中心根据合同要求
开出的技术工程人员派遣单（内容包括技术工人组成、外
公司会计核算在“五单”齐备的情 协服务单位外协通知、现场服务所需设备清单、外购辅助
单纯技术 况下，确认当期收入。“五单”指 材料通知单、物流安排计划等）；
工程服务 “项目合同”、“项目派工单”、“现 C、现场项目工作日志：由现场技术工人负责人填写的现
模式 场项目工作日志”、 竣工验收单”、 场工作日志；
“项目决算单”。 D、竣工验收单：防护项目完成后由客户出具的项目竣工
验收证明，明确现场实际完成防护面积和验收合格；
E、项目决算单：公司财务部门根据项目竣工验收单防护
面积，项目合同单价准确计算完工项目的决算额，作为确
认当期收入的依据。
2、互联网营销业务
公司互联网营销业务收入实现方式划分为 CPA（Cost Per Action）、CPS（Cost Per Sale）、
CPM（Cost Per Mille）、CPC（Cost Per Click）和 CPT（Cost Per Time）五种形式：
（1）CPA 方式是指软件产品的下载安装量、激活量或有效使用量等流量数据进行计费的
收入实现方式。公司基于客户需求，在互联网平台完成营销投放，在互联网访问者实际完成
下载安装、激活或使用等行为时，按照与客户约定的单价及客户后台系统统计的流量数据确
认收入；
（2）CPS 方式是指依据软件产品安装下载后带来的销售额进行分成的收入实现方式。公
司在订单生成时，按照与客户确定的分成比例和订单的销售额，计算确认收入；
（3）CPM 方式是指为客户提供网站设置为首页、搜索、网络联盟广告等流量增值服务来
实现收入的方式，公司按与客户约定的单价每完成千次展示时确认收入。
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（4）CPC 方式是指根据广告点击的数量进行收费的收入实现方式。公司按与客户约定的
单价和广告点击数量确认收入。
（5）CPT 方式是指依据双方约定的营销投放位置和投放时长，以公司自有或具有运营权
的互联网广告位为客户提供营销投放服务的实现收入的方式。公司根据与客户约定的收费标
准和已投放时长计算确认收入。
3、广点通业务
本公司为客户提供广点通充值服务并按照账期约定收回款项。公司按照客户消耗情况及
应收款项回款情况确认广点通业务收入。
4、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务
交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经
发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
5、让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十四) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
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的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六) 租赁
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1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十七) 持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，
即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，
持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格
式的通知》（财会〔2018〕15 号），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知
要求编制 2018 年度及以后期间的财务报表。
本公司执行财会〔2018〕15 号的主要影响如下：
会计政策变更内容和原 受影响的报表项 本期受影响的报表 上期列报的报表项
上期重述金额
因 目名称 项目金额 目及金额
1.应收票据和应收账款 应收票据及应收 310,230,622.86 元 217,387,126.94 元 应收票据：
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会计政策变更内容和原 受影响的报表项 本期受影响的报表 上期列报的报表项
上期重述金额
因 目名称 项目金额 目及金额
合并列示 账款 27,252,870.91 元
应收账款：
190,134,256.03 元
应收利息：0 元
2.应收利息、应收股利 应收股利：0 元
其他应收款 51,335,855.60 元 59,925,209.04 元
并其他应收款项目列示 其他应收款：
59,925,209.04 元
固定资产：
3.固定资产清理并入固
固定资产 174,912,779.11 元 171,651,413.50 元 171,651,413.50 元
定资产列示
固定资产清理：0 元
在建工程：
4.工程物资并入在建工
在建工程 3,392,406.24 元 34,368,873.13 元 34,368,873.13 元
程列示
工程物资：0 元
应付票据：0 元
5.应付票据和应付账款 应付票据及应付
26,602,387.68 元 31,362,990.37 元 应付账款：
合并列示 账款
31,362,990.37 元
应付利息：
6.应付利息、应付股利 176,413.25 元
计入其他应付款项目列 其他应付款 65,501,369.76 元 68,786,946.23 元 应付股利：0 元
示 其他应付款：
68,610,532.98 元
7.专项应付款计入长期
长期应付款 — — —
应付款列示
8.管理费用列报调整 管理费用 59,058,142.34 元 70,913,182.39 元 82,224,625.48 元
9.研发费用单独列示 研发费用 14,642,103.57 元 11,311,443.09 元 —
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
6%、10%、11%、
增值税 销售货物或者提供应税劳务的增值额
16%或 17%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税额 7%
教育费附加 按实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税额 1.5%或 2%
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税种 计税依据 税率
12.5%、15%、20%
企业所得税 应纳税所得额
或 25%
注：根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号），从 2018 年 5 月 1
日起，本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和 11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
(二)重要税收优惠及批文
1、本公司为设置在国务院批准的高新技术产业开发区内的企业，并经江西省科学技术厅
认定为高新技术企业。根据 2017 年 8 月 23 日江西省科学技术厅、江西省国家税务局、江西
省财政厅、江西省地方税务局联合下发的编号为 GR201736000342 高新技术企业证书，核定本
公司为高新技术企业，2017-2019 年度执行 15%的企业所得税。
2、本公司子公司北京球冠科技有限公司（以下简称“北京球冠”），根据《财政部、税
务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2018]77 号）规定，
其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、本公司子公司武汉飞游科技有限公司（以下简称“武汉飞游”）根据 2016 年 12 月 13
日湖北省科学技术厅、湖北省国家税务局、湖北省财政厅、湖北省地方税务局联合下发的编
号为 GR201642000531 高新技术企业证书，核定其为高新技术企业；根据 2012 年 10 月 20 日
湖北省经济和信息化委员会下发的编号为鄂 R-2012-0159 软件企业认定证书，享受两免三减
半的企业所得税税收优惠，2016-2018 年度执行 12.5%的企业所得税。
4、本公司孙公司武汉机游科技有限公司（以下简称“武汉机游”）根据 2016 年 12 月 13
日湖北省科学技术厅、湖北省国家税务局、湖北省财政厅、湖北省地方税务局联合下发的编
号为 GR201642000670 高新技术企业证书，核定其为高新技术企业，2016-2018 年度执行 15%
的企业所得税。
5、本公司子公司长沙聚丰网络科技有限公司（以下简称“长沙聚丰”）根据 2016 年 12
月 06 日湖南省科学技术厅、湖南省国家税务局、湖南省财政厅、湖南省地方税务局联合下发
的编号为 GR201643000766 高新技术企业证书，核定其为高新技术企业，并于 2017 年 3 月 8
日取得软件企业备案，享受两免三减半的企业所得税税收优惠，2016-2018 年度执行 12.5%的
企业所得税。
6、本公司孙公司长沙七丽网络技有限公司（以下简称“长沙七丽”）根据 2016 年 12 月
06 日湖南省科学技术厅、湖南省国家税务局、湖南省财政厅、湖南省地方税务局联合下发的
编号为 GR201642000253 高新技术企业证书，核定其为高新技术企业，2016-2018 年度执行 15%
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
的企业所得税。
7、本公司子公司江西恒大声学技术工程有限公司（以下简称“恒大声学”）根据 2016
年 11 月 15 日江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局联
合下发的编号为 GR201636000234 高新技术企业证书，核定其为高新技术企业，2016-2018 年
度执行 15%的企业所得税。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 257,079.40 214,578.33
银行存款 88,798,967.47 132,455,001.18
其他货币资金 28,504,846.56 27,036,268.50
合计 117,560,893.43 159,705,848.01
其中：存放在境外的款项总额
注：期末其他货币资金中使用受限制的交易风险准备金 25,000,000.00 元在编制现金流量表时不视为现金及现金等价
物。
(二)应收票据及应收账款
类 别 期末余额 期初余额
应收票据 26,120,050.98 27,252,870.91
应收账款 371,014,005.49 273,290,387.02
减：坏账准备 86,903,433.61 83,156,130.99
合计 310,230,622.86 217,387,126.94
1.应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 26,120,050.98 27,252,870.91
商业承兑汇票
减：坏账准备
合计 26,120,050.98 27,252,870.91
注：期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 22,147,812.92 元。
2.应收账款
期末数
类 别
账面余额 坏账准备
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金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
107,041,294.53 28.85 18,718,726.68 17.49
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 263,972,710.96 71.15 68,184,706.93 25.83
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 371,014,005.49 100.00 86,903,433.61
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
11,000,000.00 4.03 11,000,000.00 100.00
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 262,290,387.02 95.97 72,156,130.99 27.51
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 273,290,387.02 100.00 83,156,130.99
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
计提比例
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
(%)
长沙豆芽文化
23,527,780.13 157,609.60 1 年以内 0.67
传播有限公司 新增广点通业
长沙小洋文化 务，期后均已按
22,741,311.20 186,698.63 1 年以内 0.82
传媒有限公司 期如约回款，将
武汉久久游科 期后收回款项
8,472,203.20 89,709.22 1 年以内 1.06
技有限公司 折现确定应收
湖南头等传媒 账款账面价值
8,000,000.00 84,709.23 1 年以内 1.06
有限公司
诉讼案件终审
福建广润节能 1 年以内 1800 万元， 尚未判决，对应
33,300,000.00 7,200,000.00 21.62
科技有限公司 1-2 年 1530 万元 收款可收回金
额予以估计
北京信力筑正
新能源技术股 11,000,000.00 11,000,000.00 5 年以上 100 预计无法收回
份有限公司
合计 107,041,294.53 18,718,726.68
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
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期末数 期初数
账龄
账面余额 计提比例(%) 坏账准备 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 139,497,214.81 3 4,184,916.45 114,439,396.21 3 3,433,181.88
1至2年 33,156,199.74 8 2,652,495.98 37,446,111.12 8 2,995,688.89
2至3年 22,428,462.46 25 5,607,115.61 23,194,612.43 25 5,798,653.10
3至4年 12,663,847.01 50 6,331,923.51 46,405,386.77 50 23,202,693.39
4至5年 34,093,657.79 80 27,274,926.23 20,394,833.81 80 16,315,867.05
5 年以上 22,133,329.15 100 22,133,329.15 20,410,046.68 100 20,410,046.68
合计 263,972,710.96 68,184,706.93 262,290,387.02 72,156,130.99
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 17,995,984.14 元；本期收回或转回坏账准备金额为 5,392.00
元；本期核销坏账准备金额为 14,254,073.52 元。
（4）本报告期实际核销的重要应收账款情况
是否因关联交
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
山东章临石油化工
工程款 6,752,844.80 债权转让 经董事会审议 否
有限公司
对方已破产，预
青海碱业有限公司 工程款 1,240,000.00 经董事会审议 否
计无法收回
大唐甘肃发电有限
工程款 590,328.00 预计无法收回 经董事会审议 否
公司景泰发电厂
山西潞安矿业（集
团）有限责任公司 工程款 290,000.00 预计无法收回 经董事会审议 否
（五阳热电）
北京国电蓝天节能
工程款 282,250.00 预计无法收回 经董事会审议 否
科技开发有限公司
内蒙古东华能源有
工程款 271,568.00 预计无法收回 经董事会审议 否
限责任公司
浙江永泰纸业集团 对方已破产,预
工程款 252,500.00 经董事会审议 否
股份有限公司 计无法收回
玖龙纸业（东莞）有
工程款 190,000.00 预计无法收回 经董事会审议 否
限公司
西安新环能源有限
工程款 176,400.00 预计无法收回 经董事会审议 否
公司
对方已经资产
中盐宏博（集团）有
工程款 171,250.00 重组,预计无法 经董事会审议 否
限公司
收回
内蒙古国电能源投
资有限公司锡林热 工程款 161,665.60 债务重组 经董事会审议 否
电厂
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是否因关联交
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
上海睿信节能技术
工程款 181,984.00 预计无法收回 经董事会审议 否
有限公司
江苏百通能源有限
工程款 137,700.00 预计无法收回 经董事会审议 否
公司
贵州西电黔北发电
工程款 136,755.00 预计无法收回 经董事会审议 否
总厂
江苏华能建设集团
工程款 120,000.00 预计无法收回 经董事会审议 否
有限公司
郑州鼎力耐磨材料
工程款 119,933.00 预计无法收回 经董事会审议 否
有限公司
贵州瑞达安表面技
工程款 119,098.03 预计无法收回 经董事会审议 否
术工程有限公司
江苏天目建设集团
工程款 112,000.00 预计无法收回 经董事会审议 否
有限公司
松原天安生物制品 对方已停产,预
工程款 110,400.00 经董事会审议 否
有限公司 计无法收回
重庆市水江发电有 对方已注销，预
工程款 104,671.00 经董事会审议 否
限公司 计无法收回
陕西华电蒲城发电
工程款 102,790.00 预计无法收回 经董事会审议 否
有限责任公司
合计 11,624,137.43
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 期末余额 坏账准备余额
例(%)
福建广润节能科技有限公司 33,300,000.00 8.98 7,200,000.00
福建瑞鑫节能科技有限公司 26,205,333.35 7.06 20,784,266.68
长沙豆芽文化传播有限公司 23,527,780.13 6.34 157,609.60
长沙小洋文化传媒有限公司 22,741,311.20 6.13 186,698.63
上海康恒环境股份有限公司 13,434,666.67 3.62 403,040.00
合计 119,209,091.35 32.13 28,731,614.91
(三)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 28,510,660.45 98.97 3,204,028.55 93.29
1-2 年 158,612.03 0.55 230,404.51 6.71
2-3 年 137,441.15 0.48
合计 28,806,713.63 100.00 3,434,433.06 100.00
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
上饶县巨网科技有限公司 21,166,087.00 73.48
纬荻埃牡（南通）特种合金有限公司 2,840,000.00 9.86
重庆易时光科技有限公司 929,893.86 3.23
南昌天一焊接切割有限公司 678,525.00 2.36
丹阳市金运合金有限公司 382,826.97 1.33
合计 25,997,332.83 90.26
(四)其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 87,894,207.78 78,726,967.91
减：坏账准备 36,558,352.18 18,801,758.87
合计 51,335,855.60 59,925,209.04
1.其他应收款项
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 22,606,540.69 25.72 17,228,207.07 76.21
按组合计提坏账准备的其他应收款项 65,287,667.09 74.28 19,330,145.11 29.61
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款项
合计 87,894,207.78 100.00 36,558,352.18
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 11,819,655.00 15.01 5,909,827.50 50.00
按组合计提坏账准备的其他应收款项 66,907,312.91 84.99 12,891,931.37 19.27
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款项
合计 78,726,967.91 100.00 18,801,758.87
（1）期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例(%) 计提理由
杨昭平 11,819,655.00 8,598,698.52 1-2 年 72.75 应收款项逾期，
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
已提起诉讼
山西南娄集团 已申请强制执
10,786,885.69 8,629,508.55 1 年以内 80.00
股份有限公司 行
合计 22,606,540.69 17,228,207.07
注 1：根据北京市石景山区人民法院民事裁定书（2018）京 0107 民初 24869 号裁定，查封杨昭平名下位于北京市朝阳
区康惠园 3 号院 6 号楼 5 层 501 室房产一套，作为江西恒大高新技术股份有限公司诉杨昭平股权转让纠纷一案的财产保全，
以应收杨昭平账面余额扣除查封房产价值的差额计提减值准备。
注 2：山西南娄项目的全部资产已于 2018 年 10 月 10 日移交至山西南娄集团股份有限公司，按在建工程账面价值
10,786,885.69 转入其他应收款，截止审计报告日公司尚未收到山西南娄集团股份有限公司支付的款项，按 80%计提减值准
备。
（2）按组合计提坏账准备的其他应收款项
①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
期末数 期初数
账龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 22,519,122.32 3 675,573.67 25,912,563.63 3 777,376.92
1至2年 10,881,727.08 8 870,538.17 9,070,564.34 8 725,645.13
2至3年 7,102,013.91 25 1,775,503.48 19,666,128.46 25 4,916,532.11
3至4年 13,174,622.63 50 6,587,311.32 11,455,364.02 50 5,727,682.01
4至5年 10,944,813.41 80 8,755,850.73 289,986.31 80 231,989.05
5 年以上 665,367.74 100 665,367.74 512,706.15 100 512,706.15
合计 65,287,667.09 19,330,145.11 66,907,312.91 12,891,931.37
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 17,756,593.31 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0 元。
（4）其他应收款项按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 13,609,786.71 16,046,798.88
投资款 10,000,000.00 10,000,000.00
职工个人承担社保及个税 344,892.09 219,759.00
职工备用金及项目周转金 27,755,820.87 27,158,882.35
股权转让款 12,419,655.00 11,819,655.00
预付货款（2 年以上） 8,577,368.00 9,277,250.00
山西南娄项目资产转让款 10,786,885.69
其他 4,399,799.42 4,204,622.68
合计 87,894,207.78 78,726,967.91
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
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占其他应收款项
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数 坏账准备余额
的比例(%)
杨昭平 股权转让款 11,819,655.00 1-2 年 13.45 8,598,698.52
山西南娄集团股份
资产转让款 10,786,885.69 1 年以内 12.27 8,629,508.55
有限公司
上海瑞恩能源投资
投资款 10,000,000.00 4-5 年 11.38 8,000,000.00
有限公司
南昌成鑫五金网业
预付货款 6,430,000.00 3-4 年 7.32 3,215,000.00
实业有限公司
1 年以内
440,663.86 元，
林德宝 员工备用金 2,761,346.75 3.13 198,874.55
1-2 年
2,320,682.89 元
合计 41,797,887.44 47.55 28,642,081.62
(五)存货
1.存货的分类
期末数 期初数
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,341,381.26 378,691.72 20,962,689.54 19,806,211.78 344,641.72 19,461,570.06
工程施工 2,490,383.03 2,490,383.03
在产品 109,907.26 109,907.26
库存商品 4,361,648.83 4,361,648.83 3,157,319.12 3,157,319.12
合计 28,193,413.12 378,691.72 27,814,721.40 23,073,438.16 344,641.72 22,728,796.44
2.存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 344,641.72 34,050.00 378,691.72
合计 344,641.72 34,050.00 378,691.72
(六)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
理财产品 33,012,859.44 134,192,176.49
待抵扣税金 3,494,148.14 1,485,247.22
其他 37,735.85 113,207.55
合计 36,544,743.43 135,790,631.26
(七)可供出售金融资产
1.可供出售金融资产情况
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
其中：按公允价值计量的 11,288,400.00 - 11,288,400.00 17,709,700.00 17,709,700.00
按成本计量的 41,846,811.77 221,910.49 41,624,901.28 32,506,811.77 32,506,811.77
合计 53,135,211.77 221,910.49 52,913,301.28 50,216,511.77 50,216,511.77
2.期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类 中润油新能源股份有限公司 合计
权益工具的成本 10,691,260.00 10,691,260.00
公允价值 11,288,400.00 11,288,400.00
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 597,140.00 597,140.00
已计提减值金额
合计 11,288,400.00 11,288,400.00
3.期末以成本计量的重要权益工具投资明细
账面余额 减值准备 在被
投资
本期
本 单位
被投资单位 现金
期 期 持股
期初 本期增加 本期减少 期末 本期增加 期末
初 减 红利
少 比例
(%)
恒大车时代信息
技术（北京）有限 646,809.77 - - 646,809.77 - 221,910.49 - 221,910.49 5.00
公司
南昌华梦达航空
科技发展有限公 660,000.00 - 660,000.00 -
司
长沙奇热信息科
20,000,000.00 - - 20,000,000.00 10.00
技有限公司
星际互娱（北京）
科技股份有限公 8,800,002.00 8,800,002.00 2.00
司
华夏威阿科技股
2,400,000.00 - 2,400,000.00 8.00
份有限公司
长沙豆芽文化传
- 10,000,000.00 - 10,000,000.00 5.00
播有限公司
合计 32,506,811.77 10,000,000.00 660,000.00 41,846,811.77 - 221,910.49 - 221,910.49
4.报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 恒大车时代信息技术（北京）有限公司 合计
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
期初已计提减值余额
本期计提 221,910.49 221,910.49
本期减少
期末已计提减值余额 221,910.49 221,910.49
注 1：截止 2018 年 12 月 31 日，公司持有中润油股份数为 409 万股，以 2018 年 12 月 31 日收盘价 2.76 元/股计算期
末公允价值 11,288,400 元。
注 2：本公司子公司江西恒大高新投资管理有限公司（以下简称“恒大高新投资管理”）对恒大车时代信息技术（北
京）有限公司的投资减值准备系按照持股比例计算享有恒大车时代信息技术（北京）有限公司期末账面净资产的份额计提。
注 3：2018 年 1 月 4 日本公司子公司恒大高新投资管理与自然人涂政签订股权转让协议书，将其持有的南昌华梦达航
空科技发展有限公司 1%股权转让给涂政，股权转让价款为人民币 660,000 元，由涂世武提供无限连带责任担保。
注 4：2018 年 9 月 14 日，本公司子公司恒大互联网产业投资中心（有限合伙）（以下简称“恒大互联网”）以现金方
式向长沙豆芽文化传播有限公司（以下简称“长沙豆芽”）增资 1000 万元，其中 60.61 万元作为注册资本，剩余 939.39
万元计入资本公积，增资完成恒大互联网持长沙豆芽 5%股权。
(八)长期应收款
1.长期应收款情况
项目 期末余额 期初余额 折现
账面 坏账 账面 账面 坏账 账面 率
余额 准备 价值 余额 准备 价值 区间
克山路灯工程（BT 项目） 951,799.56 951,799.56 1,040,430.99 1,040,430.99
莫旗路灯工程（BT 项目） 2,316,410.38 2,316,410.38 2,501,969.55 2,501,969.55
合计 3,268,209.94 3,268,209.94 3,542,400.54 3,542,400.54
(九)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 102,621,369.40 102,621,369.40
2.本期增加金额 15,321,912.14 15,321,912.14
（1）固定资产转入 15,321,912.14 15,321,912.14
3.本期减少金额 -
4.期末余额 117,943,281.54 117,943,281.54
二、累计折旧和累计摊销 -
1.期初余额 9,809,291.43 9,809,291.43
2.本期增加金额 13,478,133.57 13,478,133.57
（1）计提或摊销 4,910,599.72 4,910,599.72
（2）固定资产转入 8,567,533.85 8,567,533.85
3.本期减少金额 -
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
项目 房屋及建筑物 合计
4.期末余额 23,287,425.00 23,287,425.00
三、账面价值 -
1.期末账面价值 94,655,856.54 94,655,856.54
2.期初账面价值 92,812,077.97 92,812,077.97
2. 截止 2018 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
余热发电项目 28,511,013.86 房产证在办理中
(十)固定资产
类 别 期末余额 期初余额
固定资产 174,912,779.11 171,651,413.50
固定资产清理
减：减值准备
合计 174,912,779.11 171,651,413.50
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 117,145,305.08 103,047,874.02 10,206,793.76 9,151,060.12 239,551,032.98
2.本期增加金额 16,675,645.15 9,604,000.98 44,387.83 958,645.74 27,282,679.70
（1）购置 74,067.33 9,604,000.98 44,387.83 958,645.74 10,681,101.88
（2）在建工程转入 16,601,577.82 16,601,577.82
3.本期减少金额 15,321,912.14 1,569,886.15 140,439.99 54,667.13 17,086,905.41
（1）处置或报废 1,569,886.15 140,439.99 54,667.13 1,764,993.27
（2）转入投资性房地
15,321,912.14 15,321,912.14
产
4.期末余额 118,499,038.09 111,081,988.85 10,110,741.60 10,055,038.73 249,746,807.27
二、累计折旧
1.期初余额 17,557,038.22 38,122,333.95 4,775,614.62 7,444,632.69 67,899,619.48
2.本期增加金额 5,843,347.53 8,641,537.85 1,277,029.34 1,256,017.72 17,017,932.44
（1）计提 5,843,347.53 8,641,537.85 1,277,029.34 1,256,017.72 17,017,932.44
3.本期减少金额 8,567,533.85 1,385,926.70 101,025.28 29,037.93 10,083,523.76
（1）处置或报废 1,385,926.70 101,025.28 29,037.93 1,515,989.91
（2）转入投资性房地
8,567,533.85 8,567,533.85
产
4.期末余额 14,832,851.90 45,377,945.10 5,951,618.68 8,671,612.48 74,834,028.16
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
三、账面价值
1.期末账面价值 103,666,186.19 65,704,043.75 4,159,122.92 1,383,426.25 174,912,779.11
2.期初账面价值 99,588,266.86 64,925,540.07 5,431,179.14 1,706,427.43 171,651,413.50
（2）截止 2018 年 12 月 31 日，未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
新疆办事处房产 1,493,855.35 房产证在办理中
创意新天地办公楼 13,411,447.70 房产证在办理中
合计 14,905,303.05
注 1：期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为 24,522,703.57 元。
（3）截止 2018 年 12 月 31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况
类别 账面价值
机器设备 41,239,723.44
合计 41,239,723.44
(十一) 在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程项目 3,392,406.24 52,731,673.13
工程物资
减：减值准备 18,362,800.00
合计 3,392,406.24 34,368,873.13
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南娄项目（水泥熟
34,449,685.69 18,362,800.00 16,086,885.69
料余热发电）
科技大楼项目 1,266,706.25 1,266,706.25 1,209,993.05 1,209,993.05
创意天地办公楼
14,601,063.56 14,601,063.56
项目
零星工程 1,475,700.00 1,475,700.00 2,470,930.83 2,470,930.83
瑶湖工业园三期 649,999.99 649,999.99
合计 3,392,406.24 3,392,406.24 52,731,673.13 18,362,800.00 34,368,873.13
（2）重大在建工程项目变动情况
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其中：本
工程投入 利息资 本期利
本期 转入固 期末 工程 期利息 资金
项目名称 预算数 期初余额 其他减少 占预算比 本化累 息资本
增加 定资产 余额 进度(%) 资本化 来源
例(%) 计金额 化率(%)
金额
创意天地办
14,601,063.56 14,601,063.56 100.00 自筹
公楼项目
南 娄 项目
（水泥熟料 34,449,685.69 34,449,685.69 自筹
余热发电）
合计 49,050,749.25 14,601,063.56 34,449,685.69 —— —— —— ——
（3）在建工程项目减值准备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 计提原因
资产已移交，将在建工程按账面
南娄项目（水泥熟
18,362,800.00 18,362,800.00 价值转入其他应收款，在建工程
料余热发电）
减值准备予以转销
合计 18,362,800.00 18,362,800.00
(十二) 无形资产
项目 商标使用权 土地使用权 专利权 系统软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 548,900.00 31,415,160.11 6,502,700.00 6,785,326.01 45,252,086.12
2.本期增加金额 1,141,857.74 1,141,857.74
（1）购置 1,141,857.74 1,141,857.74
3.本期减少金额
4.期末余额 548,900.00 31,415,160.11 6,502,700.00 7,927,183.75 46,393,943.86
二、累计摊销
1.期初余额 11,340.33 3,438,579.29 2,715,100.60 1,658,450.94 7,823,471.16
2.本期增加金额 652,772.88 685,380.84 1,608,629.91 2,946,783.63
（1）计提 652,772.88 685,380.84 1,608,629.91 2,946,783.63
3.本期减少金额
4.期末余额 11,340.33 4,091,352.17 3,400,481.44 3,267,080.85 10,770,254.79
三、账面价值
1.期末账面价值 537,559.67 27,323,807.94 3,102,218.56 4,660,102.90 35,623,689.07
2.期初账面价值 537,559.67 27,976,580.82 3,787,599.40 5,126,875.07 37,428,614.96
(十三) 商誉
1.商誉账面原值
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
武汉飞游科技有限
230,032,485.82 230,032,485.82
公司
长沙聚丰网络科技
272,864,908.69 272,864,908.69
有限公司
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项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
合计 502,897,394.51 502,897,394.51
2.商誉减值准备
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
武汉飞游科技有限
公司
长沙聚丰网络科技
有限公司
合计
公司期末对与商誉相关的各资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权
益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收
回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。
武汉飞游及其子公司武汉机游科技有限公司构成本公司收购武汉飞游互联网业务形成商
誉的资产组。
长沙聚丰及其子公司长沙七丽网络科技有限公司和长沙聚通网络科技有限公司构成本公
司收购长沙聚丰互联网业务形成商誉的资产组。
商誉减值测试情况如下：
项目 武汉飞游（含子公司） 长沙聚丰（含子公司）
未确认归属于少数股东权益
230,032,485.82 272,864,908.69
的商誉账面金额①
包含归属于少数股东权益的
230,032,485.82 272,864,908.69
商誉账面金额②
资产组的账面价值③ 25,434,945.43 112,763,402.43
包含整体商誉的资产组的账
255,467,431.25 385,628,311.12
面价值④=②+③
资产组预计未来现金流量现
316,190,000.00 402,930,000.00
值（可收回金额）⑤
商誉减值损失（大于 0 时）⑥
=④-⑤
归属于母公司商誉减值损失
⑦
3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
上述公司商誉减值的资产组或资产组组合的构成情况如下：
1）武汉飞游：资产负债表日的测试范围为与商誉相关的最小资产组所涉及的经营性资产
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及负债，具体包括武汉飞游及其子公司经营性长期资产和营运资金，该资产组与购买日及以
前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
2）长沙聚丰：资产负债表日的测试范围为与商誉相关的最小资产组所涉及的经营性资产
及负债，具体包括长沙聚丰及其子公司经营性长期资产和营运资金，该资产组与购买日及以
前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。
上述资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用了中铭国际资产评估（北京）有
限责任公司 2019 年 4 月 25 日出具的《江西恒大高新技术股份有限公司减值测试事宜涉及的
该公司并购武汉飞游科技有限公司互联网营销业务所形成的与商誉相关的最小资产组估值报
告》（中铭估报字[2019]第 2014 号）、《江西恒大高新技术股份有限公司减值测试事宜涉及的
该公司并购长沙聚丰网络科技有限公司互联网营销业务所形成的与商誉相关的最小资产组估
值报告》（中铭估报字[2019]第 2015 号）的评估（估值）结果。
4.商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
①可收回金额方法的确定
根据《会计准则第 8 号—资产减值》的相关规定，可收回金额是公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者，即：
可收回金额=Max（公允价值-处置费用，预计未来现金流量的现值）
预计未来现金流量的现值（在用价值），是指资产组（CGU）在现有会计主体，按照现有
的经营模式持续经营该资产组的前提下未来现金流的现值。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接
归属于该资产处置费用的金额确定。
经综合分析，根据《会计准则第 8 号—资产减值》第七条之规定“资产的公允价值减去
处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就
表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。”本次估值采用收益途径判断资产组未来现
金流量的现值高于资产组的账面价值，因此确定采用收益途径评估与商誉相关的资产组预计
未来现金流量的现值作为其可收回金额。
②重要假设及依据
(1)国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地
区的政治、经济和社会环境无重大变化。
(2)假设武汉飞游和长沙聚丰的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。
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(3)除非另有说明，假设武汉飞游和长沙聚丰完全遵守所有有关的法律法规。
(4)假设武汉飞游和长沙聚丰未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策
在重要方面基本一致。
(5)假设武汉飞游和长沙聚丰在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目
前方向保持一致。
(6)有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
(7)无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对武汉飞游和长沙聚丰造成重大不利影响。
(8)资料真实假设：假设武汉飞游和长沙聚丰提供的业务合同以及公司的营业执照、章程，
签署的协议，审计报告、财务资料等所有证据资料是真实的、完整的、有效的。
(9)有效执行假设：假设武汉飞游和长沙聚丰以前年度及当年签订的合同、协议有效，并能
得到执行。
(10)现金流稳定假设：假设现金流在每个预测期间的期中产生，并能获得稳定收益，且 2024
年后的各年收益与第 2023 年相同。
(11)发票合规假设：假设武汉飞游和长沙聚丰为增值税一般纳税人，发生的各项支出可取
得合规合法的增值税发票，且所在地税务机构允许其进项税可抵扣。
(12)假设被估值资产无权属瑕疵事项，或存在的权属瑕疵事项已全部揭示。
(13)本次估值中资产未来现金流折现值是假设未来经营预测按照企业目前现状及管理水平，
并且持续按此状态使用该资产所能产生的收益。
(14)假设武汉飞游和长沙聚丰在未来年度能持续获得高新技术企业资格，并享有基准日执
行的企业所得税优惠政策。
③关键参数
关键参数
折现率（税前
项目 预测期增 稳定期增
预测期 稳定期 利润率 加权平均资
长率 长率
本成本）
根据预测的
武汉飞游（含
2019-2023 年 注1 永续 0 收入、成本、 15.27%
子公司）
费用等计算
根据预测的
长沙聚丰（含
2019-2023 年 注2 永续 0 收入、成本、 15.59%
子公司）
费用等计算
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注 1：武汉飞游于 2012 年 3 月成立，属于互联网广告营销服务行业，是一家以互联网技术为发展起点，集研发、运营、
销售为一体的综合性互联网高新技术企业。在开发自有媒体资源，创造自身流量的同时，通过构建专业化的互联网运营平
台，整合各类互联网应用下载平台资源及流量资源，提供软件营销及推广、页面广告服务。预计 2019 年至 2023 年游戏推
广收入保持 2018 年水平；软件营销收入增长分别保持在 12.00%、9.00%、6.00%、2.00%和 1.00%；页面广告收入增长分别
保持在-52.30%、-4.00%、-3.00%、-2.00%和-1.00%。
注 2：长沙聚丰成立于 2010 年 6 月，属互联网营销服务行业，拥有自有的优质互联网媒体资源 PC6 下载，在软件下载
网站中排名靠前，与其他的一些互联网媒体资源建立了稳定的合作关系，通过自有媒体资源和构建专业的互联网产品营销
平台，整合各类互联网应用下载平台资源，提供软件营销与推广以及页面广告服务，预计 2019 年至 2023 年游戏推广收入
增长分别保持在-5.00%、-4.00%、-3.00%、-2.00%和-1.00%；软件营销收入增长分别保持在 13.00%、11.00%、8.00%、4.00%
和 2.00%；页面广告收入增长分别保持在-62.17%、-4.00%、-3.00%、-2.00%和-1.00%。
5.商誉减值测试的影响
武汉飞游、长沙聚丰业绩承诺完成情况：
武汉飞游（含子公司） 长沙聚丰（含子公司）
实现金额（净利润 实现金额（净利润与
考核期
承诺金额 与扣除非经常性损 承诺金额 扣除非经常性损益
益后孰低） 后孰低）
2016 年 23,800,000.00 26,796,898.19 29,000,000.00 36,730,399.36
2017 年 30,900,000.00 35,696,305.04 37,700,000.00 40,432,250.08
2018 年 40,200,000.00 34,121,695.48 49,000,000.00 38,618,013.89
合计 94,900,000.00 96,614,898.71 115,700,000.00 115,780,663.33
本公司收购武汉飞游的业绩对赌期为 2016-2019 年四个会计年度，其中 2016-2018 年累计
超额完成业绩承诺 1,714,898.71 元；本公司收购长沙聚丰的业绩对赌期为 2016-2019 年四个
会计年度，其中 2016-2018 年累计超额完成业绩承诺 80,663.33 元。
(十四) 长期待摊费用
类 别 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
装修费 710,302.48 380,916.31 329,386.17
合计 710,302.48 380,916.31 329,386.17
(十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资 可抵扣/应纳税暂 递延所得税 可抵扣/应纳
产/负债 时性差异 资产/负债 税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 16,974,987.90 109,117,421.42 14,717,200.58 98,408,388.67
可抵扣亏损
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期末余额 期初余额
项 目 递延所得税资 可抵扣/应纳税暂 递延所得税 可抵扣/应纳
产/负债 时性差异 资产/负债 税暂时性差异
小 计 16,974,987.90 109,117,421.42 14,717,200.58 98,408,388.67
递延所得税负债：
商标使用权 7,740.00 51,600.00
计入其他综合收益的可供出售金融资
89,571.00 597,140.00 1,052,766.00 7,018,440.00
产公允价值变动
非同一控制下企业合并公允价值调整 108,909.24 871,273.92 202,745.32 1,589,554.15
小计 198,480.24 1,468,413.92 1,263,251.32 8,659,594.15
2.未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 14,944,966.58 22,256,942.91
可抵扣亏损 52,519,792.65 46,486,509.51
合计 67,464,759.23 68,743,452.42
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注
2019 年度 841,984.25 841,984.25
2020 年度 4,777,566.66 4,777,566.66
2021 年度 8,585,978.81 8,594,081.15
2022 年度 28,131,417.27 32,272,877.45
2023 年度 10,182,845.66
合计 52,519,792.65 46,486,509.51
(十六) 短期借款
1.短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
信用借款 79,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 44,000,000.00 1,000,000.00
合计 123,000,000.00 61,000,000.00
注 1：本公司本期向浦发银行南昌分行借款 2,900 万元，借款期限为 2018-7-30 至 2019-7-29，借款方式为信用借款；
注 2：本公司本期向兴业银行南昌分行借款 1,000 万元，借款期限为 2018-5-11 至 2019-5-10，借款方式为信用借款；
注 3：本公司本期向北京银行南昌分行营业部新增借款 1,000 万元，借款期限为 2018-4-28 至 2019-4-27，借款方式为
保证借款，保证人为江西恒大高新投资管理有限公司；
注 4：本公司本期向招商银行南昌分行借款 2,000 万元，借款期限为 2018-8-21 至 2019-8-19，借款方式为信用借款；
注 5：本公司本期向九江银行高新支行借款 2,000 万元，借款期限为 2018-9-27 至 2019-8-31，借款方式为信用借款；
注 6：本公司本期向中信银行南昌阳明东路支行借款 2,000 万元，借款期限为 2018-12-19 至 2019-12-18，借款方式为
保证借款，保证人为：朱星河、胡恩雪；
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注 7：本公司子公司江西恒大声学技术工程有限公司向北京银行南昌经开支行借款 300 万元，借款期限为 2018-8-17 至
2019-8-16，借款方式为保证借款，保证人为本公司；
注 8：本公司子公司江西恒大声学技术工程有限公司向招商银行南昌北京西路支行借款 200 万元，借款期限为 2018-8-31
至 2019-8-30，借款方式为保证借款，保证人为本公司；
注 9：本公司子公司江西恒大声学技术工程有限公司向北京银行南昌经开支行借款 200 万元，借款期限为 2018-9-19 至
2019-9-18，借款方式为保证借款，保证人为本公司；
注 10：本公司子公司江西恒大声学技术工程有限公司向招商银行南昌北京西路支行借款 200 万元，借款期限为
2018-11-23 至 2019-11-20，借款方式为保证借款，保证人为本公司；
注 11：本公司子公司江西恒大声学技术工程有限公司向中国银行南昌市青湖支行借款 500 万元，借款期限为 2018-12-27
至 2019-12-26，借款方式为保证借款，保证人为本公司。
(十七) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付票据 806,476.40
应付账款 25,795,911.28 31,362,990.37
合计 26,602,387.68 31,362,990.37
1.应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 806,476.40
合计 806,476.40
2.应付账款
（1）按账龄分类
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 15,910,083.19 19,125,131.69
1 年以上 9,885,828.09 12,237,858.68
合计 25,795,911.28 31,362,990.37
（2）账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
大连易世达新能源发展股份有限公司 4,000,000.00 期后已付款 100 万元
其中 1 年以上的金额为 50 万元，
江苏万圣伟业网络科技有限公司 1,364,886.41
期后已付款
肯纳司太立金属（上海）有限公司 356,051.00 材料款未结算
合计 5,720,937.41
(十八) 预收款项
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项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 2,390,157.32 3,288,336.63
1 年以上 157,896.50 180,262.12
合计 2,548,053.82 3,468,598.75
(十九) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 6,702,315.29 40,146,869.78 40,384,711.74 6,464,473.33
离职后福利-设定提存计划 61,659.08 3,784,198.46 3,784,372.23 61,485.31
合计 6,763,974.37 43,931,068.24 44,169,083.97 6,525,958.64
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 6,612,863.19 34,189,655.35 34,450,262.99 6,352,255.55
职工福利费 3,630,162.68 3,630,162.68 -
社会保险费 26,466.28 1,511,726.60 1,510,102.61 28,090.27
其中：医疗保险费 23,336.66 1,303,866.43 1,302,234.22 24,968.87
工伤保险费 938.98 129,608.81 129,611.32 936.47
生育保险费 2,190.64 78,251.36 78,257.07 2,184.93
住房公积金 11,904.00 330,692.00 330,236.00 12,360.00
工会经费和职工教育经费 51,081.82 484,633.15 463,947.46 71,767.51
合计 6,702,315.29 40,146,869.78 40,384,711.74 6,464,473.33
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 59,468.43 3,717,469.60 3,717,637.66 59,300.37
失业保险费 2,190.65 66,728.86 66,734.57 2,184.94
合计 61,659.08 3,784,198.46 3,784,372.23 61,485.31
(二十) 应交税费
税种 期末余额 期初余额
企业所得税 6,110,473.31 7,379,826.12
个人所得税 161,104.07 60,495.97
增值税 10,963,507.32 7,693,247.91
营业税 3,365,193.24
城建税 673,299.38 380,457.51
教育费附加 477,842.44 275,175.29
房产税 474,095.60 445,596.05
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
税种 期末余额 期初余额
土地使用税 205,371.25 205,371.25
其他 8,516.10 67,195.34
合计 19,074,209.47 19,872,558.68
(二十一) 其他应付款
类别 期末余额 期初余额
应付利息 1,236,525.30 176,413.25
应付股利
其他应付款项 64,264,844.46 68,610,532.98
合计 65,501,369.76 68,786,946.23
1.应付利息
类别 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 1,236,525.30 176,413.25
合计 1,236,525.30 176,413.25
2. 其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
质保金及押金 6,327,820.29 7,517,869.22
职工备用金及项目周转金 18,876,607.73 9,936,370.37
应付合并外关联方 74,228.02 263,847.00
借款 10,200,000.00 7,000,000.00
服务费 3,298,370.67
限制性股票回购义务 24,958,559.57 35,635,060.00
其他 3,827,628.85 4,959,015.72
合计 64,264,844.46 68,610,532.98
（2）账龄超过 1 年的大额其他应付款项情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
上海垄金信息技术有限公司 3,000,000.00 借款
南昌市第二建筑工程公司 1,919,670.40 已判决，正与对方协商结算事宜
中国第四冶金建设有限责任公司 1,419,944.60 工程款
涂志民 403,823.00 项目周转金
赣州明高科技股份有限公司 330,789.00 质保金
合计 7,074,227.00 ——
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(二十二) 递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
高新车间补偿款 3,603,799.00 294,187.68 3,309,611.32 政府补助
生产用电外线安
314,380.04 25,839.47 288,540.57 政府补助
装费用补贴款
合计 3,918,179.04 320,027.15 3,598,151.89
2.政府补助项目情况
本期新增补 本期计入损益 其他 期末 与资产相关/与
项目 期初余额
助金额 金额 变动 余额 收益相关
高新车间补偿款 3,603,799.00 294,187.68 3,309,611.32 与资产相关
生产用电外线安
314,380.04 25,839.47 288,540.57 与资产相关
装费用补贴款
合计 3,918,179.04 320,027.15 3,598,151.89
注 1：本公司根据南昌高新区开放型经济工作领导小组第十二次会议纪要抄告单，2017 年 10 月收到生产用电外线安装
费用补贴款 320,839.90 元，按建设项目的剩余使用年限分期确认收益，本期确认收益 25,839.47 元。
注 2：2010 年 4 月本公司收到的高新车间搬迁补偿款 5,883,753.52 元，按折旧期限内分期确认收益，本期确认收益
294,187.68 元。
(二十三) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
一、有限售条
131,000,504.00 1,390,000.00 -8,616,766.00 -7,226,766.00 123,773,738.00
件股份
其他内资持
131,000,504.00 1,390,000.00 -8,616,766.00 -7,226,766.00 123,773,738.00
股
其中：境
内自然人持 131,000,504.00 1,390,000.00 -8,616,766.00 -7,226,766.00 123,773,738.00
股
二、无限售条
175,616,405.00 7,439,766.00 7,439,766.00 183,056,171.00
件股份
人民币普通
175,616,405.00 7,439,766.00 7,439,766.00 183,056,171.00
股
三、股份总额 306,616,909.00 1,390,000.00 -1,177,000.00 213,000.00 306,829,909.00
注 1：2018 年 2 月，公司股东彭伟宏、唐明荣、李建敏、邓国昌不再担任公司董监高职务届满 6 个月，解除锁定的高
管股份数量 1,099,381 股。
注 2：2018 年 5 月，公司股东陈遂仲、陈遂佰、肖明因完成 2016 年业绩承诺，解除锁定限售股份的数量为 5,545,055
股，同时因陈遂仲为公司董事，新增锁定高管股份数量 369,670 股。
注 3：本公司于 2018 年 7 月发行预留的限售条件流通股 1,390,000 股用于员工股权激励，发行股价为 3.57 元/股，增
加股本金额为 1,390,000.00 元。
注 4：根据本公司第四届董事会第十五次临时会议《关于回购注销 2017 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，
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因限制性股票激励对象离职已不符合激励条件及业绩考核不达标，2018 年 11 月公司以 6.1297 元/股回购注销首次授予的
限制性股票 991,000 股，以 3.57 元/股回购注销预留授予的限制性股票 186,000 股，上述合计减少股本 1,177,000.00 元，
减少资本公积-资本溢价 5,561,552.70 元。
注 5：2018 年 11 月 30 日本公司解除限售的限制性股票数量为 1,180,500 股,其中周小根、万建英等激励对象为公司董
事及高级管理人员，新增锁定高管股份数量 15,500 股。
(二十四) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、资本溢价 839,887,100.59 9,887,975.00 5,561,552.70 844,213,522.89
二、其他资本公积 7,585,377.31 13,263,488.13 7,087,828.85 13,761,036.59
合计 847,472,477.90 23,151,463.13 12,649,381.55 857,974,559.48
注 1：本期资本溢价增加系：
（1）本公司于 2018 年 7 月发行限售条件流通股 1,390,000.00 股用于员工激励，发行股价为 3.57 元/股，计入股本金
额为 1,390,000.00 元，计入资本公积-资本溢价的金额为 3,572,300 元；
（2）根据本公司第四届董事会第十五次临时会议《关于公司 2017 年限制性股票激励计划第一期解锁限售条件成就的
议案》，本公司 2017 年度限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件已经成就，解除限售的限制性
股票数量 1,180,500 股，将解除限售的限制性股票对应的原计入其他资本公积的金额 6,315,675.00 元转入资本溢价。
注 2：本期资本溢价减少详见附注五（二十三）股本注 4 所述。
注 3：本期其他资本公积增加系公司股份支付产生的激励费用计入其他资本公积。
注 4：本期其他资本公积减少主要系 2018 年度本公司对子公司进行增资，持股比例由 49.9938%增至 99.9875%，因持
股比例变化调整享有恒大互联网净资产份额的变化调整资本公积-其他资本公积 772,153.85 元，该股权变更事项详细说明
见附注六（一）在子公司中的权益注 3 所述。
(二十五) 库存股
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 变动原因
限制性股票回购义务 35,635,060.00 41,942,408.51 15,638,800.43 61,938,668.08
合计 35,635,060.00 41,942,408.51 15,638,800.43 61,938,668.08
注 1：本期库存股增加系：
(1)本公司 2018 年 11 月发行限售条件流通股 1,390,000 股用于员工股权激励，按照发行限制性股票的数量以及相应
的回购价格计算确定的金额，就回购义务确认负债，增加库存股 4,962,300 元；
(2)本公司 2018 年使用自有资金以集合竞价交易方式回购公司股份 4,280,800 股，回购金额为 36,980,108.51 元。
注 2：本期库存股减少系：
（1）本公司 2018 年回购限制性股票期权 1,177,000 股，其中 991,000 股对应发行价为 6.43 元，186,000 股对应发行
价为 3.57 元，原就回购义务确认的负债予以解除，确认减少库存股 7,036,150.00 元；
（2）本公司 2018 年度发放 2017 年度股利（每 10 股 3.002627 元），2017 年度发行的限制性股票于 2018 年底尚处于
等待期的股票数为 4,551,000 股，此部分股票包含的股利应减少原确认的回购义务，确认减少库存股 1,366,495.55 元；
（3）本公司 2018 年 11 月 30 日解除限售的限制性股票数量为 1,180,500 股，按授予价扣除分配的现金股利金额减少
库存股 7,236,154.88 元。
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(二十六) 其他综合收益
本期发生额
期初 减：前期计入其 税后归 期末
项目 本期所得税 减：所得税 税后归属于
余额 他综合收益当期 属于少 余额
前发生额 费用 母公司
转入损益 数股东
一、将重分类进损益的其
他综合收益
其中：权益法下可转损益
的其他综合收益
可供出售金融资产
5,965,674.00 -6,421,300.00 -963,195.00 -5,458,105.00 507,569.00
公允价值变动损益
其他综合收益合计 5,965,674.00 -6,421,300.00 -963,195.00 -5,458,105.00 507,569.00
(二十七) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 28,609,362.17 3,439,078.01 32,048,440.18
合计 28,609,362.17 3,439,078.01 32,048,440.18
(二十八) 未分配利润
期末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 106,235,550.56
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 106,235,550.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 34,908,702.88
减：提取法定盈余公积 3,439,078.01 10%
应付普通股股利 91,121,282.04
期末未分配利润 46,583,893.39
(二十九) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 300,593,384.43 154,299,961.25 241,462,768.02 143,968,981.25
防磨抗蚀 75,479,006.67 47,353,796.59 86,636,616.36 62,080,780.95
垃圾炉防护 26,628,054.69 20,316,597.75 6,130,656.04 4,878,866.70
隔音降噪工程 40,283,692.95 27,213,423.55 26,038,091.59 22,196,127.71
互联网广告营销 153,488,699.31 59,234,702.17 119,447,738.60 53,095,354.97
广点通业务 4,042,010.42
贸易及其他 671,920.39 181,441.19 3,209,665.43 1,717,850.92
二、其他业务小计 34,520,038.77 14,425,100.77 17,666,214.45 11,630,778.72
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
租金及技术服务 29,529,039.67 10,470,806.07 14,555,043.45 10,052,637.94
其他 4,990,999.10 3,954,294.70 3,111,171.00 1,578,140.78
合计 335,113,423.20 168,725,062.02 259,128,982.47 155,599,759.97
(三十) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市建设税 1,940,050.08 1,160,762.31
教育费附加 1,363,569.35 818,228.51
房产税 1,729,970.04 1,192,750.58
土地使用税 909,464.60 912,124.45
其他税费 303,044.75 6,542.65
合计 6,246,098.82 4,090,408.50
(三十一) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,536,962.05 4,099,358.34
营销开支 9,959,697.32 10,527,396.55
折旧及资产摊销 925,202.15 839,714.97
租赁费 486,617.98 496,526.56
税费 6,308.42
其他 1,200,559.87 2,070,369.70
合计 16,109,039.37 18,039,674.54
(三十二) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,173,436.77 27,455,539.79
行政开支 12,119,753.05 12,776,122.83
税费 82,181.38
折旧及资产摊销 8,008,582.90 8,577,962.25
中介费 2,072,196.45 666,043.09
董事会费 3,675,661.3 4,858,898.37
咨询服务费 1,945,408.07 1,102,778.24
服务费 10,830,170.84
股份支付费用 13,263,488.13 2,654,285.60
其他 799,615.67 1,909,200.00
合计 59,058,142.34 70,913,182.39
(三十三) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
研发办公费 2,673,151.84 1,773,383.55
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,716,055.71 6,126,320.75
材料、检测费 614,940.90 182,602.68
折旧摊销费 1,476,146.17 1,416,111.17
专利、技术服务费 1,161,808.95 1,813,024.94
合计 14,642,103.57 11,311,443.09
(三十四) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 5,494,064.15 3,350,292.99
减：利息收入 2,819,476.93 2,671,993.37
手续费支出 236,583.93 86,489.01
合计 2,911,171.15 764,788.63
(三十五) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 35,752,577.45 30,125,942.83
存货跌价损失 34,050.00 -67,050.00
可供出售金融资产减值损失 221,910.49
合计 36,008,537.94 30,058,892.83
(三十六) 其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
高新车间补偿款 294,187.68 294,187.68 与资产相关
生产用电外线安装费用补
25,839.47 6,459.86 与资产相关
贴款
收到税费返还 1,642,483.78 与收益相关
合计 1,962,510.93 300,647.54
注 1：根据国家税务总局南昌市税务局洪税通(2018)61 号税务事项通知书，本公司可享受房产税减征优惠，减征额度
为 810，302.83 元，减征期限为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，该税收减免额已于 2018 年 10 月收到。
注 2：根据国家税务总局南昌市税务局洪税通(2018)62 号税务事项通知书，本公司可享受城镇土地使用税减征优惠，
减征额度为 703，874.85 元，减征期限为 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，该税收减免额已于 2018 年 10 月收到。
(三十七) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,523,999.50
处置长期股权投资产生的投资收益 12,699,205.32
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
2,930.75
资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,131,704.49
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类 别 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 3,186,332.77 3,002,994.26
合计 3,189,263.52 14,309,904.57
(三十八) 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 16,142.34 -122,987.98
无形资产处置收益 10,097,748.93
合计 16,142.34 9,974,760.95
(三十九) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 3,211,186.00 5,298,400.00 3,211,186.00
履约保证金 6,500,000.00
其他 1,170,291.96 564,946.47 1,170,291.96
合计 4,381,477.96 12,363,346.47 4,381,477.96
2.计入营业外收入的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
人才补贴款 150,000.00 154,000.00 与收益相关
财政奖励、补贴款 1,380,000.00 1,470,800.00 与收益相关
专利资助款 369,000.00 213,000.00 与收益相关
科技专项经费、科技创新奖励 983,386.00 196,000.00 与收益相关
知识产权质押融资补助资金 6,000.00 264,600.00 与收益相关
高新技术企业补贴款 50,000.00 400,000.00 与收益相关
移动互联网产业发展专项资金 1,100,000.00 与收益相关
上市公司再融资奖励款 272,800.00 1,000,000.00 与收益相关
商标奖励款 500,000.00 与收益相关
合计 3,211,186.00 5,298,400.00
注 1：本公司子公司武汉飞游，根据《关于印发<洪山区实施“洪山英才计划”的办法（试行）>的通知>》,于 2018 年
12 月 20 日获武汉市洪山区科技和经济信息化局拨付的“洪山英才”专项经费 15 万元。
注 2：财政奖励、补贴款主要系：
（1）本公司根据南昌高新技术产业开发区管理委员会财政局洪企财（2018）14 号政策，2018 年 4 月收到工业奖励补
助 10 万元；
（2）本公司子公司长沙聚丰，根据长沙市雨花区人民政府《关于印发<长沙市雨花区促进文化产业发展扶植奖励办法
（试行）>的通知》(雨政发[2014]67 号），于 2018 年 4 月 10 日收到长沙市雨花区财政局拨付的 2017 年文化产业政策奖
励兑现款 10 万元；
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（3）本公司子公司武汉飞游，根据武汉市财政局关于下达 2017 年省扶持文化产业示范园区及基地发展专项资金的通
知，于 2018 年 1 月收到专项资金补贴 15 万元；
（4）本公司子公司武汉飞游，根据武汉市洪山区科技和经济信息化局关于办理洪山区 2017 年市级企业研究开发中心
区级配套补贴拨款手续的通知，于 2018 年 4 月收到配套补贴资金 35 万元；
（5）本公司子公司武汉飞游，根据武汉市洪山区文化体育局关于拨付 2017 年度洪山区文化体育产业发展专项资金的
通知，于 2018 年 9 月收到 59 万元专项奖励及扶持资金；
（6）本公司子公司武汉飞游，根据武汉市洪山区科技和经济信息化局关于洪山区 2018 年度省级研发投入配套补贴的
拨付通知，于 2018 年 11 月收到补贴款 9 万元。
注 3：专利资助款主要系：
（1）本公司根据南昌高新技术产业开发区管理委员会财政局洪企财（2017）68 号，于 2018 年 1 月收到市专利补助 25
万元；
（2）本公司根据南昌市知识产权局《南昌市专利扶持政策》，于 2018 年收到专利授权费奖励 11.9 万元。
注 4：科技专项经费、科技创新奖励主要系：
（1）本公司根据南昌高新技术产业开发区管理委员会财政局洪企财（2017）80 号，于 2018 年 1 月收到省级科技专项
补助 17 万元；
（2）本公司根据南昌高新技术产业开发区管理委员会财政局洪企财（2017）83 号，于 2018 年 1 月收到市科技兑现补
助 6 万元；
（3）本公司根据南昌高新开发区创业服务中心洪高新管发[2016]11 号，于 2018 年 1 月收到创新奖励 补助 113,386
元；
（4）本公司根据南昌高新技术产业开发区管理委员会经发局洪财企[2017]82 号,于 2018 年 5 月收到 2015-2016 年度
南昌市科技创新平台奖补资金 20 万元；
（5）本公司根据南昌高新技术产业开发区管理委员会财政局洪财教[2018]523 号，2018 年 12 收到科技兑现 10 万元；
（6） 本公司子公司恒大声学 2018 年 2 月 5 日收到南昌金开集团有限公司代高新管委会支付恒大自主创新资金 10 万
元；
（7）本公司子公司武汉飞游，根据武汉市科学技术局关于下达 2017 年度市级科技创新平台认定补贴资金的通知，于
2018 年 2 月收到补贴资金 15 万元；
（8）本公司子公司武汉飞游，根据湖北省科学技术厅关于下达 2018 年湖北省科技计划项目（第一批）的通知，于 2018
年 6 月收到补贴资金 9 万元。
注 5：本公司分别于 2018 年 9 月收到江西省知识产权局 2018 年度第二批资助 3,000 元，于 2018 年 12 月收到江西省
知识产权局 2018 年度第三批资助 3,000 元。
注 6：本公司根据南昌高新技术产业开发区管理委员会洪高新管发[2016]11 号，于 2018 年 5 月收到高新技术企业补贴
款 5 万元。
注 7：本公司根据南昌市财政局洪府厅字[2018]351 号，于 2018 年 8 月收到企业改制上市挂牌和融资奖励补助款 272,800
元。
(四十) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
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计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
固定资产损坏报废损失 28,132.63 7,513.44 28,132.63
公益性捐赠支出 1,269,315.00 700,000.00 1,269,315.00
罚款、赞助支出 1,834,695.43 128,542.25 1,834,695.43
非公益性捐赠支出 150,520.00
其他 537,275.67 181,395.78 537,275.67
合计 3,669,418.73 1,167,971.47 3,669,418.73
(四十一) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 9,037,218.54 9,326,597.71
递延所得税费用 -2,359,363.40 -3,777,215.51
合计 6,677,855.14 5,549,382.20
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 37,289,696.26
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,593,454.44
子公司适用不同税率的影响 -4,592,572.76
调整以前期间所得税的影响 -3,023,009.05
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,360,861.09
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-361,633.38
或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
4,531,429.50
抵扣亏损的影响
以前确认递延所得税本期未确认递延所得税 108,665.64
研究开发费加计扣除额 -990,172.16
其他 50,831.82
所得税费用 6,677,855.14
(四十二) 现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 30,097,185.07 43,758,630.80
其中：保证金及押金 5,866,304.82 6,079,892.84
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项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,819,476.93 2,671,993.37
政府奖励及补助 3,211,186.00 5,619,239.90
员工归还备用金 8,536,197.14 13,494,914.02
罚款及赔偿款 541,735.33
收到其他单位往来款 9,664,020.18 15,350,855.34
支付其他与经营活动有关的现金 90,159,409.43 74,339,170.90
其中：销售、管理费用支出 37,196,232.22 47,276,467.47
投标及履约保证金 5,219,101.36 5,865,330.65
银行手续费 236,583.93 86,489.01
营业外支出 2,362,207.47 830,751.70
员工借备用金及项目管理周转金 28,224,952.18 6,253,863.04
支付其他单位往来款 16,920,332.27 14,026,269.03
2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与筹资活动有关的现金 7,200,000.00 12,000,000.00
其中：借款 7,200,000.00 12,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 47,718,698.17 12,647,322.89
其中：发行股票支付的承销、审计等费用 1,536,733.71
非公开发行股票履约保证金 6,110,589.18
借款 4,000,000.00 5,000,000.00
股票回购支付的现金 43,718,698.17
(四十三) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 30,611,841.12 -1,414,313.87
加：资产减值准备 36,008,537.94 30,058,892.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,928,532.16 18,960,599.07
无形资产摊销 2,946,783.63 2,655,289.17
长期待摊费用摊销 380,916.31 192,829.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -9,974,760.95
-16,142.34
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 28,132.63 7,513.44
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 3,547.75 -3,547.75
财务费用（收益以“－”号填列） 5,494,064.15 3,350,292.99
投资损失（收益以“－”号填列） -3,189,263.52 -14,309,904.57
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项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,257,787.32 -3,677,001.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -101,576.08 125,012.46
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,119,974.96 8,343,528.13
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -208,536,364.32 -35,228,385.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 84,619,107.59 38,671,364.27
其他
经营活动产生的现金流量净额 -37,199,645.26 37,757,408.05
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 92,560,893.43 134,705,848.01
减：现金的期初余额 134,705,848.01 125,923,686.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -42,144,954.58 8,782,161.56
2.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 92,560,893.43 134,705,848.01
其中：库存现金 257,079.40 214,578.33
可随时用于支付的银行存款 88,798,967.47 132,455,001.18
可随时用于支付的其他货币资金 3,504,846.56 2,036,268.50
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 92,560,893.43 134,705,848.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等
25,000,000.00 25,000,000.00
价物
(四十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 25,000,000.00 交易风险准备金
投资性房地产 28,511,013.80 涉诉案件尚在审理中
固定资产 41,239,723.44 涉诉案件尚在审理中
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合计 94,750,737.24 --
六、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
实业投资、投资管理咨
询；高温抗蚀耐磨涂料、
特种陶瓷、耐磨衬里材
江西恒大高
料、浇注料、捣打料、高
新投资管理 南昌市 南昌市 100 投资设立
温胶泥、高温远红外涂抹
有限公司
料、金属热喷涂；防磨工
程、保温工程施工、技术
服务等
北京球冠科 技术开发；销售金属材料
北京 北京 100 投资设立
技有限公司 等
能源技术开发、技术咨
江西恒大新
询；节能环保项目的技术
能源科技有 南昌市 南昌市 100 投资设立
开发、技术服务、技术咨
限公司
询、技术转让等
黑龙江恒大 净水设备制造，化工产品
高新技术有 安达市 安达市 销售，照明节电技术开发 55 投资设立
限公司 等
噪音污染防治，建筑声学
江西恒大声 同一控制
材料及产品的生产销售，
学技术工程 南昌市 南昌市 100 下企业合
综合技术服务，工程施工
有限公司 并
等
金属原料及产品、化工产
品、金属纪念币、农产品
恒大金属交
的销售，其他国内贸易， 投资
易中心股份 南昌市 南昌市 40
新能源、新材料技术开 设立
有限公司
发、技术服务、技术咨询、
技术转让等
共青城恒大 项目投资，投资管理，实
互联网产业 业投资。(依法须经批准
九江市 九江市 99.98 投资设立
投资中心（有 的项目,经相关部门批准
限合伙） 后方可开展经营活动)
计算机软硬件、耗材、通
讯设备、电子产品的研
非同一控
武汉飞游科 发；网页制作，国内广告
武汉市 武汉市 100 制下企业
技有限公司 设计；第二类增值电信业
合并
务中的信息服务业务（仅
限互联网信息服务）等
长沙聚丰网 非同一控
计算机软件开发；网页设
络科技有限 长沙市 长沙市 100 制下企业
计等
公司 合并
共青城恒大
投资
鼎毅投资有 九江市 九江市 资产管理，投资管理 100
设立
限公司
共青城鼎毅 项目投资，股权投资，实 投资
九江市 九江市 100
环保产业投 业投资，环保产业投资 设立
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子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
资中心（有限
合伙）
江西恒大环
投资
境资源开发 南昌市 南昌市 矿业项目投资 55
设立
有限公司
膜材料、膜装置、膜组件、
净水设备的销售、生产；
江西恒大净 环保科技、生物科技、化
投资
水材料有限 南昌市 南昌市 工科技、通讯科技领域内 55
设立
公司 的技术开发、技术咨询、
技术服务、技术转让；水
处理装置及设备等
产品的研发；计算机系统
武汉机游科 非同一控
集成，网页设计，国内广
武汉市 武汉市 100 制下企业
技有限公司 告的设计、制作、发布、
合并
代理等
霍尔果斯聚 网络技术的研发；计算机
新疆维吾 新疆维吾
博优网络科 技术开发、技术服务；软 100 投资设立
尔自治区 尔自治区
技有限公司 件开发等
长沙七丽网 网络技术的研发；计算机 非同一控
络科技有限 长沙市 长沙市 技术开发、技术服务；软 100 制下企业
公司 件开发等 合并
长沙聚通网 网络技术的研发；计算机
络科技有限 长沙市 长沙市 技术开发、技术服务；软 100 投资设立
公司 件开发等
霍尔果斯聚 网络技术的研发；计算机
新疆维吾 新疆维吾
丽网络科技 技术开发、技术服务；软 100 投资设立
尔自治区 尔自治区
有限公司 件开发等
工业设备特种防护及表
面工程、硬面技术服务；
金属焊接、金属热喷涂、
江西恒大工
工业自动化成套控制系
程技术有限 南昌市 南昌市 100 投资设立
统的技术开发与技术服
公司
务；节能环保工程；防腐
防磨保温工程；水性涂料
制造等
应用软件开发；技术开
发、技术咨询、技术服务；
技术转让；会议策划；商
江西恒大金
务信息咨询；网上贸易代
服科技有限 南昌市 南昌市 100 投资设立
理；互联网信息服务。(依
公司
法须经批准的项目,经相
关部门批准后方可开展
经营活动)
能源技术开发、技术咨
询；工业余热发电、废气
净化回收节能环保项目
的技术开发、技术服务、
福建省宁德
技术咨询、技术转让；工 投资
恒茂节能科 福建省 宁德市 100
程设计及工程总承包；可 设立
技有限公司
再生资源发电、发热的技
术服务、投资及投资管
理；机电设备及配件的销
售等
注 1：本公司对江西恒大金服科技有限公司投资 100%股权，该公司于 2017 年 1 月 8 日在南昌高新技术产业开发区市场
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
和质量监督管理局办理了工商登记，注册资本 200 万元，但本公司未出资，该公司未经营，且无财务报表。
注 2：本公司对福建省宁德恒茂节能科技有限公司投资 100%股权，该公司于 2014 年 10 月 21 日在福建省福安市工商行
政管理局办理了工商登记，注册资本 500 万元，但本公司未出资，该公司未经营，且无财务报表。
注 3：根据本公司与国盛证券资产管理有限公司于 2018 年 9 月 18 日签订的《共青城恒大互联网产业投资中心（有限
合伙）份额转让书》，合伙人国盛证券资产管理有限公司同意将持有的恒大互联网 49.9938%的有限合伙份额按照“基本价
款 2000 万元+行权价格”的总价转让给本公司。该股权变更手续已于 2018 年 10 月 16 日办理完成，变更后本公司累计实际
出资 4000 万元，持股比例 99.9875%。
注 4：为保证探矿权延续申请工作顺利进行，恒大环境资源开发有限公司股东分别按原比例增资，其中恒大高新投资
管理增资 15.7 万元，其中 12.22 万元作为注册资本，3.48 万元作为资本公积。本次增资完成后，恒大高新投资管理出资
注册资本金合计 1,834,200 元。
注 5：本公司于 2018 年 12 月 10 日召开了第四届董事会第二十次临时会议审议并通过了《关于投资设立环保产业投资
基金的议案》，本公司全资子公司恒大高新投资管理、恒大声学及全资孙公司共青城恒大鼎毅投资有限公司（以下简称“恒
大鼎毅”）拟投资设立共青城鼎毅环保产业投资中心（有限合伙）（以下简称“鼎毅环保”），鼎毅环保投资规模 1,000
万元，恒大鼎毅作为鼎毅环保普通合伙人，认缴出资 10 万元，认缴出资比例 1%；恒大高新投资管理与恒大声学作为鼎毅
环保有限合伙人各认缴出资 495 万元，认缴出资比例均为 49.5%。2018 年 12 月 11 日，鼎毅环保已完成工商注册登记手续，
并取得了由共青城市行政审批局核发的《营业执照》。
注 6：本公司子公司武汉飞游于 2018 年新设立全资子公司霍尔果斯聚博优网络科技有限公司，后因公司业务战略调整，
霍尔果斯聚博优网络科技有限公司于 2018 年 12 月 17 日办理工商注销登记。
注 7：本公司子公司长沙聚丰于 2018 年新设立全资子公司长沙聚通网络科技有限公司，注册资本为 100 万元，主要运
营公司本年新增的广点通业务。
注 8：本公司子公司长沙聚丰于 2018 年新设立全资子公司霍尔果斯聚丽网络科技有限公司，后因公司业务战略调整，
霍尔果斯聚丽网络科技有限公司于 2019 年 2 月 11 日办理工商注销登记。
注 9：持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据如下：
本公司持有恒大金属交易中心股份有限公司 40%股权，自然人股东鄢梦婷持股比例为 10%，且与本公司签订了《一致行
动人协议》，法定代表人由本公司总经理胡恩雪担任，该公司五名董事中本公司与鄢梦婷共同委派董事三名，本公司具有
实质控制权。
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股 当期归属于少数 当期向少数股东 期末累计少数股
公司名称
比例 股东的损益 宣告分派的股利 东权益
黑龙江恒大高新技术有限公司 45% -2,286,544.78 17,019,399.15
3.重要的非全资子公司主要财务信息（单位：万元）
子公司名 期末余额 期初余额
称 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债 流动 非流动 资产 流动 非流动 负债
资产 资产 合计 负债 负债 合计 资产 资产 合计 负债 负债 合计
黑龙江恒大
高新技术有 859.49 3,337.49 4,196.98 414.89 - 414.89 1,246.92 3,462.33 4,709.25 419.04 419.04
限公司
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财务报表附注
2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
黑龙江恒大
高新技术有 90.06 -508.12 -508.12 -51.57 28.54 -422.75 -422.75 159.09
限公司
七、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的实际控制人
本企
实际控制人对本 实际控制人对
注册 业务 注册 关联 业最
实际控制人 公司的持股比例 本公司的表决
地 性质 资本 关系 终控
(%) 权比例(%)
制方
朱星河、胡恩雪夫妇 36.25 36.25 最终控制方 是
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江西恒大实业投资有限公司 与本公司实际控制人一致
永修恒大旅游文化有限公司 本公司关联自然人担任董事的公司
南昌东方星河纳米科技有限公司 与本公司实际控制人一致
江西金牛投资管理有限公司 与本公司实际控制人一致
共青城志恒投资管理合伙企业（有限合伙） 与本公司实际控制人一致
江西恒大矿泉水有限公司 与本公司实际控制人一致
南昌恒大新材料发展有限公司 与本公司实际控制人一致
上海乐蜀网络科技股份有限公司 本公司关联自然人担任董事的公司
胡恩莉 与实际控制人朱星河、胡恩雪为一致行动人
朱光宇 与实际控制人朱星河、胡恩雪为一致行动人
胡长清 与实际控制人朱星河、胡恩雪为一致行动人
周小根 本公司董事兼副总经理
胡炳恒 与实际控制人朱星河、胡恩雪为一致行动人
饶威 曾任公司董事会秘书兼副总经理（2018 年 10 月 16 日离职）
肖明
肖亮
四人为一致行动人，合计持股 5%以上
陈遂佰
陈遂仲
磐厚蔚然（上海）资产管理有限公司 本公司股东（5%以上股东）
(四)关联交易情况
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交 定价方式
关联方名称 关联交易内容 占同类交易 占同类交易
易类型 及决策程 金额 金额的比例 金额 金额的比例
序 （%） （%）
采购商品、接受
劳务：
上海乐蜀网络
科技股份有限 采购 互联网广告营销 市场价 849,056.60 1.69
公司
销售商品、提供
劳务：
上海乐蜀网络
科技股份有限 销售 互联网广告营销 市场价 307,508.83 0.20 226,116.77 0.19
公司
2.关联租赁情况
租赁 本期确认的租赁费用 上期期确认的租赁费用
出租方名称 承租方名称
资产情况
南昌恒大新材料发展
本公司 办公大楼 2,611,373.71 2,251,362.28
有限公司
南昌恒大新材料发展 恒大金属交易中心股
办公大楼 113,364.33
有限公司 份有限公司
南昌恒大新材料发展 江西恒大声学技术工
办公大楼 146,699.13 54,101.80
有限公司 程有限公司
注 1：2017 年 8 月本公司及事业部与南昌恒大新材料发展有限公司签订租赁合同，南昌恒大新材料发展有限公司向本
公司及事业部出租 7,144.19 平方米办公楼，租赁期为 2017 年 8 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，每月共计 230,757.34 元（含
税）房屋及物业费，本期确认物业及租赁费用 2,611,373.71 元。
注 2：2018 年 2 月本公司子公司江西恒大声学技术工程有限公司与南昌恒大新材料发展有限公司签订租赁合同，南昌
恒大新材料发展有限公司向其出租 384.398 平方米办公楼，租赁期为 2018 年 2 月 11 日至 2021 年 2 月 10 日，每月共计
12,416.05 元（含税）房屋及物业费，本期确认物业及租赁费用 146,699.13 元。
3.关联担保情况
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
行完毕
江西恒大投资管
本公司 1000.00 2018-4-28 2019-4-27 否
理有限公司
朱星河、胡恩雪 本公司 2000.00 2018-12-18 2021-12-18 否
江西恒大声学技
本公司 200.00 2018-8-31 2019-8-30 否
术工程有限公司
江西恒大声学技
本公司 300.00 2018-8-17 2019-8-16 否
术工程有限公司
江西恒大声学技
本公司 200.00 2018-9-19 2019-9-18 否
术工程有限公司
江西恒大声学技
本公司 200.00 2018-11-23 2019-11-20 否
术工程有限公司
江西恒大声学技
本公司 500.00 2018-12-27 2019-12-26 否
术工程有限公司
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
4.关键管理人员报酬（单位：万元）
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合计 139.87 136.11
5.其他关联交易
本公司子公司恒大金属交易中心股份有限公司与本公司合并范围外关联方南昌恒大新材
料发展有限公司签订借款合同，合同约定授信额度在 1000 万元以内，借款期限为 2 年，自南
昌恒大新材料发展有限公司支付首笔借款金额实际到账之日起两年，授信额度的每笔款项按
年利率 10%计息，自收到每一笔款项开始计息。2018 年度恒大金属交易中心累计向南昌恒大
新材料发展有限公司借款 720 万元，计提利息支出 677,666.67 元。
(五)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海乐蜀网
应收账款 络科技股份 81,536.00 2,446.08 186,257.30 5,587.72
有限公司
江西恒大矿
其他应收款 泉水有限公 1,200.75 36.02
司
江西恒大实
其他应收款 业投资有限 2,349.51 70.49
公司
南昌东方星
其他应收款 河纳米科技 1,713.06 51.39
有限公司
其他应收款 陈遂仲 446,795.84 13,403.88 346,795.84 10,403.88
其他应收款 胡恩莉 70,462.79 3,795.42 34,130.79 2,067.49
2.应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 南昌东方星河纳米科技有限公司 5,659.22
其他应付款 南昌恒大新材料发展有限公司 7,635,734.93 263,847.00
八、 股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 4,503,600.00
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公司本期行权的各项权益工具总额 6,315,675.00
公司本期失效的各项权益工具总额 5,904,490.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
(二)以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日流通股收盘价
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 赠予数量扣除预计不可行权数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 15,917,773.73
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 13,263,488.13
（三）其他说明
（1）本公司于 2017 年 11 月 7 日根据《江西恒大高新技术股份有限公司 2017 年限制性
股票激励计划》，首次授予员工合计 5,542,000 股限制性股票，授予价格为 6.43 元/股，行权
条件为授予后逐步解锁，其中 1 至 12 个月为锁定期，13 至 24 个月且 2017 年净利润不低于
1,000 万元解锁其持有的 30%股份，25 至 36 个月且 2018 年净利润不低于 4,000 万元解锁其持
有的 35%股份，37 至 48 个月且 2019 年净利润不低于 12,000 万元解锁其持有的 35%股份。
（2）本公司于 2018 年 7 月 11 日根据《江西恒大高新技术股份有限公司 2017 年限制性
股票激励计划》，将预留部分的限制性股票授予员工，合计授予员工 1,390,000 股，授予价格
为 3.57 元/股，行权条件为授予后逐步解锁，其中 1 至 12 月为锁定期，13 至 24 个月且 2018
年净利润不低于 4,000 万元解锁其持有的 50%股份，25 至 36 个月且 2019 年净利润不低于
12,000 万元解锁其持有的 50%股份。
九、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
本公司截止 2018 年 12 月 31 日无需披露的承诺事项。
（二）或有事项
1、诉讼事项
(1)2012 年 8 月 22 日，本公司的子公司江西恒大新能源科技有限公司（以下简称“恒大
新能源”）与山西南娄集团股份有限公司（以下简称“山西南娄集团”）签订《山西南娄集团
2500T/D 水泥熟料生产线余热发电项目节能服务合同》（以下简称：“节能服务合同”），并于
2016 年 4 月向山西南娄集团提起诉讼，请求判令：准允恒大新能源及山西南娄集团终止履行
节能服务合同；判定被告回购原告所建电站，支付回购价款人民币 37,579,540.60 元，赔偿
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损失 7,515,908.12 元，二项共计 45,095,448.72 元，并自起诉之日起以人民币 45,095,448.72
元为基数按中国人民银行同期同类逾期商业贷款利率支付利息至付清之日止；本案诉讼费、
律师费由被告负担。2016 年 12 月 8 日山西阳泉法院根据（2016）晋 03 民初 8 号之一执行裁
定书冻结了山西南娄集团持有的山西大寨饮品有限公司 3300 万元股权以及其持有的山西南娄
集团阳泉盂县秀南煤业有限公司 1200 万元股权，其中冻结的山西南娄集团持有的山西大寨饮
品有限公司 3300 万元股权冻结期限至 2017 年 12 月 7 日止。
2017 年 11 月 21 日本公司收到山西省阳泉市中级人民法院对上述案件的民事判决书，判
决如下：①恒大新能源与山西南娄集团签订的节能服务合同无效；②恒大新能源于判决书生
效之日起十五日内将其建设的山西南娄集团 2500T/D 水泥熟料生产线余热发电项目工程全部
交付给山西南娄集团；③山西南娄集团于判决生效之日起十五日内赔偿恒大新能源
21,263,746.97 元；④驳回恒大新能源的其他诉讼请求。
本公司对上述判决不服，于 2017 年 12 月 8 日，向山西省高级人民法院递交了《民事上
诉状》。上诉请求：①判决维持（2016）晋 03 民初 8 号民事判决书判决第一、第二、第三项，
撤销民事判决书判决第四项，改判被上诉人南娄集团增加赔偿上诉人恒大新能源其他损失
10,736,283.64 元，并自 2016 年 4 月 11 起以人民币 10,736,283.64 元为基数按中国人民银行
同期同类逾期商业贷款利率支付利息至付清之日止；②全部诉讼费用由被上诉人承担。
山西省高级人民法院于 2018 年 7 月 9 日作出（2018）晋民终 179 号民事调解书，经法院
主持调解，双方达成如下协议：①解除 2012 年 8 月 22 日签订的《山西南娄集团 2500T/D 水
泥熟料生产线余热发电项目节能服务合同》，尚未履行的，不再履行；②恒大新能源建设的山
西南娄集团 2500T/D 水泥熟料生产线余热发电项目归南娄集团所有，项目全部设备（以山西
万兴工程造价咨询有限责任公司（2017）002 号鉴定意见所列为准）及工程技术资料按现状于
本协议签订后 30 日内移交南娄集团；③南娄集团于 2018 年 12 月 10 日前向恒大新能源支付
补偿款 1760 万元；若南娄集团于 2019 年 4 月 10 日前仍未能支付完毕全部款项，则从 2019
年 4 月 11 日开始，恒大新能源有权要求南娄集团按照山西省阳泉市中级人民法院（2016）晋
03 民初 8 号判决书履行支付义务并有权向法院申请强制执行。
恒大新能源已于 2018 年 10 月 10 日移交相关资产设备，但尚未实际收到款项，公司向法
院申请强制执行,山西省阳泉市中级人民法院已于 2019 年 4 月 17 日立案执行，执行情况如下：
①冻结了南娄集团持有的山西大寨饮品有限公司 3300 万元股权，冻结期限至 2019 年 12 月 5
日；②冻结了南娄集团持有的山西南娄集团阳泉盂县秀南煤业有限公司 1200 万元股权，冻结
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
期限至 2019 年 12 月 7 日。
（2）恒大新能源于 2016 年 11 月收到大连市甘井子区人民法院（以下简称“大连法院”）
传票、起诉状、民事裁定书等相关材料。原告大连易世达新能源发展股份有限公司（以下简
称“大连易世达”）就建设工程合同纠纷一案起诉被告恒大新能源。
诉讼请求如下：请求判决被告向原告支付欠款人民币 930 万元及逾期付款违约金人民币
372 万元；请求判决被告向原告支付现场看护费人民币 28.80 万元；裁决被告承担本案诉讼费
用。
事实和理由：2012 年 9 月，原告与被告签订《山西南娄集团 2500t/d 水泥熟料生产线（4.5MW）
纯低温余热电站工程总承包合同》（以下简称“总承包合同”）。2014 年 9 月，总承包合同项下
余热电站的安装工程全部完成，但由于被告未能办理并网手续、涉案水泥厂停工等原因，导
致余热电站未能进行整体调试，截止起诉日原告认为其已完成总承包合同项下的全部合同义
务，被告应支付全部合同价款，但被告仍有 930 万元人民币尚未支付。同时，水泥厂停工后，
原告为保护余热电站设备产生看护费 28.80 万元，应该由被告承担。
2016 年 11 月 21 日，大连法院下达关于（2016）辽 0211 民初字第 11343 号案件的民事裁
定书，裁定如下：冻结、查封被告恒大新能源银行存款人民币 1330 万元或其他等额财产。截
止 2017 年 12 月 31 日，恒大新能源并未冻结任何财产。
2016 年 12 月 21 日因管辖权异议成立，大连法院裁定将案件移送山西省盂县人民法院处
理。2017 年 5 月 3 日山西省盂县人民法院作出《民事裁定书》，因恒大新能源与山西南娄集团
股份有限公司签订节能服务合同纠纷案件尚未审结，本案审理须以此结果为依据，故裁定案
件中止诉讼。
2017 年 3 月 13 日恒大新能源收到山西省盂县人民法院传票，本案恢复审理，案件于 2018
年 4 月 16 日在山西省盂县人民法院第五法庭开庭审理，经法院主持调解，双方当事人于 2018
年 10 月 10 日自愿达成调解：①原告大连易世达、被告恒大新能源于 2012 年 9 月 17 日签订
的总承包合同，除已付款外，恒大新能源于 2018 年 12 月 20 日前向大连易世达支付工程款 400
万元整；②如果恒大新能源在 2018 年 12 月 20 日之前未能全额支付上述调解款项，则每延迟
一天应向大连易世达支付全部调解款项的万分之三的逾期付款利息；③双方应于调解书生效
后 10 日内按现状交接总承包合同的全部设施设备；④除上述调解协议内容以外，原、被告双
方不得再就与总承包合同有关的任何事由向对方提出任何要求和主张，原、被告之间再无其
他纠葛。
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
2019 年 1 月 24 日大连易世达向法院申请强制执行，2019 年 4 月 12 日恒大新能源与大连
易世达自愿达成执行和解协议：①被执行人恒大新能源应给付申请执行人大连易世达的工程
款 400 万元及逾期利息，经双方协商一致同意在签订协议之日由恒大新能源给付大连易世达
工程款 100 万元；恒大新能源于 2019 年 5 月 31 日之前再给付大连易世达工程款 100 万元；
其余应给付大连易世达的工程款 200 万元恒大新能源于 2019 年 6 月 25 日前全部付清。恒大
新能源在按上述执行和解协议全部履行后，大连易世达同意放弃盂县人民法院（2017）晋 0322
民初 321 号民事调解书确定的逾期利息及迟延履行期间的债务利息，如恒大新能源未能按执
行和解协议履行，大连易世达可申请恢复对原调解书的执行；②大连易世达同意法院解除对
恒大新能源的限制消费令，同意解除对恒大新能源银行账户的冻结并同意终结本案的执行。
本公司已于 2019 年 4 月 12 日代恒大新能源向盂县人民法院支付 1,042,400 元，其中工程款
100 万元，案件执行费 42,400 元。
（3）2012 年 10 月 18 日公司与上海瑞恩能源投资有限公司（以下简称上海瑞恩）签订工
程承包合同，由本公司承建福建鼎信镍业有限公司烧结烟气余热利用及 AOD 炉蒸汽发电工程；
合同约定：上海瑞恩同意在其未支付完恒大高新垫资工程款前，本项目全部资产所有权归恒
大高新所有。2013 年 8 月 2 日签订工程总承包合同补充协议约定：原由上海瑞恩承担的全部
合同责任和义务由福建瑞联全部承载，上海瑞恩承担连带责任。2015 年 7 月 7 日，南昌仲裁
委员会作出（2015）洪仲裁字第 26 号裁决书：裁定福建瑞联应支付本公司人民币合计 9337
万元。经双方同意用福建瑞联节能科技有限公司余热发电资产冲抵欠本公司的债务。资产移
交手续已办妥。
2015 年 10 月 23 日，青岛捷能发电设备成套有限公司及捷能公司起诉至宁德市中级人民
法院，主张资产抵债合同无效并申请法院查封争议资产。2016 年 7 月宁德市中级人民法院作
出（2015）宁民初字第 574-1 号民事裁定书，查封上海瑞恩、福建瑞联转让给本公司按《福
建瑞联节能科技有限公司资产抵债合同》项下机械设备、构筑物及其他辅助设备。
2017 年 4 月本公司与青岛捷能达成一致，本公司将余热发电设备转让给青岛捷能，协商
价格为现金支付 9,800 万元。但由于上海瑞恩在签订资产抵债合同时故意隐瞒未经福建鼎信
书面同意不得转让余热发电资产的条款，导致本公司无法处置余热发电系列资产。
2017 年 5 月 31 日福建广润、上海瑞恩、福建瑞联提交民事起诉状，诉讼请求：1、判决
本公司向青岛捷能转让余热发电资产行为，违反《收购鼎信镍业余热发电项目备忘录》中约
定的合同义务；2、判决本公司与青岛捷能签署的《福建瑞联捷能科技有限公司余热发电资产
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
转让合同》无效；3、本公司与宁德恒茂赔偿损失 200 万元（暂计）；4、本公司与宁德恒茂
承担本案诉讼费用及担保费用。
2017 年 6 月 5 日，本公司向福建省宁德市中级人民法院提交强制执行申请书，请求强制
执行：①被执行人福建瑞联支付工程欠款 8,233 万元及逾期付款违约金，截至 2017 年 6 月 5
日应付违约金 7,613.46675 万元，延迟履行金 991.2532 万元，二项共计 16,837.71995 万元；
②强制执行被执行人按照前述第①项连带向申请人支付工程款、违约金、延迟履行金；③被
执行人福建瑞联支付申请执行人预交的仲裁费 327,672 元；④本案申请执行费用由被执行人
承担。
2018 年 1 月 31 日福安市人民法院作出（2018）闽 0981 执异 3 号执行裁定书，经过重审
认为：以物抵债合同有效且已履行完毕，以物抵债关系成立，撤销对福建瑞联财产的查封，
双方当事人在本案中提出的与青岛捷能的转让合同是否有效的纠纷应另案解决。
2018 年 6 月 10 日福建省宁德市中级人民法院作出（2017）闽 09 民初 235 号民事判决书，
法院认定：原告上海瑞恩、福建广润及福建瑞联主张的 180 万元损失和《资产转让合同》无
效的诉请，法院不予支持，驳回原告的诉讼请求。
上海瑞恩、福建广润、福建瑞鑫不服福建省宁德市中级人民法院作出（2017）闽 09 民初
235 号民事判决，向福建省高级人民法院提起上诉，诉讼请求为：撤销一审判决，改判支持上
诉人的诉讼请求。2018 年 12 月 12 日福建省高级人民法院作出（2018）闽民终 988 号民事判
决书，判决驳回上诉，维持原判。该判决为终审判决。
（4）2017 年 6 月 5 日本公司对福建广润节能科技有限公司租赁合同及技术服务合同纠纷
案，因双方协商未果遂本公司向福建省福州市中级人民法院提起诉讼。
诉讼请求如下：①判令被告终止履行余热发电设施设备租赁及使用技术服务合同，限期
被告向原告移交租赁的余热发电设施设备；②判令被告向原告支付租金及服务费 1,800 万元，
赔偿原告损失 200 万元，二项共计 2,000 万元；③本案诉讼费用由被告承担。
事实和理由：2016 年 3 月 29 日原告恒大高新与被告福建广润分别签订《关于余热发电设
施设备租赁合同》，《关于余热发电设施设备使用技术服务合同》各一份，期限为 2016 年 4 月
1 日起至 2016 年 12 月 31 日止，租金及技术服务费每月 150 万元。合同到期后，福建广润致
函恒大高新要求停止支付技术服务费，设施设备租赁费要求每月按 90 万元支付。
2017 年 6 月 28 日本公司向福建省福州市中级人民法院提交财产保全申请书，请求查封扣
押被申请人福建广润节能相当于人民币 2,000 万元财产。2017 年 12 月 13 日，福建省福州市
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
中级人民法院下达关于（2017）闽 01 民初 632-1 号案件的民事裁定书，裁定如下：冻结被申
请人福建广润的银行账户存款或查封、扣押其相应价值的财产至人民币 2,000 万元，案件申
请费 5,000 元由申请人恒大高新垫付。
福建省福州市中级人民法院于 2018 年 4 月 26 日作出（2017）闽 01 民初 632 号民事判决
书，判决如下：①确认本公司与被告福建广润签订的《关于余热发电设施设备租赁合同》、《关
于余热发电设施设备使用技术服务合同》于 2017 年 6 月 19 日解除；②被告福建广润应于本
判决生效之日起三十日内向本公司返还《关于余热发电设施设备租赁合同》、《关于余热发电
设施设备使用技术服务合同》项下的余热发电站所属设施设备；③被告福建广润应于本判决
生效之日起十日内向本公司支付尚欠租金 630 万元（此后按每月 150 万元的标准自 2017 年 7
月起至租赁物归还之日止），并支付逾期支付违约金。
2018 年 5 月 15 日福建广润向福建省高级人民法院提出上诉，诉讼请求为撤销福州市中级
人民法院作出的（2017）闽 01 民初 632 号民事判决书第一、第二、第三项判决，依法改判，
判决驳回本公司全部诉讼请求。案件已于 2019 年 4 月 4 日开庭，截止审计报告日，本案正在
审理中，法院尚未判决。
（5）2011 年 11 月 14 日南昌二建中标承包恒大高新技术研发中心扩建技改及配套设施建
设项目工程并签订了《建设工程施工合同》，约定总造价 33,948,600.03 元,该合同仅为备案
需要；备案合同外又签订了《研发中心楼施工合同补充协议》、《倒班楼施工合同补充协议》，
按照补充协议约定工程造价为 21,279,488.23 元，恒大高新已支付工程款 20,826,956.45 元，
包括截止 2014 年 7 月 17 日止支付的工程款 12,960,500.00 元、南昌二建委托恒大高新支付
的工程款 6,580,850.00 元、2014 年 7 月 17 日后支付的 223,200 元、恒大高新垫付的水电费
138,406.45 元、钢材款 924,000 元。恒大高新将装饰工程另行分别发包给江西恒大声学技术
工程有限公司、洪沪港建设有限公司、南昌大公装饰工程有限公司及江西永顺建设工程有限
公司。2012 年工程竣工验收，本公司将争议工程投入使用。
2015 年 3 月 27 日南昌市第二建筑工程公司（以下简称“南昌二建”）向南昌市中级人民
法院起诉，声称恒大高新截止起诉之日总计支付南昌二建 12,960,500 元，尚欠南昌二建工程
款 20,988,100.03 元及 500,000 元履约保证金未退还，请求判令①恒大高新支付南昌二建剩
余工程款 20,988,100.03 元及利息 2,656,575.94 元，退回南昌二建履约保证金 500,000 元；
②本案诉讼费全部由恒大高新承担。
2017 年 12 月 13 日本公司收到江西省南昌市中级人民法院《民事判决书》，判决如下：①
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2018 年 1 月 1 日—2018 年 12 月 31 日
被告江西恒大高新技术股份有限公司于本判决生效之日起十五日内给付原告南昌市第二建筑
工程有限公司工程款 10,202,616.87 元及利息（2014 年 11 月 1 日起至 2016 年 11 月 11 日的
利息，以 8,726,075.70 元为本金，按中国人民银行发布的同期同类贷款利率计算利息；2016
年 11 月 12 日至工程款付清为止，以 10,702,616.87 元为本金，按中国人民银行发布的同期
同类贷款利率计算利息）；②驳回原告南昌市第二建筑工程公司其他诉讼请求。
本公司对上述判决书判决不服，于 2017 年 12 月 29 日向江西省高级人民法院提起上诉。
诉讼请求：①判决撤销江西省南昌市中级人民法院（2015）洪民初一初字第 21 号民事判决书
第一项，依法改判由上诉人向被上诉人支付工程余款 1,719,157.60 元，（不需支付工程款
8,983,459.27 元及利息 1,328,666.10 元，二项共计 10,312,125.37 元）。
江西省高级人民法院于 2018 年 5 月 8 日作出的（2018）赣民终 184 号民事判决书，判决
如下：①撤销江西省南昌市中级人民法院（2015）洪民初一初字第 21 号民事判决；②本公司
于本判决生效之日起 15 日内给付上诉人南昌市第二建筑工程公司 1,952,914.01 元(其中工程
款 1,452,914.01 元、履约保证金 50 万元)及利息（利息按中国人民银行发布的同期同类贷款
利率，自 2014 年 11 月 1 日至 2016 年 10 月 31 日以 913,857.99 元为本金计息）；③驳回上诉
人南昌第二建筑工程公司的其他诉讼请求。本判决为终审判决。本公司已就结算事宜致函南
昌市第二建筑工程公司。
十、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项
十一、 其他重要事项
(一)分部报告
1.分部报告的确定依据与会计政策
（1）报告分部的确定依据
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度、不同经济特征为依据确定经营分部，
以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
②本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
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绩。
③本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，本公司将其合并为一个经
营分部。
（2）报告分部会计政策
每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。
2.分部报告的财务信息
项目 工程业务分部 互联网业务分部 分部间抵消 合计
一、营业收入 177,360,526.42 157,752,896.78 335,113,423.20
二、营业成本 109,490,359.85 59,234,702.17 168,725,062.02
三、资产减值损失 34,715,856.11 1,592,681.83 -300,000.00 36,008,537.94
四、折旧费和摊销费 22,211,626.06 3,044,606.04 25,256,232.10
五、利润总额 21,868,511.30 85,121,184.96 -69,700,000.00 37,289,696.26
六、所得税费用 -3,190,666.04 9,823,521.18 45,000.00 6,677,855.14
七、净利润 25,059,177.34 75,297,663.78 -69,745,000.00 30,611,841.12
八、资产总额 1,378,069,706.58 198,519,460.02 -119,327,605.49 1,457,261,561.11
九、负债总额 222,121,664.26 34,926,947.24 -10,000,000.00 247,048,611.50
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1.截止 2019 年 3 月 31 日，公司累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购股
份 1,136,000 股，占公司总股本的 0.37%，最高成交价为 6.39 元/股，最低成交价为 5.98 元/
股，支付的总金额 6,955,746.96 元（不含交易费用）。
2.公司于 2019 年 3 月 20 日召开第四届董事会第二十三次临时会议审议并通过《关于对
外投资设立合伙企业的议案》，同意与江西心客投资有限公司、嘉兴雨水投资合伙企业（有
限合伙）、南昌市中小企业服务中心、袁志英、段力平共同合作出资，设立南昌心客春之雨
投资中心（有限合伙），该合伙企业认缴出资额拟定为人民币 10,000 万元，公司拟认缴出资
额人民币 500 万元，占拟设立的合伙企业认缴出资额的 5%。截止 2019 年 4 月 18 日，该合伙
企业已完成工商注册登记手续，并取得了由南昌市行政审批局核发的《营业执照》。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收票据及应收账款
类 别 期末余额 期初余额
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类 别 期末余额 期初余额
应收票据 20,290,034.30 23,205,953.26
应收账款 215,630,019.68 215,087,121.38
减：坏账准备 80,681,428.22 80,370,303.93
合计 155,238,625.76 157,922,770.71
应收账款分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
44,300,000.00 20.54 18,200,000.00 41.08
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 171,330,019.68 79.46 62,481,428.22 36.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 215,630,019.68 100.00 80,681,428.22
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
11,000,000.00 5.11 11,000,000.00 100.00
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 204,087,121.38 94.89 69,370,303.93 33.99
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
合计 215,087,121.38 100.00 80,370,303.93
1.期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例（%） 计提理由
诉讼案件终审
1 年以内 1800 万
福建广润节能 尚未判决，对应
33,300,000.00 7,200,000.00 元，1-2 年 1530 21.62
科技有限公司 收款可收回金
万元
额予以估计
北京信力筑正
新能源技术股 11,000,000.00 11,000,000.00 5 年以上 100 预计无法收回
份有限公司
合计 44,300,000.00 18,200,000.00
2.按组合计提坏账准备的应收账款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账龄 期末数 期初数
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账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
1 年以内 66,400,517.00 3 1,992,015.51 69,168,188.23 3 2,075,045.65
1至2年 23,379,123.44 8 1,870,329.87 26,277,245.32 8 2,102,179.62
2至3年 13,668,425.20 25 3,417,106.30 21,458,965.37 25 5,364,741.34
3至4年 11,664,311.90 50 5,832,155.95 46,550,836.77 50 23,275,418.39
4至5年 34,239,107.79 80 27,391,286.23 20,394,833.81 80 16,315,867.05
5 年以上 21,978,534.35 100 21,978,534.36 20,237,051.88 100 20,237,051.88
合计 171,330,019.68 62,481,428.22 204,087,121.38 69,370,303.93
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 14,532,515.79 元；本期收回或转回坏账准备金额为 5,392.00
元；本期核销坏账准备金额为 14,226,783.50 元。
4.本报告期实际核销的重要应收账款情况
是否因
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 关联交
易产生
山东章临石油化工
工程款 6,752,844.80 债权转让 经董事会审议 否
有限公司
对方已破产，预
青海碱业有限公司 工程款 1,240,000.00 经董事会审议 否
计无法收回
大唐甘肃发电有限
工程款 590,328.00 预计无法收回 经董事会审议 否
公司景泰发电厂
山西潞安矿业（集
团）有限责任公司 工程款 290,000.00 预计无法收回 经董事会审议 否
（五阳热电）
北京国电蓝天节能
工程款 282,250.00 预计无法收回 经董事会审议 否
科技开发有限公司
内蒙古东华能源有
工程款 271,568.00 预计无法收回 经董事会审议 否
限责任公司
浙江永泰纸业集团 对方已破产,预计
工程款 252,500.00 经董事会审议 否
股份有限公司 无法收回
合计 9,679,490.80
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 期末余额 坏账准备余额
例(%)
福建广润节能科技有限公司 33,300,000.00 15.44 7,200,000.00
福建瑞鑫节能科技有限公司 26,205,333.35 12.15 20,784,266.68
上海康恒环境股份有限公司 13,434,666.67 6.23 403,040.00
北京信力筑正新能源技术股份有限公司 11,000,000.00 5.10 11,000,000.00
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占应收账款总额的比
单位名称 期末余额 坏账准备余额
例(%)
新疆蓝山屯河能源有限公司 5,613,400.03 2.60 168,402.00
合计 89,553,400.05 41.53 39,555,708.68
(二)其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 97,098,142.31 82,418,505.27
减：坏账准备 30,610,546.26 18,357,651.83
合计 66,487,596.05 64,060,853.44
其他应收款项分类披露
期末数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 11,819,655.00 12.17 8,598,698.52 72.75
按组合计提坏账准备的其他应收款项 85,278,487.31 87.83 22,011,847.74 25.81
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款项
合计 97,098,142.31 100.00 30,610,546.26
期初数
类 别 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项 11,819,655.00 14.34 5,909,827.50 50.00
按组合计提坏账准备的其他应收款项 70,598,850.27 85.66 12,447,824.33 17.63
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收
款项
合计 82,418,505.27 100.00 18,357,651.83
1.期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提比例(%) 计提理由
杨昭平 11,819,655.00 8,598,698.52 1-2 年 72.75 应收款项逾期，已提起诉讼
合计 11,819,655.00 8,598,698.52
2.按组合计提坏账准备的其他应收款项
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项
账龄 期末数 期初数
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计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)%
1 年以内 34,902,238.57 3 1,047,067.16 26,529,052.41 3 795,871.57
1至2年 11,441,043.16 8 915,283.46 15,476,983.40 8 1,238,158.67
2至3年 11,639,389.25 25 2,909,847.31 16,698,903.46 25 4,174,725.86
3至4年 16,032,731.66 50 8,016,365.83 11,195,141.02 50 5,597,570.51
4至5年 10,699,003.41 80 8,559,202.73 286,361.31 80 229,089.05
5 年以上 564,081.26 100 564,081.25 412,408.67 100 412,408.67
合计 85,278,487.31 22,011,847.74 70,598,850.27 12,447,824.33
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 12,252,894.43 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0 元。
4.其他应收款项按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
应收关联方 32,174,017.85 17,634,990.58
保证金及押金 12,571,621.28 14,327,055.88
投资款 10,000,000.00 10,000,000.00
职工个人承担社保 183,695.32 175,477.19
职工备用金 19,116,932.64 16,561,542.54
股权转让款 11,819,655.00 11,819,655.00
预付货款（2 年以上） 7,557,368.00 9,277,250.00
其他 3,674,852.22 2,622,534.08
合计 97,098,142.31 82,418,505.27
5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 项期末余额合
名称 性质 余额
计数的比例(%)
杨昭平 股权转让款 11,819,655.00 1-2 年 12.17 8,598,698.52
上海瑞恩能源
投资款 10,000,000.00 4-5 年 10.30 3,215,000.00
投资有限公司
南昌成鑫五金
网业实业有限 预付货款 6,430,000.00 3-4 年 6.62 625,000.00
公司
深圳市多元世
纪信息技术有 预付货款 1,020,000.00 2-3 年 1.05 255,000.00
限公司
深圳市诺捷通
预付货款 600,000.00 2-3 年 0.62 150,000.00
科技有限公司
合计 29,869,655.00 30.76 12,843,698.52
(三)长期股权投资
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项目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 764,048,815.93 764,048,815.93 739,048,815.93 739,048,815.93
合计 764,048,815.93 764,048,815.93 739,048,815.93 739,048,815.93
1.对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
江西恒大高新投资
9,646,065.75 9,646,065.75
管理有限公司
江西恒大新能源科
20,000,000.00 20,000,000.00
技有限公司
北京球冠科技有限
3,397,584.03 3,397,584.03
公司
黑龙江恒大高新技
30,558,000.00 30,558,000.00
术有限公司
江西恒大声学技术
22,967,166.15 22,967,166.15
工程有限公司
恒大金属交易中心
20,000,000.00 20,000,000.00
股份有限公司
武汉飞游科技有限
276,080,000.00 276,080,000.00
公司
长沙聚丰网络科技
336,400,000.00 336,400,000.00
有限公司
共青城恒大互联网
产业投资中心（有 20,000,000.00 20,000,000.00 40,000,000.00
限合伙）
江西恒大工程技术
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
合计 739,048,815.93 25,000,000.00 764,048,815.93
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 97,499,168.27 65,901,429.37 89,064,253.85 64,371,218.60
防磨抗蚀 70,871,113.58 45,584,831.62 82,933,597.81 59,492,351.90
垃圾炉防护 26,628,054.69 20,316,597.75 6,130,656.04 4,878,866.70
二、其他业务小计 34,082,149.78 13,988,645.56 17,531,668.14 11,593,202.88
租金及技术服务 29,306,852.62 10,470,806.07 15,109,541.56 10,052,637.94
其他 4,775,297.16 3,517,839.49 2,422,126.58 1,540,564.94
合计 131,581,318.05 79,890,074.93 106,595,921.99 75,964,421.48
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(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 70,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 581,745.89
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
2,930.75
资产取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 1,131,704.49
理财产品收益 1,519,655.32 2,090,314.76
合计 71,522,586.07 3,803,765.14
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -11,990.29
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
3,211,186.00
或定量享受的政府补助除外）
4．委托他人投资或管理资产的损益 3,186,332.77
5．债务重组损益
6．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性 -617.00
金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
7．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,470,994.14
8．其他符合非经常性损益定义的损益项目
9．所得税影响额 -522,372.17
10．少数股东影响额 41,047.14
合计 3,432,592.31
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(二) 净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
收益率
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
（%）
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 2.9021 1.4268 0.1137 0.0519 0.1159 0.0518
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
2.6204 -1.5893 0.1021 -0.0569 0.1045 -0.0568
净利润
江西恒大高新技术股份有限公司
二○一九年四月二十六日
第 18 页至第 90 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
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