证券代码：002591 证券简称：恒大高新 公告编号：2023-021
江西恒大高新技术股份有限公司
关于 2022 年计提资产减值准备、信用减值准备
及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没
有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、计提资产减值准备、信用减值准备及核销资产情况概述
（一）本次计提资产减值准备、信用减值准备的原因与金额
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》及公司会计政策相关规定
要求，为更加真实、准确地反映公司截至 2022 年 12 月 31 日的资产状况和财务状况，公司
对合并报表范围内的应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款、合
同资产、存货、固定资产、无形资产、商誉等资产进行了全面清查和减值测试后，2022 年
公司拟计提各项资产减值准备及信用减值准备合计 33,669,384.69 元，明细如下表：
列报项目 年初金额 本年计提 收回或转回 核销 其他变动 年末余额
应收票据坏
106,824.60 589,387.49 696,212.09
账准备
应收账款坏
86,407,768.01 -1,413,443.02 995,680.00 1,722,093.70 84,267,911.29
账准备
应收款项融
0.00 0.00
资坏账准备
其他应收款
42,449,899.42 7,215,544.17 245,771.39 49,419,672.20
坏账准备
长期应收款
62,891.46 -15,471.29 47,420.17
坏账准备
存货跌价准
293,541.47 8,177,490.38 8,471,031.85
备
合同资产减
4,170,547.49 3,146,691.01 65,796.00 -6,816,976.87 434,465.63
值准备
无形资产减
3,311,414.87 3,311,414.87
值准备
固定资产减
1,848,005.78 1,848,005.78
值准备
商誉减值准
486,928,208.56 15,969,185.95 502,897,394.51
备
合计 625,579,101.66 33,669,384.69 995,680.00 2,033,661.09 -6,816,976.87 651,393,528.39
（二）核销资产的原因与金额
公司 2022 年核销资产为 2,033,661.09 元，核销项目为应收账款 1,722,093.70 元、
其他应收款 245,771.39 元、合同资产 65,796.00 元，占 2022 年末归属于上市公司股东
的净资产 0.29%。核销资产主要原因是该部分应收账款和其他应收款账龄过长，公司经
多渠道全力催收均确认无法收回，其中有的款项通过法律手段，公司虽胜诉但对方无清
偿能力，因此对上述款项予以核销。核销后公司对已核销的应收款项进行备查登记，做
到账销案处理。
二、本次计提减值准备及核销资产对公司的影响
公司 2022 年计提资产减值损失及信用减值损失金额合计 33,669,384.69 元，核销资
产 2,033,661.09 元，考虑所得税及少数股东损益影响后,本年计提资产减值损失及信用
减值损失减少 2022 年归属于母公司所有者净利润 33,354,441.73 元。计提的资产减值
损失及信用减值损失占公司 2022 年归属于母公司所有者净利润绝对值的比例为
53.45%。
三、本次计提减值准备及核销资产的具体情况说明
（一）计提信用减值准备
1、计提依据
根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司基于谨慎性的原则，对应收票据、
应收款项、应收款项融资、其他应收款项、长期应收款的预期信用损失进行评估，综合
考虑资产性质，账期、对方企业信用情况、是否涉及诉讼、可回收性等因素进行综合评
估确认。
2、本期计提金额
本期共计提信用减值损失 6,376,017.35 元，其中：应收票据坏账计提 589,387.49
元,应收账款坏账计提-1,413,443.02 元，应收款项融资坏账计提 0.00 元，其他应收款
坏账计提 7,215,544.17 元，长期应收款坏账计提-15,471.29 元。
（二）计提资产减值准备
1、合同资产减值准备计提原因、依据及方法
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流
逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信
用损失法。公司根据《企业会计准则》和公司相关会计政策，公司基于谨慎性的原则，
对合同资产进行减值测试，计提减值损失。
2、本期计提金额:
公司对截至 2022 年 12 月 31 日的合同资产进行相应减值测试，本年度计提合同资产
减值准备 3,146,691.01 元。
（三）核销资产情况
1、核销应收账款情况
公司 2022 年实际核销的应收账款金额为 1,722,093.70 元，主要的应收款核销情况
如下：
履行的核销程 是否因关联交
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因
序 易产生
山西晋能集团大同热电有限公司 工程款 757,096.90 预计无法收回 管理层审批 否
武汉东方之兴电力科技有限公司 工程款 245,700.00 预计无法收回 管理层审批 否
贵州金元集团股份有限公司纳雍
工程款 179,352.00 预计无法收回 管理层审批 否
发电总厂
神华神东电力有限责任公司新疆
工程款 146,929.36 预计无法收回 管理层审批 否
米东热电厂
长沙锅炉厂有限责任公司 工程款 119,092.50 预计无法收回 管理层审批 否
永安金牛水泥有限公司 工程款 61,135.20 预计无法收回 管理层审批 否
华电重工奉贤电厂 工程款 57,694.01 预计无法收回 管理层审批 否
贵州广铝铝业有限公司 工程款 37,084.01 预计无法收回 管理层审批 否
曹彬 工程款 35,993.00 预计无法收回 管理层审批 否
山东南山铝业股份有限公司 工程款 22,447.00 预计无法收回 管理层审批 否
海门鑫源环保热电有限公司 工程款 21,000.00 预计无法收回 管理层审批 否
重庆华峰化工有限公司 工程款 17,200.00 预计无法收回 管理层审批 否
实联化工（江苏）有限公司 工程款 7,000.56 预计无法收回 管理层审批 否
唐山邦力晋银化工有限公司 工程款 5,348.00 预计无法收回 管理层审批 否
东方希望重庆水泥有限公司 工程款 4,430.86 预计无法收回 管理层审批 否
神华国能宁夏煤电有限公司 工程款 2,906.00 预计无法收回 管理层审批 否
重庆万盛煤化有限责任公司 工程款 884.30 预计无法收回 管理层审批 否
重庆天助水泥（集团）有限公司 工程款 800.00 预计无法收回 管理层审批 否
合计 --- 1,722,093.70 --- --- ---
2、核销其他应收款情况
公司 2022 年实际核销的其他应收款金额为 245,771.39 元，核销情况如下：
是否因关联交易
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
产生
深圳市鑫起科技有限
单位往来款 245,771.39 预计无法收回 管理层审批 否
公司
合计 --- 245,771.39 --- --- ---
3、核销合同资产情况
公司 2022 年实际核销的合同资产金额为 65,796.00 元。
特此公告。
江西恒大高新技术股份有限公司
董 事 会
二〇二三年四月二十五日
