南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
南宁八菱科技股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
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南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人顾瑜、主管会计工作负责人黄生田及会计机构负责人(会计主管
人员)林永春声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 24
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 31
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 35
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 36
第十节 备查文件目录.................................................................................................................... 142
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 南宁八菱科技股份有限公司
青岛八菱 指 青岛八菱科技有限公司，本公司全资子公司
柳州八菱 指 柳州八菱科技有限公司，本公司全资子公司
重庆八菱 指 重庆八菱汽车配件有限责任公司，本公司参股子公司。
全世泰 指 南宁全世泰汽车零部件有限公司，本公司参股子公司。
保荐人（主承销商） 指 民生证券股份有限公司
上汽通用五菱 指 上汽通用五菱汽车股份有限公司
东风柳汽 指 东风柳州汽车有限公司
一汽柳特 指 一汽解放柳州特种汽车有限公司
柳工 指 广西柳工机械股份有限公司
审计机构 指 大信会计师事务所（特殊普通合伙）
律师事务所 指 北京市君泽君律师事务所
公司章程或章程 指 《南宁八菱科技股份有限公司章程》
证监会 指 中国证券监督管理委员会
广西证监局 指 中国证券监督管理委员会广西监管局
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、万元
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
上年同期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
上年度末 指 2013 年 12 月 31 日
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 八菱科技 股票代码 002592
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 南宁八菱科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 八菱科技
公司的外文名称（如有） Nanning Baling Technology Co.,Ltd
公司的法定代表人 顾瑜
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 黄生田 张卉
联系地址 广西南宁市高新工业园区科德路 1 号 广西南宁市高新工业园区科德路 1 号
电话 0771-3216598 0771-3216598
传真 0771-3211338 0771-3211338
电子信箱 nnblkj@baling.com.cn nnblkj@baling.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 331,559,215.84 316,294,094.11 4.83%
归属于上市公司股东的净利润（元） 51,120,907.78 45,811,830.77 11.59%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
48,175,449.70 43,898,621.79 9.74%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 3,303,759.72 9,732,954.94 -66.06%
基本每股收益（元/股） 0.29 0.26 11.54%
稀释每股收益（元/股） 0.29 0.26 11.54%
加权平均净资产收益率 7.17% 6.77% 0.40%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 958,677,467.82 921,301,409.06 4.06%
归属于上市公司股东的净资产（元） 712,374,159.38 714,267,705.70 -0.27%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 4,534.62
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,018,767.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,028,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
205,299.16
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -791,355.98
减：所得税影响额 519,786.72
合计 2,945,458.08 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，全球经济延续弱复苏趋势；国内经济运行总体平稳，结构调整稳中有进，
转型升级势头良好，呈现“总体平稳、稳中有进、稳中有升”的态势，市场预期继续好转但
有下行压力。
今年以来，面对错综复杂的国内外形势，公司积极应对各种困难与挑战，公司董事会和
管理层围绕公司年初制定的经营目标，积极拓展市场，加强成本控制，强化内部管理，加大
科研投入，确保了公司平稳健康运行和公司业绩的稳步增长，公司2014年上半年实现营业收
入、利润总额和归属于母公司所有者净利润分别为33,155.92万元、5,715.33万元和5,112.09
万元，比上年同期分别增长了4.83%、7.32%和11.59%。
下半年，公司将继续围绕年初公司董事会制定的经营计划，在进一步巩固现有客户和市
场地位的同时，大力发展新客户，积极开发新产品，扩大销售规模，提高市场占有率和利润
水平；继续加强成本控制，进一步强化内部管理，从生产、经营和管理的各个环节去分析各
项成本，制定有效措施，将成本控制落到实处；加快推进募投项目的建设进度，争取尽早完
工投产。
二、主营业务分析
根据中国汽车工业协会发布的信息，2014年上半年，国内汽车产销保持稳定增长，乘用
车产销增幅明显，商用车呈小幅下降，国内汽车产销分别完成1178.34万辆和1168.35万辆，
比上年同期分别增长9.6%和8.4%，增幅比上年同期分别下降3.2和3.9个百分点。
受国内汽车增速稳定的有利影响，2014年上半年，公司完成销售各类热交换器产品、中
冷器及暖风机等162万多台(套)，比上年同期增长了30.65%，增幅高于公司上年同期15.84个
百分点，主要是暖风机的销量同比大幅增长。2014年上半年，公司实现主营业务收入28,780.63
万元，同比略增4.95%，低于销量的增幅，主要是售价较高的铜质散热器销售收入比上年同期
有较大幅度的下降。
主要财务数据同比变动情况
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单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 331,559,215.84 316,294,094.11 4.83%
营业成本 252,565,599.97 240,463,840.56 5.03%
主要是报告期内公司产
品销量增加，运输费用
及仓储费同比增加
销售费用 14,324,083.71 10,067,175.24 42.29%
221.93 万元、以及售后
费用同比增加 142.66 万
元。
一是公司加大了新产品
研发，研发费用同比增
管理费用 25,107,956.48 20,950,291.92 19.85% 加了 215.21 万元；二是
支付的工资同比增加了
172.33 万元。
一是银行借款增加导致
利息支出；二是由于募
财务费用 -1,974,819.16 -3,484,713.39 -43.33%
集资金投入使用，银行
存款利息收入减少。
所得税费用 6,032,411.47 7,441,008.41 -18.93%
主要是公司加大了新产
品研发，报告期内，公
研发投入 10,888,940.90 8,736,825.80 24.63%
司共开发了 122 款新产
品。
主要是公司为降低原材
料采购成本，根据公司
的财务状况，在报告期
较多采用现金结算的方
式支付材料款以获取价
经营活动产生的现金流 格优惠，报告期内购买
3,303,759.72 9,732,954.94 -66.06%
量净额 商品、接受劳务支付的
现金比上年同期增加了
674.12 万元，同时公司
支付给职工及为职工支
付的现金也比上年同期
增加了 441.12 万元。
投资活动产生的现金流
-41,963,380.09 -42,549,602.02 -1.38%
量净额
主要是报告期公司支付
筹资活动产生的现金流
-33,827,787.39 -7,264,377.51 365.67% 的现金股利比去年同期
量净额
增加了 2,656.34 万元。
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现金及现金等价物净增
-72,487,407.76 -40,081,024.59 80.85%
加额
主要是报告期按权益法
核算确认的重庆八菱汽
车配件有限责任公司投
投资收益 17,425,426.48 4,650,335.90 274.71%
资收益比上年同期增加
了 1,154.81 万元，增幅
为 347.22%。
主要是报告期公司收到
营业外收入 3,031,951.55 1,550,776.57 95.51% 的政府补助比上年同期
增加 149.50 万元。
主要是报告期公司募投
项目投入加快，由于募
货币资金 143,650,338.28 216,137,746.04 -33.54% 集资金使用增加，导致
货市资金期未余额减
少。
一是由于公司客户大多
采用票据结算货款，随
着营业收入的增长，公
司收到的票据也随之增
应收票据 211,664,057.46 161,734,669.35 30.87%
加；二是由于短期银行
借款增加而增加了公司
的现金流，应收票据贴
现同比减少。
由于报告期期末公司销
售大幅增加，而销售货
款的回款期一般为 l 至 3
应收账款 102,846,503.98 75,083,066.07 36.98%
个月，导致报告期期末
应收账款余额也大幅增
加。
一是公司为募投项目而
支付的工程款增加；二
预付款项 58,018,271.08 42,535,987.97 36.40%
是为项目预定设备而支
付的设备款增加。
主要是新增汽车散热器
生产线项目的部分机器
固定资产 156,177,027.43 112,066,471.96 39.36% 设备及厂房达到预定可
使用状态，将其从在建
工程转入固定资产。
主要是新增汽车散热器
在建工程 42,371,573.98 65,184,682.35 -35.00% 生产线项目的部分机器
设备及厂房达到预定可
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使用状态，将其从在建
工程转入固定资产。
由于新增汽车散热器生
产线项目即将投入生
产，随着生产规模的扩
短期借款 40,000,000.00 20,000,000.00 100.00%
大，需相应增加流动资
金而增加银行短期借
款。
一是期末应交增值税比
期初增加 943.79 万元；
应交税费 12,668,558.39 -3,427,397.01 -469.63% 二是期末应交企业所得
税比期初增加 524.38 万
元。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，为实现公司的发展战略和年度经营计划，公司董事会和管理层主要开展了以
下工作：
（1）积极拓展新业务和新客户。一方面公司与现有客户不断深化合作关系，积极拓展新
的合作领域，发展新业务，除了继续深化现有产品的模块配套业务外，还拓展到了汽车注塑
配件业务，并取得了相关的技术开发合同，目前公司正抓紧注塑配件项目建设，争取项目早
日完工投产并开始商业供货，形成公司新的业务增长点；另一方面大力拓展新客户，今年上
半年，公司先后开发了东风小康等十多家新客户，目前正进行产品的前期技术开发工作，力
争早日实现商业供货。
（2）加大研发投入和新产品开发。报告期内，公司的研发费用为1,088.89万元，比上年
同期增长了24.63%，共开发新产品122款，开发重点是节能减排和新能源汽车用热交换器产品，
为公司今后的发展提供技术和产品储备。
（3）加快推进募集资金投资项目的建设。报告期内，在南宁投资建设的募投项目已完成
了设备安装，目前正抓紧进行设备调试和试产，预计下半年可以投入生产；在柳州投资建设
的募投项目目前正抓紧厂房的建设，力争今年年底前开始进行设备的安装。随着公司募投项
目的逐步投产，缓解了产能紧张的局面，有利于今后的市场拓展，为公司的发展提供了产能
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保障。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
汽车行业 278,895,168.20 215,701,988.50 22.66% 5.25% 6.19% -0.68%
工程及装备行业 5,981,253.92 5,460,598.19 8.70% -30.05% -28.42% -2.07%
其他 2,929,885.82 1,401,684.53 52.16% 331.30% 561.39% -16.64%
分产品
汽车铜质散热器 7,967,824.79 5,815,626.80 27.01% -62.60% -59.07% -6.30%
汽车铝质散热器 160,445,801.41 136,546,755.85 14.90% -4.67% -3.55% -0.98%
汽车暖风机 108,421,833.28 71,544,841.59 34.01% 48.82% 58.51% -4.04%
工程及装备铜质
5,183,216.24 4,447,940.74 14.19% -31.04% -31.77% 0.92%
散热器
中冷器 2,059,708.70 1,794,764.26 12.86% -18.38% -18.87% 0.53%
其他 3,727,923.52 2,414,341.98 35.24% 117.61% 82.67% 12.39%
分地区
境内 285,590,486.90 220,508,775.38 22.79% 4.74% 5.04% -0.22%
境外 2,215,821.04 2,055,495.84 7.24% 42.97% 95.44% -24.90%
主营业务分行业和分产品变动情况的说明
报告期内，公司汽车行业主营业务收入比上年同期增长5.25%，其中汽车暖风机销售收入
同比大幅增长了48.82%，主要是受国内上半年汽车行业稳定增长的有利影响，公司加大了与
客户的模块化供货业务，暖风机的配套销售大幅增长。报告期内，汽车铜质散热器的销售收
入同比下降了62.60%，主要是在国家规定的商用车质保期不变的情况下，商用车整车厂出于
经济性的考虑，用售价较低的铜质软钎焊散热器替代了性价比更好但售价较高的铜质硬钎焊
散热器，导致公司的铜质硬钎焊散热器销售大幅下滑。
报告期内，公司工程机械及装备行业主营业务收入比上年同期下降了30.05%，主要是受
国内宏观环境影响，国内基础设施投资增幅下降，国内工程机械行业不景气，公司产品配套
的工程机械客户其产销同比有较大幅度的下降。
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四、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力没有发生重大变化，其核心竞争力主要表现在以下几个方
面：
1、一体化快速服务优势
经过多年的发展积累，公司已经成为热交换器产品的一体化解决方案提供商，能够根据
整车厂的需求提供同步设计产品、检测定型、柔性制造、后期维护等一体化的快速专业服务，
形成了在设计模式、检测装备、制造工艺、质量管理、成本控制等全方位的整体竞争优势，
在新产品开发过程中，公司根据整车厂提出的性能要求进行同步开发，并不断优化，持续改
进产品的性能和质量，主动反馈和解决整车厂在新产品研发过程中出现的问题，从而快速开
发出满足市场需求的新产品，向客户提供性能先进、成本更低的产品和优质服务。报告期内，
公司通过更新设备和优化管理，继续强化和提升了一体化的快速专业服务优势。
2、研发优势
公司拥有一支专业技术水平较高、研究开发和工程化实践经验较丰富的热交换器专业技
术研发团队，有曾担任过国家―十五‖攻关项目的负责人，有曾在省部级设计研究院长期从事
科研及管理工作的总工程师。公司的研发团队多年来均保持稳定，研发经验丰富，并不断吸
收和培养新的技术人才。
在多年的研发过程中，公司成功建立了一整套散热单元结构参数工程数据库，包含1000
多个基础散热单元测试数据的数据库，并自主开发了―散热器散热单元专家设计系统‖CAD软
件。在产品设计过程中，利用该数据库，通过计算机分析和模拟计算，极大地提高了设计的
速度、精确度和效率，新产品的开发时间由原来的20-30个工作日可缩短到2-3个工作日。
公司拥有从美国引进的大型风洞试验台等系列成套性能测试设备，能够模拟真实环境下
汽车运行的各种环境风速及风温、冷却水温及水流量。在产品设计阶段，可以根据检测结果
快速调整参数，保证了研发产品的快速、高效定型；同时可以提前确定量产过程中的装备调
整以及可能遇到的问题，保障产品设计和量产环节的有效衔接。利用这套测试设备，避免了
与整车厂家的数次实际环境运行结果调整，可以大幅度缩短新产品的设计定型时间。公司的
测试中心于2010年9月21日通过了中国合格评定国家认可委员会的认定，被评定为国家认可实
验室并获得了实验室认可证书。
3、技术领先优势
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根据中国内燃机工业协会的行业证明资料，公司是继美国UAR和Radac、俄罗斯Shaaz、法
国Berry、日本Najico公司之后，国际上第六家、国内唯一一家在中国内燃机协会换热器分会
会员单位中掌握了铜质硬钎焊工艺技术并应用于批量生产散热器产品的企业。铜质硬钎焊技
术具有高强度、耐高温、耐腐蚀、无铅污染的优点，运用铜质硬钎焊技术生产的散热器新产
品，可广泛应用于重型载货车、工程机械、发电机组、军用特种车等方面，也可运用于计算
机水冷系统、柴油机耐高温低排放中冷器产品、燃气热水器用换热器产品等新产品的研究开
发。
公司掌握了铜质硬钎焊中冷器耐600 Kpa高压的世界级技术，该技术使铜质硬钎焊工艺技
术产品达到了既能承受290℃工作温度又能满足600 Kpa工作压力的柴油机中冷器必要的双重
技术条件要求，突破并达到了目前国际上中冷器制造的先进技术水平，填补了我国在内燃机
耐高温、耐高压中冷器制造领域的空白，该技术可应用于废气再循环EGR汽车发动机 ，随着
国内汽车尾气排放标准的提高，该项技术将发挥重要作用。
公司通过引进、消化、再创新后，公司将铜质硬钎焊工艺技术结合双波浪带结构散热器
技术生产的散热器产品，已经成功配装用于重型载货车和新能源客车。公司还自主研发了―管
带式耐高压热交换单元‖技术，以及―耐高压管带式换热器芯体‖技术，并已经获得了国家专利，
这两项技术解决了热交换器的效率和耐高压的矛盾，正在运用于公司的创新型耐高压热交换
器新产品开发。此外，通过研发和技术创新，公司掌握了中小排量增压发动机中冷器高散热
密度的技术，增强了公司在中小排量增压发动机开发领域的技术竞争力。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 公司类别 最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算 股份来源
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成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
广西北部
湾银行股 48,000,000 48,000,000 长期股权
商业银行 17,600,000 0.64% 17,600,000 0.64% 880,000.00 定向募集
份有限公 .00 .00 投资
司
48,000,000 48,000,000
合计 17,600,000 -- 17,600,000 -- 880,000.00 -- --
.00 .00
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 27,468.96
报告期投入募集资金总额 3,824.71
16
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
已累计投入募集资金总额 19,399.13
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 22,768.96
累计变更用途的募集资金总额比例 82.89%
募集资金总体使用情况说明
一、募集资金基本情况
公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]834 号文核准，由主承销商民生证券有限责任公司采用网下向配售对
象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式发行人民币普通股股票 1,890 万股，发行价格为每股人民币
17.11 元，募集资金总额为 323,379,000.00 元，扣除发行费用后募集资金净额为人民币 274,689,636.01 元。上述资金到位情
况已经华寅会计师事务所有限责任公司验证，并于 2011 年 11 月 3 日出具了寅验[2011]3031 号《验资报告》。
二、募集资金管理情况
公司对募集资金实行专户管理，公司与专户银行、保荐机构分别签署了《募集资金三方监管协议》、《募集资金四方监
管协议》。公司在使用募集资金时，严格按照监管协议中相关条款和公司制定的《募集资金管理制度》履行申请和审批程
序。
三、募集资金使用情况
报告期公司募集资金项目投入金额合计 3,824.71 万元， 其中新增汽车散热器生产线项目投入 1,836.34 万元、车用换
热器及暖风机生产基地项目投入 1,746.67 万元、技术中心升级建设项目投入 241.70 万元，另外，报告期公司使用闲置募集
资金 2,700.00 万元补充流动资金，期限为 2014 年 5 月 10 日至 2015 年 5 月 9 日。
四、募集资金存放情况
截止 2014 年 6 月 30 日，募集资金账户余额为 6,548.00 万元，其中活期存款账户余额为 885.69 万元，定期存单为
3,756.57 万元，通知存款为 1,905.74 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2014 年
新增汽车散热器生产
是 16,080.15 16,080.15 1,836.34 13,791.8 85.77% 12 月 01 0 否 否
线项目
日
2014 年
车用换热器及暖风机
是 6,688.81 6,688.81 1,746.67 2,309.9 34.53% 12 月 01 1,878.00 是 否
生产基地项目
日
2014 年
技术中心升级建设项
否 4,700 4,700 241.70 3,297.43 70.16% 12 月 01 0 否 否
目
日
17
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
承诺投资项目小计 -- 27,468.96 27,468.96 3,824.71 19,399.13 -- -- 1,878.00 -- --
超募资金投向
合计 -- 27,468.96 27,468.96 3,824.71 19,399.13 -- -- 1,878.00 -- --
1、截止 2014 年 6 月 30 日，车用换热器及暖风机生产基地项目募集资金投入进度为 34.53%，
项目投资总进度为 18.03%，进展较为缓慢，主要是政府部门尚未将项目所需的土地以招、拍、挂方
式进行转让，导致项目在报告期之前的建设进度缓慢，从而影响了项目的总进度。
未达到计划进度或预 2、车用换热器及暖风机生产基地项目包括了暖风机生产线和车用换热器生产线，目前仅有暖风
计收益的情况和原因 机生产线在南宁已投产，车用换热器生产线在柳州仍在建设之中, 该项目效益仅为暖风机生产线产
（分具体项目） 生的效益。
3、新增汽车散热器生产线项目目前已完成了设备安装，正抓紧进行设备调试和试产，预计 2014
年下半年可以投入生产。截止 2014 年 6 月 30 日，由于项目仍在建设当中，所以无法核算项目产生
的效益。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 根据公司 2012 年第五次临时股东大会决议，公司将原募投项目―新增汽车散热器汽车暖风机生
施地点变更情况 产线项目‖拆分为‖新增汽车散热器生产线项目―和―车用换热器及暖风机生产基地项目‖，其中新增汽
车散热器生产线项目仍由南宁八菱实施，实施地点不变，―车用换热器及暖风机生产基地项目由柳州
八菱实施，实施地点变更为柳州市柳东新区。
报告期内，公司募集资金投资项目实施地点没有发生变更情况。
适用
以前年度发生
根据公司 2012 年第五次临时股东大会决议，公司将原募投项目―新增汽车散热器汽车暖风机生
产线项目拆分为―新增汽车散热器生产线项目―和―车用换热器及暖风机生产基地项目‖，其中新增汽
募集资金投资项目实 车散热器生产线项目仍由南宁八菱实施，投资额为 16,080.15 万元，全部由募集资金投入；―车用换
施方式调整情况 热器及暖风机生产基地项目由柳州八菱实施，投资额为 12,809.24 万元，其中由募集资金投入 6,688.81
万元，不足部分由柳州八菱自筹解决，募集资金的投资方式由公司将 6,688.81 万元募集资金对柳州
八菱进行增资，增资完成后，柳州八菱的注册资本由 3,000.00 万元增加到 9,688.81 万元，公司持有
100.00%的股权。
报告期内，公司募集资金投资项目实施方式没有发生调整情况。
适用
2011 年 12 月 8 日，公司第三届董事会第十次会议审议通过了《关于用募集资金置换先期投入
募集资金投资项目先
的议案》，同意以募集资金 3,035.17 万 元置换预先已投入募投项目的自筹资金 3,035.17 万元。截至
期投入及置换情况
2011 年 12 月，公司预先投入募集资金投资项目的自筹资金已全部置换完毕。
报告期内，公司募集资金投资项目没有发生先期投入及置换情况。
用闲置募集资金暂时 适用
18
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
补充流动资金情况 2012 年 1 月 7 日，将闲置募集资金 2700 万暂时用于补充流动资金，已于 2012 年 5 月 28 日归
还；2012 年 6 月 7 日，将闲置募集资金 2700 万暂时用于补充流动资金，已于 2012 年 11 月 28 日归
还；2012 年 12 月 1 日，将闲置募集资金 2,700.00 万暂时用于补充流动资金，已于 2013 年 5 月 15
日归还；2013 年 5 月 17 日，将闲置募集资金 2,700.00 万暂时用于补充流动资金，已于 2014 年 5 月
8 日归还；2014 年 5 月 10 日，将闲置募集资金 2,700.00 万暂时用于补充流动资金，使用期限为 2014
年 5 月 10 日至 2015 年 5 月 9 日。
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
除补充流动资金 2,700.00 万元外，尚未使用的募集资金均存放于公司募集资金专户中。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
新增汽车散
新增汽车散
热器汽车暖 2014 年 12
热器生产线 16,080.15 1,836.34 13,791.8 85.77% 0 否 否
风机生产线 月 01 日
项目
项目
新增汽车散
车用换热器
热器汽车暖 2014 年 12
及暖风机生 6,688.81 1,746.67 2,309.9 34.53% 1,878.00 是 否
风机生产线 月 01 日
产基地项目
项目
合计 -- 22,768.96 3,583.01 16,101.7 -- -- 1,878.00 -- --
新增汽车散热器汽车暖风机生产线项目变更原因：根据广西壮族自治区的汽车工
业调整和振兴计划，广西讲建设以柳州为中心的汽车工业集群，并将柳州打造成年产
销超百万辆的汽车生产基地，公司作为上汽通用五菱，东风柳汽，一汽柳特，柳工的
主要供应商，为加强与这些整车厂的合作关系，抢占市场先机，公司在广西柳州汽车
变更原因、决策程序及信息披露情况 城成立全资子公司----柳州八菱科技有限公司，并由其投资建设"车用换热器及暖风机
说明(分具体项目) 生产基地项目"，一方面可更好的满足这些整车厂就近配套的需要，另一方面也可适
当降低公司的仓储及运输费，为此，公司将原募投项目"新增汽车散热器汽车暖风机
生产线项目"拆分为"新增汽车散热器生产线项目"和"车用换热器及暖风机生产基地项
目"，其中"新增汽车散热器生产线项目"仍由南宁八菱实施，实施地点不变，"车用换
热器及暖风机生产基地项目"由柳州八菱实施，实施地点变更为柳州市柳东新区。
19
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
变更程序： 公司于 2012 年 12 月 8 日召开第三届董事会第二十八次会议和第
三届监事会第十二次会议，审议通过了【关于变更募集资金投资项目的议案】，本次
变更募集资金项目事宜的实施 已经过第五次临时股东大会通过，并通过了民生证券
股份有限公司的专项核查。募集资金投资项目变更事宜已于 2012 年 12 月 11 日披
露于《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）。
1、截止 2014 年 6 月 30 日，车用换热器及暖风机生产基地项目募集资金投入进度为
34.53%，项目投资总进度为 18.03%，进展较为缓慢，主要是政府部门尚未将项目所需
的土地以招、拍、挂方式进行转让，导致项目在报告期之前的建设进度缓慢，从而影
响了项目的总进度。
未达到计划进度或预计收益的情况 2、车用换热器及暖风机生产基地项目包括了暖风机生产线和车用换热器生产线，目
和原因(分具体项目) 前仅有暖风机生产线在南宁已投产，车用换热器生产线在柳州仍在建设之中, 该项目
效益仅为暖风机生产线产生的效益。
3、新增汽车散热器生产线项目目前已完成了设备安装，正抓紧进行设备调试和试产，
预计 2014 年下半年可以投入生产。截止 2014 年 6 月 30 日，由于项目仍在建设当中，
所以无法核算项目产生的效益。
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《首次
新增汽车散热器生产线项目 2014 年 08 月 26 日 公开发行股票募集资金实际存放与使用
情况的专项报告》
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《首次
车用换热器及暖风机生产基地项目 2014 年 08 月 26 日 公开发行股票募集资金实际存放与使用
情况的专项报告》
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《首次
技术中心升级建设项目 2014 年 08 月 26 日 公开发行股票募集资金实际存放与使用
情况的专项报告》
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
青岛八菱 子公司 交通运输 公司主要 3,000 万元 34,356,825. 27,400,687. 0.00 -481,823. -502,441.91
20
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
科技有限 设备制造 经营散热 38 89 33
公司 业 器、汽车配
件、空调配
件、发电机
组配件、工
程机械、机
车配件、船
舶工程设
备配件的
销售及相
关产品技
术开发、咨
询服务。
柳州八菱 交通运输 汽车配件
9,359.59 万 96,659,008. 92,825,103. 401,515.3
科技有限 子公司 设备制造 生产项目 0.00 322,610.22
元 26 17 1
公司 业 筹建。
生产、销售
工程塑料、
化工原料、
精密塑胶
及制品、汽
车配件产
重庆八菱 品及装配、
交通运输
汽车配件 其他相关 299,646,99 87,316,114. 213,101,82 36,750,85 30,355,014.5
参股公司 设备制造 3,880 万元
有限责任 产品的开 5.31 55 3.04 4.66 6
业
公司 发、生产、
销售、装
配。主要产
品包括汽
车保险杆、
仪表盘和
内饰件等。
汽车塑料
南宁全世 交通运输
件、金属件 32,203,835. 16,712,917. 33,482,306. 2,527,686
泰零部件 参股公司 设备制造 1,000 万元 1,847,361.78
的制造、加 57 37 93 .78
有限公司 业
工和销售。
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
21
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
0.00% 至 20.00%
动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
6,489.13 至 7,786.96
动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
6,489.13
元）
公司积极拓展市场，开发新客户，营业收入持续稳定增长，参股公司
业绩变动的原因说明
业绩增长，预计 2014 年 1-9 月公司业绩较上年同期仍有小幅增长。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
根据公司第四届董事会第四次会议、公司2013年年度股东大会审议通过的《2013年度公司利润分配方
案》，2013年度利润分配方案为：以2013年末总股本176,714,847股为基数，向全体股东每10股派发现金
股利3.00元人民币 (含税)，共计派发现金股利53,014,454.10元(含税)，不送红股，不以公积金转增股本。
2014年2月22日，公司发布《2013年年度权益分派实施公告》（公告编号：2014-16），本次权益分派
股权登记日为：2014 年3 月31 日，除权除息日为：2014 年4 月1 日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
22
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
询问公司 2013 年度生产经
2014 年 01 月 09 日 公司 电话沟通 个人 投资者
营情况
询问公司 2013 年度权益分
2014 年 02 月 27 日 公司 电话沟通 个人 投资者
派实施时间
询问公司 2013 年度权益分
2014 年 03 月 05 日 公司 电话沟通 个人 投资者
派实施时间
询问公司产品市场占有率
2014 年 04 月 08 日 公司 电话沟通 个人 投资者
及行业地位情况
询问公司在研项目是否包
2014 年 04 月 15 日 公司 电话沟通 个人 投资者
括氢能源汽车热交换器
2014 年 04 月 22 日 公司 电话沟通 个人 投资者 询问公司产品出口情况
询问公司相关产品技术水
2014 年 05 月 26 日 公司 电话沟通 个人 投资者 平，以及公司是否属于高
新技术企业
23
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
24
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例 市价
《中国证
券报》、
《上海证
券报》、
南宁全世 《证券时
2014 年
泰汽车零 向关联人 现金、票 报》、《证
联营企业 购销商品 市场价 2,623.82 61.47% 01 月 10
部件有限 销售材料 据 券日报》
日
公司 及巨潮资
讯网
（www.c
ninfo.com
.cn）
《中国证
券报》、
《上海证
券报》、
南宁全世 《证券时
2014 年
泰汽车零 向关联方 现金、票 报》、《证
联营企业 采购商品 市场价 3,343.14 15.13% 01 月 10
部件有限 采购商品 据 券日报》
日
公司 及巨潮资
讯网
（www.c
ninfo.com
.cn）
南宁全世 《中国证
向关联方 现金、票 2014 年
泰汽车零 联营企业 租出资产 市场价 61.72 69.69% 券报》、
租出资产 据 01 月 10
部件有限 《上海证
25
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司 日 券报》、
《证券时
报》、《证
券日报》
及巨潮资
讯网
（www.c
ninfo.com
.cn）
《中国证
券报》、
《上海证
券报》、
南宁全世 《证券时
2014 年
泰汽车零 向关联方 现金、票 报》、《证
联营企业 提供劳务 市场价 0 0.00% 01 月 10
部件有限 提供劳务 据 券日报》
日
公司 及巨潮资
讯网
（www.c
ninfo.com
.cn）
《中国证
券报》、
《上海证
券报》、
南宁全世 《证券时
2014 年
泰汽车零 向关联方 现金、票 报》、《证
联营企业 接受劳务 市场价 0 0.00% 01 月 10
部件有限 接受劳务 据 券日报》
日
公司 及巨潮资
讯网
（www.c
ninfo.com
.cn）
《中国证
券报》、
《上海证
南宁全世 券报》、
2014 年
泰汽车零 向关联方 现金、票 《证券时
联营企业 租入模具 市场价 1.08 100.00% 01 月 10
部件有限 租入模具 据 报》、《证
日
公司 券日报》
及巨潮资
讯网
（www.c
26
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
ninfo.com
.cn）
合计 -- -- 6,029.76 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履 无
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
无
因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是√ 否
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
27
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司与南宁全世泰汽车零部件有限公司签署《厂房租赁合同》，公司将位于广西南宁市高新工业园高
新大道东部 17 号的 2 号厂房出租给南宁全世泰汽车零部件有限公司，租赁期限为 2010 年 7 月 20 日至 2014
年 7 月 19 日。
公司与南宁维科尔模具制造有限公司签署《机加工车间租赁合同》，公司将位于广西南宁市经济技术
开发区朋云路 8 号的机工车间及设备出租给南宁维科尔模具制造有限公司，租赁期限为 2013 年 4 月 1 日
至 2018 年 3 月 31 日。
公司与南宁市鹏展汽车冲压件制造有限公司签署《厂房租赁合同》，公司将位于广西南宁市高新工业
园区高新大道 21 号的部分空置厂房出租给南宁市鹏展汽车冲压件制造有限公司，租赁期限为 2014 年 3 月
1 日至 2017 年 2 月 28 日。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
28
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
（1）本公司控
股东杨竞忠、顾
瑜夫妇，本公司
法人股东江苏
拓邦投资管理
有限公司和自
1、杨竞忠、顾
然人股东黄志
瑜、黄志强、程
强、程启智承
启智、江苏拓邦
诺：自发行人股
投资管理有限
票上市之日起
公司承诺期限：
杨竞忠、顾瑜、 三十六个月内，
自发行人股票
黄志强、程启 不转让或者委
上市之日起三
智、江苏拓邦投 托他人管理其 2011 年 11 月 11
首次公开发行或再融资时所作承诺 十六个月内。2、正在履行
资管理有限公 持有的股份，也 日
公司的董事、监
司、罗勤、刘汉 不由八菱科技
事和高级管理
桥 回购其持有的
人员顾瑜、黄志
股份。 （2）本
强、程启智、罗
公司的董事、监
勤及刘汉桥承
事和高级管理
诺在公司任职
人员顾瑜、黄志
期内。
强、程启智、罗
勤及刘汉桥同
时承诺：除了前
述锁定期外，在
任职期间内每
年转让的股份
29
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
不超过本人所
持有公司股份
总数的百分之
二十五；在离职
后半年内不转
让所持有的公
司股份。
为避免同业竞
争，公司控股股
杨竞忠、顾瑜夫 东杨竞忠、顾瑜 2011 年 11 月 11 实际控制公司
正在履行
妇 夫妇出具了《不 日 期间内
予竞争承诺
函》。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
无
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
公司 2013 年第二次临时股东大会审议并通过了《关于公司符合非公开发行 A 股股票条件的预案》，2014 年
6 月 9 日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准南宁八菱科技股份有限公司非公开发行
股票的批复》(证监许可[2014]557 号)。
30
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
116,686,1 116,686,1
一、有限售条件股份 66.03% 66.03%
88 88
116,686,1 116,686,1
3、其他内资持股 66.03% 66.03%
88 88
其中：境内法人持股 6,084,000 3.44% 6,084,000 3.44%
110,602,1 110,602,1
境内自然人持股 62.59% 62.59%
88 88
60,028,65 60,028,65
二、无限售条件股份 33.97% 33.97%
9 9
60,028,65 60,028,65
1、人民币普通股 33.97% 33.97%
9 9
176,714,8 176,714,8
三、股份总数 100.00% 100.00%
47 47
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
31
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 8,816 0
股股东总数（如有） 参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
35,523, 35,523,
杨竞忠 境内自然人 20.10% 0 质押 34,416,000
927 927
31,302, 31,302,
顾瑜 境内自然人 17.71% 0
727 727
26,511,9 26,511,9
黄志强 境内自然人 15.00% 0 质押 23,000,000
19 19
11,448,6 11,448,6
程启智 境内自然人 6.48% 0
16 16
江苏拓邦投资有 6,084,0 6,084,0
境内非国有法人 3.44% 0 质押 6,084,000
限公司 00 00
5,850,0 4,387,5 1,462,5
罗勤 境内自然人 3.31%
00 00 00
3,036,7 3,036,7
黄缘 境内自然人 1.72% 0 质押 3,036,751
51 51
3,019,9 3,019,9
叶有松 境内自然人 1.71% 0 质押 3,019,997
97 97
2,740,4 2,740,4
韦秋燕 境内自然人 1.55% 0 质押 2,740,473
73 73
2,406,7 2,406,7
任宁 境内自然人 1.36% 220352 0 质押 2,186,427
79 79
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名股东的情况（如有）无
（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 公司持股 5%以上股东中除杨竞忠、顾瑜为夫妇外，其他股东之间不存在关联关系，也
说明 不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
32
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
黄缘 3,036,751 人民币普通股 3,036,751
叶有松 3,019,997 人民币普通股 3,019,997
韦秋燕 2,740,473 人民币普通股 2,740,473
任宁 2,406,779 人民币普通股 2,406,779
文丽辉 1,577,426 人民币普通股 1,577,426
罗勤 1,462,500 人民币普通股 1,462,500
潘卫保 1,389,279 人民币普通股 1,389,279
郑茂萍 1,177,664 人民币普通股 1,177,664
农庆丽 863,113 人民币普通股 863,113
苏敏 821,400 人民币普通股 821,400
前 10 名无限售流通股股东之间，
公司未知前 10 名无限售条件股东是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办
以及前 10 名无限售流通股股东和
法》规定的一致行动人。公司前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间不存在关联
前 10 名股东之间关联关系或一致
关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
行动的说明
前十大股东参与融资融券业务股
无
东情况说明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
33
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
34
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
35
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：南宁八菱科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 143,650,338.28 216,137,746.04
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,000,000.00
应收票据 211,664,057.46 161,734,669.35
应收账款 102,846,503.98 75,083,066.07
预付款项 58,018,271.08 42,535,987.97
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 10,919,304.93
其他应收款 3,470,214.17 3,314,697.98
买入返售金融资产
存货 89,024,988.71 100,526,931.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 609,674,373.68 610,252,403.49
36
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 100,303,883.33 84,149,038.76
投资性房地产
固定资产 156,177,027.43 112,066,471.96
在建工程 42,371,573.98 65,184,682.35
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 43,866,867.91 44,200,553.44
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,283,741.49 5,448,259.06
其他非流动资产
非流动资产合计 349,003,094.14 311,049,005.57
资产总计 958,677,467.82 921,301,409.06
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 71,300,000.00 67,464,000.00
应付账款 71,565,813.16 74,803,867.37
预收款项 1,802,139.19 1,440,687.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,372,392.43 7,492,829.34
应交税费 12,668,558.39 -3,427,397.01
37
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息
应付股利 9,913.37 9,913.37
其他应付款 12,351,259.82 10,699,803.50
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 216,070,076.36 178,483,704.28
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 30,233,232.08 28,549,999.08
非流动负债合计 30,233,232.08 28,549,999.08
负债合计 246,303,308.44 207,033,703.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 176,714,847.00 176,714,847.00
资本公积 164,404,423.55 164,404,423.55
减：库存股
专项储备
盈余公积 75,172,537.20 75,172,537.20
一般风险准备
未分配利润 296,082,351.63 297,975,897.95
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 712,374,159.38 714,267,705.70
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 712,374,159.38 714,267,705.70
负债和所有者权益（或股东权益）总
958,677,467.82 921,301,409.06
计
38
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：顾瑜 主管会计工作负责人：黄生田 会计机构负责人：林永春
2、母公司资产负债表
编制单位：南宁八菱科技股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 94,883,665.27 154,203,488.54
交易性金融资产 1,000,000.00
应收票据 211,664,057.46 161,734,669.35
应收账款 102,846,503.98 75,083,066.07
预付款项 32,125,146.34 24,918,939.23
应收利息
应收股利 10,919,304.93
其他应收款 10,034,466.44 3,137,937.98
存货 89,024,988.71 100,712,213.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 541,578,828.20 530,709,620.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 223,899,736.33 207,559,609.01
投资性房地产
固定资产 156,177,027.43 112,066,471.96
在建工程 18,440,668.42 62,094,664.79
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 26,773,529.63 26,927,285.30
开发支出
商誉
39
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 5,540,300.07 5,444,499.06
其他非流动资产
非流动资产合计 430,831,261.88 414,092,530.12
资产总计 972,410,090.08 944,802,150.12
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 20,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 71,300,000.00 67,464,000.00
应付账款 71,565,813.16 74,803,867.37
预收款项 1,802,139.19 1,440,687.71
应付职工薪酬 6,372,242.43 7,492,829.34
应交税费 11,678,665.81 -3,583,414.50
应付利息
应付股利 9,913.37 9,913.37
其他应付款 27,784,127.82 32,235,296.90
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 230,512,901.78 199,863,180.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 27,233,232.08 28,549,999.08
非流动负债合计 27,233,232.08 28,549,999.08
负债合计 257,746,133.86 228,413,179.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 176,714,847.00 176,714,847.00
资本公积 164,404,423.55 164,404,423.55
减：库存股
专项储备
40
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 75,172,537.20 75,172,537.20
一般风险准备
未分配利润 298,372,148.47 300,097,163.10
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 714,663,956.22 716,388,970.85
负债和所有者权益（或股东权益）总
972,410,090.08 944,802,150.12
计
法定代表人：顾瑜 主管会计工作负责人：黄生田 会计机构负责人：林永春
3、合并利润表
编制单位：南宁八菱科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 331,559,215.84 316,294,094.11
其中：营业收入 331,559,215.84 316,294,094.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 294,063,268.71 269,194,242.70
其中：营业成本 252,565,599.97 240,463,840.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,730,119.72 1,664,318.78
销售费用 14,324,083.71 10,067,175.24
管理费用 25,107,956.48 20,950,291.92
财务费用 -1,974,819.16 -3,484,713.39
资产减值损失 2,310,327.99 -466,670.41
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
41
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以―－‖号
17,425,426.48 4,650,335.90
填列）
其中：对联营企业和合营
16,340,127.32 4,422,153.68
企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填
列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 54,921,373.61 51,750,187.31
加：营业外收入 3,031,951.55 1,550,776.57
减：营业外支出 800,005.91 48,124.70
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填
57,153,319.25 53,252,839.18
列）
减：所得税费用 6,032,411.47 7,441,008.41
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 51,120,907.78 45,811,830.77
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 51,120,907.78 45,811,830.77
少数股东损益
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.29 0.26
（二）稀释每股收益 0.29 0.26
七、其他综合收益
八、综合收益总额 51,120,907.78 45,811,830.77
归属于母公司所有者的综合收益
51,120,907.78 45,811,830.77
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：顾瑜 主管会计工作负责人：黄生田 会计机构负责人：林永春
4、母公司利润表
编制单位：南宁八菱科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 331,559,215.84 316,294,094.11
减：营业成本 252,565,599.97 240,463,840.56
42
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 1,730,119.72 1,664,318.78
销售费用 14,324,083.71 10,067,175.24
管理费用 24,485,787.54 20,411,393.46
财务费用 -1,495,432.57 -3,484,754.03
资产减值损失 2,378,802.32 -470,481.71
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填
17,425,426.48 4,650,335.90
列）
其中：对联营企业和合营企
16,340,127.32 4,422,153.68
业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 54,995,681.63 52,292,937.71
加：营业外收入 3,031,951.55 1,550,776.57
减：营业外支出 800,005.91 48,124.70
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填
57,227,627.27 53,795,589.58
列）
减：所得税费用 5,938,187.80 7,441,961.23
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 51,289,439.47 46,353,628.35
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.29 0.26
（二）稀释每股收益 0.29 0.26
六、其他综合收益
七、综合收益总额 51,289,439.47 46,353,628.35
法定代表人：顾瑜 主管会计工作负责人：黄生田 会计机构负责人：林永春
5、合并现金流量表
编制单位：南宁八菱科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 190,029,215.62 196,832,189.67
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
43
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,308,482.19 3,193,958.63
经营活动现金流入小计 197,337,697.81 200,026,148.30
购买商品、接受劳务支付的现金 149,689,718.60 142,948,519.89
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
29,246,432.69 24,835,188.42
金
支付的各项税费 9,789,900.23 18,037,171.87
支付其他与经营活动有关的现金 5,307,886.57 4,472,313.18
经营活动现金流出小计 194,033,938.09 190,293,193.36
经营活动产生的现金流量净额 3,303,759.72 9,732,954.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 293,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 4,069,604.09 1,201,837.22
处置固定资产、无形资产和其他
6,000.00 6,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,600,000.00 4,500,000.00
投资活动现金流入小计 298,675,604.09 5,707,837.22
购建固定资产、无形资产和其他
46,638,984.18 36,257,439.24
长期资产支付的现金
44
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金 294,000,000.00 12,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 340,638,984.18 48,257,439.24
投资活动产生的现金流量净额 -41,963,380.09 -42,549,602.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
53,827,787.39 27,264,377.51
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 73,827,787.39 27,264,377.51
筹资活动产生的现金流量净额 -33,827,787.39 -7,264,377.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -72,487,407.76 -40,081,024.59
加：期初现金及现金等价物余额 216,137,746.04 230,597,523.42
六、期末现金及现金等价物余额 143,650,338.28 190,516,498.83
法定代表人：顾瑜 主管会计工作负责人：黄生田 会计机构负责人：林永春
6、母公司现金流量表
编制单位：南宁八菱科技股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
45
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 190,029,215.62 196,832,189.67
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,806,004.91 7,192,770.27
经营活动现金流入小计 195,835,220.53 204,024,959.94
购买商品、接受劳务支付的现金 149,689,718.60 142,948,519.89
支付给职工以及为职工支付的现
29,197,304.49 24,793,040.00
金
支付的各项税费 9,421,415.95 17,724,806.29
支付其他与经营活动有关的现金 20,284,775.88 5,251,851.18
经营活动现金流出小计 208,593,214.92 190,718,217.36
经营活动产生的现金流量净额 -12,757,994.39 13,306,742.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 293,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 4,069,604.09 1,201,837.22
处置固定资产、无形资产和其他
6,000.00 6,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,600,000.00 500,000.00
投资活动现金流入小计 298,675,604.09 1,707,837.22
购建固定资产、无形资产和其他
17,409,645.58 35,756,639.24
长期资产支付的现金
投资支付的现金 294,000,000.00 12,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 311,409,645.58 47,756,639.24
投资活动产生的现金流量净额 -12,734,041.49 -46,048,802.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 40,000,000.00 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00
46
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
53,827,787.39 27,264,377.51
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 73,827,787.39 27,264,377.51
筹资活动产生的现金流量净额 -33,827,787.39 -7,264,377.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -59,319,823.27 -40,006,436.95
加：期初现金及现金等价物余额 154,203,488.54 230,427,146.89
六、期末现金及现金等价物余额 94,883,665.27 190,420,709.94
法定代表人：顾瑜 主管会计工作负责人：黄生田 会计机构负责人：林永春
7、合并所有者权益变动表
编制单位：南宁八菱科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
176,714 164,404, 75,172, 297,975, 714,267,70
一、上年年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,847.00 423.55 537.20 897.95 5.70
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
176,714 164,404, 75,172, 297,975, 714,267,70
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,847.00 423.55 537.20 897.95 5.70
三、本期增减变动金额（减少 -1,893,5 -1,893,546.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
以―－‖号填列） 46.32 32
51,120,9 51,120,907
（一）净利润
07.78 .78
（二）其他综合收益 0.00
51,120,9 51,120,907
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
07.78 .78
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
47
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益
0.00
的金额
3．其他 0.00
-53,014, -53,014,45
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
454.10 4.10
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分 -53,014, -53,014,45
配 454.10 4.10
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
0.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股
0.00
本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（七）其他
176,714 164,404, 75,172, 296,082, 712,374,15
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,847.00 423.55 537.20 351.63 9.38
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
98,174, 242,944, 61,503, 251,063, 653,686,22
一、上年年末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
915.00 355.55 562.56 390.59 3.70
加：同一控制下企业合并
0.00
产生的追溯调整
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
48
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他 0.00
98,174, 242,944, 61,503, 251,063, 653,686,22
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
915.00 355.55 562.56 390.59 3.70
三、本期增减变动金额（减少 78,539, -78,539, 13,668, 46,912,5 60,581,482
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
以―－‖号填列） 932.00 932.00 974.64 07.36 .00
90,033,9 90,033,956
（一）净利润
56.50 .50
（二）其他综合收益 0.00
90,033,9 90,033,956
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
56.50 .50
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益
0.00
的金额
3．其他 0.00
13,668, -43,121, -29,452,47
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
974.64 449.14 4.50
13,668, -13,668,
1．提取盈余公积 0.00
974.64 974.64
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东）的分 -29,452, -29,452,47
配 474.50 4.50
4．其他 0.00
78,539, -78,539,
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
932.00 932.00
1．资本公积转增资本（或股 78,539, -78,539,
0.00
本） 932.00 932.00
2．盈余公积转增资本（或股
0.00
本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（七）其他 0.00
176,714 164,404, 75,172, 297,975, 714,267,70
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
,847.00 423.55 537.20 897.95 5.70
49
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：顾瑜 主管会计工作负责人：黄生田 会计机构负责人：林永春
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：南宁八菱科技股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
176,714,84 164,404,42 75,172,537 300,097,16 716,388,97
一、上年年末余额 0.00 0.00 0.00
7.00 3.55 .20 3.10 0.85
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
176,714,84 164,404,42 75,172,537 300,097,16 716,388,97
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00
7.00 3.55 .20 3.10 0.85
三、本期增减变动金额（减少 -1,725,014. -1,725,014.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
以―－‖号填列） 63 63
51,289,439 51,289,439
（一）净利润
.47 .47
（二）其他综合收益 0.00
51,289,439 51,289,439
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.47 .47
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的
0.00
金额
3．其他 0.00
-53,014,45 -53,014,45
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.10 4.10
1．提取盈余公积 0.00
2．提取一般风险准备 0.00
-53,014,45 -53,014,45
3．对所有者（或股东）的分配
4.10 4.10
4．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
50
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（七）其他 0.00
176,714,84 164,404,42 75,172,537 298,372,14 714,663,95
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00
7.00 3.55 .20 8.47 6.22
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
98,174,915 242,944,35 61,503,562 252,092,11 654,714,94
一、上年年末余额 0.00 0.00 0.00
.00 5.55 .56 4.63 7.74
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
98,174,915 242,944,35 61,503,562 252,092,11 654,714,94
二、本年年初余额 0.00 0.00 0.00
.00 5.55 .56 4.63 7.74
三、本期增减变动金额（减少以 78,539,932 -78,539,93 13,668,974 48,005,048 61,674,023
0.00 0.00 0.00
―－‖号填列） .00 2.00 .64 .47 .11
91,126,497 91,126,497
（一）净利润
.61 .61
（二）其他综合收益 0.00
91,126,497 91,126,497
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.61 .61
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的
0.00
金额
3．其他 0.00
13,668,974 -43,121,44 -29,452,47
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.64 9.14 4.50
13,668,974 -13,668,97
1．提取盈余公积 0.00
.64 4.64
51
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备 0.00
-29,452,47 -29,452,47
3．对所有者（或股东）的分配
4.50 4.50
4．其他 0.00
78,539,932 -78,539,93
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.00 2.00
78,539,932 -78,539,93
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
.00 2.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（七）其他 0.00
176,714,84 164,404,42 75,172,537 300,097,16 716,388,97
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00
7.00 3.55 .20 3.10 0.85
法定代表人：顾瑜 主管会计工作负责人：黄生田 会计机构负责人：林永春
三、公司基本情况
南宁八菱科技股份有限公司（以下简称：“八菱科技”“本公司”或“公司”）系经广西壮族自治区
人民政府《关于同意发起设立南宁八菱科技股份有限公司的批复》（桂政函[2004]207号文）批准，公司
以截至2004年9月30日经审计净资产56,619,166.43元折为56,619,166股（每股面值人民币1元），依法整
体变更设立股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]834号《关于核准南宁八菱科技股
份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司向社会公开发行人民币普通股1,890万股，并于2011
年11月11日在深交所中小板挂牌上市，股票简称“八菱科技”，证券代码“002592”。
公司法人营业执照号：（企）450000000000726
公司法定代表人: 顾瑜
公司住所：南宁市高新区工业园区科德路1号
公司注册资本：人民币176,714,847.00元
公司类型： 股份有限公司
（一）公司历史沿革
公司前身为南宁八菱散热器有限公司，系于2001年7月17日经南宁市工商行政管理局批准设立，由法
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人南宁八菱汽车配件有限公司、南宁祥达水箱厂和自然人杨竞忠、黄志江、程启智、黄缘、叶有松、陈柏
时共同出资组建，注册资本为1,058.00万元。上述出资业经广西起元会计师事务所验证，并出具“起元验
字[2001]第120号”《验资报告》。
2003年1月18日，根据“南二轻联政字[2002]第28号”文件、本公司股东会决议和股权转让协议，南
宁八菱汽车配件有限公司以承担债务方式兼并南宁祥达水箱厂，并将南宁祥达水箱厂持有的158.70万元股
权转让给南宁八菱汽车配件有限公司，并办理了工商变更登记手续。股权变更后，南宁八菱汽车配件有限
公司出资539.60万元，占注册资本的51%。
2004年2月18日，根据本公司股东会决议和股权转让协议，股东南宁八菱汽车配件有限公司将其持有
的158.70万元股权分别转让给黄缘、叶有松、刘汉桥、蔡树进、任宁等5位自然人股东，股东杨竞忠将其
持有的100.00万元股权分别转让给程启智、黄志强、任宁等3位自然人股东，黄志江将其持有的62.00万元
股权转让给黄志强，陈柏时将其持有的12.00万元股权转让给张天祥，股权变更后本公司注册资本为1,058
万元。
2004年9月3日，根据本公司股东会决议的规定，申请增加投资2,486.30万元，由原股东南宁八菱汽车
配件有限公司缴足，其中：329.50万元用于增加本公司注册资本，2,156.80万元用于增加本公司资本公积，
变更后的注册资本为人民币1,387.50万元。上述出资业经广西起元会计师事务所验证，并出具“起元验字
[2004]第093号”《验资报告》。
2004年11月，经广西壮族自治区人民政府《关于同意发起设立南宁八菱科技股份有限公司的批复》（桂
政函[2004]207号文）批准，公司以截至2004年9月30日经审计净资产56,619,166.43元折为56,619,166股
（每股面值人民币1元），依法整体变更设立股份有限公司。2004年11月29日，公司在广西壮族自治区工
商行政管理局登记注册，注册资本56,619,166元。上述出资业经华寅会计师事务所限责任公司广西分所验
证，并出具“寅验[2004]第3019号”《验资报告》。
根据2006年3月13日的股权转让协议，股东南宁八菱汽车配件有限公司将其持有的906万元股权分别转
让给罗勤、顾瑜、潘卫保、陈柏时、文丽辉等5位自然人股东，股权转让后，注册资本不变，注册资本总
额56,619,166元。
根据2007年6月15日的2007年第二次临时股东大会决议，自然人股东黄缘、蔡树进、张天祥、叶有松
分别将其持有的部分公司股权予以转让，分别转让给蒙雨镜、杨怀光等53位自然人股东，股权转让后注册
资本不变，注册资本总额56,619,166元。
根据2008年3月15日的2008年第一次临时股东大会决议，股东南宁八菱汽车配件有限公司将其持有的
公司股权全部予以转让，股权转让后注册资本不变，注册资本总额56,619,166元。
根据2009年8月12日修改后的公司章程的规定，公司部分股东转让其所持有的股权，股权转让后注册
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南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资本不变，注册资本总额56,619,166元。
根据2009年11月19日修改后的公司章程的规定，公司部分股东转让了所持有的股权，股权转让后注册
资本不变，注册资本总额56,619,166元。（上述公司股权结构的变更均以公司工商登记的股权结构为依据
进行披露）
根据公司2011年第二次临时股东大会决议和修改后的公司章程规定，并经中国证券监督管理委员会证
监许可[2011]834号《关于核准南宁八菱科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准公司公开发行
1,890万股新股。本次发行采用网下向配售对象询价配售与网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式
发行人民币普通股（A 股）1,890万股（每股面值1元），发行价格为每股17.11元。截至认购结束日2011
年11月3日止，公司实际募集股份1,890万股，募集资金323,379,000.00元。扣除发行费用48,689,363.99
元后，实际募集资金净额274,689,636.01元。公司申请增加注册资本18,900,000.00元，变更后注册资本
为75,519,166.00元。上述款项已于2011年11月3日分别缴存入公司的募集资金银行专用账户。
上述资金到位情况业经华寅会计师事务所有限责任公司验证，并出具“寅验[2011]3031号“的《验资
报告》。
根 据 公 司 2011 年 年 度 股 东 会 决 议 和 修 改 后 的 章 程 规 定 ， 公 司 申 请 新 增 的 注 册 资 本 为 人 民 币
22,655,749.00元，公司按每 10 股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额22,655,749.00
股，每股面值 1 元，计增加股本22,655,749.00元。截至2012年6月15日止，贵公司已将资本公积
22,655,749.00元转增股本，变更后注册资本（股本）为人民币98,174,915.00元。上述增资事项业由大信
会计师事务有限公司（现更名为“大信会计师事务所（特殊普通合伙）”）审验，并出具“大信验字[2012]
第1-0069号”《验资报告》。
根据公司2012年年度股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币78,539,932.00
元，公司按每 10 股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额78,539,932.00股，每股面值 1
元，计划增加股本78,539,932.00元。截至2013年6月13日止，贵公司已将资本公积78,539,932.00元转增
股本，变更后股本为人民币176,714,847.00元。上述增资事项业由大信会计师事务所（特殊普通合伙）审
验，并出具“大信验字[2013]第4-00014号”《验资报告》。
（二）公司的经营范围及行业性质
经营范围：研究、开发、生产、经营散热器、汽车配件、空调配件、发电机组配件、工程机械、机车
及船舶工程配件等；散热器、汽车配件、空调配件、发电机组配件、工程机械、机车及船舶工程配件的受
托加工、委托加工、来料加工等；相关产品的技术开发、咨询服务；设备租赁；进出口贸易；道路普通货
物运输。
公司主要业务是热交换器的研发、生产和销售，目前主要为汽车生产企业提供热交换器产品的设计、
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制造等一体化的服务，主要产品是汽车散热器、汽车暖风机等热交换器产品，主要市场是国内汽车整车厂
商。
（三）公司主业及其变更情况
本公司是由有限责任公司整体变更设立的股份有限公司，整体承继了原公司的资产和业务。公司成立
时的主要业务是热交换器的研发、生产和销售。本公司的主营业务自设立以来未发生重大变化。
（四）公司基本组织框架
公司的基本组织结构为:股东大会是公司的最高权力机构，董事会是股东大会的执行机构, 监事会是
公司的内部监督机构,总经理负责公司的日常经营管理工作。公司下设技术部、品管部、财务部、证券部、
生产部、行政部、营销部等部门。
公司下设全资子公司2家，分别为柳州八菱科技有限公司（以下简称“柳州八菱”）和青岛八菱科技
有限公司（以下简称“青岛八菱”）。柳州八菱系于2012年5月15日注册成立，注册地为柳州市柳东新区
花岭片区B-07-C，注册资本为人民币9,359.59万元，公司持有其100.00%的股权。青岛八菱系于2011年7月
12日注册成立，注册地为青岛经济技术开发区江山南路636号内1号楼2单元701室，注册资本为人民币
3,000.00万元，公司持有其100.00%的股权。
1.子公司情况
公司名称 持股 主营业务 资产规模 合并 注册地
比例 （万元） 范围
柳州八菱科技有限公司 100.00% 汽车配件生产项目筹建 9,665.90 合并 柳州
青岛八菱科技有限公司 100.00% 散热器、汽车配件的销售 3,435.68 合并 青岛
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁
布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释
及其他规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况以
及经营成果和现金流量等相关信息。
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3、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期
损益。
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以合并日持股比例计算的合并
日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资
账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资
本公积不足冲减的，冲减留存收益。在合并财务报表中，对于合并日之前取得的对被合并方的股权以及合
并日新取得的对被合并方的股权，按照其在合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为合并日初始投
资成本，合并日初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面
价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并
成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。在合并合
同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的
影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日
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以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前所持被购买方
的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收
益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益；以购买日之前所持被购买方的股
权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的
按购买日持股比例计算应享有的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予
确认的商誉或应计入合并当期损益的金额。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况时，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，在
母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益；对于失去控
制权之后的剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，失去控制权之后的剩余股
权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司
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净资产份额的差额确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益；对于失去控制
权时的交易，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时转为当期投资收益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
对于失去控制权之前的每一次交易，在母公司财务报表中将处置价款与处置投资对应的账面价值的差
额确认为当期投资收益；在合并财务报表中将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额
按照《关于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资会计处理的复函》（财会便[2009]14号）的规定计
入资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，在母公司财务报表中，对于处置的股权，按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相
关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法
的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相
关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时抵
销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东
权益在合并财务报表中单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
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为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期
的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化
期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与
原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并
计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务
报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利
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润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，
在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置
当期损益。
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具划分为金融资产或金融负债。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融
资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、
可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和
持有能力等。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融
负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）以及其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
本公司成为金融工具合同的一方时，确认为一项金融资产或金融负债。
本公司金融资产或金融负债初始确认按公允价值计量。后续计量则分类进行处理：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量；财务担保合同及以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照《企业会计准则第
13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成
本计量。
本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得
或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，
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将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售
金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权
益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面
价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司金融资产转移的确认依据：金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金
融资产。
本公司金融资产转移的计量：金融资产满足终止确认条件，应进行金融资产转移的计量，即将所转移
金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部
分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价值与终止确认部分的收
到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
本公司金融负债终止确认条件：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则应终止确认该金融负
债或其一部分。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法：如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的
报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，优先最大程度使用市场参数，减少
使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
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（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行减值测试，以根据测试结
果计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测
试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入资本公积的因公允价值
下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
无
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据：
1）没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期；
2）管理层没有意图持有至到期；
3）受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期；
4）其他表明本公司没有能力持有至到期。
重大的尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发
生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
应收款项账面余额 5%（含 5%）以上且金额超过 100 万元
单项金额重大的判断依据或金额标准
（含 100 万元）的应收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观
证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
金流量与其现值差异很小的，在确定相关减值损失时，不
对其预计未来现金流量进行折现。经测试后未发生减值
的，按账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
单项金额非重大与经单独测试后 经单独测试后未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和
账龄分析法
未减值的应收款项坏账准备 不重大），以及未单独测试且单项金额不重大的应收款项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但债务人已出现经营状况和财务状况恶化、债务人偿债能力降
单项计提坏账准备的理由 低或逾期未履行偿债义务超过三年以上、债务人可能倒闭或进行其他财务重组
等情形的应收款项。
对于单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
坏账准备的计提方法
了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。短期
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应收款项的预计未来现金流量与其现值差异很小的，在确定相关减值损失时，
不对其预计未来现金流量进行折现。经测试后未发生减值的，按账龄分析法计
提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、委托加工材料、修理用备件、低值易
耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制产品）等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于
数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金
额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格
下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
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包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日确定的合并成本确认为初始
成本；②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；③以发行权益性证券取
得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；④投资者投入的长期股权投资，初始投
资成本为合同或协议约定的价值；⑤非货币性资产交换取得或债务重组取得的，初始投资成本根据准则相
关规定确定。
（2）后续计量及损益确认
长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应
分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期股权投资。当宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收
回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。长期股
权投资具有共同控制、重大影响的采用权益法核算，其他采用成本法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：两个或多个合营方通过合同或协议约定，对被投资单位的
财务和经营政策必须由投资双方或若干方共同决定的情形。②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当
持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，
具有重大影响：①. 在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；②. 参与被投资单位的政策制
定过程；③. 向被投资单位派出管理人员；④. 被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；⑤. 其他能
足以证明对被投资单位具有重大影响的情形。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
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南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会
计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高
确定。长期股权投资出售的公允价值净额，如存在公平交易的协议价格，则按照协议价格减去相关税费；
若不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格减去相关税
费。
14、投资性房地产
（1）投资性房地产的种类和计量模式
本公司投资性房地产的种类：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用
权。
本公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式或公允价值模式进行后续计量。
（2）采用成本模式核算政策
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。
投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策
与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行
减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会
计期间不再转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。同时满足以下条件时予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成
本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。具体认定
依据为符合下列一项或数项条件的：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购
买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
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始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿
命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有承租人才能使用。融资租入固定资产的计价方法：融资租入固
定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入
固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均
法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固
定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除
已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-45 5.00% 2.11-4.75
机器设备 5-10 5.00% 1.90-9.50
电子设备 3-5 0.00% 19.00-33.33
运输设备 4-5 5.00% 19.00-23.75
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对固定资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期
间不再转回。
固定资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后净额与资产预计未来现金流量的现值两者孰
高确定。固定资产的公允价值减去处置费用后净额，如存在公平交易中的销售协议价格，则按照销售协议
价格减去可直接归属该资产处置费用的金额确定；或不存在公平交易销售协议但存在资产活跃市场或同行
业类似资产交易价格，按照市场价格减去处置费用后的金额确定。
（5）其他说明
无
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16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应
符合下列情况之一：①. 固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；②.
已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果
表明其能够正常运转或营业；③. 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；④. 所购建
的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期
间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的
资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
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（3）暂停资本化期间
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化期
间。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平
均利率；③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每
期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预
期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
18、生物资产
无
19、油气资产
无
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无
形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。②使用寿命不确
定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则
估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的产品
通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋
势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行动；
⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制
期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证
软件 10 年 使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值
测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期
间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
孰高确定。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
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确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财
务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的
调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究
成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应
确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目支出采用成本法核算。
21、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括车位
使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以
后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22、附回购条件的资产转让
无
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金
额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
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（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范
围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可
能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照公司承
担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
在权益工具交易活跃的市场，活跃市场中的报价确定为公允价值。权益工具交易不存在活跃市场的，
则采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
①以权益结算的股份支付会计处理：A、授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权
益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；B、完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务收入计入相关成本或费用
和资本公积，不确认后续公允价值变动；C、对于以权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认
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的成本费用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股权溢价，同时结转等
待期内确认的资本公积。
②以现金结算的股份支付会计处理：A、授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本
公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加应付职工薪酬；B、完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以可行权情况的最佳
估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务收入计入相关成本或费用和相应的负
债；C、对于以现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债（应付职工薪酬）公
允价值的变动计入当期损益（公允价值变动损益）。
25、回购本公司股份
无
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可
能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。外库商品发出的销售收入确认：公司库存
商品运往外库时，仍作公司外库存货管理，不确认销售。外库商品发往整车厂商并经整车厂商验收合格后
才确认销售。公司外库发出的商品在满足上述销售收入确认条件的前提下，根据整车厂商每月所提供的已
收到并检验合格的商品数量确认为销售数量，并按与客户商定的价格确认外库商品发出的销售收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资
产使用权收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司
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根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，
分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳
务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
无
27、政府补助
（1）类型
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）会计政策
1.政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益；按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿
企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；②用于
补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
3.与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按照相关资产的
预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
4.政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计
能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助
款项时予以确认。
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28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
算确认递延所得税资产或递延所得税负债。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵
扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（2）确认递延所得税负债的依据
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂
时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的
可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的核算：对于经营租赁的租金，承租人应当在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金应在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁期开始日，承租人应当将租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租赁资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
（3）售后租回的会计处理
无
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30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
31、资产证券化业务
无
32、套期会计
无
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
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无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按照《增值税暂行条例》及其相关规定
增值税 17%
计缴
营业税 按照应纳税营业额 5%
城市维护建设税 按照应纳流转税额 7%
按照《企业所得税法实施条例》及其相
企业所得税 15%
关规定计缴
教育费附加 按照应纳流转税额 3%
地方教育费附加 按照应纳流转税额 2%
房产税 按照房产原值 70%或按照租金收入 1.2%或 12%
各分公司、分厂执行的所得税税率
两家全资子公司柳州八菱和青岛八菱的企业所得税税率为25%
2、税收优惠及批文
（1）流转税优惠
本公司产品销售收入适用增值税，出口货物享受出口产品增值税“免、抵、退”政策，出口退税率为
17%。
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（2）所得税优惠
根据《关于2011年广西第一批通过复审高新技术企业的通知》（桂高认字[2012]1号）规定，经广西
高新技术企业认定领导小组办公室复审通过高新技术企业，取得高新技术企业证书（证书编号：
GF201145000015）,报告期公司适用高新技术企业所得税率15%。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
青岛经 散热
青岛八 济技术 器、汽
菱科技 有限责 开发区 生产销 30,000, 车配 30,000, 100.00 100.00
是
有限公 任公司 江山南 售 000.00 件、空 000.00 % %
司 路 636 调配
号内 1 件、发
78
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
号楼 2 电机组
单元 配件、
701 室 工程机
械、机
车配
件、船
舶工程
设备配
件的销
售等
柳州市
柳州八
柳东新 汽车配
菱科技 有限责 生产销 93,595, 93,595, 100.00 100.00
区花岭 件生产 是
有限公 任公司 售 853.00 853.00 % %
片区 项目
司
B-07-C
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
无
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
79
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
无
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
无
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
无
□ 适用 √ 不适用
80
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
无
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
无
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
无
同一控制下企业合并的其他说明
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
无
非同一控制下企业合并的其他说明
无
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
无
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南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
无
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
无
反向购买的其他说明
无
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
无
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
无
吸收合并的其他说明
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 187,737.01 -- -- 493,025.69
人民币 -- -- 187,737.01 -- -- 493,025.69
82
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
银行存款： -- -- 108,460,434.76 -- -- 170,217,853.87
人民币 -- -- 108,460,430.51 -- -- 170,217,849.66
美 元 0.69 6.1528 4.25 0.69 6.0969 4.21
其他货币资金： -- -- 35,002,166.51 -- -- 45,426,866.48
人民币 -- -- 35,002,166.51 -- -- 45,426,866.48
合计 -- -- 143,650,338.28 -- -- 216,137,746.04
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
无
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
其他 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
无
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 211,664,057.46 161,734,669.35
合计 211,664,057.46 161,734,669.35
83
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
南京长菱投资有限公司 2014 年 01 月 21 日 2014 年 07 月 20 日 6,000,000.00 银行承兑汇票
河北通菱汽车销售服务
2014 年 04 月 09 日 2014 年 10 月 09 日 6,000,000.00 银行承兑汇票
有限公司保定分公司
上饶市星源汽车贸易有
2014 年 02 月 07 日 2014 年 08 月 07 日 5,000,000.00 银行承兑汇票
限公司
湖南五菱汽车销售有限
2014 年 03 月 18 日 2014 年 09 月 18 日 5,000,000.00 银行承兑汇票
公司
商丘市裕华汽车销售服
2014 年 02 月 10 日 2014 年 08 月 10 日 4,000,000.00 银行承兑汇票
务有限公司
合计 -- -- 26,000,000.00 --
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
无
说明
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
南京力成金属材料有限
2014 年 03 月 27 日 2014 年 09 月 27 日 1,200,000.00 银行承兑汇票
公司
重庆长安汽车股份有限
2014 年 05 月 14 日 2014 年 11 月 11 日 1,100,000.00 银行承兑汇票
公司
新疆天娇红农业科技开
2014 年 03 月 17 日 2014 年 09 月 17 日 1,000,000.00 银行承兑汇票
发有限公司
新疆天娇红农业科技开
2014 年 03 月 17 日 2014 年 09 月 17 日 1,000,000.00 银行承兑汇票
发有限公司
新疆天娇红农业科技开
2014 年 03 月 17 日 2014 年 09 月 17 日 1,000,000.00 银行承兑汇票
发有限公司
合计 -- -- 5,300,000.00 --
说明
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南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
无
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
账龄一年以内的
10,919,304.93 880,000.00 11,799,304.93 否
应收股利
其中： -- -- -- -- -- --
其中：重庆八菱汽
车配件有限责任 10,919,304.93 10,919,304.93 否
公司
广西北部湾银行
880,000.00 880,000.00 否
股份有限公司
其中： -- -- -- -- -- --
合计 10,919,304.93 880,000.00 11,799,304.93 -- --
说明
重庆八菱汽车配件有限责任公司第四届董事会第六次会议审议通过了2013年1-9月的利润分配方案，
同 意 按 股 份 分 配 利 润 人 民 币 22,284,295.77 元 ， 南 宁 八 菱 按 照 49% 的 持 股 比 例 享 有 股 利 金 额 为
10,919,304.93元，上述股利分红于2014年全部发放。
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
无
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
无
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南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）应收利息的说明
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏 108,421,47 5,574,968.9 79,198,45
100.00% 5.14% 100.00% 4,115,388.35 5.20%
账准备的组合 2.89 1 4.42
108,421,47 5,574,968.9 79,198,45
组合小计 100.00% 5.14% 100.00% 4,115,388.35 5.20%
2.89 1 4.42
108,421,47 5,574,968.9 79,198,45
合计 -- -- -- 4,115,388.35 --
2.89 1 4.42
应收账款种类的说明
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为应收账款账面余额5%（含5%）以上且金额超过100万元以上的客户应收账
款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指债务人已出现经
营状况和财务状况恶化、债务人偿债能力降低或逾期未履行偿债义务超过三年以上、债务人可能倒闭或进行其他财务重组等情形的应收款
项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 107,480,783.26 99.14% 5,374,039.17 78,226,357.52 98.77% 3,911,317.88
1 年以内小计 107,480,783.26 99.14% 5,374,039.17 78,226,357.52 98.77% 3,911,317.88
1至2年 406,385.73 0.37% 40,638.57 437,793.00 0.55% 43,779.30
2至3年 534,303.90 0.49% 160,291.17 534,303.90 0.68% 160,291.17
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南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 108,421,472.89 -- 5,574,968.91 79,198,454.42 -- 4,115,388.35
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
无
应收账款核销说明
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
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南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
上汽通用五菱汽车股份
非关联方 77,856,104.46 一年以内 71.81%
有限公司
重庆长安汽车股份有限
非关联方 11,002,998.47 一年以内 10.15%
公司
东风柳州汽车有限公司 非关联方 7,044,252.35 一年以内 6.50%
奇瑞汽车股份有限公司 非关联方 2,726,109.72 一年以内 2.51%
苏州工业园区驿力机车
非关联方 1,954,995.87 一年以内 1.80%
科技有限公司
合计 -- 100,584,460.87 -- 92.77%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
无
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
无
负债：
无
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南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏
5,793,948.40 100.00% 2,323,734.23 40.11% 5,350,110.31 100.00% 2,035,412.33 38.04%
账准备的组合
组合小计 5,793,948.40 100.00% 2,323,734.23 40.11% 5,350,110.31 100.00% 2,035,412.33 38.04%
合计 5,793,948.40 -- 2,323,734.23 -- 5,350,110.31 -- 2,035,412.33 --
其他应收款种类的说明
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为其他应收款账面余额5%（含5%）以上且金额超过100万元以上的客户其
他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是指债务人
已出现经营状况和财务状况恶化、债务人偿债能力降低或逾期未履行偿债义务超过三年以上、债务人可能倒闭或进行其他财务重组等情形
的其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 1,577,946.60 27.24% 78,897.33 1,100,708.51 20.57% 55,035.43
1 年以内小计 1,577,946.60 27.24% 78,897.33 1,100,708.51 20.57% 55,035.43
1至2年 717,210.00 12.38% 71,721.00 2,089,610.00 39.06% 208,961.00
2至3年 1,340,800.00 23.14% 402,240.00 1,800.00 0.03% 540.00
3至4年 707,091.80 12.20% 353,545.90 707,091.80 13.22% 353,545.90
4至5年 111,900.00 1.93% 78,330.00 111,900.00 2.09% 78,330.00
5 年以上 1,339,000.00 23.11% 1,339,000.00 1,339,000.00 25.03% 1,339,000.00
合计 5,793,948.40 -- 2,323,734.23 5,350,110.31 -- 2,035,412.33
89
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
无
其他应收款核销说明
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
90
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
南宁高新技术产业开发区财
2,678,000.00 建设风险抵押金 46.22%
政局
南宁市财政局 855,366.00 农民工工资保障金 14.76%
合计 3,533,366.00 -- 60.98%
说明
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
南宁高新技术产业开发
非关联方 2,678,000.00 二至三年/五年以上 46.22%
区财政局
南宁市财政局 非关联方 855,366.00 两年以内 14.76%
广西桂川建筑公司南宁
非关联方 640,491.80 三至四年 11.05%
二分公司
南宁市建筑节能和墙体
非关联方 474,093.50 一年以内 8.18%
材料改革办公室
机工车间五险一金 非关联方 141,906.70 一年以内 2.45%
合计 -- 4,789,858.00 -- 82.66%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
91
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资产：
无
负债：
无
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 46,977,043.08 80.97% 31,531,277.97 74.13%
1至2年 11,041,228.00 19.03% 11,004,710.00 25.87%
合计 58,018,271.08 -- 42,535,987.97 --
预付款项账龄的说明
注：期末账龄超过 1 年的预付款项未及时结算的主要原因系预付购地保证金。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
柳州高新技术产业开发
区管理委员会财政局征 非关联方 11,000,000.00 一至两年 预付购地保证金
地专项资金专户
广西建工集团第五建筑
非关联方 7,160,000.00 一年以内 预付工程款
工程有限责任公司
上海国泉机械工业有限
非关联方 5,850,000.00 一年以内 预付设备款
公司
德国肖拉公司 非关联方 5,731,413.15 一年以内 预付设备款
重庆嘉良塑胶制品有限 非关联方 5,593,774.79 一年以内 预付货款
92
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
责任公司
合计 -- 35,335,187.94 -- --
预付款项主要单位的说明
无
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 36,196,699.03 36,196,699.03 39,776,420.23 39,776,420.23
在产品 1,770,250.74 1,770,250.74 4,491,900.64 4,491,900.64
库存商品 52,657,921.25 1,749,964.29 50,907,956.96 57,708,443.11 1,610,900.66 56,097,542.45
委托加工物资 150,081.98 150,081.98 161,067.83 161,067.83
合计 90,774,953.00 1,749,964.29 89,024,988.71 102,137,831.81 1,610,900.66 100,526,931.15
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 1,610,900.66 648,993.19 86,567.66 423,361.90 1,749,964.29
合 计 1,610,900.66 648,993.19 86,567.66 423,361.90 1,749,964.29
93
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
库存商品 成本高于可变现净值 可变现净值高于成本 0.16%
存货的说明
无
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
无
其他流动资产说明
无
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
无
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有
至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
无
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
无
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
无
94
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）可供出售金融资产的减值情况
无
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
无
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
无
持有至到期投资的说明
无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
无
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
无
13、长期应收款
无
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
95
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一、合营企业
二、联营企业
重庆八菱汽车
配件有限责任 49.00% 49.00% 299,646,995.31 212,330,880.76 87,316,114.55 213,101,823.04 30,355,014.56
公司
南宁全世泰汽
车零部件有限 49.00% 49.00% 32,203,835.57 15,490,918.20 16,712,917.37 33,482,306.93 1,847,361.78
公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
无
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
重庆八菱
汽车配件 19,012,00 29,240,59 14,873,95 44,114,55
权益法 49.00% 49.00%
有限责任 0.00 6.69 7.13 3.82
公司
南宁全世
泰汽车零 5,495,256 6,908,442 1,280,887 8,189,329
权益法 49.00% 49.00%
部件有限 .92 .07 .44 .51
公司
广西北部
湾银行股 48,000,00 48,000,00 48,000,00 880,000.0
成本法 0.64% 0.64%
份有限公 0.00 0.00 0.00 0
司
72,507,25 84,149,03 16,154,84 100,303,8 880,000.0
合计 -- -- -- --
6.92 8.76 4.57 83.33 0
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长 受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
96
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期股权投资项目
无
长期股权投资的说明
无
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
无
（2）按公允价值计量的投资性房地产
无
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 193,783,306.29 52,671,504.55 29,307.00 246,425,503.84
其中：房屋及建筑物 61,102,585.37 37,325,004.72 98,427,590.09
机器设备 126,265,625.07 14,839,895.86 141,105,520.93
运输工具 2,273,999.52 189,150.06 29,307.00 2,433,842.58
其他设备 4,141,096.33 317,453.91 4,458,550.24
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 81,716,834.33 8,559,599.08 27,957.00 90,248,476.41
其中：房屋及建筑物 16,998,285.55 1,763,179.46 18,761,465.01
机器设备 61,488,420.25 6,195,240.18 67,683,660.43
运输工具 1,161,160.31 246,555.41 27,957.00 1,379,758.72
其他设备 2,068,968.22 354,624.03 2,423,592.25
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 112,066,471.96 -- 156,177,027.43
其中：房屋及建筑物 44,104,299.82 -- 79,666,125.08
机器设备 64,777,204.82 -- 73,421,860.50
运输工具 1,112,839.21 -- 1,054,083.86
97
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其他设备 2,072,128.11 -- 2,034,957.99
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 112,066,471.96 -- 156,177,027.43
其中：房屋及建筑物 44,104,299.82 -- 79,666,125.08
机器设备 64,777,204.82 -- 73,421,860.50
运输工具 1,112,839.21 -- 1,054,083.86
其他设备 2,072,128.11 -- 2,034,957.99
本期折旧额 8,559,599.08 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 50,872,581.58 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 8,969,724.64
机器设备 253,505.19
其他设备 1,661.90
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
新厂宿舍楼 正在办理产权证 2014 年
205 车间 正在办理产权证 2014 年
固定资产说明
无
98
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18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新增汽车散热器生产线项目 1,809,715.79 1,809,715.79 49,257,668.59 49,257,668.59
车用换热器及暖风机生产基
13,038,924.30 13,038,924.30 1,179,132.00 1,179,132.00
地项目
技术中心升级建设项目 16,563,431.26 16,563,431.26 12,436,730.67 12,436,730.67
南宁八菱零星技改工程 67,521.37 67,521.37 400,265.53 400,265.53
青岛八菱工程 9,839,524.30 9,839,524.30 888,428.60 888,428.60
柳州八菱工程 1,052,456.96 1,052,456.96 1,022,456.96 1,022,456.96
合计 42,371,573.98 42,371,573.98 65,184,682.35 65,184,682.35
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
新增汽
车散热 16,080.1 49,257,6 2,466,36 49,914,3 募集资 1,809,71
85.77%
器生产 5 68.59 5.64 18.44 金 5.79
线项目
车用换
热器及 募集资
12,809.2 1,179,13 11,859,7 13,038,9
暖风机 18.03% 金、自筹
4 2.00 92.30 24.30
生产基 资金
地项目
技术中
心升级 12,436,7 4,304,79 178,098. 募集资 16,563,4
4,700.00 70.16%
建设项 30.67 9.40 81 金 31.26
目
南宁八
菱零星 400,265. 447,420. 780,164. 自筹资 67,521.3
技改工 53 17 33 金 7
程
99
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
33,589.3 63,273,7 19,078,3 50,872,5 31,479,5
合计 -- -- -- --
9 96.79 77.51 81.58 92.72
在建工程项目变动情况的说明
无
（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
新增汽车散热器生产线项目 85.77% 募投项目
车用换热器及暖风机生产基地项目 18.03% 募投项目
技术中心升级建设项目 70.16% 募投项目
（5）在建工程的说明
无
19、工程物资
无
20、固定资产清理
无
21、生产性生物资产
无
22、油气资产
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
100
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 48,894,604.73 327,222.23 49,221,826.96
土地使用权 45,422,643.29 45,422,643.29
软件 3,471,961.44 327,222.23 3,799,183.67
二、累计摊销合计 4,694,051.29 660,907.76 5,354,959.05
土地使用权 4,353,413.42 471,240.30 4,824,653.72
软件 340,637.87 189,667.46 530,305.33
三、无形资产账面净值合计 44,200,553.44 -333,685.53 43,866,867.91
土地使用权 41,069,229.87 -471,240.30 40,597,989.57
软件 3,131,323.57 137,554.77 3,268,878.34
土地使用权
软件
无形资产账面价值合计 44,200,553.44 -333,685.53 43,866,867.91
土地使用权 41,069,229.87 -471,240.30 40,597,989.57
软件 3,131,323.57 137,554.77 3,268,878.34
本期摊销额 660,907.76 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
无
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
无
24、商誉
无
25、长期待摊费用
无
101
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,448,756.68 1,165,759.20
递延收益 4,834,984.81 4,282,499.86
小计 6,283,741.49 5,448,259.06
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
无
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
无
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
坏账准备 7,898,703.14 6,150,800.68
存货跌价准备 1,749,964.29 1,610,900.66
递延收益 30,233,232.08 28,549,999.08
小计 39,881,899.51 36,311,700.42
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目
递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
102
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 6,283,741.49 5,448,259.06
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
无
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 6,150,800.68 1,747,902.46 7,898,703.14
二、存货跌价准备 1,610,900.66 648,993.19 86,567.66 423,361.90 1,749,964.29
合计 7,761,701.34 2,396,895.65 86,567.66 423,361.90 9,648,667.43
资产减值明细情况的说明
无
28、其他非流动资产
无
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 40,000,000.00 20,000,000.00
合计 40,000,000.00 20,000,000.00
短期借款分类的说明
无
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
103
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
无
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
无
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
无
交易性金融负债的说明
无
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 71,300,000.00 67,464,000.00
合计 71,300,000.00 67,464,000.00
下一会计期间将到期的金额 38,647,000.00 元。
应付票据的说明
应付票据期末余额中2014年9月30日前到期的金额为38,647,000.00 元，余下为2014年12月31日前到期。
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 68,552,062.21 71,813,145.53
1至2年 213,467.60 190,068.79
2至3年 1,980,422.23 1,980,791.93
3 年以上 819,861.12 819,861.12
合计 71,565,813.16 74,803,867.37
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
104
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
南宁全世泰汽车零部件有限公司 3,494,636.93 3,118,705.48
合计 3,494,636.93 3,118,705.48
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
账龄超过一年的应付账款主要系应付的材料款及仓储费尚未进行结算。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,745,880.68 1,384,812.20
1至2年 9,717.00 9,334.00
2至3年 36,542.51 36,542.51
3 年以上 9,999.00 9,999.00
合计 1,802,139.19 1,440,687.71
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
无
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
账龄超过一年的预收款项主要系结算尾款。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
7,206,101.34 24,578,687.22 25,970,848.73 5,813,939.83
贴和补贴
二、职工福利费 -23,021.87 -23,021.87
三、社会保险费 2,794,673.20 2,335,580.60 459,092.60
其中：医疗保险费 729,695.82 607,484.82 122,211.00
105
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
基本养老保险费 1,788,329.78 1,496,667.88 291,661.90
失业保险费 178,407.18 149,235.28 29,171.90
工伤保险费 44,647.14 37,355.54 7,291.60
生育保险费 53,593.28 44,837.08 8,756.20
四、住房公积金 286,728.00 631,964.00 819,332.00 99,360.00
六、其他 356,308.28 356,308.28
其中：职工教育经费 55,652.00 55,652.00
合计 7,492,829.34 28,338,610.83 29,459,047.74 6,372,392.43
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 0.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 8,443,089.95 -994,794.64
营业税 75,519.30 37,279.96
企业所得税 3,255,152.70 -1,988,627.73
个人所得税 43,075.95 121,918.56
城市维护建设税 599,816.90 116,368.08
房产税 9,141.79 -386,390.55
土地使用税 -269,814.80 -478,314.28
教育费附加 428,440.65 83,428.50
防洪费 84,135.95 61,735.09
合计 12,668,558.39 -3,427,397.01
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
注1：母公司 2013 年12月前按照15%税率预缴企业所得税9,248,805.30元，因2013 年10 月16 日收到了《广西壮族自治区人民政府办公
厅关于延长促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定执行期限的通知》（桂政办发[2013]104 号）,故母公司2013年度实际企业所得税
税率为9%。
注2：母公司2008、2009年度缴纳的房产税及土地使用税合计999,976.57元，依据《广西壮族自治区人民政府关于促进广西北部湾经济
区开放开发的若干政策规定的通知》（桂政发[2008]61 号）文件，公司2008、2009年度免征自用土地的城镇土地使用税和自用房产的房产
税，故本期冲回母公司2008、2009年度缴纳的房产税，因金额不大直接冲减当期管理费用；同时母公司 2013 年度免征房产税（不包括出
租的房产）和城镇土地使用税，因此年初应交税费－房产税及应交税费－土地使用税为负数显示。
注3：子公司青岛八菱应交土地使用税期末余额为155,972.49元。
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36、应付利息
无
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
自然人股利 9,913.37 9,913.37
合计 9,913.37 9,913.37 --
应付股利的说明
无
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 12,048,002.62 10,395,846.30
1至2年 10,297.20 8,797.20
2至3年 211,925.00 214,125.00
3 年以上 81,035.00 81,035.00
合计 12,351,259.82 10,699,803.50
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
无
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过一年的其他应付款系结算尾款。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
无
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39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
无
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
无
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
无
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
无
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
无
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
无
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（4）一年内到期的长期应付款
无
41、其他流动负债
无
42、长期借款
（1）长期借款分类
无
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
无
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
无
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
无
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
无
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
无
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（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
无
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
无
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
无
专项应付款说明
无
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 30,233,232.08 28,549,999.08
合计 30,233,232.08 28,549,999.08
其他非流动负债说明
无
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
年产 100 万只硬钎焊
散热器技术改造项 8,910,416.67 763,750.00 8,146,666.67 与资产相关
目
大口径高频制管机
554,166.67 47,500.00 506,666.67 与资产相关
引进项目
年产 200 万台汽车用
热交换器产业链示 7,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
范基地项目
汽车散热器国家认 404,554.44 69,352.18 335,202.26 与资产相关
110
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可实验室及公共测
试技术平台升级建
设项目
广西内燃机高温热
交换工程技术研究
404,554.45 69,352.18 335,202.27 与收益相关
中心(含晋升国家级
技术中心)项目
年产 50 万只新型硬
钎焊双波浪带散热 163,978.00 49,193.40 114,784.60 与资产相关
器项目
计算机 CPU 用硬钎
2,586,175.00 166,850.00 2,419,325.00 与资产相关
焊水冷散热器项目
技术中心及新产品
6,480,000.00 6,480,000.00 与资产相关
产业化工程
企业新技术中心建
2,046,153.85 350,769.24 1,695,384.61 与资产相关
设
车用换热器及暖风
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
机生产基地
新能源客车燃气发
动机水冷散热器开 400,000.00 200,000.00 200,000.00 与收益相关
发
合计 28,549,999.08 3,400,000.00 1,716,767.00 30,233,232.08 --
无
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 176,714,847.00 176,714,847.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
无
48、库存股
库存股情况说明
无
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南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
49、专项储备
专项储备情况说明
无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 154,593,955.44 154,593,955.44
其他资本公积 9,810,468.11 9,810,468.11
合计 164,404,423.55 164,404,423.55
资本公积说明
无
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 50,266,841.43 50,266,841.43
任意盈余公积 24,905,695.77 24,905,695.77
合计 75,172,537.20 75,172,537.20
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
无
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
无
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 297,975,897.95 --
调整后年初未分配利润 297,975,897.95 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,120,907.78 --
应付普通股股利 53,014,454.10
期末未分配利润 296,082,351.63 --
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调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
根据公司2013年年度股东大会审议通过的2013年年度利润分派方案，以公司现有总股本176,714,847.00股为基数，向全体股东每10股派
3.00元人民币现金，共计应付普通股股利 53,014,454.10元。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 287,806,307.94 274,220,672.63
其他业务收入 43,752,907.90 42,073,421.48
营业成本 252,565,599.97 240,463,840.56
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车行业 278,895,168.20 215,701,988.50 264,991,186.59 203,131,201.10
工程及装备行业 5,981,253.92 5,460,598.19 8,550,174.68 7,628,969.91
其他 2,929,885.82 1,401,684.53 679,311.36 211,928.55
合计 287,806,307.94 222,564,271.22 274,220,672.63 210,972,099.56
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车铜质散热器 7,967,824.79 5,815,626.80 21,306,303.70 14,208,866.43
汽车铝质散热器 160,445,801.41 136,546,755.85 168,309,099.34 141,575,505.82
汽车暖风机 108,421,833.28 71,544,841.59 72,852,391.05 45,134,558.45
工程及装备铜质散热器 5,183,216.24 4,447,940.74 7,516,344.76 6,519,194.90
113
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
中冷器 2,059,708.70 1,794,764.26 2,523,392.50 2,212,270.40
其他 3,727,923.52 2,414,341.98 1,713,141.28 1,321,703.56
合计 287,806,307.94 222,564,271.22 274,220,672.63 210,972,099.56
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 285,590,486.90 220,508,775.38 272,670,820.49 209,920,386.95
境外 2,215,821.04 2,055,495.84 1,549,852.14 1,051,712.61
合计 287,806,307.94 222,564,271.22 274,220,672.63 210,972,099.56
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
第一名 233,822,656.36 70.52%
第二名 26,855,361.87 8.10%
第三名 18,281,530.54 5.51%
第四名 13,015,008.93 3.93%
第五名 12,861,378.39 3.88%
合计 304,835,936.09 91.94%
营业收入的说明
无
55、合同项目收入
无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 99,502.76 86,056.02 5%
城市维护建设税 951,193.22 920,653.27 7%
教育费附加 407,654.24 394,565.69 3%
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地方教育费附加 271,769.50 263,043.80 2%
合计 1,730,119.72 1,664,318.78 --
营业税金及附加的说明
无
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资、社保及福利 1,809,251.58 1,366,209.92
运输及仓储费 9,162,412.31 6,943,161.82
办公费 262,274.42 172,939.43
差旅费 191,126.50 153,829.30
业务接待费 92,896.47 62,926.00
售后费用 2,662,183.66 1,235,573.99
其他 143,938.77 132,534.78
合计 14,324,083.71 10,067,175.24
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 10,888,940.90 8,736,825.80
工资 7,412,792.75 5,689,505.79
社保及住房公积金支出 942,985.00 732,056.50
办公费 1,001,108.78 701,058.35
维修费 394,910.58 341,071.80
折旧费 803,970.51 484,819.83
职工福利支出 213,441.41 253,308.96
业务接待费 236,551.60 168,661.30
税费 1,583,825.55 1,517,346.38
无形资产摊销 471,240.30 471,240.30
差旅费 181,244.77 90,156.30
董事会费 74,988.00 87,060.00
聘请中介机构费 387,358.48 377,358.34
其他费用 514,597.85 1,299,822.27
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合计 25,107,956.48 20,950,291.92
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 813,333.34 55,640.45
减：利息收入 -2,822,228.15 -3,746,549.43
汇兑损失 135,089.15
减：汇兑收益 -30,163.04
手续费支出 64,238.69 71,106.44
合计 -1,974,819.16 -3,484,713.39
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
无
公允价值变动收益的说明
无
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 880,000.00 80,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 16,340,127.32 4,422,153.68
处置交易性金融资产取得的投资收益 205,299.16 148,182.22
合计 17,425,426.48 4,650,335.90
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广西北部湾银行股份有限公司 880,000.00 80,000.00
合计 880,000.00 80,000.00 --
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南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
重庆八菱汽车配件有限责任公司 14,873,957.13 3,325,835.17
南宁全世泰汽车零部件有限公司 1,466,170.19 1,096,318.51
合计 16,340,127.32 4,422,153.68 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
公司投资收益汇回不存在限制。
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,747,902.46 -586,637.51
二、存货跌价损失 562,425.53 119,967.10
合计 2,310,327.99 -466,670.41
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 4,534.62 1,155.73 4,534.62
其中：固定资产处置利得 4,534.62 1,155.73 4,534.62
政府补助 3,018,767.00 1,523,777.00 3,018,767.00
罚款收入 8,192.93 5,766.33 8,192.93
其他 457.00 20,077.51 457.00
合计 3,031,951.55 1,550,776.57 3,031,951.55
营业外收入说明
无
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
117
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
年产 100 万台硬钎焊散
763,750.00 763,750.00 与资产相关 是
热器技改项目
大口径高频制管机引进
47,500.00 47,500.00 与资产相关 是
项目
汽车散热器国家认可实
验室及公共测试技术平 69,352.18 69,352.17 与资产相关 是
台升级建设项目
广西内燃机高温热交换
工程技术研究中心(含
69,352.18 69,352.17 与资产相关 是
晋升国家级技术中心)
项目
年产 50 万只新型硬钎焊
49,193.40 49,193.40 与资产相关 是
双波浪带散热器项目
企业新技术中心建设 350,769.24 350,769.26 与资产相关 是
计算机 CPU 用硬钎焊水
166,850.00 166,850.00 与资产相关 是
冷散热器项目
专利资助奖励 2,000.00 7,010.00 与收益相关 是
新能源客车燃气发动机
200,000.00 与收益相关 是
水冷散热器开发
知识产权奖励资金 100,000.00 与收益相关 是
小排量车用高效中冷器
1,200,000.00 与收益相关 是
开发
合计 3,018,767.00 1,523,777.00 -- --
无
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 800,000.00 800,000.00
其他 5.91 48,124.70 5.91
合计 800,005.91 48,124.70 800,005.91
营业外支出说明
无
65、所得税费用
单位： 元
118
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项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,867,893.90 7,115,146.78
递延所得税调整 -835,482.43 325,861.63
合计 6,032,411.47 7,441,008.41
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 2014年1-6月发生额 2013年1-6月发生额
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 51,120,907.78 45,811,830.77
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 P0 48,175,449.70 43,898,621.79
利润(Ⅱ)
期初股份总数 S0 176,714,847.00 98,174,915.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等 S1 78,539,932.00
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6个月
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 0个月
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 176,714,847.00 176,714,847.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.29 0.26
基本每股收益(Ⅱ) 0.27 0.25
调整后的归 属于普 通股股东 的当期净利润 P1 51,120,907.78 45,811,830.77
(Ⅰ)
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股 P1 48,175,449.70 43,898,621.79
东的净利润(Ⅱ)
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 176,714,847.00 176,714,847.00
稀释每股收益(Ⅰ) 0.29 0.26
稀释每股收益(Ⅱ) 0.27 0.25
1.基本每股收益
基本每股收益= P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告
期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
119
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2.稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普
通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每
股收益达到最小值。
67、其他综合收益
无
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 2,294,228.15
政府补助 4,702,000.00
其他 312,254.04
合计 7,308,482.19
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
办公费 858,478.94
差旅费 372,371.27
交通运杂费 139,529.28
研发费 213,776.49
维修费 580,372.00
业务接待费 329,448.07
仓储费 614,549.91
业务咨询费 190,820.00
120
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捐款 800,000.00
聘请中介机构费 387,358.48
其他 821,182.13
合计 5,307,886.57
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
厂房建设投标保证金 1,600,000.00
合计 1,600,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 51,120,907.78 45,811,830.77
加：资产减值准备 2,310,327.99 -466,670.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,559,599.08 6,547,396.52
无形资产摊销 660,907.76 531,314.30
121
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处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-4,534.62 -1,155.73
以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 813,333.34
投资损失（收益以―－‖号填列） -17,425,426.48 -4,650,335.90
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -835,482.43 325,861.63
存货的减少（增加以―－‖号填列） 11,362,878.81 7,953,416.07
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -71,158,769.57 -62,604,674.50
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 17,900,018.06 16,285,972.19
经营活动产生的现金流量净额 3,303,759.72 9,732,954.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 143,650,338.28 190,516,498.83
减：现金的期初余额 216,137,746.04 230,597,523.42
现金及现金等价物净增加额 -72,487,407.76 -40,081,024.59
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 143,650,338.28 216,137,746.04
其中：库存现金 187,737.01 493,025.69
可随时用于支付的银行存款 108,460,434.76 170,217,853.87
可随时用于支付的其他货币资金 35,002,166.51 45,426,866.48
三、期末现金及现金等价物余额 143,650,338.28 216,137,746.04
现金流量表补充资料的说明
无
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
122
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
无
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
无
本企业的母公司情况的说明
无
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
青岛经济技
术开发区江
青岛八菱科 山南路 636
控股子公司 民营企业 顾瑜 汽车配件 3,000 万元 100.00% 100.00% 57975609-2
技有限公司 号内 1 号楼
2 单元 701
室
柳州市柳东
柳州八菱科 9,359.59 万
控股子公司 民营企业 新区花岭片 顾瑜 汽车配件 100.00% 100.00% 59686035-0
技有限公司 元
区 B-07-C
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
123
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、联营企业
重庆八菱
汽车配件 重庆北部新
有限责任 赵鲁川 汽车配件 3,880 万元 49.00% 49.00% 联营企业 6292590-3
有限责任 区
公司
南宁全世
汽车塑料
泰汽车零 南宁市高新
有限责任 赵维强 件、金属件 1,000 万元 49.00% 49.00% 联营企业 69024363-1
部件有限 开发区
加工、销售
公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
南宁科菱商务信息咨询服务股份有限公
同一实际控制人 61930933-5
司
本企业的其他关联方情况的说明
注：南宁科菱商务信息咨询服务股份有限公司前身为南宁八菱汽车配件股份有限公司，本公司实际控制人顾瑜为南宁科菱商务信息咨询服
务股份有限公司的第一大股东，也是南宁科菱商务信息咨询服务股份有限公司实际控制人。
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
南宁全世泰汽车零
采购商品 市场价 33,431,405.13 15.13% 33,091,906.76 15.29%
部件有限公司
南宁全世泰汽车零
接受劳务 市场价 58,974.36 100.00%
部件有限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
南宁全世泰汽车零
出售商品 市场价 26,238,163.47 61.47% 6,399,874.13 15.46%
部件有限公司
124
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（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
无
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
无
关联托管/承包情况说明
无
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
位于广西南宁市
南宁八菱科技股 南宁全世泰汽车 高新工业园区高 2010 年 07 月 20 2014 年 07 月 19
市场价 617,198.40
份有限公司 零部件有限公司 新大道东部 17 号 日 日
的 2#厂房
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
南宁全世泰汽车 南宁八菱科技股 2012 年 12 月 01 2014 年 12 月 31
模具租赁 市场价 10,800.00
零部件有限公司 份有限公司 日 日
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
125
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
无
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
无
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
南宁全世泰汽车零部件有限
应付账款 3,494,636.93 3,118,705.48
公司
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
无
126
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2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
其他或有负债及其财务影响
无
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
无
2、前期承诺履行情况
无
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影 无法估计影响数的原因
127
南宁八菱科技股份有限公司 2014 年半年度报告全文
响数
无
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无
3、其他资产负债表日后事项说明
无
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
128
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7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
无
9、其他
公司 2013 年第二次临时股东大会审议并通过了《关于公司符合非公开发行 A 股股票条件的预案》，2014 年 6 月 9 日，
公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准南宁八菱科技股份有限公司非公开发行股票的批复》 (证监许可
[2014]557 号)。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏 100.0 100.00
108,421,472.89 5,574,968.91 5.14% 79,198,454.42 4,115,388.35 5.20%
账准备的组合 0% %
100.0 100.00
组合小计 108,421,472.89 5,574,968.91 5.14% 79,198,454.42 4,115,388.35 5.20%
0% %
合计 108,421,472.89 -- 5,574,968.91 -- 79,198,454.42 -- 4,115,388.35 --
应收账款种类的说明
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款指单笔金额为应收账款账面余额5%（含5%）以上且金额超过100万元以上的客户应收账款，
经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款是指债务人已出现经营状
况和财务状况恶化、债务人偿债能力降低或逾期未履行偿债义务超过三年以上、债务人可能倒闭或进行其他财务重组等情形的应收款项，
129
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经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 107,480,783.26 99.14% 5,374,039.17 78,226,357.52 98.77% 3,911,317.88
1 年以内小
107,480,783.26 99.14% 5,374,039.17 78,226,357.52 98.77% 3,911,317.88
计
1至2年 406,385.73 0.37% 40,638.57 437,793.00 0.55% 43,779.30
2至3年 534,303.90 0.49% 160,291.17 534,303.90 0.68% 160,291.17
合计 108,421,472.89 -- 5,574,968.91 79,198,454.42 -- 4,115,388.35
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
无
130
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（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
无
应收账款核销说明
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
上汽通用五菱汽车股份
非关联方 77,856,104.46 一年以内 71.81%
有限公司
重庆长安汽车股份有限
非关联方 11,002,998.47 一年以内 10.15%
公司
东风柳州汽车有限公司 非关联方 7,044,252.35 一年以内 6.50%
奇瑞汽车股份有限公司 非关联方 2,726,109.72 一年以内 2.51%
苏州工业园区驿力机车
非关联方 1,954,995.87 一年以内 1.80%
科技有限公司
合计 -- 100,584,460.87 -- 92.77%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
无
131
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（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
采用账龄分析法计提坏账 100.0 19.15 100.0 39.17
12,411,635.00 2,377,168.56 5,158,310.31 2,020,372.33
准备的组合 0% % 0% %
100.0 19.15 100.0 39.17
组合小计 12,411,635.00 2,377,168.56 5,158,310.31 2,020,372.33
0% % 0% %
合计 12,411,635.00 -- 2,377,168.56 -- 5,158,310.31 -- 2,020,372.33 --
其他应收款种类的说明
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款指单笔金额为其他应收款账面余额5%（含5%）以上且金额超过100万元以上的客户其
他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款是指债务人
已出现经营状况和财务状况恶化、债务人偿债能力降低或逾期未履行偿债义务超过三年以上、债务人可能倒闭或进行其他财务重组等情形
的其他应收款，经减值测试后不存在减值，公司按账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 8,297,433.20 66.85% 142,871.66 1,010,708.51 19.59% 50,535.43
132
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1 年以内小计 8,297,433.20 66.85% 142,871.66 1,010,708.51 19.59% 50,535.43
1至2年 617,210.00 4.97% 61,721.00 1,989,610.00 38.57% 198,961.00
2至3年 1,339,000.00 10.79% 401,700.00
3至4年 707,091.80 5.70% 353,545.90 707,091.80 13.71% 353,545.90
4至5年 111,900.00 0.90% 78,330.00 111,900.00 2.17% 78,330.00
5 年以上 1,339,000.00 10.79% 1,339,000.00 1,339,000.00 25.96% 1,339,000.00
合计 12,411,635.00 -- 2,377,168.56 5,158,310.31 -- 2,020,372.33
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
无
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
无
其他应收款核销说明
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
133
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期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
无
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的
比例(%)
青岛八菱科技有限公司 6,800,000.00 往来款 54.79
南宁高新技术产业开发区财政局 2,678,000.00 建设风险抵押金 21.58
南宁市财政局 855,366.00 农民工工资保障金 6.89
合 计 10,333,366.00 —— 83.26
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
青岛八菱科技有限公司 关联方 6,800,000.00 一年以内 54.79%
南宁高新技术产业开发
非关联方 2,678,000.00 二至三年/五年以上 21.58%
区财政局
南宁市财政局 非关联方 855,366.00 两年以内 6.89%
广西桂川建筑公司南宁
非关联方 640,491.80 三至四年 5.16%
二分公司
南宁市建筑节能和墙体
非关联方 474,093.50 一年以内 3.82%
材料改革办公室
合计 -- 11,447,951.30 -- 92.24%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
青岛八菱科技有限公司 子公司 6,800,000.00 54.79%
合计 -- 6,800,000.00 54.79%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
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（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
重庆八菱
汽车配件 19,012,00 29,240,59 14,873,95 44,114,55
权益法 49.00% 49.00%
有限责任 0.00 6.69 7.13 3.82
公司
南宁全世
泰汽车零 5,495,256 6,723,159 1,466,170 8,189,329
权益法 49.00% 49.00%
部件有限 .92 .32 .19 .51
公司
30,000,00 30,000,00 30,000,00
青岛八菱 成本法 100.00% 100.00%
0.00 0.00 0.00
30,000,00 93,595,85 93,595,85
柳州八菱 成本法 100.00% 100.00%
0.00 3.00 3.00
广西北部
湾银行股 48,000,00 48,000,00 48,000,00 880,000.0
成本法 0.64% 0.64%
份有限公 0.00 0.00 0.00 0
司
132,507,2 207,559,6 16,340,12 223,899,7 880,000.0
合计 -- -- -- --
56.92 09.01 7.32 36.33 0
长期股权投资的说明
无
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 287,806,307.94 274,220,672.63
135
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其他业务收入 43,752,907.90 42,073,421.48
合计 331,559,215.84 316,294,094.11
营业成本 252,565,599.97 240,463,840.56
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车行业 278,895,168.20 215,701,988.50 264,991,186.59 203,131,201.10
工程及装备行业 5,981,253.92 5,460,598.19 8,550,174.68 7,628,969.91
其他 2,929,885.82 1,401,684.53 679,311.36 211,928.55
合计 287,806,307.94 222,564,271.22 274,220,672.63 210,972,099.56
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车铜质散热器 7,967,824.79 5,815,626.80 21,306,303.70 14,208,866.43
汽车铝质散热器 160,445,801.41 136,546,755.85 168,309,099.34 141,575,505.82
汽车暖风机 108,421,833.28 71,544,841.59 72,852,391.05 45,134,558.45
工程及装备铜质散热器 5,183,216.24 4,447,940.74 7,516,344.76 6,519,194.90
中冷器 2,059,708.70 1,794,764.26 2,523,392.50 2,212,270.40
其他 3,727,923.52 2,414,341.98 1,713,141.28 1,321,703.56
合计 287,806,307.94 222,564,271.22 274,220,672.63 210,972,099.56
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 285,590,486.90 220,508,775.38 272,670,820.49 209,920,386.95
境外 2,215,821.04 2,055,495.84 1,549,852.14 1,051,712.61
合计 287,806,307.94 222,564,271.22 274,220,672.63 210,972,099.56
136
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（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
第一名 233,822,656.36 70.52%
第二名 26,855,361.87 8.10%
第三名 18,281,530.54 5.51%
第四名 13,015,008.93 3.93%
第五名 12,861,378.39 3.88%
合计 304,835,936.09 91.94%
营业收入的说明
无
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 880,000.00 80,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 16,340,127.32 4,422,153.68
处置交易性金融资产取得的投资收益 205,299.16 148,182.22
合计 17,425,426.48 4,650,335.90
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
广西北部湾银行股份有限公司 880,000.00 80,000.00
合计 880,000.00 80,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
重庆八菱汽车配件有限责任公司 14,873,957.13 3,325,835.17
南宁全世泰汽车零部件有限公司 1,466,170.19 1,096,318.51
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合计 16,340,127.32 4,422,153.68 --
投资收益的说明
公司的投资收益汇回不存在限制。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 51,289,439.47 46,353,628.35
加：资产减值准备 2,378,802.32 -470,481.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,559,599.08 6,547,396.52
无形资产摊销 480,977.90 351,384.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号
-4,534.62 -1,155.73
填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 813,333.34
投资损失（收益以―－‖号填列） -17,425,426.48 -4,650,335.90
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -95,801.01 326,814.45
存货的减少（增加以―－‖号填列） 11,548,161.56 8,020,446.31
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -77,983,256.17 -62,589,674.50
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 7,680,710.22 19,418,720.35
经营活动产生的现金流量净额 -12,757,994.39 13,306,742.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 94,883,665.27 190,420,709.94
减：现金的期初余额 154,203,488.54 230,427,146.89
现金及现金等价物净增加额 -59,319,823.27 -40,006,436.95
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
无
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
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无
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 4,534.62
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
3,018,767.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,028,000.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
205,299.16
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -791,355.98
减：所得税影响额 519,786.72
合计 2,945,458.08 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 无 无 无 无
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 无 无 无 无
按境外会计准则调整的项目及金额
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.17% 0.29 0.29
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
6.75% 0.27 0.27
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1. 资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度（%） 备注
货币资金 143,650,338.28 216,137,746.04 -72,487,407.76 -33.54 注1
应收票据 211,664,057.46 161,734,669.35 49,929,388.11 30.87 注2
应收账款 102,846,503.98 75,083,066.07 27,763,437.91 36.98 注3
预付款项 58,018,271.08 42,535,987.97 15,482,283.11 36.40 注4
固定资产 156,177,027.43 112,066,471.96 44,110,555.47 39.36 注5
在建工程 42,371,573.98 65,184,682.35 -22,813,108.37 -35.00 注6
短期借款 40,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 注7
应交税费 12,668,558.39 -3,427,397.01 16,095,955.40 -469.63 注8
注 1：报告期末货币资金减少 33.54%，主要是报告期公司募投项目投入加快，由于募集资金使用增加，导致货市资金
期未余额减少。
注 2：报告期末应收票据增加 30.87%，一是由于公司客户大多采用票据结算货款，随着营业收入的增长，公司收到的
票据也随之增加；二是由于短期银行借款增加而增加了公司的现金流，应收票据贴现同比减少。
注 3：报告期末应收账款增加 36.98%，主要是由于报告期期未公司销售大幅增加，而销售货款的回款期一般为 l 至 3
个月，导致报告期期末应收账款余额也大幅增加。
注 4：报告期末预付款项增加 36.40%，一是公司为募投项目而支付的工程款增加；二是为项目预定设备而支付的设备
款增加。
注 5：报告期末固定资产增加较大主要原因是新增汽车散热器生产线项目的部分机器设备及厂房达到预定可使用状态，
将其从在建工程转入固定资产 。
注 6：报告期末在建工程减少较大主要原因是新增汽车散热器生产线项目的部分机器设备及厂房达到预定可使用状态，
将其转入固定资产。
注 7：报告期末短期借款增加 100%，主要是由于新增汽车散热器生产线项目即将投入生产，随着生产规模的扩大，需
相应增加流动资金而增加银行短期借款。
注 8：报告期末应交税费增加较大，一是期末应交增值税比期初增加 943.79 万元；二是期末应交企业所得税比期初增
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加 524.38 万元。
1. 利润表
报表项目 本期发生额 上期发生额 变动金额 变动幅度（%） 备注
销售费用 14,324,083.71 10,067,175.24 4,256,908.47 42.29 注1
财务费用 -1,974,819.16 -3,484,713.39 1,509,894.23 -43.33 注2
投资收益 17,425,426.48 4,650,335.90 12,775,090.58 274.71 注3
营业外收入 3,031,951.55 1,550,776.57 1,481,174.98 95.51 注4
注 1：本期销售费用较上年同期增长 42.29%，主要是报告期内公司产品销量增加，运输费用及仓储费同比增加 221.93
万元、以及售后费用同比增加 142.66 万元。
注 2：本期财务费用较上年同期增长 43.33%，一是银行借款增加导致利息支出；二是由于募集资金投入使用，银行存
款利息收入减少。 。
注 3：本期投资收益较上年同期增长 274.71%，主要是报告期按权益法核算确认的重庆八菱汽车配件有限责任公司投资
收益比上年同期增加了 1,154.81 万元，增幅为 347.22%。
注 4：本期营业外收入较上年同期增长 95.51%，主要是报告期公司收到的政府补助比上年同期增加 149.50 万元。
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第十节 备查文件目录
(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
(二)报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
(三)载有法定代表人签名的公司2014年半年年度报告文件。
(四)以上备查文件的备置地点：公司证券部。
南宁八菱科技股份有限公司
董事长：
顾 瑜
董事会批准报送日期：2014年8月23日
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