南宁八菱科技股份有限公司
                                                            2018 年度内部控制评价报告



                       南宁八菱科技股份有限公司

                       2018年度内部控制评价报告


南宁八菱科技股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简

称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部

控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2018年12月31日（内部控制评价报告基准日）

的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并

如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行

监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容

的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真

实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅

能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有

一定的风险。

    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在

财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的

要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未

发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性

评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况
                                                            南宁八菱科技股份有限公司
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     （一）内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳

入评价范围的主要单位包括：南宁八菱科技股份有限公司、青岛八菱科技有限公司、柳州八

菱科技有限公司、印象恐龙文化艺术有限公司、苏州印象沙家浜文化艺术有限公司、深圳前

海八菱投资基金合伙企业（有限合伙）、北京恐龙文化投资有限公司和PT.BALING TECHNOLOGY

INDONESIA，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计

占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

     纳入评价范围的主要业务包括: 散热器业务和暖风机业务，汽车零配件销售；文化艺术

项目策划、制作，营业性演出，文化、旅游工艺品设计、销售，演出门票销售，广告经营和

股权投资、投资管理、投资咨询等。

     纳入评价范围的主要事项包括: 组织架构、发展战略、企业文化、社会责任、公司层面

管理，全面预算管理，在建工程项目管理，资金管理，销售与收入管理，固定资产管理，生

产及采购管理，财务报告管理，合同管理、人力资源管理、内部信息传递及信息系统的安全

性等。

     重点关注的高风险领域主要包括对子公司的控制管理、关联交易、募集资金的使用、对

外担保、重大投资、信息披露、市场竞争风险，原材料价格波动风险，需求下滑风险和销售

管理风险等。

     上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，

不存在重大遗漏。



  （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及证监会和财政部联合发布的《公开发行证券的公司信

息披露编报规则第 21 号—年度内部控制评价报告的一般规定》和公司批准的《内部控制制

度》组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，

结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务

报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
                                                                     南宁八菱科技股份有限公司
                                                                     2018 年度内部控制评价报告



       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  缺陷类别判断类别            重大缺陷                   重要缺陷              一般缺陷

                       失控金额≥资产总额   资产总额的0.5%≤失控金额＜资   失控金额＜资产总
         资产总额
                       的1%                 产总额的1%                     额的0.5%

                       失控金额≥主营业务   主营业务收入总额的1%≤失控金   失控金额＜主营业
       主营业务收入
                       收入总额的1.5%       额＜主营业务收入总额的1.5%     务收入总额的1%

                       失控金额≥净利润总   净利润总额的5%≤失控金额＜净   失控金额＜净利润
          净利润
                       额的10%              利润总额的10%                  总额的5%


       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    财务报告重大缺陷的迹象包括：

    （1）控制环境无效；

    （2）公司董事、监事和高级管理人员的舞弊并给企业造成重要损失和不利影响；

    （3）公司更正已公布的财务报告；

    （4）外部审计发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错

报；

    （5）审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。

    财务报告重要缺陷的迹象包括：

    （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

    （2）对于期末财务报告过程中的控制存在一项或多项缺陷，未达到重大缺陷认定标准，

不能合理保证编制的财务报表表达到真实、准确的目标；

    （3）未建立反舞弊程序和控制措施；

    （4）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应

的补偿性控制；

    （5）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在重要缺陷。

    一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
                                                                            南宁八菱科技股份有限公司
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 缺陷类别判断类别           重大缺陷                        重要缺陷                    一般缺陷

                     失 控 金额 ≥资产 总 额   资产总额的0.5%≤失控金额＜资      失控金额＜资产总额
    资产总额
                     的1%                      产总额的1%                        的0.5%

                     失 控 金额 ≥主营 业 务   主营业务收入总额的1%≤失控金      失控金额＜主营业务
   主营业务收入
                     收入总额的1.5%            额＜主营业务收入总额的1.5%        收入总额的1%

                     失 控 金额 ≥净利 润 总   净利润总额的5%≤失控金额＜净      失控金额＜净利润总
     净利润
                     额的10%                   利润总额的10%                     额的5%

                     受 到 国家 政府部 门 处                                     受到省级以下政府部
                                               受到省级及以上政府部门处罚，但
                     罚，且已正式对外披露                                        门处罚，但未对公司定
   重大负面影响                                未对公司定期报告披露造成负面
                     并 对 本公 司定期 报 告                                     期报告披露造成负面
                                               影响
                     披露造成负面影响                                            影响


    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    非财务报告重大缺陷的迹象包括：

    （1）违反国家法律、法规或规范性文件；

    （2）决策程序不科学导致重大决策失误；

    （3）重要业务缺乏制度控制或控制系统性失效；

    （4）重大或重要缺陷一直没有得到纠正；

    （5）安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形。

    非财务报告重要缺陷的迹象包括：

    （1）重要业务制度或系统存在缺陷；

    （2）内部监督发行的内部控制重要缺陷未及时纠正；

    （3）其他对公司产生较大负面影响的情形。

    一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重

大缺陷、重要缺陷。

     2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
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    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控

制重大缺陷、重要缺陷。



    四、其他内部控制相关重大事项说明
    无。




                                                       董事长（已经董事会授权）：

                                                        南宁八菱科技股份有限公司

                                                                    2019年4月24日