南宁八菱科技股份有限公司
                董事会审计委员会年报工作规程
                            （2023 年修订）


    第一条 为进一步完善南宁八菱科技股份有限公司（以下简称公司）法人治
理结构，加强内部控制建设，充分发挥董事会审计委员会（以下简称审计委员会）
在公司年度报告编制、审计及披露过程中的审查、监督作用，根据中国证券监督
管理委员会（以下简称中国证监会）、深圳证券交易所（以下简称深交所）有关
文件和《南宁八菱科技股份有限公司公司章程》（以下简称《公司章程》）《公司
董事会审计委员会工作细则》的规定，结合公司年度报告编制和披露工作的实际
情况，制定本规程。
    第二条 审计委员会在公司年度财务报告审计过程中，应履行如下主要职责：
    （一）监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或更换外部审计机构；
    （二）监督及评估内部审计工作；
    （三）审阅公司的财务报告并对其发表意见；
    （四）监督及评估公司的内部控制；
    （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；
    （六）公司董事会授权的其他事宜及法律法规和深交所相关规定中涉及的其
他事项。
    第三条 公司董事会审计委员会在年报编制和披露过程中，应当按照有关法
律、行政法规、部门规章、规范性文件和本规程的要求，认真履行职责，勤勉尽
责地开展工作，保证公司年报的真实、准确、完整和及时，维护公司整体利益。
    第四条 审计委员会应认真学习中国证监会、深交所等监管部门关于年报编
制和披露的工作要求，积极参加其组织的培训。
    第五条 每一个会计年度结束后，公司管理层应向审计委员会全面汇报公司
本年度的生产经营情况和重大事项的进展情况。
    第六条 公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见并向
董事会提出建议后，董事会方可审议相关议案。
    审计委员会应当对公司拟聘任的会计师事务所是否符合《证券法》规定的资

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格，以及为公司提供年报审计签字注册会计师（以下简称年审会计师）的从业资
格进行检查。
    第七条 公司年度财务报告审计工作的时间安排由公司审计委员会、财务负
责人、年审会计师三方协商确定。公司财务部门为公司年报沟通部门，负责协调
审计委员会、会计师事务所之间的沟通，积极为审计委员会在公司年报的编制和
披露过程中依法履行职责创造必要的条件。公司财务部门负责向审计委员会、会
计师事务所提供沟通会议所需的生产经营信息、财务资料和其他信息，积极参与
三方沟通工作，做好公司年报中的财务报告工作。公司董事会秘书、审计部负责
人应为审计委员会的工作提供充分支持和配合。
    第八条 审计委员会年报工作的程序：
    （一）每一会计年度终结后，审计委员会应根据公司年度报告披露时间安排
以及实际情况与公司财务负责人、年审会计师协商确定本年度财务报告审计工作
的时间安排，并沟通审计工作小组的人员组成、审计计划、风险判断、风险及舞
弊的测试和评价方法以及本年度的审计重点。
    （二）审计委员会应在年审会计师进场前审阅公司编制的财务报表。
    （三）年审会计师进场后，审计委员会应当加强与年审会计师沟通，并在年
审会计师事务所出具初步审计意见后、正式审计意见前，与年审会计师沟通初审
意见及审计过程中发现的问题。
    （四）在年审会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会应再一次审阅
公司财务报表，并形成书面意见。
    （五）审计委员会有权了解年度审计工作进度并督促年审会计师事务所在约
定时限内提交审计报告。
    （六）年审会计师提交定稿的财务报告后，审计委员会应对审计后的财务报
告进行审议，形成决议后提交董事会审核。
    第九条 公司建立审计委员会、管理层和会计师事务所的年报审计沟通机制，
在审计工作事前、事中和事后，可以选择召开由审计委员会委员、独立董事、会
计师事务所项目负责人、公司管理层人员等参会的沟通会议，会议主持人应由审
计委员会主任担任。
    第十条 审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实


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性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问
题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能
性，监督财务会计报告问题的整改情况。
    审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核外部审计机
构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事及
高级管理人员的不当影响。
    审计委员会应当督促会计师事务所诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
    第十一条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计
师完成年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见
后，提交董事会审议通过并召开股东大会审议；形成否定性意见的，应改聘会计
师事务所。
    审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟通的方式对
前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后提交董事会决
议通过，并召开股东大会审议。
    第十二条 公司原则上在年度报告审计期间不得改聘年审会计师事务所，如
确需改聘，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，合理评价双方执业质
量，对公司改聘理由的充分性和必要性做出判断，并出具意见。经董事会审议通
过后提交股东大会审议，并通知被解聘的会计师事务所参会并在股东大会上陈述
意见。公司应充分披露股东大会决议及被解聘会计师事务所陈述的意见。
    第十三条 与上述年报工作相关的沟通、意见及建议需形成书面记录并由相
关当事人签字，由证券部存档保管。
    第十四条 在年度报告编制和审计期间，审计委员会委员负有保密义务。在
年度报告披露前，严防泄露内幕信息、内幕交易等违法违规行为发生。
    第十五条 本规程未尽事宜，依照国家有关法律、行政法规、部门规章、规
范性文件及《公司章程》的有关规定执行。
    第十六条 本规程由公司董事会负责解释和修订。
    第十七条 本规程自公司董事会审议通过之日起生效并实施，修改亦同。


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