龙佰集团股份有限公司

内部控制审计报告

2022 年度

信会师报字[2023]第 ZG11217 号




       第 1 页
                    内部控制审计报告

                                       信会师报字[2023]第 ZG11217 号


龙佰集团股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了龙佰集团股份有限公司（以下简称“龙佰集团”）
2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、
《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，
并评价其有效性是龙佰集团董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
有效性具有一定风险。




                            第 1 页
    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，龙佰集团于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。




立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：




      中国上海                        中国注册会计师：




                                      二〇二三 年 四 月 二十六日




                            第 2 页