2012 年度内部控制自我评价报告



                   浙江世纪华通车业股份有限公司
                   2012年度内部控制自我评价报告

    为进一步健全和完善公司治理及内部控制，有效防范经营决策及管理风险，提
高公司管理水平和风险防范能力，确保公司合法经营，保障公司资产安全，促进公
司规范运作和健康、可持续发展，保护投资者的合法权益，根据《企业内部控制基
本规范》及《配套指引》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关规定，
公司结合自身实际情况，对2012年度公司内部控制体系建立的合理性、完整性及运
行的有效性进行全面客观的自我评价。
    一、内部控制的目标
    公司内部控制的目标是：
    1、合理保证公司经营的合法合规，确保国家有关法律法规和公司内部规章制度
的贯彻执行；
    2、保护公司资产的安全、完整，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正
错误及舞弊行为；
    3、规范公司财务行为，提高财务信息的真实性、完整性和及时性，合理保证财
务报告的信息质量；
    4、建立健全内部控制体系，落实内部控制措施，提高公司经营效率和效果；
    5、合理保证公司内部管理执行力，提升公司核心竞争能力，提高股东价值，促
进公司持续、健康、稳定发展，实现公司战略目标。
    二、内部控制评价的依据
    本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部、审计署、中国保监会、中国银监
会、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7
号）以及《企业内部控制配套指引》（财会〔2010〕11号文）的要求，结合公司内
部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截止2012
年12月31日内部控制设计与运行的有效性进行评价。
    三、内部控制评价的范围




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   本次内部控制评价的范围涵盖了公司及其下属分（子）公司的各种业务和事项，
重点关注下列高风险领域：资金活动风险、原料采购风险、存货管理风险、销售与
收款管理风险、资产管理风险、会计信息风险。纳入评价范围的业务和事项包括：
    （一）组织架构
   1、治理结构
   公司严格按照《公司法》等法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定，
设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构和监督机
构，建立健全了较为规范的公司治理结构和议事规则，依法履行《公司法》和《公
司章程》所规定的各项职责。
   （1）股东大会是公司的最高权力机构，按照《公司法》、《公司章程》等法律、
法规和规章制度规定的职权范围，对公司经营方针、投资计划，重大交易事项，公
司资本变动、任免董事、监事等重大事项进行审议和决策。公司通过不断完善《公
司章程》中关于股东大会及其议事规则的条款，能够确保所有股东，特别是中小股
东享有平等地位，确保所有股东能够充分行使自己的权利。
   （2）董事会作为公司的执行机构，对股东大会负责。董事会严格按照《公司章
程》及相关制度，在规定的职责范围内行使经营决策权，并负责公司内部控制体系
的建立和监督，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行，对公司
内部控制制度的制定和有效执行负责。董事对于自身的权利和责任有明确的认知，
并且有足够的知识、经验和时间来勤勉、诚信、尽责地履行职责；董事会能够保证
公司建立并实施有效的内部控制，审批公司发展战略和重大决策并定期检查、评价
其执行情况，明确设立公司可接受的风险承受度，并督促经理层对内部控制有效性
进行监督和评价。董事会下设战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计
委员会，并制订了相应的专业委员会工作细则，明确了各专业委员会的职责权限和
工作程序。董事会设有三名独立董事，独立董事具备履行其职责所必需的基本知识
和工作经验，勤勉尽责，在公司关联交易与对外担保、发展战略与决策机制、高级
管理人员聘任等重大事项决策中独立客观地做出判断，有效发挥独立董事作用。
   （3）监事会是公司的监督机构，对股东大会负责。监事会职责清晰，按照《公
司法》、《公司章程》等法规和规章制度规定的职权范围，对公司财务状况，管理


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运作情况，董事会对股东大会决议的执行情况，董事、高级管理人员在执行公司职
务时有无违反法律、法规的情况等进行监督、检查，并就公司重要事项发表独立意
见。
    （4）公司经营管理层负责内部控制制度的制定和有效执行，通过指挥、协调、
管理、监督各职能部门、分（子）公司行使经营管理权力，保证公司的正常经营运
转。公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理
活动，公司经理层实施股东大会、董事会的决议事项。公司制定了《总经理工作细
则》，对总经理的职责等做出了明确的规定，有效的规范了总经理行使职权的范围，
一定程度上规避了代理风险。
    公司已形成股东大会、董事会、监事会与管理层之间权责分明、各司其职、协
调运作、制衡有力的法人治理结构，依法行使各自的决策权、执行权和监督权。公
司与控股股东之间在机构、人员、资产、财务、业务方面相互独立，与控股股东的
关联交易平等、公开、自愿，与控股股东相关的信息披露及时、完整。
    2、组织结构
    公司根据发展情况和未来发展目标，结合公司经营的实际情况，设立了总经理
办公室、人力资源部、财务部、证券投资部、质保部、商务部、采购部、物流部、
生产一分公司、生产二分公司模具分公司、检测中心、审计法务部等职能管理部门，
公司在浙江上虞、上海、南京、南宁、武汉、中山、沈阳等地设有11个全资子公司
或控股子公司。各职能部门分工明确、各司其职，相互协作、相互牵制、相互监督，
形成一个完整健全的组织体系和职能体系，涵盖了公司产供销、技术研发和内部管
理的全过程。公司对下属分（子）公司采取纵向管理，母公司通过生产经营计划、
资金调度、人员配备、财务核算等对分（子）公司进行集中统一管理。
    3、内部审计机构
    公司董事会下设审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
公司还设立了专门的内部审计部门，配备了3名专职审计人员，审计负责人由董事会
直接聘任或解聘。公司制定了《内部审计制度》并遵照执行。内部审计部受董事会
审计委员会领导，按照审计委员会批准的年度审计计划执行事前、事中、事后的审
计工作，对内部控制的有效性进行监督检查。对监督检查中发现的内部控制缺陷，


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按照内部审计工作程序进行报告；对监督检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直
接向董事会审计委员会、监事会报告。2012年，在审计委员会的监督与指导下，内
部审计部依法独立开展公司内部审计工作，对经济效益的真实性、合法性、合理性
作出合理评价，并对公司内部管理体系以及分（子）公司内部控制制度的情况进行
监督检查，有效防范违规行为的发生，降低经营风险。
    （二）发展战略
    公司制定了发展战略管理的相关制度，明确了发展战略制定以及实施、评估和
调整的程序，规范了发展战略的内容，以增强公司核心竞争力和可持续发展能力，
适应公司经营规模不断壮大和加快发展的需要，规范公司发展战略的制定和决策程
序，保证公司战略目标的实现。
    （三）人力资源
    公司根据《劳动合同法》及有关法律法规，结合公司实际情况，制定了《员工
招聘、轮岗、离职、退休管理制度》、《劳动合同管理制度》、《员工培训管理制
度》、《员工社会保障与劳动福利管理制度》、《工薪制度》等，制度涵盖了聘用、
培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等方面，明确了各职能岗位的任职条件和工
作要求，确保了选聘人员能够胜任岗位职责要求。公司非常重视员工素质的培养，
根据实际工作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工能长期
胜任其工作岗位。为强化公司员工的责任意识和勤勉尽责精神，不断提升员工的综
合素质和工作效能，公司针对管理层、执行层、作业层等不同层级，逐步制订和完
善考核与激励制度，增强了企业凝聚力和员工满意度，构建了以岗位为基础的符合
现代企业要求的人力资源管理体系。
    （四）社会责任
    公司重视履行社会责任，在生产经营和业务发展的过程中，在为股东创造价值
的同时，顺应国家和社会的全面发展，努力保护自然环境和生态资源，积极履行对
股东、债权人、员工、客户、供应商等利益相关方所应承担的责任。公司重视加强
与利益相关者的沟通和对话，了解利益相关者对公司在可持续发展方面的意见、关
注点和建议，通过公关、透明的交流机制，适时将利益相关者的建议和要求纳入到
公司政策、战略、计划的制定和实践中去，从而与利益相关者建立健康友好、互利


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互信和合作共赢的关系。
    （五）企业文化
   企业文化是企业管理与发展的先导。公司多年稳健的发展形成了独特鲜明的
“精实”企业文化体系。
   公司坚持“为顾客创造价值，为股东创造利益，为员工创造前途，为社会创造
繁荣”的价值观，强调企业的社会责任，真诚回报社会。公司配合企业的战略每年
规划公益支持的费用和公益支持的方向，并确定了文化教育、慈善、行业发展和环
境保护等相关领域，常态化举行扶危济困、救死扶伤等慈善活动和文体活动，加强
员工团队意识和感恩教育，从员工的衣食住行方方面面去关心、爱护员工，让员工
感觉到实实在在的企业温暖。培育员工积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实
守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理理念，强化风险意识。
公司高层管理人员能够在企业文化建设中发挥主导作用，员工能够遵守员工行为守
则，认真履行岗位职责；公司高层管理人员和员工能够做到遵纪守法、依法办事。
公司努力塑造“担责、有位、感恩”的社会形象。
    （六）资金活动
   1、营运资金管理
   公司始终坚持资金集中归口管理的原则，强化资金统一控制和调配机制，全面
提升资金营运效率，降低财务风险。公司通过制定《财务管理制度》、《应收账款
管理制度》、《一般费用管理制度》、《财务审批管理制度》、《对外投资管理制
度》等加强对资金的会计系统控制，严格规范资金的收支条件、程序和审批权限，
对公司的费用报销流程、报销标准、审批权限等进行了明确规定，进一步规范了公
司的财经纪律。报告期内，公司资金营运管理切实遵守了相关规章制度，未发现违
规事项，资金管理的内部控制设计合理、执行有效。
   2、筹资管理
   公司筹集资金使用的内部控制遵循规范、安全、高效、透明的原则，遵守承诺，
注重使用效益。为加强公司筹集资金管理的合法性、有效性和安全性，规范公司对
筹集资金的管理和使用，公司制定了《募集资金管理制度》，对筹集资金的专户存
储、使用、变更、管理、监督等内容作出了明确的规定。内部审计部门每季度终了


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对募集资金存储、使用进行定期例行审计检查。报告期内，公司筹集资金的使用按
照《招股说明书》约定的使用计划进行，并经过相关权限审批，不存在违规使用情
况。
       （七）采购业务
    公司制定了《采购管理制度》、《合同管理制度》、《供应商管理办法》等一
系列物料采购及付款管理制度，对物料采购审批，供应商选择、订购单编制、物料
验收入库、领用、退货处理、采购报表控制、付款、仓储、盘点和存量控制等环节
作出了明确规定，公司所建立的物料采购及付款制度确保了公司库存保持在一个合
适及安全的水平。上述制度与程序覆盖了采购业务的主要环节，与公司的规模和业
务发展相匹配，有效降低了采购成本。报告期内，公司各类采购事项的申请记录真
实完整，供应商选择、管理程序实施有效，各级审批流程执行到位，采购与付款的
内部控制设计及执行有效。
       （八）资产管理
    1、固定资产
    公司固定资产由各归口部门负责管理，固定资产的内部控制设计基本健全、合
理。报告期内，公司的固定资产管理岗位不存在不相容职位未分离的情况；固定资
产按照其用途进行分类归口管理，按照其实际使用部门归口保管；固定资产的验收、
盘点、保管、维修、处置等审批流程执行基本到位。
    2、存货
    公司规定了原辅料、包装材料、在产品、产成品等存货的出入库流程。对存货
的验收入库、领用发出、清查盘点、日常保管、退换货及废料处置等关键环节进行
了有效的控制。存货的内部控制设计基本健全、合理。报告期内，公司的存货管理
出入库记录真实完整，验收、盘点无误，仓库中各类物资摆放有序，标识完备，仓
库安全应急措施完整到位，未发生重大安全事故。存货的内部控制执行基本有效。
       （九）销售与收款
    公司已制定了包括《产品销售管理制度》、《合同管理制度》、《应收帐款管
理制度》等一系列产品销售与货款回收的管理制度，对涉及产品销售的各个环节如
销售计划、产品销售价格的确定、订单处理、顾客信用的审查、销售合同的签订、


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销售合同的管理、发货、货款结算及回笼、退货及折扣、售后服务、应收账款及坏
账的处理程序等做出了明确规定；本公司所建立的市场营销管理规定确保了公司有
效地开拓市场，并以合理的价格和费用推销企业产品与提供服务，有利于公司销售
部门有效地组织市场营销、市场研究、信用调查、售后服务等销售活动，并在提高
销售效率的同时确保应收账款记录的正确、完整以及安全性。本报告期内，产品销
售与货款回收所涉及的部门及人员均能严格按照相关管理制度的规定进行业务操
作，各环节的控制措施能被有效地执行。
    （十）财务报告
    公司财务部负责公司的财务管理和会计核算，并配备了相应的人员以保证财会
工作的顺利进行。财务部人员分工明确，实行岗位责任制，对不相容职务进行了明
确并实施分离。为了规范财务报告，保证财务信息的真实、完整、合法，公司制定
了《财务管理制度》，明确了财务报告的编制与报送等流程。报告期内，公司重大
事项的会计处理、个别财务报告及合并财务报告的编制、财务报告对外提供前的审
核、审计等阶段，均能按照公司现行的制度平稳有序地进行，合理保证了财务报告
信息的真实、完整、有效。
    （十一）合同管理
    为了规范合同管理，防范与控制合同风险，有效维护公司的合法权益，公司制
定了《合同管理制度》等制度文件，对合同的主体、形式与内容、签订、执行、变
更与解除以及合同纠纷的调解、仲裁和诉讼等各环节都作出了明确规定。实行合同
审批会签制度，规范了合同审批会签流程。同时，公司对合同的保管和建档进行了
规定，有利于合同的存档以及合同相关信息的查阅，改善了合同的日常管理。
    （十二）信息系统
    公司的信息系统由信息部归口管理，利用计算机信息技术促进信息的集成与共
享，及时传递各职能部门和分（子）公司的主要业务信息，充分发挥信息技术在信
息与沟通中的作用。公司对信息系统的开发与维护、访问与变更、数据输入与输出、
文件储存与保管、网络安全等方面作了明确规定，并根据业务性质、重要程度、涉
密等级等确定了信息系统的安全级别，规定了不同等级人员的信息使用权限，综合
利用防火墙、路由器等网络设备，切实加强了信息系统管理控制水平，确保了信息


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系统安全稳定运行。报告期内，公司信息系统变更严格遵照管理流程进行操作，未
出现信息系统操作人员擅自进行系统软件的删除、修改，擅自升级、改变系统软件
版本，擅自改变软件系统环境配置等现象。公司信息系统的内部控制涵盖了公司经
营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    四、内部控制评价的程序和方法
   公司内部控制评价工作严格遵循根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部
控制评价指引》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》以及公司《内部控制
基本制度》规定的程序和方法执行。
    五、内部控制缺陷及其认定
   公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定
要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的内部
控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一致。如果内部控制在设计上或运行
中，无法让管理层和员工在正常执行所分配的工作时及时地预防或发现控制目标的
偏离情况，则为内部控制缺陷。按照内部控制缺陷的成因或来源，公司将内部控制
缺陷分为设计缺陷和运行缺陷两类：
   1、设计缺陷：缺少为实现控制目标所必需的控制，或者现有控制设计不适当，
即使正常运行也难以实现控制目标。
   2、运行缺陷：设计合理且适当的内部控制由于运行不当，包括未按设计的方式
或意图运行、运行的时间或频率不当、没有得到一贯有效运行、执行人员缺乏必要
授权或专业胜任能力等，无法有效实现控制目标。
   按照影响内部控制目标实现的严重程度，公司将内部控制缺陷分为重大缺陷、
重要缺陷和一般缺陷：
   1、重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内部控制评价报告中作出内部
控制无效的结论。
   2、重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷但仍有
可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于重大缺陷，不会严重危及内
部控制的整体有效性，但也应当引起董事会和经理层的充分关注。


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    3、一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷意外的其他控制缺陷。
    六、内部控制缺陷的整改情况
    2012年度，公司未发现需要整改的重大内部控制缺陷，相关的内部控制设计基
本合理，运行有效。为了进一步完善公司的内部控制体系，适应公司的不断发展，
董事会及时组织了对内部控制体系的修订和完善：
    1、报告期内，公司对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规
则》、《关联交易管理制度》、《对外投资管理制度》的相关条款及时进行了合理
的修订，以确保符合公司实际业务的发展。
    2、报告期内，公司制订了《董事、监事和高级管理人员持有和买卖本公司股票
管理制度》和《突发事件处理制度》，进一步完善并提高了公司的规范运作和科学
决策水平。
    3、报告期内，公司按照中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事
项的通知》和浙江证监局《关于转发进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》
（浙证监上市字〔2012〕138号文件）要求，制定了《公司未来三年（2012年-2014
年）股东回报规划》，完善并加强了公司分红政策和监督机制，增加了公司利润分
配决策的透明度。
    七、公司内部控制自我评价
    公司目前现行的内部控制制度较为完整、合理、有效，符合有关法律法规和证
券监管部门的要求，各项制度均得到了充分有效的实施，能够适应公司现行管理和
发展的需要，保证公司经营活动的有序开展，确保公司发展战略和经营目标的全面
实施和充分实现；能够较好地保证公司会计资料的真实性、合法性、完整性，确保
公司所有财产的安全和完整、提高资产使用效率、有效避免风险；能够真实、准确、
及时、完整地完成信息披露，确保信息披露公开、公平、公正，确实保护公司和所
有投资者的利益。




                                         浙江世纪华通车业股份有限公司董事会
                                               二○一三年四月二十一日


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