目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—48 页
审 计 报 告
天健审〔2014〕822 号
无锡七酷网络科技有限公司全体股东：
我们审计了后附的无锡七酷网络科技有限公司（以下简称七酷网络公司）财
务报表，包括 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债
表，2012 年度、2013 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是七酷网络公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
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计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，七酷网络公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了七酷网络公司 2012 年 12 月 31 日、2013 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况，以及 2012 年度、2013 年度的合并及母公司经营成果和现金
流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一四年三月十八日
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合 并 资 产 负 债 表
会合01表
编制单位：无锡七酷网络科技有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 2013年12月31日 2012年12月31日 负债和所有者权益 2013年12月31日 2012年12月31日
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 37,305,816.34 3,751,129.44 短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 交易性金融负债
应收账款 2 19,050,592.02 951,548.06 应付票据
预付款项 3 1,504,681.73 691,194.29 应付账款 9 1,141,905.53 12,444.00
应收保费 预收款项 10 3,094,396.50 94,396.50
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 11 6,397.00 39,096.00
应收股利 应交税费 12 3,449,544.67 423,292.12
其他应收款 4 3,874,634.93 4,297,217.15 应付利息
买入返售金融资产 应付股利
存货 其他应付款 13 245,969.23 2,186,009.51
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 5 60,259.00 保险合同准备金
流动资产合计 61,795,984.02 9,691,088.94 代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 7,938,212.93 2,755,238.13
非流动负债：
长期借款
非流动资产： 应付债券
发放委托贷款及垫款 长期应付款
可供出售金融资产 专项应付款
持有至到期投资 预计负债
长期应收款 递延所得税负债
长期股权投资 其他非流动负债
投资性房地产 非流动负债合计
固定资产 6 2,429,223.73 1,340,251.05 负债合计 7,938,212.93 2,755,238.13
在建工程 所有者权益：
工程物资 实收资本 14 10,555,600.00 3,000,000.00
固定资产清理 资本公积 15 31,982,264.01 7,687,500.00
生产性生物资产 减：库存股
油气资产 专项储备
无形资产 盈余公积 16 1,809,523.81 450,971.04
开发支出 一般风险准备
商誉 未分配利润 17 12,173,884.62 -3,793,966.64
长期待摊费用 外币报表折算差额
递延所得税资产 7 309,243.21 归属于母公司所有者权益合计 56,521,272.44 7,344,504.40
其他非流动资产 少数股东权益 74,965.59 931,597.46
非流动资产合计 2,738,466.94 1,340,251.05 所有者权益合计 56,596,238.03 8,276,101.86
资产总计 64,534,450.96 11,031,339.99 负债和所有者权益总计 64,534,450.96 11,031,339.99
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
会企01表
编制单位：无锡七酷网络科技有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 2013年12月31日 2012年12月31日 负债和所有者权益 2013年12月31日 2012年12月31日
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 35,896,780.21 1,240,974.76 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 1 19,026,461.43 951,548.06 应付账款 1,141,905.53 12,444.00
预付款项 1,504,681.73 151,194.29 预收款项 3,094,396.50 94,396.50
应收利息 应付职工薪酬
应收股利 应交税费 3,445,299.01 378,674.47
其他应收款 2 4,278,287.36 3,508,263.23 应付利息
存货 应付股利
一年内到期的非流动资产 其他应付款 243,829.94 2,134,044.51
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 60,706,210.73 5,851,980.34 其他流动负债
流动负债合计 7,925,430.98 2,619,559.48
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 3 1,224,896.71 2,676,599.07 专项应付款
投资性房地产 预计负债
固定资产 2,177,441.24 781,064.68 递延所得税负债
在建工程 其他非流动负债
工程物资 非流动负债合计
固定资产清理 负债合计 7,925,430.98 2,619,559.48
生产性生物资产 所有者权益：
油气资产 实收资本 10,555,600.00 3,000,000.00
无形资产 资本公积 28,063,462.37 3,656,250.00
开发支出 减：库存股
商誉 专项储备
长期待摊费用 盈余公积 1,809,523.81 450,971.04
递延所得税资产 309,243.21 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 16,063,774.73 -417,136.43
非流动资产合计 3,711,581.16 3,457,663.75 所有者权益合计 56,492,360.91 6,690,084.61
资产总计 64,417,791.89 9,309,644.09 负债和所有者权益总计 64,417,791.89 9,309,644.09
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
会合02表
编制单位：无锡七酷网络科技有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 2013年度 2012年度
号
一、营业总收入 1 40,929,111.01 9,875,760.38
其中：营业收入 1 40,929,111.01 9,875,760.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1 27,310,837.61 22,402,266.37
其中：营业成本 1 6,662,621.24 5,064,777.74
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 435,096.33 266,762.96
销售费用
管理费用 3 18,378,335.95 17,090,218.54
财务费用 4 70,829.04 -19,492.87
资产减值损失 5 1,763,955.05
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 6 24,012.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,642,286.16 -12,526,505.99
加：营业外收入 7 4,384,010.43 3,739,031.50
减：营业外支出 8 40,827.45 10,339.74
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 17,985,469.14 -8,797,814.23
减：所得税费用 9 1,339,956.12 92,472.07
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,645,513.02 -8,890,286.30
其中：被合并方在合并前实现的净利润 -2,837,735.24 -6,953,602.13
归属于母公司所有者的净利润 17,405,308.53 -7,048,261.21
少数股东损益 -759,795.51 -1,842,025.09
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 16,645,513.02 -8,890,286.30
归属于母公司所有者的综合收益总额 17,405,308.53 -7,048,261.21
归属于少数股东的综合收益总额 -759,795.51 -1,842,025.09
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
会企02表
编制单位：无锡七酷网络科技有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 2013年度 2012年度
号
一、营业收入 1 39,021,104.09 9,681,585.62
减：营业成本 1 5,743,006.51 3,981,377.74
营业税金及附加 428,227.50 266,063.93
销售费用
管理费用 14,473,674.85 10,360,748.59
财务费用 69,726.23 -7,866.15
资产减值损失 1,519,108.19
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 2 -1,874,017.73 -2,607,600.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 14,913,343.08 -7,526,339.29
加：营业外收入 4,384,010.43 3,287,031.48
减：营业外支出 39,028.96 10,098.31
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,258,324.55 -4,249,406.12
减：所得税费用 1,339,956.12 83,434.57
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17,918,368.43 -4,332,840.69
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 17,918,368.43 -4,332,840.69
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
会合03表
编制单位：无锡七酷网络科技有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 2013年度 2012年度
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 28,509,217.19 14,841,472.43
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 857,003.92 1,076,857.22
收到其他与经营活动有关的现金 1 10,826,778.18 4,780,793.29
经营活动现金流入小计 40,192,999.29 20,699,122.94
购买商品、接受劳务支付的现金 3,943,871.07 5,316,527.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 18,046,251.98 13,682,356.97
支付的各项税费 2,719,272.63 2,139,356.58
支付其他与经营活动有关的现金 2 12,135,162.65 10,072,412.29
经营活动现金流出小计 36,844,558.33 31,210,653.58
经营活动产生的现金流量净额 3,348,440.96 -10,511,530.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 602,552.43
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 602,552.43
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,092,166.00 719,368.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 149,635.99
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,241,801.99 719,368.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,639,249.56 -719,368.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 32,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 37,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 154,504.50 141,880.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,154,504.50 141,880.30
筹资活动产生的现金流量净额 31,845,495.50 -141,880.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 33,554,686.90 -11,372,778.94
加：期初现金及现金等价物余额 3,751,129.44 15,123,908.38
六、期末现金及现金等价物余额 37,305,816.34 3,751,129.44
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
会企03表
编制单位：无锡七酷网络科技有限公司 单位：人民币元
项 目 2013年度 2012年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 26,569,640.89 14,641,472.43
收到的税费返还 857,003.92 1,076,857.22
收到其他与经营活动有关的现金 4,454,946.20 4,098,001.76
经营活动现金流入小计 31,881,591.01 19,816,331.41
购买商品、接受劳务支付的现金 3,679,541.07 4,125,627.74
支付给职工以及为职工支付的现金 13,918,853.58 8,029,634.50
支付的各项税费 2,641,295.14 2,112,838.28
支付其他与经营活动有关的现金 6,301,522.27 8,475,493.61
经营活动现金流出小计 26,541,212.06 22,743,594.13
经营活动产生的现金流量净额 5,340,378.95 -2,927,262.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 690,132.99
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 690,132.99
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,070,566.00 304,800.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 1,149,635.99
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,220,201.99 304,800.00
投资活动产生的现金流量净额 -2,530,069.00 -304,800.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 32,000,000.00
取得借款收到的现金 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 37,000,000.00
偿还债务支付的现金 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 154,504.50 141,880.30
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,154,504.50 141,880.30
筹资活动产生的现金流量净额 31,845,495.50 -141,880.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 34,655,805.45 -3,373,943.02
加：期初现金及现金等价物余额 1,240,974.76 4,614,917.78
六、期末现金及现金等价物余额 35,896,780.21 1,240,974.76
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
会合04表
编制单位：无锡七酷网络科技有限公司 单位：人民币元
2013年度 2012年度
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目 一般风 少数股东 所有者 一般风 少数股东 所有者
实收 资本 减： 专项 盈余 未分配 其 实收 资本 减： 专项 盈余 未分配 其
险 险
资本 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 他 权益 权益合计 资本 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 他 权益 权益合计
一、上年年末余额 3,000,000.00 3,656,250.00 450,971.04 -939,315.71 147,198.07 6,315,103.40 3,000,000.00 390,000.00 1,020,171.67 250,822.63 4,660,994.30
加：会计政策变更
前期差错更正 3,266,250.00 450,971.04 2,623,053.33 6,340,274.37
其他 4,031,250.00 -2,854,650.93 784,399.39 1,960,998.46 4,031,250.00 -247,050.13 2,522,799.92 6,306,999.79
二、本年年初余额 3,000,000.00 7,687,500.00 450,971.04 -3,793,966.64 931,597.46 8,276,101.86 3,000,000.00 7,687,500.00 450,971.04 3,396,174.87 2,773,622.55 17,308,268.46
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,555,600.00 24,294,764.01 1,358,552.77 15,967,851.26 -856,631.87 48,320,136.17 -7,190,141.51 -1,842,025.09 -9,032,166.60
（一）净利润 17,405,308.53 -759,795.51 16,645,513.02 -7,048,261.21 -1,842,025.09 -8,890,286.30
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 17,405,308.53 -759,795.51 16,645,513.02 -7,048,261.21 -1,842,025.09 -8,890,286.30
（三）所有者投入和减少资本 7,555,600.00 24,294,764.01 -96,836.36 31,753,527.65
1. 所有者投入资本 7,555,600.00 24,444,400.00 32,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -149,635.99 -96,836.36 -246,472.35
（四）利润分配 1,358,552.77 -1,437,457.27 -78,904.50 -141,880.30 -141,880.30
1. 提取盈余公积 1,358,552.77 -1,358,552.77
2. 提取一般风险准备
3．对所有者的分配 -78,904.50 -78,904.50 -141,880.30 -141,880.30
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 10,555,600.00 31,982,264.01 1,809,523.81 12,173,884.62 74,965.59 56,596,238.03 3,000,000.00 7,687,500.00 450,971.04 -3,793,966.64 931,597.46 8,276,101.86
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
会企04表
编制单位：无锡七酷网络科技有限公司 单位：人民币元
2013年度 2012年度
项 目 实收 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者 实收 资本 减： 专项 盈余 一般风险 未分配 所有者
资本 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计 资本 公积 库存股 储备 公积 准备 利润 权益合计
一、上年年末余额 3,000,000.00 3,656,250.00 450,971.04 -417,136.43 6,690,084.61 3,000,000.00 390,000.00 1,434,531.23 4,824,531.23
加：会计政策变更
前期差错更正 3,266,250.00 450,971.04 2,623,053.33 6,340,274.37
其他
二、本年年初余额 3,000,000.00 3,656,250.00 450,971.04 -417,136.43 6,690,084.61 3,000,000.00 3,656,250.00 450,971.04 4,057,584.56 11,164,805.60
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,555,600.00 24,407,212.37 1,358,552.77 16,480,911.16 49,802,276.30 -4,474,720.99 -4,474,720.99
（一）净利润 17,918,368.43 17,918,368.43 -4,332,840.69 -4,332,840.69
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 17,918,368.43 17,918,368.43 -4,332,840.69 -4,332,840.69
（三）所有者投入和减少资本 7,555,600.00 24,407,212.37 31,962,812.37
1. 所有者投入资本 7,555,600.00 24,444,400.00 32,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -37,187.63 -37,187.63
（四）利润分配 1,358,552.77 -1,437,457.27 -78,904.50 -141,880.30 -141,880.30
1. 提取盈余公积 1,358,552.77 -1,358,552.77
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配 -78,904.50 -78,904.50 -141,880.30 -141,880.30
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本
2．盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 10,555,600.00 28,063,462.37 1,809,523.81 16,063,774.73 56,492,360.91 3,000,000.00 3,656,250.00 450,971.04 -417,136.43 6,690,084.61
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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无锡七酷网络科技有限公司
财务报表附注
2012 年 1 月 1 日-2013 年 12 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
无锡七酷网络科技有限公司（以下简称公司或本公司）系由邵恒、严辉、王佳豪、黄伟
锋、李佳共同出资设立，于 2008 年 10 月 9 日在无锡工商管理局新区分局登记注册，取得注
册号为 320213000100249 的《企业法人营业执照》，公司成立时的注册资本为 100 万元。期
间经多次股权转让和增资，公司现有注册资本 1,055.56 万元。
本公司属于软件开发和信息技术服务行业。经营范围：计算机软硬件的技术开发、技术
咨询、技术服务及销售；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进
出口的商品和技术除外）。
本公司的基本组织架构：股东会由全体股东组成，是公司的权利机构，执行董事是股东
会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事是公司的内部监督机构。公司内
部设财务部、行政部、人事部、项目部，项目部下设策划部、程序部、测试部、运维部。公
司下属 2 家子公司，分别为无锡蛮荒网络科技有限公司、无锡天丛科技有限公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本财务报表所载财务信息的会计期间为 2012 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
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采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
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持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
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当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可
以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单
独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
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值高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价
值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售
金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转
出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本
持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债
表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间
超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格
波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值
上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当
期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权
益。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 500 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
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标准 上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 6 6
1-2 年 20 20
2-3 年 40 40
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表
和合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
始投资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长
期股权投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新
增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投
资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
5. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
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(1) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的，按照以下方法进行处
理，除非处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的。
1) 丧失对子公司控制权之前处置对其部分投资的处理方法
公司处置对子公司的投资，但尚未丧失对该子公司控制权的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关处理：在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的
账面价值，处置所得价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。在
合并财务报表中，将处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额调整资本公
积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
2) 处置部分股权丧失了对原子公司控制权的，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关处理：
在个别财务报表中，结转与所处置的股权相对应的长期股权投资的账面价值，处置所得
价款与结转的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益。同时，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公
司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益（如果存
在相关的商誉，还应扣除商誉）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益。
(2) 公司通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的各项交易属于一揽子交
易的，在个别财务报表的处理与不属于一揽子交易的的处理方法一致。在合并财务报表中，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应
当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑
了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易
的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易
一并考虑时是经济的。
(十二) 固定资产
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1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
运输工具 4 5 24
其他设备 3 5 32
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
第 19 页 共 48 页
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
游戏软件开发及服务收入根据与运营平台的合作协议约定，在公司成功开发游戏软件产
品后，按游戏玩家在该游戏平台的实际充值的金额，并经双方对账确认后，按协议约定的比
例计算确认营业收入。游戏软件授权运营收入根据合同或协议约定，公司将相关游戏的运营
或代理权利以及所需技术交付买方后确认营业收入。
(十四) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于
购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助，除与资产相关的
政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2. 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
3. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
4. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
第 20 页 共 48 页
(十六) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(十七) 会计估计变更
公司原对应收款项采用个别认定法计提坏账准备，为了更合理的估计应收款项的未来现
金流量，根据公司股东会决议，自 2013 年 1 月 1 日起，公司对按组合计提坏账准备的应收
款项改按账龄分析法计提坏账准备。此项会计估计变更采用未来适用法，对 2013 年度损益
的影响为减少归属于母公司所有者的净利润 1,763,955.05 元。
(十八) 前期差错更正
公司以前年度未编制合并报表，由于收入、成本、费用及长期股权投资核算等方面存在
的差错，本期采用追溯重述法对比较财务报表进行了差错更正，累计调增 2012 年期末资本
公积 3,266,250.00 元，累计调增 2012 年期末盈余公积 450,971.04 元，累计调减 2012 年期
末未分配利润 3,219,433.96 元，调减 2012 年度归属于母公司所有者的净利润 4,786,882.54
元，调增 2012 年期初资本公积 3,266,250.00 元，调增 2012 年期初盈余公积 450,971.04
元，调增 2012 年期初未分配利润 2,623,053.33 元。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、25%
(二) 税收优惠及批文
第 21 页 共 48 页
根椐《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国
发〔2011〕4 号）、《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100 号）对增值税一
般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实
际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
本公司于 2010 年 6 月 28 日经江苏省经济和信息化委员会批准，被认定为软件企业（证
书编号：苏 R-2010-4013），有效期为五年。根据《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产
业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）规定，本公司自获利年度起，第一年
和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税，获利年度为 2009 年，2013
年为最后一个减半征收年度。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
计算机软硬件的技
术开发、技术咨询、
无锡蛮荒网络科
控股子公司 无锡 软件业 100 万元 技术服务及销售； 08939160-9
技有限公司
自营和代理各类商
品和技术的进出口
（续上表）
期末实际 持股比 表决权 是否合并
子公司全称 少数股东权益
出资额 例(%) 比例(%) 报表
无锡蛮荒网络科
100 万元 100.00 100.00 是
技有限公司
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
计算机软硬件的技术
无锡天丛科技
控股子公司 无锡 软件业 100 万元 开发、计算机软件销 58665153-9
有限公司
售、技术咨询等
（续上表）
期末实际 持股比 表决权 是否 少数股东
子公司全称
出资额 例(%) 比例(%) 合并报表 权益
第 22 页 共 48 页
无锡天丛科技有
524,635.99 75.00 75.00 是 74,965.59
限公司
(二) 合并范围发生变更的说明
1. 报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
(1) 因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
公司于 2013 年 12 月 13 日出资设立无锡蛮荒网络科技有限公司，该公司注册资本 100
万元，本次出资业经江苏中证会计师事务所有限公司审验，出具苏中会验（2013）第 540
号验资报告。公司占其注册资本的 100%，对其拥有实质控制权，故将其纳入合并财务报表
范围。
(2) 因同一控制下企业合并而增加子公司的情况说明
根据本公司与邵恒于 2013 年 12 月签订的《股权转让协议》，本公司以 149,635.99 元受
让邵恒持有的无锡天丛科技有限公司（以下简称无锡天丛公司）37.5%股权，公司原持有无
锡天丛 37.5%股权，受让后共计持有其 75%股权。由于本公司和无锡天丛公司同受邵恒最终
控制且该项控制非暂时的，故该项合并为同一控制下企业合并。本公司已于 2013 年 12 月
31 日支付股权转让款 149,635.99 元，并办理了相应的财产权交接手续，故自 2013 年 12 月
31 日起将其纳入合并财务报表范围，并相应调整了合并财务报表的比较数据。
2. 报告期不再纳入合并财务报表范围的子公司
2013 年度出售股权而减少子公司的情况说明
(1)根据本公司与祝体登签订的《股权转让协议》，本公司以 120,496.12 元将所持有的
无锡无名网络科技有限公司 50%股权转让给祝体登。本公司已于 2013 年 12 月 31 日收到该
项股权转让款 120,496.12 元，并办理了相应的财产权交接手续，故自 2013 年 12 月 31 日起
不再将其纳入合并财务报表范围。
(2) 根据本公司与祝体登签订的《股权转让协议》，本公司以 569,636.87 元将所持有的
无锡南夔网络科技发展有限公司 100%的股权转让给祝体登。本公司已于 2013 年 12 月 31 日
收到该项股权转让款 569,636.87 元，并办理了相应的财产权交接手续，故自 2013 年 12 月
31 日起不再将其纳入合并财务报表范围。
(三)报告期新纳入合并范围的主体和报告期不再纳入合并范围的主体
1. 2013 年新纳入合并范围的子公司
名 称 期末净资产 本期净利润
无锡蛮荒网络科技有限公司 1,000,000.00
第 23 页 共 48 页
无锡天丛科技有限公司 299,862.29 -2,837,735.24
2. 2013 年不再纳入合并范围的子公司
名 称 处置日净资产 期初至处置日净利润
无锡无名网络科技有限公司 193,672.71 -100,723.42
无锡南夔网络科技发展有限公司 569,283.88 -261,338.78
(四) 本期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制 同一控制 合并当期期 合并当期期 合并当期期初至
被合并方 下企业合并的 的实际控 初至合并日 初至合并日 合并日的经营活
判断依据 制人 的收入 的净利润 动现金流量
同受邵恒最终
无锡天丛科
控制且该项控 邵恒 1,908,006.92 -2,837,735.24 -1,872,830.30
技有限公司
制是非暂时的
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指 2013 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2013 年 12
月 31 日财务报表数，本期指 2013 年度。母公司同。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 45,403.62 42,798.54
小 计 45,403.62 42,798.54
银行存款：
人民币 37,260,412.72 3,708,330.90
小 计 37,260,412.72 3,708,330.90
合 计 37,305,816.34 3,751,129.44
2. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数 期初数
第 24 页 共 48 页
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
账龄分析法组合 20,289,105.10 100.00 1,238,513.08 6.10
小 计 20,289,105.10 100.00 1,238,513.08 6.10
单项金额虽不重大但
951,548.06 100.00
单项计提坏账准备
合 计 20,289,105.10 100.00 1,238,513.08 6.10 951,548.06 100.00
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 20,137,913.85 99.25 1,208,274.83
1-2 年 151,191.25 0.75 30,238.25
小 计 20,289,105.10 100.00 1,238,513.08
(2) 应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京天神互动科技有限公司 17,099,568.30 1,025,974.10
小 计 17,099,568.30 1,025,974.10
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
北京天神互动科技有限公司 公司股东 17,099,568.30 1 年以内 84.28
上海盛浪信息咨询有限公司 非关联方 1,512,475.35 1 年以内 7.45
上海锦游网络技术有限公司 非关联方 1,500,000.00 1 年以内 7.39
趣游（北京）科技有限公司 非关联方 150,000.00 1-2 年 0.74
福建博瑞网络科技有限公司 非关联方 10,366.63 1 年以内 0.05
小 计 20,272,410.28 99.92
3. 预付款项
(1) 账龄分析
第 25 页 共 48 页
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 1,504,681.73 100.00 1,504,681.73 540,000.00 78.13 540,000.00
1-2 年 151,194.29 21.87 151,194.29
合 计 1,504,681.73 100.00 1,504,681.73 691,194.29 100.00 691,194.29
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
上海常天投资管理中心 非关联方 992,765.73 1 年以内 按合同预付 2014 年服务费
江阴市新城东中汇信息技术
非关联方 269,516.00 1 年以内 预付 2014 年服务器租赁费
服务部
上海米优多媒体科技有限公
非关联方 210,000.00 1 年以内 劳务未完成
司
成都玉蝉网络科技有限公司 非关联方 25,200.00 1 年以内 劳务未完成
无锡市人民政府新区管理委
非关联方 7,200.00 1 年以内 房租押金
员会财政局
小 计 1,504,681.73
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
账龄分析法组合 4,139,732.90 100.00 265,097.97 6.40
小 计 4,139,732.90 100.00 265,097.97 6.40
单项金额虽不重大但
4,297,217.15 100.00
单项计提坏账准备
合 计 4,139,732.90 100.00 265,097.97 6.40 4,297,217.15 100.00
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
第 26 页 共 48 页
1 年以内 4,054,632.90 97.94 243,277.97
1-2 年 61,100.00 1.48 12,220.00
2-3 年 24,000.00 0.58 9,600.00
小 计 4,139,732.90 100.00 265,097.97
(2) 应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
邵恒 2,938,727.63
小 计 2,938,727.63
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
黄伟峰 关联方 2,111,141.74 1 年以内 51.00 个人借款
无锡高新技术产业 增值税即征
非关联方 1,565,549.27 1 年以内 37.82
开发区国家税务局 即退税款
代缴个人所
王健兆 非关联方 166,000.00 1 年以内 4.01
得税
无锡软件产业发展
非关联方 111,500.00 1-3 年 2.69 房租押金
有限公司
代缴个人所
朱晔 关联方 38,000.00 1 年以内 0.92
得税
小 计 3,992,191.01 96.44
5. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
房租费 32,760.00
其他 27,499.00
合 计 60,259.00
6. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 1,856,954.00 1,878,622.90 335,300.00 3,400,276.90
第 27 页 共 48 页
运输工具 450,686.00 1,333,282.05 1,783,968.05
其他设备 1,406,268.00 545,340.85 335,300.00 1,616,308.85
本期转入 本期计提
2) 累计折旧小计 516,702.95 669,857.82 215,507.55 971,053.17
运输工具 142,717.28 168,901.61 311,618.89
其他设备 373,985.67 500,956.21 215,507.60 659,434.28
3) 账面净值小计 1,340,251.05 —— —— 2,429,223.73
运输工具 307,968.72 —— —— 1,472,349.16
其他设备 1,032,282.33 —— —— 956,874.57
4) 减值准备小计 —— ——
运输工具 —— ——
其他设备 —— ——
5) 账面价值合计 1,340,251.05 —— —— 2,429,223.73
运输工具 307,968.72 —— —— 1,472,349.16
其他设备 1,032,282.33 —— —— 956,874.57
本期折旧额为 669,857.82 元；
(2) 其他说明
期末，已有账面价值 1,271,418.37 元的固定资产用于为实际控制人邵恒提供贷款抵押
担保，详见本财务报表附注六关联方交易情况之说明。
7. 递延所得税资产
(1) 已确认的递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 309,243.21
合 计 309,243.21
(2)可抵扣差异项目明细
项 目 金额
可抵扣差异项目
第 28 页 共 48 页
资产减值准备 1,236,972.83
小 计 1,236,972.83
8. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销〔注〕
坏账准备 1,763,955.05 260,344.00 1,503,611.05
合 计 1,763,955.05 260,344.00 1,503,611.05
〔注〕：本期转销系本期出售原纳入合并报表范围的子公司无锡无名网络科技有限公司
和无锡南夔网络科技发展有限公司的股权，相应转出坏账准备 260,344.00 元。
9. 应付账款
(1) 账龄分析
项 目 期末数 期初数
1 年以内 1,129,461.53
1-2 年 12,444.00 12,444.00
合计 1,141,905.53 12,444.00
(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
10. 预收款项
(1) 账龄分析
项 目 期末数 期初数
1 年以内 3,094,396.50 94,396.50
合计 3,094,396.50 94,396.50
(2) 期末无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
11. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 29 页 共 48 页
工资、奖金、津贴和补贴 16,653,116.75 16,653,116.75
职工福利费 531,322.20 531,322.20
社会保险费 39,096.00 755,490.99 788,189.99 6,397.00
其中：医疗保险费 8,857.00 166,573.21 174,004.21 1,426.00
基本养老保险费 25,305.00 475,924.30 497,154.30 4,075.00
失业保险费 1,265.00 30,763.24 31,722.24 306.00
工伤保险费 1,012.00 32,259.89 33,108.89 163.00
生育保险费 1,139.00 21,416.67 22,372.67 183.00
补充医疗保险 1,518.00 28,553.68 29,827.68 244.00
辞退福利 35,500.00 35,500.00
职工教育经费 9,220.00 9,220.00
合 计 39,096.00 17,984,649.94 18,017,348.94 6,397.00
(2) 应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的金额。
12. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 1,760,904.65 185,233.49
增值税 1,483,391.59 183,831.35
城市维护建设税 103,837.42 12,868.19
教育费附加 44,501.75 5,514.94
地方教育附加 29,667.84 3,676.63
防洪基金 24,263.04 2,895.24
印花税 2,825.54 216.40
代扣代缴个人所得税 152.84 29,055.88
合计 3,449,544.67 423,292.12
13. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
第 30 页 共 48 页
拆借款 2,000,000.00
应付暂收款 143,524.29 100,000.00
其他 102,444.94 86,009.51
合计 245,969.23 2,186,009.51
(2)应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
邵恒 93,667.65 100,000.00
北京天神互动科技有限公司 2,000,000.00
小计 93,667.65 2,100,000.00
14. 实收资本
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
邵恒 1,800,000.00 7,200,000.00 9,000,000.00
北京天神互动科技有限公司 1,055,600.00 1,055,600.00
蔡伟青 150,000.00 350,000.00 500,000.00
王健兆 900,000.00 2,100,000.00 3,000,000.00
朱晔 150,000.00 350,000.00 500,000.00
合 计 3,000,000.00 11,055,600.00 3,500,000.00 10,555,600.00
(2) 报告期实收资本变动情况说明
1) 2013 年 3 月增资
根据 2013 年 3 月 5 日公司股东会决议，公司原注册资本 1,000 万元，实收资本 300 万
元，本次增加实收资本 700 万元，新增实收资本按各股东原出资比例认缴。本次增资业经无
锡金达信会计师事务所审验，并由其出具《验资报告》(锡金会师内验字〔2013〕第 018 号)。
公司已于 2013 年 3 月 20 日办妥工商变更登记手续。
2) 2013 年 10 月股权转让
根据 2013 年 10 月 29 日股东会决议，股东王健兆将其持有的本公司 30%股权转让给邵
恒，公司已于 2013 年 10 月 29 日办妥工商变更登记手续。
根据 2013 年 10 月 30 日股东会决议，股东朱晔将其持有的本公司 5%股权转让给北京天
第 31 页 共 48 页
神互动科技有限公司，公司已于 2013 年 10 月 30 日办妥工商变更登记手续。
3) 2013 年 11 月增资
根据 2013 年 11 月 18 日公司股东会决议及北京天神互动科技有限公司(以下简称天神互
动公司)与邵恒、蔡伟青签订的《增资协议》，天神互动公司以 2,500 万元认缴本公司 55.56
万股股份，其中计入实收资本 55.56 万元，计入资本公积(资本溢价)2,444.44 万元。本次
增资业经江苏中证会计师事务所审验，并由其出具《验资报告》(苏中会验〔2013〕第 486
号)。公司已于 2013 年 11 月 20 日办妥工商变更登记手续。
15. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 7,687,500.00 24,444,400.00 149,635.99 31,982,264.01
合 计 7,687,500.00 24,444,400.00 149,635.99 31,982,264.01
(2) 资本公积本期增减原因及依据说明
1) 本期增加如本财务报表附注合并财务报表项目注释实收资本之所述，系本期天神互
动公司增资产生的资本溢价。
2) 本期减少如本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明，系公司本期支付
149,635.99 元购入无锡天丛公司 37.5%的股权，形成同一控制下企业合并，调减资本公积
149,635.99 元。
16. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 450,971.04 1,358,552.77 1,809,523.81
合 计 450,971.04 1,358,552.77 1,809,523.81
(2) 其他说明
本期增加系根据 2013 年度母公司实现净利润弥补上期亏损后提取 10%的法定盈余公积
1,358,552.77 元。
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17. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 2013 年度 2012 年度
调整前上期末未分配利润 -939,315.71 1,020,171.67
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） -2,854,650.93 2,376,003.20
调整后期初未分配利润 -3,793,966.64 3,396,174.87
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,405,308.53 -7,048,261.21
减：提取法定盈余公积 1,358,552.77
应付普通股股利 78,904.50 141,880.30
期末未分配利润 12,173,884.62 -3,793,966.64
(2) 其他说明
1) 调整期初未分配利润详见本财务报表附注公司主要会计政策、会计估计和前期差错
之前期差错更正的情况说明，以及合并财务报表项目注释之合并所有者权益变动表项目注释
之说明。
2) 应付普通股股利系根据公司 2012 年 8 月股东会决议，向全体股东分配股利
141,880.30 元；根据公司 2013 年 6 月股东会决议，向全体股东分配股利 78,904.50 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 40,929,111.01 9,875,760.38
营业成本 6,662,621.24 5,064,777.74
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
2013 年度 2012 年度
行业名称
收入 成本 收入 成本
网络游戏行业 40,929,111.01 6,662,621.24 9,875,760.38 5,064,777.74
小 计 40,929,111.01 6,662,621.24 9,875,760.38 5,064,777.74
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
2013 年度 2012 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
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游戏软件开发及服务 36,692,697.47 6,662,621.24 9,875,760.38 5,064,777.74
游戏软件授权运营 4,236,413.54
小 计 40,929,111.01 6,662,621.24 9,875,760.38 5,064,777.74
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1)2013 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
北京天神互动科技有限公司 24,500,230.60 59.86
北京百度网讯科技有限公司 7,680,749.75 18.77
北京世界星辉科技有限责任公司 2,903,918.45 7.09
汇友数码（深圳）有限公司 1,886,792.45 4.61
上海盛浪信息咨询有限公司 1,631,255.09 3.99
小 计 38,602,946.34 94.32
2) 2012 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
北京天神互动科技有限公司 2,689,170.13 27.23
北京百度网讯科技有限公司 1,109,528.34 11.23
北京世界星辉科技有限责任公司 397,219.51 4.02
汇友数码（深圳）有限公司 200,064.21 2.03
上海盛浪信息咨询有限公司 111,161.54 1.13
小 计 4,507,143.73 45.64
2. 营业税金及附加
项 目 2013 年度 2012 年度 计缴标准
营业税 108,733.32
城市维护建设税 253,806.17 92,183.96
详见本财务报表附注税项之
教育费附加 108,774.10 39,507.41
说明
地方教育附加 72,516.06 26,338.27
合 计 435,096.33 266,762.96
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3. 管理费用
项 目 2013 年度 2012 年度
研发费用 13,939,058.37 12,507,358.33
职工薪酬 1,711,407.98 1,803,084.59
房租 883,600.00 1,068,328.00
折旧 669,857.82 360,431.24
办公差旅费 854,955.43 1,205,948.87
业务招待费 261,131.60 84,556.70
税费 46,206.45 28,333.93
其他 12,118.30 32,176.88
合计 18,378,335.95 17,090,218.54
4. 财务费用
项 目 2013 年度 2012 年度
利息支出 75,600.00
利息收入 -10,260.46 -21,632.04
手续费 5,489.50 2,139.17
合计 70,829.04 -19,492.87
5. 资产减值损失
项 目 2013 年度 2012 年度
坏账损失 1,763,955.05
合计 1,763,955.05
6. 投资收益
项 目 2013 年度 2012 年度
处置长期股权投资产生的投资收益 24,012.76
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合计 24,012.76
7. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 2013 年度 2012 年度
损益的金额
政府补助 4,384,010.43 3,739,031.50 2,092,528.00
合计 4,384,010.43 3,739,031.50 2,092,528.00
(2) 政府补助明细
与资产相关/
补助项目 2013 年度 2012 年度 说明
与收益相关
税收返还 2,291,482.43 1,197,685.37 与收益相关 增值税退税
原创游戏补贴 1,645,000.00 1,737,900.02 与收益相关 政府专项资金
科技补贴 433,948.00 697,146.11 与收益相关 新区扶持政策
其他补贴 13,580.00 106,300.00 与收益相关 房租返还
小 计 4,384,010.43 3,739,031.50
8. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 2013 年度 2012 年度
损益的金额
防洪基金 40,827.45 10,339.74
合计 40,827.45 10,339.74
9. 所得税费用
项 目 2013 年度 2012 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,649,199.33 92,472.07
递延所得税调整 -309,243.21
合计 1,339,956.12 92,472.07
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
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项 目 2013 年度 2012 年度
收到往来款项 8,346,164.29 2,000,000.00
政府补助 2,092,528.00 2,541,346.11
利息收入 10,260.46 21,632.04
其他 377,825.43 217,815.14
合 计 10,826,778.18 4,780,793.29
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年度 2012 年度
支付往来款 9,307,442.39 6,799,053.19
办公费 2,277,038.38 2,281,309.34
业务招待费 261,131.60 111,234.70
差旅费 92,875.50 166,095.10
其他 196,674.78 714,719.96
合 计 12,135,162.65 10,072,412.29
3. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2013 年 2012 年
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,645,513.02 -8,890,286.30
加：资产减值准备 1,763,955.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 669,857.82 360,431.24
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
第 37 页 共 48 页
财务费用(收益以“－”号填列) 75,600.00
投资损失(收益以“－”号填列) -24,012.76
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -309,243.21
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -23,732,204.52 603,158.03
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 8,258,975.56 -2,584,833.61
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,348,440.96 -10,511,530.64
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 37,305,816.34 3,751,129.44
减：现金的期初余额 3,751,129.44 15,123,908.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 33,554,686.90 -11,372,778.94
(2) 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 2013 年 2012 年
1) 处置子公司及其他营业单位的有关信息：
① 处置子公司及其他营业单位的价格 690,132.99
② 处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 690,132.99
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 87,580.56
③ 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 602,552.43
④ 处置子公司的净资产 523,371.79
流动资产 3,028,096.56
非流动资产 119,792.40
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流动负债 2,384,932.37
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 2013 年 2012 年
1) 现金 37,305,816.34 3,751,129.44
其中：库存现金 45,403.62 42,798.54
可随时用于支付的银行存款 37,260,412.72 3,708,330.90
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 37,305,816.34 3,751,129.44
(四)合并所有者权益变动表项目注释
所有者权益变动表上年年末余额中“其他”项目系如本财务报表附注企业合并及合并财
务报表之同一控制下企业合并取得的子公司情况之所述，公司本期将无锡天丛公司纳入合并
财务报表范围，并对比较财务报表进行了追溯重述，累计调增 2012 年年末资本公积
4,031,250.00 元，累计调减 2012 年年末未分配利润 2,854,650.93 元，累计调增 2012 年年
末少数股东权益 784,399.39 元；调增 2012 年期初资本公积 4,031,250.00 元，调减 2012
年年初未分配利润 247,050.13 元，调增 2012 年期初少数股东权益 2,522,799.92 元；调减
2012 年归属于母公司所有者的净利润 2,607,600.80 元。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
母公司对本公司的持 母公司对本公司的表
控股股东名称 关联关系
股比例(%) 决权比例(%)
邵恒 实际控制人 85.26 85.26
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
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3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
北京天神互动科技有限公司 公司股东 55138132-1
黄伟峰 高级管理人员
北京天神互动科技有限公司
朱晔
之实际控制人
(二) 关联交易情况
1. 出售商品和提供劳务的关联交易
本期数 上期同期数
关联交易
关联交易 占同类交易
关联方 定价方式 占同类交易金
内容 金额 金额的比例 金额
及决策程序 额的比例(%)
(%)
北京天神互动 提供软件产
协议价 24,500,230.60 59.86 2,689,170.13 27.23
科技有限公司 品和服务
2. 关联担保情况
(1) 明细情况
担保金额 担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方
（万元） 起始日 到期日 经履行完毕
98.00 2013 年 9 月 2016 年 9 月
本公司 邵恒 否
23.70 2013 年 12 月 2016 年 12 月
(2) 其他说明
邵恒于 2013 年 9 月和 2013 年 12 月分别与平安银行无锡分行和中国银行锡山支行签订
贷款协议，以公司账面原值 1,333,282.05 元的汽车为其 1,217,000.00 元的贷款提供抵押担
保。
3. 关联方资金拆借
(1) 在 2012 年到 2013 年期间，七酷网络公司向股东邵恒拆出资金情况如下:
关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额
2012 年 1,035,800.30 4,115,000.00 2,212,072.67 2,938,727.63
2013 年 2,938,727.63 20,016,272.37 22,955,000.00
(2)在 2012 年到 2013 年期间，七酷网络公司向黄伟峰拆出资金情况如下:
关联方 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额
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2012 年 663,568.83 2,178,700.00 1,809,569.48 1,032,699.35
2013 年 1,032,699.35 7,404,901.65 6,326,459.26 2,111,141.74
4. 关联方资产转让
根据本公司与邵恒于 2013 年 12 月签订的《股权转让协议》，本公司以 149,635.99 元受
让邵恒持有的无锡天丛科技有限公司 37.5%股权。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京天神互动 17,099,568.30 1,025,974.09
应收账款
科技有限公司
小 计 17,099,568.30 1,025,974.09
其他应收款 邵恒 2,938,727.63
黄伟峰 2,111,141.74 126,668.50 1,032,699.35
朱晔 38,000.00 2,280.00
小 计 2,149,141.74 128,948.50 3,971,426.98
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
邵恒 93,667.65 100,000.00
其他应付款
北京天神互动科技有限公司 2,000,000.00
小 计 93,667.65 2,100,000.00
七、或有事项
为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
八、资产负债表日后事项
1. 2014 年 1 月 17 日，公司股东邵恒、北京天神互动科技有限公司、蔡伟青及上海天
游软件有限公司（以下简称天游软件公司）股东王佶、汤奇青、任向晖与浙江世纪华通车业
股份有限公司（以下简称世纪华通公司）签订《关于发行股份及支付现金购买资产之框架协
议》，本公司全体股东拟将持有的本公司 100%股权转让给世纪华通公司，世纪华通公司拟
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以发行股份及支付现金方式支付对价。截至协议签署日，本公司 100%的股权预估值为 8.58
亿元，交易双方初步商定的交易价格为 8.5 亿元，最终交易价格以评估机构出具的正式评估
报告中载明的评估结果为依据，由协议各方协商确定。该股权转让交易事项尚需本公司股东
会及世纪华通公司股东大会审议通过，并经中国证监会核准。
2. 2013 年 10 月，上海盛大网络发展有限公司（以下简称盛大网络公司）向上海市第
二中级人民法院起诉本公司等三家公司，称本公司开发运营网页游戏《热血战纪》的行为侵
犯了盛大网络公司的著作权和游戏的特有名称，并进而构成对盛大网络公司的不正当竞争行
为。盛大网络公司要求本公司等三家公司立即停止侵权及不正当行为，停止制作、宣传、运
营或授权他人运营网络游戏《热血战纪》，停止使用《热血战纪》的游戏名称，并要求三被
告共同赔偿盛大网络经济损失 600 万元及相关费用。截至资产负债表日，该项诉讼尚未正式
开庭审理。2014 年 3 月 7 日，公司与盛大网络公司授权处理该诉讼事项的蓝沙信息技术（上
海）有限公司（以下简称蓝沙信息公司）达成《和解协议》，双方同意以和解及达成战略合
作的方式结束上述争议。2014 年 3 月 14 日，公司已取得上海市第二中级人民法院裁定书
（(2013)沪二中民五（知）初字第 193-2 号），盛大网络公司已撤回起诉。
3. 2014 年 3 月，公司和蓝沙信息公司签订《软件服务协议》。蓝沙信息公司拥有盛大
Webgame 引擎系统的使用权，公司以 1,000 万元取得蓝沙信息公司关于盛大 Webgame 引擎系
统的相关使用、开发、测试、维护及相关人员的培训或技术咨询等服务。同时，公司与蓝沙
信息公司签订《网络游戏授权许可协议》，公司取得授权可开发、改编、运营以《热血传奇》
为蓝本的若干网页游戏。其中两款正在开发、改编的游戏投入商业运营后，公司应向蓝沙信
息公司支付运营总收入的 10%作为分成费，该分成费应就两款改编游戏的合计运营分成总收
入超过 2 亿的部分开始结算。
九、其他重要事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的其他重要事项。
十、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
第 42 页 共 48 页
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 20,263,434.26 100.00 1,236,972.83 6.10
小 计 20,263,434.26 100.00 1,236,972.83 6.10
单项金额虽不重大但
951,548.06 100.00
单项计提坏账准备
合 计 20,263,434.26 100.00 1,236,972.83 6.10 951,548.06 100.00
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 20,112,243.01 99.25 1,206,734.58
1-2 年 151,191.25 0.75 30,238.25
小 计 20,263,434.26 100.00 1,236,972.83
(2) 应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京天神互动科技有限公司 17,099,568.30 1,025,974.09
小 计 17,099,568.30 1,025,974.09
(3) 应收账款金额前 5 名情况
与本公司关 占应收账款余
单位名称 账面余额 账龄
系 额的比例(%)
北京天神互动科技有限公司 关联方 17,099,568.30 1 年以内 84.38
上海盛浪信息咨询有限公司 非关联方 1,512,475.35 1 年以内 7.46
上海锦游网络技术有限公司 非关联方 1,500,000.00 1 年以内 7.40
趣游（北京）科技有限公司 非关联方 150,000.00 1-2 年 0.74
北京莱茵戈明科技有限责任公司 非关联方 1,190.80 1-2 年 0.01
小 计 20,263,234.45 99.99
第 43 页 共 48 页
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按组合计提坏账准备
账龄分析法组合 4,560,422.72 100.00 282,135.36 6.19
小 计 4,560,422.72 100.00 282,135.36 6.19
单项金额虽不重大但单
3,508,263.23 100.00
项计提坏账准备
合 计 4,560,422.72 100.00 282,135.36 6.19 3,508,263.23 100.00
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,533,922.72 99.42 272,035.36 3,484,263.23 99.32
1-2 年 2,500.00 0.06 500.00 24,000.00 0.68
2-3 年 24,000.00 0.52 9,600.00
小 计 4,560,422.72 100.00 282,135.36 3,508,263.23 100.00
(2) 应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项
期末数 期初数
单位名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
邵恒 2,315,000.00
小 计 2,315,000.00
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
与本公司 账面 款项性质
单位名称 账龄 余额的
关系 余额 或内容
比例(%)
黄伟峰 关联方 2,111,141.74 1 年以内 46.29 个人借款
无锡高新技术产业开发区国 增值税即征即退
非关联方 1,565,549.27 1 年以内 34.33
家税务局 税款
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无锡天丛科技有限公司 关联方 400,000.00 1 年以内 8.77 往来款
王健兆 非关联方 166,000.00 1 年以内 3.64 代缴个人所得税
无锡蛮荒网络科技有限公司 关联方 81,859.00 1 年以内 1.79 往来款
小 计 4,324,550.01 94.83
(4) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
黄伟峰 高级管理人员 2,111,141.74 46.29
无锡天丛科技有限公司 子公司 400,000.00 8.77
无锡蛮荒网络科技有限公司 子公司 81,859.00 1.79
小 计 2,593,000.74 56.85
3. 长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
无锡无名网络科技有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 -500,000.00
无锡南夔网络科技发展有限
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 -1,000,000.00
公司
无锡蛮荒网络科技有限公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
无锡天丛科技有限公司 成本法 224,896.71 1,176,599.07 -951,702.36 224,896.71
合 计 2,724,896.71 2,676,599.07 -1,451,702.36 1,224,896.71
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备
无锡无名网络科技有限公司
无锡南夔网络科技发展有限公司
无锡蛮荒网络科技有限公司 100.00 100.00
无锡天丛科技有限公司 75.00 75.00
合 计
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
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(1) 明细情况
项 目 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 39,021,104.09 9,681,585.62
营业成本 5,743,006.51 3,981,377.74
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
网络游戏行业 39,021,104.09 5,743,006.51 9,681,585.62 3,981,377.74
小 计 39,021,104.09 5,743,006.51 9,681,585.62 3,981,377.74
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
游戏软件开发及服务 34,784,690.55 5,743,006.51 9,681,585.62 3,981,377.74
游戏软件授权运营 4,236,413.54
小 计 39,021,104.09 5,743,006.51 9,681,585.62 3,981,377.74
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2013 年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
北京天神互动科技有限公司 24,500,230.60 62.79
北京百度网讯科技有限公司 7,680,749.75 19.68
北京世界星辉科技有限责任公司 2,903,918.45 7.44
汇友数码（深圳）有限公司 1,886,792.45 4.84
上海盛浪信息咨询有限公司 1,631,255.09 4.18
小 计 38,602,946.34 98.93
2) 2012 年度
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
北京天神互动科技有限公司 2,689,170.13 27.78
北京百度网讯科技有限公司 1,109,528.34 11.46
北京世界星辉科技有限责任公司 397,219.51 4.10
汇友数码（深圳）有限公司 200,064.21 2.07
第 46 页 共 48 页
上海盛浪信息咨询有限公司 111,161.54 1.15
小 计 4,507,143.73 46.55
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -1,064,150.72 -2,607,600.80
处置长期股权投资产生的投资收益 -809,867.01
合 计 -1,874,017.73 -2,607,600.80
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期数 上年同期数
的原因
无锡天丛科技有限公司 -1,064,150.72 -2,607,600.80 净利润变动
小 计 -1,064,150.72 -2,607,600.80
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,918,368.43 -4,332,840.69
加：资产减值准备 1,519,108.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
460,646.34 191,147.84
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 75,600.00
投资损失(收益以“－”号填列) 1,874,017.73 2,607,600.80
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -309,243.21
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递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -21,717,533.13 984,313.74
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 5,519,414.60 -2,377,484.41
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,340,378.95 -2,927,262.72
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 35,896,780.21 1,240,974.76
减：现金的期初余额 1,240,974.76 4,614,917.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 34,655,805.45 -3,373,943.02
无锡七酷网络科技有限公司
二〇一四年三月十八日
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