目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、备考合并财务报表 ……………………………………………… 第 3—5 页
（一）备考合并资产负债表………………………………………… 第 3 页
（二）备考合并利润表……………………………………………… 第 4 页
（三）备考合并现金流量表………………………………………… 第 5 页
三、备考合并财务报表附注 ……………………………………… 第 6—59 页
备 考 合 并 资 产 负 债 表
会合01表
编制单位：中手游移动科技有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 2015年12月31日 2014年12月31日 负债和所有者权益
2015年12月31日 2014年12月31日
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 265,618,710.03 349,447,898.14 短期借款
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
拆入资金
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产
入当期损益的金融负债
应收票据 衍生金融负债
应收账款 2 545,500,726.27 542,539,311.25 应付票据
预付款项 3 122,173,452.42 101,131,365.92 应付账款 16 223,695,486.10 182,466,459.73
应收保费 预收款项 17 19,856,503.08 3,362,249.31
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 18 24,447,153.00 25,633,361.48
应收股利 应交税费 19 38,497,956.23 35,562,108.62
其他应收款 4 52,790,938.82 30,400,257.63 应付利息
买入返售金融资产 应付股利 20 62,800,000.00
存货 其他应付款 21 30,682,034.58 10,948,720.74
划分为持有待售的资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 5 55,080,516.36 72,092,770.67 保险合同准备金
其他流动资产 6 46,584,585.58 20,463,735.09 代理买卖证券款
流动资产合计 1,087,748,929.48 1,116,075,338.70 代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
非流动资产： 其他流动负债 22 16,701,740.19 15,152,297.54
发放委托贷款及垫款 流动负债合计 416,680,873.18 273,125,197.42
可供出售金融资产 7 240,518,874.08 148,412,225.80 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 8 3,848,110.78 1,845,104.24 其中：优先股
投资性房地产 永续债
固定资产 9 11,261,728.44 19,101,148.11 长期应付款
在建工程 10 7,101,297.56 长期应付职工薪酬
工程物资 专项应付款
固定资产清理 预计负债
生产性生物资产 递延收益
油气资产 递延所得税负债 14 10,014,430.47 14,950,630.29
无形资产 11 40,819,798.11 60,555,430.31 其他非流动负债
开发支出 非流动负债合计 10,014,430.47 14,950,630.29
商誉 12 3,951,471,525.70 3,951,471,525.70 负债合计 426,695,303.65 288,075,827.71
长期待摊费用 13 59,057,245.25 69,574,084.58 所有者权益：
递延所得税资产 14 3,932,441.40 3,749,639.06 归属于母公司所有者权益 23 4,998,974,719.21 5,114,161,921.38
其他非流动资产 15 11,692,165.76 27,942,829.84 少数股东权益 23 -8,217,906.30 -3,510,422.75
非流动资产合计 4,329,703,187.08 4,282,651,987.64 所有者权益合计 4,990,756,812.91 5,110,651,498.63
资产总计 5,417,452,116.56 5,398,727,326.34 负债和所有者权益总计 5,417,452,116.56 5,398,727,326.34
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 3 页 共 59 页
备 考 合 并 利 润 表
会合02表
编制单位：中手游移动科技有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 2015年度 2014年度
号
一、营业总收入 1,318,111,417.43 1,129,426,534.01
其中：营业收入 1 1,318,111,417.43 1,129,426,534.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,087,493,247.95 1,112,102,598.89
其中：营业成本 1 560,841,438.14 440,662,981.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 5,957,540.09 4,346,337.84
销售费用 3 402,174,612.09 288,032,619.09
管理费用 4 1,099,713,338.87 363,560,230.14
财务费用 5 -5,976,604.73 -9,159,757.77
资产减值损失 6 24,782,923.49 24,660,188.29
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 7 -733,542.72 -529,234.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 7 -1,196,993.46 -654,895.76
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -770,115,373.24 16,794,700.54
加：营业外收入 8 9,308,410.38 4,533,837.74
其中：非流动资产处置利得 8 4.85
减：营业外支出 9 11,788,713.73 194,382.47
其中：非流动资产处置损失 9 4,887,858.84 58,344.95
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -772,595,676.59 21,134,155.81
减：所得税费用 10 22,192,083.39 -7,525,453.86
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -794,787,759.98 28,659,609.67
归属于母公司所有者的净利润 -790,535,339.63 33,360,377.86
少数股东损益 -4,252,420.35 -4,700,768.19
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 11 13,565,032.77 642,875.86
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中所享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 13,565,032.77 642,875.86
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 13,565,032.77 642,875.86
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -781,222,727.21 29,302,485.53
归属于母公司所有者的综合收益总额 -776,970,306.86 34,003,253.72
归属于少数股东的综合收益总额 -4,252,420.35 -4,700,768.19
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 4 页 共 59 页
备 考 合 并 现 金 流 量 表
会合03表
编制单位：中手游移动科技有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 2015年度 2014年度
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,410,711,958.96 796,408,244.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1 125,949,226.86 25,108,754.07
经营活动现金流入小计 1,536,661,185.82 821,516,998.58
购买商品、接受劳务支付的现金 464,836,178.35 322,801,378.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 202,814,866.89 154,009,572.77
支付的各项税费 69,113,642.93 23,100,206.99
支付其他与经营活动有关的现金 2 600,126,177.42 382,678,932.48
经营活动现金流出小计 1,336,890,865.59 882,590,090.36
经营活动产生的现金流量净额 199,770,320.23 -61,073,091.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 50,368,395.47 88,532,892.97
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,164,996.94 819,974.04
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 487,175.47
收到其他与投资活动有关的现金 3 20,000,000.00
投资活动现金流入小计 72,533,392.41 89,840,042.48
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 114,541,316.51 206,938,492.86
投资支付的现金 194,140,608.88 236,685,319.69
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 4,990,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 4 3,785,359.48
投资活动现金流出小计 5,302,467,284.87 443,623,812.55
投资活动产生的现金流量净额 -5,229,933,892.46 -353,783,770.07
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 5,002,443,204.54 486,592,446.66
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 392,000.00
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,002,443,204.54 486,592,446.66
偿还债务支付的现金 14,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,092,683.59 115,363.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 58,092,683.59 14,115,363.54
筹资活动产生的现金流量净额 4,944,350,520.95 472,477,083.12
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,983,863.17 3,114,712.97
五、现金及现金等价物净增加额 -83,829,188.11 60,734,934.25
加：期初现金及现金等价物余额 349,447,898.14 288,712,963.89
六、期末现金及现金等价物余额 265,618,710.03 349,447,898.14
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 5 页 共 59 页
中手游移动科技有限公司
备考财务报表附注
2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
中手游移动科技有限公司（以下简称公司或本公司）系由广州盈正信息技术有限公司和
广州惠风和畅移动科技有限公司共同出资组建，于 2015 年 10 月 14 日在绍兴市上虞区工商
行政管理局登记注册，取得 91330604MA2880LM5M 的统一社会信用代码。经股权转让和增资，
现股东为长霈（上海）投资中心（有限合伙）、上海辔格瑟斯投资中心（有限合伙）、北京东
方智科股权投资中心（有限合伙）、绍兴市上虞中手游兄弟投资合伙企业（有限合伙）和上
海一翀投资中心（有限合伙）。注册资本 12,000 万元。
本公司属游戏信息服务行业。经营范围：计算机软件硬件、通讯设备的技术开发、销售；
游戏信息及其他信息咨询（除证券、金融、期货信息）；电脑图文设计，企业形象策划服务；
项目投资。主要产品或提供的劳务：游戏信息、项目投资。
本公司将 China Mobile Games and Entertainment Group Limited（以下简称 CMGE 开
曼）和深圳市岚悦网络科技有限公司（以下简称深圳岚悦）及其所属子公司等 43 家子公司
纳入本备考合并财务报表范围，详见本备考合并财务报表附注“合并范围的变更”和“在其
他主体中的权益”之说明。
二、备考合并财务报表的编制基础
(一) 本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理
办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组
申请文件》的相关规定编制，仅供浙江世纪华通集团股份有限公司(以下简称世纪华通)申请
发行股份及支付现金购买资产并配套募集资金使用。
(二) 除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准
则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司
2014 年 12 月 31 日和 2015 年 12 月 31 日的备考合并财务状况，以及 2014 年度和 2015 年度
第 6 页 共 59 页
的备考合并经营成果。
1. 本备考合并财务报表假设本公司收购 CMGE 开曼及深圳岚悦事项已于本备考合并财
务报表最早期初（2014 年 1 月 1 日）实施完成，即上述收购交易完成后的架构在 2014 年 1
月 1 日已经存在。
2. 本备考合并财务报表系以本公司 2015 年 10-12 月的财务报表，和 CMGE 开曼及深圳
岚悦 2014 年度及 2015 年度的财务报表为基础，按以下方法编制。
(1) 购买成本
由于本公司以支付现金购买资产的方式完成本次收购，本公司在编制备考合并财务报表
时，将支付对价 4,990,000,000.00 元作为备考合并财务报表 2014 年 1 月 1 日的购买成本，
并相应确认为归属于母公司所有者权益。
(2) CMGE 开曼及深圳岚悦的各项资产、负债在假设购买日（2014 年 1 月 1 日）的初始
计量
对于按照公允价值进行后续计量的各项资产、负债，按照 2014 年 1 月 1 日的公允价值
确定。
对于按照历史成本进行后续计量的各项资产和负债（包括 CMGE 开曼及深圳岚悦个别财
务报表未予确认，但在备考合并财务报表中确认的各项资产和负债），本备考合并财务报表
以本次收购评估基准日的评估值为基础调整确定 2014 年 1 月 1 日 CMGE 开曼及深圳岚悦各项
可辨认资产、负债的公允价值，并以此为基础在备考合并财务报表中根据本附注三所述的会
计政策和会计估计进行后续计量。对于 2014 年 1 月 1 日存在而于收购评估基准日已不存在
的资产和负债按照账面价值进行备考。公司各项可辨认资产、负债在 2015 年 12 月 31 日的
评估值与账面价值差异为 31,721,800.00 元，均系无形资产增值，以 2015 年 12 月 31 日的
评估值为基础，考虑摊销等因素，将该无形资产倒推至 2014 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31
日各期财务报表中。
(3) 商誉
本备考合并财务报表以上述购买成本扣除公司按交易完成后享有的 CMGE 开曼及深圳岚
悦于收购评估基准日的可辨认净资产公允价值份额后的差额 3,951,471,525.70 元，确认为
备考合并财务报表的商誉。购买成本扣除商誉的余额与按持股比例享有的 2014 年 1 月 1 日
CMGE 开曼及深圳岚悦可辨认净资产公允价值份额的差额调整归属于母公司所有者权益。
(4) 权益项目列示
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于
第 7 页 共 59 页
母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”、“资本公积”、“其他综合
收益”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(5) 鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并股东
权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务信息。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：根据世纪华通与上海辔格瑟斯投资中心（有限合伙）、长霈（上海）投资中
心（有限合伙）、北京东方智科股权投资中心（有限合伙）、绍兴市上虞中手游兄弟投资合伙
企业（有限合伙）、上海一翀投资中心（有限合伙）及无锡正曜投资中心（有限合伙）签署
的《发行股份及支付现金购买资产协议》，本公司拟被置入世纪华通合并报表范畴，本财务
报表采用与世纪华通相同的会计政策和会计估计编制。
(一) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2014 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止。
(二) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三) 记账本位币
CMGE 开曼及其注册地在中国香港的子公司采用港币为记账本位币，CMGE 开曼之子公司
CMGE Japan Co., Ltd.采用日元为记账本位币，CMGE Korea Corporation 采用韩元为记账
本位币，CMGE International Limited 、3GUU Holdimg Limited 、Vogins Technology
Co.Limited 、China Mobile Games and Entertainment Group Limited (Delaware, United
States) 采 用 美 元 为 记 账 本 位 币 ， Blooming City Holding Limited Taiwan 、 Majesty
Enterprises Limited Taiwan Branch、SuperNova Overseas Limited Taiwan Branch 采用
台币为记账本位币，公司及其他子公司采用人民币为记账本位币。
公司及子公司选择本位币时的依据是主要经营活动的计价和结算币种，同时考虑融资活
动获得的货币及保存从经营活动中收取款项所使用的货币。公司在编制财务报表时，将子公
司的外币财务报表折算为人民币，折算方法见外币财务报表折算之说明。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
第 8 页 共 59 页
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
第 9 页 共 59 页
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
第 10 页 共 59 页
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
第 11 页 共 59 页
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
第 12 页 共 59 页
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1．单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 将单项金额达到或超过 500 万元且占应收款项账面余额
标准 10%以上的应收款项视为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
第 13 页 共 59 页
1 年以内（含，下同） 6 6
1-2 年 20 20
2-3 年 40 40
3 年以上 100 100
3．单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收账款的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的
参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
第 14 页 共 59 页
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为可供出售金融资产，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
第 15 页 共 59 页
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
通用设备 平均年限法 3-5 5-10 32-18
运输工具 平均年限法 4 5-10 24-22
其他设备 平均年限法 3-5 5-10 32-18
(十三) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
软件及开发工具 5-6
分销网络 7
非专利技术 3-6
客户关系 3
其他 2-5
第 16 页 共 59 页
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十五) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
第 17 页 共 59 页
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十六) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
第 18 页 共 59 页
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(十七) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方； 2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
第 19 页 共 59 页
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
本公司收入主要为自主研发发行游戏收入和授权代理发行游戏收入。主要业务收入的确
认方法如下：
自主研发发行游戏收入：系公司自主研发的游戏放在第三方平台供游戏玩家下载 APP
装载在手机或者在第三方平台支持的网页平台上进行游戏体验，由本公司全面负责游戏的运
营、推广与维护，提供平台游戏上线的广告投放、在线客服等统一经营管理。游戏玩家通过
第三方平台进行充值兑换虚拟货币并在游戏中进行消费（如购买游戏道具、游戏虚拟装备及
其他特殊游戏功能的体验）。公司与第三方平台按协议约定的分成比例对账确认后，当虚拟
货币被玩家消费购买成虚拟道具后，在游戏玩家充值兑换虚拟货币并消费时确认营业收入。
授权代理发行游戏收入：系公司与游戏开发商签署游戏授权代理合约，将被授权代理的
游戏放在第三方平台供游戏玩家下载 APP 装载在手机或者在第三方平台支持的网页平台上
进行游戏体验，由本公司全面负责游戏的运营、推广，提供平台游戏上线的广告投放、在线
客服等统一经营管理，游戏开发商进行游戏的独立维护。游戏玩家通过第三方平台进行充值
兑换虚拟货币并在游戏中进行消费（如购买游戏道具、游戏虚拟装备及其他特殊游戏功能的
体验）。公司与第三方平台按协议约定的分成比例对账确认后，即确认营业收入。
(十八) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的
政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期
间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
第 20 页 共 59 页
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十) 租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、12.5%、0-20%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2015 年 2014 年
深圳市岚悦网络科技有限公司 免税 免税
第 21 页 共 59 页
成都卓星科技有限公司 免税 免税
汇友数码（深圳）有限公司 12.5% 12.5%
广州亿通天下软件开发有限公司 12.5% 12.5%
其他境外子公司 0-20% 0-20%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25%
(二) 税收优惠
深圳岚悦、子公司成都卓星科技有限公司（以下简称成都卓星）、子公司汇友数码（深
圳）有限公司（以下简称汇友数码）、子公司广州亿通天下软件开发有限公司（以下简称广
州亿通）分别取得软件企业认定。根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政
策的通知》（财税〔2008〕1 号）以及《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业
所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）规定，深圳岚悦和成都卓星自获利年度 2014 年
起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税；汇友数码自获
利年度 2012 年起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税；
广州亿通自获利年度 2011 年起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征
收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本备考合并财务报表附注的期初数指 2015 年 1 月 1 日财务报表数，期末数指 2015
年 12 月 31 日财务报表数，本期指 2015 年 1 月 1 日－2015 年 12 月 31 日。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 期末数 期初数
库存现金 417,346.37 573,738.61
银行存款 262,697,849.39 347,871,583.66
其他货币资金 2,503,514.27 1,002,575.87
合 计 265,618,710.03 349,447,898.14
其中：存放在境外的款项总额 133,621,473.78 197,377,053.63
2. 应收账款
第 22 页 共 59 页
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备
按信用风险特征组合
581,081,951.79 100.00 35,581,225.52 6.12 545,500,726.27
计提坏账准备
合 计 581,081,951.79 100.00 35,581,225.52 6.12 545,500,726.27
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
72,253,528.79 12.61 72,253,528.79
坏账准备
按信用风险特征组合计提
500,595,327.18 87.39 30,309,544.72 6.05 470,285,782.46
坏账准备
合 计 572,848,855.97 100.00 30,309,544.72 5.29 542,539,311.25
2) 期初单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
广州盈正信息技术 经单独测试，未发生
72,253,528.79
有限公司 减值，故未计提
小 计 72,253,528.79
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 575,968,313.94 34,558,098.85 6.00 499,700,005.11 29,982,000.31 6.00
1-2 年 5,111,642.35 1,022,328.47 20.00 709,722.07 141,944.41 20.00
2-3 年 1,995.50 798.20 40.00
3 年以上 185,600.00 185,600.00 100.00
小 计 581,081,951.79 35,581,225.52 6.12 500,595,327.18 30,309,544.72 6.05
(2) 本期计提坏账准备 5,457,280.80 元，本期因处置子公司转出应收账款坏账准备
185,600.00 元。
第 23 页 共 59 页
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
天津百度紫桐科技有限公司 42,390,485.13 7.30 2,543,429.11
Apple Inc. 27,131,755.96 4.67 1,627,905.36
华为软件技术有限公司 15,421,341.07 2.65 925,280.46
深圳市该宝网络科技有限公司 15,000,000.00 2.58 900,000.00
深圳市合聚科技有限公司 10,688,733.53 1.84 641,324.01
小 计 110,632,315.69 19.04 6,637,938.94
3. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 87,475,801.62 71.60 87,475,801.62 94,069,507.41 93.02 94,069,507.41
1-2 年 33,828,257.55 27.69 33,828,257.55 7,060,754.71 6.98 7,060,754.71
2-3 年 868,289.45 0.71 868,289.45
3 年以上 1,103.80 0.00 1,103.80 1,103.80 0.00 1,103.80
合 计 122,173,452.42 100.00 122,173,452.42 101,131,365.92 100.00 101,131,365.92
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
东映动画株式会社 16,246,987.20
预付分成款，待游戏实现流水
GREE,INC. 5,750,851.52
后抵减分成款
SNK Playmore H.K.Co.,Limited 3,996,105.19
小 计 25,993,943.91
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余
单位名称 账面余额
额的比例(%)
华特迪士尼（上海）有限公司 29,055,660.48 23.78
第 24 页 共 59 页
东映动画株式会社 16,246,987.20 13.30
上海银河数娱网络科技有限公司 7,000,000.00 5.73
SNK Playmore H.K.Co.,Limited 6,994,982.15 5.72
GREE,INC. 5,750,851.52 4.71
小 计 65,048,481.35 53.24
4. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大且单项计提坏
23,616,597.30 42.14 23,616,597.30
账准备
按信用风险特征组合计提坏
32,432,351.28 57.86 3,258,009.76 10.05 29,174,341.52
账准备
合 计 56,048,948.58 100.00 3,258,009.76 5.81 52,790,938.82
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大且单项计提坏
10,806,751.05 32.36 10,806,751.05
账准备
按信用风险特征组合计提坏
22,585,293.67 67.64 2,991,787.09 13.25 19,593,506.58
账准备
合 计 33,392,044.72 100.00 2,991,787.09 8.96 30,400,257.63
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
经单独测试，未发生减
广州盈正信息技术有限公司 23,616,597.30
值，故未计提
小 计 23,616,597.30
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第 25 页 共 59 页
1 年以内 24,521,552.71 1,471,293.15 6.00 11,523,976.39 691,438.58 6.00
1-2 年 6,907,094.07 1,381,418.81 20.00 10,925,824.21 2,185,164.84 20.00
2-3 年 997,344.50 398,937.80 40.00 33,849.00 13,539.60 40.00
3 年以上 6,360.00 6,360.00 100.00 101,644.07 101,644.07 100.00
小 计 32,432,351.28 3,258,009.76 22,585,293.67 2,991,787.09
(2) 本期计提坏账准备 364,212.07 元，本期因处置子公司转出其他应收款坏账准备
97,989.40 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 11,158,115.69 8,792,987.53
往来及拆借款项 31,043,979.09 21,303,075.04
应退回版权金 5,400,000.00
应退回分成款 7,000,000.00
备用金 559,498.43 1,492,610.72
其他 887,355.37 1,803,371.43
合 计 56,048,948.58 33,392,044.72
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
13,614,247.30 1 年以内
广州盈正信息技术有限公司 往来款 42.14
10,002,350.00 1-2 年
上海友然科技有限公司 应收退回分成款 7,000,000.00 1 年以内 12.49 420,000.00
深圳市卓越康华贸易有限公司 押金 5,032,277.88 1-2 年 8.98 1,006,455.58
中山市星龙动漫科技有限公司 应收退回版权金 2,900,000.00 1 年以内 5.17 174,000.00
深圳市灼华网络科技有限公司 应收退回版权金 2,500,000.00 1 年以内 4.46 150,000.00
小 计 41,048,875.18 73.24 1,750,455.58
5. 一年内到期的非流动资产
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账 账面价值 账面余额 坏账 账面价值
第 26 页 共 59 页
准备 准备
一年内摊销的
55,080,516.36 55,080,516.36 72,092,770.67 72,092,770.67
长期待摊费用
合 计 55,080,516.36 55,080,516.36 72,092,770.67 72,092,770.67
6. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 30,000,000.00
预缴分红代扣所得税 4,502,000.00
广告费 3,208,672.13 13,344,504.96
待抵扣进项税 3,986,397.01 1,143,794.13
版权金 1,650,943.40
预缴企业所得税 1,762,877.11
服务器托管费 428,177.31 1,449,907.63
待摊房租费 209,757.00 626,275.68
咨询服务费 926,253.73
待摊保险费 229,257.32 1,670,813.19
其他 606,504.30 1,302,185.77
合 计 46,584,585.58 20,463,735.09
7. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 260,072,659.28 19,553,785.20 240,518,874.08 148,412,225.80 148,412,225.80
按成本计量的 260,072,659.28 19,553,785.20 240,518,874.08 148,412,225.80 148,412,225.80
合 计 260,072,659.28 19,553,785.20 240,518,874.08 148,412,225.80 148,412,225.80
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
第 27 页 共 59 页
上海逗玩网络科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
深圳市龙创致远科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
深圳云娃科技有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00
北京超闪软件有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
深圳市志成千里投资企业（有限合伙） 15,000,000.00 20,000,000.00 35,000,000.00
北京恺兴文化传播股份有限公司[注 3] 12,000,000.00 12,000,000.00
上海童石网络科技股份有限公司 60,048,000.00 60,048,000.00
成都哆可梦网络科技股份有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
InPlay Interactive Co Limited 18,412,225.80 1,141,559.40 19,553,785.20
深圳市金环天朗信息技术服务有限公司 85,000,000.00 85,000,000.00
Fontaine Capital Fund, LP 7,821,514.08 7,821,514.08
GYLT，Co. 649,360.00 649,360.00
小 计 148,412,225.80 111,660,433.48 260,072,659.28
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
上海逗玩网络科技有限公司 4.00
深圳市龙创致远科技有限公司 30.00[注 1]
深圳云娃科技有限公司 10.00
北京超闪软件有限公司 4.76
深圳市志成千里投资企业（有限合伙） 49.00[注 2]
北京恺兴文化传播股份有限公司[注 3] 8.00
上海童石网络科技股份有限公司 10.00
成都哆可梦网络科技股份有限公司 5.00
InPlay Interactive Co Limited 19,553,785.20 19,553,785.20 12.994[注 4]
深圳市金环天朗信息技术服务有限公司 10.00
Fontaine Capital Fund, LP 7.50
GYLT，Co. 10.00
小 计 19,553,785.20 19,553,785.20
第 28 页 共 59 页
[注 1]：公司高级管理人员肖健为该公司 3 名董事之一，但公司与原股东方已决定不再
合作，目前正在洽谈退出事宜，无法有效行使董事权利，故账列可供出售金融资产。
[注 2]：公司为有限合伙人，不执行合伙企业事务，对合伙企业日常投资项目决策不具
有重大影响，收益按实际参与的项目分配，与合伙企业的整体盈亏无关，故账列可供出售金
融资产。
[注 3]：更名前为中润恺兴文化发展（北京）有限公司。
[注 4]：InPlay Interactive Co Limited 目前处于经营困难状况，预计投资款均无法
收回，故全额计提减值准备。
8. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 1,991,964.72 1,991,964.72 1,845,104.24 1,845,104.24
对联营企业投资 1,856,146.06 1,856,146.06
合 计 3,848,110.78 3,848,110.78 1,845,104.24 1,845,104.24
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的投 其他综合
单位 追加投资 减少投资
资损益 收益调整
合营企业
北京奇文网络科技有限公司 1,845,104.24 146,860.48
小 计 1,845,104.24 146,860.48
联营企业
上海沃橙信息技术有限公司 3,200,000.00 -1,343,853.94
小 计 3,200,000.00 -1,343,853.94
合 计 1,845,104.24 3,200,000.00 -1,196,993.46
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
合营企业
第 29 页 共 59 页
北京奇文网络科技有限公司 1,991,964.72
小 计 1,991,964.72
联营企业
上海沃橙信息技术有限公司 1,856,146.06
小 计 1,856,146.06
合 计 3,848,110.78
9. 固定资产
项 目 通用设备 运输工具 其他设备 合 计
账面原值
期初数 16,115,010.75 12,100,171.89 28,215,182.64
本期增加金额 1,449,640.75 829,010.00 4,573,768.68 6,852,419.43
1) 购置 1,449,640.75 829,010.00 4,573,768.68 6,852,419.43
本期减少金额 9,053,901.00 4,548,504.19 13,602,405.19
1) 处置或报废 8,557,849.41 4,544,796.73 13,102,646.14
2) 企业范围减少 486,804.59 486,804.59
3) 外币折算 9,247.00 3,707.46 12,954.46
期末数 8,510,750.50 829,010.00 12,125,436.38 21,465,196.88
累计折旧
期初数 4,076,751.73 5,037,282.80 9,114,034.53
本期增加金额 4,163,722.20 47,369.56 3,307,904.01 7,518,995.77
1) 计提 4,163,722.20 47,369.56 3,278,319.01 7,489,410.77
2) 外币折算 29,585.00 29,585.00
本期减少金额 3,797,146.67 2,632,415.19 6,429,561.86
1) 处置或报废 3,791,374.23 2,631,009.89 6,422,384.12
2) 企业范围减少 1,703.76 1,703.76
3) 外币折算 4,068.68 1,405.30 5,473.98
期末数 4,443,327.26 47,369.56 5,712,771.62 10,203,468.44
账面价值
第 30 页 共 59 页
期末账面价值 4,067,423.24 781,640.44 6,412,664.76 11,261,728.44
期初账面价值 12,038,259.02 7,062,889.09 19,101,148.11
10. 在建工程
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
北京卓越办公楼装
7,101,297.56 7,101,297.56
修工程
合 计 7,101,297.56 7,101,297.56
11. 无形资产
软件及 软件著作权等
项 目 分销网络 非专利技术 客户关系 其他 合计
开发工具 [注]
账面原值
期初数 1,881,615.42 42,938,175.83 37,421,878.38 16,374,160.00 44,410,520.08 640,706.80 143,667,056.51
本期增加金额 434,050.29 14,330.80 448,381.09
1) 购置 434,050.29 14,330.80 448,381.09
本期减少金额 25,373.73 16,078,069.00 24.80 16,103,467.53
1) 合并范围减少 24,273.73 16,078,069.00 16,102,342.73
2) 外币折算 1,100.00 24.80 1,124.80
期末数 2,290,291.98 26,860,106.83 37,421,878.38 16,374,160.00 44,410,520.08 655,012.80 128,011,970.07
累计摊销
期初数 1,129,354.21 25,313,030.88 32,861,812.82 5,912,891.11 6,344,360.04 640,058.89 72,201,507.95
本期增加金额 436,656.70 3,837,158.12 4,560,065.56 5,003,215.56 6,344,360.04 1,617.91 20,183,073.89
1) 计提 436,656.70 3,837,158.12 4,560,065.56 5,003,215.56 6,344,360.04 1,617.91 20,183,073.89
本期减少金额 24,457.06 5,167,950.75 2.07 5,192,409.88
1) 合并范围减少 24,273.73 5,167,950.75 5,192,224.48
2) 外币折算 183.33 2.07 185.40
期末数 1,541,553.85 23,982,238.25 37,421,878.38 10,916,106.67 12,688,720.08 641,674.73 87,192,171.96
减值准备
期初数 10,910,118.25 10,910,118.25
第 31 页 共 59 页
本期增加金额
本期减少金额 10,910,118.25 10,910,118.25
1) 合并范围减少 10,910,118.25 10,910,118.25
期末数
账面价值
期末账面价值 748,738.13 2,877,868.58 5,458,053.33 31,721,800.00 13,338.07 40,819,798.11
期初账面价值 752,261.21 6,715,026.70 4,560,065.56 10,461,268.89 38,066,160.04 647.91 60,555,430.31
[注]：该等无形资产均系以本次收购评估基准日为基础确定的评估增值。
12. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期企业合并形成 本期减少 期末数
非同一控制合并 CMGE 开曼及深圳岚悦 3,951,471,525.70 3,951,471,525.70
合 计 3,951,471,525.70 3,951,471,525.70
(2) 本次收购 CMGE 开曼及深圳岚悦形成商誉的计算过程说明
本公司以现金 4,990,000,000.00 元收购 CMGE 开曼及深圳岚悦 100%股权，合并成本大
于合并中取得的享有 CMGE 开曼及深圳岚悦可辨认净资产公允价值份额 1,038,528,474.30
元的差额 3,951,471,525.70 元确认为商誉。
13. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
游戏推广费 9,127,897.93 12,915,094.30 10,562,908.41 11,480,083.82
游戏版权金 95,847,655.80 83,556,517.05 82,144,647.55 24,411,474.87 72,848,050.43
装修费摊销 3,362,478.30 15,101,805.04 5,422,839.29 13,041,444.05
咨询服务费 13,697,421.22 14,122,128.62 -424,707.40
通道费 17,399,999.91 6,400,000.13 2,000,000.00 8,999,999.78
游戏技术服务费 4,716,981.65 1,179,245.45 3,537,736.20
其他 2,231,402.09 3,740,376.09 1,741,330.85 4,230,447.33
第 32 页 共 59 页
合计 141,666,855.25 120,030,774.13 121,573,100.30 25,986,767.47 114,137,761.61
其中：列示于长期
69,574,084.58 59,057,245.25
待摊费用
列示于一年
72,092,770.67 55,080,516.36
内到期的非流动资产
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 27,650,351.86 3,932,441.40 26,784,625.51 3,372,202.18
可抵扣亏损 1,509,747.50 377,436.88
合 计 27,650,351.86 3,932,441.40 28,294,373.01 3,749,639.06
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
无形资产差异 40,057,721.91 10,014,430.47 59,802,521.19 14,950,630.29
合 计 40,057,721.91 10,014,430.47 59,802,521.19 14,950,630.29
(3) 未确认递延所得税资产的暂时性差异明细
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 30,742,668.62 17,426,824.55
内部交易未实现利润 11,705,859.09 35,888,437.66
可抵扣亏损 371,704,231.33 170,505,841.63
小 计 414,152,759.04 223,821,103.84
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2017 年 129,551.11
2018 年 5,258,846.15 5,344,728.08
2019 年 73,747,498.73 73,818,439.85
2020 年及以后 292,697,886.45 91,213,122.59
第 33 页 共 59 页
小 计 371,704,231.33 170,505,841.63
15. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付游戏开发款 7,139,098.46 22,582,641.50
预付版权金 3,896,160.00
推广费 4,924,478.87
其他 656,907.30 435,709.47
合 计 11,692,165.76 27,942,829.84
16. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
游戏分成款 169,689,405.34 116,917,460.83
游戏版权金 11,300,000.00 29,167,164.89
推广费 27,489,824.65 32,814,787.04
开发费 5,000,000.00
信息费分成 6,683,768.82 3,339,923.10
设备工程款 3,393,065.39
其他 139,421.90 227,123.87
合 计 223,695,486.10 182,466,459.73
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
上海宣游网络科技有限公司 5,000,000.00 游戏不再上线，剩余版权金暂未支付
小 计 5,000,000.00
17. 预收款项
项 目 期末数 期初数
游戏充值款 7,065,878.05 1,373,039.41
第 34 页 共 59 页
版权金 12,733,127.48 1,829,568.06
其他 57,497.55 159,641.84
合 计 19,856,503.08 3,362,249.31
18. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 23,768,235.18 185,005,248.49 186,985,330.12 21,788,153.55
离职后福利—设定提存计划 1,725,501.08 12,678,085.36 11,751,786.99 2,651,799.45
辞退福利 139,625.22 1,546,877.41 1,679,302.63 7,200.00
合 计 25,633,361.48 199,230,211.26 200,416,419.74 24,447,153.00
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 21,164,223.93 168,351,978.14 171,040,632.90 18,475,569.17
职工福利费 6,080,884.68 6,080,884.68
职工奖励及福利基金 667,554.39 667,554.39
社会保险费 1,255,574.32 6,401,087.48 5,999,244.46 1,657,417.34
其中： 医疗保险费 1,069,631.89 5,559,595.84 5,278,520.99 1,350,706.74
工伤保险费 71,328.71 284,734.56 202,115.57 153,947.70
生育保险费 113,051.06 493,546.15 461,051.60 145,545.61
其 他 1,562.66 63,210.93 57,556.30 7,217.29
住房公积金 664,121.00 4,015,796.50 3,786,873.50 893,044.00
工会经费和职工教育经费 16,761.54 155,501.69 77,694.58 94,568.65
小 计 23,768,235.18 185,005,248.49 186,985,330.12 21,788,153.55
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,508,155.70 11,528,457.45 10,793,118.97 2,243,494.18
失业保险费 217,345.38 1,149,627.91 958,668.02 408,305.27
第 35 页 共 59 页
小 计 1,725,501.08 12,678,085.36 11,751,786.99 2,651,799.45
19. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 20,572,496.96 27,874,121.86
营业税 12,937.07 479,977.30
企业所得税 12,315,911.91 2,754,881.10
代扣代缴个人所得税 1,832,369.87 1,304,765.01
城市维护建设税 2,080,052.00 1,764,465.50
教育费附加 891,597.33 756,209.11
地方教育附加 594,153.08 504,139.41
印花税 100,228.45 103,804.86
其他 98,209.56 19,744.47
合 计 38,497,956.23 35,562,108.62
20. 应付股利
项 目 期末数 期初数
肖健 61,760,000.00
刘雄飞 1,040,000.00
合 计 62,800,000.00
21. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 23,005.00 55,137.20
拆借款 2,428,390.16 8,840,521.21
应付暂收款 3,480,349.50 1,859,478.64
预收股权转让款 20,000,000.00
其他 4,750,289.92 193,583.69
合 计 30,682,034.58 10,948,720.74
第 36 页 共 59 页
22. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
递延游戏收入 7,845,324.12 8,470,089.92
预提诉讼赔偿款 6,517,928.40
预提中介机构费用 1,605,663.60 4,264,579.90
其他 732,824.07 2,417,627.72
合 计 16,701,740.19 15,152,297.54
23. 所有者权益
项目类别 期末数 期初数
归属于母公司所有者权益 4,998,974,719.21 5,114,161,921.38
少数股东权益 -8,217,906.30 -3,510,422.75
合 计 4,990,756,812.91 5,110,651,498.63
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,318,110,712.57 560,841,438.14 1,127,314,164.98 440,662,981.30
其他业务收入 704.86 2,112,369.03
合 计 1,318,111,417.43 560,841,438.14 1,129,426,534.01 440,662,981.30
(2) 主营业务收入/主营业务成本
2015 年度 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
游戏收入 1,265,030,453.63 535,892,667.89 1,016,087,530.54 409,873,741.35
版权金收入 5,252,288.83 1,409,729.23 41,076,947.34 8,111,334.08
信息服务收入 7,752,498.41 7,501,305.11 69,961,007.86 22,677,905.87
其他收入 40,075,471.70 16,037,735.91 188,679.24
合 计 1,318,110,712.57 560,841,438.14 1,127,314,164.98 440,662,981.30
第 37 页 共 59 页
(3) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2015 年度
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例(%)
Apple Inc. 154,546,002.23 11.72
天津百度紫桐科技有限公司 88,523,927.92 6.72
广州爱九游信息技术有限公司 71,908,239.40 5.46
北京世界星辉科技有限公司 69,609,995.27 5.28
北京瓦力网络科技有限公司 44,912,582.06 3.41
小 计 429,500,746.88 32.58
2) 2014 年度
占公司全部营业收
客户名称 营业收入
入的比例(%)
Apple Inc. 90,031,025.81 7.97
北京世界星辉科技有限责任公司 46,526,905.09 4.12
福建博瑞网络科技有限公司 28,135,845.07 2.49
深圳市维奇特科技有限公司 24,271,736.63 2.15
广州爱九游信息技术有限公司 22,485,449.47 1.99
小 计 211,450,962.07 18.72
2. 营业税金及附加
项 目 2015 年度 2014 年度
营业税 310,985.17 6,467.55
城市维护建设税 3,272,260.68 2,529,319.79
教育费附加 1,403,526.80 1,079,283.08
地方教育附加 933,801.32 720,276.73
其他 36,966.12 10,990.69
合 计 5,957,540.09 4,346,337.84
3. 销售费用
第 38 页 共 59 页
项 目 2015 年度 2014 年度
宣传和推广费 345,098,147.93 259,215,848.24
职工薪酬 37,252,865.90 20,312,071.39
房租物业及水电 6,069,088.87 810,468.86
业务招待费 3,219,860.82 1,347,156.67
差旅费 2,251,468.11 976,871.59
渠道结算费 3,308,087.42 3,117,749.73
其他 4,975,093.04 2,252,452.61
合 计 402,174,612.09 288,032,619.09
4. 管理费用
项 目 2015 年度 2014 年度
股份支付 780,466,639.85 70,849,314.89
职工薪酬 83,494,971.42 55,280,327.07
不再运营的游戏版权金 62,308,444.00 87,345,285.41
不再运营的游戏预付分成款 9,552,969.72 41,161,824.83
中介服务费 36,617,249.08 18,134,718.71
研究开发费 38,755,236.03 34,528,577.54
房租物业及水电 24,445,070.30 15,392,747.16
办公费 7,816,985.70 4,219,179.10
招待费 13,153,391.07 8,078,840.67
装修费 3,196,279.36 212,260.71
商业保险 11,041,708.93 2,223,282.40
差旅费 4,681,584.53 5,847,922.52
折旧及摊销费 8,097,259.94 3,135,673.12
其他 16,085,548.94 17,150,276.01
合 计 1,099,713,338.87 363,560,230.14
5. 财务费用
第 39 页 共 59 页
项 目 2015 年度 2014 年度
利息支出 56,468.58 6,820.97
利息收入 -5,670,921.26 -7,586,267.57
汇兑损失 -568,596.33 -1,775,281.92
手续费 206,444.28 194,970.75
合 计 -5,976,604.73 -9,159,757.77
6. 资产减值损失
项 目 2015 年度 2014 年度
坏账损失 5,799,801.29 24,660,188.29
可供出售金融资产减值损失 18,983,122.20
合 计 24,782,923.49 24,660,188.29
7. 投资收益
项 目 2015 年度 2014 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -1,196,993.46 -654,895.76
处置长期股权投资产生的投资收益 395,055.27 12,768.21
理财产品收益 68,395.47 112,892.97
合 计 -733,542.72 -529,234.58
8. 营业外收入
(1) 明细情况
项 目 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置利得合计 4.85
其中：固定资产处置利得 4.85
政府补助 9,083,635.35 4,444,857.86
其他 224,775.03 88,975.03
合 计 9,308,410.38 4,533,837.74
(2) 政府补助明细
第 40 页 共 59 页
与资产相关/
补助项目 2015 年度 2014 年度
与收益相关
《成都高新区推进“三次创业”支持战略性新兴产业企
1,191,300.00 与收益相关
业加快发展的若干政策》（成高管发〔2014〕16 号）
《成都高新区加快移动互联网产业发展的若干政策》
2,450,000.00 与收益相关
（成高管发〔2012〕31 号）
《成都高新区 2014 年市级服务业发展引导专项资金实 4,315,600.00 与收益相关
施细则》（成高经发〔2014〕93 号）
2014 年深圳市战略性新兴产业发展专项资金品牌培育 1,000,000.00 与收益相关
资助项目
成都高新区软件产业发展专项资金项目 2,000,000.00 与收益相关
其他 1,318,035.35 1,253,557.86
小 计 9,083,635.35 4,444,857.86
9. 营业外支出
项 目 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置损失合计 4,887,858.84 58,344.95
其中：固定资产处置损失 4,887,858.84 58,344.95
诉讼赔偿款 6,327,707.40
对外捐赠 6,666.00 50,000.00
其他 566,481.49 86,037.52
合 计 11,788,713.73 194,382.47
10. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2015 年度 2014 年度
当期所得税费用 27,311,085.55 1,239,028.87
递延所得税费用 -5,119,002.16 -8,764,482.73
合 计 22,192,083.39 -7,525,453.86
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2015 年度 2014 年度
利润总额 -772,595,676.59 21,134,155.81
第 41 页 共 59 页
按适用税率计算的所得税费用 -193,148,919.15 5,283,538.96
子公司适用不同税率的影响 1,599,972.63 -42,251,834.48
调整以前期间所得税的影响 738,034.80 -1,586,243.23
非应税收入的影响 22,979,998.22 -1,325,255.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 160,306,449.48 727,017.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-2,674,486.99 -1,604,222.16
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
32,391,034.40 33,231,545.08
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 22,192,083.39 -7,525,453.86
11. 其他综合收益的税后净额
(1) 2015 年度
减：前期计入其
本期所得税前发 税后归属于母公 税后归属于少数
项 目 他综合收益当期 减：所得税费用
生额 司 股东
转入损益
以后将重分类进损益
12,871,483.89 -693,548.88 13,565,032.77
的其他综合收益
其中：外币财务报表折
12,871,483.89 -693,548.88 13,565,032.77
算差额
其他综合收益合计 12,871,483.89 -693,548.88 13,565,032.77
(2) 2014 年度
减：前期计入其
本期所得税前发 税后归属于母公 税后归属于少数
项 目 他综合收益当期 减：所得税费用
生额 司 股东
转入损益
以后将重分类进损益
642,875.86 642,875.86
的其他综合收益
其中：外币财务报表
642,875.86 642,875.86
折算差额
其他综合收益合计 642,875.86 642,875.86
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
收到往来款 106,889,617.93 12,000,000.00
第 42 页 共 59 页
收到各类保证金、押金 2,418,653.13 266,192.80
收到与收益相关的政府补助 7,773,720.00 2,444,857.86
经营性利息收入 5,670,921.26 7,586,267.87
其他 3,196,314.54 2,811,435.54
合 计 125,949,226.86 25,108,754.07
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
支付往来款 100,355,607.81 7,010,826.27
支付各类保证金、押金 3,203,763.12 1,131,995.23
支付各项费用 494,372,054.56 371,781,302.93
其他 2,194,751.93 2,754,808.05
合 计 600,126,177.42 382,678,932.48
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
预收天津卓越移动科技有限
20,000,000.00
公司股权转让款
合 计 20,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2015 年度 2014 年度
转让子公司出售日现金和收
3,785,359.48
到对价的差额
合 计 3,785,359.48
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2015 年度 2014 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
第 43 页 共 59 页
净利润 -794,787,759.98 28,659,609.67
加：资产减值准备 24,782,923.49 24,660,188.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
7,489,410.47 5,445,269.69
产折旧
无形资产摊销 20,183,073.89 22,494,740.75
长期待摊费用摊销 121,573,100.30 107,220,782.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
4,887,858.84 58,340.10
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) -512,127.75 -1,768,489.83
投资损失(收益以“－”号填列) 733,542.72 529,234.58
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -182,802.34 -3,240,586.29
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -4,936,199.82 -5,523,896.44
存货的减少(增加以“－”号填列)
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -202,579,067.82 -532,125,259.69
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 242,651,728.38 221,667,659.60
其他 780,466,639.85 70,849,314.89
经营活动产生的现金流量净额 199,770,320.23 -61,073,091.78
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 265,618,710.03 349,447,898.14
减：现金的期初余额 349,447,898.14 288,712,963.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -83,829,188.11 60,734,934.25
(2) 报告期支付的取得子公司的现金净额
第 44 页 共 59 页
项 目 2015 年度 2014 年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金
等价物
CMGE 开曼及深圳岚悦 4,990,000,000.00[注]
取得子公司支付的现金净额 4,990,000,000.00
[注]：本备考报表假设公司收购 CMGE 开曼及深圳岚悦事项已于 2014 年 1 月 1 日实施完
成，即收购交易完成后的架构在 2014 年 1 月 1 日已经存在，本期现金支付合并成本
4,990,000,000.00 元。
(3) 报告期收到的处置子公司的现金净额
项 目 2015 年度 2014 年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 501,467.39 500,000.00
其中：Owx Group Limited 及其子公司 632.77
深圳市中拓科创科技有限公司 500,000.00
上海岚枫科技有限公司 500,000.00
Weili Development Limited 及其子公司 834.62
上海多推网络科技有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 4,286,826.87 12,824.53
其中：Owx Group Limited 及其子公司 794,287.23
深圳市中拓科创科技有限公司 2,134,609.84
深圳市意科创汇有限公司 403,770.48
深圳市豆趣软件有限公司 348,619.62
深圳市乐源随娱科技开发有限公司 155,402.17
上海岚枫科技有限公司 12,824.53
Weili Development Limited 及其子公司 430,185.39
上海多推网络科技有限公司 19,952.14
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -3,785,359.48[注] 487,175.47
[注]：公司已将处置日现金和收到合并对价之间的差额 3,785,359.48 元列示于支付其
第 45 页 共 59 页
他与投资活动有关的现金项目中。
(4) 现金和现金等价物的构成
项 目 2015 年度 2014 年度
1) 现金 265,618,710.03 349,447,898.14
其中：库存现金 417,346.37 573,738.61
可随时用于支付的银行存款 262,697,849.39 347,871,583.66
可随时用于支付的其他货币资金 2,503,514.27 1,002,575.87
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 265,618,710.03 349,447,898.14
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(四) 其他
1. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 4,268,406.53 6.4936 27,717,324.64
港币 17,527,454.17 0.83778 14,684,150.55
韩币 1,325,841,657.00 0.005517 7,314,668.42
台币 22,863,911.00 0.1976 4,517,908.81
应收账款
其中：美元 1,939,719.72 6.4936 12,595,763.97
港币 8,034,854.85 0.83778 6,731,440.70
韩币 265,254,474.00 0.005517 1,463,408.93
台币 5,603,284.00 0.1976 1,107,208.92
其他应收款
其中：美元 170,000.00 6.4936 1,103,912.01
港币 1,140.70 0.83778 955.65
第 46 页 共 59 页
台币 1,557,101.00 0.1976 307,683.16
应付账款
其中：美元 768,060.49 6.4936 4,987,477.60
港币 17,431,070.94 0.83778 14,603,402.61
韩币 497,461,493.00 0.005517 2,744,495.06
台币 9,240,380.18 0.1976 1,825,899.12
其他应付款
其中：美元 307,598.10 6.4936 1,997,419.02
港币 807,082.95 0.83778 676,157.95
韩币 5,556,770.42 0.005517 30,656.70
台币 11,309,037.00 0.1976 2,234,665.71
(2) 重要境外经营实体说明
名称 记账本位币 主要经营地
China Mobile Games and Entertainment
港币 中国香港
Group Limited
Blooming City Holding Limited 港币 中国香港
Majesty Enterprises Limited 港币 中国香港
SuperNova Overseas Limited 港币 中国香港
Parkinson Enterprises Limited 港币 中国香港
CMGE Japan Co., Ltd. 日元 日本
CMGE Korea Corporation 韩元 韩国
六、合并范围的变更
(一) 处置子公司
1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权
处置价款与处置投资
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 对应的合并财务报表
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
1) 2015 年度
Owx Group Limited 632.77 100.00 转让 2015-11-17 财产权交接 54,005.71
第 47 页 共 59 页
及下属子公司
深圳市豆趣软件有
80.00 转让 2015-11-11 财产权交接 208,095.66
限公司
深圳市乐源随娱科
60.00 转让 2015-11-11 财产权交接 -246,681.58
技开发有限公司
深圳市意科创汇科
500,000.00 100.00 转让 2015-10-27 财产权交接 16,943.08
技有限公司
深圳市中拓科创科
500,000.00 100.00 转让 2015-10-27 财产权交接 6,592.49
技有限公司
Weili Development
795.29 100.00 转让 2015-12-14 财产权交接 -58,917.58
Limited 及其子公司
上海多推网络科技
500,000.00 100.00 转让 2015-12-09 财产权交接 415,017.49
有限公司[注]
2) 2014 年度
上海岚枫科技有限
500,000.00 100.00 转让 2014-01-01 财产权交接 12,768.21
公司
(续上表)
丧失控制权 按照公允价值 丧失控制权之日 与原子公司股权投资相关
丧失控制权之
子公司 丧失控制权之日 之日剩余股 重新计量剩余 剩余股权公允价 的其他综合收益、其他所
日剩余股权的
名称 剩余股权的比例 权的公允价 股权产生的利 值的确定方法及 有者权益变动转入投资损
账面价值
值 得或损失 主要假设 益的金额
1) 2015 年度
Owx Group Limited
及下属子公司
深圳市豆趣软件有
限公司
深圳市乐源随娱科
技开发有限公司
深圳市意科创汇科
技有限公司
深圳市中拓科创科
技有限公司
2) 2014 年度
上海岚枫科技有限
公司
[注]：2015 年 1 月更名前为上海随悦科技有限公司。
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得
股权取得时点 出资额 出资比例
方式
第 48 页 共 59 页
(1) 2015 年度
Blooming City Holding Limited 新设 2015-01-08 HKD1.00 100.00%
天津卓越晨星科技有限公司 新设 2015-04-02 500,000.00 100.00%
香港卓悦晨星有限公司 新设 2015-04-14 8,129.02 100.00%
深圳市凡游网络科技有限公司 新设 2015-05-28 10,000,000.00 100.00%
北京中手游科技有限公司 新设 2015-07-02 100.00%
深圳市胜利互娱网络科技有限公司 新设 2015-07-02 100.00%
深圳市中手游网络科技有限公司 新设 2015-07-10 10,000,000.00 100.00%
(2) 2014 年度
CMGE Korea Corporation 新设 2014-02-26 KRW274,456,000.00 100.00%
China Mobile Games and Entertainment
新设 2014-04-11 HKD1.00 100.00%
Group Limited
SuperNova Overseas Limited 新设 2014-07-31 HKD1.00 100.00%
北京卓越晨星科技有限公司 新设 2014-07-07 20,000,000.00 100.00%
天津随悦科技有限公司 新设 2014-07-16 10,000,000.00 100.00%
深圳市豆悦网络科技有限公司 新设 2014-11-21 10,000,000.00 100.00%
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
China Mobile Games
非同一控制
and Entertainment 香港 开曼 投资控股 100.00
下企业合并
Group Limited
汇友数码（深圳）有 非同一控制
广东深圳 深圳 游戏业 100.00
限公司 下企业合并
广州亿通天下软件 非同一控制
广东广州 广州 游戏业 100.00
开发有限公司 下企业合并
Parkinson
非同一控制
Enterprises 香港 香港 游戏业 100.00
下企业合并
Limited
第 49 页 共 59 页
Majesty
非同一控制
Enterprises 台湾 香港 游戏业 100.00
下企业合并
Limited
SuperNova Overseas 非同一控制
香港 香港 游戏业 100.00
Limited 下企业合并
深圳市岚悦网络科 非同一控制
广东深圳 深圳 游戏业 100.00
技有限公司 下企业合并
成都卓星科技有限
四川成都 成都 游戏业 100.00 新设
公司
北京卓越晨星科技
北京 北京 游戏业 100.00 新设
有限公司
天津卓越晨星科技
天津 天津 游戏业 100.00 新设
有限公司
天津随悦科技有限
天津 天津 游戏业 100.00 新设
公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
(1) 2015 年度
Vogins Technology
2015.7.16 90.62% 100.00%
Co.Limited
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2015 年度
项 目
Vogins Technology Co.Limited
购买成本
现金 350,000.00
购买成本合计 350,000.00
减：按取得的股权比例计算
1,832,706.45
的子公司净资产份额
差额 1,482,706.45
其中：调整资本公积 1,482,706.45
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 2015.12.31/2015 年度 2014.12.31/2014 年度
合营企业
第 50 页 共 59 页
投资账面价值合计 1,991,964.72 1,845,104.24
下列各项按持股比例计算的合计数 146,860.48 -654,895.76
净利润 293,720.96 -1,309,791.52
其他综合收益
综合收益总额 293,720.96 -1,309,791.52
联营企业
投资账面价值合计 1,856,146.06
下列各项按持股比例计算的合计数 -1,343,853.94
净利润 -4,199,543.57
其他综合收益
综合收益总额 -4,199,543.57
2. 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
第 51 页 共 59 页
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2015 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 19.04%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
单项计提减值的应收款项情况见本备考合并财务报表附注备考合并财务报表项目注释
之应收款项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
应付账款 223,695,486.10 223,695,486.10 223,695,486.10
其他应付款 30,682,034.58 30,682,034.58 30,682,034.58
其他流动负债 16,701,740.19 16,701,740.19 16,701,740.19
小 计 271,079,260.87 271,079,260.87 271,079,260.87
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 182,466,459.73 182,466,459.73 182,466,459.73
其他应付款 10,948,720.74 10,948,720.74 10,948,720.74
其他流动负债 15,152,297.54 15,152,297.54 15,152,297.54
小 计 208,567,478.01 208,567,478.01 208,567,478.01
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
第 52 页 共 59 页
险。利率变动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本备考合并财务报表附注备考合并财务报表
项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的股东情况
注册资本 股东对本公 股东对本公
主要股东名称 注册地 业务性质 司的持股比 司的表决权
（万元） 例(%) 比例(%)
长霈（上海）投资中心（有限
上海 投资 300,010.00 44.6664 44.6664
合伙）
北京东方智科股权投资中心
北京 投资 150,000.00 22.3344 22.3344
（有限合伙）
上海辔格瑟斯投资中心（有限
上海 投资 128,219.52 18.8976 18.8976
合伙）
绍兴市上虞中手游兄弟投资合
浙江绍兴 投资 1,000.00 9.1967 9.1967
伙企业（有限合伙）
上海一翀投资中心（有限合伙） 上海 投资 32,485.00 4.9049 4.9049
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。报告期
未与本公司发生关联方交易。
4. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
肖健 高级管理人员
(二) 关联交易情况
第 53 页 共 59 页
关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 归还日 说明
拆出
94,186,236.00 2015-8-28 2015-10-9 无息
肖健 8,500,000.00 2015-1-29 2015-3-25 无息
10,000,000.00 2013-9-24 [注] 无息
[注]：根据 2015 年 11 月 30 日汇友数码、深圳岚悦和肖健签署的《债权债务转让协议》，
汇友数码应收肖健 1,000 万元，深圳岚悦应付肖健股利 1,000 万元，变更为汇友数码其他应
收深圳岚悦 1,000 万元，肖健与汇友数码、深圳岚悦不再就此存在债权债务关系。
(三) 关联方应收应付款项
应收关联方款项
2015.12.31 2014.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
肖健 10,000,000.00 2,000,000.00
小 计 10,000,000.00 2,000,000.00
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1) 中手游科技股份支付
项 目 2015 年度 2014 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 11,036,040
公司本期行权的各项权益工具总额 11,036,040
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格
的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权
价格的范围和合同剩余期限
2）CMGE 开曼股份支付
项 目 2015 年度 2014 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 26,600,000 44,083,284
第 54 页 共 59 页
公司本期行权的各项权益工具总额 98,057,778[注] 4,815,606
公司本期失效的各项权益工具总额 280,000 16,211,561
公司期末发行在外的股票期权行权价格
USD0.46—2.07/1-4 年
的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权
USD0.61-2.07/1-3 年
价格的范围和合同剩余期限
[注]：含 CMGE 开曼买断行权选择权加速行权股份数量，具体情况详见（十三）其他重
要事项之说明。
(二) 以权益结算的股份支付情况
1）中手游科技股份支付
项 目 2015 年度 2014 年度
以同期外部投资者入股价
授予日权益工具公允价值的确定方法
格作为公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 管理层实际入股的股份数
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 588,993,454.80
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 588,993,454.80
2）CMGE 开曼股份支付
项 目 2015 年度 2014 年度
布莱克-斯科尔斯期权 布莱克-斯科尔斯期权定
授予日权益工具公允价值的确定方法
定价模型 价模型
预计可行权工具数量考 预计可行权工具数量考
可行权权益工具数量的确定依据 虑员工离职及未满足可 虑员工离职及未满足可
行权条件 行权条件
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 292,725,450.02 101,252,264.97
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 191,473,185.05 70,849,314.89
十一、承诺及或有事项
公司无重大承诺及或有事项。
十二、资产负债表日后事项
2016 年 1 月 14 日，根据北京英雄互娱科技股份有限公司（以下简称英雄互娱）与公司
第 55 页 共 59 页
子公司深圳市中手游网络科技有限公司（以下简称深圳中手游）、深圳市豆悦网络科技有限
公司（以下简称深圳豆悦）签订的《关于北京英雄互娱科技股份有限公司之发行股份及支付
现金购买资产协议书》，英雄互娱拟通过发行股份及支付现金购买资产的方式向深圳豆悦和
深圳中手游收购其所持有的深圳市奇乐无限软件开发有限公司（以下简称奇乐无限）100%
股权，股权收购价格按照评估机构出具的资产评估报告所载评估结果经各方协商后确定。根
据协议书，奇乐无限 100%股权的预估值为 5.1 亿元，按预估值测算，奇乐无限交易对价为
5.1 亿元，其中现金对价 1.1 亿元，股份对价为 4 亿元。本次交易尚须英雄互娱董事会、股
东大会审议通过，并经全国中小企业股份转让系统核准。
根据 2016 年 1 月 14 日公司子公司成都卓星科技有限公司（以下简称成都卓星）与深
圳市豆游网络科技有限公司（以下简称深圳豆游）签订的《股权转让协议》及双方于 2016
年 4 月 13 日签署的《补充协议》，成都卓星以 3,550 万元的价格将北京卓越晨星科技有限公
司（以下简称北京卓越）100%股权转让给深圳豆游。双方同意股权交割完成后北京卓越自
2016 年 1 月 1 日起全部经营收益归深圳豆游所有。双方已于 2016 年 4 月 13 日签署《股权
转让交割确认书》。
十三、其他重要事项
(一) CMGE 退市及股东变更
CMGE 开曼原系一家境外上市公司，于 2012 年 9 月在美国纳斯达克上市。
2015 年 5 月，东方弘泰（北京）投资管理有限公司作为发起人就收购 CMGE 开曼全部发
行在外股份并完成 CMGE 开曼退市的交易（“私有化”）向 CMGE 开曼董事会提出了初步私有化
提案。2015 年 6 月 9 日，CMGE 开曼与 Pegasus Investment Holdings Limited 和 Pegasus
Merger Sub Limited 签订了《合并协议》，私有化将通过 Pegasus Merger Sub Limited 和
CMGE 开曼合并的方式实施，合并后 Pegasus Merger Sub Limited 停止存续，CMGE 开曼作为
合并后的存续主体成为 Pegasus Investment Holdings Limited 的全资子公司。
根据《合并协议》，CMGE 开曼股东所持有的 CMGE 开曼股份及限制性股份单位（RSU）在
合并交易完成时被注销并以相当于普通股每股 1.5714 美元的价格获得现金对价。CMGE 开曼
股东所持有的 CMGE 开曼 ADS 在合并交易完成时被注销并以相当于 ADS 每份 22.00 美元的价
格获得现金对价。CMGE 开曼已发行尚未被行权、取消或过期的期权和购股权证在合并交易
完成时被注销并以行权价格和合并价格（每股 1.5714 美元）的差价获得现金对价。
2015 年 7 月 27 日，CMGE 开曼召开临时股东大会，审议通过了《合并协议》及其所规定
第 56 页 共 59 页
的各项交易。2015 年 8 月 10 日，CMGE 开曼向开曼群岛公司注册处报备并登记了合并计划。
私有化完成后，截至 2015 年 8 月 10 日，CMGE 开曼的股东为 Pegasus Investment Holdings
Limited。
2015 年 8 月 20 日，CMGE 开曼向美国证券交易委员会报备“15 号表格”文件，根据美
国相关的证券法律，该表格正式注销了 CMGE 开曼的股份和存托凭证（ADS），并有效地终止
了 CMGE 开曼向美国证券交易委员会的报告义务。
2015 年 11 月，根据公司与 Pegasus Investment Holdings Limited 签署的《股份认
购协议》，公司认购 Pegasus Investment Holdings Limited 所持有的 CMGE 开曼 100%的股
权。股权收购完成后，CMGE 开曼成为公司全资子公司。
针对 CMGE 开曼私有化之前已发行尚在等待期内的股权激励予以取消，根据企业会计准
则的规定，CMGE 开曼将相关股权激励作为加速行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的
股份支付金额 19,110.12 万元计入当期管理费用。
(二) 管理层增资事项
根据 2015 年 11 月公司股东上海辔格瑟斯投资中心（有限合伙）、长霈（上海）投资中
心（有限合伙）、北京东方智科股权投资中心（有限合伙）和绍兴市上虞中手游兄弟投资合
伙企业（有限合伙）签订的《管理层增资入股协议》并经公司股东会审议通过，公司新增注
册资本 11,036,040 元，由绍兴市上虞中手游兄弟投资合伙企业（有限合伙）以 1 元/股认缴。
根据 2015 年 11 月公司股东上海辔格瑟斯投资中心（有限合伙）、长霈（上海）投资中
心（有限合伙）、北京东方智科股权投资中心（有限合伙）、绍兴市上虞中手游兄弟投资合伙
企业（有限合伙）和上海一翀投资中心（有限合伙）签订的《增资入股协议》并经公司股东
会审议通过，公司新增注册资本 5,885,880 元，由上海一翀投资中心（有限合伙）以
320,000,000.00 元认缴，认缴价格为 54.37 元/股。增资后公司的注册资本变更为 12,000
万元，公司于 2015 年 11 月 27 日办妥工商变更登记。
截至 2015 年 12 月 31 日，公司各股东出资情况如下：
项 目 认缴出资金额 认缴注册资本 实际出资与认缴资本 实缴出资金额
差额计入资本公积
上海辔格瑟斯投资中心（有限合
1,027,500,000.00 22,677,120.00 1,004,822,880.00 1,027,500,000.00
伙）
长霈（上海）投资中心（有限合伙） 2,428,400,000.00 53,599,680.00 2,374,800,320.00 2,428,400,000.00
北京东方智科股权投资中心（有限
1,214,100,000.00 26,801,280.00 1,187,298,720.00 1,214,100,000.00
合伙）
第 57 页 共 59 页
绍兴市上虞中手游兄弟投资合伙
11,036,040.00 11,036,040.00 11,036,040.00
企业（有限合伙）
上海一翀投资中心（有限合伙） 320,000,000.00 5,885,880.00 314,114,120.00 320,000,000.00
合 计 5,001,036,040.00 120,000,000.00 4,881,036,040.00 5,001,036,040.00
(三) 拟实施的重大资产置换
根据世纪华通与上海辔格瑟斯投资中心（有限合伙）、长霈（上海）投资中心（有限合
伙）、北京东方智科股权投资中心（有限合伙）、绍兴市上虞中手游兄弟投资合伙企业（有限
合伙）、上海一翀投资中心（有限合伙）及无锡正曜投资中心（有限合伙）于 2015 年 11 月
30 日签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》，并经世纪华通三届六次董事会审议通过，
上海辔格瑟斯投资中心（有限合伙）、长霈（上海）投资中心（有限合伙）、北京东方智科股
权投资中心（有限合伙）、绍兴市上虞中手游兄弟投资合伙企业（有限合伙）、上海一翀投资
中心（有限合伙）合计持有的本公司 100%股权拟被置入世纪华通。交易完成后，本公司将
成为世纪华通的全资子公司。本次交易尚待相关监管部门审批。
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
项 目 2015 年 2014 年 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
-4,492,803.57 -45,571.89
准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标 9,083,635.35 4,444,857.86
准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用
费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资
成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各
项资产减值准备
债务重组损益
第 58 页 共 59 页
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用
等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司合并日前的
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
-6,327,707.40
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业
务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变
68,395.47 112,892.97
动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损
益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -348,372.46 -47,062.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -799,449,762.05 -70,849,314.89 股份支付费用等
小 计 -801,466,614.66 -66,384,198.44
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”
5,494.45 946.83
表示）
少数股东权益影响额(税后) 6,315.49
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 -801,472,109.11 -66,391,460.76
中手游移动科技有限公司
二〇一六年四月十三日
第 59 页 共 59 页
