浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表及审计报告
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表及审计报告
页码
审计报告 1-9
2022 年度财务报表
合并及公司资产负债表 10 - 12
合并及公司利润表 13 - 15
合并及公司现金流量表 16 - 17
合并股东权益变动表 18 - 19
公司股东权益变动表 20 - 21
财务报表附注 22 - 169
补充资料 1
审计报告
普华永道中天审字(2023)第 10109 号
(第一页，共九页)
浙江世纪华通集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
(一) 我们审计的内容
我们审计了浙江世纪华通集团股份有限公司(以下简称“世纪华通”)的财务报表，
包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、
合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。
(二) 我们的意见
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了世纪华通 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并
及公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于世纪华通，并履行了职业道德
方面的其他责任。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
(一)自主运营游戏收入确认
(二)商誉减值的评估
(三)持续以公允价值计量但不存在活跃市场报价的金融资产公允价值的确定
审计报告(续)
普华永道中天审字(2023)第 10109 号
(第二页，共九页)
三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(一)自主运营游戏收入确认 我们对自主运营游戏收入确认实施的审计程
序包括：
请参阅财务报表附注二(21)、(27)及四
(44)。 (1) 我们了解、评估并测试了与业务系统的
一般信息技术环境相关的关键内部控制
于 2022 年度，世纪华通来自自主运营 (包括系统访问控制、程序变更控制、程
游戏收入人民币 79.88 亿元，占主营 序开发控制和计算机运行控制)的设计和
业务收入的 70.92%。 运行；
(2) 我们了解并抽样测试了与自主运营游戏
世纪华通的自主运营游戏业务主要通 收入确认相关的关键内部控制的设计及
过搭建游戏产品上线运行所需的条 运行，包括玩家注册、充值、登录登
件，自行或联合平台运营商进行产品 出、道具购买、消耗，管理层对所属游
推广和发行，并通过玩家在游戏中消 戏玩家生命周期的评估及批准、虚拟道
耗虚拟游戏道具和其他增值服务的方 具收入以及沉没账户收入的计算方法和
式来获取游戏运营收入。游戏玩家通 确认；
过支付渠道对游戏账户进行充值兑换 (3) 我们对自主运营游戏收入相关的充值金
成虚拟货币，再利用虚拟货币完成对 额，抽样核对至支付渠道商提供的对账
道具的购买。 单；
(4) 我们检查了数据抓取的逻辑脚本，通过
世纪华通的游戏虚拟道具被分类为消 抽样方法，从世纪华通的数据库中提取
耗性道具、期间性道具以及永久性道 所需数据对此进行了验证。
具。对于消耗性道具，在游戏玩家消
耗 时 确 认 营 业 收 入 ； 对 于 期 间 性 道 针对所属游戏玩家生命周期，我们实施的审
具，在道具有效期限或所属游戏的平 计程序包括：
均付费玩家的存续时间(所属游戏玩家
生命周期)孰短的期间内按照直线法进 (1) 我们与管理层讨论并评估了管理层在确
行摊销确认营业收入；对于永久性道 定所属游戏玩家生命周期时所采用的判
具，在所属游戏玩家生命周期内按照 断及估计。抽样测试了在计算所属游戏
直线法进行摊销确认营业收入。 玩家生命周期时所采用的数据(例如所
属游戏的历史付费用户流失率)；
-2-
审计报告(续)
普华永道中天审字(2023)第 10109 号
(第三页，共九页)
三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(一)自主运营游戏收入确认(续) (2) 我们向管理层获取了测试范围内游戏
的虚拟道具清单与管理层判断道具类
此外，针对玩家已充值未消耗的虚拟货 型的标准，我们与管理层对此标准进
币，当管理层评估其在未来被使用的可 行了讨论，结合我们在游戏行业的审
能性极小时，则确认其为当期营业收入 计经验，根据道具的功能、特性及玩
(沉没账户收入)。 家获益方式，抽样测试游戏内虚拟道
具的分类。
世纪华通的自主运营游戏收入交易数量
庞大且单笔金额较小，我们在审计中对 针对沉没账户收入，我们实施的审计程序
该收入投入了大 量的 时间及资源。此 包括：
外，确定所述游戏的所属游戏玩家生命
周期及评估已充值未消耗的虚拟货币被 (1) 我们与管理层讨论并按照历史营运数
使用的可能性均涉及重大判断及估计， 据及相关行业经验评估了管理层对于
该判断及估计是世纪华通管理层基于对 沉没账户的定义以判断其合理性；
可获得的所有已知及相关信息的评估后 (2) 我们从世纪华通数据库中抽样提取了
作出。因此，将自主营运游戏收入确认 管理层认定为沉没账户的玩家的登陆
确定为关键审计事项。 情况以评估已充值未消耗虚拟货币的
使用情况及被使用的可能性。
基于所执行的审计程序，我们发现世纪华
通的自主运营游戏收入确认以及当中所采
用的所属游戏的平均付费玩家的存续时间
和评估已充值未消耗的虚拟货币被使用的
可能性可以被我们所获取的证据支持。
-3-
审计报告(续)
普华永道中天审字(2023)第 10109 号
(第四页，共九页)
三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(二)商誉减值的评估 我们了解、评估并测试了与商誉减值测试
相关的内部控制的设计及执行有效性，包
请参阅财务报表附注二(17)、(27)及四 括关键假设的采用及减值测试计算的复核
(17)。 及审批；
于 2022 年 12 月 31 日，世纪华通合并
评估资产组或资产组组合可收回金额估计
资产负债表中商 誉的 账面价值人民币 的重大错报的固有风险，包括估计不确定
120.77 亿元，商誉减值准备为人民币 性的程度和其他固有风险因素例如估计的
54.28 亿元。 复杂性、主观性以及变化和作出会计估计
时管理层的偏向和舞弊所导致的错报的敏
根据《企业会计准则第 8 号—资产减 感性；
值》的规定，企业合并所形成的商誉，
至少应当在每年 年度 终了进行减值测 我们获取了管理层编制的现金流量预测及
试。世纪华通聘请了第三方评估机构， 独立评估师出具的商誉减值评估报告，进
采用收益法以评估商誉是否存在减值。 行如下测试：
在进行商誉减值评估时，世纪华通采用 (1) 评估了世纪华通聘请的外部评估机构
了预计未来现金流量现值的方法，测试 的独立性、专业胜任能力及客观性；
包含商誉的资产组组合可收回金额是否 (2) 评估了商誉分摊至相关资产组或资产
低于其账面价值，以判断是否需计提资 组组合的合理性；
产减值准备。商誉减值测试中采用的关 (3) 将管理层 2021 年编制的预计未来现
键假设包括预计收入增长率、经营利润 金流量中对 2022 年度的预测及 2022
率、折现率等。 年度的实际情况进行对比，以评价管
理层对未来现金流的预测编制是否存
由于商誉金额重大，资产组组合的可收 在偏向性；
回金额具有不确定性，管理层在进行商 (4) 通过比对历史经营结果以及未来经营
誉减值评估时涉及重大判断，因此我们 计划，评估未来现金流预测中所使用
将此确定为关键审计事项。 关键假设包括增长率、经营利润率等
重要参数是否恰当；
-4-
审计报告(续)
普华永道中天审字(2023)第 10109 号
(第五页，共九页)
三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(二)商誉减值的评估(续) (5) 通过参考市场数据，包括可比公司的
资金成本、风险因素及市场风险溢价
等，评估管理层所使用的折现率是否
恰当；
(6) 核对未来现金流预测的相关计算过程
的准确性；及
(7) 对减值评估中采用的收入增长率、经
营利润率、折现率等经营和财务假设
执行敏感性分析，考虑这些参数和假
设在合理变动时，对减值测试结果的
潜在影响。
基于上述程序结果，我们认为管理层的商
誉减值评估中所作出的重大判断和估计可
以被我们所获取的证据所支持。
(三)持续以公允价值计量但不存在活跃 针对不存在活跃市场报价的金融资产公允
市场报价的金融资产公允价值的确定 价值的确定，我们实施的审计程序主要包
括：
请参阅财务报表附注二(9)、(27)、附注
四(2)、(5)、(10)、(11)及附注十四。 (1) 了解、评估并测试了管理层对不存在
活跃市场报价的金融资产公允价值的
于 2022 年 12 月 31 日，世纪华通的金 确定相关的内部控制的设计及执行有
融资产中持续以公允价值计量但不存在 效性，并通过考虑估计不确定性的程
活跃市场报价的金融资产账面价值合计 度和其他固有风险因素的水平评估重
为人民币 68.14 亿元。 大错报的固有风险；
(2) 评估了管理层聘请的独立评估机构的
世纪华通聘请了第三方评估机构采用估 胜任能力、专业素质和客观性；
值技术对主要的上述金融资产确定其公 (3) 根据行业惯例和评估指引，评估了管
允价值。 理层对持续以公允价值计量但不存在
活跃市场报价的金融资产的评估方法
及评估模型的适当性；
-5-
审计报告(续)
普华永道中天审字(2023)第 10109 号
(第六页，共九页)
三、 关键审计事项(续)
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
(三) 持续以公允价值计量但不存在活 (4) 采用抽样的方法，通过比较被投公司
跃市场报价的金融资产公允价值的确 历史数据、行业及市场数据(包括被投
定(续) 公司近期所进行的融资交易)，评估了
管理层确定公允价值的合理性及采用
的关键假设包括收入增长率、毛利
由于上述持续以公允价值计量但不存 率、折现率、市销率、市盈率等的合
在活跃市场报价的金融资产余额重 理性；
大，公允价值的估计存在不确定性以 (5) 采用抽样的方法，检查了评估模型中
及管理层在估值时采用模型、关键假 数据计算的准确性；
设及重要不可观察参数时存在主观性 (6) 采用抽样的方法，对评估中采用的关
并需要作出重大判断，因此我们将持 键假设包括收入增长率、毛利率、折
续以公允价值计量但不存在活跃市场 现率、市销率、市盈率等执行敏感性
报价的金融资产公允价值的确定识别 分析，考虑这些参数和假设在合理变
为关键审计事项。 动时，对减值测试结果的潜在影响。
基于上述程序结果，我们认为管理层确定
持续以公允价值计量但不存在活跃市场报
价的金融资产公允价值中所采用关键假设
及作出的重大判断和估计可以被我们所获
取的证据所支持。
-6-
审计报告(续)
普华永道中天审字(2023)第 10109 号
(第七页，共九页)
四、 其他信息
世纪华通管理层对其他信息负责。其他信息包括世纪华通 2022 年年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任
何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑
其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎
存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我
们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
世纪华通管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反
映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估世纪华通的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算世纪华通、终止
运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督世纪华通的财务报告过程。
-7-
审计报告(续)
普华永道中天审字(2023)第 10109 号
(第八页，共九页)
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保
证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错
误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作
出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现
由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对世纪华通持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情
况可能导致世纪华通不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
(六)就世纪华通中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
-8-
审计报告(续)
普华永道中天审字(2023)第 10109 号
(第九页，共九页)
六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续)
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施
(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披
露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面
后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
普华永道中天会计师事务所 注册会计师
(特殊普通合伙) ——————————
刘伟(项目合伙人)
中国上海市 注册会计师
2023 年 4 月 28 日 ——————————
施金辉
-9-
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年 12 月 31 日合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
资产 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产
货币资金 四(1) 2,200,606,605.26 3,031,214,132.91
交易性金融资产 四(2) 185,658,536.02 268,643,238.49
应收票据 四(3) 456,456,301.19 728,608,312.94
应收账款 四(4)、四(21) 2,372,855,968.69 3,071,262,856.66
应收款项融资 四(5) 97,096,180.70 138,611,277.93
预付款项 四(6) 323,350,349.98 228,913,394.14
其他应收款 四(7)、四(21) 1,081,388,993.26 1,286,734,163.25
存货 四(8)、四(21) 626,728,184.26 583,701,343.30
合同资产 40,942,190.24 18,368,048.65
其他流动资产 四(9) 254,174,656.40 212,131,867.08
流动资产合计 7,639,257,966.00 9,568,188,635.35
非流动资产
长期股权投资 四(12)、四(21) 2,366,132,162.74 3,714,990,578.37
其他权益工具投资 四(10) 1,439,749,624.04 1,370,710,511.06
其他非流动金融资产 四(11) 5,703,681,358.42 6,038,983,374.23
固定资产 四(13) 1,245,205,802.97 1,477,727,922.65
在建工程 四(14) 74,964,059.95 76,301,392.64
使用权资产 四(15) 306,884,668.13 402,995,561.72
无形资产 四(16) 268,939,417.55 343,294,869.90
商誉 四(17) 12,076,646,070.93 16,402,092,428.62
长期待摊费用 四(18) 453,529,612.74 541,619,883.04
递延所得税资产 四(19) 478,826,035.13 460,947,110.09
其他非流动资产 四(20)、四(21) 1,257,910,809.57 244,709,280.57
非流动资产合计 25,672,469,622.17 31,074,372,912.89
资产总计 33,311,727,588.17 40,642,561,548.24
- 10 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年 12 月 31 日合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
负债及股东权益 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动负债
短期借款 四(22) 590,136,430.67 752,525,281.73
应付票据 四(23) 136,710,066.72 127,120,819.75
应付账款 四(24) 1,303,061,288.41 1,256,611,630.60
合同负债 四(25) 817,911,279.49 780,444,252.32
应付职工薪酬 四(26) 378,764,249.19 326,194,826.85
应交税费 四(27) 236,378,553.21 478,565,573.02
其他应付款 四(28) 1,108,007,607.75 1,382,367,742.53
一年内到期的非流动负债 四(29) 176,712,830.59 2,598,877,192.55
其他流动负债 四(30) 4,301,432.52 4,657,231.24
流动负债合计 4,751,983,738.55 7,707,364,550.59
非流动负债
长期借款 四(31) 9,867,600.00 14,801,400.00
租赁负债 四(32) 187,782,032.15 245,691,772.00
长期应付款 四(33) 2,696,451,613.01 250,000,000.00
预计负债 四(34) 33,626,453.61 -
长期应付职工薪酬 四(35) 9,940,593.47 8,213,912.18
递延所得税负债 四(19) 126,169,676.19 148,891,212.15
其他非流动负债 四(36) 147,269,043.04 113,781,699.29
非流动负债合计 3,211,107,011.47 781,379,995.62
负债合计 7,963,090,750.02 8,488,744,546.21
股东权益
股本 四(37) 7,452,556,968.00 7,452,556,968.00
资本公积 四(38) 14,331,689,721.11 14,677,086,447.99
减：库存股 四(40) (1,587,146,540.79) (1,581,413,338.23)
其他综合收益 四(41) 215,731,907.91 (268,468,231.03)
盈余公积 四(42) 610,396,559.52 610,396,559.52
未分配利润 四(43) 3,102,003,215.25 10,192,129,112.52
归属于母公司股东权益合计 24,125,231,831.00 31,082,287,518.77
少数股东权益 1,223,405,007.15 1,071,529,483.26
股东权益合计 25,348,636,838.15 32,153,817,002.03
负债及股东权益总计 33,311,727,588.17 40,642,561,548.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：谢斐 主管会计工作负责人：纪敏 会计机构负责人：钱昊
- 11 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年 12 月 31 日公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
资产 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产
货币资金 174,891.13 62,328,623.16
交易性金融资产 - 1,508,455.61
预付款项 79,156.77 86,416.77
其他应收款 十六(1) 7,213,397,611.08 8,252,170,219.99
其他流动资产 544,551.50 2,020,187.15
流动资产合计 7,214,196,210.48 8,318,113,902.68
非流动资产
长期股权投资 十六(2) 25,620,419,488.83 36,720,149,292.76
其他权益工具投资 100,000.00 100,000.00
固定资产 256,707,198.99 280,682,500.70
无形资产 18,563,038.59 19,088,784.00
其他非流动资产 200,000,000.00 -
非流动资产合计 26,095,789,726.41 37,020,020,577.46
资产总计 33,309,985,936.89 45,338,134,480.14
负债及股东权益
流动负债
应付账款 - 137,321.55
应交税费 2,231,133.11 2,785,072.83
其他应付款 2,720,191,935.48 3,249,536,581.10
一年内到期的非流动负债 40,915,770.00 2,432,071,161.64
流动负债合计 2,763,338,838.59 5,684,530,137.12
非流动负债
预计负债 50,299,960.32 13,980,000.00
长期应付款 2,423,261,412.72 -
非流动负债合计 2,473,561,373.04 13,980,000.00
负债合计 5,236,900,211.63 5,698,510,137.12
股东权益
股本 四(37) 7,452,556,968.00 7,452,556,968.00
资本公积 28,438,254,004.05 28,436,024,372.67
减：库存股 四(40) (1,587,146,540.79) (1,581,413,338.23)
其他综合收益 11,765,654.46 (12,378,039.56)
盈余公积 四(42) 610,396,559.52 610,396,559.52
未分配利润 (6,852,740,919.98) 4,734,437,820.62
股东权益合计 28,073,085,725.26 39,639,624,343.02
负债及股东权益总计 33,309,985,936.89 45,338,134,480.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：谢斐 主管会计工作负责人：纪敏 会计机构负责人：钱昊
- 12 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 四(44) 11,475,126,037.46 13,929,006,709.57
减：营业成本 四(44)、四(50) (5,563,690,617.72) (6,344,717,965.56)
税金及附加 四(45) (43,152,466.26) (54,317,298.83)
销售费用 四(46)、四(50) (2,298,502,321.40) (3,472,356,970.23)
管理费用 四(47)、四(50) (1,086,704,937.32) (1,318,580,428.71)
研发费用 四(48)、四(50) (1,874,641,007.75) (1,966,333,275.06)
财务费用 四(49) (385,831,560.62) (405,626,665.69)
其中：利息费用 (390,654,103.06) (435,797,212.16)
利息收入 19,005,229.08 17,366,592.21
加：其他收益 四(53) 151,366,121.07 168,585,873.33
投资(损失)/收益 四(54) (106,057,643.39) 2,636,287,411.26
其中：对联营企业和合营
企业的投资(损
失)/收益 (156,269,466.52) 159,959,596.13
公允价值变动(损失)/收益 四(55) (535,144,602.11) 147,272,886.58
信用减值损失 四(52) (156,592,865.84) (54,416,833.04)
资产减值损失 四(51) (6,523,168,492.41) (22,790,002.28)
资产处置收益 四(56) 6,653,557.12 4,074,979.93
二、营业(亏损)/利润 (6,940,340,799.17) 3,246,088,421.27
加：营业外收入 四(57) 13,413,351.38 8,563,407.62
减：营业外支出 四(58) (42,315,863.54) (10,330,085.65)
三、(亏损)/利润总额 (6,969,243,311.33) 3,244,321,743.24
减：所得税费用 四(59) (114,985,838.86) (710,076,679.06)
四、净(亏损)/利润 (7,084,229,150.19) 2,534,245,064.18
按经营持续性分类
－持续经营净(亏损)/利润 (7,084,229,150.19) 2,534,245,064.18
－终止经营净利润 - -
按经营持续性分类
－归属于母公司股东的净(亏损)/
利润 (7,092,091,026.25) 2,326,713,719.04
－少数股东损益 7,861,876.06 207,531,345.14
- 13 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度合并利润表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2022 年度 2021 年度
五、其他综合收益/(亏损)的税后净额 四(41) 521,776,158.20 (282,100,044.08)
归属于母公司股东的其他综合收益/(亏损)
的税后净额 486,165,267.92 (249,328,913.71)
不能重分类进损益的其他综合(亏损)/收
益 (190,282,453.56) 22,202,760.35
其他权益工具投资公允价值变动 (234,057,224.00) 35,016,783.31
权益法下不能转损益的其他综合收益
/(亏损) 43,774,770.44 (12,814,022.96)
将重分类进损益的其他综合收益/(亏损) 676,447,721.48 (271,531,674.06)
权益法下可转损益的其他综合(亏损)/
收益 (19,631,076.42) 435,983.40
外币财务报表折算差额 696,078,797.90 (271,967,657.46)
归属于少数股东的其他综合收益/(亏损)的
税后净额 35,610,890.28 (32,771,130.37)
六、综合(亏损)/收益总额 (6,562,452,991.99) 2,252,145,020.10
归属于母公司股东的综合(亏损)/收益总额 (6,605,925,758.33) 2,077,384,805.33
归属于少数股东的综合收益总额 43,472,766.34 174,760,214.77
七、每股(亏损)/收益 四(60)
基本每股(亏损)/收益(人民币元) (0.96) 0.32
稀释每股(亏损)/收益(人民币元) (0.96) 0.32
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：谢斐 主管会计工作负责人：纪敏 会计机构负责人：钱昊
- 14 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度公司利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 十六(3) 30,884,671.06 28,211,895.44
减：营业成本 十六(3) (24,505,545.71) (24,613,481.52)
税金及附加 (4,150,276.86) (4,997,076.47)
管理费用 (19,627,245.06) (18,088,049.70)
财务费用 (318,635,434.79) (330,516,943.00)
其中：利息费用 (323,546,777.25) (330,694,180.85)
利息收入 64,334.84 1,125,741.70
加：其他收益 155,086.33 2,869,079.50
投资(亏损)/收益 十六(5) (44,919,388.90) 2,353,580,910.02
其中：对联营企业和合营企业
的投资(损失)/收益 (44,924,655.04) 153,550,919.95
公允价值变动损益 (6,228,527.85) -
信用减值(损失)/收益 (119,057,773.18) 725,517.94
资产减值损失 十六(4) (11,081,178,474.29) -
二、营业(亏损)/利润 (11,587,262,909.25) 2,007,171,852.21
加：营业外收入 1,140,130.07 -
减：营业外支出 (1,055,961.42) (3,844,500.00)
三、(亏损)/利润总额 (11,587,178,740.60) 2,003,327,352.21
减：所得税费用 - -
四、净(亏损)/利润 (11,587,178,740.60) 2,003,327,352.21
五、其他综合收益/(亏损)的税后净额 24,143,694.02 (12,378,039.56)
不能重分类进损益的其他综合收益
/(亏损) 43,774,770.44 (12,814,022.96)
权益法下不能转损益的其他综合
收益/(亏损) 43,774,770.44 (12,814,022.96)
将重分类进损益的其他综合(亏损)/
收益 (19,631,076.42) 435,983.40
权益法下可转损益的其他综合
(亏损)/收益 (19,631,076.42) 435,983.40
六、综合(亏损)/收益总额 (11,563,035,046.58) 1,990,949,312.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：谢斐 主管会计工作负责人：纪敏 会计机构负责人：钱昊
- 15 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 11,258,619,890.18 14,022,112,816.04
收到的税费返还 5,153,709.61 3,343,246.96
收到其他与经营活动有关的现金 四(61) 794,898,234.74 782,455,946.32
经营活动现金流入小计 12,058,671,834.53 14,807,912,009.32
购买商品、接受劳务支付的现金 (6,325,130,040.68) (9,653,875,167.77)
支付给职工以及为职工支付的现金 (2,520,934,177.83) (2,345,593,405.21)
支付的各项税费 (646,454,293.72) (896,072,595.59)
支付其他与经营活动有关的现金 四(61) (1,075,312,596.72) (1,021,930,326.52)
经营活动现金流出小计 (10,567,831,108.95) (13,917,471,495.09)
经营活动产生的现金流量净额 四(62) 1,490,840,725.58 890,440,514.23
二、投资活动使用的现金流量
收回投资收到的现金 1,641,628,482.01 2,424,600,038.13
取得投资收益所收到的现金 60,417,132.79 100,971,889.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额 22,230,502.51 14,795,924.33
处置子公司收到的现金净额 四(62) 5,370,853.69 1,121,712,928.40
收到其他与投资活动有关的现金 四(61) 116,965,000.00 56,207,776.19
投资活动现金流入小计 1,846,611,971.00 3,718,288,556.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金 (319,190,056.18) (1,684,485,045.58)
投资支付的现金 (2,303,134,231.48) (3,089,610,094.62)
取得子公司支付的现金净额 四(62) (18,098,598.91) (19,999,800.00)
支付其他与投资活动有关的现金 四(61) (1,088,740,398.02) (93,177,694.00)
投资活动现金流出小计 (3,729,163,284.59) (4,887,272,634.20)
投资活动使用的现金流量净额 (1,882,551,313.59) (1,168,984,077.34)
三、筹资活动使用的现金流量
吸收投资收到的现金 130,000,000.00 854,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 130,000,000.00 854,900,000.00
取得借款收到的现金 611,534,029.16 752,094,539.73
收到其他与筹资活动有关的现金 四(61) 13,862,205.33 18,437,314.91
筹资活动现金流入小计 755,396,234.49 1,625,431,854.64
偿还债务支付的现金 (272,933,800.00) (1,013,933,800.00)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (475,369,780.23) (481,848,303.04)
其中：子公司支付给少数股东的股利 (160,814,800.00) (6,370,000.00)
支付的其他与筹资活动有关的现金 四(61) (737,534,229.12) (329,119,815.54)
筹资活动现金流出小计 (1,485,837,809.35) (1,824,901,918.58)
筹资活动使用的现金流量净额 (730,441,574.86) (199,470,063.94)
四、汇率变动对现金的影响 48,607,311.27 (38,373,821.36)
五、现金净减少额 四(62) (1,073,544,851.60) (516,387,448.41)
加：年初现金余额 2,625,685,423.44 3,142,072,871.85
六、年末现金余额 四(62) 1,552,140,571.84 2,625,685,423.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：谢斐 主管会计工作负责人：纪敏 会计机构负责人：钱昊
- 16 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 - 30,915,261.25
收到其他与经营活动有关的现金 1,512,408.53 31,604,981.58
经营活动现金流入小计 1,512,408.53 62,520,242.83
购买商品、接受劳务支付的现金 (20,800,036.53) (14,626,562.89)
支付给职工以及为职工支付的现金 - (8,900,646.64)
支付的各项税费 (3,867,275.98) (6,418,471.58)
支付其他与经营活动有关的现金 (1,176,693.11) (24,557,924.43)
经营活动现金流出小计 (25,844,005.62) (54,503,605.54)
经营活动产生的现金流量净额 (24,331,597.09) 8,016,637.29
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益所收到的现金 2,200,005,266.14 2,500,000,000.00
处置固定资产和无形资产收回的现金净额 - 991,278.59
收到其他与投资活动有关的现金 730,689,886.79 548,685,825.32
投资活动现金流入小计 2,930,695,152.93 3,049,677,103.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
所支付的现金 (5,049.00) (424,433.63)
投资支付的现金 (4,766,807.44) (100,000.00)
支付其他与投资活动有关的现金 (1,937,554,472.70) (598,786,852.09)
投资活动现金流出小计 (1,942,326,329.14) (599,311,285.72)
投资活动产生的现金流量净额 988,368,823.79 2,450,365,818.19
三、筹资活动使用的现金流量
收到其他与筹资活动有关的现金 2,205,620,000.00 1,435,017,800.00
筹资活动现金流入小计 2,205,620,000.00 1,435,017,800.00
偿还债务支付的现金 - (761,000,000.00)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (291,440,756.17) (349,615,317.97)
支付其他与筹资活动有关的现金 (2,940,363,202.56) (2,835,890,000.00)
筹资活动现金流出小计 (3,231,803,958.73) (3,946,505,317.97)
筹资活动使用的现金流量净额 (1,026,183,958.73) (2,511,487,517.97)
四、汇率变动对现金的影响 - -
五、现金净减少额 (62,146,732.03) (53,105,062.49)
加：年初现金余额 62,321,623.16 115,426,685.65
六、年末现金余额 174,891.13 62,321,623.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：谢斐 主管会计工作负责人：纪敏 会计机构负责人：钱昊
- 17 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度合并股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
2020 年 12 月 31 日年末余额 7,452,556,968.00 14,591,058,562.73 (1,581,413,338.23) (14,551,878.48) 410,063,824.30 8,061,160,689.86 1,029,039,903.98 29,947,914,732.16
2021 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - 2,326,713,719.04 207,531,345.14 2,534,245,064.18
其他综合收益 四(41) - - - (249,328,913.71) - - (32,771,130.37) (282,100,044.08)
综合收益总额合计 - - - (249,328,913.71) - 2,326,713,719.04 174,760,214.77 2,252,145,020.10
股东投入和减少资本
少数股东出资 - 77,674,430.34 - - - - 477,225,569.66 554,900,000.00
带有回购权的少数股东入股 - (250,000,000.00) - - - - - (250,000,000.00)
处置子公司 - 280,881,915.13 - 209,044.31 - (209,044.31) (540,222,346.06) (259,340,430.93)
子公司注销 - - - - - - (1,273,859.09) (1,273,859.09)
利润分配
提取盈余公积 四(42) - - - - 200,332,735.22 (200,332,735.22) - -
对股东的分配 - - - - - - (68,000,000.00) (68,000,000.00)
股东权益内部结转
其他综合收益结转留存收益 - - - (4,796,483.15) - 4,796,483.15 - -
合营和联营企业其他权益的变动 - (22,528,460.21) - - - - - (22,528,460.21)
2021 年 12 月 31 日年末余额 7,452,556,968.00 14,677,086,447.99 (1,581,413,338.23) (268,468,231.03) 610,396,559.52 10,192,129,112.52 1,071,529,483.26 32,153,817,002.03
- 18 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度合并股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 归属于母公司股东权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
2021 年 12 月 31 日年末余额 7,452,556,968.00 14,677,086,447.99 (1,581,413,338.23) (268,468,231.03) 610,396,559.52 10,192,129,112.52 1,071,529,483.26 32,153,817,002.03
2022 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - (7,092,091,026.25) 7,861,876.06 (7,084,229,150.19)
其他综合收益 四(41) - - - 486,165,267.92 - - 35,610,890.28 521,776,158.20
综合收益总额合计 - - - 486,165,267.92 - (7,092,091,026.25) 43,472,766.34 (6,562,452,991.99)
股东投入和减少资本
非同一控制下企业合并 - - - - - - 273,226,330.95 273,226,330.95
处置子公司 - - - - - - (1,289,931.66) (1,289,931.66)
公司回购的普通股 - - (5,733,202.56) - - - - (5,733,202.56)
利润分配
对股东的分配 - - - - - - (160,810,000.00) (160,810,000.00)
与少数股东交易 四(38)(a) - (347,626,358.26) - - - - (2,723,641.74) (350,350,000.00)
股东权益内部结转
其他综合收益结转留存收益 - - - (1,965,128.98) - 1,965,128.98 - -
合营和联营企业资本公积的变动 - 2,229,631.38 - - - - - 2,229,631.38
2022 年 12 月 31 日年末余额 7,452,556,968.00 14,331,689,721.11 (1,587,146,540.79) 215,731,907.91 610,396,559.52 3,102,003,215.25 1,223,405,007.15 25,348,636,838.15
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：谢斐 主管会计工作负责人：纪敏 会计机构负责人：钱昊
- 19 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度公司股东权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2020 年 12 月 31 日年末余额 7,452,556,968.00 28,462,817,764.87 (1,581,413,338.23) - 410,063,824.30 2,931,443,203.63 37,675,468,422.57
2021 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - 2,003,327,352.21 2,003,327,352.21
其他综合收益 - - - (12,378,039.56) - - (12,378,039.56)
综合收益总额合计 - - - (12,378,039.56) - 2,003,327,352.21 1,990,949,312.65
利润分配
提取盈余公积 四(42) - - - - 200,332,735.22 (200,332,735.22) -
合营和联营企业资本公积的变动 四(38) - (26,793,392.20) - - - - (26,793,392.20)
2021 年 12 月 31 日年末余额 7,452,556,968.00 28,436,024,372.67 (1,581,413,338.23) (12,378,039.56) 610,396,559.52 4,734,437,820.62 39,639,624,343.02
- 20 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度公司股东权益变动表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 附注 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
2021 年 12 月 31 日年末余额 7,452,556,968.00 28,436,024,372.67 (1,581,413,338.23) (12,378,039.56) 610,396,559.52 4,734,437,820.62 39,639,624,343.02
2022 年度增减变动额
综合收益总额
净利润 - - - - - (11,587,178,740.60) (12,445,151,217.27)
其他综合收益 - - - 24,143,694.02 - - 24,143,694.02
综合收益总额合计 - - - 24,143,694.02 - (11,587,178,740.60) (12,421,007,523.25)
股东投入和减少资本
公司回购的普通股 - - (5,733,202.56) - - - (5,733,202.56)
股份支付计入股东权益的金额 - - - - - - -
合营和联营企业资本公积的变动 四(38) - 2,229,631.38 - - - - 2,229,631.38
2022 年 12 月 31 日年末余额 7,452,556,968.00 28,438,254,004.05 (1,587,146,540.79) 11,765,654.46 610,396,559.52 (6,852,740,919.98) 27,215,113,248.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：谢斐 主管会计工作负责人：纪敏 会计机构负责人：钱昊
- 21 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 公司基本情况
浙江世纪华通集团股份有限公司(原浙江世纪华通车业股份有限公司，以下简
称“本公司”或“世纪华通”)系经上虞市对外贸易经济合作局虞外经贸资
〔2005〕106 号文和浙江省人民政府商外资浙府资绍字〔2005〕03145 号文
批准，由浙江华通控股集团有限公司(以下简称“华通控股”)和美籍自然人
诸葛晓舟发起设立，于 2005 年 10 月 31 日在绍兴市工商行政管理局登记注
册，总部位于浙江省绍兴市。本公司于 2011 年 7 月 28 日在深圳证券交易所
挂 牌 上 市 交 易 。 于 2022 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 总 股 本 为 人 民 币
7,452,556,968.00 元(附注四(37))。
本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营汽车零配件及其他配件生产
及销售、游戏开发及运营业务。主要经营活动包括：汽车配件、摩托车配
件、精密金属模具制造、加工销售；金属冲压件、注塑件设计、生产、销
售；塑料粒子、塑料制品、金属制品的批发；计算机软硬件的技术开发、技
术咨询、技术服务及销售、利用信息网络经营游戏产品(含网络游戏虚拟货币
发行)、互联网游戏出版；纺织品、服装、橡胶制品、金属制品、通信设备、
计算机及电子设备、机电设备的批发、佣金代理(拍卖除外)及其进出口业
务。上述涉及许可证管理的凭证经营。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子
公司主要有深圳市弈峰实业有限公司(以下简称“弈峰实业”)、徕拉创意设
计(上海)有限公司(以下简称“徕拉创意”)等 ，详见附注五(1)，本年度不再
纳入合并范围的子公司主要芜湖世纪珑腾数据服务有限公司(以下简称“芜湖
珑腾”)及上海鹿灵文化传播有限公司(以下简称“鹿灵文化”)等，详见附注
五(2)。
本财务报表由本公司董事会于 2023 年 4 月 28 日批准报出。
二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款
项及合同资产的预期信用损失的计量(附注二(9))、存货的计价方法(附注二
(10))、长期资产的减值(附注二(17))、固定资产折旧、无形资产和使用权资
产摊销(附注二(12)、(15)、(24))、收入的确认时点(附注二(21))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键
假设详见附注二(27)。
- 22 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(1) 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准
则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
(2) 遵循企业会计准则的声明
本公司 2022 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了
本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及
公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(4) 记账本位币
本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济
环境确定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本财务报表以人民
币列示。
(5) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最
终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值
为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，
调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收
益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合
并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
- 23 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(5) 企业合并(续)
(b) 非同一控制下的企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(6) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的
部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总
额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公
司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生
的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本
公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比
例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间
出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配
比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
- 24 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(6) 合并财务报表的编制方法(续)
在取得对子公司的控制权后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对
该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产(包括商
誉)、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增
加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日
持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(股本溢价)的金
额不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报
表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收
益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动，以及被投资方持有的分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的累计公允
价值变动而产生的其他综合收益除外。
(7) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(8) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账
本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生
的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即
期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
- 25 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(8) 外币折算(续)
(b) 外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折
算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现
金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额，在现金流量表中单独列示。
(9) 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负
债。
(a) 金融资产
(i) 分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金
融资产划分为：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生
的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期
有权收取的对价金额作为初始确认金额。
- 26 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分
别采用以下三种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对
于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币
资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。本集团将自资产负债表日起一
年内(含一年)到期的长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时
期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出
售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此
类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利
得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资
产主要包括应收款项融资等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到
期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内
(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确
认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到
期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性
金融资产。
- 27 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(i) 分类和计量(续)
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值
计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预
期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资于初始确认时指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该
类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
(ii) 减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为
基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有
关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流
量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应
收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存
续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产外，于每个资产负债
表日，本集团对处不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融
工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已
显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存
续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减
值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
- 28 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 减值(续)
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的
账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其
账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信
用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据和计提方法如下：
银行承兑汇票 由国内银行承兑的汇票
应收账款组合 1 信用等级较高的互联网游戏业务客户
应收账款组合 2 信用等级较高的汽车零部件制造业务客户
应收账款组合 3 深度合作的互联网游戏业务客户
应收账款组合 4 其他互联网游戏业务客户
应收账款组合 5 其他汽车零部件制造业务客户
其他应收款组合 1 应收股利、应收少数股东出资款及证券账户余额等
风险较低的款项
其他应收款组合 2 押金保证金
其他应收款组合 3 员工备用金及借款
其他应收款组合 4 股权投资款项及其利息
其他应收款组合 5 其他
对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的
应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为
组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当
期损益的同时调整其他综合收益。
- 29 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(9) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该
金融资产控制。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资
产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公
允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付
账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的
金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一
年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一
年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债
或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，
计入当期损益。
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
- 30 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10) 存货
(a) 分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物、委托加工物资
及合同履约成本(附注二(21))等，除合同履约成本之外的存货，按成本与可变
现净值孰低计量。
(b) 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、
直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同
履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d) 本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e) 低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
(11) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和
联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单
独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其
他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对
其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
本集团在初始确认合营企业和联营企业的长期股权投资时，根据持有意图、
管理层业绩评价标准和投资成果评价标准选择是否将其指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合
并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权
益法核算。
- 31 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控
制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资
成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长
期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证
券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成
本。
(b) 后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告
分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的
净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权
投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续
确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分
配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公
积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。
- 32 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(11) 长期股权投资(续)
(b) 后续计量及损益确认方法(续)
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本
集团的部分，予以抵销，在此基础上确认公司财务报表的投资损益。在编制
合并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产
生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在公司财务报表抵
销的基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团
的部分予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出
售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本
集团在公司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内
部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账
面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失
的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d) 长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账
面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(17))。
- 33 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(12) 固定资产
(a) 固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输工具及其他设备
等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量
时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本
能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面
价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(b) 固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备
后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-50 年 5%-10% 1.8%-4.75%
通用设备 3-10 年 5%-10% 9%-31.67%
专用设备 3-10 年 5%-10% 9%-31.67%
运输工具 5-10 年 5%-10% 9%-19%
其他设备 3-10 年 5%-10% 9%-31.67%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
(c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(17))。
(d) 固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
- 34 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(13) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至
可收回金额(附注二(17))。
(14) 借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可
使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使
资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入
该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生
的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断
时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开
始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际
发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超
过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际
利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使
用的利率。
(15) 无形资产
无形资产包括土地使用权、软件、著作权、商标及域名等，除非同一控制下
企业合并取得的无形资产以公允价值进行初始计量外，其余均以成本计量。
(a) 土地使用权
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土
地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b) 软件
软件按预计使用年限 3-10 年平均摊销。
- 35 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(15) 无形资产(续)
(c) 著作权、商标及域名
著作权、商标及域名按有效使用年限 3-15 年平均摊销。
(d) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
(e) 研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为游戏研究开发而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段
的支出，于发生时计入当期损益；游戏正式上线运营之前，针对游戏研究开
发的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，且同时满足下列条件
的，予以资本化：
游戏研究开发已经技术团队进行充分论证；
管理层已批准游戏研究开发的预算；
前期市场调研的研究分析说明研发的游戏产品具有市场推广能力；
有足够的技术和资金支持，以进行开发活动及后续的大规模生产；以
及
游戏开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计
入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支
出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形
资产。
基于本集团游戏产品在开发阶段的支出未能满足上述条件，报告期内本集团
的研发费用全部予以费用化。
(f) 无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附
注二(17))。
- 36 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 长期待摊费用
长期待摊费用包括已经发生但应由本年和以后各期负担的、分摊期限在一年
以上的各项费用，包括装修费、游戏授权金、模具费及其他长期待摊费用，
按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(17) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、长期待摊费用及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象
的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹
象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金
额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受
益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产
组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他
各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(18) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保
险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服
务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
- 37 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(18) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保
险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的
会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。
(d) 其他长期职工福利
其他长期职工福利是本集团针对员工的中长期激励计划，以期达到吸引、激
励和保留优秀人才和提高核心人员的忠诚度及团队稳定性的目的。本集团在
计划总周期内按月平均计提，期末根据员工业绩考核结果与预期离职率判定
是否需要冲回当年计提的其他长期职工福利费用。
预期在资产负债表日起一年内需支付的其他长期职工福利，列示为应付职工
薪酬。
(19) 股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
- 38 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(20) 预计负债
因已发生的事项需承担某些现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的
流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负
债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
(21) 收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额
确认收入。
本集团在判断收入按照总额法或净额法确认时，如本集团在有关交易中属于
主要责任人的，根据销售交易对价的总额确认收入。反之，按照净额法确认
收入。
当满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某
一时点履行履约义务：
客户在本集团履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；
客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合
同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认
收入；对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权
时点时确认收入。
- 39 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 收入(续)
(a) 汽车零部件、模具及铜杆加工件等产品的销售
本集团生产汽车用零部件、模具及铜杆加工件并销售予各地客户。本集团将
产品按照合同规定运至约定交货地点，由客户确认接收后，确认收入。本集
团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团为销售
的产品提供法定的产品质量保证，并确认相应负债。
本集团向客户提供基于销售数量的销售折扣，本集团根据历史经验，按照期
望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。
(b) 网络游戏收入
本集团网络游戏收入主要包括网页端、客户端和移动端的网络游戏自主运营
收入、游戏授权收入及受托研发收入。
(i) 自主运营收入
本集团在全球自主运营自主开发完成的以及外部授权取得的游戏产品。自主
运营是指本集团搭建游戏产品上线运行所需的条件，自主进行产品推广和发
行，玩家免费注册账号后进入游戏，本集团持续为玩家提供维护、客服、版
本更新等服务。本集团通过游戏玩家在游戏中消耗虚拟游戏道具和其他增值
服务的方式取得游戏运营收入。游戏玩家主要通过网络及线下支付渠道对游
戏账户进行充值，兑换成虚拟货币，再利用虚拟货币完成对道具的购买。
游戏玩家可以免费体验在线运营的网络游戏的基本功能，只有当其购买游戏
中的虚拟货币或其他增强型体验时才需要支付对价。
游戏玩家充值入游戏后，本集团将玩家获得的游戏内点数(虚拟货币)计入
“合同负债—游戏充值产生的递延收益”，然后再根据玩家使用游戏点数所
购买的道具，按不同的道具属性进行收入确认。对于消耗性道具，在游戏玩
家消耗时确认营业收入；对于永久性道具，在所属游戏的平均付费玩家的存
续时间(所属游戏玩家生命周期)内按照直线法进行摊销确认营业收入；对于
期间性道具，在道具有效期限或所属游戏玩家生命周期孰短的期间内按照直
线法进行摊销确认营业收入。
针对玩家未消耗的游戏点数，当本集团评估其在未来被使用的可能性很小时
确认为当期营业收入(沉没账户收入)。
- 40 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 收入(续)
(b) 网络游戏收入(续)
(i) 自主运营收入(续)
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供自主运营服务而
发生的直接成本，如支付给游戏授权方的基于游戏流水的游戏分成费，确认
为合同履约成本，并在确认收入时，按照相关收入的履约进度结转计入主营
业务成本。本集团将支付给游戏平台的渠道费及平台手续费等增量成本确认
为合同取得成本，并按照相关合同项下与确认收入相同的基础摊销计入损
益。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减
去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊
销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货
和其他非流动资产；对于合同取得成本根据其初始确认时摊销期限是否超过
一年，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为其他流动资产和其他
非流动资产。
(ii) 游戏授权收入
本集团与第三方游戏运营商签订许可协议，授权对方在协议范围内负责相关
游戏的具体运营(包括运营服务和收费)，并收取版权使用费和分成费。
在授权运营模式下，由于本集团在游戏运营过程中对玩家不承担主要运营责
任，因此按照净额法确认。在净额法下，本集团按照合同或协议约定，以合
作运营方支付的版权使用费和分成款项确认收入。
版权使用费是授权运营商为获得本集团的产品运营授权而支付的费用。授权
分成费是授权运营商将其按协议约定的分成比例支付给本集团的费用。并基
于与授权运营商的对账，按照应得的授权分成款确认营业收入。本集团在授
权协议约定的授权期间需要持续提供与该版权相关的必要技术支持等后续服
务，属于在一段期间内履行的履约义务，本集团在授权期间内按直线法对收
到的版权使用费进行分期摊销，确认营业收入。
- 41 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(21) 收入(续)
(b) 网络游戏收入(续)
(iii) 受托研发收入
本集团接受客户委托，为其设计或制作游戏并按照合同约定收取费用。当满
足下列条件之一的，即客户在本集团履约的同时即取得并消耗企业履约所带
来的经济利益；或客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；亦或本集团
履约过程中所开发的游戏产品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，相关的受托研发服务属于在
某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务。
对于在一段时间内确认收入的受托研发服务，本集团根据已完成劳务的进度
确认收入，其中，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例
确定。于资产负债表日，本集团对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其
能够反映履约情况的变化。
对于在某一时点确认收入的受托研发服务，本集团将上述产品交付于客户并
通过客户验收时按照合同约定的金额确认收入。
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款
权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合
同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(9))；如果本集团已收或
应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团
对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。
(22) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本集团将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值，将其他与资产相
关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方
法分摊计入损益。
- 42 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(22) 政府补助(续)
对于与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成
本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入
营业外收支。
(23) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产
生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资
产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递
延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延
所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税
资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同
一纳税主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债的法定权利。
- 43 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的
合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值
确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选
择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。本集团将自资产负债表日
起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物及运输工具。使用权资产按照
成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或
之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本
集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所
有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当
可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收
回金额。
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值
资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租
赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会
计处理：(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁
范围；(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的
金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用
简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用
修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁
变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面
价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价
值。于 2022 年度及 2021 年度，本集团不存在符合条件的租金减免。
- 44 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(24) 租赁(续)
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租
赁。其他的租赁为经营租赁。
本集团经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租
金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可
变租金在实际发生时计入租金收入。
当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变
更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
(25) 股份支付
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。本集团实施
的限制性股票计划均作为以权益结算的股份支付进行核算。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到
规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，并以此为基
础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入当期损益。
对于最终未能达到可行权条件的股份支付，本集团不确认成本或费用，除非
该可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非
可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
(26) 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成
部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
- 45 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a) 采用会计政策的关键判断
(i) 金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流
量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素
包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的
风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在
以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布
或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借
贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支
付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理
补偿。
(ii) 信用风险显著增加和已发生信用减值的判断
本集团在区分金融工具所处的不同阶段时，对信用风险显著增加和已发生信
用减值的判断如下：
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下
一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、
实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降
从而将影响违约概率等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日(即，已发生违
约)，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债
务重组或很可能破产等。
- 46 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断(续)
(a) 采用会计政策的关键判断(续)
(iii) 收入确认
对于自主运营的游戏收入(附注二(21))，由于本集团作为服务提供的主体，属
于主要的责任人，故其营业收入根据销售对价的总额进行确认。对于授予其
他方的版权收入及分成收入，由于本集团未参与游戏的运营和收费，只提供
技术支持服务，故营业收入根据向被授权方收取的版权费及分成款的净额进
行确认。
(iv) 附有产品质量保证的销售
本集团为汽车用零部件、模具及铜杆加工件产品提供法律法规要求的产品质
量保证，该产品质量保证的期限和条款是按照与该类产品相关的法律法规的
要求而提供的，本集团并未因此提供任何额外的服务或额外的质量保证，故
该产品质量保证不构成单独的履约义务。
(b) 重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
(i) 金融资产公允价值的计量
本集团对于缺乏活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值
技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。
采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数，减少使用与本
集团特定相关的参数。该等参数的设定存在一定的判断，倘若设定的参数与
未来实际结果存在差异，则可能会导致金融工具公允价值的重大调整。
- 47 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(ii) 预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约
概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数
据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景。2022 年度，“基
准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重分别是 50%、25%和
25%(2021 年度：50%、25%和 25%)。本集团定期监控并复核与预期信用损
失计算相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环
境、技术环境、客户情况的变化、中国国内生产总值、美国国内生产总值、
美国软件及服务行业收入增速、中国互娱行业收入增速和中国汽车制造业收
入增速等。2022 年度，本集团已考虑了不同宏观经济情景下的不确定性，并
相应更新了相关假设和参数，各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如
下：
经济情景
基准 不利 有利
中国国内生产总值 4.80% 2.50% 6.00%
美国国内生产总值 0.30% -0.80% 1.30%
美国软件及服务行业收入增速 1.32% 0.82% 1.82%
中国互娱行业收入增速 5.37% 4.87% 5.87%
中国汽车制造业收入增速 2.91% 2.41% 3.41%
2021 年度，本集团在各情景中所使用的关键宏观经济参数列示如下：
经济情景
基准 不利 有利
中国国内生产总值 5.20% 3.00% 6.60%
美国国内生产总值 3.90% 2.10% 5.00%
美国软件及服务行业收入增速 11.61% 11.11% 12.11%
中国互娱行业收入增速 12.36% 11.86% 12.86%
中国汽车制造业收入增速 9.12% 8.62% 9.62%
- 48 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iii) 收入确认
本集团通过追踪付费玩家数据(例如登录数据及购买记录)确定各款游戏及各
个平台的玩家存续时间，做出最佳估计。相关估计结果每年进行重新评估。
若游戏上线时间过短或玩家数据不足(如一款最新推出的游戏)，经计算游戏
组合、目标玩家及其对不同统计类别的付费玩家的吸引力，本集团将会参考
自身或其他同类型游戏估计玩家存续时间，直至新游戏建立其自身的记录为
止。
本集团定期评估玩家的登陆情况，若发现玩家在过去一段期间内无任何登陆
信息且预计将来重新登录的可能性较低时，则将相对应的玩家账户归为沉没
账户，并将其账户中已充值未消耗的游戏点数，即相对应的合同负债余额，
确认为当期营业收入。
(iv) 商誉减值准备的会计估计
本集团于购买日根据协同效应将商誉分摊至相关资产组或者资产组组合。因
重组等原因导致商誉所在资产组或资产组组合的构成发生改变时，本集团在
充分考虑能够受益于协同效应的资产组或资产组组合基础上，重新对商誉账
面价值进行合理分摊。
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组或资产组组合的可收回
金额为资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计(附注四(17))。
本集团在进行商誉减值测试时，经比较相关资产组或资产组组合的公允价值
减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后，采用预计未来现金流
量的现值确定其可收回金额，预计未来现金流量的现值计算中所采用的增长
率、经营利润率及税前折现率存在不确定性。
如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的增长率进行修
订，修订后的增长率低于目前采用的增长率，本集团需对商誉增加计提减值
准备。
如果管理层对资产组或资产组组合未来现金流量计算中采用的经营利润率进
行修订，修订后的经营利润率低于目前采用的经营利润率，本集团需对商誉
增加计提减值准备。
- 49 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(iv) 商誉减值准备的会计估计(续)
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行修订，修订后的税前折
现率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果实际增长率和经营利润率高于或实际税前折现率低于管理层的估计，本
集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
(v) 长期资产减值准备的会计估计
本集团对存在减值迹象的长期资产进行减值测试时，当减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者，其计算需要采用会计估计。
2022 年度，受宏观环境、监管政策及国内外游戏行业变化影响，本集团互联
网游戏业务板块业务未达预期，该业务板块经营所用游戏授权金存在减值迹
象。本集团将上述单项长期资产进行减值测试时，经比较该资产的公允价值
减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后，采用预计未来现金流
量的现值确定其可收回金额。由于监管政策及国内外游戏行业变化存在不确
定性，预计未来现金流量的现值计算中所采用的增长率、毛利率及税前折现
率亦存在不确定性。
2022 年度，受行业环境变化影响，本集团云数据分部子公司业务量未达预
期，该子公司经营所用专用设备存在减值迹象。本集团将上述专用设备进行
减值测试时，经比较该资产的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值后，采用公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额。
(vi) 所得税和递延所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项
的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需
要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在
差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额
产生影响。
- 50 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 主要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断(续)
(b) 重要会计估计及其关键假设(续)
(vi) 所得税和递延所得税(续)
如附注三(a)所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的
有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。
根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实
际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认
定，进而按照 15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公
司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照 25%的法定税率
计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得
税费用。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间
取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税
所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的
应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，
需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得
税资产的账面价值进行调整。
(vii) 股份支付
于资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权员工人数变动等后续信息作
出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。根据上述权益工具的公允价
值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金
额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。在计算
股份支付相关费用时，管理层对可行权条件的满足情况以及离职率进行估
计，确定满足可行权条件的股份期权数量并分期确认相关的股份支付费用。
(28) 重要会计政策变更
财政部于 2021 年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第 15 号>的通知》
(以下简称“解释 15 号”)，并于 2022 年及 2023 年颁布了《关于印发<企业
会计准则解释第 16 号>的通知》(以下简称“解释 16 号”)及《企业会计准则
实施问答》等文件，本集团及本公司已采用上述通知和实施问答编制 2022
年度财务报表，上述修订对本集团及本公司财务报表无重大影响。
- 51 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据 税率
企业所得税(a) 应纳税所得额 0%、10%、
12.5%、15%、
16.5%、20%或
25%
增值税(b) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销 1%、3%、
售额乘以适用税率扣除当期允许 6%、9%或 13%
抵扣的进项税后的余额计算)
房产税 从计价征的、按房产原值一次减除 1.2%或 12%
30%后余值的 1.2%计缴；从租
计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 缴纳的流转税税额 1%、5%或 7%
教育费附加 缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 缴纳的流转税额 2%
- 52 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(a) 企业所得税
本公司之主要子公司适用的企业所得税税率如下：
2022 年度
浙江世纪华通车业有限公司(以下简称“华通车业”) 15%
金华智扬信息技术有限公司(以下简称“金华智扬”) 15%
金华市亿博网络科技有限公司(以下简称“金华亿博”) 15%
上海天游软件有限公司(以下简称“上海天游”) 15%
盛趣信息技术(上海)有限公司(以下简称为“盛趣信息”) 15%
盛绩信息技术(上海)有限公司(以下简称“盛绩信息”) 15%
上海盛页信息科技有限公司(以下简称“上海盛页”) 15%
蓝沙信息技术(上海)有限公司(以下简称“蓝沙信息”) 15%
武汉掌游科技有限公司(以下简称“武汉掌游”) 15%
武汉气吞云梦科技有限公司(以下简称“气吞云梦”) 15%
黄冈雷霆网络科技有限公司(以下简称“黄冈雷霆”) 15%
华通传奇信息技术(绍兴上虞)有限公司(以下简称“华通传
奇”) 12.5%
无锡手心网络科技有限公司(以下简称“无锡手心”) 0%
点点互动(北京)科技有限公司(以下简称“点点北京”) 15%
上海衮龙网络科技有限公司(以下简称“上海衮龙”) 15%
成都世纪华通汽车部件有限公司(以下简称“成都华通”) 15%
南宁全世泰汽车零部件有限公司(以下简称“南宁全世泰”) 15%
成都锦天科技发展有限责任公司(以下简称“成都锦天”) 15%
重庆多乐游信息科技有限公司(以下简称“重庆多乐游”) 15%
重庆漫想族文化传播有限公司西南分公司(以下简称“重庆
漫想族西南分公司”) 15%
成都游吉科技有限公司(以下简称“成都游吉”) 15%
盛海信息技术(海南)有限公司(以下简称“盛海”) 15%
盛同恺网络科技(海南)有限公司(以下简称“盛同恺海
南”) 15%
霍尔果斯盛启信息技术有限公司(以下简称“霍尔果斯盛
启”) 0%
霍尔果斯雷霆网络科技有限公司(以下简称“霍尔果斯雷
霆”) 0%
Century Games Pte. Ltd. 10%、17%
除上述以外的其他主要纳税主体 10%、12.5%、
15%、16.5%、
20%、25%
- 53 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(a) 企业所得税(续)
(1) 根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例的规定，国家需要重点扶
持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省税务局颁发的《高新技术企
业证书》，华通车业及金华智扬被认定为高新技术企业，于 2020 年 12 月 1
日更新资质，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为 2020 年 1 月 1 日至
2022 年 12 月 31 日。2022 年度适用的企业所得税税率为 15%(2021 年度：
15%)；金华亿博被认定为高新技术企业，于 2022 年 12 月 24 日更新资质，
资格有效期为三年，企业所得税优惠期为 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月
31 日。2022 年度适用的企业所得税税率为 15%(2021 年度：15%)。
根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局和上海市税务局
共同颁发的《高新技术企业证书》，上海天游及盛趣信息被认定为高新技术
企业，于 2020 年 11 月 12 日更新资质，资格有效期为三年，企业所得税优
惠期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。2022 年度适用的所得税税
率为 15%(2021 年度：15%)；盛绩信息及上海盛页被认定为高新技术企业，
于 2021 年 12 月 23 日更新资质，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为
2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日。2022 年度适用的企业所得税税率
15%(2021 年度：15%)；蓝沙信息被认定为高新技术企业，于 2022 年 12 月
14 日更新资质，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为 2022 年 1 月 1 日
至 2024 年 12 月 31 日。2022 年度适用的企业所得税税率为 15%(2021 年
度：15%)。
经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局及湖北省税务局共同颁
发的《高新技术企业证书》，武汉掌游及气吞云梦被认定为高新技术企业，
于 2022 年 11 月 9 日更新资质，资格有效期为三年，企业所得税优惠期为
2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。2022 年度适用的企业所得税税率
为 15%(2021 年度：15%)；黄冈雷霆被认定为高新技术企业，于 2021 年 11
月 5 日取得资质，资格有效期为三年，有效期自 2021 年 1 月 1 日至 2023 年
12 月 31 日。2022 年度适用的所得税税率为 15%(2021 年度：15%)。
- 54 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(a) 企业所得税(续)
(2) 根据《国务院关于印发新时期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干
政策的通知》(国发[2020]8 号)、《财政部、税务总局、发展改革委、工业和
信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公
告》(财税[2020]45 号)及《中华人民共和国工业和信息化部 国家发展改革委
财政部 国家税务总局公告》(国家税务总局公告[2021]第 10 号)的规定，企业
可享受“两免三减半”的所得税优惠，即自获利年度起，第一年和第二年免
征企业所得税，第三至第五年减半征收企业所得税。
华通传奇从 2020 年起，享受企业所得税两免三减半的税收优惠，2022 年度
适用的企业所得税税率为 12.5%(2021 年度：0%)。无锡手心从 2021 年起，
享受企业所得税两免三减半的税收优惠，2022 年适用税率 0%(2021 年度：
0%)。
(3) 根据《关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》(财税
[2017]79 号)、《关于将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得
税政策推广至全国实施的通知》(财税[2018]44 号)以及《关于印发<北京市技
术先进型服务企业认定管理办法(2019 年修订)>的通知》(京科发[2019]6
号)，点点北京从 2018 年开始被认定为技术先进型企业，于 2022 年更新技
术先进型企业的申请。点点北京已在 2023 年 4 月 18 日北京市公布的技术先
进型企业备案名单中。2022 年度适用的企业所得税税率为 15%(2021 年度：
15%)。上海衮龙从 2021 年 11 月开始被认定为技术先进型企业，企业所得
税优惠期为 2021 年至 2023 年 2022 年适用的企业所得税税率为 15%(2021
年度：15%)。
(4) 根据财税[2011]58 号《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部
大开发战略有关税收政策问题的通知》、国家税务总局公告[2012]12 号《国
家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》、国
家税务总局公告 [2015]14 号 《国家税务总局关于执行《西部地区鼓励类产
业目录》有关企业所得税问题的公告》和财政部税务总局国家发展改革委公
告[2020]23 号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》对设在西部地
区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
成都华通、南宁全世泰、成都锦天、重庆多乐游、重庆漫想族西南分公司及
成都游吉符合西部地区鼓励类产业企业，适用西部大开发所得税优惠政策。
2022 年度适用的企业所得税税率为 15%(2021 年度：15%)。
- 55 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(a) 企业所得税(续)
(5) 根据《财政部税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》(财
税[2020]31 号)规定，自 2020 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对注册在
海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按 15%的税率征收企业
所得税。
盛海及盛同恺海南符合鼓励类产业企业，2022 年度适用的企业所得税税率为
15%(2021 年度：15%)。
(6) 《财政部国家税务总局关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得
税优惠政策的通知》(财税[2021]27 号 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31
日)规定，对在新疆喀什，霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《目
录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免
征企业所得税。
霍尔果斯盛启及霍尔果斯雷霆符合《目录》内企业，2022 年适用的企业所得
税税率为 0%(2021 年度：0%)。
(7) Century Game Pte. Ltd.于 2020 年通过新加坡税务局的审核，适用所得税优
惠政策，自 2020 年 5 月 1 日至 2025 年 4 月 30 日，在业务支出和当地研发
雇员人数满足一定条件的情况下按 10%税率计缴企业所得税。公司自 2021
年 5 月 1 日起适用的企业所得税税率为 10%。2022 年适用的企业所得税税
率为 10%(2021 年度：10%)；对不符合优惠条件的业务适用的企业所得税税
率为 17%。
(b) 增值税
根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政
策的公告》(财政部 税务总局海关总署公告[2019]39 号) 及相关规定，自
2019 年 4 月 1 日起，本集团下属汽车零部件制造业子公司的汽车零部件销售
业务收入适用的增值税税率为 13%。
根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的
公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019]39 号)以及财政部和税务总局颁
布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政
部 税务总局公告[2022]11 号)的相关规定，本集团下属互联网游戏业子公司
作为现代服务企业，自 2019 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，按照当期
可抵扣进项税额加计 10%，抵减增值税应纳税额。
- 56 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
三 税项(续)
(b) 增值税(续)
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财
税[2016]36 号)的相关规定，纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技
术咨询、技术服务免征增值税。本集团下属子公司点点北京、尚点互动(北
京)科技有限公司、游点好玩(北京)科技有限公司、云派互联科技(北京)有限
公司、成都云派同创科技有限公司、上海衮龙及上海青笛科技有限公司对于
提供上述技术收入部分，适用增值税免税政策。
四 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
库存现金 621,280.60 604,177.81
银行存款 1,906,572,526.14 2,835,709,645.63
其他货币资金(a) 293,412,798.52 194,900,309.47
2,200,606,605.26 3,031,214,132.91
其中：存放在境外的款项 956,448,410.30 903,643,486.23
(a) 于 2022 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 208,835,041.14 元(2021 年
12 月 31 日：人民币 166,817,219.90 元)为本集团因诉讼判决在银行被冻结
的款项，其中包含人民币 31,114,748.49 元、韩元 20,361,650,083.00 元(折
合 人 民 币 112,457,393.40 元 ) 、 美 元 9,294,434.56 元 ( 折 合 人 民 币
65,054,516.29 元)及新加坡币 40,006.03 元(折合人民币 208,382.96 元)
(2021 年 12 月 31 日：其他货币资金中人民币 22,726,122.83 元、韩元
16,191,444.683.00 元(折合人民币 86,786,143.50 元)、美元 8,988,728.03 元
( 折 合 人 民 币 57,116,894.75 元 ) 及 新 加 坡 币 40,000.00 元 ( 折 合 人 民 币
188,058.82 元))。
于 2022 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 34,124,877.38 元(2021 年
12 月 31 日：人民币 27,429,010.28 元)为本集团用于开具应付票据的保证
金。
于 2022 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 50,434,623.93 元(2021 年
12 月 31 日：无)为本集团自大连银行股份有限公司上海分行借入的质押借款
保证金(附注四(22)(i))。
- 57 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(2) 交易性金融资产
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
理财产品 185,588,835.76 243,261,820.89
可转让大额存单 - 20,000,000.00
其他 69,700.26 5,381,417.60
185,658,536.02 268,643,238.49
(3) 应收票据
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 456,456,301.19 728,608,312.94
减：坏账准备 - -
456,456,301.19 728,608,312.94
2022 年度，本集团下属汽车零部件制造业部分子公司视其日常资金管理的需
要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将其分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资(附注四(5))。
(a) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团列示于应收票据的已质押的应收票据如下：
银行承兑汇票 151,195,672.13
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团列示于应收票据的已背书或已贴现但尚未到
期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 - 259,653,625.13
(4) 应收账款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应收账款 2,644,483,810.83 3,318,222,461.41
减：坏账准备 (271,627,842.14) (246,959,604.75)
2,372,855,968.69 3,071,262,856.66
- 58 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(a) 应收账款账龄分析如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
一年以内 1,907,482,500.35 2,552,927,871.68
一到二年 589,192,055.53 667,262,683.56
二到三年 63,942,572.13 20,252,692.81
三年以上 83,866,682.82 77,779,213.36
2,644,483,810.83 3,318,222,461.41
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如
下：
占应收账款
余额 坏账准备金额 余额总额比例
余额前五名的应
收账款总额 1,052,378,659.98 36,198,397.26 39.80%
(c) 坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合—信用等级较高的互联网游戏业务客户：
2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期
金额 预期信用损失率 金额
一年以内 175,689,048.09 1.00%~1.54% (1,838,926.90)
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期
金额 预期信用损失率 金额
一年以内 365,741,975.73 1.00%~1.35% (3,728,771.76)
- 59 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合—信用等级较高的汽车零部件制造业务客户：
2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期
金额 预期信用损失率 金额
一年以内 457,040,637.52 6.63% (30,287,973.92)
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期
金额 预期信用损失率 金额
一年以内 510,320,079.92 6.48% (33,087,862.74)
组合—深度合作的互联网游戏业务客户：
2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期
金额 预期信用损失率 金额
六个月以内 61,302,183.66 1.66%-2.60% (1,536,708.37)
六个月到一年 90,133,845.26 2.99% (2,698,929.64)
一到二年 518,438,917.59 3.68%-4.87% (23,723,385.10)
669,874,946.51 (27,959,023.11)
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期
金额 预期信用损失率 金额
六个月以内 180,867,639.36 2.93% (5,299,561.25)
六个月到一年 801,126,635.41 3.56% (28,517,262.96)
一到二年 517,341,140.86 4.73%-5.98% (25,581,927.09)
1,499,335,415.63 (59,398,751.30)
- 60 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合—其他互联网游戏业务客户：
2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期
金额 预期信用损失率 金额
六个月以内 966,498,287.15 0.95%-2.53% (20,813,376.14)
六个月到一年 81,482,487.31 2.54%-14.69% (11,900,637.08)
一到二年 63,365,676.57 15.32%-62.93% (25,609,507.61)
二到三年 59,931,253.39 87.58%-100.00% (53,972,662.58)
三年以上 73,585,047.15 100.00% (73,585,047.15)
1,244,862,751.57 (185,881,230.56)
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期
金额 预期信用损失率 金额
六个月以内 604,974,282.90 1.00%-2.93% (12,953,656.30)
六个月到一年 47,186,207.73 3.56%-15.37% (5,286,040.18)
一到二年 143,408,551.56 18.07%-36.76% (28,346,476.12)
二到三年 14,064,074.78 67.16%-100.00% (13,840,564.25)
三年以上 67,850,321.53 100.00% (67,850,321.54)
877,483,438.50 (128,277,058.39)
- 61 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(i) 组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合—其他汽车零部件制造业务客户：
2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预期
金额 信用损失率 金额
一年以内 71,373,524.24 7.45% (5,315,678.48)
一到二年 7,258,459.70 27.01% (1,960,565.97)
二年以上 3,396,148.52 100.00% (3,396,148.52)
82,028,132.46 (10,672,392.97)
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预期
金额 信用损失率 金额
一年以内 42,711,050.63 7.25% (3,098,442.93)
一到二年 4,347,570.52 24.97% (1,085,787.15)
二年以上 3,294,635.80 100.00% (3,294,635.80)
50,353,256.95 (7,478,865.88)
- 62 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(4) 应收账款(续)
(c) 坏账准备(续)
(ii) 单独计提坏账准备的应收账款分析如下：
2022 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预期
金额 信用损失率 金额
天津某科技有限公司 14,358,373.43 100.00% (14,358,373.43)
鹰潭某科技有限公司 629,921.25 100.00% (629,921.25)
14,988,294.68 (14,988,294.68)
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
整个存续期预期
金额 信用损失率 金额
天津某科技有限公司 14,358,373.43 100.00% (14,358,373.43)
鹰潭某科技有限公司 629,921.25 100.00% (629,921.25)
14,988,294.68 (14,988,294.68)
(iii) 于 2022 年度计提的坏账准备金额为人民币 83,966,572.44 元，收回或转回
的坏账准备金额为人民币 54,456,156.47 元，无单项计提坏账准备的转回，
核销或转销的坏账准备金额为人民币 3,112,421.30 元。
于 2021 年度计提的坏账准备金额为人民币 73,345,710.76 元，收回或转回
的坏账准备金额为人民币 21,079,516.79 元，无单项计提坏账准备的转回，
核销或转销的坏账准备金额为人民币 6,143,785.96 元。
- 63 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(5) 应收款项融资
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应收款项融资 97,096,180.70 138,611,277.93
本集团下属汽车零部件制造业部分子公司视其日常资金管理的需要将银行承
兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，故将该子公司符合条件的
银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量坏账准
备，对列示为应收款项融资的应收票据无坏账准备(2021 年 12 月 31 日：
无)。本集团认为所持有的银行承兑汇票信用风险特征类似，无单项计提减值
准备的银行承兑汇票。此外，银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银
行违约而产生重大损失。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行
承兑汇票(2021 年 12 月 31 日：无)。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚
未到期的应收票据如下：
已终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 646,588,159.84 -
(6) 预付款项
(a) 预付款项账龄分析如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 306,990,266.52 94.94% 200,774,346.59 87.71%
一到二年 13,277,780.82 4.11% 15,481,479.88 6.76%
二到三年 2,647,034.98 0.82% 11,382,555.28 4.97%
三年以上 435,267.66 0.13% 1,275,012.39 0.56%
323,350,349.98 100.00% 228,913,394.14 100.00%
- 64 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(6) 预付款项(续)
(a) 预付款项账龄分析如下(续)：
于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的预付款项为人民币 16,360,083.46
元(2021 年 12 月 31 日：人民币 28,139,047.55 元)。
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如
下：
占预付款项
金额 总额比例
余额前五名的预付款项总额 244,306,936.77 75.55%
(7) 其他应收款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
待收回投资款(a) 441,735,059.66 587,977,837.04
应收少数股东资本金(b) 421,735,000.00 300,000,000.00
押金保证金 128,362,531.82 250,777,304.75
应收资金拆借 61,250,640.31 66,955,232.46
应收员工备用金 22,629,137.06 31,199,816.41
应收股权处置款 15,783,020.51 22,780,500.64
待收回委托开发款及游戏版权
费 11,742,566.06 16,458,152.22
其他 158,156,581.91 99,997,927.14
1,261,394,537.33 1,376,146,770.66
减：坏账准备 (180,005,544.07) (89,412,607.41)
1,081,388,993.26 1,286,734,163.25
- 65 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(a) 于 2022 年 12 月 31 日，待收回投资款项人民币 441,735,059.66 元包括：
(i) 本集团因解除对某科技控股有限公司的投资意向而应收回的投资意向金及应
计 利 息 共 计 人 民 币 267,377,047.42 元 (2021 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
475,248,840.76 元)。该等款项由某第三方个人担保并由该第三方个人之关联
方以其持有的某公司股权向本集团提供质押担保。
(ii) 本集团因认购某境外服务公司的可转股债券性质借款到期未转股而应收回的
本金及利息共计人民币 86,378,012.24 元(2021 年 12 月 31 日：人民币
77,728,996.28 元)。该等款项由某第三方个人担保并以其持有的某公司股权
向本集团提供质押担保。截止本报告日，收回人民币 10,000,000 元。
(iii) 本集团因解除对某数据处理服务公司的投资意向而应收回的投资意向金人民
币 9,200,000.00 元(2021 年 12 月 31 日：人民币 35,000,000.00 元)。
(iv) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团因解除对广州某科技信息服务有限公司的投
资意向而应收回的投资意向金人民币 69,280,000.00 元。截止本报告日，已
全额收回。
(v) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团因解除对广州某网络科技有限公司的投资意
向而应收回的投资意向金人民币 9,500,000.00 元。截止本报告日，已全额收
回。
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，应收少数股东资本金主要包括：
(i) 本集团子公司应收少数股东无锡某投资公司资本金人民币 270,000,000.00 元
(2021 年 12 月 31 日：人民币 300,000,000.00 元)。
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团子公司应收少数股东深圳某投资咨询合伙企
业尚未到期缴纳但存在明确出资时间和金额的出资义务的资本金人民币
147,200,000.00 元。
(c) 其他应收款账龄分析如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
一年以内 464,941,265.88 683,873,549.67
一到二年 388,417,363.24 586,934,312.19
二到三年 320,836,018.27 35,371,114.53
三年以上 87,199,889.94 69,967,794.27
1,261,394,537.33 1,376,146,770.66
- 66 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(d) 其他应收款损失准备变动表：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月内
预期信用损失 整个存续期预期 整个存续期预期 整个存续期预期
(组合) 信用损失 信用损失(组合) 信用损失(单项) 小计 合计
坏账准备 坏账准备 坏账准备 坏账准备 坏账准备 坏账准备
2021 年 12 月 31 日 13,005,134.40 13,829,741.33 43,376,687.40 19,201,044.28 62,577,731.68 89,412,607.41
本年净增加/(减少) 21,680,023.31 27,894,999.58 31,087,662.31 9,930,251.46 41,017,913.77 90,592,936.66
其中：本年核销 (5,364.20) - (9,622,322.76) - (9,622,322.76) (9,627,686.96)
处置子公司 - - - - - -
转入第三阶段 (1,485,823.15) - 1,485,823.15 - 1,485,823.15 -
2022 年 12 月 31 日 33,199,334.56 41,724,740.91 75,950,172.86 29,131,295.74 105,081,468.60 180,005,544.07
于 2022 年度，第一阶段、第二阶段和第三阶段的其他应收款坏账准备金额变动主要受到其他应收款的收回及由于本年预期
信用损失率变动对其他应收款预期信用损失计量的影响。
- 67 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(d) 其他应收款损失准备变动表(续)：
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
第二阶段
待收回投资款 267,377,047.42 15.61% (41,724,740.91) 信用风险上升
第三阶段
待收回投资款 86,378,012.24 13.90% (12,003,917.82) 已逾期
应收预付设备款返还 9,076,000.00 100.00% (9,076,000.00) 预期无法收回
应收日常经营款返还 5,221,189.28 100.00% (5,221,189.28) 预期无法收回
应收委托游戏开发款
返还 2,830,188.64 100.00% (2,830,188.64) 预期无法收回
103,505,390.16 (29,131,295.74)
于 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
整个存续期预
账面余额 期信用损失率 坏账准备 理由
第二阶段
待收回投资款 475,248,840.76 2.91% (13,829,741.33) 信用风险上升
第三阶段
待收回投资款 77,728,996.28 2.46% (1,913,666.36) 已逾期
应收预付设备款返还 9,076,000.00 100.00% (9,076,000.00) 预期无法收回
应收日常经营款返还 5,381,189.28 100.00% (5,381,189.28) 预期无法收回
应收委托游戏开发款
返还 2,830,188.64 100.00% (2,830,188.64) 预期无法收回
95,016,374.20 (19,201,044.28)
- 68 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(7) 其他应收款(续)
(d) 其他应收款损失准备变动表(续)：
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应
收款分析如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账面余额 损失准备 账面余额 损失准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
第一阶段-未来 12 个月预期信用损失
其他应收款组合 1 429,276,061.32 (15,127,501.57) 1.12%~5.70% 344,906,242.39 (381,016.89) 0.11%~1.44%
其他应收款组合 2 128,143,342.54 (5,698,639.19) 2.65%~6.36% 250,777,304.75 (5,145,836.77) 0.48%~5.14%
其他应收款组合 3 22,577,737.06 (1,319,717.01) 4.30%~8.81% 31,113,114.78 (1,645,135.19) 2.91%~5.61%
其他应收款组合 4 99,981,931.47 (3,513,802.10) 2.91%~3.94% 52,445,500.64 (1,649,626.20) 1.72%~4.17%
其他应收款组合 5 134,582,854.50 (7,539,674.69) 2.91%~13.91% 83,262,705.74 (4,183,519.35) 1.66%~5.14%
814,561,926.89 (33,199,334.56) 762,504,868.30 (13,005,134.40)
第三阶段-整个存续期预期信用损失
其他应收款组合 4 9,250,000.00 (9,250,000.00) 100.00% - - -
其他应收款组合 5 66,700,172.86 (66,700,172.86) 100.00% 43,376,687.40 (43,376,687.40) 100.00%
75,950,172.86 (75,950,172.86) 43,376,687.40 (43,376,687.40)
(e) 本年度计提的坏账准备金额为人民币 101,205,682.54 元，无重要的收回或转
回。
(f) 本年度实际核销的其他应收款账面余额为人民币 9,627,686.96 元，坏账准备
金额为人民币 9,627,686.96 元，无重要的其他应收款核销。
(g) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
其他应收账款 1 应收少数股东资本金 270,000,000.00 一到两年 21.40% (9,535,603.37)
其他应收账款 2 待收回投资款 267,377,047.42 两到三年 21.20% (41,724,740.91)
其他应收账款 3 应收少数股东资本金 147,200,000.00 一年以内 11.67% (5,198,669.69)
其他应收账款 4 公司往来款 104,391,619.22 一年以内 8.28% (4,081,712.31)
其他应收账款 5 待收回投资款 86,378,012.24 两到三年 6.85% (12,003,917.82)
875,346,678.88 69.40% (72,544,644.10)
- 69 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(8) 存货
(a) 存货分类如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
库存商品 279,831,325.49 (1,493,804.28) 278,337,521.21 289,336,657.57 (1,334,516.97) 288,002,140.60
原材料 125,887,249.35 (4,117,321.00) 121,769,928.35 121,647,915.89 (3,880,133.46) 117,767,782.43
在产品 25,508,526.10 - 25,508,526.10 29,220,422.89 - 29,220,422.89
委托加工物资 8,150,989.03 - 8,150,989.03 6,425,554.70 - 6,425,554.70
低值易耗品 2,012,902.02 - 2,012,902.02 3,319,923.27 - 3,319,923.27
包装物 1,805,038.35 - 1,805,038.35 1,672,114.91 - 1,672,114.91
合同履约成本(i) 189,143,279.20 - 189,143,279.20 137,293,404.50 - 137,293,404.50
632,339,309.54 (5,611,125.28) 626,728,184.26 588,915,993.73 (5,214,650.43) 583,701,343.30
(i) 2022 年度，合同履约成本摊销计入营业成本的金额为 1,274,834,458.46 元
(2021 年度：2,361,373,758.69 元)。
(b) 存货跌价准备分析如下：
2021 年 本年增加 本年减少 2022 年
12 月 31 日 计提 转销 12 月 31 日
库存商品 1,334,516.97 6,547,457.10 (6,388,169.79) 1,493,804.28
原材料 3,880,133.46 237,187.54 - 4,117,321.00
5,214,650.43 6,784,644.64 (6,388,169.79) 5,611,125.28
(c) 存货跌价准备情况如下：
本年转回或转销存货
确定可变现净值的具体依据 跌价准备的原因
库存商品 在正常生产经营过程中，该存货的 销售存货
估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后的金额
原材料 在正常生产经营过程中，以该材料 不适用
的生产的产成品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、销售
费用和相关税费后的金额
- 70 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(9) 其他流动资产
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
待抵扣进项税额 205,595,921.24 158,663,435.54
合同取得成本 22,722,837.26 28,597,471.69
预缴企业所得税 10,326,299.29 6,677,508.64
其他 15,529,598.61 18,193,451.21
254,174,656.40 212,131,867.08
(10) 其他权益工具投资
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
上市公司股权(a) 612,202,353.52 597,252,708.51
非上市公司股权(b) 827,547,270.52 773,457,802.55
1,439,749,624.04 1,370,710,511.06
(a) 上市公司股权主要包括：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
某科技有限公司(i)
—成本 529,637,332.49 529,637,332.49
—累计公允价值变动 71,991,029.20 50,605,953.14
601,628,361.69 580,243,285.63
其他
—成本 13,557,418.67 13,557,418.67
—累计公允价值变动 (2,983,426.84) 3,452,004.21
10,573,991.83 17,009,422.88
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团共持有该公司股权比例为 9.97%。该公司的
董事及关键管理人员均不由本集团任命，本集团未以任何方式参与或影响该
公司的财务和经营决策，且持有该投资非交易目的，在初始确认时将其作为
其他权益工具投资核算。
- 71 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 其他权益工具投资(续)
(b) 非上市公司股权主要包括：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
江西某信息技术有限公司(i)
—成本 500,000,000.00 500,000,000.00
—累计公允价值变动 23,260,859.74 456,749.44
523,260,859.74 500,456,749.44
境外某科技控股公司 B(ii)
—成本 235,542,772.00 -
—累计公允价值变动 (162,400,542.80) -
73,142,229.20 -
上海某文化发展有限公司
—成本 75,000,000.00 75,000,000.00
—累计公允价值变动 (65,639,920.86) (52,711,619.35)
9,360,079.14 22,288,380.65
上海某数字技术有限公司
—成本 59,120,777.19 59,120,777.19
—累计公允价值变动 1,752,836.03 8,521,828.28
60,873,613.22 67,642,605.47
广州某科技有限公司
—成本 31,466,468.00 31,466,468.00
—累计公允价值变动 27,590,186.70 (5,687,899.86)
59,056,654.70 25,778,568.14
其他
—成本 324,310,415.69 346,049,534.00
—累计公允价值变动 (222,456,581.17) (188,758,035.15)
101,853,834.52 157,291,498.85
- 72 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(10) 其他权益工具投资(续)
(b) 非上市公司股权主要包括(续)：
(i) 2021 年 5 月，本集团以合计人民币 500,000,000.00 元对价，向非关联企业
原股东处购买江西某信息技术有限公司股权，本集团对该公司的表决权比例
为 4.85%。该公司的董事及关键管理人员不由本集团任命，本集团未以任何
方式参与或影响该公司的财务和经营决策，出于战略投资的考虑将其指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，并列示为其他
权益工具投资。
(ii) 2022 年 4 月，本集团以 33,820,000.00 美元(折合人民币 227,304,220.00 元)
的价格，全资收购 Perfect Data Enterprises Limited 而间接持有境外某科技
控股公司 B 112,692,920 股 B+轮优先股，占比 0.89%。该公司的董事及关
键管理人员不由本集团任命，本集团未以任何方式参与或影响该公司的财务
和经营决策，且该优先股的权力同普通股完全一致，出于战略投资的考虑将
其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，并列
示为其他权益工具投资。
(11) 其他非流动金融资产
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
基金投资(a) 4,736,233,870.52 4,828,283,809.65
有特殊股东权利的股权投资(b) 901,150,521.71 1,210,699,564.58
可转换债券投资 66,296,966.19 -
5,703,681,358.42 6,038,983,374.23
(a) 本集团持有的基金投资主要包括：
2022 年 2021 年 在被投资单
基金名称 12 月 31 日 12 月 31 日 持股比例
GLP THOR FUND I, L.P.(以下简称
“GLP”)(i) 3,958,686,160.15 4,038,633,850.62 49.90%
南京某股权投资合伙企业(有限合
伙)(ii) 406,294,238.49 384,842,316.08 56.00%
深圳某股权投资基金合伙企业(有限
合伙)(iii) 113,112,333.03 106,020,833.10 20.00%
某私募投资基金(上海)合伙企业(有
限合伙)(iv) 65,582,305.70 51,046,000.00 5.01%
Dragonfly Ventures L.P. 77,173,375.80 136,251,061.58 3.08%
福州某创业投资中心(有限合伙) 56,043,282.18 49,530,036.10 10.81%
其他 59,342,175.17 61,959,712.17
4,736,233,870.52 4,828,283,809.65
- 73 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 其他非流动金融资产(续)
(a) 本集团持有的基金投资主要包括(续)：
(i) 于 2021 年 3 月至 4 月，本集团下属子公司浙江世纪华通企业管理有限公司
(原名“浙江世纪华通创业投资有限公司”，以下简称“华通企管”)、八赫
兹创意设计(上海)有限公司(以下简称“八赫兹”)、无锡世纪七道智慧云实
业投资合伙企业(以下简称“智慧云”)、上海珑睿信息科技有限公司(以下简
称“上海珑睿”)与上海吉六零珑烁企业管理合伙企业(有限合伙)(以下简称
“吉六零”)、深圳第七大道科技有限公司(以下简称“第七大道”)、普洛斯
投资(上海)有限公司(以下合称“普洛斯”)等主体签署《股权转让协议》及其
补充协议，普洛斯设立并购基金 GLP 及一系列下属全资子公司，以 20.74 亿
元对价收购吉六零持有的上海珑睿 17.31%股权、以 2.08 亿元对价收购第七
大道持有的上海珑睿 1.73%股权、以 10.37 亿元对价收购华通企管持有的上
海珑睿 8.65%股权、以 6.81 亿元对价收购八赫兹全部股权及智慧云全部出资
份额从而间接获得上海珑睿 72.31%股权。同时，华通企管通过中间持股公
司获得 GLP 49.90%的基金份额。上述交易后，普洛斯持有 GLP 50.10%的
基金份额从而间接持有上海普珑信息科技有限公司(以下简称“上海普珑”)
与上海珑睿 50.10%股权，本集团持有 GLP 49.90%基金份额从而间接持有
上海普珑与上海珑睿 49.90%股权。本集团根据该投资的持有意图和投资成
果评价标准考虑，将对 GLP 的投资作为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融工具并列示为其他非流动金融资产。于 2021 年及 2022 年，本集团
向 GLP 分别增资人民币 5,090.00 万元及人民币 19,960.00 万元。于 2022 年
12 月 31 日，该投资的公允价值为人民币 3,958,686,160.15 元(于 2021 年
12 月 31 日，人民币 4,038,633,850.62 元)。
(ii) 于 2020 年 12 月，本集团与南京某股权投资合伙企业(有限合伙)签订合伙协
议，认缴出资额人民币 392,000,000.00 元，占该合伙企业认缴出资份额的
56.00%，本集团通过该基金对标的公司的持股比例小于 10%。截至 2022 年
12 月 31 日止，本集团已实缴人民币 282,795,589.40 元。
(iii) 于 2019 年 12 月，本集团认缴深圳某股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资
额人民币 400,000,000.00 元，占该基金的份额为 20.00%。截至 2022 年 12
月 31 日止，本集团已实缴人民币 100,000,000.00 元。
(iv) 于 2021 年 7 月，本集团与某私募投资基金(上海)合伙企业(有限合伙)签订合
伙协议，认缴出资额人民币 51,046,000.00 元，占该合伙企业认缴出资份额
的 5.01%，截至 2022 年 12 月 31 日止，本集团已实缴完毕。
- 74 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(11) 其他非流动金融资产(续)
(b) 本集团持有的有特殊股东权利的股权投资主要包括：
2022 年 2021 年 认缴出资额
公司名称 12 月 31 日 12 月 31 日 比例
EGM Inc. (以下简称“EGM”)(i) 363,201,718.24 436,479,518.13 25.72%
境外某科技控股公司 A(ii) 286,210,620.99 323,030,764.13 0.76%
Phoenix E-sports Holding Limited
(以下简称“Phoenix”)(iii) 62,125,000.00 183,108,508.23 20.00%
Karmagame Inc. 48,421,083.70 68,275,265.02 7.69%
北京某科技有限公司 35,361,803.39 35,000,000.00 7.00%
Triwin Inc. 18,450,687.32 32,496,649.87 12.50%
Ubitus K.K. Investment 13,660,837.29 14,329,484.44 1.18%
上海某网络科技有限公司 6,558,035.44 22,857,142.86 20.00%
其他 67,160,735.34 95,122,231.90
901,150,521.71 1,210,699,564.58
(i) 截至 2021 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 日止，本集团持有 EGM
27,355,993 股优先股，股权占比 25.72%。本集团对 EGM 具有重大影响，
同时，根据 EGM 公司章程，本集团拥有出售选择权、清算优先权、反稀释
权等股东优先权利。本集团承担的风险和报酬与普通股股东明显不同，因此
本集团将该项投资整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
工具核算并列示为其他非流动金融资产。
(ii) 截至 2022 年 12 月 31 日止，本集团直接持有境外某科技控股公司 A 0.76%
的优先股。根据股东协议，本集团拥有出售选择权和清算优先权等股东优先
权利，承担的风险和报酬与普通股股东明显不同。因此，本集团将该投资作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具核算并列示为其他非流
动金融资产。
(iii) 于 2020 年 8 月，本集团以 30,000,000.00 美元(折合人民币 206,928,000.00
元)的价格，认购 Phoenix 20%的优先股份额。Phoenix 的董事及关键管理人
员均不由本集团任命，本集团没有以任何方式参与或影响 Phoenix 的财务和
经营决策。同时，根据股东协议约定，本集团享有特殊权利反稀释权，承担
的风险和报酬与普通股股东明显不同。因此，本集团将该投资作为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融工具核算并列示为其他非流动金融资
产。
- 75 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
联营企业(a) 2,839,246,401.00 2,723,153,763.48
合营企业(b) 286,277,205.45 1,043,045,695.72
3,125,523,606.45 3,766,199,459.20
减：长期股权投资减值准备 (759,391,443.71) (51,208,880.83)
2,366,132,162.74 3,714,990,578.37
- 76 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业
对联营企业投资的账面余额列示如下：
本年增减变动
2021 年 按权益法 其他 宣告发放 2022 年
12 月 31 日 新增投资 减少投资 调整的净损益 综合收益调整 其他权益变动 现金股利或利润 其他 12 月 31 日
Changpei Investment Centre, L.P.(以下简
称“长霈开曼”)/长霈(上海)投资中心(有
限合伙)(以下简称“长霈上海”)(以下合
称“长霈”)(i) 2,126,795,234.47 - - (44,924,655.04) 24,143,694.02 2,229,631.38 - - 2,108,243,904.83
重庆奕量网络科技有限公司(ii) - 100,800,000.00 - 4,232,359.59 - - - - 105,032,359.59
ArtPlay, Inc. 68,943,452.19 - - 433,218.18 - - - - 69,376,670.37
无锡世纪天华创业投资合伙企业(有限合伙) 69,118,729.15 - - (212,076.72) - - - - 68,906,652.43
上海白兔网络科技有限公司 77,195,523.72 - - (19,294,300.37) - - - - 57,901,223.35
浙江游码网络科技有限公司 49,795,378.04 - - (67,989.34) - - - - 49,727,388.70
重庆奈施网络科技有限公司(iii) - 48,000,000.00 - 1,507,415.76 - - - - 49,507,415.76
成都灵绘文化传播有限公司(iv) 52,541,620.85 - - (6,945,524.29) - - - - 45,596,096.56
武汉创宇极网络科技有限公司 22,002,674.53 10,000,000.00 - 2,354,118.94 - - - - 34,356,793.47
上海沐睦网络科技有限公司 29,406,945.33 - - (2,905,251.51) - - - - 26,501,693.82
上海算印数据科技有限公司 56,795,598.70 - - (56,222,097.86) - - - - 573,500.84
其他 170,558,606.50 93,097,455.80 (1,000,000.00) (25,205,126.90) - - (3,068,466.41) (10,859,767.71) 223,522,701.28
2,723,153,763.48 251,897,455.80 (1,000,000.00) (147,249,909.56) 24,143,694.02 2,229,631.38 (3,068,466.41) (10,859,767.71) 2,839,246,401.00
- 77 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业(续)
(i) 于 2020 年 12 月 31 日，本集团持有长霈开曼 99.996%有限合伙份额以及长
霈上海的 99.9969%有限合伙份额。本集团对长霈具有重大影响，将其作为
联营企业核算。
于 2021 年度，长霈开曼所持的香港联合交易所某上市公司因定向增发，使
得长霈开曼对该企业的持股比例由 27.62%被稀释至 25.05%。
于 2022 年度，本公司对长霈开曼的投资出现减值的迹象，本公司对该长期
股权投资的可回收金额进行了评估，评估的可回收金额为人民币
1,525,439,532.05 元。因此，本公司针对此长期股权投资计提了减值准备人
民币 582,804,372.78 元。
(ii) 于 2022 年 3 月，本集团与非关联方原股东签订股权转让协议，以人民币
100,800,000.00 元对价受让重庆奕量网络科技有限公司合计 48%股权。本集
团仅有重大影响，无共同控制或控制力，因此本集团将该项投资作为联营企
业核算。
(iii) 于 2022 年 3 月，本集团与非关联方原股东签订股权转让协议，以人民币
48,000,000.00 元对价受让重庆奈施网络科技有限公司合计 48%股权。本集
团仅有重大影响，无共同控制或控制力，因此本集团将该项投资作为联营企
业核算。
(iv) 于 2021 年 5 月，本集团与非关联方原股东签订股权转让协议，以人民币
30,000,000.00 元对价受让成都灵绘文化传播有限公司合计 30%股权。本集
团原持有成都灵绘文化传播有限公司 19%的股权，本次交易完成后，本集团
对成都灵绘文化传播有限公司持股比例合计为 49%。本集团仅有重大影响，
无共同控制或控制力。因此本集团将该项投资作为联营企业核算。
于 2022 年度，本公司对成都灵绘文化传播有限公司的投资出现减值迹象，
本公司对该长期股权投资的可回收金额进行了评估，评估的可回收金额为人
民币 8,475,443.65 元。因此，本公司针对此长期股权投资计提了减值准备人
民币 37,120,652.91 元。
- 78 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(a) 联营企业(续)
对联营企业的长期股权投资减值准备列示如下：
本年增减变动
2021 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 2022 年 12 月 31 日
长霈 - (582,804,372.78) - (582,804,372.78)
上海白兔网络科技有限公司 (16,323,843.01) (38,077,380.34) - (54,401,223.35)
成都灵绘文化传播有限公司 - (37,120,652.91) - (37,120,652.91)
浙江游码网络科技有限公司 - (31,700,668.32) - (31,700,668.32)
Trivus Co., Ltd (14,476,800.00) - - (14,476,800.00)
其他 (20,408,237.82) (20,556,421.61) 2,076,933.08 (38,887,726.35)
(51,208,880.83) (710,259,495.96) 2,076,933.08 (759,391,443.71)
本集团在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
- 79 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业
本年增减变动
2021 年 按权益法 2022 年 减值准备
12 月 31 日 追加投资 调整的净损益 其他 12 月 31 日 年末余额
深圳市同威盛跃投资中心(有限合
伙)(i) 166,519,242.98 - 1,860,948.45 - 168,380,191.43 -
湖北掌游文创三期股权投资合伙企
业(有限合伙)(ii) 59,000,000.00 - 197,985.69 - 59,197,985.69 -
常州常高新物联网科技创业投资合
伙企业(有限合伙)(iii) 33,000,000.00 - (388,590.84) - 32,611,409.16 -
无锡世纪同新创业投资中心(有限合
伙) 25,890,223.21 - (5,030,475.84) - 20,859,747.37 -
弈峰实业(iv) 750,640,000.00 52,800,000.00 (1,391,066.69) (802,048,933.31) - -
其他 7,996,229.53 1,500,000.00 (4,268,357.73) - 5,227,871.80 -
1,043,045,695.72 54,300,000.00 (9,019,556.96) (802,048,933.31) 286,277,205.45 -
- 80 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(12) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业(续)
(i) 本集团于 2018 年 12 月与第三方公司共同设立深圳市同威盛跃投资中心(有
限合伙)(以下简称“同威盛跃”)。同威盛跃存续期限为 7 年，认缴出资额为
人民币 500,000,000.00 元，本集团认缴出资额为人民币 150,000,000.00
元。截至 2022 年 12 月 31 日止，本集团已实缴人民币 150,000,000.00 元。
由于重大事项应取得全体合伙人一致同意方可通过，因此本集团对同威盛跃
具有共同控制，将其作为合营企业核算。
(ii) 于 2021 年 6 月，本集团与第三方公司共同设立湖北掌游文创三期股权投资
合伙企业(有限合伙)(以下简称“湖北掌游文创”)。湖北掌游文创存续期限为
7 年，认缴出资额为人民币 100,000,000.00 元，本集团认缴出资额为人民币
59,000,000.00 元。截至 2022 年 12 月 31 日止，本集团已实缴人民币
59,000,000.00 元。由于重大事项应取得全体合伙人一致同意方可通过，因
此本集团对湖北掌游文创具有共同控制，将其作为合营企业核算。
(iii) 于 2021 年 12 月，本集团与第三方公司共同设立常州常高新物联网科技创业
投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“常州物联网”)，认缴出资额为人民币
500,000,000.00 元，本集团认缴出资额人民币 99,000,000.00 元。截至 2022
年 12 月 31 日止，本集团已实际出资人民币 33,000,000.00 元，占该合伙企
业认缴出资份额的 19.8%。根据合伙协议，由于重大事项应取得全体合伙人
一致同意方可通过，因此本集团对常州物联网具有共同控制，将其作为合营
企业核算。
(iv) 于 2021 年 12 月本集团以人民币 550,640,000.00 元受让弈峰实业 50.56%股
权。同月完成增资人民币 200,000,000.00 元，股权比例不变。由于重大事项
应取得代表三分之二以上表决权的股东同意方可通过，故对弈峰实业具有共
同控制，将其作为合营企业核算。于 2022 年，本集团向弈峰实业增资人民
币 52,800,000.00 元。
于 2022 年 6 月 27 日，弈峰实业更新公司章程，约定重大事项应取得代表半
数以上表决权的股东同意方可通过，故本集团将其纳入合并范围(附注五
(1)(a))。
- 81 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(13) 固定资产
房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 其他设备 合计
原价
2021 年 12 月 31 日 1,109,599,698.33 48,919,912.77 1,157,876,534.36 69,908,598.20 115,151,204.44 2,501,455,948.10
本年增加
购置 22,583,751.75 40,879,169.55 72,928,215.42 7,627,761.19 150,076.93 144,168,974.84
在建工程转入 8,271,420.82 119,364.00 6,004,179.78 - - 14,394,964.60
非同一控制下企业合并 - 239,359.32 - - - 239,359.32
外币折算差异 809,970.00 1,140,994.30 307,260.24 22,312.54 1,171,431.23 3,451,968.31
本年减少
处置及报废 - (3,592,087.97) (42,414,629.50) (8,537,761.12) (18,734,728.01) (73,279,206.60)
因处置子公司减少 - (40,684.95) - - (294,787.84) (335,472.79)
2022 年 12 月 31 日 1,141,264,840.90 87,666,027.02 1,194,701,560.30 69,020,910.81 97,443,196.75 2,590,096,535.78
累计折旧
2021 年 12 月 31 日 (339,268,422.40) (26,333,866.31) (538,074,323.60) (43,919,443.87) (76,131,969.27) (1,023,728,025.45)
本年增加
计提 (52,023,791.64) (13,319,788.54) (143,268,703.01) (9,979,793.94) (13,201,835.56) (231,793,912.69)
外币折算差异 (3,839.26) (135,163.99) (247,726.55) (4,648.45) (982,242.76) (1,373,621.01)
本年减少
处置及报废 - 2,553,614.21 31,849,193.66 7,667,060.24 13,621,187.40 55,691,055.51
因处置子公司减少 - 657.72 - - 254,068.20 254,725.92
2022 年 12 月 31 日 (391,296,053.30) (37,234,546.91) (649,741,559.50) (46,236,826.02) (76,440,791.99) (1,200,949,777.72)
减值准备
2021 年 12 月 31 日 - - - - - -
本年增加
计提 - - (143,940,955.09) - - (143,940,955.09)
2022 年 12 月 31 日 - - (143,940,955.09) - - (143,940,955.09)
账面价值
2022 年 12 月 31 日 749,968,787.60 50,431,480.11 401,019,045.71 22,784,084.79 21,002,404.76 1,245,205,802.97
2021 年 12 月 31 日 770,331,275.93 22,586,046.46 619,802,210.76 25,989,154.33 39,019,235.17 1,477,727,922.65
2022 年度固定资产计提的折旧金额为人民币 231,793,912.69 元(2021 年
度：人民币 168,768,836.67 元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费
用、研发费用及资本化的折旧费用分别为人民币 178,148,312.60 元、人民币
600,407.27 元、人民币 34,578,993.35 元、人民币 18,466,199.47 元及人民
币 0 元(2021 年度：人民币 111,784,257.37 元、人民币 736,880.39 元、人
民币 39,603,446.07 元、人民币 16,442,887.56 元及人民币 201,365.28 元)。
由在建工程转入固定资产的原价为人民币 14,394,964.60 元(2021 年度：人
民币 64,323,154.16 元)。
于 2022 年度，本集团云数据分部子公司业务量未达预期，该子公司经营所
用专用设备存在减值迹象。本集团将上述专用设备进行减值测试时，经比较
该资产的公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值后，采
用公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额，并计提减值准备人民
币 143,940,955.09 元。
- 82 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(14) 在建工程
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
模具开发项目 56,186,839.67 - 56,186,839.67 54,430,264.28 - 54,430,264.28
室内装修项目 13,574,017.36 - 13,574,017.36 12,884,000.00 - 12,884,000.00
其他零星项目 5,203,202.92 - 5,203,202.92 8,987,128.36 - 8,987,128.36
74,964,059.95 - 74,964,059.95 76,301,392.64 - 76,301,392.64
(i) 重大在建工程项目变动
预算数 2021 年 本年转入 本年转入 2022 年 工程
工程名称 (万元) 12 月 31 日 本年增加 固定资产 长期待摊费用 其他减少 12 月 31 日 进度
模具开发项目 8,150.00 54,430,264.28 19,306,140.57 - (8,560,540.13) (8,989,025.05) 56,186,839.67 60% 自有资金
室内装修项目 2,946.59 12,884,000.00 18,146,517.58 - (17,438,000.22) (18,500.00) 13,574,017.36 90% 自有资金
其他零星项目 3,327.14 8,987,128.36 11,608,326.31 (14,394,964.60) (990,207.50) (7,079.65) 5,203,202.92 20% 自有资金
76,301,392.64 49,060,984.46 (14,394,964.60) (26,988,747.85) (9,014,604.70) 74,964,059.95
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团认为在建工程不存在减值迹象，故无需计提减值准备。
- 83 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(15) 使用权资产
房屋及建筑物 运输工具 合计
原价
2021 年 12 月 31 日 545,116,751.58 1,409,513.04 546,526,264.62
本年增加
新增租赁合同 134,707,962.28 - 134,707,962.28
非同一控制下企业合并 4,694,215.83 - 4,694,215.83
外币报表折算差异 2,995,046.10 - 2,995,046.10
本年减少
租赁终止 (130,768,919.15) - (130,768,919.15)
2022 年 12 月 31 日 556,745,056.64 1,409,513.04 558,154,569.68
累计折旧
2021 年 12 月 31 日 (143,436,735.38) (93,967.52) (143,530,702.90)
本年增加
计提 (172,699,192.26) (281,902.56) (172,981,094.82)
外币报表折算差异 (547,552.33) - (547,552.33)
本年减少
租赁终止 65,789,448.50 - 65,789,448.50
2022 年 12 月 31 日 (250,894,031.47) (375,870.08) (251,269,901.55)
账面价值
2022 年 12 月 31 日 305,851,025.17 1,033,642.96 306,884,668.13
2021 年 12 月 31 日 401,680,016.20 1,315,545.52 402,995,561.72
- 84 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(16) 无形资产
著作权、商标
土地使用权 软件 及域名 合计
原价
2021 年 12 月 31 日 126,818,648.08 138,072,653.14 467,589,927.13 732,481,228.35
本年增加
购置 - 8,221,557.08 - 8,221,557.08
外币折算差异 - 1,022,526.06 3,782,709.39 4,805,235.45
本年减少
处置 - (224,248.70) - (224,248.70)
2022 年 12 月 31 日 126,818,648.08 147,092,487.58 471,372,636.52 745,283,772.18
累计摊销
2021 年 12 月 31 日 (21,646,323.74) (70,042,576.34) (297,497,458.37) (389,186,358.45)
本年增加
计提 (3,094,037.04) (23,276,663.96) (41,011,804.70) (67,382,505.70)
外币折算差异 - (883,696.32) (3,782,709.39) (4,666,405.71)
本年减少
处置 - 224,248.70 - 224,248.70
2022 年 12 月 31 日 (24,740,360.78) (93,978,687.92) (342,291,972.46) (461,011,021.16)
减值准备
2021 年 12 月 31 日 - - - -
本年增加
计提 - (15,333,333.47) - (15,333,333.47)
2022 年 12 月 31 日 - (15,333,333.47) - (15,333,333.47)
账面价值
2022 年 12 月 31 日 102,078,287.30 37,780,466.19 129,080,664.06 268,939,417.55
2021 年 12 月 31 日 105,172,324.34 68,030,076.80 170,092,468.76 343,294,869.90
2022 年度，无形资产的摊销金额为人民币 67,382,505.70 元(2021 年度：人
民币 64,791,293.26 元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用、研发费
用及资本化的摊销费用分别为人民币 47,443,167.98 元、人民币 735,752.06
元、人民币 10,013,527.57 元、人民币 9,190,058.09 元及人民币 0 元(2021
年 度 ： 人 民 币 45,059,317.77 元 、 人 民 币 470,283.65 元 、 人 民 币
8,595,768.59 元、人民币 9,037,973.92 元及人民币 1,627,949.33 元)。
- 85 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 商誉
2021 年 12 月 31 日 本年增加 本年减少 外币报表折算差异 2022 年 12 月 31 日
商誉—
互联网游戏业务
游戏业务(除 Actoz Soft Co., Ltd.) 16,252,681,949.62 27,451,149.94 (10,495,650.35) 515,999,604.35 16,785,637,053.56
Actoz Soft Co., Ltd.(以下简称
“ActozSoft”) 149,410,479.00 - - 4,454,105.63 153,864,584.63
云数据 - 565,625,555.08 - - 565,625,555.08
16,402,092,428.62 593,076,705.02 (10,495,650.35) 520,453,709.98 17,505,127,193.27
减：减值准备— - (5,428,481,122.34) - - (5,428,481,122.34)
16,402,092,428.62 (4,835,404,417.32) (10,495,650.35) 520,453,709.98 12,076,646,070.93
本年度增加的商誉系合并弈峰实业及徕拉创意公司所致(附注五(1)(a))。
本年度减少的商誉系处置鹿灵文化及成都美绘天下科技有限公司(以下简称"成都美绘")股权所致(附注五(2))。
- 86 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 商誉(续)
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况
根据经营分部汇总如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
互联网游戏业务
游戏业务(除 ActozSoft) 11,357,155,931.22 16,252,681,949.62
ActozSoft 153,864,584.63 149,410,479.00
云数据 565,625,555.08 -
12,076,646,070.93 16,402,092,428.62
在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价
值(附注六)与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关
差额计入当期损益(附注四(51))。
2022年度，由于宏观环境、监管政策及国内外游戏行业变化的影响，本集团
互联网游戏业务板块业务未达预期。本集团在进行减值测试时，采用预计未
来现金流量的现值确定其可收回金额，并计提减值准备5,428,481,122.34
元。
本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和经营利润率，预测期
增长率基于管理层批准的五年期互联网游戏业务预算，稳定期增长率为预测
期后所采用的增长率，与权威行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品
的长期平均增长率。本集团采用能够反映相关资产组或资产组组合的特定风
险的税前利率为折现率。
2022 年度，本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
互联网游戏业务 云数据业务
游戏业务
(除 ActozSoft) ActozSoft
预测期平均增长率 9.1% 5.5% 28.3%
稳定期增长率 2.0% 2.0% 2.0%
经营利润率 21.2% 19.1% 32.1%
税前折现率 16.4% 18.0% 11.0%
- 87 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(17) 商誉(续)
2021 年度，本集团采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
游戏业务
(除 ActozSoft) ActozSoft
预测期平均增长率 15.0% 0.3%
稳定期增长率 2.5% 2.5%
经营利润率 22.9% 18.8%
税前折现率 16.4% 18.2%
- 88 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(18) 长期待摊费用
2021 年 非同一控制 外币报表 2022 年
12 月 31 日 下企业合并 在建工程转入 本年增加 本年摊销 本年其他减少 折算差异 12 月 31 日
装修费 140,045,899.45 2,025,068.43 17,438,000.22 23,713,731.11 (57,670,633.67) - 66,558.92 125,618,624.46
模具费 133,023,783.77 - 9,550,747.63 39,671,439.67 (52,901,100.60) - - 129,344,870.47
游戏授权金 227,312,212.64 - - 266,766,231.14 (117,711,192.77) (6,384,950.00) 1,917,713.56 371,900,014.57
预付基金管理费 28,352,201.28 - - - (7,396,226.40) - - 20,955,974.88
其他 12,885,785.90 - - 5,173,658.35 (8,076,144.21) - 204,875.38 10,188,175.42
541,619,883.04 2,025,068.43 26,988,747.85 335,325,060.27 (243,755,297.65) (6,384,950.00) 2,189,147.86 658,007,659.80
减：减值准备—
预付游戏版权金(i) - - - (179,375,043.33) - - - (179,375,043.33)
模具费(ii) - - - (25,103,003.73) - - - (25,103,003.73)
541,619,883.04 2,025,068.43 26,988,747.85 130,847,013.21 (243,755,297.65) (6,384,950.00) 2,189,147.86 453,529,612.74
(i) 2022 年度，由于宏观环境、监管政策及国内外游戏行业变化的影响，本集团互联网游戏业务板块业务未达预期，该业务板
块经营所用游戏授权金存在减值迹象。本集团将上述单项长期资产进行减值测试时，经比较该资产的公允价值减去处置费
用后的净额和预计未来现金流量的现值后，采用孰高确定其可收回金额，并计提减值准备人民币 179,375,043.33 元。本集
团在计算可收回金额时所采用的税前折现率为 16.33%。
(ii) 2022 年度，由于宏观环境、汽车零部件行业变化的影响，本集团汽车零部件制造分部板块业务未达预期，该业务板块经营
所用模具存在减值迹象。本集团将上述单项长期资产进行减值测试时，经比较该资产的公允价值减去处置费用后的净额和
预计未来现金流量的现值后，采用公允价值减去处置费用后的净额确定其可收回金额，并计提减值准备人民币
25,103,003.73 元。
- 89 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损 递延所得税资产 及可抵扣亏损 递延所得税资产
收入递延 606,074,672.02 142,211,711.41 587,076,927.58 130,907,253.65
资产减值准备 62,271,448.29 9,652,641.29 41,265,786.68 9,500,629.83
信用减值准备 278,558,173.86 49,860,530.66 244,575,840.62 50,747,299.67
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产的公允
价值变动 43,782,281.76 10,645,570.44 58,116,821.84 14,529,205.46
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产的
公允价值变动 85,247,942.01 21,311,985.50 242,248,175.16 60,562,043.79
预提费用 12,019,905.39 2,675,209.02 162,741,227.53 24,874,813.92
内部交易未实现利润 344,481,293.98 63,398,670.76 445,716,189.24 80,231,733.41
租赁负债 308,226,894.30 51,501,266.43 403,699,035.59 65,242,279.95
超额广告费支出 - - 58,803,196.27 8,867,782.72
对合营企业及联营企业按权
益法核算的净损益 34,684,775.39 6,805,414.35 17,658,531.92 2,648,779.79
可抵扣亏损 1,677,248,634.87 220,166,252.46 891,509,327.53 108,080,765.01
3,452,596,021.87 578,229,252.32 3,153,411,059.96 556,192,587.20
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的
金额 235,788,068.06 317,441,189.84
预计于 1 年后转回的金额 342,441,184.26 238,751,397.36
578,229,252.32 556,192,587.20
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
与无形资产摊销相关 116,664,333.31 23,466,083.34 150,213,714.24 29,953,428.57
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产的
公允价值变动 95,842,005.75 21,469,415.47 76,180,252.52 18,670,538.19
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产的公允
价值变动 479,544,195.53 119,551,245.63 488,692,926.14 122,173,231.53
固定资产折旧 4,023,098.18 603,464.73 3,472,976.53 520,946.48
使用权资产 298,230,609.92 50,381,275.39 399,485,100.16 63,914,174.49
对合营企业及联营企业按权
益法核算的净损益 40,484,829.55 10,101,408.82 35,617,479.86 8,904,370.00
1,034,789,072.24 225,572,893.38 1,153,662,449.45 244,136,689.26
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的
金额 49,357,131.76 147,912,065.03
预计于 1 年后转回的金额 176,215,761.62 96,224,624.23
225,572,893.38 244,136,689.26
- 90 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(19) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 1,658,292,378.19 405,278,195.75
可抵扣亏损 2,283,794,200.22 2,000,044,971.11
3,942,086,578.41 2,405,323,166.86
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
2022 年 - 31,947,044.54
2023 年 130,740,161.56 141,386,528.13
2024 年 301,907,707.51 326,991,530.95
2025 年 649,392,037.84 748,003,759.04
2026 年 590,777,514.21 751,716,108.45
2027 年及以后 610,976,779.10 -
2,283,794,200.22 2,000,044,971.11
(e) 未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异
境外子公司累计未分配利润可能产生的纳税影响，由于本集团能够自主决定
其股利分配政策且在可预见的未来没有股利分配的计划，亦没有处置该等子
公司的意图，故本集团未就该应纳税暂时性差异 2,125,255,949.98 元(2021
年 12 月 31 日：2,354,169,769.18 元)确认递延所得税负债。
(f) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 99,403,217.19 478,826,035.13 95,245,477.11 460,947,110.09
递延所得税负债 99,403,217.19 126,169,676.19 95,245,477.11 148,891,212.15
- 91 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 其他非流动资产
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
预付股权款(a) 650,000,000.00 -
预付工程设备款(b) 210,047,853.00 11,518,624.71
长期借款保证金(c) 200,000,000.00 -
预付土地厂房购买或租赁款(d) 140,670,624.98 -
预付版权金及分成款 21,343,018.95 161,789,404.23
预付长期资产采购款 383,324.80 61,087,214.62
其他 42,190,608.11 14,251,537.01
1,264,635,429.84 248,646,780.57
减：减值准备 (6,724,620.27) (3,937,500.00)
1,257,910,809.57 244,709,280.57
(a) 2022 年 4 月，本集团之子公司上海天游与杭州某网络科技有限公司(“J 公
司”)签订增资协议，约定以人民币 7.0 亿元对该公司进行增资，增资完成
后，上海天游将持有该公司 40%的股权。增资合同同时约定，如 J 公司某游
戏 2022 年度流水不足合同约定的金额，上海天游有权取消该增资交易。截
至 2022 年 12 月 31 日止，上海天游已预付人民币 6.5 亿元于 J 公司。然
而，该增资合同所规定之游戏 2022 年度流水未达合同约定的金额，考虑到
本集团的整体发展及投资战略，上海天游于 2023 年 4 月与 J 公司签订增资
终止协议，终止该增资交易。
鉴于 J 公司所持有的从事游戏研发运营的上海某网络科技有限公司(“C 公
司”)的游戏产品收入，研发团队及与本集团的协同效应更符合本集团发展需
要，上海天游于 2023 年 4 月与 J 公司签订股权转让协议，以人民币 6.7 亿
的对价受让 C 公司 100%股权，上海天游已预付 J 公司的款项人民币 6.5 亿
元转为受让 C 公司的 100%股权对应的股权转让款。截至本财务报告批准报
出日，上述 C 公司的股权转让工商变更尚在进行中。为保障本集团之利益，
交易各方签订质押协议将 C 公司 100%股权质押于本集团，相应质押登记手
续已完成。
(b) 于 2022 年 12 月 31 日，预付工程设备款人民币 210,047,853.00 元主要包括
本集团为云数据分部的数据中心项目预付设备采购款的金额为人民币
200,000,000.00 元(2021 年 12 月 31 日：无)。
- 92 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(20) 其他非流动资产(续)
(c) 于 2022 年 12 月 31 日，长期借款保证金人民币 200,000,000.00 元为本集团
为上海普珑(附注四(11)(a)(i))的长期借款提供担保，为担保增信而质押的银
行存款，根据流动性列示于其他非流动资产。
(d) 于 2022 年，本集团之子公司深圳弈讯科技有限公司(以下简称“弈讯科技”)
就其定制化数据中心项目的土地和厂房支付预付款人民币 140,670,624.98 元
(2021 年 12 月 31 日：无)，未来本集团有权选择购买或长期租赁该等土地和
厂房。
- 93 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(21) 资产减值及损失准备
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 外币折算差异 12 月 31 日
转回 核销/转销 处置子公司
应收账款坏账准备 246,959,604.75 83,966,572.44 (54,456,156.47) (3,112,421.30) (10,366.63) (1,719,390.65) 271,627,842.14
其中：单项计提坏账准备 14,988,294.68 - - - - - 14,988,294.68
组合计提坏账准备 231,971,310.07 83,966,572.44 (54,456,156.47) (3,112,421.30) (10,366.63) (1,719,390.65) 256,639,547.46
其他应收账款坏账准备 89,412,607.41 101,205,682.54 (4,214,665.14) (9,627,686.96) - 3,229,606.22 180,005,544.07
其中：单项计提坏账准备 33,030,785.61 35,253,346.62 (160,000.00) - - 2,731,904.42 70,856,036.65
组合计提坏账准备 56,381,821.80 65,952,335.92 (4,054,665.14) (9,627,686.96) - 497,701.80 109,149,507.42
财务担保准备 - 30,091,432.47 - - - - 30,091,432.47
小计 336,372,212.16 215,263,687.45 (58,670,821.61) (12,740,108.26) (10,366.63) 1,510,215.57 481,724,818.68
存货跌价准备 5,214,650.43 6,784,644.64 - (6,388,169.79) - - 5,611,125.28
长期股权投资减值准备 51,208,880.83 710,259,495.96 - (2,076,933.08) - - 759,391,443.71
长期待摊费用减值准备 - 204,478,047.06 - - - - 204,478,047.06
商誉减值准备 - 5,428,481,122.34 - - - - 5,428,481,122.34
无形资产减值准备 - 15,333,333.47 - - - - 15,333,333.47
固定资产减值准备 - 143,940,955.09 - - - - 143,940,955.09
合同资产减值准备 - 11,103,773.58 - - - - 11,103,773.58
其他非流动资产减值准备 3,937,500.00 2,787,120.27 - - - - 6,724,620.27
小计 60,361,031.26 6,523,168,492.41 - (8,465,102.87) - - 6,575,064,420.80
396,733,243.42 6,738,432,179.86 (58,670,821.61) (21,205,211.13) (10,366.63) 1,510,215.57 7,056,789,239.48
- 94 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 短期借款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
质押借款—
大连银行股份有限公司上海
分行(i) 245,169,258.00 -
抵押借款—
温州银行绍兴分行(ii) 180,000,000.00 238,000,000.00
招商银行股份有限公司武汉
分行(iii) - 30,000,000.00
应付利息 767,172.67 430,742.00
附追索权银行承兑汇票贴现(iv) 164,200,000.00 484,094,539.73
590,136,430.67 752,525,281.73
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，该项为本集团于 2022 年 7 月 7 日自大连银行股份
有限公司上海分行借入的质押借款，年利息率为 6.50%，由本集团之子公司
弈 峰 实 业 50.56% 的 股 权 及 弈 峰 科 技 有 限 公 司 ( 以 下 简 称 “ 弈 峰 科
技”)50.10%的股权作质押。借款由本公司及本集团之子公司上海天游提供
担保，并由本集团之子公司上海世纪珑腾数据科技有限公司(以下简称“世纪
珑腾”)少数股东提供反担保保证。该借款本金为 245,169,258.00 元，按季
结息，并按约定计划偿还本金，所有本金应于 2025 年 7 月 7 日前还清。根
据合同约定，如不满足若干条件，银行有权要求借款提前偿还。于 2022 年
12 月 31 日，本集团未满足约定条件，大连银行股份有限公司上海分行有权
要求借款提前偿还，因此将其列示为短期借款。
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，该项为本集团自温州银行绍兴分行取得用于日常经
营的借款，年利息率为 4.35%，借款期限为一年，由本公司提供担保，本公
司账面价值人民币 201,600,863.55 元(原价为人民币 409,500,295.75 元)的房
屋建筑物(2021 年 12 月 31 日：账面价值人民币 221,156,105.67 元)(附注四
(13))以及账面价值人民币 18,558,540.00 元(原价为人民币 26,512,200.00 元)
的土地使用权(2021 年 12 月 31 日：账面价值人民币 19,088,784.00 元)(附注
四(16))作为抵押物。该款项须于 2023 年 12 月 6 日偿还。
于 2021 年 12 月 31 日，该项为本集团自温州银行绍兴分行取得用于日常经
营的借款，年利息率为 5.50%，借款期限为一年，由本公司提供担保，本公
司账面价值人民币 221,156,105.67 元(原价为人民币 409,500,295.75 元)的房
屋建筑物(附注四(13))以及账面价值人民币 19,088,784.00 元(原价为人民币
26,512,200.00 元 ) 的 土 地 使 用 权 ( 附 注 四 (16)) 作 为 抵 押 物 。 该 款 项 中
58,000,000.00 元已于 2022 年 6 月 7 日偿还，180,000,000.00 元已于 2022
年 9 月 6 日偿还。
- 95 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 短期借款(续)
(iii) 于2021年12月31日，该项为本集团自招商银行股份有限公司武汉分行取得用
于日常经营的借款，年利息率为4.35%，借款期限为7个月，由本集团之子公
司武汉世纪华通汽车部件有限公司(以下简称“武汉华通”)账面价值为人民
币64,869,316.42元(原价为人民币82,595,146.65元)的房屋建筑物(附注四
(13))作为抵押物。该款项已于2022年3月31日偿还。
(iv) 于 2022 年 12 月 31 日，该项为本集团向银行贴现但尚未满足终止确认条件
的银行承兑汇票。
(a) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团获得银行短期综合授信额度合计人民币
1,158,000,000.00 元。由本集团的房屋建筑物和本集团之子公司所持有的银
行承兑汇票作为抵押担保。已使用授信额度为人民币 316,710,066.72 元，其
中，人民币 136,710,066.72 元用于银行承兑汇票，人民币 180,000,000.00
元用于短期借款。截至 2022 年 12 月 31 日，尚未使用的授信额度为人民币
841,289,933.28 元。
(23) 应付票据
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 136,710,066.72 127,120,819.75
(24) 应付账款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应付游戏分成款及版权金 747,884,713.77 744,301,856.29
应付原材料采购款 452,229,817.14 449,095,260.90
应付服务器租赁费 27,319,903.94 25,422,390.74
其他 75,626,853.56 37,792,122.67
1,303,061,288.41 1,256,611,630.60
(a) 于 2022 年 12 月 31 日，账龄超过一年的应付账款为人民币 306,701,063.12
元(2021 年 12 月 31 日：人民币 87,065,609.08 元)，主要为尚未结算的原材
料采购款、版权金以及服务器成本。
- 96 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(25) 合同负债
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
游戏充值产生的递延收益 675,470,395.59 617,021,881.17
受托开发款 47,169,811.50 47,169,811.50
预收游戏卡充值款 43,378,628.61 44,567,196.96
待摊销授权收入(a) 31,910,216.52 40,933,508.31
预收货款 17,973,246.63 22,484,042.13
其他 2,008,980.64 8,267,812.25
817,911,279.49 780,444,252.32
(a) 于 2022 年 12 月 31 日，该项包含了一年内到期的待摊销授权收入人民币
10,631,078.62 元(附注四(36))。
(b) 包括在 2021 年 12 月 31 日账面价值中的 732,698,945.66 元合同负债已于
2022 年度转入营业收入。
(26) 应付职工薪酬
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 357,354,579.02 313,399,959.29
应付设定提存计划(b) 14,952,135.50 12,794,867.56
应付辞退福利(c) 6,457,534.67 -
378,764,249.19 326,194,826.85
(a) 短期薪酬
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和补贴 294,610,617.95 1,975,148,275.31 (1,929,770,282.95) 339,988,610.31
职工福利费 1,081,291.49 76,640,433.21 (77,721,724.70) -
社会保险费 4,649,312.75 112,620,457.51 (111,222,549.71) 6,047,220.55
其中：医疗保险费 3,948,943.15 104,475,945.39 (102,718,866.61) 5,706,021.93
工伤保险费 617,358.13 2,162,480.87 (2,544,104.32) 235,734.68
生育保险费 83,011.47 5,982,031.25 (5,959,578.78) 105,463.94
住房公积金 3,209,231.00 104,312,449.22 (104,312,598.41) 3,209,081.81
工会经费和职工教育经费 1,390,360.31 1,980,442.44 (2,004,767.84) 1,366,034.91
房车基金(附注四(35)) 2,898,629.99 - (2,898,629.99) -
其他短期薪酬 5,560,515.80 1,936,372.46 (753,256.82) 6,743,631.44
313,399,959.29 2,272,638,430.15 (2,228,683,810.42) 357,354,579.02
- 97 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(26) 应付职工薪酬(续)
(b) 设定提存计划
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
基本养老保险 12,291,168.32 190,040,807.36 (187,803,865.11) 14,528,110.57
失业保险费 503,699.24 5,769,712.48 (5,849,386.79) 424,024.93
12,794,867.56 195,810,519.84 (193,653,251.90) 14,952,135.50
(c) 应付辞退福利
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
辞退福利 6,457,534.67 -
2022 年 度 ， 本 集 团 因 解 除 劳 动 关 系 所 提 供 的 辞 退 福 利 为 人 民 币
101,082,197.16 元(2021 年度：402,323.74 元)。
(27) 应交税费
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应交企业所得税 179,375,204.14 422,104,910.33
应交个人所得税 23,707,016.81 23,586,015.73
未交增值税 17,605,538.33 13,176,398.55
应交日本消费税 6,995,028.27 8,938,704.12
代扣代缴股利分红所得税 - 467,261.29
其他 8,695,765.66 10,292,283.00
236,378,553.21 478,565,573.02
- 98 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(28) 其他应付款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应付股权收购款(i) 403,736,669.00 754,306,669.00
应付市场广告费 287,479,824.05 244,599,695.03
应付普通股股利(ii) 141,992,400.00 141,997,200.00
应付研发设计费用 75,470,682.62 57,693,903.64
应付中介机构服务费 51,777,702.68 47,037,662.59
应付房租及水电费 16,446,221.93 16,383,125.06
应付资产采购款 15,743,479.01 30,444,756.96
其他 115,360,628.46 89,904,730.25
1,108,007,607.75 1,382,367,742.53
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团应付股权收购款主要包括应付金华亿博原股
东的股权收购款人民币 266,666,668.00 元(2021 年 12 月 31 日：人民币
266,666,668.00 元 ) 、 应 付 武 汉 掌 游 原 股 东 的 股 权 收 购 款 人 民 币
16,000,000.00 元(2021 年 12 月 31 日：人民币 36,000,000.00 元)及应付弈
峰实业原股东的股权收购款人民币 100,640,000.00 元(2021 年 12 月 31 日：
人民币 450,640,000.00 元)。
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团应付普通股股利主要包括应付股东林芝腾讯
科技有限公司(以下简称“林芝腾讯”)人民币 141,992,400.00 元(2021 年 12
月 31 日：人民币 141,992,400.00 元)。
于 2022 年 12 月 31 日 ， 账 龄 超 过 一 年 的 其 他 应 付 款 为 人 民 币
558,194,307.20 元(2021 年 12 月 31 日：人民币 512,164,705.40 元)，主要
为因转让协议约定的支付先决条件未全部满足而尚未结清的应付金华亿博原
股东的股权收购款人民币 266,666,668.00 元、应付弈峰实业原股东的股权收
购款人民币 100,640,000.00 元、应付武汉掌游原股东的股权收购款人民币
16,000,000.00 元及应付林芝腾讯普通股股利人民币 141,992,400.00 元。
(29) 一年内到期的非流动负债
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债
(附注四(32)) 130,785,714.18 161,836,597.91
一年内到期的长期应付款
(附注四(33)) 40,915,770.00 2,432,071,161.64
一年内到期的长期借款
(附注四(31)) 5,011,346.41 4,969,433.00
176,712,830.59 2,598,877,192.55
- 99 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 其他流动负债
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
待转销项税 4,301,432.52 4,657,231.24
(31) 长期借款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
抵押借款—
上海银行徐汇支行(i) 14,801,400.00 19,735,200.00
应付利息(ii) 77,546.41 35,633.00
14,878,946.41 19,770,833.00
减：一年内到期的长期借款
(附注四(29))
抵押借款 (5,011,346.41) (4,969,433.00)
9,867,600.00 14,801,400.00
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，该项为本集团于 2020 年 10 月 14 日自上海银行徐
汇支行借入的抵押借款，由本集团之子公司盛趣私募基金管理(上海)有限公
司账面价值为人民币 55,000,102.56 元(原价为人民币 58,436,739.40 元)的房
屋建筑物作抵押(附注四(13))(2021 年：账面价值为人民币 56,586,242.64
元，原价为人民币 58,436,739.40 元)。该借款本金为 24,669,000.00 元，按
季结息，按季等额本金偿还，本集团已偿还本金人民币 9,867,600.00 元，剩
余本金应于 2025 年 10 月 14 日前还清。
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日，该项为预提的长期借款利息。
(iii) 于 2022 年 12 月 31 日，长期借款的利率为 6.15%(2021 年 12 月 31 日：
6.50%)。
- 100 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(32) 租赁负债
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
租赁负债 318,567,746.33 407,528,369.91
减：一年内到期的非流动负债
(附注四(29)) (130,785,714.18) (161,836,597.91)
187,782,032.15 245,691,772.00
(a) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流
出的事项包括：
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，本集团按新租赁准则进行简化处理的短期租赁合同
的未来最低应支付租金为人民币 6,639,298.70 元，为一年内支付。
(33) 长期应付款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
非金融机构保证借款—
非金融机构 1 借款(i) 1,045,476,923.71 1,020,715,068.49
非金融机构 2 借款(ii) 1,017,410,396.00 1,010,066,230.14
非金融机构 3 借款(iii) 401,289,863.01 401,289,863.01
应付少数股东股权回购款(iv) 273,190,200.29 250,000,000.00
2,737,367,383.01 2,682,071,161.64
减：一年内到期的长期应付款
(附注四(29)) (40,915,770.00) (2,432,071,161.64)
2,696,451,613.01 250,000,000.00
(i) 于 2022 年及 2021 年 12 月 31 日，该项为本集团自非金融机构 1 取得的借
款。原借款期限为自 2019 年 8 月 6 日至 2021 年 8 月 5 日，于 2021 年 7
月，本公司与贷款方签订第一次展期协议，将借款到期日调整至 2022 年 8
月 5 日。于 2022 年 8 月，本公司与贷款方签订第二次展期协议，将借款到
期日调整至 2024 年 8 月 5 日。该借款年利率自 2019 年 8 月 6 日至 2020 年
4 月 16 日为 10.70%，自 2020 年 4 月 17 日至 2024 年 8 月 5 日为
13.50%。该借款由本集团之子公司盛趣信息及盛趣科技提供担保，按季结
息，本金须于 2024 年 8 月 5 日偿还。该款项已于 2023 年 3 月提前清偿。
- 101 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(33) 长期应付款(续)
(ii) 于 2022 年及 2021 年 12 月 31 日，该项为本集团自非金融机构 2 取得的借
款，原借款期限为自 2019 年 7 月 18 日至 2020 年 12 月 17 日，于 2020 年
12 月，本公司与贷款方签订展期协议，将借款到期日调整至 2021 年 12 月
17 日。于 2021 年 12 月，本公司与贷款方签订第二次展期协议，将借款到
期日调整至 2022 年 12 月 17 日。于 2022 年 11 月，本公司与贷款方签订第
三次展期协议，将借款到期日调整至 2024 年 12 月 17 日。该借款年利率自
2019 年 7 月 18 日至 2020 年 4 月 16 日为 10.50%，自 2020 年 4 月 17 日至
2021 年 12 月 17 日为 13.00%，自 2021 年 12 月 17 日至 2024 年 12 月 17
日为 11.40%。该借款由本集团之子公司盛趣信息及盛趣科技提供担保，按
季结息，本金须于 2024 年 12 月 17 日偿还。该款项已于 2023 年 3 月提前
清偿。
(iii) 于 2022 年及 2021 年 12 月 31 日，该项为本集团为自非金融机构 3 取得的
借款，原借款期限自 2019 年 8 月 6 日至 2020 年 11 月 5 日，于 2020 年 12
月，本公司与贷款方签订第一次展期协议，将借款到期日调整至 2021 年 11
月 5 日。于 2021 年 7 月，本公司与贷款方签订第二次展期协议，将借款到
期日调整至 2022 年 11 月 5 日。于 2022 年 11 月，本公司与贷款方签订第
三次展期协议，将借款到期日调整至 2024 年 11 月 5 日。该借款年利率为
10.70%，由本集团之子公司盛趣信息及盛趣科技提供担保，按季结息，本金
须于 2024 年 11 月 5 日偿还。该款项已于 2023 年 3 月提前清偿。
(iv) 于 2021 年 12 月 24 日，本集团之子公司华通企管与上海松江创业投资管理
有限公司(以下简称“松江创投”)等签署了增资协议，松江创投以人民币
250,000,000.00 元认缴本集团之子公司世纪珑腾增资后 10.00%的股权。根
据协议约定，在满足特定情形下，松江创投可选择要求本集团回购相关股
份。于 2021 年 12 月 27 日，增资手续已完成，于增资日本集团将照协议约
定未来固定回购价款折现后金额计入长期应付款及资本公积(附注四(38))，并
对该长期应付款以实际利率法后续计量。于 2022 年 12 月 31 日，该长期应
付款以实际利率法计算的摊余价值为人民币 273,190,200.29 元，变动影响计
入财务费用(附注四(49))。
(34) 预计负债
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
财务担保准备(a) - 30,091,432.47 - 30,091,432.47
其他 - 3,535,021.14 - 3,535,021.14
- 33,626,453.61 - 33,626,453.61
- 102 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(34) 预计负债(续)
(a) 于 2022 年 11 月，本集团为上海普珑就其长期债务的 49.90%部分提供财务
担 保 ， 于 2022 年 12 月 31 日 本 集 团 提 供 担 保 的 金 额 为 人 民 币
1,996,000,000.00 元(2021 年 12 月 31 日：无)，将在七年内到期。于 2022
年 11 月，本集团为上海珑睿其融资租赁债务的 49.90%部分提供财务担保，
于 2022 年 12 月 31 日本集团提供担保的金额为人民币 198,891,420.00 元
(2021 年 12 月 31 日：无)，将在九年内到期。上述金额代表债务违约将给本
集团造成的最大损失。本集团认为该项财务担保合同的信用风险自初始确认
后未显著增加，按照未来 12 个月内预期信用损失计量损失准备，于 2022 年
12 月 31 日，相关金额人民币 30,091,432.47 元(2021 年 12 月 31 日：无)(附
注四(21))计入当期损益(2021 年度：无)，为第一阶段的信用减值损失(附注四
(52))。
(35) 长期应付职工薪酬
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
长期职工福利(a) 9,940,593.47 8,213,912.18
房车基金 - 2,898,629.99
9,940,593.47 11,112,542.17
减：将于一年内支付的部分 - (2,898,629.99)
9,940,593.47 8,213,912.18
将于一年内支付的房车基金在应付职工薪酬列示(附注四(26)(a))。
(a) 于资产负债表日，本集团应付长期职工福利所采用的主要精算假设为：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
折现率 5.19%~5.20% 2.48%~2.68%
工资增长率 5.00%~5.50% 5.50%
计入当期损益的长期职工福利为：
2022 年度 2021 年度
主营业务成本 5,072,126.74 3,607,460.63
管理费用 3,717,780.61 591,325.01
研发费用 - 30,672.60
8,789,907.35 4,229,458.24
- 103 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(36) 其他非流动负债
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
待摊销授权收入 120,090,952.83 130,079,045.11
应付版权金 29,566,698.11 -
游戏充值产生的递延收益 8,242,470.72 2,372,119.17
减：一年内到期的待摊销授权
收入(附注四(25)) (10,631,078.62) (18,669,464.99)
147,269,043.04 113,781,699.29
(37) 股本
本年增减变动
2021 年 资本公积转增 2022 年
12 月 31 日 发行新股 股本 小计 12 月 31 日
人民币普通股 7,452,556,968.00 - - - 7,452,556,968.00
本年增减变动
2020 年 资本公积转增 2021 年
12 月 31 日 发行新股 股本 小计 12 月 31 日
人民币普通股 7,452,556,968.00 - - - 7,452,556,968.00
(38) 资本公积
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价(a) 14,092,750,860.61 - (347,626,358.26) 13,745,124,502.35
其他资本公积 584,335,587.38 2,229,631.38 - 586,565,218.76
14,677,086,447.99 2,229,631.38 (347,626,358.26) 14,331,689,721.11
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
股本溢价 13,984,194,515.14 368,724,089.13 (260,167,743.66) 14,092,750,860.61
其他资本公积 606,864,047.59 12,842,883.83 (35,371,344.04) 584,335,587.38
14,591,058,562.73 381,566,972.96 (295,539,087.70) 14,677,086,447.99
- 104 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(38) 资本公积(续)
(a) 于 2022 年 6 月 14 日，本集团向少数股东购买了无锡手心 49.00%的股权。
本次交易完成后，本集团持有无锡手心 100.00%的股权。该交易导致本集团
股本溢价净减少人民币 347,626,358.26 元。
其中，购买少数股权交易产生的对资本公积的调整情况如下：
与少数股东交易的对价－
支付的现金 350,350,000.00
购买成本合计 350,350,000.00
减：交易日取得的按新取得的股权比例计算确定应享
有子公司自合并日开始持续计算的可辨认净资
产份额 (2,723,641.74)
调整资本公积 347,626,358.26
(39) 股份支付
限制性股票激励计划
(a) 概要
根据 2022 年 9 月 5 日召开的股东大大会决议通过的《浙江世纪华通集团股
份有限公司 2022 年员工持股计划(草案)》(“激励计划方案”)，本公司向公
司董事、高级管理人员及核心骨干员工(“激励对象”)实施限制性股票激励
计划，自本集团回购的库存股中共授予激励对象约 9,743.41 万份限制性股
票。激励对象自授予日(2022 年 9 月 8 日)起在达到本激励计划规定的解除限
售条件(完成等待期的服务并达到规定的业绩条件)时，可分别在三个解除限
售期内申请解除受限，授予价格为每股 0 元。根据激励计划方案，激励对象
在服务期满前离职，股票不得解锁。
(b) 年度内限制性股票变动情况表
2022年度
年初发行在外的限制性股票(股) -
本年授予的限制性股票(股) 50,100,000
本年行权的限制性股票(股) -
本年失效的限制性股票(股) -
年末发行在外的限制性股票(股)数 50,100,000
本年股份支付费用 -
累计股份支付费用 -
- 105 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(39) 股份支付(续)
(c) 截至2022年12月31日，限制性股票激励计划剩余存续期至2027年9月8日，
为4.67年。
(d) 授予日限制性股票公允价值的确定方法
本集团以授予日公司股票收盘价确定授予日限制性股票的公允价值。
(40) 库存股
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年增加(a) 本年减少 12 月 31 日
库存股 1,581,413,338.23 5,733,202.56 - 1,587,146,540.79
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
库存股 1,581,413,338.23 - - 1,581,413,338.23
(a) 于 2022 年 2 月 21 日，本公司召开的第五届董事会第五次会议、第五届董事
会第五次会议和 2022 年 3 月 1 日召开的 2022 年第一次临时股东大会审议通
过了《关于回购公司股份的方案》等相关议案。审议通过使用自有资金以集
中竞价交易方式回购公司股份,该回购股份用于员工持股计划或者股权激励。
公司于 2022 年 12 月 30 日召开第五届董事会第十五次会议及第五届监事会
第十三次会议和 2023 年 1 月 16 日召开的 2023 年第一次临时股东大会审议
通过了《关于终止回购公司股份的议案》。于 2022 年 12 月 31 日，本集团
累计回购库存股 1,280,000 股，金额共计人民币 5,733,202.56 元。
- 106 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(41) 其他综合收益
资产负债表中其他综合收益 2022年度利润表中其他综合收益
2021年 税后归属于 其他综合收益 2022年 本年所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 转留存收益 12月31日 发生额 费用 母公司 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (81,384,429.10) (234,057,224.00) (1,965,128.98) (317,406,782.08) (197,149,014.46) (42,048,935.57) (234,057,224.00) (5,140,726.03)
权益法下不能转损益的其他综合收
益 (12,814,022.96) 43,774,770.44 - 30,960,747.48 43,774,770.44 - - -
外币财务报表折算差额 - - 40,751,616.31 - 43,774,770.44 40,751,616.31
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 435,983.40 (19,631,076.42) - (19,195,093.02) (19,631,076.42) - (19,631,076.42) -
外币财务报表折算差额 (174,705,762.37) 696,078,797.90 - 521,373,035.53 696,078,797.90 - 696,078,797.90 -
(268,468,231.03) 486,165,267.92 (1,965,128.98) 215,731,907.91 563,825,093.77 (42,048,935.57) 486,165,267.92 35,610,890.28
资产负债表中其他综合收益 2021年度利润表中其他综合收益
2020年 税后归属于 其他综合收益 2021年 本年所得税前 减：所得税 税后归属于 税后归属于
12月31日 母公司 转留存收益 12月31日 发生额 费用 母公司 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (111,813,773.57) 35,016,783.31 (4,587,438.84) (81,384,429.10) 24,492,689.40 184,913.21 35,016,783.31 (10,339,180.70)
权益法下不能转损益的其他综合收
益 - (12,814,022.96) - (12,814,022.96) (12,814,022.96) - (12,814,022.96) (22,431,949.67)
外币报表折算差额 - - - - (22,431,949.67) - - -
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 - 435,983.40 - 435,983.40 435,983.40 - 435,983.40 -
外币财务报表折算差额 97,261,895.09 (271,967,657.46) - (174,705,762.37) (271,967,657.46) - (271,967,657.46) -
(14,551,878.48) (249,328,913.71) (4,587,438.84) (268,468,231.03) (282,284,957.29) 184,913.21 (249,328,913.71) (32,771,130.37)
- 107 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(42) 盈余公积
2021 年 2022 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 610,396,559.52 - 610,396,559.52
2020 年 2021 年
12 月 31 日 本年提取 本年减少 12 月 31 日
法定盈余公积金 410,063,824.30 200,332,735.22 610,396,559.52
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%
提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上
时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股
本。2022 年度未提取法定盈余公积金(2021 年度：按净利润的 10%提取，共
人民币 200,332,735.22 元)。
(43) 未分配利润
2022 年度 2021 年度
年初未分配利润 10,192,129,112.52 8,061,160,689.86
加：本年归属于母公司股东的
净(亏损)/利润 (7,092,091,026.25) 2,326,713,719.04
其他综合收益转入(a) 1,965,128.98 4,587,438.84
减：提取法定盈余公积 - (200,332,735.22)
年末未分配利润 3,102,003,215.25 10,192,129,112.52
- 108 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 营业收入和营业成本
2022 年度 2021 年度
主营业务收入 11,222,460,204.07 13,713,916,809.94
其他业务收入 252,665,833.39 215,089,899.63
11,475,126,037.46 13,929,006,709.57
2022 年度 2021 年度
主营业务成本 5,359,011,164.52 6,244,345,807.83
其他业务成本 204,679,453.20 100,372,157.73
5,563,690,617.72 6,344,717,965.56
(a) 主营业务收入和主营业务成本
2022 年度 2021 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
移动端游戏 5,640,968,220.39 2,214,161,902.06 8,405,885,016.95 3,352,419,107.33
电脑端游戏 2,948,114,534.82 864,381,262.87 2,754,138,871.72 809,143,909.91
销售商品 2,384,214,208.13 2,191,136,132.35 2,232,801,202.34 1,993,026,630.41
网页端游戏 249,163,240.73 89,331,867.24 321,091,718.93 89,756,160.18
11,222,460,204.07 5,359,011,164.52 13,713,916,809.94 6,244,345,807.83
2022 年度，本集团网页端、电脑端和移动端的网络游戏收入中自主运营收入
为人民币 7,988,479,015.57 元(2021 年度：人民币 9,498,143,960.01 元)。
(b) 其他业务收入和其他业务成本
2022 年度 2021 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
提供服务 124,564,345.85 53,723,855.57 112,294,012.79 20,697,289.39
销售材料和废品 65,488,367.77 50,793,778.06 62,897,858.17 47,400,461.15
加工费 8,521,332.02 7,944,697.31 8,167,721.19 8,047,956.29
其他 54,091,787.75 92,217,122.26 31,730,307.48 24,226,450.90
252,665,833.39 204,679,453.20 215,089,899.63 100,372,157.73
- 109 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本集团营业收入分解如下：
2022 年度
电脑端游戏 移动端游戏 网页端游戏 销售商品 其他 合计
境外 境内 境外 境内 境外 境内
主营业务收入 214,872,228.71 2,733,242,306.11 3,603,887,003.24 2,037,081,217.15 191,304,031.16 57,859,209.57 2,384,214,208.13 - 11,222,460,204.07
其中：在某一时点确认 144,607,942.91 1,688,548,690.50 3,492,041,204.32 1,657,659,279.97 178,126,057.43 31,802,188.79 2,384,214,208.13 - 9,576,999,572.05
在某一时段内确认 70,264,285.80 1,044,693,615.61 111,845,798.92 379,421,937.18 13,177,973.73 26,057,020.78 - - 1,645,460,632.02
其他业务收入 - - - - - - - 252,665,833.39 252,665,833.39
其中：在某一时点确认 - - - - - - - 101,162,608.75 101,162,608.75
在某一时段内确认 - - - - - - - 151,503,224.64 151,503,224.64
214,872,228.71 2,733,242,306.11 3,603,887,003.24 2,037,081,217.15 191,304,031.16 57,859,209.57 2,384,214,208.13 252,665,833.39 11,475,126,037.46
(i) 本集团材料销售收入于某一时点确认。
于 2022 年 12 月 31 日，本集团已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 953,599,312.49 元，其中，本
集团预计 835,896,967.56 元将于 2023 年度确认收入，117,702,344.93 将于 2024 年度及以后确认收入。
2022 年度，本集团无因提前完成劳务而获得了额外奖励。
- 110 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(44) 营业收入和营业成本(续)
(c) 本集团营业收入分解如下(续)：
2021 年度
电脑端游戏 移动端游戏 网页端游戏 销售商品 其他 合计
境外 境内 境外 境内 境外 境内
主营业务收入 244,137,488.93 2,510,001,382.79 5,234,974,229.58 3,170,910,787.37 192,717,630.78 128,374,088.15 2,232,801,202.34 - 13,713,916,809.94
其中：在某一时点确认 148,929,332.78 1,897,841,883.91 5,102,886,366.12 1,610,568,209.55 175,050,424.77 38,052,471.45 2,232,801,202.34 - 11,206,129,890.92
在某一时段内确认 95,208,156.15 612,159,498.88 132,087,863.46 1,560,342,577.82 17,667,206.01 90,321,616.70 - - 2,507,786,919.02
其他业务收入 - - - - - - - 215,089,899.63 215,089,899.63
其中：在某一时点确认 - - - - - - - 104,074,473.80 104,074,473.80
在某一时段内确认 - - - - - - - 111,015,425.83 111,015,425.83
244,137,488.93 2,510,001,382.79 5,234,974,229.58 3,170,910,787.37 192,717,630.78 128,374,088.15 2,232,801,202.34 215,089,899.63 13,929,006,709.57
(i) 本集团材料销售收入于某一时点确认。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 883,919,816.26 元，其中，本
集团预计 770,289,647.67 元将于 2022 年度确认收入，113,630,168.59 将于 2023 年度及以后确认收入。
2021 年度，本集团无因提前完成劳务而获得了额外奖励。
- 111 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(45) 税金及附加
2022 年度 2021 年度
城市维护建设税 12,927,783.30 15,207,576.38
教育费附加 10,463,406.66 14,693,345.94
房产税 8,230,653.68 7,606,131.22
印花税 7,612,903.20 11,431,023.71
其他 3,917,719.42 5,379,221.58
43,152,466.26 54,317,298.83
(46) 销售费用
2022 年度 2021 年度
广告推广费 2,014,764,140.64 3,205,383,976.27
职工薪酬费用 210,632,841.64 176,084,404.82
产品仓储及三包分检费 20,639,864.66 26,108,879.18
外包劳务费 16,587,499.80 30,623,445.98
使用权资产折旧 15,940,733.54 11,411,998.16
业务招待费 6,688,212.56 8,230,411.68
房屋租赁及水电物业费 5,170,148.30 4,932,001.84
办公费 2,619,149.94 3,486,756.36
折旧及摊销 2,219,212.65 1,207,164.04
其他 3,240,517.67 4,887,931.90
2,298,502,321.40 3,472,356,970.23
(47) 管理费用
2022 年度 2021 年度
职工薪酬费用 600,136,201.29 422,378,067.41
中介机构服务费 147,844,806.35 539,353,521.74
折旧及摊销 109,974,996.39 98,460,568.28
使用权资产折旧 67,441,475.40 55,275,557.04
业务招待费 43,373,488.15 56,962,311.71
办公费 42,292,742.27 38,451,848.23
房屋租赁及水电物业费 29,395,201.80 27,215,595.06
差旅费及交通费 19,710,978.34 23,312,426.79
外包劳务费 7,960,245.53 14,542,343.20
其他 18,574,801.80 42,628,189.25
1,086,704,937.32 1,318,580,428.71
- 112 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(48) 研发费用
2022 年度 2021 年度
职工薪酬费用 1,446,920,946.21 1,487,700,391.05
外包劳务费 231,553,496.51 204,262,249.30
使用权资产折旧 76,113,145.79 90,243,302.85
折旧及摊销 57,275,100.86 90,537,767.77
房屋租赁及水电物业费 23,179,704.36 28,343,142.66
耗用的原材料和低值易耗品等 10,781,035.85 8,822,065.97
差旅及交通费 9,495,364.42 10,907,286.63
办公费 8,174,489.40 9,413,064.06
业务招待费 1,053,254.34 2,749,395.55
其他 10,094,470.01 33,354,609.22
1,874,641,007.75 1,966,333,275.06
(49) 财务费用
2022 年度 2021 年度
利息支出(i) 370,229,545.68 434,558,883.89
加：租赁负债利息支出 17,785,154.66 21,250,017.76
加：未确认融资费用的摊销 2,639,402.72 7,161,590.66
减：资本化利息 - (27,173,280.15)
利息费用 390,654,103.06 435,797,212.16
减：利息收入 (19,005,229.08) (17,366,592.21)
汇兑损益 11,180,422.91 (14,578,553.62)
其他 3,002,263.73 1,774,599.36
385,831,560.62 405,626,665.69
(i) 本集团将不满足终止确认条件的应收票据贴现取得的现金确认为短期借款(附
注四(22))，并按实际利率法计算利息费用，计入借款利息支出。
- 113 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(50) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示
如下：
2022 年度 2021 年度
职工薪酬费用 2,543,490,847.77 2,370,735,151.28
广告推广费 2,014,764,140.64 3,199,129,759.35
耗用的原材料和低值易耗品等 1,688,882,164.80 1,594,366,329.39
平台分成款 1,322,028,054.78 1,250,679,339.42
游戏授权分成款 1,265,279,131.52 2,455,033,429.86
折旧及摊销 542,931,716.04 447,952,753.50
外包劳务费 322,698,836.40 333,015,414.01
使用权资产折旧 172,981,094.82 164,184,453.94
房屋租赁及水电物业费 152,717,478.73 144,891,277.39
中介机构服务费 147,844,806.35 539,784,794.07
服务器托管、租赁及运营
带宽费 144,248,556.68 138,000,046.73
汽车零部件加工劳务费 92,023,362.85 75,713,198.62
办公费 54,729,288.16 52,500,762.06
业务招待费 51,906,235.02 67,946,884.36
产成品及在产品存货变动 12,230,673.15 (34,315,511.82)
其他费用 294,782,496.48 302,370,557.40
10,823,538,884.19 13,101,988,639.56
(i) 本集团将短期租赁的租金支出直接计入当期损益，2022年度金额为人民币
59,089,407.00元(2021年度：人民币50,090,442.34元)。
(51) 资产减值损失
2022 年度 2021 年度
商誉减值损失 5,428,481,122.34 -
长期股权投资减值损失 710,259,495.96 16,323,843.01
长期待摊费用减值损失 204,478,047.06 -
固定资产减值损失 143,940,955.09 -
无形资产减值损失 15,333,333.47 -
合同资产减值损失 11,103,773.58 -
存货跌价损失 6,784,644.64 6,466,159.27
其他非流动资产减值损失 2,787,120.27 -
6,523,168,492.41 22,790,002.28
- 114 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(52) 信用减值损失
2022 年度 2021 年度
其他应收款坏账损失 96,991,017.40 2,607,239.07
财务担保合同损失 30,091,432.47 -
应收账款坏账损失 29,510,415.97 52,266,193.97
一年内到期的非流动资产减值
损失/(转回) - (456,600.00)
156,592,865.84 54,416,833.04
(53) 其他收益
与资产相关/
2022 年度 2021 年度 与收益相关
政府扶持款 106,619,301.92 132,170,108.80 与收益相关
增值税进项加计抵减 40,363,838.69 33,072,517.57 —
手续费返还 4,373,719.29 3,343,246.96 —
其他 9,261.17 - —
151,366,121.07 168,585,873.33
(54) 投资(损失)/收益
2022 年度 2021 年度
投资单位宣告发放的股利 26,826,154.29 33,307,279.25
处置长期股权投资产生的
投资收益 16,919,049.46 11,286.00
债权投资持有期间取得的利息
收入 14,324,660.05 22,924,095.78
交易性金融资产持有期间取得
的投资收益 637,089.17 140,718.92
处置债权收益 - 5,796,674.41
票据贴现损失 (18,014.72) (709,981.64)
处置子公司产生的投资(损失)/
收益 (6,793,428.29) 2,415,000,820.93
权益法核算的长期股权投资
(损失)/收益 (156,269,466.52) 159,959,596.13
其他 (1,683,686.83) (143,078.52)
(106,057,643.39) 2,636,287,411.26
- 115 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(55) 公允价值变动(损失)/收益
2022 年度 2021 年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产—
其他非流动金融资产(附注四(11)) (525,462,360.12) 200,108,105.23
交易性金融资产(附注四(2)) (3,682,241.99) 30,941,988.34
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债—
以公允价值计量的或有对价 (6,000,000.00) (83,777,206.99)
(535,144,602.11) 147,272,886.58
(56) 资产处置收益
计入非经常性
2022 年度 2021 年度 损益的金额
使用权资产处置利得 5,831,426.57 - 5,831,426.57
固定资产处置利得 822,130.55 3,617,154.24 822,130.55
无形资产处置利得 - 129,607.03 -
其他 - 328,218.66 -
6,653,557.12 4,074,979.93 6,653,557.12
(57) 营业外收入
计入非经常性
2022 年度 2021 年度 损益的金额
违约赔款收入 9,223,102.80 6,687,734.30 9,223,102.80
其他 4,190,248.58 1,875,673.32 4,190,248.58
13,413,351.38 8,563,407.62 13,413,351.38
- 116 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(58) 营业外支出
计入非经常性
2022 年度 2021 年度 损益的金额
赔款支出 13,700,784.94 1,043,568.59 13,700,784.94
合同违约金 9,722,383.28 919,613.70 9,722,383.28
对外捐赠 6,213,253.67 4,591,500.00 6,213,253.67
固定资产报废损失 2,564,729.13 1,465,789.57 2,564,729.13
其他 10,114,712.52 2,309,613.79 10,114,712.52
42,315,863.54 10,330,085.65 42,315,863.54
(59) 所得税费用
2022 年度 2021 年度
按税法及相关规定计算的当期
所得税 211,251,951.04 471,027,031.50
递延所得税 (96,266,112.18) 239,049,647.56
114,985,838.86 710,076,679.06
将基于合并利润表的(亏损)/利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得
税费用：
2022 年度 2021 年度
(亏损)/利润总额 (6,969,243,311.33) 3,244,321,743.24
按适用税率计算的所得税 (1,579,574,177.93) 810,154,960.97
税率变动对已确认递延所得税资
产的影响 3,249,911.10 34,726,569.52
优惠税率的影响 (66,140,896.18) (169,908,945.73)
非应纳税收入 (8,444,380.82) (46,960,619.37)
不得扣除的成本、费用和损失 1,456,998,212.79 33,452,159.80
确认/使用前期未确认递延所得税
资产的可抵扣暂时性差异及可
抵扣亏损 (58,868,616.46) (30,562,852.02)
当期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异与可抵扣亏损462,965,942.18 162,108,341.71
研发费用加计扣除的影响 (85,070,990.45) (92,829,202.93)
以前年度汇算清缴差异 (10,129,165.37) 9,896,267.11
所得税费用 114,985,838.86 710,076,679.06
- 117 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(60) 每股收益
(a) 基本每股(亏损)/收益
基本每股(亏损)/收益以归属于母公司普通股股东的合并净(亏损)/利润除以母
公司发行在外普通股的加权平均数计算，分母不包含库存股的股数：
2022 年度 2021 年度
归属于母公司股东的合并
(亏损)/利润 (7,092,091,026.25) 2,326,713,719.04
本公司发行在外普通股的加权
平均数 7,354,507,176.77 7,355,122,848.00
基本每股(亏损)/收益 (0.96) 0.32
其中：
—持续经营基本每股(亏损)/
收益： (0.96) 0.32
—终止经营基本每股(亏损)/
收益： - -
(b) 稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的
合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。2022 年
度，本公司净亏损，因此股份支付的限制性股票不存在稀释性，稀释每股收
益等于基本每股收益。
(61) 现金流量表项目注释
(a) 收到其他与经营活动有关的现金
2022 年度 2021 年度
收回开立票据保证金 425,440,024.95 432,564,189.30
代收渠道款 129,196,636.10 -
收到的政府补贴 111,002,282.38 132,170,108.80
收回的诉讼保证金 100,000,000.00 201,963,152.63
利息收入 15,201,369.93 6,939,517.97
其他 14,057,921.38 8,818,977.62
794,898,234.74 782,455,946.32
- 118 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(61) 现金流量表项目注释(续)
(b) 支付其他与经营活动有关的现金
2022 年度 2021 年度
开立票据保证金 432,135,892.05 416,443,437.85
租赁及水电物业费 152,780,575.60 142,791,969.29
代收渠道款 129,196,636.10 -
差旅费及业务招待费 83,087,135.10 104,276,175.97
办公费 54,729,288.16 52,500,762.06
涉诉受限资金 42,017,821.25 166,823,619.58
仓储及分拣费 20,639,864.66 26,108,879.18
其他 160,725,383.80 112,985,482.59
1,075,312,596.72 1,021,930,326.52
(c) 收到其他与投资活动有关的现金
2022 年度 2021 年度
投资意向金 113,265,000.00 -
资金拆借 3,700,000.00 56,207,776.19
116,965,000.00 56,207,776.19
(d) 支付其他与投资活动有关的现金
2022 年度 2021 年度
投资意向金 876,245,000.00 35,000,000.00
借款担保保证金 200,000,000.00 -
业绩完成奖励款 6,000,000.00 -
出售子公司产生的现金流出 199,867.57 -
资金拆借 - 58,177,694.00
其他 6,295,530.45 -
1,088,740,398.02 93,177,694.00
(e) 收到其他与筹资活动有关的现金
2022 年度 2021 年度
收回租赁保证金 13,862,205.33 10,827,314.91
贷款保证金 - 7,610,000.00
13,862,205.33 18,437,314.91
- 119 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(61) 现金流量表项目注释(续)
(f) 支付其他与筹资活动有关的现金
2022 年度 2021 年度
购买子公司少数股权 350,350,000.00 133,777,206.98
偿还租赁负债支付的金额 181,243,741.60 171,924,434.41
预付租赁款 140,670,624.98 -
融资安排保证金 50,434,623.93 -
支付租赁保证金 9,102,036.05 23,418,174.15
回购股票 5,733,202.56 -
737,534,229.12 329,119,815.54
2022 年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为 240,333,148.60 元
(2021 年度：199,442,143.79 元)，除计入筹资活动的偿付租赁负债及支付租
赁保证金的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。
- 120 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(62) 现金流量表补充资料
(a) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2022 年度 2021 年度
净(亏损)/利润 (7,084,229,150.19) 2,534,245,064.18
加/减：资产减值损失 6,523,168,492.41 22,790,002.28
信用减值损失 156,592,865.84 54,416,833.04
使用权资产折旧 172,981,094.82 164,184,453.94
固定资产折旧 231,793,912.69 168,567,471.39
无形资产摊销 67,382,505.70 63,163,343.93
长期待摊费用摊销 243,755,297.65 216,221,938.18
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产的
收益 (6,653,557.12) (4,074,979.93)
固定资产报废损失 2,564,729.13 1,465,789.57
公允价值变动损失/(收
益) 535,144,602.11 (147,272,886.58)
财务费用 398,030,666.82 408,452,804.99
投资损失/(收益) 106,057,643.39 (2,636,997,392.90)
递延所得税资产及负债
增加 (80,589,135.55) (53,810,357.51)
存货的减少/(增加) 4,385,545.38 (31,512,245.03)
经营性应收项目的增加(177,637,155.43) (277,483,707.50)
经营性应付项目的增加398,092,367.93 408,084,382.18
经营活动产生的现金流量净额 1,490,840,725.58 890,440,514.23
- 121 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(62) 现金流量表补充资料(续)
(a) 现金流量表补充资料(续)
不涉及现金收支的重大经营活动
2022 年度 2021 年度
转让银行承兑汇票支付的存货
采购款 456,405,003.12 299,680,830.07
不涉及现金收支的重大投资及筹资活动
2022 年度 2021 年度
非同一控制下企业合并(附注
五(1)(b)) 827,750,817.40 -
以银行承兑汇票偿还的借款 506,259,310.89 405,000,000.00
当期新增的使用权资产 134,707,962.28 154,634,240.98
转让银行承兑汇票支付的固定
资产采购款 12,463,373.45 24,963,030.12
1,481,181,464.02 584,597,271.10
现金净变动情况
2022 年度 2021 年度
现金的年末余额 1,552,140,571.84 2,625,685,423.44
减：现金的年初余额 (2,625,685,423.44) (3,142,072,871.85)
现金净减少额 (1,073,544,851.60) (516,387,448.41)
现金
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
货币资金(附注四(1)) 2,200,606,605.26 3,031,214,132.91
减：六个月以上的定期存款 (355,053,234.90) (210,628,400.00)
受到限制的其他货币资金
及利息 (293,412,798.52) (194,900,309.47)
现金的年末余额 1,552,140,571.84 2,625,685,423.44
- 122 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(62) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司
(i) 取得子公司
2022 年度 2021 年度
本年发生的企业合并于本年
支付的现金 2,000,000.00 -
减：购买日子公司持有的现金
其中：弈峰实业 (2,076,255.19) -
徕拉创意 (1,825,145.90) -
加：前期发生的企业合并于
本年支付的现金
其中：武汉掌游 20,000,000.00 -
上海珑睿 - 19,999,800.00
取得子公司支付的现金净额 18,098,598.91 19,999,800.00
前期取得子公司的价格
上海珑睿 6,100,000,200.00
武汉掌游 500,000,000.00
6,600,000,200.00
2022 年度取得子公司于购买日的净资产
流动资产 346,368,528.03
非流动资产 258,229,950.06
流动负债 (16,614,396.00)
非流动负债 (3,546,826.86)
净资产 584,437,255.23
- 123 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(62) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司(续)
(ii) 处置子公司
2022 年度 2021 年度
本年处置子公司于本年收到的现金
其中：鹿灵文化 38,500.00 -
智慧云、上海珑睿及八赫兹 - 1,718,414,659.54
上海睿逻 - 48,015,000.00
深圳游影 - 9,600,000.00
上海艾豚 - 4,000.00
减：丧失控制日子公司持有的现金
其中：鹿灵文化 (2,646.31) -
芜湖珑腾 (199,867.57) -
智慧云、上海珑睿及八赫兹 - (614,034,882.64)
上海大鹅 - (19,185,431.84)
深圳游影 - (15,530,643.29)
上海艾豚 - (870,059.13)
上海珑镜 - (54,672.87)
江西梦回传奇 - (4,645,041.37)
加：前期处置子公司于本年收到的
现金
其中：北京文脉互动科技有限公司
(以下简称“北京文脉”) - 100,000,000.00
上海睿逻 5,335,000.00
加：列示支付其他与投资活动有关
的现金
其中：芜湖珑腾 199,867.57 -
处置子公司收到的现金净额 5,370,853.69 1,221,712,928.40
2022 年度处置子公司的价格
鹿灵文化 38,500.00
- 124 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(62) 现金流量表补充资料(续)
(b) 取得或处置子公司(续)
(ii) 处置子公司(续)
前期处置子公司的价格
智慧云、上海珑睿及八赫兹 5,702,446,595.67
北京文脉 289,573,343.89
上海睿逻 53,350,000.00
深圳游影 9,600,000.00
上海艾豚 4,000,000.00
上海大鹅 3,500,000.00
江西梦回传奇 100,000.00
上海珑镜 1.00
6,062,569,940.56
2022 年度处置子公司于处置日的净负债
流动资产 2,228,036.06
非流动资产 80,746.87
流动负债 (7,323,797.77)
非流动负债 -
净负债 (5,015,014.84)
其中归母净负债 (3,725,083.19)
(c) 现金
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
现金 1,552,140,571.84 2,625,685,423.44
其中：库存现金 621,280.60 604,177.81
可随时用于支付的银行
存款 1,551,519,291.24 2,625,081,245.63
年末现金余额 1,552,140,571.84 2,625,685,423.44
- 125 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(63) 外币货币性项目
2022 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
美元 136,178,405.42 6 948,428,122.39
韩元 59,960,658,834.00 0 329,783,623.59
港元 26,509,750.62 0 23,681,160.23
日元 243,888,867.00 0 12,779,776.63
新加坡元 7,911,063.49 5 41,003,833.18
瑞士法郎 1,428,437.69 7 10,774,991.18
欧元 10,255.85 7 76,128.15
印尼盾 27,855,749.26 0 11,142.30
60,404,441,363.33 1,366,538,777.65
应收账款—
美元 47,813,836.27 6 333,004,244.09
新加坡元 617,714.46 5 3,201,675.82
韩元 11,352,697,846.00 0 62,439,838.15
台币 2,537,789.00 0 578,108.33
港元 160,706.06 0 143,558.72
欧元 17,740.00 7 131,682.25
林吉特 3,280.00 1 5,173.22
11,403,848,911.79 399,504,280.58
其他应收款—
美元 45,551,169.02 6 317,245,671.76
韩元 2,371,270,467.00 0 13,041,987.57
日元 3,018,195.79 0 158,153.46
港元 696,498.25 0 622,181.89
新加坡元 1,612.83 5 8,359.46
台币 411,170.00 0 93,664.53
2,420,949,112.89 331,170,018.67
租赁负债—
美元 118,936.64 6 828,346.12
韩元 4,896,743,305.49 0 26,932,088.18
4,896,862,242.13 27,760,434.30
- 126 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
四 合并财务报表项目附注(续)
(63) 外币货币性项目(续)
2022 年 12 月 31 日
外币余额 折算汇率 人民币余额
一年内到期的非流动负债—
美元 328,637.80 6 2,288,830.82
韩元 1,703,220,200.00 0 9,367,711.10
1,703,548,837.80 11,656,541.92
其他流动资产—
美元 2,833,102.94 6 19,731,428.74
韩元 218,259,470.00 0 1,200,427.09
221,092,572.94 20,931,855.83
应付账款—
美元 74,971,418.30 6 522,145,939.89
韩元 154,643,247.00 0 850,537.86
日元 29,570,484.47 0 1,549,493.39
259,185,149.77 524,545,971.14
其他应付款—
美元 21,090,768.88 6 146,888,768.94
韩元 2,489,721,800.94 0 13,693,469.91
新加坡元 25,193.99 5 130,582.97
日元 1,087,542.00 0 56,987.20
港元 80,500.00 0 71,910.65
2,512,005,805.81 160,841,719.67
应付职工薪酬—
韩元 2,188,058,497.00 0 12,034,321.73
美元 1,045,439.06 6 7,281,064.88
新加坡元 73,318.99 5 380,019.66
日元 1,083,654.00 0 56,783.47
2,190,260,909.05 19,752,189.74
- 127 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更
(1) 非同一控制下的企业合并
(a) 本年度发生的非同一控制下的企业合并
购买日至年末
购买日至年末 被购买方的 购买日至年末
取得的 购买日 购买日至年末 被购买方的 经营活动 被购买方的
被购买方 取得时点 购买成本 权益比例 取得方式 购买日 确定依据 被购买方的收入 净亏损 现金流量 现金流量净额
弈峰实业 2022 年 6 月 27 日 818,566,400.00 50.56% 向第三方购买 2022 年 6 月 27 日 取得实际控制权 - 6,719,435.05 (491,006.50) 7,914,535.66
徕拉创意 2022 年 3 月 31 日 85,721,229.30 70.00% 增资 2022 年 3 月 31 日 取得实际控制权 8,022,822.20 (4,541,438.63) (3,106,016.28) (1,213,857.28)
- 128 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(b) 合并成本以及商誉的确认情况如下：
弈峰实业 徕拉创意
合并成本—
现金 - 76,536,811.90
转移非现金资产的公允价值 818,566,400.00 9,184,417.40
合并成本合计 818,566,400.00 85,721,229.30
减：取得的可辨认净资产公允价值
份额 252,940,844.92 58,270,079.36
商誉 565,625,555.08 27,451,149.94
(c) 被购买方于合并日的资产、负债账面价值列示如下：
(i) 弈峰实业
2021 年
购买日 购买日 12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 2,076,255.19 2,076,255.19 1,176,680.02
其他应收款 261,232,994.68 261,232,994.68 14,097,946.44
长期资产 253,460,537.28 253,460,537.28 204,066,332.97
应付职工薪酬 (224,047.46) (224,047.46) (1,118,562.32)
应交税费 (7,595.27) (7,595.27) (7376.16)
其他应付款 (13,871,000.00) (13,871,000.00) (13,881,843.60)
一年内到期的非流动负债 (453,570.89) (453,570.89) -
租赁负债 (1,019,288.82) (1,019,288.82) (1,706,930.37)
净资产 501,194,284.71 501,194,284.71 202,626,246.98
减：少数股东权益 (248,253,439.79)
取得的净资产 252,940,844.92
- 129 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(1) 非同一控制下的企业合并(续)
(c) 被购买方于合并日的资产、负债账面价值列示如下(续)：
(ii) 徕拉创意
2021 年
购买日 购买日 12 月 31 日
公允价值 账面价值 账面价值
货币资金 1,825,145.90 1,825,145.90 3,249,593.02
预付账款 48,431.68 48,431.68 142,412.27
其他应收款 78,838,544.30 78,838,544.30 3,309,588.00
存货 2,347,156.28 2,347,156.28 1,438,345.91
长期资产 4,769,412.78 4,769,412.78 5,286,323.25
减：合同负债 (311,679.20) (311,679.20) (109,179.20)
应付职工薪酬 (374,510.00) (374,510.00) (1,035,291.40)
应交税费 (43,485.62) (43,485.62) (64,104.71)
其他应付款 (212,240.07) (212,240.07) (510,315.76)
一年内到期的非流动负债 (1,116,267.49) (1,116,267.49) (1,544,797.43)
租赁负债 (2,502,639.92) (2,502,639.92) (2,313,213.44)
递延所得税负债 (24,898.12) (24,898.12) (9,241.76)
净资产 83,242,970.52 83,242,970.52 7,840,118.75
减：少数股东权益 (24,972,891.16)
取得的净资产 58,270,079.36
- 130 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(2) 处置子公司
(a) 本年度处置子公司的相关信息汇总如下：
处置价款与处置投资 与原子公司股权投资
对应的合并财务报表 按照公允价值重新计 相关的其他综合收益
子公司 处置 原持股 处置 剩余 丧失控制权时点的判断 层面享有该子公司净 量剩余股权/权益产生 转入未分配利润的金
名称 价款 比例 比例 比例 处置方式 丧失控制权时点 依据 资产份额的差额 的利得或损失 额
丧失对目标企业财务和经
芜湖珑腾 - 80.00% 31.00% 49.00% 转让 2022 年 12 月 28 日 营政策的控制 517,085.31 847,005.42 -
丧失对目标企业财务和经
鹿灵文化 38,500.00 51.00% 51.00% 0.00% 转让 2022 年 8 月 8 日 营政策的控制 (8,157,519.02) - -
合计 (7,640,433.71) 847,005.42 -
- 131 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(2) 处置子公司(续)
(b) 处置损益信息如下：
(i) 芜湖珑腾
处置损益计算如下：
金额
处置价格 -
剩余 49.00%的股权在处置日的公允价值 -
减：合并财务报表层面享有的净负债份额 1,364,090.73
处置产生的投资收益 1,364,090.73
(ii) 鹿灵文化
处置损益计算如下：
金额
处置价格 38,500.00
减：合并财务报表层面享有的净资产份额 (8,196,019.02)
处置产生的投资损失 (8,157,519.02)
- 132 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并范围的变更(续)
(3) 其他原因的合并范围变动
公司名称 变动方式 变动时点
广州世纪华通汽车部件有限公司 新设 2022 年 1 月
合肥世纪珑腾数据科技有限公司 新设 2022 年 1 月
芜湖珑腾 新设 2022 年 7 月
上海乐盛曜网络科技有限公司 新设 2022 年 2 月
武汉掌游创业空间服务有限公司 新设 2022 年 3 月
盛同恺网络科技(无锡)有限公司 新设 2022 年 5 月
杭州迦趣科技有限公司 新设 2022 年 7 月
广西盛趣传奇网络科技有限公司 新设 2022 年 10 月
江苏盛趣传奇知识产权有限公司 新设 2022 年 9 月
江苏盛趣传奇网络推广有限公司 新设 2022 年 9 月
黑龙江盛趣传奇网络科技有限公司 新设 2022 年 9 月
Tarzan Travel Technology PTE.LTD 新设 2022 年 6 月
烟台全世泰汽车部件有限公司 注销 2022 年 1 月
烟台天祥人力资源服务有限公司 注销 2022 年 8 月
塑念创意设计(上海)有限公司 注销 2022 年 8 月
无锡天丛科技有限公司 注销 2022 年 4 月
西藏七酷创业投资管理有限公司 注销 2022 年 6 月
成都美绘 注销 2022 年 10 月
宜春蛮荒网络科技有限公司 注销 2022 年 1 月
宜春齐物天畅科技有限公司 注销 2022 年 1 月
Century Game Europe SA 注销 2022 年 1 月
Shinegame Technology Limited 注销 2022 年 9 月
- 133 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成
主要子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
1 华通车业 绍兴 绍兴 制造业 100% - 新设
2 南京全世泰车业有限公司 南京 南京 制造业 - 100% 新设
3 中山世纪华通汽车部件有限公司 中山 中山 制造业 - 100% 新设
4 武汉华通 武汉 武汉 制造业 - 100% 新设
5 柳州兆丰汽车部件有限公司 柳州 柳州 制造业 - 100% 新设
6 沈阳世纪华通汽车部件有限公司 沈阳 沈阳 制造业 - 100% 新设
7 南宁全世泰 南宁 南宁 制造业 - 51% 非同一控制下企业合并取得的公司
余姚世纪华通金属实业有限公
8 司(以下简称“余姚华通”) 宁波 宁波 制造业 100% - 新设
9 上海浙通车业有限公司 上海 上海 制造业 - 100% 新设
10 华通企管 绍兴 绍兴 股权投资管理 100% - 新设
11 世纪珑腾 上海 上海 软件和信息技术服务业 - 63% 新设
12 Century Games Pte. Ltd 新加坡 新加坡 软件业 - 100% 非同一控制下企业合并取得的公司
13 上海天游 上海 上海 软件业 100% - 非同一控制下企业合并取得的公司
14 趣游(厦门)科技有限公司 厦门 厦门 软件业 - 100% 非同一控制下企业合并取得的公司
- 134 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(a) 企业集团的构成(续)
主要子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
15 无锡蛮荒网络科技有限公司 无锡 无锡 软件业 - 100% 非同一控制下企业合并取得的公司
16 无锡七酷网络科技有限公司 无锡 无锡 软件业 100% - 非同一控制下企业合并取得的公司
17 点点北京 北京 北京 软件业 100% - 非同一控制下企业合并取得的公司
18 金华亿博 浙江 浙江 科技推广和应用服务业 - 80% 非同一控制下企业合并取得的公司
19 Talefun 开曼 开曼 软件业 - 100% 非同一控制下企业合并取得的公司
20 点点开曼 开曼 开曼 软件业 - 100% 非同一控制下企业合并取得的公司
21 盛趣科技 上海 上海 软件和信息技术服务业 100% - 同一控制下企业合并取得的公司
22 盛趣信息 上海 上海 软件和信息技术服务业 - 100% 同一控制下企业合并取得的公司
23 盛绩信息 上海 上海 软件和信息技术服务业 - 100% 同一控制下企业合并取得的公司
24 蓝沙信息 上海 上海 软件和信息技术服务业 - 100% 同一控制下企业合并取得的公司
25 上海数龙科技有限公司 上海 上海 科技推广和应用服务业 - 100% 同一控制下企业合并取得的公司
26 成都游吉 成都 成都 软件和信息技术服务业 - 100% 同一控制下企业合并取得的公司
27 ActozSoft 韩国 韩国 软件业 - 53% 同一控制下企业合并取得的公司
28 Eyedentity Games, Inc. 韩国 韩国 软件和信息技术服务业 - 100% 同一控制下企业合并取得的公司
29 弈峰实业 深圳 深圳 软件和信息技术服务业 - 50.56% 非同一控制下企业合并取得的公司
- 135 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司
2022 年 2021 年
2022 年度 12 月 31 日 2021 年度 12 月 31 日
少数股东的 归属于少数股东 归属于少数股 向少数股东 归属于少数股东 归属于少数股 向少数股东
子公司名称 持股比例 的损益 东的综合收益 支付的股利 少数股东权益 的损益 东的综合收益 支付的股利 少数股东权益
ActozSoft 47.03% (3,546,203.15) 30,230,186.68 - 507,978,003.61 83,143,451.97 47,893,296.29 477,747,816.93 -
世纪珑腾 37.00% (7,514,646.09) - - 694,413,547.86 (1,466,457.90) - - 460,691,3
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2022 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
ActozSoft 1,264,253,249.96 462,714,655.46 1,726,967,905.42 611,834,521.33 35,018,556.33 646,853,077.66
世纪珑腾 872,129,161.50 973,153,547.81 1,845,282,709.31 378,337,809.85 7,174,050.87 385,511,860.72
2021 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
ActozSoft 1,183,275,628.99 413,655,188.51 1,596,930,817.50 572,044,479.57 9,050,027.22 581,094,506.79
世纪珑腾 947,003,600.41 758,323,512.81 1,705,327,113.22 455,202,804.74 5,012,501.48 460,215,306.22
- 136 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
(b) 存在重要少数股东权益的子公司(续)
2022 年度 2021 年度
营业收入 净亏损 综合收益总额 营业收入 净利润/(亏损) 综合收益总额
ActozSoft 416,901,161.52 (7,540,300.12) 64,278,517.28 491,038,818.56 176,788,118.16 101,835,628.93
世纪珑腾 92,477.05 (33,940,114.70) (33,940,114.70) - (4,888,193.00) (4,888,193.00)
(2) 在联营企业中的权益
(a) 重要联营企业的基础信息
对集团活动是 持股比例与表决权比例
主要经营地 注册地 业务性质 否具有战略性 持股比例 表决权比例 不一致的说明
直接 间接
长霈 开曼/上海 开曼/上海 投资业 是 - 99.997% 33.33% 附注四(12)(a)(i)
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
- 137 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
长霈 长霈
非流动资产 1,426,795,544.63 1,445,347,449.38
资产合计 1,426,795,544.63 1,445,347,449.38
净资产 1,426,795,544.63 1,445,347,449.38
按持股比例计算的净资产份
额(i) 1,426,751,313.97 1,445,302,643.61
商誉 98,688,218.08 681,492,590.86
对联营企业投资的账面价值 1,525,439,532.05 2,126,795,234.47
2022 年度 2021 年度
长霈 长霈
营业收入 - -
净利润 (44,926,047.75) 153,555,680.18
综合收益总额 (20,781,605.25) 141,177,256.88
(i) 本集团以联营企业财务报表中归属于本集团的金额为基础，按持股比例计算
相应的净资产份额。联营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业
可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团本年度无
与联营企业之间发生的交易。
- 138 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
六 在其他主体中的权益(续)
(2) 在联营企业中的权益(续)
(c) 不重要联营及合营企业的汇总信息
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
投资账面价值合计 840,692,630.69 1,588,195,343.90
下列各项按持股比例计算的
合计数
净亏损(i) (111,344,811.48) 6,408,676.18
综合收益总额 (111,344,811.48) 6,408,676.18
(i) 净亏损和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以
及统一会计政策的调整影响。
七 分部信息
本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。
由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管
理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资
源并评价其业绩。
根据不同业务经营的单元，本集团有 4 个报告分部，分别为：
— 汽车零部件制造分部，负责研发、生产、销售汽车塑料配件和金属冲
压件
— 互联网游戏分部，负责进行游戏的研发、运营、授权和文娱行业的投
资
— 云数据分部，提供互联网数据中心综合服务、设备租赁及其他解决方
案
— 总部，负责子公司管控、投融资相关事宜。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。
- 139 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(a) 2022 年度及 2022 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
互联网游戏 汽车零部件制造 云数据 总部 分部间抵消 合计
对外交易收入 8,975,295,321.52 2,473,784,678.43 21,330,353.16 97,192,942.40 (92,477,258.05) 11,475,126,037.46
营业成本 (3,234,254,832.80) (2,259,599,262.09) (65,226,346.08) (78,374,824.84) 73,764,648.09 (5,563,690,617.72)
利息收入 20,792,940.47 1,772,015.99 266,674.80 610,523.83 (4,436,926.01) 19,005,229.08
利息费用 (21,406,154.56) (12,239,663.28) (31,462,482.29) (330,494,103.44) 4,948,300.51 (390,654,103.06)
对联营和合营企业的投资收益 (66,556,800.61) - (57,214,598.08) (32,498,067.83) - (156,269,466.52)
信用减值损失 (81,333,396.81) (5,108,441.20) (15,449,151.17) (121,512,648.33) 66,810,771.67 (156,592,865.84)
资产减值损失 (6,278,518,567.72) (31,887,648.37) (143,940,955.09) (68,821,321.23) - (6,523,168,492.41)
折旧费和摊销费 (290,476,575.11) (154,426,602.69) (65,307,387.59) (37,759,787.91) - (547,970,353.30)
使用权资产折旧费 (154,441,261.82) (5,865,037.80) (3,199,960.30) (9,474,834.90) - (172,981,094.82)
亏损总额 (5,921,565,571.46) (20,541,598.20) (594,440,454.53) (167,307,488.70) (265,388,198.44) (6,969,243,311.33)
所得税费用 (97,188,226.00) (35,996,999.04) 2,239,643.37 15,959,742.81 - (114,985,838.86)
净亏损 (6,018,753,797.46) (56,538,597.24) (592,200,811.16) (151,347,745.89) (265,388,198.44) (7,084,229,150.19)
资产总额 28,176,582,266.97 2,800,486,017.90 6,009,456,004.14 5,690,067,947.00 (9,364,864,647.84) 33,311,727,588.17
负债总额 (5,927,432,605.91) (1,408,491,189.70) (1,087,324,769.71) (8,987,211,630.17) 9,447,369,445.47 (7,963,090,750.02)
对联营企业和合营企业的长期股权投资 1,849,056,826.47 - 46,534,031.11 470,541,305.16 - 2,366,132,162.74
非流动资产增加额(i) 1,151,800,697.00 147,441,776.83 400,582,203.39 29,195,289.44 - 1,729,019,966.66
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
- 140 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(b) 2021 年度及 2021 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
互联网游戏 汽车零部件制造 云数据 总部 分部间抵消 合计
对外交易收入 11,662,284,383.31 2,319,385,331.27 - 30,517,621.22 (83,180,626.23) 13,929,006,709.57
营业成本 (4,322,139,599.18) (2,063,363,920.77) - (25,094,494.76) 65,880,049.15 (6,344,717,965.56)
利息收入 12,165,709.43 1,010,747.50 137,401.83 4,144,500.57 (91,767.12) 17,366,592.21
利息费用 (26,651,694.14) (17,553,658.17) (37,107,325.02) (348,404,174.29) 1,081,230.12 (428,635,621.50)
对联营和合营企业的投资收益 178,061,543.40 - (22,095.30) (18,079,851.97) - 159,959,596.13
信用减值损失 (48,729,469.21) (479,669.80) (283,335.70) (4,476,163.92) (448,194.41) (54,416,833.04)
资产减值损失 (16,323,843.01) (6,466,159.27) - - - (22,790,002.28)
折旧费和摊销费 (316,077,954.44) (146,520,401.51) - (36,870,026.48) 51,515,628.93 (447,952,753.50)
使用权资产折旧费 (151,167,063.71) (34,400,089.58) (687,373.38) (7,920,790.25) 29,990,862.98 (164,184,453.94)
利润总额 1,422,274,760.30 46,169,457.56 1,993,293,536.05 1,997,573,857.26 (2,214,989,867.93) 3,244,321,743.24
所得税费用 (216,700,619.33) (11,465,020.02) (368,427,639.19) (113,551,542.88) 68,142.36 (710,076,679.06)
净利润 1,205,574,140.97 34,704,437.54 1,624,865,896.86 1,884,022,314.38 (2,214,921,725.57) 2,534,245,064.18
资产总额 30,845,067,823.40 2,924,387,489.31 6,197,789,594.81 7,765,947,012.68 (7,090,630,371.96) 40,642,561,548.24
负债总额 (4,509,476,260.45) (1,474,818,073.40) (1,516,834,279.51) (8,143,523,473.75) 7,155,907,540.90 (8,488,744,546.21)
对联营企业和合营企业的长期股权投资 2,575,555,692.21 - 813,456,024.70 325,978,861.46 - 3,714,990,578.37
非流动资产增加额(i) 324,921,805.50 168,367,029.22 310,785,440.62 554,455,878.00 (1,742,607.51) 1,356,787,545.83
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
- 141 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 分部信息(续)
(c) 本集团在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额，以及本集团位于国内
及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动产总额列示
如下：
对外交易收入 2022 年度 2021 年度
中国境内 7,452,047,956.76 8,244,867,012.42
中国境外 4,023,078,080.70 5,684,139,697.15
11,475,126,037.46 13,929,006,709.57
非流动资产总额 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
中国境内 21,297,217,787.86 17,152,459,131.82
中国境外 4,375,251,834.31 6,051,272,785.69
25,672,469,622.17 23,203,731,917.51
2022 年度，本集团无从一个客户取得的营业收入占本集团营业收入的比重超
过 10%的情况。
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
于 2021 年 3 月 14 日，本公司原控股股东华通控股及其一致行动人绍兴市上
虞鼎通投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“上虞鼎通”)与林芝腾讯签署了
《股权转让协议》，分别将其所持有的公司 190,313,307 股无限售流通股(占
公司总股本的 2.55%)及 182,314,541 股无限售流通股(占公司总股本的
2.45%)转让予林芝腾讯。本次权益变动完成后，林芝腾讯将直接持有本公司
745,255,696 股股份(占公司总股本的 10.00%)。同日，华通控股及王苗通先
生与王佶先生签署了《股权转让协议》，华通控股将其所持有的
356,501,448 股无限售流通股(占公司总股本的 4.78%)、王苗通先生将其所持
有的公司 16,126,400 股无限售流通股(约占公司总股本的 0.22%)转让予王佶
先生。本次权益变动完成后，王佶先生将直接持有公司 765,945,523 股股份
(占公司股份总数的 10.28%)，王佶先生及其一致行动人绍兴上虞吉运盛商务
信息咨询合伙企业(有限合伙)、绍兴上虞吉仁企业管理咨询合伙企业(有限合
伙)合计持有本公司股份 1,111,888,948 股(占公司总股本的 14.92%)。上述权
益变动完成后，华通控股持有公司股份 111,325,127 股(占公司股份总数的
1.49%)，王苗通先生持有本公司股份 48,379,200 股(占公司股份总数的
0.65%)，上虞鼎通不再持有公司股份。华通控股、王苗通及其其余一致行动
人曜瞿如、王娟珍女士合计持有公司股份 643,298,946 股(占公司股份总数的
8.63%)。
- 142 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(1) 母公司情况(续)
2021 年 6 月 3 日，华通控股与王苗通先生合计持有的公司 372,627,848 股
无限售流通股(占公司总股本的 5.00%)协议转让给王佶先生的过户登记手续
已完成。华通控股与鼎通投资合计持有的公司 372,627,848 股无限售流通股
(占公司总股本的 5.00%)协议转让给林芝腾讯的过户登记手续亦于 2021 年 6
月 9 日完成。
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本公司无母公司及实际控制
人。
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3) 合营企业和联营企业情况
除附注六中已披露的重要合营和联营企业的情况外，与本集团发生关联交易
的其他合营企业和联营企业的情况如下：
公司名称 与本集团的关系
无锡世纪同新创业投资中心(有限合伙) 合营企业
武汉百鲤网络技术有限公司 联营企业
无锡世纪天华创业投资合伙企业(有限合伙) 联营企业
无锡长永网络科技有限公司 联营企业
无锡世纪酬勤投资管理有限公司 联营企业
世纪影游互动科技有限公司 联营企业
浙江游码网络科技有限公司 联营企业
武汉创宇极网络科技有限公司 联营企业
北京开天创世科技有限公司 联营企业
ArtPlay, Inc. 联营企业
上海白兔网络科技有限公司(以下简称“上 联营企业
海白兔”)
上海有兜儿猫网络科技有限公司 联营企业
上海睿逻 联营企业
北京灵指互动网络技术有限公司 联营企业
徕拉创意(附注五(1)) 联营企业
卫士通(上海)网络安全技术有限公司 联营企业
- 143 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 其他关联方情况
公司名称 与本集团的关系
林芝腾讯 持有本公司 5%以上股份的股东
上海曜瞿如网络科技合伙企业(有限合伙) 持有本公司 5%以上股份的股东
腾讯科技(深圳)有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
腾讯云计算(北京)有限责任公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
深圳市腾讯计算机系统有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
深圳市腾讯信息技术有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
广西腾讯创业投资有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
海南腾讯网络信息技术有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
深圳市腾讯网域计算机网络有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
财付通支付科技有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
腾讯科技(上海)有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
腾讯科技(北京)有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
腾讯科技(成都)有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
重庆腾讯信息技术有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
腾讯数码(深圳)有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
深圳市腾讯天游科技有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
武汉市腾讯信息技术有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
腾讯云计算(海南)有限责任公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
腾讯数码(天津)有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
新丽电视文化投资有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
腾讯影业文化传播有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
北京腾讯文化传媒有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
卓越工坊(北京)科技有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
深圳市腾讯动漫有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
上海玄霆娱乐信息科技有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
上海松江腾讯云计算有限责任公司 持有本公司 5%以上股份的股东的一致行动人
上海砾游投资管理有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东控制的公司
深圳市鹊兆科技有限公司 本集团联营企业之全资子公司
无锡白兔网络科技有限公司 本集团联营企业之全资子公司
喀什世纪互娱网络科技有限公司 本集团联营企业之全资子公司
北京文脉 本集团重要联营企业有重大影响的企业之子公司
深圳市豆悦网络科技有限公司 本集团重要联营企业有重大影响的企业之子公司
霍尔果斯钟声互娱科技有限公司 本集团重要联营企业有重大影响的企业之子公司
北京钟声互娱科技有限公司 本集团重要联营企业有重大影响的企业之子公司
北京闪讯星空科技有限公司 本集团重要联营企业有重大影响的企业之子公司
- 144 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度
上海有兜儿猫网络科技有限公司 市场投放成本 106,720,041.67 14,008,330.20
游戏渠道分成及广告宣传
深圳市腾讯计算机系统有限公司 服务 71,347,003.21 -
腾讯云计算(北京)有限责任公司 服务器及游戏分成成本 39,862,874.71 34,364,433.29
北京闪讯星空科技有限公司 游戏分成成本 8,030,293.38 -
财付通支付科技有限公司 支付服务手续费 6,915,358.58 7,373,937.84
ArtPlay, Inc. 技术服务成本 6,467,775.86 5,262,677.26
腾讯影业文化传播有限公司 影视收益权受让成本 5,000,650.00 10,000,000.00
新丽电视文化投资有限公司 游戏分成成本 5,000,650.00 -
上海玄霆娱乐信息科技有限公司 游戏改编权授权 3,773,584.91 -
北京灵指互动网络技术有限公司 技术服务成本 3,000,000.00 -
武汉创宇极网络科技有限公司 技术服务成本 2,893,820.27 3,202,932.05
卫士通(上海)网络安全技术有限公司 咨询服务费 2,714,716.98 -
北京钟声互娱科技有限公司 游戏分成成本 2,666,418.76 45,899,800.48
北京开天创世科技有限公司 游戏分成成本 946,514.14 -
北京文脉 游戏分成成本 614,467.58 1,744,963.07
北京腾讯文化传媒有限公司 游戏分成成本 141,509.43 -
喀什世纪互娱网络科技有限公司 游戏分成成本 99,802.06 4,908.54
武汉百鲤网络技术有限公司 游戏分成成本 58,603.81 307,948.45
上海睿逻 游戏分成成本 - 1,996,936.19
266,254,085.35 124,166,867.37
销售商品、提供劳务：
关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度
深圳市腾讯计算机系统有限公司 游戏授权及美术设计收入 380,260,462.47 474,426,366.42
游戏授权、美术设计
腾讯科技(深圳)有限公司 及广告媒介收入 31,798,681.03 23,154,571.20
深圳市腾讯天游科技有限公司 游戏授权收入 16,217,178.92 3,951,685.37
腾讯科技(上海)有限公司 美术设计及广告媒介收入 6,916,290.68 6,887,441.11
腾讯科技(成都)有限公司 美术设计收入 6,798,298.00 4,772,927.29
财付通支付科技有限公司 渠道收入 6,264,600.16 -
浙江游码网络科技有限公司 游戏授权收入 1,919,151.92 4,450,203.30
深圳市腾讯动漫有限公司 美术设计收入 794,271.84 -
上海睿逻 资金拆借利息收入 418,919.62 -
卓越工坊(北京)科技有限公司 美术设计收入 433,853.02 -
无锡长永网络科技有限公司 游戏授权收入 319,198.04 1,295,358.31
深圳市腾讯信息技术有限公司 美术设计及广告媒介收入 165,197.64 409,508.41
海南腾讯网络信息技术有限公司 广告媒介收入 19,150.94 1,805,037.20
深圳市腾讯网域计算机网络有限公司 美术设计收入 2,547.17 2,207.55
武汉市腾讯信息技术有限公司 广告媒介收入 367.92 3,808,826.82
腾讯数码(深圳)有限公司 广告媒介收入 115.35 16,384,222.57
深圳市豆悦网络科技有限公司 游戏授权收入 - 9,946,121.42
腾讯云计算(海南)有限责任公司 广告媒介收入 - 341,469.24
腾讯科技(北京)有限公司 美术设计收入 - 116,981.13
腾讯数码(天津)有限公司 广告媒介收入 - 94,294.21
重庆腾讯信息技术有限公司 美术设计及广告媒介收入 - 38,592.53
452,328,284.72 551,885,814.08
- 145 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(b) 资金拆借
2022 年度 2021 年度
—拆入
无锡世纪同新创业投资中心
(有限合伙) - 6,600,000.00
2022 年度 2021 年度
—归还
无锡世纪同新创业投资中心
(有限合伙) - 17,500,000.00
2022 年度 2021 年度
—拆出
上海算印数据科技有限公司 - 36,817,694.00
上海睿逻 - 6,000,000.00
无锡世纪天华创业投资合伙
企业(有限合伙) - 5,000,000.00
无锡白兔网络科技有限公司 - 4,000,000.00
无锡世纪酬勤投资管理有限
公司 - 200,000.00
- 52,017,694.00
2022 年度 2021 年度
—收回
无锡白兔网络科技有限公司 3,500,000.00 500,000.00
上海睿逻 1,000,000.00 -
无锡世纪酬勤投资管理有限
公司 200,000.00 -
上海算印数据科技有限公司 - 36,817,694.00
无锡世纪天华创业投资合伙
企业(有限合伙) - 5,000,000.00
深圳市鹊兆科技有限公司 - 1,000,000.00
4,700,000.00 43,317,694.00
- 146 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 股权转让
2022 年度 2021 年度
广西腾讯创业投资有限公司 - 53,350,000.00
(d) 债权转让
2022 年度 2021 年度
广西腾讯创业投资有限公司 - 25,600,000.00
(e) 关键管理人员薪酬
2022 年度 2021 年度
关键管理人员薪酬 15,144,100.00 12,725,600.00
(6) 关联方余额
(a) 应收账款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市腾讯计算机系统有限公司 101,394,280.87 (2,510,620.52) 113,739,108.84 (3,074,095.48)
腾讯科技(深圳)有限公司 7,328,454.88 (119,017.35) 4,589,740.59 (67,086.15)
深圳市豆悦网络科技有限公司 6,777,472.25 (6,661,015.80) 6,866,141.95 (189,702.07)
深圳市腾讯天游科技有限公司 5,395,597.06 (126,752.84) 4,188,786.49 (115,730.41)
财付通支付科技有限公司 3,644,537.97 (89,338.72) 1,807,497.14 (47,318.60)
浙江游码网络科技有限公司 1,090,304.10 (70,082.50) 3,291,465.88 (90,938.68)
腾讯科技(成都)有限公司 956,746.50 (9,567.47) 898,778.00 (8,987.78)
腾讯科技(上海)有限公司 523,665.00 (5,236.65) 1,017,076.16 (12,335.05)
深圳市腾讯信息技术有限公司 93,425.00 (934.25) 4,750.00 (47.50)
武汉市腾讯信息技术有限公司 - - 4,037,356.43 (111,546.61)
无锡长永网络科技有限公司 - - 192,751.53 (5,325.46)
徕拉创意 - - 117,240.07 (3,239.18)
127,204,483.63 (9,592,566.10) 140,750,693.08 (3,726,352.97)
- 147 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(b) 其他应收款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
世纪影游互动科技有限公司 6,732,361.12 (6,732,361.12) 6,732,361.12 (6,732,361.12)
上海睿逻 5,160,000.00 (101,768.24) 6,088,931.50 (101,848.45)
广西腾讯创业投资有限公司 - - 5,335,000.00 (194,816.96)
无锡白兔网络科技有限公司 - - 3,500,000.00 (101,850.00)
无锡世纪酬勤投资管理有限公司 - - 200,000.00 (5,826.37)
11,892,361.12 (6,834,129.36) 21,856,292.62 (7,136,702.90)
(c) 应付账款
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
腾讯云计算(北京)有限责任公司 10,807,515.33 7,972,230.58
上海有兜儿猫网络科技有限公司 10,213,041.89 8,505,233.28
ArtPlay, Inc. 8,803,450.38 5,578,437.90
新丽电视文化投资有限公司 5,298,141.20 -
腾讯影业文化传播有限公司 5,298,141.20 -
北京闪讯星空科技有限公司 1,522,569.85 -
上海睿逻 671,815.76 2,739,338.95
武汉创宇极网络科技有限公司 22,400.00 957,150.00
北京文脉 16,298.20 512,031.16
深圳市腾讯计算机系统有限公司 14,076.82 566.67
武汉百鲤网络技术有限公司 8,253.60 94,831.87
喀什世纪互娱网络科技有限公司 1,035.58 48,246.22
北京钟声互娱科技有限公司 - 10,236,788.43
42,676,739.81 36,644,855.06
- 148 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方余额(续)
(d) 其他应付款
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
林芝腾讯 141,992,400.00 141,992,400.00
上海有兜儿猫网络科技有限公司 8,752,469.69 794,337.02
卫士通(上海)网络安全技术有限公司 2,877,600.00 -
武汉创宇极网络科技有限公司 2,026,981.13 119,222.17
北京文脉 583,791.89 -
腾讯云计算(北京)有限责任公司 109,305.84 574,939.03
腾讯科技(深圳)有限公司 97,955.45 -
财付通支付科技有限公司 4,351.66 -
北京钟声互娱科技有限公司 54.40 -
上海砾游投资管理有限公司 - 4,800.00
156,444,910.06 143,485,698.22
(e) 合同负债
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
深圳市腾讯计算机系统有限公司 47,169,811.50 47,169,811.32
(f) 其他非流动负债
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
深圳市腾讯计算机系统有限公司 - 151,530.70
(g) 预付账款
2022 年 2021 年
12 月 31 日 12 月 31 日
上海松江腾讯云计算有限责任公司 4,823,040.00
北京腾讯文化传媒有限公司 95,349.63 951.52
腾讯云计算(北京)有限责任公司 87,813.81 28,973.50
深圳市腾讯计算机系统有限公司 9,384.00
5,006,203.44 39,309.02
- 149 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 或有事项
娱美德有限公司(以下简称“娱美德”)与本集团之子公司 ActozSoft 为《传
奇》软件著作权的共同所有人。
自 2001 年 6 月起，盛趣科技前身(原“盛大游戏”)与 ActozSoft 签署软件许
可协议(以下简称“《软件许可协议》”)，约定将《传奇》软件著作权在中
国大陆、香港地区独占性授权许可原盛大游戏使用，有效期至 2017 年 9 月
28 日。于 2017 年 6 月 30 日，ActozSoft 与蓝沙信息、Shengqu Games
Limited 签署了《Extension Agreement》(以下简称“《续展协议》”)，约
定将原《软件许可协议》项下授权有效期续展至 2023 年 9 月 28 日，如蓝沙
信息与 ActozSoft 在 2023 年 9 月 28 日前未就《传奇》软件著作权授权许可
事宜发生新的纠纷，则《软件许可协议》有效期自动无偿延续至 2025 年 9
月 28 日。
(1) 新加坡国际商会仲裁院(ICC)
2017 年 5 月，娱美德向原《软件许可协议》中约定的争议解决和管辖地国际
商会国际仲裁院提出仲裁申请，要求蓝沙信息和 Shengqu Games Limited 共
同补偿娱美德因蓝沙信息和 Shengqu Games Limited 违反《软件许可协议》
所受到的损失 1 亿美元。后新增请求确认《软件许可协议》项下的授权于
2017 年 9 月 28 日终止且于同一日起失去效力。2017 年 8 月，娱美德申请将
ActozSoft 列为被申请人。
于 2020 年 6 月 8 日，国际商会国际仲裁院作出关于责任的部分裁决(以下简
称“部分裁决”)，裁决《软件许可协议》于 2017 年 9 月 28 日到期，蓝沙
信息、Shengqu Games Limited 及 ActozSoft 应为违反《软件许可协议》承
担损害赔偿责任。部分裁决的结果未涉及赔偿金额，国际商会国际仲裁院将
通过后续仲裁程序确定赔偿金额，并另行作出仲裁裁决。截至 2022 年 1
月，娱美德所请求赔偿金额约为 45 亿元人民币。
2020 年 8 月，娱美德向上海市第一中级人民法院申请依法承认与执行部分裁
决。
2020 年 12 月，本集团向新加坡法院提出撤销该部分裁决的申请。2022 年 1
月，新加坡高等法院将该撤裁案件移送至新加坡国际商事法庭进行审理。
2023 年 2 月，国际商会国际仲裁院作出关于赔偿金额的终局裁决(以下简称
“ 终 局 裁 决 ” ) ， 裁 决 认 定 了 蓝 沙 信 息 、 Shengqu Games Limited 及
ActozSoft 各方在责任阶段应承担的定量赔偿金额、法律费用及相应利息，并
驳回各方的其余全部请求和反请求。其中，蓝沙信息和 Shengqu Games
Limited 应向娱美德共同连带赔偿约 10 亿人民币，ActozSoft 共同连带赔偿其
中约 4.5 亿人民币的部分。
- 150 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
九 或有事项(续)
(2) 上海知识产权法院及最高人民法院
2017 年 8 月，娱美德以《续展协议》侵权为由，向上海知识产权法院提出诉
讼，要求确认《续展协议》侵害了娱美德的著作权，并确认《续展协议》无
效。同月，蓝沙信息向《续展协议》中约定的争议解决和管辖地上海国际仲
裁中心提起仲裁申请，请求仲裁庭裁决蓝沙信息与 ActozSoft 签署的《续展
协议》为合法有效的协议，并确认在中国大陆及香港地区范围内，蓝沙信息
对《传奇》的包括改编权在内的相关著作权享有独占性授权。
2018 年 1 月 23 日 ， 上 海 国 际 仲 裁 中 心 作 出 裁 决 ， 裁 定 蓝 沙 信 息 与
ActozSoft 签署的《续展协议》为合法有效的协议。
2019 年 12 月，上海知识产权法院就上述诉讼案件作出一审判决；2020 年 5
月，原被告各方均上诉至最高人民法院。于 2021 年 12 月 17 日，最高人民
法院作出终审判决，驳回娱美德全部诉讼请求。
2022 年 10 月，蓝沙信息和 ActozSoft 收到案件应诉材料，娱美德向最高人
民法院申请再审，请求撤销终审判决和一审判决中的部分认定及再审改判支
持娱美德全部诉讼请求。
(3) 截至本财务报表批准日，以上案件诉讼仍处于进行中。《部分裁决》的相关
结果与中国最高人民法院的判决结果相悖，且《终局裁决》系基于《部分裁
决》的结果而进一步作出的定量裁决，本集团管理层咨询内外部律师意见
后，认为上述裁决不被承认和执行的可能性较高，故本集团未计提与该案件
相关的预计负债。
十 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
(a) 已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
游戏版权金 24,886,350.24 78,020,785.00
房屋、建筑物及机器设备 6,353,859.50 3,221,000.00
31,240,209.74 81,241,785.00
- 151 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 承诺事项(续)
(2) 对外投资承诺事项
本集团签订合作协议成立无锡某并购产业基金合伙企业(有限合伙)。承诺认
缴出资额人民币 54,500,000.00 元。于 2022 年 12 月 31 日，本集团已实际
出资人民币 5,000,000.00 元，尚未出资人民币 49,500,000.00 元。
本集团与无锡世纪同新创业投资中心(有限合伙)于 2019 年 11 月签订合伙协
议，认缴出资人民币 45,000,000.00 元，占该合伙企业认缴出资份额的
64.29%。于 2022 年 12 月 31 日，本集团已实际出资人民币 27,007,142.00
元，尚未出资人民币 17,992,858.00 元。
本集团与南京某股权投资合伙企业(有限合伙)于 2020 年 12 月签订合伙协
议，认缴出资额人民币 392,000,000.00 元，占该合伙企业认缴出资份额的
56.00%。于 2022 年 12 月 31 日，本集团已实际出资人民币 282,795,589.40
元，尚未出资人民币 109,204,410.60 元。
本集团签订合作协议成立常州某资本管理合伙企业(有限合伙)。承诺认缴出
资额人民币 3,000,000.00 元。于 2022 年 12 月 31 日，本集团已实际出资人
民币 333,300.00 元，尚未出资人民币 2,666,700.00 元。
本集团签订合伙协议成立常州物联网。承诺认缴出资额人民币
99,000,000.00 元。于 2022 年 12 月 31 日，本集团已实际出资人民币
33,000,000.00 元，尚未出资人民币 66,000,000.00 元。
本集团与武汉创宇极网络科技有限公司于 2022 年 6 月签订增资协议，承诺
出资人民币 20,000,000.00 元对武汉创宇极网络科技有限公司进行增资，本
次增资完成后合计持股 40.89%。于 2022 年 12 月 31 日，本集团已实际出资
人民币 8,000,000.00 元。尚未出资人民币 12,000,000.00 元。
本集团与上海集铁网络科技有限公司于 2022 年 11 月签订增资协议，认缴出
资额人民币 50,000,000.00 元，占该公司认缴出资份额的 25.00%。于 2022
年 12 月 31 日，本集团已实际出资人民币 25,000,000.00 元。尚未出资人民
币 25,000,000.00 元。
本集团与上海看啊信息技术有限公司于 2022 年 11 月签订增资协议，承诺出
资人民币 10,000,000.00 元认购上海看啊信息技术有限公司 40%的股权。于
2022 年 12 月 31 日，本集团尚未出资。
本集团签订合作协议成立盛芬徕企业咨询合伙企业。承诺认缴出资额人民币
183,600,000.00 元。于 2022 年 12 月 31 日，本集团尚未出资人民币
183,600,000.00 元。
- 152 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 承诺事项(续)
(2) 对外投资承诺事项(续)
本集团与上海奥米嘉能源科技有限公司于 2022 年 3 月签订增资协议，认缴
出资额人民币 30,000,000.00 元，占该公司认缴出资份额的 20.00%。于
2022 年 12 月 31 日，本集团已实际出资人民币 11,000,000.00 元，尚未出资
人民币 19,000,000.00 元。
本集团签订合作协议成立芜湖珑腾。承诺认缴出资额人民币 147,000,000.00
元。于 2022 年 12 月 31 日，本集团已实际出资人民币 3,560,000.00 元，尚
未出资人民币 143,440,000.00 元。
十一 资产负债表日后事项
除本报告已披露的事项外，无其他重大的期后事项
十二 企业合并
见附注五(1)、(2)、(3)。
十三 金融工具及相关风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风
险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及
本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策
和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团己制定风险管理政策以
识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确
规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定
期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统
进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开
展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和
规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审
核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。
- 153 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内、新加坡及韩国，主要业务以人民币、美元
或韩元结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和
负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团
外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为
此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外
汇风险的目的。于 2022 年度及 2021 年度，本集团未签署任何远期外汇合约
或货币互换合约。
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民
币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如
下：
2022 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产—
货币资金 39,579,668.43 529,925.11 40,109,593.54
应收账款 3,452,603.50 131,682.25 3,584,285.75
其他应收款 4,168,545.72 674,920.91 4,843,466.63
其他非流动金融资产 286,210,620.99 - 286,210,620.99
其他权益工具投资 - 122,226,732.56 122,226,732.56
333,411,438.64 123,563,260.83 456,974,699.47
外币金融负债—
应付账款 122,212,533.61 1,548,251.43 123,760,785.04
其他应付款 280,483.32 186,856.28 467,339.60
122,493,016.93 1,735,107.71 124,228,124.64
- 154 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为人民
币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下
(续)：
2021 年 12 月 31 日
美元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产—
货币资金 26,856,521.15 920,627.33 27,777,148.48
应收账款 19,128,580.19 117,765.37 19,246,345.56
其他应收款 50,348,930.55 65,383.83 50,414,314.38
其他非流动金融资产 323,030,764.13 - 323,030,764.13
其他权益工具投资 - 122,781,182.94 122,781,182.94
419,364,796.02 123,884,959.47 543,249,755.49
外币金融负债—
应付账款 120,009,912.75 798,949.42 120,808,862.17
其他应付款 281,941.17 438,947.45 720,888.62
120,291,853.92 1,237,896.87 121,529,750.79
于 2022 年 12 月 31 日，对于记账本位币为人民币的公司各类外币金融资产
和外币金融负债，如果人民币对各类外币升值或贬值 4%，其他因素保持不
变，则本集团将增加或减少亏损约人民币 8,786,091.98 元(2021 年 12 月 31
日 ： 约 人 民 币 11,917,715.52 元 ) ， 减 少 或 增 加 其 他 综 合 收 益 约 人 民 币
4,889,069.30 元(2021 年 12 月 31 日：约人民币 4,911,247.32 元)
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为美元
的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2022 年 12 月 31 日
韩元项目 港币项目 其他外币项目 合计
外币金融资产—
货币资金 - 16,772,317.94 9,546,360.99 26,318,678.93
应收账款 - - 5,173.09 5,173.09
其他应收款 - - 93,662.73 93,662.73
其他非流动金
融资产 - - 13,660,837.29 13,660,837.29
其他权益工具
投资 - 487,725,620.96 - 487,725,620.96
- 504,497,938.90 23,306,034.10 527,803,973.00
- 155 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为美元
的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下
(续)：
2021 年 12 月 31 日
韩元项目 港币项目 其他外币项目 合计
外币金融资产—
货币资金 - 294,748,947.43 34,348,122.00 329,097,069.43
应收账款 - 13,358,110.21 763.46 13,358,873.67
其他非流动金融
资产 - - 14,329,484.44 14,329,484.44
其他权益工具
投资 - 470,583,025.58 94,651.33 470,677,676.91
- 778,690,083.22 48,773,021.23 827,463,104.45
外币金融负债—
租赁负债 - - 4,804,754.23 4,804,754.23
- - 4,804,754.23 4,804,754.23
于 2022 年 12 月 31 日，对于记账本位币为美元的公司各类外币金融资产，
如果美元对各类外币升值或贬值 4%，其他因素保持不变，则本集团将增加
或减少亏损约人民币 1,462,571.55 元(2021 年 12 月 31 日：约人民币
13,137,183.21 元)，减少或增加其他综合收益约人民币 19,509,024.84 元
(2021 年 12 月 31 日：约人民币 18,827,107.08 元)
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为韩元
的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2022 年 12 月 31 日
人民币项目 美元项目 日元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产—
货币资金 33,047,522.01 407,998,625.90 - 9,762,055.25 450,808,203.16
应收账款 18,127,451.86 103,459,439.79 - 2,404,654.57 123,991,546.22
51,174,973.87 511,458,065.69 - 12,166,709.82 574,799,749.38
外币金融负债—
应付账款 30,616,341.91 392,628,124.93 - - 423,244,466.84
其他应付款 42,285.51 7,081,747.98 - 15,634.92 7,139,668.41
30,658,627.42 399,709,872.91 - 15,634.92 430,384,135.25
- 156 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团内记账本位币为韩元
的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下
(续)：
2021 年 12 月 31 日
人民币项目 美元项目 日元项目 其他外币项目 合计
外币金融资产—
货币资金 53,964,354.35 192,962,241.84 - 188,058.82 247,114,655.01
应收账款 106,863,174.36 121,054,074.69 482,457.80 6,748,610.41 235,148,317.26
其他应收款 58,738,143.01 258,259,786.20 698,988.82 32,267.07 317,729,185.10
219,565,671.72 572,276,102.73 1,181,446.62 6,968,936.30 799,992,157.37
外币金融负债—
应付账款 - 7,699,535.43 - - 7,699,535.43
其他应付款 36,280,781.09 217,704,970.03 - 2,752,877.32 256,738,628.44
36,280,781.09 225,404,505.46 - 2,752,877.32 264,438,163.87
于 2022 年 12 月 31 日，对于记账本位币为韩元的公司各类外币金融资产及
外币金融负债，如果韩元对各类外币升值或贬值 4%，其他因素保持不变，
则本集团将增加或减少亏损约人民币 4,304,018.55 元(2021 年 12 月 31 日：
约人民币 16,709,284.60 元)。
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮
动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使
本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率
及浮动利率合同的相对比例。于 2022 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务
主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为人民币 14,801,400.00 元(详见附
注四(31))(2021 年 12 月 31 日：人民币 19,735,200.00 元)(详见附注四
(31))。
本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本
集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务
业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这
些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于 2022 年度及 2021 年
度本集团并无利率互换安排。
- 157 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及相关风险(续)
(1) 市场风险(续)
(c) 其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于本集团持有的应收款项融资、其他权益工具
投资、交易性金融资产和其他非流动金融资产。
于 2022 年 12 月 31 日，如果本集团上述各类投资的预期价格上涨或下跌
5% ， 其 他 因 素 保 持 不 变 ， 则 本 集 团 将 增 加 或 减 少 净 利 润 约 人 民 币
283,749,632.82 元(2021 年 12 月 31 日：约人民币 305,219,764.20 元)，增
加或减少其他综合收益约人民币 65,635,342.59 元(2021 年 12 月 31 日：约
人民币 64,453,040.18 元)。
(2) 信用风险
本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融
资、其他应收款和财务担保合等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面
价值已代表其最大信用风险敞口；资产负债表表外的最大信用风险敞口为履
行财务担保所需支付的最大金额人民币 2,194,891,420.00 元。
本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎
不会产生因银行违约而导致的重大损失。
本集团部分货币资金存放于境外金融机构，在综合考虑了其信用评级、当地
法律法规和相关监管机构规定以及资产负债表日后资金自由转移的情况等因
素后，本集团认为其于 2022 年 12 月 31 日不存在重大的信用风险。
如附注四(7)(a)所述，于 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，本集团
有重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。
- 158 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 金融工具及相关风险(续)
(3) 流动风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。本集团在汇总各子公司现金
流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维
持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款
协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和
长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列
示如下：
2022 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 596,978,480.60 - - - 596,978,480.60
应付票据 136,710,066.72 - - - 136,710,066.72
应付账款 1,318,673,573.15 - 1,318,673,573.15
其他应付款 1,108,007,607.75 - - - 1,108,007,607.75
长期借款 5,786,987.64 5,463,618.17 5,136,685.39 - 16,387,291.20
租赁负债 141,475,598.28 97,840,130.17 92,651,155.88 2,304,228.56 334,271,112.89
长期应付款 290,772,000.00 2,632,784,208.22 330,000,000.00 - 3,253,556,208.22
3,598,404,314.14 2,736,087,956.56 427,787,841.27 2,304,228.56 6,764,584,340.53
2021 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
短期借款 762,322,045.06 - - - 762,322,045.06
应付票据 127,120,819.75 - - - 127,120,819.75
应付账款 1,256,611,630.60 - - - 1,256,611,630.60
其他应付款 1,382,367,742.53 - - - 1,382,367,742.53
长期借款 1,139,142.47 5,786,987.64 10,600,303.56 - 17,526,433.67
租赁负债 176,930,380.73 127,030,416.54 124,670,865.54 9,028,285.68 437,659,948.49
长期应付款 2,665,270,039.09 - 330,000,000.00 - 2,995,270,039.09
6,371,761,800.23 132,817,404.18 465,271,169.10 9,028,285.68 6,978,878,659.19
(i) 于资产负债表日，本集团对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能
够要求支付的最早时间段列示如下：
2022 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
财务担保 138,775,675.98 169,050,967.63 2,155,328,723.12 62,750,617.95 2,525,905,984.68
- 159 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的
输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债
于 2022 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
交易性金融资产—
理财产品 - - 185,588,835.76 185,588,835.76
可转让大额存单 - - - -
其他 69,700.26 - - 69,700.26
应收款项融资—
应收票据 - - 97,096,180.70 97,096,180.70
其他非流动金融资产—
基金投资 - - 4,736,233,870.52 4,736,233,870.52
有特殊股东权利的股权投资 - - 901,150,521.71 901,150,521.71
可转换债券投资 - - 66,296,966.19 66,296,966.19
其他权益工具投资—
非上市公司股权 - - 827,547,270.52 827,547,270.52
上市公司股权 612,202,353.52 - - 612,202,353.52
金融资产合计 612,272,053.78 - 6,813,913,645.40 7,426,185,699.18
于 2021 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示
如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
金融资产
交易性金融资产—
理财产品 - - 243,261,820.89 243,261,820.89
可转让大额存单 - - 20,000,000.00 20,000,000.00
其他 381,417.60 - 5,000,000.00 5,381,417.60
应收款项融资—
应收票据 - - 138,611,277.93 138,611,277.93
其他非流动金融资产—
基金投资 - - 4,828,283,809.65 4,828,283,809.65
有特殊股东权利的股权投资 - - 1,210,699,564.58 1,210,699,564.58
其他权益工具投资—
非上市公司股权 - - 773,457,802.55 773,457,802.55
上市公司股权 597,252,708.51 - - 597,252,708.51
金融资产合计 597,634,126.11 - 7,219,314,275.60 7,816,948,401.71
- 160 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
本年度无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价
值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允
价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。
估值技术的输入值主要包括收入增长率、经营利润率、折现率、无风险利
率、基准利率、汇率、流动性溢价、缺乏流动性折价等。
- 161 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
上述第三层次资产和负债变动如下：
2022 年 12 月 31 日
仍持有的资产计入
当期损益的未实现
计入其他 利得或损失的变动
2021 年 转入 转出 计入当期损益的利 综合收益的 2022 年 —公允价值变动损
12 月 31 日 增加 减少 第三层次 第三层次 得或损失(a) 当期利得或损失 12 月 31 日 益
金融资产
交易性金融资产—
理财产品 243,261,820.89 528,981,432.40 (605,939,220.29) - - 4,620,546.41 14,664,256.35 185,588,835.76 3,832,416.12
可转让大额定期存款 20,000,000.00 - (20,002,916.67) - - 2,916.67 - - -
其他 5,000,000.00 3,000,000.00 - - - (8,000,000.00) - - (8,000,000.00)
应收款项融资—
应收票据 138,611,277.93 1,292,509,354.09 (1,334,024,451.32) - - - - 97,096,180.70 -
其他非流动金融资产—
基金投资 4,828,283,809.65 199,600,000.00 - - - (303,221,865.33) 11,571,926.20 4,736,233,870.52 (303,221,865.33)
有特殊股东权利的股权投资 1,210,699,564.58 4,979,453.72 (109,700,673.10) - - (225,442,480.94) 20,614,657.45 901,150,521.71 (226,981,829.03)
可转换债权投资 - 83,783,800.00 (26,884,000.00) - - 3,201,986.15 6,195,180.04 66,296,966.19 3,201,986.15
其他权益工具投资—
非上市公司股权 773,457,802.55 227,307,580.50 (8,965,128.98) - - - (164,252,983.55) 827,547,270.52 -
金融资产合计 7,219,314,275.60 2,340,161,620.71 (2,105,516,390.36) - - (528,838,897.04) (111,206,963.51) 6,813,913,645.40 (531,169,292.09)
金融负债
以公允价值计量的或有对价 - 6,000,000.00 - - - (6,000,000.00) - - -
(a) 计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益、信用减值损失等项目。
- 162 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
2021 年度第三层次资产和负债变动如下：
2021 年 12 月 31 日
仍持有的资产计入
当期损益的未实现
计入其他 利得或损失的变动
2020 年 转入 转出 计入当期损益的利 综合收益的 2021 年 —公允价值变动损
12 月 31 日 增加 减少 第三层次 第三层次 得或损失(a) 当期利得或损失 12 月 31 日 益
金融资产
交易性金融资产—
理财产品 177,849,797.38 1,195,999,042.55 (1,129,471,458.67) - - 3,441,004.50 (4,556,564.87) 243,261,820.89 164,507.39
可转让大额定期存款 - 70,000,000.00 (50,796,644.45) - - 796,644.45 - 20,000,000.00 -
其他 - 5,000,000.00 (26,541,239.57) - - 26,541,239.57 - 5,000,000.00 -
应收款项融资—
应收票据 94,461,518.71 1,206,307,308.36 (1,161,447,567.50) - - (709,981.64) - 138,611,277.93 -
其他非流动金融资产—
基金投资 701,519,960.99 4,234,665,936.13 (323,601,079.44) - - 219,285,117.75 (3,586,125.78) 4,828,283,809.65 219,285,117.75
有特殊股东权利的股权投资 852,034,471.41 416,687,433.52 (38,621,413.66) - - (9,587,012.52) (9,813,914.17) 1,210,699,564.58 (33,305,600.02)
可转换债权投资 23,090,000.00 - (13,500,000.00) - - (9,590,000.00) - - (9,590,000.00)
其他权益工具投资—
非上市公司股权 261,321,342.77 536,771,657.00 (24,665,677.53) - - - 30,480.31 773,457,802.55 -
金融资产合计 2,110,277,091.26 7,665,431,377.56 (2,768,645,080.82) - - 230,177,012.11 (17,926,124.51) 7,219,314,275.60 176,554,025.12
金融负债
以公允价值计量的或有对价 - - 83,777,206.99 - - (83,777,206.99) - - -
- 163 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
输入值
2022 年 12 月 31 日 范围/加权 与公允价值之间 可观察/
公允价值 估值技术 名称 平均值 的关系 不可观察
交易性金融资产—
185,588,835.76 收益法 预期收益率 1.57%~5.40% 正相关 不可观察
应收款项融资—
应收票据 97,096,180.70 收益法 贴现率 2.4% 负相关 不可观察
其他非流动金融资产—
66,970,977.49 市场法 市销率 1.25~7.61 正相关 不可观察
缺乏流动性折扣 30% 负相关 不可观察
292,768,656.43 收益法 折现率 3.96%~15.46% 负相关 不可观察
68,287,021.15 成本法 投资成本 64,395,349.40 正相关 不可观察
5,275,654,703.35 资产基础法 投资标的的评估 3,033,054,929.45 正相关 不可观察
其他权益工具投资—
非上市公司股权 99,766,274.84 市场法 市销率 1.25~7.61 正相关 不可观察
缺乏流动性折扣 30% 负相关 不可观察
590,117,964.07 市场法 市盈率 14.44~17.16 正相关 不可观察
缺乏流动性折扣 17%~30% 负相关 不可观察
91,216,740.64 市场法 近期融资价格 62,230,612.67 正相关 不可观察
9,360,079.14 收益法 折现率 14.24% 负相关 不可观察
35,833,112.69 资产基础法 投资标的的评估 5,922,909.60 正相关 不可观察
1,253,099.14 资产基础法 净资产×股比 1,253,099.14 正相关 不可观察
6,813,913,645.40
输入值
2021 年 12 月 31 日 范围/加权 与公允价值之间 可观察/
公允价值 估值技术 名称 平均值 的关系 不可观察
交易性金融资产—
268,261,820.89 收益法 预期收益率 0.01%~6% 正相关 不可观察
应收款项融资—
应收票据 138,611,277.93 收益法 贴现率 2.04% 负相关 不可观察
其他非流动金融资产—
110,246,316.13 市场法 近期融资价格 11,374,693.01 正相关 不可观察
737,308,884.55 市场法 市销率 0.86~8.31 正相关 不可观察
- 缺乏流动性折扣 30% 负相关 不可观察
328,040,115.25 收益法 折现率 20.3% 负相关 不可观察
36,650,824.89 成本法 投资成本 36,650,824.89 正相关 不可观察
4,826,737,233.41 资产基础法 投资标的的评估 4,826,737,233.41 正相关 不可观察
其他权益工具投资—
非上市公司股权 105,686,200.29 市场法 市销率 10.42 正相关 不可观察
- 缺乏流动性折扣 30% 负相关 不可观察
559,158,872.42 市场法 市盈率 15.21~24.62 正相关 不可观察
- 缺乏流动性折扣 30% 负相关 不可观察
75,466,177.56 市场法 近期融资价格 37,733,088.78 正相关 不可观察
6,080,000.00 成本法 投资成本 6,080,000.00 正相关 不可观察
22,288,380.65 收益法 折现率 14.8% 负相关 不可观察
4,778,171.63 资产基础法 净资产×股比 4,778,171.63 正相关 不可观察
7,219,314,275.60
本集团采用资产基础法评估公允价值的金融资产是按照本集团所占对应投资
标的资产的公允价值的份额予以计算。
- 164 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账
款、其他应收款、债权投资、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券和
长期应付款等，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允
价值差异很小。
十五 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提
供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成
本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股
东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团不受制于外
部强制性资本要求，利用资产负债率监控资本。
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本集团的资产负债率比率列
示如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
资产负债率 23.90% 20.89%
十六 公司财务报表附注
(1) 其他应收款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应收关联方往来款 7,362,412,059.93 6,118,353,858.58
待收回预付设备款 9,076,000.00 9,076,000.00
应收证券账户款 6,295,530.45 -
应收押金保证金 221,189.28 221,189.28
应收股利 - 2,200,000,000.00
其他 - 160,000.00
7,378,004,779.66 8,327,811,047.86
减：坏账准备 (164,607,168.58) (75,640,827.87)
7,213,397,611.08 8,252,170,219.99
- 165 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(1) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
一年以内 1,615,737,830.66 2,717,514,475.53
一到二年 539,599,800.86 5,501,060,572.33
二到三年 5,113,591,148.14 35,000,000.00
三年以上 109,076,000.00 74,236,000.00
7,378,004,779.66 8,327,811,047.86
(b) 其他应收款损失准备变动表
第一阶段 第三阶段
未来 12 个月内 整个存续期
预期信用损失 预期信用损失
(组合) (单项) 合计
坏账准备 坏账准备 坏账准备
2021 年 12 月 31 日 66,183,638.59 9,457,189.28 75,640,827.87
本年计提 89,126,340.71 - 89,126,340.71
本年转回 - (160,000.00) (160,000.00)
2022 年 12 月 31 日 155,309,979.30 9,297,189.28 164,607,168.58
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在处于第二阶段
的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i) 于 2022 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
整个存续期预期
账面余额 信用损失率 坏账准备 理由
第三阶段
应收预付设备款返还 9,076,000.00 100.00% (9,076,000.00) 预期无法收回
应收日常经营款返还 221,189.28 100.00% (221,189.28) 预期无法收回
9,297,189.28 (9,297,189.28)
于 2021 年 12 月 31 日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
整个存续期预期
账面余额 信用损失率 坏账准备 理由
第三阶段
应收预付设备款返还 9,076,000.00 100.00% (9,076,000.00) 预期无法收回
应收日常经营款返还 381,189.28 100.00% (381,189.28) 预期无法收回
9,457,189.28 (9,457,189.28)
- 166 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(1) 其他应收款(续)
(b) 其他应收款损失准备变动表(续)
(ii) 于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，组合计提坏账准备的其他应
收款分析如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
第一阶段-未来 12 个月预期信用损失
应收关联方款项 7,362,412,059.93 (155,087,639.74) 1.37%~3.91% 8,318,353,858.58 (66,183,638.59) 0%~6.00%
应收证券账户余额 6,295,530.45 (222,339.56) 3.53% - - -
7,368,707,590.38 (155,309,979.30) 8,318,353,858.58 (66,183,638.59)
(c) 本年度其他应收款坏账准备的净变动为人民币 88,966,340.71 元，无重要的
收回或转回。
(d) 本年度未有其他应收款的核销。
(e) 于 2022 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如
下：
占其他应收款
性质 余额 账龄 余额总额比例 坏账准备
华通企管 集团内往来 5,251,710,000.00 三年以内 71.18% (71,999,678.62)
上海天游 集团内往来 1,067,830,000.00 二年以内 14.47% (42,089,960.94)
点点北京 集团内往来 642,697,658.48 三年以内 8.71% (25,332,795.80)
华通车业 集团内往来 242,995,556.61 三年以内 3.29% (9,501,373.91)
余姚金属 集团内往来 100,000,000.00 三年以上 1.36% (3,910,101.91)
7,305,233,215.09 99.01% (152,833,911.18)
(2) 长期股权投资
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
子公司(a) 34,593,354,058.29 34,593,354,058.29
联营企业(b) 2,108,243,904.83 2,126,795,234.47
36,701,597,963.12 36,720,149,292.76
减：长期股权投资减值准备 (11,081,178,474.29) -
25,620,419,488.83 36,720,149,292.76
- 167 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(2) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本年增减变动 本年宣告分派的
2021 年 12 月 31 日 追加投资 2022 年 12 月 31 日 减值准备年末余额 现金股利
盛趣科技 25,180,374,077.40 - 25,180,374,077.40 (8,430,374,077.40) -
襄阳鼎联网络科技有限公司 2,055,345,460.56 - 2,055,345,460.56 (464,740,888.83) -
襄阳锐创达信息科技有限公司 2,048,054,539.44 - 2,048,054,539.44 (463,092,314.80) -
宁夏邦诚盛投资有限公司 1,709,750,000.00 - 1,709,750,000.00 (386,597,168.18) -
宁夏金盛泽投资有限公司 1,025,850,000.00 - 1,025,850,000.00 (231,958,300.91) -
上海天游 949,999,956.78 - 949,999,956.78 - -
无锡七酷网络科技有限公司 850,000,024.11 - 850,000,024.11 (349,000,024.11) -
华通车业 450,000,000.00 - 450,000,000.00 - -
华通企管 150,000,000.00 - 150,000,000.00 (150,000,000.00) -
点点北京 100,000,000.00 - 100,000,000.00 (22,611,327.28) -
余姚华通 60,000,000.00 - 60,000,000.00 - -
世纪珑腾 13,980,000.00 - 13,980,000.00 - -
34,593,354,058.29 - 34,593,354,058.29 (10,498,374,101.51) -
(b) 联营企业
本年增减变动
2021 年 按权益法 其他 2022 年 减值准备
12 月 31 日 新增投资 减少投资 调整的净损益 综合收益调整 其他权益变动 计提减值准备 12 月 31 日 年末余额
长霈 2,126,795,234.47 - - (44,924,655.04) 24,143,694.02 2,229,631.38 (582,804,372.78) 1,525,439,532.05 (582,804,372.78)
- 168 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十六 公司财务报表附注(续)
(3) 营业收入和营业成本
2022 年度 2021 年度
其他业务收入 30,884,671.06 28,211,895.44
2022 年度 2021 年度
其他业务成本 24,505,545.71 24,613,481.52
(a) 其他业务收入和其他业务成本
2022 年度 2021 年度
其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本
租金收入 30,884,671.06 24,505,545.71 28,211,895.44 24,613,481.52
(4) 资产减值损失
2022 年度 2021 年度
长期股权投资减值损失 (11,081,178,474.29) -
(5) 投资(亏损)/收益
2022 年度 2021 年度
交易性金融资产持有期间取得
的投资收益 5,266.14 29,990.07
权益法核算的长期股权投资
(亏损)/收益 (44,924,655.04) 153,550,919.95
股利收入 - 2,200,000,000.00
(44,919,388.90) 2,353,580,910.02
- 169 -
浙江世纪华通集团股份有限公司
2022 年度财务报表补充资料
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 非经常性损益明细表
2022 年度 2021 年度
非流动性资产处置收益 16,779,178.29 2,424,883,761.27
公允价值变动(损失)/收益 (535,144,602.11) 147,272,886.58
计入当期损益的政府补助 106,619,301.92 135,513,355.76
权益法核算的长期股权投资基金
对应投资收益 140,275.65 55,881,782.21
对非金融企业收取的资金占用费 14,324,660.05 22,924,095.78
理财产品投资收益 637,089.17 140,718.92
其他 (26,203,218.53) (1,909,756.55)
合计 (422,847,315.56) 2,784,706,843.97
所得税影响额 (16,118,896.12) (641,111,933.85)
少数股东权益影响额(税后) 27,480,181.28 (58,127,646.11)
(411,486,030.40) 2,085,467,264.01
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营
业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发
性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和
事项产生的损益。
二 净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
净资产收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度
归属于公司普通股股东
的净(亏损)/利润 -25.71% 7.72% -0.96 0.32 -0.96 0.32
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东
的净(亏损)/利润 -24.22% 0.80% -0.91 0.03 -0.91 0.03
-1-
