石家庄以岭药业股份有限公司
SHIJIAZHUANG YILING PHARMACEUTICAL CO.,LTD
（河北省石家庄市高新技术产业开发区天山大街 238 号）
2015 年半年度报告
证券代码：002603
证券简称：以岭药业
披露日期：2015 年 8 月 25 日
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人吴相君、主管会计工作负责人戴奉祥及会计机构负责人(会计主管人员)蔡丽
琴声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的实质承诺，敬
请投资者注意投资风险。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义........................................................................................................ 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要.................................................................................................... 7
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 27
第六节 股份变动及股东情况.......................................................................................................... 36
第七节 优先股相关情况.................................................................................................................. 40
第八节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................................................... 41
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 43
第十节 备查文件目录.................................................................................................................... 141
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 石家庄以岭药业股份有限公司
以岭医药集团 指 河北以岭医药集团有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
股东大会 指 石家庄以岭药业股份有限公司股东大会
董事会 指 石家庄以岭药业股份有限公司董事会
监事会 指 石家庄以岭药业股份有限公司监事会
GMP 指 药品生产质量管理规范
FDA 指 Food and Drug Administration，美国食品药品监督管理局
ANDA 指 已过专利保护期的创新药的仿制药
审计机构 指 中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐机构 指 中信证券股份有限公司
报告期 指 2015 年 1-6 月
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 以岭药业 股票代码 002603
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 石家庄以岭药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 以岭药业
公司的外文名称（如有） SHIJIAZHUANG YILING PHARMACEUTICAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） YILING PHARMACEUTICAL
公司的法定代表人 吴相君
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴瑞 王华
河北省石家庄市高新技术产业开发区天山 河北省石家庄市高新技术产业开发区天山
联系地址
大街 238 号 大街 238 号
电话 0311-85901311 0311-85901311
传真 0311-85901311 0311-85901311
电子信箱 wurui@yiling.cn wang.hua@yiling.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014
年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
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□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备
置地报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报
告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 1,705,455,841.63 1,537,228,597.00 10.94%
归属于上市公司股东的净利润
222,775,290.07 201,127,879.66 10.76%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
226,908,743.51 197,159,373.02 15.09%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
16,513,732.31 157,340,270.32 -89.50%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.20 0.36 -44.44%
稀释每股收益（元/股） 0.20 0.36 -44.44%
加权平均净资产收益率 4.59% 4.61% -0.02%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 5,496,073,884.95 5,087,911,365.80 8.02%
归属于上市公司股东的净资产
4,722,176,971.25 4,554,101,830.59 3.69%
（元）
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变
化且影响所有者权益金额
√ 是 □ 否
用最新股本计算的基本每股收益（元/股） 0.1978
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情
况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -176,824.08
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
8,871,735.67
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,253,367.18
减：所得税影响额 -1,425,002.15
合计 -4,133,453.44 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
近年来医药行业整体增速放缓，根据 CFDA 南方医药经济研究所公布的数据，2014 年医药工业销售
收入增速继续回落至 13%。对于医药行业而言，2015 年依然是充满机遇与挑战的一年。医药企业不仅面临
着医保控费、药品招标降价以及同行业竞争等外部压力，同时也面临着原材料、能源动力和人力资源等成
本上升的压力。但是，内需的刚性增长以及国家对于产业规范、产业提升的政策导向仍将有利于医药行业
的整合发展。随着《医药工业“十二五”发展规划》、新版《GMP 规范》的实施，医疗改革工作逐步深入
和行业法规政策体系的逐步健全，以及国家放开药价、有望放开互联网售药、推进医疗市场化改革等一系
列政策的实施，将为医药企业提供新的发展契机。
公司管理层已对公司进行了合理的战略性产业布局，报告期内积极主动把握政策机遇，紧紧围绕公司
新的五年战略规划以及年初制订的发展目标，坚持抓好生产、营销、科研与管理等方面的工作，在保障专
利中药业务顺利开展的同时，大力推进国际制剂和大健康板块的业务开拓，使得公司 2015 年上半年业务
收入得到进一步增长。
二、主营业务分析
概述
2015 年上半年，公司经营业绩实现稳步增长。1-6 月份实现营业总收入 170,545.58 万元，同比增长
10.94%；归属于上市公司股东的净利润 22,277.53 万元，同比增长 10.76%；归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润为 22,690.87 万元，同比增长 15.09%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,705,455,841.63 1,537,228,597.00 10.94%
营业成本 622,647,433.94 538,887,419.14 15.54%
销售费用 621,128,166.35 602,179,174.79 3.15%
管理费用 156,533,317.24 151,963,920.34 3.01%
报告期内利息收入减少
财务费用 -2,240,707.46 -7,449,659.40 69.92%
所致
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所得税费用 38,382,625.30 37,222,736.03 3.12%
资产减值损失 22,095,947.99 7,282,730.53 203.40% 主要是报告期末坏账准
备金额同比增加所致
投资收益 5,029,362.60 10,568,743.43 -52.41% 报告期内购买理财产品
等收益减少所致
营业外收入 9,013,010.65 5,283,918.15 70.57% 报告期内收到的政府补
助增加
营业外支出 14,571,067.58 660,151.73 2,107.23% 报告期内对外捐赠同比
增加
研发投入 79,663,889.36 82,289,688.49 -3.19%
经营活动产生的现金流 主要是报告期内销售回
16,513,732.31 157,340,270.32 -89.50%
量净额 款同比减少
投资活动产生的现金流 主要是报告期内理财产
5,239,614.41 -114,728,045.19 104.57%
量净额 品等的变动所致
筹资活动产生的现金流 主要是报告期内取得借
3,586,365.02 -9,331,814.58 138.43%
量净额 款及分配股利所致
现金及现金等价物净增
25,328,931.74 33,410,906.60 -24.19%
加额
本报告期末 本报告期初 变动幅度 变动原因
报告期内银行承兑汇票
应收票据 138,245,634.15 95,422,929.46 44.88%
背书支付减少
报告期内对客户授信规
应收账款 629,890,231.27 239,620,069.61 162.87%
模较期初增加
主要是报告期内预付账
预付款项 100,927,618.44 150,673,572.90 -33.02%
款结算核销所致
报告期内随着募集资金
应收利息 970,613.93 1,541,916.70 -37.05% 的使用，定期存储资金
减少，应收利息减少
主要是交易性金融资产
其他流动资产 160,796,399.46 418,101,570.67 -61.54%
余额减少所致
主要是报告期内各项在
在建工程 786,128,651.53 541,676,497.74 45.13% 建工程项目持续投入所
致
工程物资已按工程进度
工程物资 911,928.13 3,583,083.27 -74.55%
投入在建工程
主要是报告期内研发项
开发支出 62,597,923.68 45,584,776.16 37.32%
目投入增加
应交税费 83,535,281.33 24,051,894.00 247.31% 报告期末应交增值税及
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计提所得税金额增加
股权激励限制性股票应
应付股利 2,209,822.58 1,148,620.00 92.39%
付股利尚未支付所致
股本 1,126,502,000.00 563,390,000.00 99.95% 资本公积转增股本所致
其他综合收益 283,860.14 164,121.77 72.96% 外币报表折算差额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报
告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司管理层根据目前的市场环境和经营形势，牢牢把握国家相关政策，有效执行董事会制
定的经营计划，各项工作进展有序，较好的完成了上半年各项工作任务和管理目标。
（1）中药板块
报告期内，面对医保控费、药品招标降价等不利因素的影响，公司积极采取应对措施，努力化解不利
因素的影响。公司积极优化营销组织机构，加强营销网络和营销队伍建设，实施品种差异化管理和精细化
管理策略，进行部门整合、业务整合、资源整合，大力开展市场开发工作，保持公司在核心领域和核心区
域的市场优势地位。
在医疗终端，公司坚持以学术促销带动市场发展，通过国际性与全国性的学术会议和新媒体，积极开
展专利产品循证医学研究结果的推广，加强重点终端的开发力度和重点产品的推广；在基层县乡市场，以
健康乡村中国行公益项目为载体，积极开展县、乡、村三级医学培训活动，不仅提升了基层医务人员诊疗
水平，同时也很好地促进了医务人员对公司产品的了解；在基层社区市场，公司借力于“络病健教社区行”
活动，努力提升消费者健康管理和保健意识，加强规范科学用药指导，增进患者对公司产品及公司品牌的
认知度。在药品零售终端，公司与全国大型零售连锁签署战略合作协议，配合连锁药店，积极开展品牌宣
传和形式多样的店患教育、终端陈列、联合用药等终端促销活动，对公司主力产品和新产品进行推介。与
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此同时，公司加强与当地药品流通企业的合作，借助其形成的流通网络，快速提升公司产品的市场覆盖。
报告期内公司继续保持研发投入力度，加快新品、健康产品的开发和老产品的二次开发力度，上市品
种循证医学项目和新药研发项目进展顺利。公司已有五个在研新药结束了三期临床，其中两个已经申报生
产，三个待申报生产，公司产品系列有望会进一步丰富，产品梯队会进一步完善。本报告期内完成了“参
松养心胶囊治疗窦性心动过缓伴室性早搏的随机、双盲、安慰剂对照、多中心临床研究”，该结果预计将
在下半年择期揭盲。如果实验结果良好，预计会对参松养心胶囊的销售产生积极影响。
研发部门还积极开展质量标准研究、工艺技术改进、知识产权保护等工作，在科学、严谨的基础上为
生产经营提供有力的支持和保障。
目前正在进行的循证医学项目进度如下表：
序号 项目 目前进度
参松养心胶囊治疗窦性心动过缓伴室性早搏的随机、双
1 已完成
盲、安慰剂对照、多中心临床研究
通心络胶囊治疗缺血性脑卒中的随机、双盲、安慰剂平
2 正在进行中
行对照、多中心临床研究
养正消积胶囊改善晚期非小细胞肺癌患者化疗生活质量
3 正在进行中
的随机、双盲、安慰剂平行对照多中心临床研究
4 津力达颗粒治疗2型糖尿病循证研究 正在进行中
目前获批准进入临床的专利中药研发项目进展情况如下表：
序号 名称 适应症 报告期末进展情况
1 周络通胶囊 糖尿病周围神经病变 已申报生产
2 芪黄明目胶囊 糖尿病视网膜病变 已申报生产
3 柴芩通淋片 下尿路感染 待申报生产
4 解郁除烦胶囊 轻中度抑郁症 待申报生产
5 连花急支片 急性支气管炎 待申报生产
6 百灵安神片 失眠症 正在开展Ⅲ期临床试验
7 连花定喘片 支气管哮喘 正在开展Ⅱb期临床试验
8 津力糖平片 Ⅱ型糖尿病 正在开展Ⅱ期临床试验
截止报告期末，公司累计获得授权的国内发明专利及实用新型专利 202 项、国际发明专利 39 项、已
授权外观设计专利 64 项。
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公司在报告期内获得的发明专利如下表：
序号 专利名称 专利号 取得时间
一种中药组合物在制备治疗肾虚血瘀型勃起功能障碍药物中的 200810079625.6 2015/5/20
1
应用
2 一种依西美坦片及其制备方法 200910075202.1 2015/2/25
3 一种黄芩苷粗品的精制方法 200910075217.8 2015/2/25
4 一种中药组合物在制备治疗红细胞增多症药物中的应用 201010262647.3 2015/4/22
5 一种中药组合物在制备脊髓损伤后神经保护药物中的应用 201010524497.9 2015/4/15
6 一种盐酸美克洛嗪片有关物质的测定方法 201110120213.4 2015/6/17
7 一种菲牛蛭药材指纹图谱的测定方法 201110148388.6 2015/4/15
一种中药组合物在制备治疗心肌梗死后心室重构的药物中的应 201110190455.0 2015/6/17
8
用
9 一种香附的增荧光薄层鉴别方法 201110246268.X 2015/3/18
作为中国中成药的代表性企业，公司中成药出口国际市场布局已经开始，充实了中药出口的国际营销
队伍，新启动了香港、泰国、新加坡等国家的专利中药的国际注册，为中成药出口的业务增长奠定基础。
同时，成立了台湾以岭健康城科技有限公司，开发台湾的保健品市场。
(2)化生药板块
公司化生药板块是公司新的战略规划中的重要组成部分。报告期内化生药板块发展迅速，业务收入较
去年取得较大增长。
以岭药业化生药板块新建二车间报告期内顺利取得了英国 MHRA 的新 GMP 证书，I 期生产线正式投
入运行，为业务增长奠定了坚实基础；新建二车间的 II 期扩产项目也已经开始建设，为 2015 年乃至未来
的收入增长做准备。同时，报告期内新增转移项目 4 个。目前化生药板块 ANDA 产品研发进展顺利，预计
未来两年内将递交数个 ANDA 产品，成为公司中长期新的销售收入和利润增长点。以岭药业将努力成为中
国制剂出口欧美的代表性企业。
公司用超募资金与几家合作单位合作研究开发的一类创新药物中，苯胺洛芬注射液项目已开始进入 II
期临床试验阶段，其他几个项目仍处于临床前药效、安全性评价阶段。
（3）健康产业板块
公司依托二十余年发展积累的理论创新优势、科研创新优势以及完善的医疗资源和产业资源，以“养
精、通络、动形、静神”八字养生理念统领健康产品开发，积极布局大健康产业，构建网络电商与地面实
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体相结合的交易平台。
报告期内健康产业板块各项工作继续推进。公司以以岭健康城电商平台为主导，以客服为中心，整合
资源，形成线上销售、地面体验、健康管理服务、医药健养于一体的线上线下全面互动的运营模式。以岭
健康城线下实体店于 2015 年 6 月开业，以健康养生、亚健康调理、慢性病防治为核心，提供健康服务项
目和健康产品销售服务，旨在传播健康理念，为消费者提供健康产品，营造健康生活。
报告期内，为了更好的整合公司线上线下医疗资源，依据公司大健康产业板块的发展战略，公司控股
子公司以岭健康城科技有限公司以“我就医网”为平台，投资 5000 万元设立了其全资子公司“我就医网
信息科技有限公司”，通过移动健康管理充分发挥公司在“医、药、健、养”方面的优势，以慢病管理为
核心，布局移动医疗市场。上半年已完成业务布局、研发与测试，将于近期上线推广。
以岭健康城上半年强化健康产品研发与营销能力，在原有药品研发平台上广泛引入健康品研发团队，
实现由药品研发向健康产品研发的扩展，上半年百余款健康产品先后上市销售，如清霏、纤乐、畅渭等植
物健康固体茶、绿尚系列果味咀嚼片、绿之梦系列中药保健枕、维生素补充剂等。同时以岭健康城加强市
场营销力度，积极开发互联网营销能力，结合健康产品，与众多网上药店、健康品电商、平台运营商建立
良好的战略合作关系，使以岭健康品牌产品在互联网平台得到广泛覆盖与传播。积极拓展与大型企业客户
的深入合作，电商平台先后与中国银行、中国工商银行等金融机构实现战略合作，在金融支付、移动支付
全面战略合作打造消费者健康管理闭环，利用双方在健康管理、健康产品与客户的互补关系，构建基于客
户服务的金融与健康生活圈。
（4）公司在报告期内获得的主要荣誉
2015 年 1 月，公司被评为“中国上市公司中小板 50 强” 、“中国最具投资价值中小板上市公司”。
2015 年 4 月，“2014 中国医药行业最具影响力榜单”发布，公司获“中国医药上市公司 20 强”奖项。
2015 年 6 月，以岭药业获河北省医药工业十强表彰。
2015“健康中国品牌榜”中连花清瘟荣列“感冒药（中成药）品牌榜第二位，品牌价值 11.1 亿”。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
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医药制造业 1,703,131,887.56 622,540,873.94 63.45% 10.84% 15.56% -1.49%
分产品
心脑血管类 1,228,203,000.90 410,107,052.38 66.61% 12.39% 20.35% -2.21%
抗感冒类 269,379,767.22 91,203,253.73 66.14% -4.32% 8.86% -4.10%
食品饮料类 4,143,066.97 2,851,878.84 31.17% 13.08% -4.32% 12.52%
其他类 201,406,052.47 118,378,688.99 41.22% 26.98% 6.47% 11.32%
分地区
国内地区 1,653,211,291.16 580,122,116.25 64.91% 7.94% 8.12% -0.06%
国外地区 49,920,596.40 42,418,757.69 15.03% 898.09% 1,850.52% -41.49%
四、核心竞争力分析
公司现阶段的核心竞争力主要集中在络病理论创新、产品布局与系列、产品医保政策、产品储备、研
发能力、学术营销、专利品牌、管理团队等方面。报告期内公司核心竞争力未发生重要变化，具体可参见
2014 年年报。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
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（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期实
受托人名 是否关联 委托理财 报酬确定
关联关系 产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 预计收益 际损益金
称 交易 金额 方式
金额 （如有） 额
华夏银行
股份有限 2014 年 2015 年
银行理财 保本浮动
公司石家 无 否 6,000 10 月 10 01 月 09 6,000 59.84
产品 收益
庄红旗支 日 日
行
博时基金 2014 年 2015 年
保本浮动
管理有限 无 否 基金理财 17,300 01 月 24 12 月 31 12,800 22.77 227.66
收益
公司 日 日
嘉实基金 2014 年 2015 年
保本浮动
管理有限 无 否 基金理财 5,000 01 月 27 12 月 31 5.81 102.26
收益
公司 日 日
工银瑞信 2014 年 2015 年
保本浮动
基金管理 无 否 基金理财 16,500 04 月 09 12 月 31 11,500 25.42 192.29
收益
有限公司 日 日
合计 44,800 -- -- -- 30,300 54 582.05
委托理财资金来源 暂时闲置募集资金和自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2013 年 3 月 16 日、2013 年 3 月 28 日、2013 年 6 月 26 日、2013 年 9 月 30 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
16
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 224,640
报告期投入募集资金总额 9,225.93
已累计投入募集资金总额 214,448.46
募集资金总体使用情况说明
报告期内，公司严格按照《募集资金使用管理》的规定和要求，对募集资金的存放和使用进行有效的监督和管理，以确保
用于募集资金投资项目的建设。在使用募集资金时，严格履行相应的申请和审批手续，同时接受保荐代表人的监督。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2015 年
1.专利中药生产基地
否 117,200 117,200 3,486.19 98,940.75 84.42% 09 月 30 751.7
建设项目
日
2.以岭医药研究院暨 2015 年
院士工作站（科技创 否 36,973.71 36,973.71 2,099.1 33,478.8 90.55% 12 月 31
新平台）建设项目 日
17
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015 年
3.专利中药营销网络
否 9,677 9,677 391.31 6,859.62 70.89% 12 月 31
建设项目
日
2015 年
4.企业信息化平台建
否 5,073 5,073 751.39 5,150.56 101.53% 12 月 31
设项目
日
168,923.7 168,923.7 144,429.7
承诺投资项目小计 -- 6,727.99 -- -- 751.7 -- --
1 1 3
超募资金投向
5.合作开发一类创新
9,800 9,800 1,091.26 3,231.3 32.97%
药物
6.软胶囊车间 9,361 9,361 126.47 9,004.28 96.19%
7.对子公司增资 2,800 2,800 2,800 100.00%
8. 中药材野生资源综
4,980.21 4,980.21 1,280.21 4,980.21 100.00%
合开发利用项目
补充流动资金（如有） -- 50,002.94 50,002.94 50,002.94 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 76,944.15 76,944.15 2,497.94 70,018.73 -- -- -- --
245,867.8 245,867.8 214,448.4
合计 -- 9,225.93 -- -- 751.7 -- --
6 6 6
专利中药生产基地建设项目：项目建设已基本完成。前处理车间、中药提取车间、制剂车间已通过
GMP 认证，前处理车间和提取车间已投入使用，缓解了公司药材前处理和提取能力不足的瓶颈；扬
州水蛭养殖基地已按计划建设完成并投入使用，成为公司水蛭原料的主要供应基地，对保障水蛭原
料供应、稳定质量发挥了重要作用；
以岭医药研究院暨院士工作站（科技创新平台）建设项目：以岭院士工作站机构设置和实验室建设
基本完成，搭建完成了中药创新研发系列技术平台、化学药研发技术平台以及创新药研发公共技术
平台，新药研发和循证医学再评价项目按计划推进，新药研发项目已取得一个新药证书，两个申报
生产，三个结束临床准备申报生产；连花清瘟胶囊和参松养心胶囊的大品种二次开发项目已完成。
未达到计划进度或预 专利中药营销网络建设项目：项目建设已基本完成。根据营销业务需要，公司分别在安徽、广东、
计收益的情况和原因 湖北、辽宁、山东、云南、重庆等省市进行了办事处房产购置，结合目前其它各省的房屋租赁现状，
（分具体项目） 有效的改善了业务推广人员的办公环境，大大提升了专利中药的营销网络覆盖率，已基本满足公司
现有及未来几年内销售队伍扩张的需要。
信息化网络建设项目：募集资金已按计划全部投入。完成了公司中心机房整体改造、核心路由和交
换机的更换、办公区域无线覆盖、异地容灾项目部署；成功上线了覆盖营销（CRM）、网上电商、
行政（OA、邮箱）、人事（EHR）、财务（EAS）、预算（TM1）、研发（项目管理、中央随机数据库
管理）、生产（追溯系统、库存管理）、安全（网络监控）、决策支持（BI）等领域的近 20 个信息系
统项目的建设，公司信息化水平由初级应用阶段迈入了集成应用阶段，协助规范了财务、实验室数
据、业务数据管理、商销业务数据管理，大幅提升和优化了公司内部协同办公效率，提升了公司人
力资源系统化管理能力，提高了公司决策分析能力。
项目可行性发生重大
未发生重大变化
变化的情况说明
18
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
适用
募集资金总额为人民币 224,640.00 万元，扣除发行费用后实际募集资金净额为 215,639.40 万元,超募
资金为 46,715.69 万元。
2011 年 11 月 8 日召开的公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于利用部分超募资金永久
补充流动资金的议案》，同意公司利用超募资金人民币 15,000 万元永久补充公司流动资金。
2012 年 2 月 29 日，公司召开第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用超募资金合作开发
一类创新药物的议案》，同意公司使用超募资金 9,800 万元合作开发一类新药。同次会议还审议通过
了《关于使用超募资金对全资子公司增资的议案》，同意公司使用超募资金 2,800 万元对全资子公司
北京以岭药业有限公司进行增资。
2012 年 3 月 28 日，公司召开第四届董事会第十八次会议，审议通过了《关于使用超募资金投资新
超募资金的金额、用
建软胶囊车间项目的议案》，同意公司使用超募资金 9,361 万元投资建设年产 5 亿粒的软胶囊车间项
途及使用进展情况
目。
2012 年 9 月 6 日召开第四届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于使用超募资金投资设立全资
子公司并实施“中药材野生资源综合开发利用项目”的议案》，决定使用超募资金 4,980.21 万元投资建
设“中药材野生资源综合开发利用项目”。
2014 年 8 月 19 日召开第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分项目节余募集资金和
剩余超募资金永久性补充流动资金的议案》，决定使用部分募投项目节余资金（含利息）16,179 万元
和剩余超募资金（含利息）6,824.94 万元（以资金转出日当日银行结息余额为准）永久性补充流动
资金；同时审议通过了《关于使用部分闲置募集资金和闲置超募资金暂时补充流动资金的议案》，决
定使用专利中药生产基地建设项目的部分闲置募集资金 7,000 万元和合作开发一类新药项目的部分
闲置超募资金 5,000 万元共计 12,000 万元暂时补充流动资金。
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实 经公司第四届董事会第十三次会议审议通过，公司对水蛭养殖基地建设项目实施方式进行调整，原
施方式调整情况 实施方式为扬州水蛭使用募集资金建造办公楼、车间、仓库等，调整为扬州水蛭向扬州东林家纺制
品有限公司购置生产厂房、办公楼、土地使用权及相关配套设施等，支付转让资金 750 万元，支付
相应税费约 60 万元，扬州水蛭还将在购买资产交付之后对其进行一系列项目改造，费用预算约为
154 万元。除此之外，水蛭养殖基地建设项目剩余募集资金将继续由扬州水蛭按计划实施。
适用
募集资金投资项目先 截止 2011 年 8 月 12 日，公司以自有资金预先投入募集资金投资项目的总金额为 10,380.26 万元。2011
期投入及置换情况 年 8 月，经公司第四届董事会第十一次会议审议通过，公司以募集资金置换预先投入的募投项目的
自筹资金 10,380.26 万元。
适用
用闲置募集资金暂时
2014 年 8 月 20 日公司发布公告，决定使用专利中药生产基地建设项目的部分闲置募集资金 7,000
补充流动资金情况
万元暂时补充流动资金。
项目实施出现募集资 适用
金结余的金额及原因 2014 年 8 月 20 日公司发布公告，决定使用部分募投项目节余资金（含利息）16,179 万元（以资金
19
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
转出日当日银行结息余额为准）永久性补充流动资金。
尚未使用的募集资金
除以上披露的募集资金使用情况以外，剩余募集资金存放于募集资金专户。
用途及去向
本公司不存在未及时、真实、准确、完整披露募集资金使用的情况，募集资金管理不存在违规情形。
募集资金使用及披露
第四届董事会于 2011 年 9 月 21 日召开第十二次会议审议通过了《关于使用银行承兑汇票支付募集
中存在的问题或其他
资金投资项目资金的议案》。截止报告期末，公司累计使用银行承兑汇票支付募集资金投资项目资金
情况
合计 68,808.87 万元（其中，249.69 万元为 2015 年 7 月从募集资金专户置换出）。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
以岭药业 2015 年半年度募集资金存放与
2015 年 08 月 25 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
使用情况专项报告
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
中成药、医
药保健品、
传统医疗
河北以岭 器械、西
医药研究 药、生物制 5,080,000.0 -5,453,880. -2,619,43
全资子公司 科研开发 771,666.37 -1,828,439.95
院有限公 品、卫生敷 0 21 9.95
司 料的研制
开发；技术
咨询、服
务、转让
河北大运 物流服务；
5,000,000.0 8,709,902.7 7,516,507.9 31,739,090. 3,458,868
河医药物 控股孙公司 物流运输 中成药、中 2,553,853.47
0 4 3 33 .93
流有限公 药饮片、中
20
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
司 药材、化学
原料药及
其制剂、抗
生素原料
药及其制
剂、生化药
品、生物制
品的批发
水蛭研发、
扬州智汇
养殖、收 39,113,500. 63,988,644. 56,035,651. -637,210.
水蛭科技 全资子公司 养殖业务 3,082,667.89
购、加工、 00 68 90 16
有限公司
销售
YILING 药品产品 药品产品 5,605,497.4 2,053,785.4 2,053,785.4
全资子公司 -7,594.26 -7,594.26
LTD 的销售 的销售 0 2 2
涉县以岭 中药材研 中药材研
燕赵中药 发、种植、 发、种植、 49,802,100. 59,930,888. 50,312,483. 11,008,492. 141,361.3
全资子公司 141,361.35
材有限公 收购、加工 收购、加工 00 17 19 70 5
司 及销售 及销售
中成药、中
药饮片、化
石家庄以 学药制剂、
岭药堂大 药品产品 抗生素制 1,000,000.0 12,311,080. -5,559,110. 5,350,115.6 -864,664.
控股孙公司 -854,344.92
药房连锁 的销售 剂、生化药 0 13 41 6 35
有限公司 品、生物制
品、卫生敷
料的零售。
生产胶囊
剂、片剂、
北京以岭 颗粒剂；货
88,000,000. 825,897,77 523,775,53 635,658,85 57,997,63 51,862,219.5
药业有限 全资子公司 药品制造 物进出口、
00 8.85 2.14 7.25 1.78 8
公司 技术进出
口、代理进
出口
生物工程
技术的开
发、研究；
北京以岭
生物工程
生物工程 22,000,000. 126,837,96 -32,089,153 1,173,504.2 -4,003,54
全资子公司 生物制药 药品研究； -4,573,704.33
技术有限 00 2.08 .68 8 4.17
技术转让、
公司
技术服务、
技术培训；
销售第一
21
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
类医疗器
械、玻璃制
品、塑料制
品；货物进
出口
中西医药、
北京以岭 医疗器械、
医药研究 生物制品 -26,881.1
全资子公司 药品研发 500,000.00 331,079.80 331,079.80 -26,881.10
院有限公 的技术开 0
司 发、咨询、
转让
货物进出
口；技术开
发；信息咨
询（中介除
外）；仓储
服务；批发
北京盛世 中药饮片、
12,000,000. 18,550,058. 11,810,643. -123,865.
汇通医药 全资孙公司 药品物流 中成药、化 -219,916.20
00 29 30 22
有限公司 学原料药、
化学药制
剂、抗生
素、生化药
品、生物制
品；普通货
运
原料药、硬
胶囊剂、片
剂、颗粒
剂、合剂、
小容量注
射剂,处方
药品及保
YILING 药，OTC，
健食品的
PHARMAC 保健品、中 9,489,635.0 4,275,879.2 4,273,403.2 -1,698,55
全资子公司 生产、研 -1,698,553.66
EUTICAL,I 药饮片和 0 3 2 3.66
发、销售及
NC. 提取物等
国际贸易
中药和西
药的生产,
研发，药品
的批发销
售，自主进
出口
以岭健康 控股子公司 食品、保健 电子商务 50,000,000. 48,144,646. 42,354,239. 1,240,249.5 -5,637,22 -5,626,177.81
22
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
城科技有 品的销售 技术开发 00 76 77 8 0.89
限公司 保健食品
的研发、服
装鞋帽、日
化用品等
销售
石家庄以 中药饮片
岭中药饮 中药饮片 研发、咨 5,000,000.0 21,605,978. 15,082,658. 73,399,266. 3,356,171
全资子公司 3,340,996.81
片有限公 研发销售 询、生产、 0 48 57 21 .40
司 销售
故城县茂 农技推广、
丰农业科 中药材种 中药材种 9,000,000.0 45,321,422. 12,108,186. 6,348,452.7 1,966,757
全资子公司 1,961,929.70
技开发有 植、收购 植加工销 0 20 45 7 .75
限公司 售
西药、西药
以岭万洲 原料药等
15,000,000. 14,717,661. 14,717,661. -276,533.
国际制药 全资子公司 药品研发 研究开发、 -276,303.97
00 42 42 97
有限公司 技术咨询、
技术转让
批发预包
以岭健康
装食品；技
城（北京） 食品、保健 -12,626.1
控股孙公司 术开发、咨 100,000.00 31,425.34 31,425.34 -12,626.16
科技有限 品的销售 6
询、服务、
公司
转让等
北京以岭
技术开发、
生物医药 25,000,000. 3,056,715.8 3,051,095.0 -169,704.
控股孙公司 药品研发 咨询、服 -169,704.87
科技有限 00 2 5 87
务、转让
公司
技术咨询、
服务、转
我就医网 让；软件开
信息系统 50,000,000.
信息科技 控股孙公司 发、销售、
集成服务 00
有限公司 服务；营养
健康咨询
服务等
食品什货
批发业；中
台湾以岭
中药、医疗 药批发业；
健康城科 2,084,200.0 1,996,315.0 1,996,315.0
全资子公司 器材、药品 医疗器材
技有限公 0 1 1
买卖 批发业；食
司
品什货、饮
料零售业；
23
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
注 1：北京以岭生物医药科技有限公司，该公司为公司子公司北京以岭的控股子公司，北京以岭持有
生物医药科技 60%股权。
注 2：本期新增加我就医网信息科技有限公司，系以岭健康城科技有限公司的全资子公司，2015 年 5
月 8 日由石家庄市工商行政管理局高新技术产业开发区分局颁发营业执照，注册号 130101000406848，注
册资本 5000 万元，报告期内无业务发生（详见 2015 年 5 月 14 日披露于巨潮资讯网的 2015-030《关于控
股子公司投资设立全资子公司的公告》）。
注 3：本期新增加台湾以岭健康城科技有限公司，系本公司的全资子公司，注册资本 1000 万新台币，
折合人民币 208.42 万元，于 2015 年 5 月 4 日在台湾省新北市注册成立并颁发新北府汐卫药贩字第
6231114459 号贩卖业药商许可执照。
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
2015 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动幅度 10.00% 至 30.00%
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变动区间（万元） 31,939.68 至 37,746.89
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万元） 29,036.07
业绩变动的原因说明 销售收入同比增加，加强对期间费用率的控制
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
24
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于 2015 年 5 月 5 日召开 2014 年年度股东大会，审议通过了《2014 年度利润分配及资本公积金转
增股本预案》：以公司 2014 年 12 月 31 日总股本 563,390,000 股为基数，向公司全体股东每 10 股派发现金
股利 1.00 元（含税），共分配现金股利 56,339,000 元。本年度不分配股票股利。同时，以公司 2014 年 12
月 31 日总股本 563,390,000 股为基数，以资本公积金向公司全体股东每 10 股转增 10 股人民币普通股股票，
共转增 563,390,000 股。
本次权益分配的股权登记日为 2014 年 5 月 19 日，除权除息日为 2015 年 5 月 20 日。截止本报告期末，
该权益分派方案已实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
通过国泰君安证券电话会议
2014 年度经营情况，未提
2015 年 04 月 14 日 其他 电话沟通 机构 系统参加会议的参会机构人
供资料
员 70 余人
中银国际证券研究部王军， 公司基本情况、发展战略
2015 年 05 月 14 日 公司 实地调研 机构
光大保德信基金姜英，九泰 等，未提供资料
25
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
基金胡文玉，中国人寿资产
赵文龙及个人投资者
民生证券研究院（上海）吴 公司基本情况、发展战略
2015 年 06 月 15 日 公司 实地调研 机构
汉靓，华创证券研究所王昊 等，未提供资料
26
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规
则》和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全内部管理、规范运作。
报告期内，公司共召开 1 次年度股东大会，1 次临时股东大会，5 次董事会，5 次监事会，会议的召开
均符合《公司法》、《证券法》和《公司章程》等相关法律法规制度的规定。公司董事、监事和高级管理人
员均能认真、诚信、尽职地履行职责，对董事会、监事会和股东大会负责。
截至本报告期末，公司治理相关的制度文件已基本建立健全，公司治理的实际状况基本符合《公司法》
和中国证监会相关规定的要求。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
27
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、公司于 2015 年 3 月 16 日分别召开第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十二次会议，审
议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。公
司决定回购注销 1 名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的 5.5 万股限制性股票（公告编号及名称：
2015-006《第五届董事会第十四次会议决议公告》、2015-007《第五届监事会第十二次会议决议公告》）。
上述限制性股票的回购注销已于 2015 年 7 月 1 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成
（公告编号及名称：2015-045《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》）。
2、公司于 2015 年 6 月 3 日分别召开第五届董事会第十七次会议、第五届监事会第十五次会议，审议
通过了《关于调整限制性股票回购价格和股票期权授予数量、行权价格的议案》和《关于注销部分已不符
合激励条件的激励对象已获授但尚未行权的股票期权的议案》。公司决定对限制性股票的回购价格和股票
期权的授予数量、行权价格进行相应调整，同时决定注销 1 名激励对象持有的 10.2 万份股票期权（公告编
号及名称：2015-033《第五届董事会第十七次会议决议公告》、2015-034《第五届监事会第十五次会议决议
公告》、2015-035《关于调整限制性股票回购价格和股票期权授予数量、行权价格的公告》、2015-036《关
于注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未行权的股票期权的公告》）。
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石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
上述股票期权的注销已于 2015 年 6 月 15 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成（公告
编号及名称：2015-037《关于部分股票期权注销完成的公告》）。
3、公司于 2015 年 6 月 18 日分别召开第五届董事会第十八次会议、第五届监事会第十六次会议，审
议通过了《关于公司首期股票期权与限制性股票激励计划第一个行权/解锁期行权/解锁的议案》。公司同意
本次符合行权条件的激励对象 46 人，可以行权的股票期权数量 138.56 万份，本次股票期权采用自主行权
模式；符合解锁条件的激励对象 121 人，可申请解锁并上市流通的限制性股票数量为 402.04 万股（公告编
号及名称：2015-039《第五届董事会第十八次会议决议公告》、2015-040《第五届监事会第十六次会议决议
公告》、2015-041《关于公司首期股票期权与限制性股票激励计划第一期行权解锁的公告》）。
本次限制性股票的上市流通日为 2015 年 7 月 6 日，本次可行权股票期权的行权期限为 2015 年 6 月 17
日至 2016 年 6 月 16 日。自主行权登记申报工作完成实际可以行权期限为 2015 年 7 月 20 日起至 2016 年
6 月 16 日止（公告编号及名称：2015-045《关于公司首期股票期权与限制性股票激励计划第一期解锁股份
上市流通的提示性公告》、2015-052《关于公司首期股票期权与限制性股票激励计划第一个行权期采用自主
行权模式行权的公告》）。
上述相关公告均已披露于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
29
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
√适用 □ 不适用
公司第五届董事会于 2015 年 4 月 27 日召开第十六次会议，审议通过了《关于全资子公司增资暨关联
交易的议案》。公司全资子公司以岭健康城科技有限公司决定进行增资，河北以岭医院以体检与中医类等
机器设备资产出资 700 万元全额认缴以岭健康城新增的注册资本，公司放弃对本次以岭健康城增资的优先
认购权。由于河北以岭医药集团有限公司（以下简称“以岭医药集团”）目前持有公司 33.23%股份，为公
司控股股东。以岭医药集团目前持有河北以岭医院 100%的权益。根据《深圳证券交易所股票上市规则》
的相关规定，河北以岭医院为本公司关联法人，本次交易构成关联交易。
关联交易临时公告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
关于全资子公司增资暨关联交易的公告
2015 年 04 月 28 日 巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn
（公告编号 2015-026）
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
30
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
在任期间每年
转让的股份不
超过其所持有
公司董事、监 的公司股份总
2011 年 07 月 28
首次公开发行或再融资时所作承诺 事、高级管理人 数的百分之二 长期 严格履行
日
员承诺 十五；离职后半
年内不转让所
持有的公司股
份
31
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
将来不再占用
以岭药业的资
金、资产，不滥
用控股股东的
权利侵占以岭
药业的资金、资
产。以岭医药集
团及下属单位
没有经营与以
岭药业相同或
同类的业务，将
不在任何地方
以任何方式经
营与以岭药业
相同或相似的
业务，不经营任
2011 年 07 月 28
以岭医药集团 何对以岭药业 长期 严格履行
日
经营及拟经营
业务构成直接
竞争的类同项
目或功能上具
有替代作用的
其他对公司中小股东所作承诺
项目，也不会以
任何方式投资
经营与以岭药
业经营业务构
成或可能构成
竞争的业务，从
而确保避免对
以岭药业的生
产经营构成任
何直接或间接
的业务竞争。
如以岭药业因
历史上未为员
工足额缴纳社
会保险和住房
公积金而被有
2011 年 07 月 28
以岭医药集团 关政府部门或 长期 严格履行
日
监管机构追缴
的情形，本公司
将以自有资金
向有关政府部
门或监管机构
32
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
补缴及与该等
款项相关的其
他费用，将不以
任何形式占用
以岭药业资金
补缴上述款项。
将不利用实际
控制人的地位
占用以岭药业
公司实际控制 及其控制的企
2011 年 07 月 28
人吴以岭、吴相 业的资金、资 长期 严格履行
日
君、吴瑞 产，不滥用实际
控制人的权利
侵占以岭药业
的资金、资产
本人及本人其
他下属企业没
有经营与以岭
药业相同或相
似的业务。本人
及本人其他下
属企业将不在
任何地方以任
何方式经营与
以岭药业相同
或相似的业务，
不经营任何对
公司实际控制
以岭药业经营
人吴以岭、吴相
及拟经营业务 2011 年 07 月 28
君、吴瑞及持股 长期 严格履行
构成直接竞争 日
5%以上自然人
的类同项目或
田书彦
功能上具有替
代作用的项目，
也不会以任何
方式投资经营
与以岭药业经
营业务构成或
可能构成竞争
的业务，从而确
保避免对以岭
药业的生产经
营构成任何直
接或间接的业
33
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
务竞争。
本次使用部分
闲置募集资金
和闲置超募资
金暂时补充流
动资金仅限于
经营业务使用，
不会通过直接
或间接的安排
用于新股配售、
申购，或用于股
票及其衍生品 2014 年 08 月 19 2014 年 8 月 19
以岭药业 严格履行
种、可转换公司 日 日起 12 个月内
债券等的交易。
公司过去十二
个月内未进行
风险投资，并承
诺在使用部分
闲置募集资金
和闲置超募资
金暂时补充流
动资金期间不
进行风险投资。
公司最近十二
个月未进行证
券投资等高风
险投资，并承诺
补充流动资金 2014 年 08 月 19 2014 年 8 月 19
以岭药业 严格履行
后十二个月内 日 日起 12 个月内
不进行证券投
资等高风险投
资及为他人提
供财务资助
自 2014 年 7 月
28 日起 12 个月
以岭医药集团、 2014 年 07 月 28 2014 年 7 月 28
内,不减持其所 严格履行
吴相君、吴瑞 日 日起 12 个月内
持有的公司股
份
自 2014 年 7 月
28 日起 12 个月
2014 年 07 月 28 2014 年 7 月 28
吴以岭 内，不转让或者 严格履行
日 日起 12 个月内
委托他人管理
其持有的河北
34
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以岭医药集团
有限公司股份
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司投资设立了全资子公司台湾以岭健康城科技有限公司。该全资子公司报告期纳入公司
合并报表范围。台湾以岭健康城科技有限公司注册资本 1,000 万新台币，折合人民币 208.42 万元，于 2015
年 5 月 4 日在台湾省新北市注册成立并颁发新北府汐卫药贩字第 6231114459 号贩卖业药商许可执照。
35
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
146,719,7 122,025,4 -24,972,32 97,053,10 243,772,8
一、有限售条件股份 26.04% 21.64%
53 29 4 5 58
146,719,7 122,025,4 -24,972,32 97,053,10 243,772,8
3、其他内资持股 26.04% 21.64%
53 29 4 5 58
146,719,7 122,025,4 -24,972,32 97,053,10 243,772,8
境内自然人持股 26.04% 21.64%
53 29 4 5 58
416,670,2 441,364,5 24,694,32 466,058,8 882,729,1
二、无限售条件股份 73.96% 78.36%
47 71 4 95 42
416,670,2 441,364,5 24,694,32 466,058,8 882,729,1
1、人民币普通股 73.96% 78.36%
47 71 4 95 42
563,390,0 563,390,0 563,112,0 1,126,502
三、股份总数 100.00% -278,000 100.00%
00 00 00 ,000
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内公司实施了 2014 年度权益分派方案；
2、报告期内公司回购注销已离职激励对象持有的限制性股票。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
1、2015 年 5 月 5 日，公司召开 2014 年年度股东大会，审议通过了《2014 年度利润分配及资本公积
金转增股本预案》；
2、公司于 2014 年 9 月 18 日和 2015 年 3 月 16 日分别召开第五届董事会第十二次会议、第五届董事
会第十四次会议，分别审议通过了《关于回购注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的
限制性股票的议案》，同意回购注销 2 名离职激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性股票。
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石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
1、2014 年度权益分派除权除息日为 2015 年 5 月 20 日，转增股股份于 2015 年 5 月 20 日直接记入股
东证券账户。
2、公司于 2015 年 7 月 1 日办理完成了 27.8 万股限制性股票的回购注销。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
股份变动后，按新股本 1,126,502,000 股摊薄计算，2014 年度每股净收益为 0.31 元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司实施了 2014 年度权益分派方案并回购注销已离职激励对象持有的限制性股票，引起公
司股份总数的变动，未对股东结构、公司资产和负债结构变化造成影响。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 62,441 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
河北以岭医药 374,399,9 374,399,99
境内非国有法人 33.24% 质押 206,120,000
集团有限公司 98 8
247,312,5 185,484,3
吴相君 境内自然人 21.95% 61,828,132 质押 25,550,000
28 96
田书彦 境内自然人 5.41% 61,000,00 61,000,000 质押 231,670,000
37
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
0
27,775,72 20,831,79
吴瑞 境内自然人 2.47% 6,943,930
0 0
吴以红 境内自然人 0.85% 9,620,000 9,620,000
张冰飞 境内自然人 0.71% 7,943,242 7,943,242
贾子乾 境内自然人 0.70% 7,860,000 7,860,000 质押 1,344,538
郭双庚 境内自然人 0.53% 5,962,578 5,956,934 5,644
鹏华资产－兴
业银行－鹏华
其他 0.47% 5,300,094 5,300,094
资产德传医疗
资产管理计划
吴希珍 境内自然人 0.46% 5,190,718 5,190,718 质押 2,196,292
公司前 10 名股东中，吴相君为公司控股股东河北以岭医药集团有限公司董事长吴以岭
上述股东关联关系或一致行动的 之子，吴瑞为吴以岭之女，吴以红为吴以岭之弟，吴希珍为吴以岭之姐。吴以岭、吴相
说明 君、吴瑞、吴以红、吴希珍为一致行动人。贾子乾为田书彦之子。除此之外，公司前 10
名股东中其他个人股东之间不存在关联关系或为一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
河北以岭医药集团有限公司 374,399,998 人民币普通股 374,399,998
吴相君 61,828,132 人民币普通股 61,828,132
田书彦 61,000,000 人民币普通股 61,000,000
吴以红 9,620,000 人民币普通股 9,620,000
张冰飞 7,943,242 人民币普通股 7,943,242
贾子乾 7,860,000 人民币普通股 7,860,000
吴瑞 6,943,930 人民币普通股 6,943,930
鹏华资产－兴业银行－鹏华资产
5,300,094 人民币普通股 5,300,094
德传医疗资产管理计划
吴希珍 5,190,718 人民币普通股 5,190,718
吴以池 4,551,880 人民币普通股 4,551,880
公司前 10 名无限售条件普通股股东中，吴相君为公司控股股东河北以岭医药集团有限
前 10 名无限售条件普通股股东之
公司董事长吴以岭之子，吴瑞为吴以岭之女，吴以池为吴以岭之哥，吴以红为吴以岭之
间，以及前 10 名无限售条件普通
弟，吴希珍为吴以岭之姐。吴以岭、吴相君、吴瑞、吴以池、吴以红、吴希珍为一致行
股股东和前 10 名普通股股东之间
动人。贾子乾为田书彦之子。除此之外，公司前 10 名股东中其他个人股东之间不存在
关联关系或一致行动的说明
关联关系或为一致行动人。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
38
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事、总经 123,656,26 247,312,52
吴相君 现任
理 4 8
郭双庚 董事 现任 3,971,289 990,000 5,962,578
董事、副总
赵韶华 现任 882,467 220,617 1,323,700 440,000 880,000
经理
董事、副总
戴奉祥 经理、财务 现任 440,000 880,000 440,000 880,000
负责人
董事、副总
王卫平 现任 423,150 846,300 416,000 832,000
经理
徐卫东 董事 现任 140,000 280,000 140,000 280,000
监事会主
高学东 现任 736,789 368,394 1,105,184
席
潘泽富 副总经理 离任 2,841,262 710,316 4,261,892
副总经理、
吴瑞 董事会秘 现任 13,887,860 27,775,720
书
韩月芝 副总经理 现任 1,040,851 260,213 1,561,276 75,000 150,000
王蔚 副总经理 现任 1,482,139 200,000 2,764,278 363,000 726,000
高秀强 副总经理 现任 852,319 213,080 1,278,478
张秋莲 副总经理 现任 234,000 468,000 234,000 468,000
150,588,39 295,819,93
合计 -- -- 0 2,962,620 2,108,000 0 4,216,000
0 4
说明：1、除上述人员外，其他董事、监事和高级管理人员未持有公司股份。
2、除二级市场减持外，董事、监事和高级管理人员股份增加原因是由于公司报告期内实施了
资本公积金转增股本。
41
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
潘泽富 副总经理 离任 2015 年 02 月 27 日 因退休离任，2015 年 2 月 27 日正式生效
张秋莲 副总经理 聘任 2015 年 03 月 16 日 董事会聘任
刘保延 独立董事 离任 2014 年 07 月 22 日 个人工作原因辞职，2015 年 04 月 02 日正式生效
季绍良 独立董事 聘任 2015 年 04 月 02 日 董事会聘任
42
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：石家庄以岭药业股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 426,863,555.00 401,534,623.26
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 138,245,634.15 95,422,929.46
应收账款 629,890,231.27 239,620,069.61
预付款项 100,927,618.44 150,673,572.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 970,613.93 1,541,916.70
应收股利
其他应收款 116,031,512.00 101,808,843.06
43
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 782,702,597.28 833,741,074.32
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 160,796,399.46 418,101,570.67
流动资产合计 2,356,428,161.53 2,242,444,599.98
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 720,607.99 750,524.17
固定资产 1,426,177,640.07 1,417,819,814.74
在建工程 786,128,651.53 541,676,497.74
工程物资 911,928.13 3,583,083.27
固定资产清理
生产性生物资产 2,492,590.23 2,743,969.44
油气资产
无形资产 341,602,969.49 332,957,504.35
开发支出 62,597,923.68 45,584,776.16
商誉
长期待摊费用 29,380,689.11 40,634,677.29
递延所得税资产 26,290,559.51 27,928,564.53
其他非流动资产 463,342,163.68 431,787,354.13
非流动资产合计 3,139,645,723.42 2,845,466,765.82
资产总计 5,496,073,884.95 5,087,911,365.80
流动负债：
短期借款 60,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
44
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衍生金融负债
应付票据 40,000,000.00
应付账款 308,710,229.68 247,075,661.89
预收款项 50,821,540.13 53,008,971.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,477,753.22 11,308,513.39
应交税费 83,535,281.33 24,051,894.00
应付利息
应付股利 2,209,822.58 1,148,620.00
其他应付款 38,243,766.22 30,671,073.91
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 595,998,393.16 367,264,734.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 177,898,520.54 166,544,800.81
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 177,898,520.54 166,544,800.81
负债合计 773,896,913.70 533,809,535.21
所有者权益：
45
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股本 1,126,502,000.00 563,390,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,671,963,082.81 2,233,555,970.59
减：库存股
其他综合收益 283,860.14 164,121.77
专项储备
盈余公积 194,060,466.43 194,060,466.43
一般风险准备
未分配利润 1,729,367,561.87 1,562,931,271.80
归属于母公司所有者权益合计 4,722,176,971.25 4,554,101,830.59
少数股东权益
所有者权益合计 4,722,176,971.25 4,554,101,830.59
负债和所有者权益总计 5,496,073,884.95 5,087,911,365.80
法定代表人：吴相君 主管会计工作负责人：戴奉祥 会计机构负责人：蔡丽琴
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 336,676,834.81 322,627,672.23
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 42,461,206.78 50,142,352.48
应收账款 573,918,491.27 279,373,734.25
预付款项 98,703,471.49 104,552,302.84
应收利息 904,448.71 1,439,006.39
应收股利
其他应收款 289,974,496.33 257,055,888.13
存货 647,342,865.93 721,847,793.34
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
46
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他流动资产 117,558,243.94 365,184,646.21
流动资产合计 2,107,540,059.26 2,102,223,395.87
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 246,413,722.32 228,512,557.31
投资性房地产 15,256,965.34 15,828,834.46
固定资产 1,086,850,283.35 1,063,179,999.77
在建工程 752,939,304.68 501,062,714.66
工程物资 911,928.13 3,583,083.27
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 250,308,329.92 255,180,440.47
开发支出 70,161,213.28 53,316,346.84
商誉
长期待摊费用 25,021,742.59 36,326,337.49
递延所得税资产 8,476,651.46 6,319,395.18
其他非流动资产 446,223,077.82 418,781,112.87
非流动资产合计 2,902,563,218.89 2,582,090,822.32
资产总计 5,010,103,278.15 4,684,314,218.19
流动负债：
短期借款 60,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 40,000,000.00
应付账款 294,866,930.09 241,492,770.48
预收款项 31,330,024.77 31,614,909.40
应付职工薪酬 12,063,339.92 10,397,956.07
应交税费 58,893,516.67 13,739,698.07
应付利息
应付股利 2,209,822.58 1,148,620.00
47
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其他应付款 37,154,260.74 30,003,800.17
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 536,517,894.77 328,397,754.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 112,613,058.27 97,315,793.49
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 112,613,058.27 97,315,793.49
负债合计 649,130,953.04 425,713,547.68
所有者权益：
股本 1,126,502,000.00 563,390,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,616,207,355.64 2,177,800,243.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 193,967,382.92 193,967,382.92
未分配利润 1,424,295,586.55 1,323,443,044.17
所有者权益合计 4,360,972,325.11 4,258,600,670.51
负债和所有者权益总计 5,010,103,278.15 4,684,314,218.19
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3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,705,455,841.63 1,537,228,597.00
其中：营业收入 1,705,455,841.63 1,537,228,597.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,443,769,231.93 1,314,070,491.16
其中：营业成本 622,647,433.94 538,887,419.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 23,605,073.87 21,206,905.76
销售费用 621,128,166.35 602,179,174.79
管理费用 156,533,317.24 151,963,920.34
财务费用 -2,240,707.46 -7,449,659.40
资产减值损失 22,095,947.99 7,282,730.53
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
5,029,362.60 10,568,743.43
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 266,715,972.30 233,726,849.27
加：营业外收入 9,013,010.65 5,283,918.15
其中：非流动资产处置利得 184,897.00
减：营业外支出 14,571,067.58 660,151.73
其中：非流动资产处置损失 171,824.08 11,400.31
49
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 261,157,915.37 238,350,615.69
减：所得税费用 38,382,625.30 37,222,736.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 222,775,290.07 201,127,879.66
归属于母公司所有者的净利润 222,775,290.07 201,127,879.66
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 119,738.37 222,894.23
归属母公司所有者的其他综合收益
119,738.37 222,894.23
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
119,738.37 222,894.23
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 119,738.37 222,894.23
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 222,895,028.44 201,350,773.89
归属于母公司所有者的综合收益
222,895,028.44 201,350,773.89
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.20 0.36
（二）稀释每股收益 0.20 0.36
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石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
法定代表人：吴相君 主管会计工作负责人：戴奉祥 会计机构负责人：蔡丽琴
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,393,205,925.67 1,329,720,321.46
减：营业成本 574,466,625.70 525,101,623.49
营业税金及附加 18,865,890.42 18,366,057.85
销售费用 496,067,036.02 512,956,209.80
管理费用 112,509,647.46 109,860,454.26
财务费用 -1,950,807.66 -7,153,039.65
资产减值损失 14,381,708.49 3,797,251.17
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
14,156,750.16 9,777,880.26
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 193,022,575.40 176,569,644.80
加：营业外收入 2,276,135.22 2,804,499.06
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 13,339,537.46 253,200.31
其中：非流动资产处置损失 126,410.26 11,400.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
181,959,173.16 179,120,943.55
列）
减：所得税费用 24,767,630.78 26,289,422.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 157,191,542.38 152,831,520.94
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
51
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 157,191,542.38 152,831,520.94
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,358,600,253.74 1,430,022,583.93
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 435,514.32
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石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 34,291,268.34 43,770,193.85
经营活动现金流入小计 1,392,891,522.08 1,474,228,292.10
购买商品、接受劳务支付的现金 326,628,831.88 341,189,859.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
204,985,938.78 190,140,150.63
金
支付的各项税费 212,361,193.35 207,342,267.70
支付其他与经营活动有关的现金 632,401,825.76 578,215,744.03
经营活动现金流出小计 1,376,377,789.77 1,316,888,021.78
经营活动产生的现金流量净额 16,513,732.31 157,340,270.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 303,000,000.00 1,130,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,820,459.82 13,183,568.35
处置固定资产、无形资产和其他
10,000.00 10,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 308,830,459.82 1,143,193,568.35
购建固定资产、无形资产和其他
258,368,741.75 193,469,682.13
长期资产支付的现金
投资支付的现金 45,222,103.66 1,064,451,931.41
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 303,590,845.41 1,257,921,613.54
投资活动产生的现金流量净额 5,239,614.41 -114,728,045.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -738,132.00 1,772,400.00
其中：子公司吸收少数股东投资
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收到的现金
取得借款收到的现金 60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 59,261,868.00 1,772,400.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
55,675,502.98 11,104,214.58
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 55,675,502.98 11,104,214.58
筹资活动产生的现金流量净额 3,586,365.02 -9,331,814.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-10,780.00 130,496.05
影响
五、现金及现金等价物净增加额 25,328,931.74 33,410,906.60
加：期初现金及现金等价物余额 401,534,623.26 709,634,561.29
六、期末现金及现金等价物余额 426,863,555.00 743,045,467.89
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,134,007,088.27 1,241,405,098.71
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 25,920,157.93 40,117,459.96
经营活动现金流入小计 1,159,927,246.20 1,281,522,558.67
购买商品、接受劳务支付的现金 321,739,485.84 344,964,323.21
支付给职工以及为职工支付的现
164,801,641.93 159,091,114.97
金
支付的各项税费 164,560,357.70 165,348,732.10
支付其他与经营活动有关的现金 494,395,002.41 478,037,224.71
经营活动现金流出小计 1,145,496,487.88 1,147,441,394.99
经营活动产生的现金流量净额 14,430,758.32 134,081,163.68
二、投资活动产生的现金流量：
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石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收回投资收到的现金 290,000,000.00 1,130,000,000.00
取得投资收益收到的现金 14,911,102.29 12,539,272.15
处置固定资产、无形资产和其他
10,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 304,911,102.29 1,142,549,272.15
购建固定资产、无形资产和其他
246,665,151.91 173,097,731.98
长期资产支付的现金
投资支付的现金 62,213,911.14 1,073,658,435.21
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 308,879,063.05 1,246,756,167.19
投资活动产生的现金流量净额 -3,967,960.76 -104,206,895.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 -738,132.00 1,772,400.00
取得借款收到的现金 60,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 59,261,868.00 1,772,400.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
55,675,502.98 11,104,214.58
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 55,675,502.98 11,104,214.58
筹资活动产生的现金流量净额 3,586,365.02 -9,331,814.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 14,049,162.58 20,542,454.06
加：期初现金及现金等价物余额 322,627,672.23 635,031,338.99
六、期末现金及现金等价物余额 336,676,834.81 655,573,793.05
7、合并所有者权益变动表
本期金额
55
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
563,39 2,233,5 1,562,9 4,554,1
164,121 194,060
一、上年期末余额 0,000. 55,970. 31,271. 01,830.
.77 ,466.43
00 59 80 59
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
563,39 2,233,5 1,562,9 4,554,1
164,121 194,060
二、本年期初余额 0,000. 55,970. 31,271. 01,830.
.77 ,466.43
00 59 80 59
三、本期增减变动 563,11 -561,59
119,738 166,436 168,075
金额（减少以“－” 2,000. 2,887.7
.37 ,290.07 ,140.66
号填列） 00 8
（一）综合收益总 119,738 222,775 222,895
额 .37 ,290.07 ,028.44
（二）所有者投入 -278,0 1,797,1 1,519,1
和减少资本 00.00 12.22 12.22
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-278,0 1,797,1 1,519,1
所有者权益的金
00.00 12.22 12.22
额
4．其他
-56,339, -56,339,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
56
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
准备
3．对所有者（或 -56,339, -56,339,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
563,39 -563,39
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
563,39 -563,39
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,126, 1,671,9 1,729,3 4,722,1
283,860 194,060
四、本期期末余额 502,00 63,082. 67,561. 76,971.
.14 ,466.43
0.00 81 87 25
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
563,88 2,235,3 1,293,0 4,258,3
199,412 165,820
一、上年期末余额 4,000. 72,470. 64,298. 40,814.
.05 ,634.53
00 09 16 83
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
57
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他
563,88 2,235,3 1,293,0 4,258,3
199,412 165,820
二、本年期初余额 4,000. 72,470. 64,298. 40,814.
.05 ,634.53
00 09 16 83
三、本期增减变动
-434,0 -3,677,1 222,894 144,739 140,851
金额（减少以“－”
00.00 44.69 .23 ,479.66 ,229.20
号填列）
（一）综合收益总 222,894 201,127 201,350
额 .23 ,879.66 ,773.89
（二）所有者投入 -434,0 -3,677,1 -4,111,1
和减少资本 00.00 44.69 44.69
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-434,0 -3,677,1 -4,111,1
所有者权益的金
00.00 44.69 44.69
额
4．其他
-56,388, -56,388,
（三）利润分配
400.00 400.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -56,388, -56,388,
股东）的分配 400.00 400.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
58
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
563,45 2,231,6 1,437,8 4,399,1
422,306 165,820
四、本期期末余额 0,000. 95,325. 03,777. 92,044.
.28 ,634.53
00 40 82 03
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,323,4
563,390, 2,177,800 193,967,3 4,258,600
一、上年期末余额 43,044.
000.00 ,243.42 82.92 ,670.51
17
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
1,323,4
563,390, 2,177,800 193,967,3 4,258,600
二、本年期初余额 43,044.
000.00 ,243.42 82.92 ,670.51
17
三、本期增减变动
563,112, -561,592, 100,852 102,371,6
金额（减少以“－”
000.00 887.78 ,542.38 54.60
号填列）
（一）综合收益总 157,191 157,191,5
额 ,542.38 42.38
（二）所有者投入 -278,00 1,797,112 1,519,112
和减少资本 0.00 .22 .22
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-278,00 1,797,112 1,519,112
所有者权益的金
0.00 .22 .22
额
4．其他
59
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
-56,339, -56,339,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -56,339, -56,339,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 563,390, -563,390,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 563,390, -563,390,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,424,2
1,126,50 1,616,207 193,967,3 4,360,972
四、本期期末余额 95,586.
2,000.00 ,355.64 82.92 ,325.11
55
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
1,125,6
563,884, 2,179,616 165,727,5 4,034,901
一、上年期末余额 72,957.
000.00 ,742.92 51.02 ,251.01
07
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
563,884, 2,179,616 165,727,5 1,125,6 4,034,901
二、本年期初余额
000.00 ,742.92 51.02 72,957. ,251.01
60
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
07
三、本期增减变动
-434,00 -3,677,14 96,443, 92,331,97
金额（减少以“－”
0.00 4.69 120.94 6.25
号填列）
（一）综合收益总 152,831 152,831,5
额 ,520.94 20.94
（二）所有者投入 -434,00 -3,677,14 -4,111,14
和减少资本 0.00 4.69 4.69
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
-434,00 -3,677,14 -4,111,14
所有者权益的金
0.00 4.69 4.69
额
4．其他
-56,388, -56,388,4
（三）利润分配
400.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -56,388, -56,388,4
股东）的分配 400.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,222,1
563,450, 2,175,939 165,727,5 4,127,233
四、本期期末余额 16,078.
000.00 ,598.23 51.02 ,227.26
01
61
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1．企业注册地和总部地址
本公司于 2014 年 11 月 19 日在河北省工商行政管理局取得注册号为 130000000018406 《企业法人营
业执照》。注册资本 563,390,000.00 元，股份总数 563,390,000 股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2011 年
7 月 19 日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司法定代表人为吴相君。本公司注册地址及总部地址在石家庄
市高新技术开发区天山大街 238 号。
2．企业的业务性质
本公司行业性质：医药制造业
3．主要经营活动
经营范围：硬胶囊剂、片剂、颗粒剂、合剂、小容量注射剂的生产（药品生产许可证有效期至 2015
年 12 月 31 日）；保健食品的生产（生产品种以河北省保健食品生产企业审核意见表审核项目为准）；饮料
（其他饮料类）的生产（许可证有效期至 2017 年 3 月 24 日）；中药提取物的生产（限北京以岭药业有限
公司共用车间生产，许可证有效期至 2019 年 7 月 31 日）；以岭牌怡梦饮料、以岭牌津力旺饮料的生产；
自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营和禁止进出口的商品和技术除外；自有房租赁；
农产品收购（不含粮食）；（以下限分支结构经营）；中成药、医药保健品、传统医疗器械、西药、生物制
品、卫生敷料的研究、开发；技术咨询、服务、转让。
本公司目前生产的产品主要为通心络胶囊、参松养心胶囊、连花清瘟胶囊、芪苈强心胶囊等。
4．财务报告的批准报出日
本财务报表经公司董事会于 2015 年 8 月 27 日批准报出。
序号 子公司名称 持股比例
1 北京以岭药业有限公司 100.00%
2 北京以岭生物工程技术有限公司 100.00%
3 河北以岭医药研究院有限公司 100.00%
4 北京以岭医药研究院有限公司 100.00%
5 河北大运河医药物流有限公司 100.00%
6 扬州智汇水蛭科技有限公司 100.00%
7 YILINGLTD. 100.00%
62
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
8 涉县以岭燕赵中药材有限公司 100.00%
9 YILINGPHARMACEUTICAL,INC. 100.00%
10 以岭健康城科技有限公司 100.00%
11 石家庄以岭中药饮片有限公司 100.00%
12 故城县茂丰农业科技开发有限公司 100.00%
13 石家庄以岭药堂大药房连锁有限公司 100.00%
14 北京盛世汇通医药有限公司 100.00%
15 以岭万洲国际制药有限公司 100.00%
16 以岭健康城（北京）科技有限公司 100.00%
17 北京以岭生物医药科技有限公司 100.00%
18 我就医网信息科技有限公司 100.00%
19 台湾以岭健康城科技有限公司 100.00%
根据北京以岭生物医药科技有限公司公司章程规定，该公司由北京以岭药业有限公司与自然人张力建
共同出资设立；其中，北京以岭药业有限公司货币资金出资 1,500.00 万元，出资比例 60%，张力建以知识
产权出资 1,000.00 万元，出资比例 40.00%，截止 2015 年 6 月 30 日北京以岭药业有限公司出资 322.30 万
元，张力建尚未出资，以岭药业按 100.00%持股比例编制合并报表。
本报告期内公司全资子公司以岭健康城科技有限公司（以下简称“以岭健康城”）决定进行增资，新增注
册资本 700 万元。本公司放弃对本次以岭健康城的优先认股权，由河北以岭医院以体检与中医类等机器设
备资产出资，净评估价值 918.05 万元，全额认缴以岭健康城新增注册资本 700 万元，218.05 万元计入以岭
健康城资本公积金。河北以岭医院持有以岭健康城 12.28%的权益，本公司持有以岭健康城 87.72%的权益。
截止报告期末，河北以岭医院机器设备投入尚未到位，以岭药业按 100%持股比例编制合并报表。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定进
行编制。
2、持续经营
本公司自本报告期末起 12 个月内不存在对持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
63
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与
合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表的账面价值的份额计量。本公司取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
合并财务报表的会计处理
64
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之
日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间
的期初留存收益或当期损益。
2．非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同
一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为
被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认
的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方
在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，
商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的
通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”
的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及
《长期股权投资》准则进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资
时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除
了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其
余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
65
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份
额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
1．合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动是指
对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳
务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
2．合并财务报表编制的方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损
益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在
合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在
该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
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当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，
其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》
或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排分类
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排，分为共同经营和合营企业。共同经营，
是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的
净资产享有权利的合营安排。
2．共同经营会计处理方法
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目：
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（1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
3．当公司为合营企业的合营方时，将对合营企业的投资确认为长期股权投资。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1．外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2．外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
下其他综合收益中列示。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确
认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费
用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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1．金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的
报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实
际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术
包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具
当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
2．金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计
量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资
产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
（2）持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得
或损失，计入当期损益。
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实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本
及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内
的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司
将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时
还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用
及折价或溢价等。
（3）贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款
的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的
利得或损失，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已
发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用
公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本
相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息
及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
3．金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资
产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值
测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产
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（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
（1）持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值
损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上
与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售
权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允
价值连续下跌时间超过 12 个月；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含
20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司
会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并
计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的
事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可
供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金
融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然
企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控
制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移
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金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分
之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方
的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了
控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5．金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2）其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
6．金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
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条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
7．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在
资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大指应收款项余额大于 100 万元（受同一实际控
单项金额重大的判断依据或金额标准
制人控制的债务单位的应收款项余额合并计算）的应收款项。
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单项进行减
值测试。如果有客观证据表明应收款项发生减值，根据其未
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准。对单项
金额重大的应收款项进行单项测试后未发生减值的，包括在
具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合分析法 账龄分析法
某项应收款项可收回性与其他应收款项存在明显差别，导致
按性质分析法计提应收款项坏账准备的组合 同样方法计提坏帐准备无法真实反映可收回金额的，可对该
项应收账款项采用性质分析法计提坏帐准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 如果有客观证据表明应收款项发生减值
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法 准。单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征
的应收款项组合中再进行减值测试
（4）对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，存在减值迹象的，根据其未来现
金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
12、存货
1．存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料、备品备件和物料等。
2．发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
原材料的领用和发出采用先进先出法核算。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，
计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现
净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。
对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品
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系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准
备。
以前减计存货价值的影响因素已经消失的，减计的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品：按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物：按照一次转销法进行摊销。
13、划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
1．该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立即出售；
2．本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准；
3．本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
4．该项转让将在一年内完成。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在
本公司内单独区分的组成部分：
1．该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
2．该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
3．该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金
额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，
作为资产减值损失计入当期损益。
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某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将
其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账
面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
14、长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益
性投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，作为可供出售金融资产或
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
1．投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的
现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股
本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应
分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行
会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金
融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始
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投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通
过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累
计公允价值变动转入当期损益）。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取
得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合
同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成
本之和。
2．后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全
额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注 “合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
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益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
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15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1．投资性房地产的计量模式
本公司投资性房地产包括：出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行计量。
2．采用成本模式的折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，其折旧政策与固定资产部分相同。投
资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与
无形资产部分相同。
3．投资性房地产的处置
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损
益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、
电子设备及其他 2．固定资产的初始计量及后续计量固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定
可使用状态的次月起计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 年 3.00%-5.00% 4.75%-9.70%
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机器设备 年限平均法 3-12 年 3.00%-5.00% 7.75%-32.33%
运输设备 年限平均法 4-6 年 3.00%-5.00% 15.83%-24.25%
电子设备及其他 年限平均法 3-18 年 3.00%-5.00% 5.28%-32.33%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
（1）融资租入固定资产的认定依据符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满
时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低
于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③
即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付
款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入的固定资产的计价：融资租入的固定资产按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租
赁付款额的现值中较低者入账。
（3）融资租入的固定资产折旧方法：按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
17、在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重
新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、生物资产
1．生产性生物资产的确认标准
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。在满足下列条件时方
确认生产性生物资产：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）生物资产的成本能够可靠地计量。
2．生产性生物资产计价
生产性生物资产按取得时实际成本计价。其中：
（1）外购生产性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购
买该资产的其他支出。
（2）自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育
费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
（3）投资者投入生产性生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
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（4）天然起源的生产性生物资产的成本，按照名义金额确定。
（5）非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的生产性生物资产的成本，按相关会计准则确定
的方法计价。
3．生产性生物资产折旧方法
生产性生物资产折旧采用平均年限法。对已计提减值的生产性生物资产按减值后的金额计提折旧。
4．生产性生物资产减值准备的确认标准、计提方法
公司期末对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或
市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额
低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并计入当期损益。减值准备一经计提，在资产存续期内不
予转回。
20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1．无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产包括土地使用权、软件及商标权等，按成本进行初始计量。
（2）本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿
命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产使用寿命的估计方法
1）本公司对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产的
产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发
展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜在的竞争者预期采取的行
动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；⑥对该资产
控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联
性等。
2）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据以及对其寿命的复核程序
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本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命
不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使
用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（4）无形资产价值摊销方法
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合
理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 土地证登记使用年限
专利技术 10-20
非专利技术 5-10
软件 2-10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
（5）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金
额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：（1）为获取新的技术和知识等进行的
有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；（2）在进行商业性生产或使
用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产
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品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
21、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产是否存在可能发生
减值的迹象，如果有确凿证据表明长期资产存在减值迹象，估计其可收回金额，将所估计的资产可收回金
额与其账面价值相比较，以确定资产是否发生了减值，以及是否需要计提资产减值准备并确认相应的减值
损失。资产可收回金额的估计，应当根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。
因企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，对于这些资产，无论是否存在减值迹象，都应
当至少于每年年度终了进行减值测试。
长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
22、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损
益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。
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（1）设定提存计划
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负
债，并按照受益对象计人当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予
以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现
率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市
场收益率确定；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对
设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或
净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计
入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益
确认的金额；
4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时。
在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按
照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报
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告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个
月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净
资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
1．预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义
务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该
范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如
下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生金额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
公司资产负债表日对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳
估计数，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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25、股份支付
1．股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．股份支付的会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3．权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
4．可行权权益工具最佳估计数是根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
5．修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
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的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
26、 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行
备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支
付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公
司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本
和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
27、收入
1．收入确认一般原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：①将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额
能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按①已完工作的测量②已经提供劳务占应提供劳务总量的比例
③已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表
日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
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石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2．收入确认的具体原则
本公司境内销售商品确认收入具体原则如下：①客户现款提货，于收款发货后确认销售收入；②预付
款结算的，于收款发货后确认销售收入；③按一定账期赊销的，按账期结算，根据客户订单发货后确认销
售收入。
境外销售商品收入具体原则如下：出口销售依据单据为出库单、货运单据、出口发票、出口报关单等，
并根据出口货物装船日期作为出口货物销售收入的实现时间，按照出口发票金额记账。
28、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：①政府
文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出
金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；②政府文件
中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用
的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
90
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）政府补助的确认时点
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
（4）政府补助的核算方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
1．暂时性差异
暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认，但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差
异和可抵扣暂时性差异。
2．递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。
同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易
不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
公司对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
3．递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债。
但公司对在以下交易中产生的应纳税暂时性差异不确认递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）
同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并；并且交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）；
对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，应当确认相应的递延所得税负债。
91
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
但同时满足下列条件的除外：（1）投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；（2）该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回。
4．递延所得税资产的减值
在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者
权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应计入当期的所得税费用。
在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
5．所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他
综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两
者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资
费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融
资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
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石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
31、 公允价值
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所
需支付的价格即脱手价格。企业应当严格按照公允价值定义对相关资产或负债进行公允价值计量。在计量
日，企业无论是否能够观察到相关资产或负债的交易价格或者其他市场信息（如类似资产或负债的报价、
市场利率或其他输入值等），其公允价值计量的目标应当保持一致，即估计市场参与者在计量日的有序交
易中出售一项资产或者转移一项负债的价格。
1．公允价值的初始计量
公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
公司在取得资产或者承担负债的交易中，交易价格是取得该资产所支付或者承担该负债所收到的价格，即
进入价格。而相关资产或负债的公允价值是脱手价格，即出售该资产所能收到的价格或者转移该负债所需
支付的价格。
但在下列情况中，公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量的，不应将取得资产或者承担负债
的交易价格作为该资产或负债的公允价值：
（1）关联方之间的交易。但企业有证据表明关联方之间的交易是按照市场条款进行的该交易价格可
作为确定其公允价值的基础；
（2）被迫进行的交易，或者资产出售方（或负债转移方）在交易中被迫接受价格的交易。
（3）交易价格所代表的计量单元不同于以公允价值计量的相关资产或负债的计量单元。
（4）进行交易的市场不是该资产或负债的主要市场（或者在不存在主要市场情况下的最有利市场）。
2．估值技术
估值技术通常包括市场法、收益法和成本法。公司根据实际情况从市场法、收益法和成本法中选择一
种或多种估值技术，用于估计相关资产或负债的公允价值。公司在应用估值技术估计相关资产或负债的公
允价值时，根据可观察的市场信息定期校准估值模型，以确保所使用的估值模型能够反映当前市场状况，
并识别估值模型本身可能存在的潜在缺陷。
如果公司所使用的估值技术未能考虑市场参与者在对相关资产或负债估值时所考虑的所有因素，那么
公司通过该估值技术获得的金额不能作为对计量日当前交易价格的估计。
公司考虑下列因素以确定恰当的估值技术：
93
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一是根据企业可获得的市场数据和其他信息，其中一种估值技术是否比其他估值技术更恰当；
二是其中一种估值技术所使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整；
三是其中一种估值技术得到的估值结果区间是否在其他估值技术的估值结果区间内；
四是市场法和收益法结果存在较大差异的，进一步分析存在较大差异的原因。
公司在公允价值计量中使用的估值技术一经确定，不得随意变更。公司公允价值计量中应用的估值技
术应当在前后各会计期间保持一致除非变更估值技术或其应用方法能使计量结果在当前情况下同样或者
更能代表公允价值，包括但不限于下列情况：
（1）出现新的市场；
（2）可以取得新的信息；
（3）无法再取得以前使用的信息；
（4）改进了估值技术；
（5）市场状况发生变化等
3．公允价值层次
为提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性，公司将估值技术所使用的输入值划分为三个层
次，并最优先使用活跃市场上相同资产或负债未经调整的报价（第一层次输入值），最后使用不可观察输
入值（第三层次输入值）。
（1）第一层次输人值
第一层次输入值是公司在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。公司使用
相同资产或负债在活跃市场的公开报价对该资产或负债进行公允价值计量时，通常不应进行调整。但下列
情况除外。
①企业持有大量类似但不相同的以公允价值计量的资产或负债，这些资产或负债存在活跃市场报价，
但难以获得每项资产或负债在计量日单独的定价信息；
②因发生影响公允价值计量的重大事件等导致活跃市场的报价不代表计量日的公允价值；
③不存在相同或类似负债或企业自身权益工具报价但其他方将其作为资产持有的负债或自身权益工
具的公允价值。
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石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）第二层次输入值
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。对于具有特定期
限（如合同期限）的相关资产或负债，第二层次输入值必须在其几乎整个期限内是可观察的。第二层次输
入值包括：
①活跃市场中类似资产或负债的报价。
②非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价。
③除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等。
④市场验证的输入值等。市场验证的输入值，是指通过相关性分析或其他手段，主要来源于可观察市
场数据的输人值或者经过可观察市场数据验证的输入值。
（3）第三层次输入值
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由可
观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据
作出的财务预测等。
32、终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的已被企业处置或被企业划归为持有待售的、在经营的和编制财务报表时能够单独
区分的组成部分确认为终止经营：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入、劳务 3%、6%、13%、17%、20%
营业税 应纳税营业额 5%
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石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
城市维护建设税 应缴流转税税额 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的
税率征收企业所得税”的规定，2014 年本公司通过高新技术企业复审，于 2014 年 9 月 19 日取得编号为
GR201413000441 的《高新技术企业证书》，有效期三年。经石家庄市国家税务局备案，本公司企业所得税
税率为 15%。
北京以岭药业有限公司通过高新技术企业复审，于 2012 年 7 月 9 日取得编号为 GF201211000712 的《高
新技术企业证书》，有效期三年。经北京市大兴区国家税务局备案，本公司企业所得税税率为 15%。
北京以岭生物工程技术有限公司根据 2013 年 12 月 5 日经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北
京市国家税务局和北京市地方税务局批准，取得编号为 GF201311000926 的《高新技术企业证书》，有效期
三年。经北京市密云县国家税务局备案，本公司企业所得税税率为 15%。
扬州智汇水蛭科技有限公司销售外购再加工水蛭，按 13%缴纳增值税；销售自产水蛭免征增值税。根
据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条（二）企业从事海水养殖、内陆养殖，减半征收
企业所得税的规定，扬州智汇水蛭科技有限公司从事内陆养殖业减半征收企业所得税，收购加工业务免征
所得税。
涉县以岭燕赵中药材有限公司从事中药材种植，免征企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税
法》第二十七条第（一）项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得，可以免征、减征企业所得税，
涉县以岭燕赵中药材有限公司从事中药材种植，免征企业所得税。
故城县茂丰农业科技开发有限公司主要从事土元养殖、收购加工及销售、土元鸡养殖、酸枣初加工业
务。根据《增值税暂行条例》（2008 版）第十五条规定：“农业生产者销售的自产农产品免征增值税”，土
元养殖及土元鸡养殖属“自产农产品范围”，免征增值税。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七
条规定：“企业从事农、林、牧、渔项目所得可免征，减征企业所得税”，故城县茂丰农业科技开发有限公
司土元鸡养殖属所得税免征范围，土元养殖按照内陆养殖，减半征收所得税；根据“财税[2008149 号]”文规
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石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
定：“农产品初加工免征企业所得税”，故城县茂丰农业科技开发有限公司酸枣加工业务属农产品初加工范
围，免征企业所得税。
石家庄以岭中药饮片有限公司要从事中药饮片的研究开发、技术咨询、服务转让；中药饮片的生产、
销售（净制、切制、蒸制、炒制等）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条规定：“企业从事
农、林、牧、渔项目所得可免征，减征企业所得税”，石家庄以岭中药饮片有限公司中药饮片的生产和销
售属所得税免征范围，免征企业所得税。
3、其他
YILING LTD 主要应纳税税种及法定税率列示如下：
（1）增值税：增值税率 20%；
（2）企业所得税：利润小于等于 30 万英镑，企业所得税率 20%；利润大于 30 万英镑，企业所得税
率 23%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,914,994.73 1,799,343.92
银行存款 424,948,560.27 399,735,279.34
合计 426,863,555.00 401,534,623.26
其中：存放在境外的款项总额 4,216,641.10 1,371,678.50
其他说明
1. 期末货币资金不存在使用受限情况。
2. 期末不存在抵押、冻结等对变现有限制款项。
3. 期末存放在境外的款项 4,216,641.10 元人民币.
4. 期末无潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
银行承兑票据 138,245,634.15 95,422,929.46
合计 138,245,634.15 95,422,929.46
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 140,626,234.09
合计 140,626,234.09
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
663,092, 33,202,5 629,890,2 252,280 12,660,2 239,620,06
合计提坏账准备的 99.97% 5.01% 99.92% 5.02%
785.85 54.58 31.27 ,363.92 94.31 9.61
应收账款
单项金额不重大但
196,604. 196,604. 196,604 196,604.
单独计提坏账准备 0.03% 100.00% 0.08% 100.00%
90 90 .90 90
的应收账款
663,289, 33,399,1 629,890,2 252,476 12,856,8 239,620,06
合计 100.00% 100.00%
390.75 59.48 31.27 ,968.82 99.21 9.61
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内（含 1 年） 662,134,480.88 33,106,724.08 5.00%
1 年以内小计 662,134,480.88 33,106,724.08 5.00%
1至2年 958,304.97 95,830.50 10.00%
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石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 663,092,785.85 33,202,554.58
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
项目
应收账款 坏账准备 计提比例
IPG Pharma Ltd 196,604.90 196,604.90 100.00%
合计 196,604.90 196,604.90 100.00%
注：已与该单位终止合作，应收账款存在无法收回的风险。
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 20,542,260.27 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额
单位1 货款 23,333,234.75 1年以内 3.52% 1,166,661.74
单位2 货款 20,166,699.58 1年以内 3.04% 1,008,334.98
单位3 货款 32,347,504.67 1年以内 4.88% 1,617,375.23
单位4 货款 13,177,980.10 1年以内 1.99% 658,899.01
单位5 货款 11,844,631.30 1年以内 1.79% 592,231.57
合计 100,870,050.40 15.21% 5,043,502.52
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 99,997,159.48 99.08% 146,695,351.96 97.36%
1至2年 866,261.77 0.86% 2,484,247.43 1.65%
2至3年 11,697.19 0.01% 389,445.51 0.26%
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石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3 年以上 52,500.00 0.05% 1,104,528.00 0.73%
合计 100,927,618.44 -- 150,673,572.90 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：账龄超过 1 年的预付款项主要为预付货款，合同尚在履行中。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 比例 未结算原因
单位1 广告商 4,200,950.00 4.16% 合同尚在履行中
单位2 广告商 3,237,820.00 3.21% 合同尚在履行中
单位3 广告商 3,231,667.00 3.20% 合同尚在履行中
单位4 供应商 2,369,683.86 2.35% 合同尚在履行中
单位5 广告商 1,969,000.00 1.95% 合同尚在履行中
合计 15,009,120.86 14.87% 合同尚在履行中
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 430,627.79 210,833.34
理财产品利息 545,753.42
货币基金利息 539,986.14 785,329.94
合计 970,613.93 1,541,916.70
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
122,942, 6,911,31 116,031,5 107,309 5,500,786 101,808,84
合计提坏账准备的 100.00% 5.62% 100.00% 5.13%
830.46 8.46 12.00 ,629.30 .24 3.06
其他应收款
122,942, 6,911,31 116,031,5 107,309 5,500,786 101,808,84
合计
830.46 8.46 12.00 ,629.30 .24 3.06
100
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
107,659,291.47 5,382,964.56 5.00%
1 年以内小计 107,659,291.47 5,382,964.56 5.00%
1至2年 15,283,538.99 1,528,353.90 10.00%
合计 122,942,830.46 6,911,318.46
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,410,532.22 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
办事处经费 115,877,573.51 78,082,631.12
备用金 4,730,973.68 25,942,052.47
项目合作费 2,000,000.00 2,000,000.00
保证金 280,000.00 1,136,163.00
押金 54,283.27 124,204.30
暂付款 24,578.41
合计 122,942,830.46 107,309,629.30
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
101
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
余额合计数的比例
国家中医药管理局
传统医药国际交流 项目合作款 2,000,000.00 1-2 年 1.63% 200,000.00
中心
吴继朝 备用金 1,361,713.74 1 年以内 1.11% 68,085.69
武双平 备用金 477,000.00 1 年以内 0.39% 23,850.00
张学民 备用金 460,320.00 1 年以内 0.37% 23,016.00
纽海电子商务(上
押金 290,000.00 1 年以内 0.24% 14,500.00
海)有限公司
合计 -- 4,589,033.74 -- 3.73% 329,451.69
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 301,670,097.87 301,670,097.87 323,586,016.83 323,586,016.83
在产品 185,471,324.46 185,471,324.46 244,613,476.06 244,613,476.06
库存商品 276,949,632.11 276,949,632.11 255,334,451.66 255,334,451.66
周转材料 2,458,488.16 2,458,488.16 1,514,058.75 1,514,058.75
包装材料 16,153,054.68 16,153,054.68 8,693,071.02 8,693,071.02
合计 782,702,597.28 782,702,597.28 833,741,074.32 833,741,074.32
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货币基金 145,033,764.00 342,811,660.34
银行理财产品 0.00 60,000,000.00
增值税进项税额 14,468,279.22 13,945,293.98
预付费用 1,005,270.38 1,331,467.00
预缴所得税 13,024.35 13,149.35
预缴城建税 161,035.88
预缴教育费附加 115,025.63
合计 160,796,399.46 418,101,570.67
102
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,248,141.57 1,248,141.57
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 1,248,141.57 1,248,141.57
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 497,617.40 497,617.40
2.本期增加金额 29,916.18 29,916.18
（1）计提或摊销 29,916.18 29,916.18
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 527,533.58 527,533.58
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
103
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1.期末账面价值 720,607.99 720,607.99
2.期初账面价值 750,524.17 750,524.17
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
公司本期无按公允价值计量的投资性房地产、未办妥产权证书的投资性房地产情况。
投资性房地产是本公司将位于石家庄市国家高新技术产业开发区天山大街238号的制剂车间的一部分出租
给河北以岭医院，租赁面积575平方米，本期租金240,000.00元。
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,042,464,940.93 572,131,523.63 152,035,505.52 28,107,268.94 1,794,739,239.02
2.本期增加金
78,692.00 30,108,606.70 38,910,681.09 2,247,765.22 71,345,745.01
额
（1）购置 78,692.00 28,313,734.90 38,346,578.55 2,247,765.22 68,986,770.67
（2）在建工
1,794,871.80 564,102.54 2,358,974.34
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
140,720.20 1,076,115.85 1,216,836.05
额
（1）处置或
140,720.20 1,076,115.85 1,216,836.05
报废
4.期末余额 1,042,402,912.73 601,164,014.48 190,946,186.61 30,355,034.16 1,864,868,147.98
二、累计折旧
1.期初余额 148,408,659.09 149,824,210.79 57,853,004.43 20,833,549.97 376,919,424.28
2.本期增加金
25,609,691.75 25,892,674.98 9,839,633.18 1,591,958.94 62,933,958.85
额
（1）计提 25,609,691.75 25,892,674.98 9,839,633.18 1,591,958.94 62,933,958.85
3.本期减少金 135,091.39 1,027,783.83 1,162,875.22
104
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
额
（1）处置或
135,091.39 1,027,783.83 1,162,875.22
报废
4.期末余额 173,883,259.45 174,689,101.94 67,692,637.61 22,425,508.91 438,690,507.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
868,519,653.28 426,474,912.54 123,253,549.00 7,929,525.25 1,426,177,640.07
值
2.期初账面价
894,056,281.84 422,307,312.84 94,182,501.09 7,273,718.97 1,417,819,814.74
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
专利中药生产基地 517,510,337.46 产权证正在办理中
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
提取车间改造 19,682,243.35 19,682,243.35 13,563,224.25 13,563,224.25
针剂口服液改造 7,852,622.35 7,852,622.35 6,962,683.67 6,962,683.67
新厂区建设 92,557,689.90 92,557,689.90 66,843,429.45 66,843,429.45
信息系统建设 12,800,888.92 12,800,888.92 11,548,860.33 11,548,860.33
软胶囊车间 48,000.00 48,000.00 87,402.25 87,402.25
105
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
院士工作站 143,360,017.65 143,360,017.65 111,980,777.15 111,980,777.15
北京以岭制剂车
215,094.33 215,094.33
间改造
公共租赁住房项
38,225,901.23 38,225,901.23 38,007,213.02 38,007,213.02
目
营销网络建设项
22,009,445.00 22,009,445.00 22,009,445.00 22,009,445.00
目
国际制剂车间 10,704,289.49 10,704,289.49 24,855,089.49 24,855,089.49
以岭营销大厦及
科技成果转化中 368,664,274.93 368,664,274.93 193,966,397.58 193,966,397.58
心
保健饮品车间 1,166,222.71 1,166,222.71
国际制剂二车间
35,867,709.15 35,867,709.15 25,388,992.47 25,388,992.47
改造工程
以岭燕赵种植基
25,932,344.01 25,932,344.01 20,681,247.72 20,681,247.72
地
茂丰种养殖基地 7,041,908.51 7,041,908.51 5,781,735.36 5,781,735.36
合计 786,128,651.53 786,128,651.53 541,676,497.74 541,676,497.74
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
提取车 36,110,0 13,563,2 6,119,01 19,682,2
54.51% 54.51% 其他
间改造 00.00 24.25 9.10 43.35
针剂口
8,083,26 6,962,68 889,938. 7,852,62
服液改 97.15% 97.15% 其他
4.89 3.67 68 2.35
造
新厂区 1,077,89 66,843,4 27,994,8 1,794,87 1,501,28 91,542,1 6,145,72 募股资
66.80% 92.00%
建设 0,000.00 29.45 87.27 1.80 0.82 64.10 8.21 金
信息系 35,710,0 11,548,8 2,438,49 170,940. 13,816,4 募股资
55.16% 55.16%
统建设 00.00 60.33 4.56 17 14.72 金
软胶囊 93,610,0 87,402.2 48,000.0 87,402.2 48,000.0 募股资
81.92% 81.92%
车间 00.00 5 0 5 0 金
院士工 199,762, 111,980, 31,379,2 143,360, 募股资
79.45% 79.45%
作站 500.00 777.15 40.50 017.65 金
106
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北京以
岭制剂 37,000,0 215,094. 215,094. 募股资
98.20% 98.20%
车间改 00.00 33 33 金
造
公共租
43,000,0 38,007,2 218,688. 38,225,9
赁住房 88.90% 88.90% 其他
00.00 13.02 21 01.23
项目
营销网
64,690,0 22,009,4 22,009,4 募股资
络建设 60.74% 60.74%
00.00 45.00 45.00 金
项目
国际制 140,000, 24,855,0 14,151,5 10,704,2
759.00 17.75% 17.75% 其他
剂车间 000.00 89.49 59.00 89.49
以岭营
销大厦
382,973, 193,966, 175,261, 564,102. 368,664,
及科技 96.41% 96.41% 其他
000.00 397.58 979.89 54 274.93
成果转
化中心
保健饮 48,000,0 1,166,22 1,166,22
56.73% 56.73% 其他
品车间 00.00 2.71 2.71
国际制
剂二车 63,260,0 25,388,9 10,478,7 35,867,7
56.70% 56.70% 其他
间改造 00.00 92.47 16.68 09.15
工程
以岭燕
29,468,8 20,681,2 5,251,09 25,932,3 募股资
赵种植 88.00% 88.00%
00.00 47.72 6.29 44.01 金
基地
茂丰种
17,300,0 5,781,73 1,260,17 7,041,90
养殖基 91.42% 91.42% 其他
00.00 5.36 3.15 8.51
地
2,276,85 541,676, 262,722, 2,358,97 15,911,1 786,128, 6,145,72
合计 -- -- --
7,564.89 497.74 310.37 4.34 82.24 651.53 8.21
12、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
工程材料 911,928.13 3,583,083.27
合计 911,928.13 3,583,083.27
107
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13、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
药材种植 土元鸡养殖
一、账面原值 1,557,060.20 1,459,714.87 3,016,775.07
1.期初余额 1,557,060.20 1,459,714.87 3,016,775.07
2.本期增加金额 1,515,320.00 1,515,320.00
(1)外购 778,580.00 778,580.00
(2)自行培育 736,740.00 736,740.00
3.本期减少金额 1,383,205.43 1,383,205.43
(1)处置 1,383,205.43 1,383,205.43
(2)其他
4.期末余额 1,557,060.20 1,591,829.44 3,148,889.64
二、累计折旧
1.期初余额 272,805.63 272,805.63
2.本期增加金额 383,493.78 383,493.78
(1)计提 383,493.78 383,493.78
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 656,299.41 656,299.41
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 1,557,060.20 935,530.03 2,492,590.23
四、账面价值
1.期末账面价值
108
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2.期初账面价值 1,557,060.20 1,186,909.24 2,743,969.44
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 342,999,049.63 33,974,918.72 6,177,304.30 10,836,458.73 393,987,731.38
2.本期增加金额 14,151,559.00 0.00 4,925.07 641,235.28 14,797,719.35
（1）购置 0.00 0.00 0.00 470,295.11 470,295.11
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
（4）在建工程转入 14,151,559.00 0.00 0.00 170,940.17 14,322,499.17
（5）其他 4,925.07 4,925.07
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 357,150,608.63 33,974,918.72 6,182,229.37 11,477,694.01 408,785,450.73
二、累计摊销
1.期初余额 31,863,311.05 22,070,074.21 3,643,158.95 3,453,682.82 61,030,227.03
2.本期增加金额 3,566,921.66 931,289.74 137,759.35 1,516,283.46 6,152,254.21
（1）计提 3,566,921.66 931,289.74 137,759.35 1,516,283.46 6,152,254.21
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 35,430,232.71 23,001,363.95 3,780,918.30 4,969,966.28 67,182,481.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 321,720,375.92 10,973,554.77 2,401,311.07 6,507,727.73 341,602,969.49
109
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2.期初账面价值 311,135,738.58 11,904,844.51 2,534,145.35 7,382,775.91 332,957,504.35
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
故城养殖基地 5,368,671.53 产权证正在办理中
15、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
研发资本化项目 45,584,776.16 17,013,147.52 62,597,923.68
合计 45,584,776.16 17,013,147.52 62,597,923.68
其他说明
目前我公司划分研究和开发阶段的具体标准为：
（1）通过签订合同或协议方式取得对方专利所有权或其他可在活跃市场交易的有价证件文书等。合
同或协议生效后，专利的所有知识产权归我公司所有，由该项目研究开发产生的其他知识产权也主要归我
公司独享，以取得对方专利权及知识产权为资本化确认标准；不涉及知识产权转移的，以取得对方的经国
家食品药品监督管理局（简称 SFDA）颁发的《药物临床试验批件》为资本化确认标准。通过签订技术合
作（开发）合同的形式约束并保证合作方的权利和义务，例如由专利提供方协助我公司完成规定的临床研
究，完成大生产工艺技术转移和验证，以我公司名义申请并获得国家食品药品监督管理局（简称 SFDA）
颁发的新药证书和生产批件等，具体金额以合同协议金额为准。
（2）自研类研发项目，在进行药学研究和药理阶段的研发支出做费用化处理计入当期损益；国家食
品药品监督管理局药品审评中心依据技术审评意见、样品生产现场检查报告和样品检验结果，形成综合意
见，连同相关资料报送国家食品药品监督管理局，国家食品药品监督管理局依据综合意见，做出审批决定。
符合规定的，发给药品批准文号或者《药物临床试验批件》；公司根据《药品注册管理办法》里的明细分
类和管理细则确定不同类型药品的临床期间和临床实验要求确定资本化的标准，将药物进入临床试验阶段
的研发支出进行资本化。自研保健食品以取得保健食品批准文号为资本化依据；自研食品以标准备案完成
为资本化依据。
（3）FDA 审批项目：在美国 FDA 申请的产品多为仿制药的再审批，为成熟产品的美国注册。从开始
申请时时即进行资本化；在其他国家、地区申请仿制药的研发支出参照 FDA 审批项目的原则执行。
在 FDA 或其他国家、地区申请的自研创新药物申请的支出参照国内自研类研发项目的政策执行。
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
110
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
增发限制性股票需
34,693,518.34 10,942,144.79 362,450.11 23,388,923.44
摊销费用
以岭药堂健康城装
1,229,528.13 38,276.16 1,191,251.97
修费
绿化荒山工程 54,999.96 10,000.02 44,999.94
荒山承包费 266,666.71 49,999.98 216,666.73
租赁养殖场地费用 2,757,145.00 958,449.00 778,899.48 2,936,694.52
机房工程 1,632,819.15 30,666.64 1,602,152.51
合计 40,634,677.29 958,449.00 11,849,987.07 362,450.11 29,380,689.11
其他说明
①本公司限制性股票股权激励费摊销期限为 24 个月、36 个月、48 个月不等。
②本公司子公司石家庄以岭药堂大药房有限公司摊销店面装修费用，摊销期限 3 年。
③本公司子公司涉县以岭燕赵中药材有限公司摊销绿化荒山工程、荒山承包费，摊销期限 5 年。
④本公司子公司扬州智汇水蛭科技有限公司摊销租赁养殖场地费用，摊销期限为 4 年-10 年。
⑤本公司机房工程摊销期限为 5 年。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 40,091,721.90 6,061,389.47 18,061,738.97 2,784,323.85
内部交易未实现利润 87,498,522.72 13,183,480.25 115,414,616.83 18,098,550.89
政府补助 12,875,083.57 2,082,664.53 12,755,083.57 2,082,664.53
固定资产折旧差异 1,851,655.74 462,913.94 1,851,655.74 462,913.94
股权激励成本 30,000,742.14 4,500,111.32 30,000,742.14 4,500,111.32
合计 172,317,726.07 26,290,559.51 178,083,837.25 27,928,564.53
（2）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 295,946.48
可抵扣亏损 42,108,017.82 42,108,017.82
合计 42,108,017.82 42,403,964.30
111
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
18、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款等 463,342,163.68 431,787,354.13
合计 463,342,163.68 431,787,354.13
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 60,000,000.00
合计 60,000,000.00
20、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 302,948,390.93 232,155,202.90
1-2 年（含 2 年） 3,965,764.97 12,941,750.36
2-3 年（含 3 年） 108,040.13 570,135.70
3 年以上 1,688,033.65 1,408,572.93
合计 308,710,229.68 247,075,661.89
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
112
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 783,000.00 1-2 年
单位 2 700,000.00 1-2 年
合计 1,483,000.00 --
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 42,954,138.77 44,996,537.85
1 年以上 7,867,401.36 8,012,433.36
合计 50,821,540.13 53,008,971.21
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京市食品药品管理局 6,203,820.00 药品储备款
合计 6,203,820.00 --
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,308,513.39 203,934,158.32 202,764,918.49 12,477,753.22
二、离职后福利-设定提
20,056,385.33 20,056,385.33 0.00
存计划
三、辞退福利 889,132.49 889,132.49 0.00
合计 11,308,513.39 224,879,676.14 223,710,436.31 12,477,753.22
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和 10,714,768.00 158,888,706.75 157,603,474.75 12,000,000.00
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石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
补贴
2、职工福利费 7,946,345.26 7,946,345.26
3、社会保险费 62,198.00 10,843,677.69 10,842,535.77 63,339.92
其中：医疗保险费 9,161,939.02 9,161,939.02
工伤保险费 62,198.00 843,289.39 842,147.47 63,339.92
生育保险费 838,449.28 838,449.28
4、住房公积金 9,177,411.50 9,177,411.50
5、工会经费和职工教育
531,547.39 2,602,612.12 2,719,746.21 414,413.30
经费
股份支付 14,475,405.00 14,475,405.00
合计 11,308,513.39 203,934,158.32 202,764,918.49 12,477,753.22
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 18,574,403.29 18,574,403.29
2、失业保险费 1,481,982.04 1,481,982.04
合计 20,056,385.33 20,056,385.33 0.00
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 62,721,344.19 8,685,537.46
营业税 68,327.41 99,864.17
企业所得税 12,420,326.30 13,613,372.61
个人所得税 1,296,271.17 624,728.56
城市维护建设税 3,901,384.77 581,415.56
教育费及附加 3,091,667.96 420,092.90
其他 35,959.53 26,882.74
合计 83,535,281.33 24,051,894.00
其他说明：
25、应付股利
单位： 元
114
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项目 期末余额 期初余额
普通股股利 2,209,822.58 1,148,620.00
合计 2,209,822.58 1,148,620.00
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 30,403,323.91 29,624,333.51
保险 810,877.96 807,941.92
营销费用 105,809.58 100,493.45
其他 1,297,454.77 138,305.03
子课题 5,626,300.00
合计 38,243,766.22 30,671,073.91
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
保证金 30,403,323.91 业务进行中，保证金未退还
合计 30,403,323.91 --
27、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 166,544,800.81 19,020,955.40 7,667,235.67 177,898,520.54
合计 166,544,800.81 19,020,955.40 7,667,235.67 177,898,520.54 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
专利中药（胶囊
剂、颗粒剂）生
28,190,000.00 28,190,000.00 与资产相关
产基地建设项目
-国家发改委产
115
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业结构调整专项
资金
北京生物基地开
发区管委新产品
25,897,573.00 863,252.40 25,034,320.60 与资产相关
生产线建设补偿
费
以岭医药研究院
暨院士工作站科
15,000,000.00 15,000,000.00 与资产相关
技创新平台建设
项目
抗心律失常创新
中药研发及产业 8,557,583.39 498,499.98 8,059,083.41 与资产相关
化
年产 10 亿粒连花
清瘟胶囊产业化 8,000,000.00 8,000,000.00 与资产相关
项目
自主创新和高技
6,985,250.30 400,000.02 6,585,250.28 与资产相关
术产业化项目
芪苈强心胶囊产
业化项目（河北
6,611,400.00 640,200.00 5,971,200.00 与资产相关
省发改委配套资
金）
1000 亩水蛭规范
化养殖基地建设 6,000,000.00 3,720,467.75 2,279,532.25 与资产相关
项目
以岭药业正式用
5,495,000.00 5,495,000.00 与资产相关
电工程
现代特色中药及
5,470,036.79 298,912.74 5,171,124.05 与资产相关
国际产业化项目
国家创新中药夏
5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
荔芪产业化
基于络病理论指
导的小复方中药
4,928,600.00 4,928,600.00 与收益相关
研发孵化基地建
设
生物医药服务外
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
包平台
通心络扩能改造
3,673,469.35 306,122.46 3,367,346.89 与资产相关
项目
重大新药创制连 3,672,600.00 3,672,600.00 与收益相关
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石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
花清瘟生产技术
改造研究
芪苈强心胶囊专
3,425,000.00 500,000.00 3,925,000.00 与收益相关
项
国家重点基研究
发展计划项目 3,240,000.00 3,240,000.00 与收益相关
（973 计划）
中药制药过程数
字化控制与全程
质量监测高技术
产业化示范工程
3,412,037.05 250,000.00 3,162,037.05 与资产相关
项目-国家发改
委产业技术欲开
发资金高技术产
业发展专项资金
面向欧美药物制
剂研发和生产国
3,410,584.15 129,762.66 3,280,821.49 与资产相关
际化外包高技术
产业化示范工程
河北省重大科技
成果转化专项项
目“太行山道地、
3,100,000.00 3,100,000.00 与收益相关
大宗药材综合利
用技术及产业化
开发
2013 年通用名化
学药补助资金
（心血管类固体
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
口服液制剂国际
化发展能力建设
项目）
年产 15 亿粒参松
养心胶囊产业化 2,971,428.75 222,857.10 2,748,571.65 与资产相关
项目
重大新药创制周
络通胶囊治疗糖
尿病周围神经病 2,947,300.00 2,947,300.00 与收益相关
变的新药临床研
究
重大新药创制石
家庄高端医药产 2,877,100.00 2,877,100.00 与收益相关
业园区创新药物
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孵化基地
芪黄明目胶囊治
疗糖尿病视网膜 2,320,000.00 2,320,000.00 与收益相关
病变的临床研究
北京经济和信息
化委员会二批小
856 制剂车间颗 1,981,651.38 110,091.72 1,871,559.66 与资产相关
粒剂生产线改造
工程项目
房屋补贴 1,694,019.90 49,824.12 1,644,195.78 与资产相关
中药新药夏荔芪
胶囊科技成果产 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
业化项目
北京市科委通用
1,569,603.00 88,014.00 1,481,589.00 与资产相关
名药物研发项目
参松技术改造研
1,545,100.00 1,545,100.00 与收益相关
究
连花急支片治疗
急性气管、支气 1,465,812.34 1,465,812.34 与收益相关
管炎的临床研究
2013 年度市级工
业企业技术改造 1,150,000.00 1,150,000.00 与资产相关
贴息及补助资金
夏荔芪胶囊产业
875,000.05 49,999.98 825,000.07 与资产相关
化
十二五“基于活
性成分群的复方
616,600.00 552,500.00 1,169,100.00 与收益相关
创新中药研发”
项目
河北省络病实验
600,000.00 600,000.00 与资产相关
室建设项目
国家技术创新示
500,000.00 500,000.00 与收益相关
范企业补贴
中药质量控制技
492,051.36 29,230.74 462,820.62 与资产相关
术平台建设
津力糖平片治疗
2 型糖尿病的开 300,000.00 300,000.00 与收益相关
发研究
院士工作站运行 与资产相关（10
300,000.00 300,000.00
补助经费 万）和与收益相
118
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
关（20 万）
连花急支片治疗
急性气管-支气
300,000.00 300,000.00 与收益相关
管炎的新药临床
研究
生姜挥发油控释
微胶囊制备及应 300,000.00 350,000.00 650,000.00 与收益相关
用项目
涉县太行山道地
中药村规范化生
618,455.40 618,455.40 与收益相关
产技术示范与应
用
参松养心胶囊生
产工艺优化关键 70,000.00 5,000.00 65,000.00 与资产相关
技术研究
络病理论指导药
物开发集成创新
技术平台建设-
70,000.00 5,000.00 65,000.00 与资产相关
芪黄明目胶囊治
疗糖尿病视网膜
病变的开发研究
2 型糖尿病胰岛
微循环病变及其
30,000.00 30,000.00 与收益相关
通络干预作用机
制研究
合计 166,544,800.81 19,020,955.40 7,667,235.67 177,898,520.54 --
其他说明：
A、与资产相关的政府补助：
1、本公司根据河北省发展和改革委员会河北省财政厅冀发改高技【2015】183 号文，收到关于石家庄市国家高端生物
医药区域集聚发展试点方案的资金款 1500 万元，用于以岭医药研究院暨院士工作站科技创新平台建设项目。
B、与收益相关的政府补助：
1、本公司根据河北省重大科技成果转化专项项目任务书（15042504Z）收到“中药新药夏荔芪胶囊科技成果转化项目”
经费款 150 万元。
2、本公司根据石家庄市财政局石家庄市工业和信息化局石财企【2015】21 号文，收到关于下达 2015 年省级工业转型
升级补助资金的通知资金款 50 万元用于国家技术创新示范企业补贴。
3、本公司子公司涉县以岭燕赵中药材有限公司根据科学技术部国科发财【2013】654 号文科技部关于下达 2013 年科技
惠民计划专项项目总预算的通知和河北省财政厅冀财教【2014】192 号文河北省财政厅关于下达 2014 年科技惠民计划中央
专项资金的通知项目款 618455.4 元，用于涉县太行山道地中药村规范化生产技术示范与应用项目。
119
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 563,390,000.00 563,390,000.00 -278,000.00 563,112,000.00 1,126,502,000.00
其他说明：
根据公司2015年5月5日召开的2014年年度股东大会审议通过的《公司2014年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，
以资本公积向全体股东每10股转增10股，转增后公司股本由总股本563,390,000.00股，增至1,126,780,000.00股。注2:根据公司
第五届董事会第十二次会议、第五届董事会第十四次会议、2015年第一次临时股东的大会决议和修改后的章程规定，回购注
销激励对象二人股票共计278,000.00股，共计减少股份总额278,000.00股。减资后公司总股本为1,126,502,000.00股。该减资事
项经中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的勤信验字【2015】第1047号验资报告验证。
29、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,091,539,535.57 8,734,291.97 564,846,722.58 1,535,427,104.96
其他资本公积 142,016,435.02 3,253,834.80 8,734,291.97 136,535,977.85
合计 2,233,555,970.59 11,988,126.77 573,581,014.55 1,671,963,082.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
股本溢价本期减少564,846,722.58元，分别系公司2014年度股东大会审议通过的资本公积金转增资本预案，以资本公积
向全体股东每10股转增10股，共计减少资本溢价563,390,000.00元；根据第五届董事会第十二次会议、第五届董事会第十四
次会议、2015年第一次临时股东大会决议和修改的章程规定，回购注销限制性股票，共计减少股本溢价1,456,722.58元。注2：
股本溢价增加额8,734,291.97元即其他资本公积减少额，系解禁20%限制性股票所对应的成本费用注3：本期股票期权摊销增
加其他资本公积3,253,834.8元.
30、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综
164,121.77 119,738.37 119,738.37 283,860.14
合收益
外币财务报表折算差额 164,121.77 119,738.37 119,738.37 283,860.14
其他综合收益合计 164,121.77 119,738.37 119,738.37 283,860.14
120
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
31、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 194,060,466.43 194,060,466.43
合计 194,060,466.43 194,060,466.43
32、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,562,931,271.80 1,293,064,298.16
调整后期初未分配利润 1,562,931,271.80 1,293,064,298.16
加：本期归属于母公司所有者的净利润 222,775,290.07 354,495,205.54
减：提取法定盈余公积 28,239,831.90
应付普通股股利 56,339,000.00 56,388,400.00
期末未分配利润 1,729,367,561.87 1,562,931,271.80
调整期初未分配利润明细：
（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
33、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,703,131,887.56 622,540,873.94 1,536,630,392.45 538,716,885.38
其他业务 2,323,954.07 106,560.00 598,204.55 170,533.76
合计 1,705,455,841.63 622,647,433.94 1,537,228,597.00 538,887,419.14
34、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 295,868.15 51,150.00
121
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
城市维护建设税 13,211,666.72 12,106,838.28
教育费附加 10,097,539.00 9,048,917.48
合计 23,605,073.87 21,206,905.76
35、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场活动费 256,274,029.09 136,505,853.78
市场推广费用等 100,466,745.94 153,989,356.72
工资薪金 93,912,004.38 108,664,846.77
广告宣传费 74,050,578.79 89,018,390.60
差旅运杂费等 47,656,594.67 51,305,065.88
办公费 44,905,473.16 54,505,403.10
其他费用 3,862,740.32 8,190,257.94
合计 621,128,166.35 602,179,174.79
36、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 62,650,741.84 78,633,870.42
工资薪金 33,953,753.37 26,385,594.45
其他费用 18,575,765.59 17,800,903.24
摊销折旧费用 20,849,370.41 13,942,457.90
管理税费 11,037,618.30 7,876,288.95
办公费用 3,935,539.75 4,215,780.51
差旅费 3,388,243.98 1,322,837.47
会务费 2,142,284.00 1,786,187.40
合计 156,533,317.24 151,963,920.34
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 425,502.98
减：利息收入 -2,871,188.20 -8,357,967.00
122
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
承兑汇票贴息 728,029.37
汇兑损失
减：汇兑收益 12,804.09
手续费 192,173.67 180,278.23
合计 -2,240,707.46 -7,449,659.40
38、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 22,095,947.99 7,282,730.53
合计 22,095,947.99 7,282,730.53
39、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
货币基金收益 5,029,362.60 10,568,743.43
合计 5,029,362.60 10,568,743.43
40、营业外收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 184,897.00
其中：固定资产处置利得 184,897.00
政府补助 8,871,735.67 5,039,543.04 8,871,735.67
其他 141,274.98 59,478.11 141,274.98
合计 9,013,010.65 5,283,918.15 9,013,010.65
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
北京生物基地开发区管委新
863,252.40 863,252.40 与资产相关
产品生产线建设补偿费
抗心律失常创新中药研发及
498,499.98 498,499.98 与资产相关
产业化
通心络扩能改造项目 306,122.46 306,122.46 与资产相关
123
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
自主创新和高技术产业化项
640,200.00 640,200.00 与资产相关
目
现代特色中药及国际产业化
298,912.74 246,101.80 与资产相关
项目
国家重大成果转化项目《年产
15 亿粒参松养心胶囊产业化》 222,857.10 222,857.10 与资产相关
配套项目
周络通开发研究项目 400,000.02 400,000.00 与收益相关
面向欧美药物制剂研发和生
产国际化外包高技术产业化 129,762.66 129,762.66 与资产相关
示范工程
北京市科委通用名药物研发
88,014.00 88,012.92 与资产相关
项目
夏荔芪胶囊产业化 49,999.98 49,999.98 与资产相关
房屋补贴 49,824.12 49,825.20 与资产相关
中药质量控制技术平台建设 29,230.74 29,230.74 与资产相关
参松养心胶囊生产工艺优化
5,000.00 5,000.00 与资产相关
关键技术研究
络病理论指导药物开发集成
创新技术平台建设-芪黄明目
5,000.00 5,000.00 与资产相关
胶囊治疗糖尿病视网膜病变
的开发研究
河北省青年拔尖人才支持奖
100,000.00 100,000.00 与收益相关
励
芪苈强心胶囊产业化项目 257,294.90 与资产相关
产业发展支持资金 500,000.00 与收益相关
抗流感中药专利信息检索分
100,000.00 与收益相关
析研究
大兴区科委科学技术奖 60,000.00 与收益相关
第三届北京市发明专利奖 50,000.00 与收益相关
大兴区科协科技工作者状况
2,000.00 与收益相关
调查站点管理
中药制药过程数字化控制与
全程质量监测技术产业化示 155,982.90 与收益相关
范项目
专利申请资助 280,000.00 与收益相关
购买税务软件抵减增值税 400.00 与收益相关
中药制药过程数字化控制与 250,000.00 与资产相关
124
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
全程质量监测高技术产业化
示范工程项目-国家发改委产
业技术与开发资金高技术产
业发展专项资金
全国中药特色技术传承人才
90,000.00 与收益相关
培训项目经费
收到人力社会保障局下拨硕
23,000.00 与收益相关
博补贴
收到国际科技合作学术交流
40,000.00 与收益相关
专项经费
收到院士专家活动补助经费 80,000.00 与收益相关
2015 年度市专利奖励 30,000.00 与收益相关
第二届石家庄市专利奖补助 660,000.00 与收益相关
政府创新能力资金补助 17,500.00 与收益相关
与资产相关 3325301.07 元，与
扬州水蛭养殖项目 3,720,467.75
收益相关 395166.68 元
北京经济和信息化委员会二
批小 856 制剂车间颗粒剂生产 110,091.72 与资产相关
线改造工程项目
2015 年度大兴区科技发展计
划项目-中药质量标准现代化 100,000.00 与收益相关
平台建设课题经费
公安部物证鉴定中心转账支
18,500.00 与收益相关
票
中关村知识产权促进局 2014
年中关村技术创新能力建设 45,500.00 与收益相关
（专利部分）资助金
合计 8,871,735.67 5,039,543.04 --
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 171,824.08 11,400.31
其中：固定资产处置损失 171,824.08 11,400.31 171,824.08
对外捐赠 13,643,431.20 251,800.00 13,643,431.20
其他 755,812.30 396,951.42 755,812.30
125
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 14,571,067.58 660,151.73 14,571,067.58
42、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 34,836,048.66 38,992,958.63
递延所得税费用 3,546,576.64 -1,770,222.60
合计 38,382,625.30 37,222,736.03
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 261,157,915.37
按法定/适用税率计算的所得税费用 34,836,048.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,323,252.67
其他 2,223,323.97
所得税费用 38,382,625.30
43、其他综合收益
详见附注 30。
44、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,439,332.86 3,644,593.63
政府补贴款 20,107,955.40 2,633,200.22
保证金等代收代付款 11,743,980.08 37,492,400.00
合计 34,291,268.34 43,770,193.85
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
注：报告期内，公司收到的其他与经营活动有关的现金主要是利息收入和政府补贴款22,547,288.26元，占总额的65.75%。
126
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费等 110,560,155.83 158,017,015.22
广告宣传费 125,358,162.93 86,523,463.60
市场活动费等 240,399,405.60 136,505,853.78
科研费用 44,653,198.32 61,027,338.47
差旅运杂费等 46,213,685.91 52,028,815.76
办公费 48,742,461.91 58,972,470.75
其他费用 16,474,755.26 25,140,786.45
合计 632,401,825.76 578,215,744.03
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
报告期内，公司支付的其他与经营活动有关的现金流量 632,401,825.76 元，主要是市场活动费、市场推广费、广告宣传
费等支出。
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 222,775,290.07 201,127,879.66
加：资产减值准备 22,095,947.99 7,282,730.53
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
61,771,083.63 33,884,997.52
物资产折旧
无形资产摊销 6,647,205.12 5,491,944.45
长期待摊费用摊销 12,048,437.07 8,575,127.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-171,824.08 -184,897.00
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 425,502.98
投资损失（收益以“－”号填列） -5,029,362.60 -10,568,743.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,638,005.02 -1,765,656.97
存货的减少（增加以“－”号填列） 51,038,477.04 7,564,057.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-396,998,278.06 -175,369,503.40
列）
127
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
40,273,248.13 81,302,334.14
列）
经营活动产生的现金流量净额 16,513,732.31 157,340,270.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 426,863,555.00 743,045,467.89
减：现金的期初余额 401,534,623.26 709,634,561.29
现金及现金等价物净增加额 25,328,931.74 33,410,906.60
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 426,863,555.00 401,534,623.26
其中：库存现金 1,914,994.73 1,799,343.92
可随时用于支付的银行存款 424,948,560.27 399,735,279.34
三、期末现金及现金等价物余额 426,863,555.00 401,534,623.26
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 10,096.47 6.0844 61,430.65
港币 71,850.88 0.7889 56,681.01
英镑 118,338.83 9.4358 1,116,617.10
其中：美元 96,339.44 6.1200 589,595.88
欧元 27,932.22 7.8500 193,447.38
英镑 113,643.74 9.5440 1,084,581.37
2.境外经营实体说明：
境外经营实体名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
YILING LTD 英国 英镑 经营地所使用的货币
Yiling Pharmaceutical,INC. 美国，内华达州，拉斯维加斯市 美元 经营地所使用的货币
3.本期计入当期损益的汇兑差额为12,804.09元
4.本期无处置境外经营。
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石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新增加我就医网信息科技有限公司，系以岭健康城科技有限公司的全资子公司，2015年5月8日由
石家庄市工商行政管理局高新技术产业开发区分局颁发营业执照，注册号130101000406848，注册资本5000
万元，报告期内无业务发生。
本期新增加台湾以岭健康城科技有限公司，系本公司的全资子公司，注册资本1000万新台币，折合人
民币208.42万元，于2015年5月4日在台湾省新北市注册成立并颁发新北府汐卫药贩字第6231114459号贩卖
业药商许可执照。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
河北以岭医药研
河北石家庄 河北石家庄 科研开发 100.00% 设立
究院有限公司
河北大运河医药
河北石家庄 河北石家庄 物流、运输 100.00% 设立
物流有限公司
扬州智汇水蛭科
江苏扬州 江苏扬州 养殖业务 100.00% 设立
技有限公司
北京以岭药业有 同一控制企业合
北京 北京 药品制造 100.00%
限公司 并
北京盛世汇通医 同一控制企业合
北京 北京 药品物流 100.00%
药有限公司 并
北京以岭生物工 同一控制企业合
北京密云 北京密云 生物制药 100.00%
程技术有限公司 并
北京以岭医药研 同一控制企业合
北京 北京 药品研发 100.00%
究院有限公司 并
YILING LTD 英国 英国 药品销售 100.00% 设立
129
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中药材研发、种
涉县以岭燕赵中
邯郸 邯郸 植、收购、加工 100.00% 设立
药材有限公司
及销售
石家庄以岭药堂
大药房连锁有限 河北石家庄 河北石家庄 药品销售 100.00% 设立
公司
电子商务技术开
发；保健食品的
研究开发、技术
以岭健康城科技 咨询、服务、转
河北石家庄 河北石家庄 100.00% 设立
有限公司 让；健康知识咨
询；服装鞋帽、
日化用品、化妆
品的零售
中药饮片的研究
石家庄以岭中药
河北石家庄 河北石家庄 开发、技术咨询、 100.00% 设立
饮片有限公司
服务、转让
原料药、硬胶囊
剂、片剂、颗粒
剂、合剂、小容
量注射剂，处方
Yiling 药，OTC，保健
美国，内华达州，美国，内华达州，
Pharmaceutical,I 品、中药饮片和 100.00% 设立
拉斯维加斯市 拉斯维加斯市
NC. 提取物等中药和
西药的生产，研
发，药品的批发
销售，自主进出
口
故城县茂丰农业
河北省衡水市故 河北省衡水市故 农技推广、中药
科技开发有限公 100.00% 设立
城县 城县 材种植加工销售
司
西药、西药原料
药、生物制品、
以岭万洲国际制 卫生敷料、保健
河北石家庄 河北石家庄 100.00% 设立
药有限公司 品、中成药的研
究开发、技术咨
询、技术转让。
批发预包装食
以岭健康城（北 品；技术开发、
京）科技有限公 北京市大兴区 北京市大兴区 咨询、服务、转 100.00% 设立
司 让等销售医疗器
械等
130
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
北京以岭生物医 技术开发、咨询、
北京市大兴区 北京市大兴区 100.00% 设立
药科技有限公司 服务、转让
技术咨询、服务、
转让；软件开发、
我就医网信息科
河北石家庄 河北石家庄 销售、服务；营 100.00% 设立
技有限公司
养健康咨询服务
等
食品十货批发
业；中药批发业；
台湾以岭健康城
台湾省新北市 台湾省新北市 医疗器材批发 100.00% 设立
科技有限公司
业；食品十货、
饮料零售业；
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：公司在子公司的持股比例与表决权比例一致。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无持有半数或以下表决
权但仍控制被投资单位的情况；
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无纳入合并范围的结构化主体。
2、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营活动中面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理层全
面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标
是在保证公司必要竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低金融工具风险的风险管理政策，具体内容如
下：
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销
导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行、大中型上市银行和国际主要银行，在正常经济环境下，本公司
认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于客户的赊销信用风险，通过以下管理制度降低赊销信用风险，对于具有一定规模，信用状况良好，
具有较好的长期合作关系，评估后经批准的客户，根据情况给予合理的信用额度和信用期限。对于未达到
公司信用审批的客户，公司不授予信用额度，采取先收款后发货的方式进行销售。并采取措施，由不同业
务部门专人跟踪管理，确保公司整体信用风险在可控的范围内。
对于其他应收款信用风险，公司主要通过备用金管理、逐笔款项授权、定期检查、清收管理，确保公
司其他应收款余额和信用风险控制在合理范围。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，
包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
131
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（三）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本
公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门
通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合
理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
中医药临床科研、技
术咨询；实业项目的
河北以岭医药集团 投资、管理和经营
河北石家庄 62,634,000.00 33.24% 33.24%
有限公司 （需专项审批的未
经批准不得经营）；
自有房屋租赁
本企业的母公司情况的说明
河北以岭医药集团有限公司是 1992 年经批准成立，注册资本 6,263.40 万元，吴以岭出资 6,263.40 万元，股权比例 100.00%，
为实际控制人。主要经营业务：医药临床科研、技术咨询；实业项目的投资、管理和经营（需专项审批的未经批准不得经营）；
自有房屋租赁。
本企业最终控制方是吴以岭。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（一）在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
石家庄高新区凯旋门大酒店有限公司 同一母公司
河北以岭医院（民办非营利组织） 以岭医药集团所属民办非营利组织
河北省中西医结合医药研究院（民办非营利组织） 以岭医药集团所属民办非营利组织
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
132
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
石家庄高新区凯旋
食宿费会务费等 3,306,331.00 30,000,000 否 2,767,181.50
门大酒店有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
河北以岭医院 中成药等 1,796,087.41 2,070,607.57
石家庄高新区凯旋门大酒店有限公司 保健饮料 20,904.16 7,147.45
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
河北以岭医院 石家庄天山大街 238 号，建筑面积 575 平米 240,000.00 240,000.00
关联租赁情况说明:
根据公司与关联方河北以岭医院签订的《房屋租赁合同》，公司将拥有的位于石家庄天山大街 238 号，建筑面积 575 平
米出租给河北以岭医院用于制剂生产，租赁期限为 2007 年 3 月 1 日起至 2025 年 2 月 28 日止，年支付租金 480,000.00 元，
上半年确认收入 240,000 元。
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 河北以岭医院 1,458,324.30 72,916.22 1,857,268.90 92,863.45
石家庄高新区凯旋
应收账款 1,304,115.00 65,381.63 642,256.50 32,112.83
门大酒店有限公司
预付账款 河北以岭医院 19,872.00 19,872.00
石家庄高新区凯旋
预付账款 65,126.00
门大酒店有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 河北以岭医院 109,410.43
133
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 278,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 见股份支付情况说明
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
其他说明
1、公司根据第五届董事会第第二次会议、第五届董事会第十四次会议、2015年第一次临时股东大会决议和修改后的章
程规定，回购注销蔡荣欣、陈宏伟作为激励对象于 2013 年 6 月 17 日获授公司限制性股票共计13.9 万股，其中蔡荣欣获
授 8.4 万股，陈宏伟获授 5.5 万股。由于 2015 年 5 月20 日公司实施了 2014 年度资本公积金转增股本（10 转增 10），
因此本次公司回购注销的上述离职激励对象持有的限制性股票数量同比例增加，即回购注销限制性股票合计 27.8 万股，其
中蔡荣欣获授 16.8 万股，陈宏伟获授 11 万股。
2、公司于 2015 年 6 月 3 日分别召开第五届董事会第十七次会议、第五届监事会第十五次会议，审议通过了《关于调
整限制性股票回购价格和股票期权授予数量、行权价格的议案》，对限制性股票回购价格和股票期权授予数量、行权价格进
行了调整，同时审议通过了《关于注销部分已不符合激励条件的激励对象已获授但尚未行权的股票期权的议案》，决定注销
1 名离职激励对象持有的已获授但尚未行权的股票期权 10.2 万份。限制性股票回购价格调整结果如下表：
股份种类 授予日期 授予价格 调整后的回购价格
限制性股票 2013 年 6 月 17 日 12.58 元/股 6.24 元/股
预留限制性股票 2013 年 7 月 15 日 12.44 元/股 6.17 元/股
预留限制性股票 2014 年 3 月 7 日 17.12 元/股 8.51 元/股
预留限制性股票 2014 年 6 月 12 日 14.98 元/股 7.44 元/股
股票期权授予数量、行权价格调整结果如下表：
授予日期 授予数量 授予价格 调整后的授予数量 调整后的行权价格
2013 年 6 月 17 日 351.5 万份 24.92 元/份 703 万份 12.41 元/股
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 根据 Black-Scholes 模型估计期权的公允价值。
可行权权益工具数量的确定依据 可行权职工人数变动等。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
134
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 86,702,592.30
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 14,475,405.00
其他说明
1、本期估计与上期估计无重大差异。
2、以权益结算的股份支付情况的说明：以权益结算的股份支付确认的费用总额主要是股票期权当期费用 3,253,834.8 元
以及限制性股票的摊销费用 10,859,120.09 元。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项：无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
593,155, 19,237,3 573,918,4 286,492 7,118,951 279,373,73
合计提坏账准备的 99.97% 3.24% 99.93% 2.48%
811.66 20.39 91.27 ,685.84 .59 4.25
应收账款
单项金额不重大但
196,604. 196,604. 196,604 196,604.9
单独计提坏账准备 0.03% 100.00% 0.00 0.07% 100.00%
90 90 .90 0
的应收账款
593,352, 19,433,9 573,918,4 286,689 7,315,556 279,373,73
合计
416.56 25.29 91.27 ,290.74 .49 4.25
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
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石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
382,829,818.92 19,141,491.00 5.00%
1 年以内小计 382,829,818.92 19,141,491.00 5.00%
1至2年 958,293.97 95,829.40 10.00%
合计 383,788,112.89 19,237,320.39
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用性质分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
合并范围内子公司应收账款 209,367,698.77
合计 209,367,698.77
期末单项金额不重大并单项计提坏帐准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
已与该单位终止合作，应收
IPG Pharma Ltd 196,604.90 196,604.90 100.00%
账款存在不能收回的风险
合计 196,604.90 196,604.90 100.00% -
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 12,118,368.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额
单位1 货款 23,333,234.75 1年以内 3.93% 1,166,661.74
单位2 货款 20,166,699.58 1年以内 3.40% 1,008,334.98
单位3 货款 17,327,261.23 1年以内 2.92% 866,363.06
136
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位4 货款 11,844,631.30 1年以内 2.00% 592,231.57
单位5 货款 11,456,402.02 1年以内 1.93% 572,820.10
合计 84,128,228.88 14.18% 4,206,411.45
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
296,370, 6,396,34 289,974,4 261,188 4,133,002 257,055,88
合计提坏账准备的 100.00% 2.16% 100.00% 1.58%
838.65 2.32 96.33 ,890.76 .63 8.13
其他应收款
296,370, 6,396,34 289,974,4 261,188 4,133,002 257,055,88
合计
838.65 2.32 96.33 ,890.76 .63 8.13
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
98,678,436.98 4,933,921.83 5.00%
1 年以内小计 98,678,436.98 4,933,921.83 5.00%
1至2年 14,624,204.89 1,462,420.49 10.00%
合计 113,302,641.87 6,396,342.32
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
组合中，采用性质分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
项目
其他应收款 坏账准备 计提比例
137
石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合并范围内子公司其他应收款 183,068,196.78
合计 183,068,196.78
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,263,339.69 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 2,538,230.28 572,000.00
办事处经费 108,758,681.59 78,082,631.12
内部往来 183,068,196.78 180,523,291.19
项目合作费 2,000,000.00 2,000,000.00
暂付款 5,730.00 10,968.45
合计 296,370,838.65 261,188,890.76
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
1 年以内 6,727,621.61 元，1-2 年
单位 1 关联方往来 152,862,972.25 17,738,920.5 元，2-3 年 18,472,953.89 51.58%
元，3 年以上 109,923,476.25 元；
单位 2 关联方往来 12,500,000.00 1 年以内 4.22%
单位 3 关联方往来 10,679,025.00 1 年以内 3.60%
单位 4 关联方往来 4,713,043.00 1 年以内 1.59%
单位 5 关联方往来 2,162,436.53 1 年以内 0.73%
合计 -- 182,917,476.78 -- 61.72%
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 246,413,722.32 246,413,722.32 228,512,557.31 228,512,557.31
合计 246,413,722.32 246,413,722.32 228,512,557.31 228,512,557.31
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石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
河北以岭医药研究院有限公司 4,562,236.14 4,562,236.14
扬州智汇水蛭科技有限公司 39,113,500.00 39,113,500.00
北京以岭药业有限公司 56,349,641.98 56,349,641.98
北京以岭生物工程技术有限公司 13,884.50 13,884.50
北京以岭医药研究院有限公司 480,912.29 480,912.29
YILING LTD 5,605,497.40 5,605,497.40
涉县以岭燕赵中药材有限公司 37,000,000.00 12,802,100.00 49,802,100.00
YILING PHARMACEUTICAL,INC. 6,386,885.00 3,102,750.00 9,489,635.00
以岭健康城科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
石家庄以岭中药饮片有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
故城县茂丰农业科技开发有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
以岭万洲国际制药有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
台湾以岭健康城科技有限公司 1,996,315.01 1,996,315.01
合计 228,512,557.31 17,901,165.01 246,413,722.32
（2）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,391,094,457.54 574,360,065.70 1,328,580,676.92 544,931,089.73
其他业务 2,111,468.13 106,560.00 1,139,644.54 170,533.76
合计 1,393,205,925.67 574,466,625.70 1,329,720,321.46 545,101,623.49
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 10,000,000.00
银行理财产品收益 52,602.74 8,300,303.89
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石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
货币基金收益 4,104,147.42 1,477,576.37
合计 14,156,750.16 9,777,880.26
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -176,824.08
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受
8,871,735.67
的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,253,367.18
减：所得税影响额 -1,425,002.15
合计 -4,133,453.44 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.59% 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
4.68% 0.20 0.20
净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
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石家庄以岭药业股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人吴相君先生签名的2015年半年度报告文本原件；
2、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表；
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
石家庄以岭药业股份有限公司
法定代表人：吴相君
2015年8月24日
141