厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
财务报表及附注
2012 年 1 月至 2012 年 6 月 止
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
财务报表及附注
（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止）
目 录 页 次
一、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-58
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
资产负债表
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 537,715,449.59 1,142,123,246.27
交易性金融资产 10,328,800.00
应收票据
应收账款 （一） 197,512,711.47 182,305,794.90
预付款项 18,919,752.05 8,331,574.38
应收利息 9,449,773.91 5,452,100.00
应收股利
其他应收款 （二） 84,317,919.61 157,996,919.26
存货 18,417,861.59 20,332,731.94
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 127,767.07
流动资产合计 866,461,235.29 1,526,871,166.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 899,378,497.57 491,778,897.57
投资性房地产
固定资产 60,854,067.58 62,418,835.66
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,173,406.28 27,447,703.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 749,999.98 916,666.66
递延所得税资产 2,543,729.21 537,802.34
其他非流动资产
非流动资产合计 990,699,700.62 583,099,905.55
资产总计 1,857,160,935.91 2,109,971,072.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
资产负债表（续）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 45,000,000.00 73,189,287.28
交易性金融负债 7,052,900.00
应付票据 67,919,503.46 129,212,080.99
应付账款 146,437,317.32 205,778,182.49
预收款项 10,619,507.70 9,987,722.61
应付职工薪酬 2,206,750.92 1,913,251.89
应交税费 -57,859,054.10 -10,215,775.00
应付利息 100,093.24
应付股利
其他应付款 11,738,445.61 13,457,984.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 233,115,370.91 423,422,827.50
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,549,320.00
其他非流动负债
非流动负债合计 1,549,320.00
负债合计 233,115,370.91 424,972,147.50
所有者权益（或股东权益）：
股本 240,000,000.00 120,000,000.00
资本公积 1,328,327,921.02 1,448,327,921.02
减：库存股
专项储备
盈余公积 19,464,811.51 19,464,811.51
一般风险准备
未分配利润 36,252,832.47 97,206,192.27
所有者权益（或股东权益）合计 1,624,045,565.00 1,684,998,924.80
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,857,160,935.91 2,109,971,072.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 1,346,072,809.65 1,563,302,823.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 10,545,155.00
应收票据 （三） 503,349.79
应收账款 （五） 238,328,753.47 274,476,510.73
预付款项 （七） 41,184,010.07 51,352,448.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （四） 11,342,389.97 6,506,200.00
应收股利
其他应收款 （六） 14,305,768.17 73,210,425.47
买入返售金融资产
存货 （八） 366,817,762.19 327,380,821.29
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 2,018,065.12
流动资产合计 2,020,572,908.43 2,306,774,383.69
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （十） 245,810,292.42 235,102,032.92
在建工程 （十一） 52,733,042.90 15,739,077.17
工程物资
固定资产清理 1,394,718.10
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 61,442,451.24 61,119,684.54
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十三） 12,326,356.34 12,853,902.90
递延所得税资产 （十四） 3,307,266.32 1,195,229.16
其他非流动资产
非流动资产合计 377,014,127.32 326,009,926.69
资产总计 2,397,587,035.75 2,632,784,310.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
合并资产负债表（续）
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十六） 45,000,000.00 73,189,287.28
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 （十七） 7,680,370.00
应付票据 （十八） 70,836,950.07 132,005,920.48
应付账款 （十九） 309,997,621.42 377,777,874.67
预收款项 （二十） 17,068,869.05 17,065,607.15
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十一） 23,517,105.92 18,295,163.99
应交税费 （二十二） -59,528,958.54 -7,528,710.58
应付利息 （二十三） 100,093.24
应付股利
其他应付款 （二十四） 15,126,079.13 9,073,526.52
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 429,698,037.05 619,978,762.75
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 （十四） 1,603,408.75
其他非流动负债
非流动负债合计 1,603,408.75
负债合计 429,698,037.05 621,582,171.50
所有者权益（或股东权益）：
股本 （二十五） 240,000,000.00 120,000,000.00
资本公积 （二十六） 1,339,304,371.60 1,459,304,371.60
减：库存股
专项储备
盈余公积 （二十七） 19,464,811.51 19,464,811.51
一般风险准备
未分配利润 （二十八） 369,178,641.02 412,458,631.91
外币报表折算差额 -58,825.43 -25,676.14
归属于母公司所有者权益合计 1,967,888,998.70 2,011,202,138.88
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,967,888,998.70 2,011,202,138.88
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,397,587,035.75 2,632,784,310.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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利润表
2012 年 1 月-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 601,356,257.25 613,278,529.08
减：营业成本 （四） 560,480,326.11 565,024,909.63
营业税金及附加 2,445,987.72 2,056,395.93
销售费用 29,774,226.94 18,942,401.60
管理费用 28,348,340.19 22,415,578.50
财务费用 -18,841,704.05 173,844.12
资产减值损失 -463,332.14 860,349.21
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -17,381,700.00 16,043,800.00
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 249,109.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） -17,520,177.94 19,848,850.09
加：营业外收入 1,599,590.14 1,065,973.90
减：营业外支出 14,552.28 53,571.57
其中：非流动资产处置损失 12,552.28 20,804.24
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -15,935,140.08 20,861,252.42
减：所得税费用 -2,981,780.28 3,000,046.03
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -12,953,359.80 17,861,206.39
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.05 0.10
（二）稀释每股收益 -0.05 0.10
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -12,953,359.80 17,861,206.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
合并利润表
2012 年 1 月-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （二十九） 755,722,725.41 745,637,039.04
其中：营业收入 755,722,725.41 745,637,039.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 736,333,785.88 720,281,223.74
其中：营业成本 （二十九） 625,720,091.78 619,733,849.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十） 5,463,253.78 4,507,109.84
销售费用 （三十一） 44,545,288.79 26,303,049.71
管理费用 （三十二） 85,276,573.54 67,955,922.33
财务费用 （三十三） -24,363,461.47 381,649.31
资产减值损失 （三十五） -307,960.54 1,399,642.77
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十四） -18,225,525.00 15,684,300.00
投资收益（损失以“-”号填列） （三十六） 249,109.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,412,524.11 41,040,115.30
加：营业外收入 （三十七） 3,737,789.54 2,345,660.78
减：营业外支出 （三十八） 226,417.95 72,822.30
其中：非流动资产处置损失 131,657.28 33,906.79
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 4,923,895.70 43,312,953.78
减：所得税费用 （三十九） 203,886.59 7,095,359.32
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 4,720,009.11 36,217,594.46
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 4,720,009.11 36,217,594.46
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十） 0.02 0.20
（二）稀释每股收益 0.02 0.20
七、其他综合收益 （四十一） -33,149.29 -52,933.96
八、综合收益总额 4,686,859.82 36,164,660.50
归属于母公司所有者的综合收益总额 4,686,859.82 36,164,660.50
归属于少数股东的综合收益总额
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
现金流量表
2012 年 1 月-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 591,485,433.85 587,124,794.60
收到的税费返还 93,320,371.08 136,713,930.00
收到其他与经营活动有关的现金 28,363,318.30 20,904,753.90
经营活动现金流入小计 713,169,123.23 744,743,478.50
购买商品、接受劳务支付的现金 744,231,239.56 633,962,295.63
支付给职工以及为职工支付的现金 36,540,114.22 30,998,702.32
支付的各项税费 6,801,895.47 5,621,656.12
支付其他与经营活动有关的现金 43,927,568.99 30,173,698.49
经营活动现金流出小计 831,500,818.24 700,756,352.56
经营活动产生的现金流量净额 -118,331,695.01 43,987,125.94
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 249,109.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
8,821.00 227,940.11
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 534,098,000.00
投资活动现金流入小计 534,355,930.58 227,940.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
1,782,660.73 4,209,653.84
的现金
投资支付的现金 407,599,600.00 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 129,500,000.00
投资活动现金流出小计 538,882,260.73 14,209,653.84
投资活动产生的现金流量净额 -4,526,330.15 -13,981,713.73
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 47,183,889.56
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,638.30
筹资活动现金流入小计 47,187,527.86
偿还债务支付的现金 28,189,287.28 23,662,309.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,447,928.17 2,135,966.19
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 77,637,215.45 25,798,275.49
筹资活动产生的现金流量净额 -77,637,215.45 21,389,252.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 153,696.50 -2,600,684.06
五、现金及现金等价物净增加额 -200,341,544.11 48,793,980.52
加：期初现金及现金等价物余额 288,163,984.12 80,412,216.21
六、期末现金及现金等价物余额 87,822,440.01 129,206,196.73
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
合并现金流量表
2012 年 1 月-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 897,927,021.38 754,043,610.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 104,386,344.98 150,211,504.92
收到其他与经营活动有关的现金 （四十二）、1 21,780,192.41 14,329,518.73
经营活动现金流入小计 1,024,093,558.77 918,584,633.94
购买商品、接受劳务支付的现金 798,191,396.05 752,669,489.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 190,935,935.31 153,477,418.24
支付的各项税费 36,087,656.93 30,375,823.83
支付其他与经营活动有关的现金 （四十二）、2 68,416,154.45 53,833,773.03
经营活动现金流出小计 1,093,631,142.74 990,356,504.23
经营活动产生的现金流量净额 -69,537,583.97 -71,771,870.29
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 249,109.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
59,178.26 233,470.84
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十二）、3 534,098,000.00
投资活动现金流入小计 534,406,287.84 233,470.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
70,996,077.49 44,425,093.59
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十二）、4 562,800,000.00
投资活动现金流出小计 633,796,077.49 44,425,093.59
投资活动产生的现金流量净额 -99,389,789.65 -44,191,622.75
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 47,183,889.56
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 3,638.30
筹资活动现金流入小计 47,187,527.86
偿还债务支付的现金 28,189,287.28 23,662,309.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,451,157.15 2,135,966.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 77,640,444.43 25,798,275.49
筹资活动产生的现金流量净额 -77,640,444.43 21,389,252.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 104,057.07 -2,600,684.06
五、现金及现金等价物净增加额 -246,463,760.98 -97,174,924.73
加：期初现金及现金等价物余额 609,343,561.05 259,763,799.03
六、期末现金及现金等价物余额 362,879,800.07 162,588,874.30
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
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所有者权益变动表
2012 年 1 月-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 120,000,000.00 1,448,327,921.02 19,464,811.51 97,206,192.27 1,684,998,924.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 120,000,000.00 1,448,327,921.02 19,464,811.51 97,206,192.27 1,684,998,924.80
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 120,000,000.00 -120,000,000.00 -60,953,359.80 -60,953,359.80
（一）净利润 -12,953,359.80 -12,953,359.80
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -12,953,359.80 -12,953,359.80
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -48,000,000.00 -48,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -48,000,000.00 -48,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 120,000,000.00 -120,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 120,000,000.00 -120,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 240,000,000.00 1,328,327,921.02 19,464,811.51 36,252,832.47 1,624,045,565.00
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
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所有者权益变动表（续）
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2011 年度金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 90,000,000.00 2,935,921.02 16,891,305.61 74,044,639.14 183,871,865.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 90,000,000.00 2,935,921.02 16,891,305.61 74,044,639.14 183,871,865.77
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 30,000,000.00 1,445,392,000.00 2,573,505.90 23,161,553.13 1,501,127,059.03
（一）净利润 25,735,059.03 25,735,059.03
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 25,735,059.03 25,735,059.03
（三）所有者投入和减少资本 30,000,000.00 1,445,392,000.00 1,475,392,000.00
1．所有者投入资本 30,000,000.00 1,445,392,000.00 1,475,392,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,573,505.90 -2,573,505.90
1．提取盈余公积 2,573,505.90 -2,573,505.90
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 1,448,327,921.02 19,464,811.51 97,206,192.27 1,684,998,924.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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合并所有者权益变动表
2012 年 1 月-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收资本(或股 一般风险准
项 目 本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 120,000,000.00 1,459,304,371.60 19,464,811.51 412,458,631.91 -25,676.14 2,011,202,138.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 120,000,000.00 1,459,304,371.60 19,464,811.51 412,458,631.91 -25,676.14 2,011,202,138.88
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 120,000,000.00 -120,000,000.00 -43,279,990.89 -33,149.29 -43,313,140.18
（一）净利润 4,720,009.11 4,720,009.11
（二）其他综合收益 -33,149.29 -33,149.29
上述（一）和（二）小计 4,720,009.11 -33,149.29 4,686,859.82
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -48,000,000.00 -48,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -48,000,000.00 -48,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 120,000,000.00 -120,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 120,000,000.00 -120,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 240,000,000.00 1,339,304,371.60 19,464,811.51 369,178,641.02 -58,825.43 1,967,888,998.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
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合并所有者权益变动表（续）
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2011 年度金额
归属于母公司所有者权益
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 90,000,000.00 13,912,371.60 16,891,305.61 276,591,245.05 101,030.97 397,495,953.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 90,000,000.00 13,912,371.60 16,891,305.61 276,591,245.05 101,030.97 397,495,953.23
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 30,000,000.00 1,445,392,000.00 2,573,505.90 135,867,386.86 -126,707.11 1,613,706,185.65
（一）净利润 138,440,892.7600 138,440,892.7600
（二）其他综合收益 -126,707.11 -126,707.11
上述（一）和（二）小计 138,440,892.7600 -126,707.11 138,314,185.65
（三）所有者投入和减少资本 30,000,000.00 1,445,392,000.00 1,475,392,000.00
1．所有者投入资本 30,000,000.00 1,445,392,000.00 1,475,392,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,573,505.90 -2,573,505.90
1．提取盈余公积 2,573,505.90 -2,573,505.90
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 1,459,304,371.60 19,464,811.51 412,458,631.91 -25,676.14 2,011,202,138.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 12 页
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2012 年 1 月-2012 年 6 月
财务报表附注
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2012 年 1 月-2012 年 6 月
财务报表附注
一、 公司基本情况
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007 年，
由邹剑寒、李五令等 14 位股东共同发起，由厦门蒙发利科技（集团）有限公司整体变更
设立的股份有限公司。本公司的控股股东为邹剑寒、李五令，本公司的实际控制人为邹剑
寒、李五令。公司的企业法人营业执照注册号：350200200010911。2011 年 9 月在深圳证
券交易所上市。所属行业为电器机械及器材制造业。
本公司以截止 2011 年 12 月 31 日公司总股本 12,000 万股为基数，向全体股东按每 10 股
派发现金红利 4.00 元人民币(含税)；同时进行资本公积转增股本，以公司总股本 12,000
万股，向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本增加至 24,000 万股。截至 2012
年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 24,000 万股，公司注册资本为 24,000 万元，经营
范围为：开发、生产、加工、销售电子按摩器材及其相关材料；座、靠、垫制品；低压电
器配件；日用五金制品、电子产品、模具、家具、家电、化工原料（需经前置许可项目除
外）、聚氨酯泡棉制品及其提供技术转让、咨询、服务；经营本企业自产产品的出口业务
和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不另附进出口商品目录），但
国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。（以上经营范围涉及许可经营项目的，
应在取得有关部门的许可后方可经营。）。公司注册地: 福建省厦门市。
公司的最高权力机构是股东大会。根据公司经营需要，公司下设 12 个职能部门：总经办、
海外市场部、研发中心、采购中心、客户服务中心、信息技术部、财务部、证券投资部、
法律事务部、人力资源部、行政部和审计部。
二、 主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁
布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期为 2012 年 1 月 1 日至 2012 年
6 月 30 日止。
(四) 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。本公司编制财务报表采用的货币为人民币。本公司的部分
子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对这些子公司的
外币财务报表进行了折算。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政
策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，
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财务报表附注
单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形
资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有
关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认
为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信
息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲
减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所
得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的
可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权
投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日当月月初中国人民银行公布的外汇中间价作为折算汇率将
外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务
报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债
（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；应
收款项等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值
进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
（3）终止确认部分的账面价值；
（4）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部参考期末活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
（1） 应收款项余额前五名；
（2） 余额超过人民币 1,000 万元的应收款项
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低
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于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
本公司对除应收关联方外其他的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。
（1）应收账款
账 龄 提取比例
3 个月以内 0%
4-6 个月 5%
7-12 个月 20%
1-2 年 50%
2 年以上 100%
（2）其他应收款
账 龄 提取比例
1 年以内 5%
1-2 年 20%
2-3 年 40%
3 年以上 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：属于特定对象的应收款项（如债务人所在地区处于政治、
经济动荡地区；有明确证据表明难以收回等）。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测
试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
其他说明：
公司对于关联方欠款单独进行减值测试。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
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2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并
对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，
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调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损
益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合
并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转
移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长
期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享
有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他
资本公积）。
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（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会
计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表
进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的
折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整
后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资
单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的
净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与
其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大
影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金
额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认
为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企
业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.5
运输设备 5 5 19
电子设备 5 5 19
其他设备 5 5 19
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定
资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固
定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残
值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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(十四) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生
减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程
的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建
工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益；
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
2、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
3、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生
减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回
金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣
除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
财务报表附注 第 13 页
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5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(十七) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所
建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并
以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
(二十) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联
方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共
同控制的其他企业。
财务报表附注 第 15 页
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(二十一) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十二) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的重大前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 17%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
1、 公司出口产品销售收入实行“免、抵、退政策”，公司产品退税率主要为 17%、13%、
11%、9%和 5%。公司境外子公司适用当地税收相关规定。
2、 本公司 2012 年按 25%计缴企业所得税。各子公司按照各自应纳税所得额根据各自适
用所得税税率计缴企业所得税。详见附注三、（二）。
(二) 税收优惠及批文
1、 漳州蒙发利实业有限公司（以下简称“漳州蒙发利”）
漳州蒙发利 2009 年被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》
及相关规定，漳州蒙发利 2012 年企业所得税率为 15%。
2、 厦门蒙发利电子有限公司（以下简称“蒙发利电子”）
蒙发利电子 2010 年被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》
及相关规定，公司 2012 年企业所得税率为 15%。
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(三) 其他说明
公司境外子公司税收计缴适用子公司所在地税收相关规定。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲减子公司少
实质上构成对子 少数股东权益中
子公司
持股比例 表决权比 是否合并 少数股东 数股东分担的本期亏损超过少数股
子公司全称 注册地 注册资本 主营业务 期末实际出资额 公司净投资的其 用于冲减少数股
(%) 例(%) 报表 权益 东在该子公司期初所有者权益中所
类型
他项目余额 东损益的金额
享有份额后的余额
厦门蒙发利电子 全 资 子 按摩居室电器产品
厦门市 9,000 万人民币 240,838,806.21 100 100 是
有限公司 公司 的研发、生产
按摩小电器产品中
漳州蒙发利实业 全 资 子
漳州市 250 万美元 的塑胶类产品的研 10,373,308.53 100 100 是
有限公司 公司
发、生产、销售
按摩小电器产品中
深圳凯市得克科 全 资 子
深圳市 300 万人民币 电子类产品的研 2,146,523.28 100 100 是
技有限公司 公司
发、生产、销售
厦门康城健康家 全 资 子
厦门市 500 万人民币 按摩器材销售 5,000,000.00 100 100 是
居产品有限公司 公司
为集团内成品企业
蒙发利(香港)有限 全 资 子
香港 1,912.47 万港元 出口贸易提供货款 17,337,984.99 100 100 是
公司 公司
代收代付业务
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从母公司所有者权益冲减子公司少
实质上构成对子 少数股东权益中
子公司
持股比例 表决权比 是否合并 少数股东 数股东分担的本期亏损超过少数股
子公司全称 注册地 注册资本 主营业务 期末实际出资额 公司净投资的其 用于冲减少数股
(%) 例(%) 报表 权益 东在该子公司期初所有者权益中所
类型
他项目余额 东损益的金额
享有份额后的余额
漳州康城家居用 全 资 子
龙海市 20,133.44 万元 按摩器材销售 201,334,400.00 100 100 是
品有限公司 公司
COZZIA USA, 全 资 子 按摩家居产品销售
美国 2 万美元 100 100 是
LLC 公司 支持服务
厦门宝利源健康 全 资 子
厦门市 1,000 万人民币 医疗器械研发等 10,000,000.00 100 100 是
科技有限公司 公司
企业营销策划及管
厦门蒙发利营销 全 资 子
厦门市 19,100.35 万人民币 理、按摩器材销售 191,003,500.00 100 100 是
有限公司 公司
等
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司少数
实质上构成对子
子公司 期末实际出资 持股比 表决权 是否合 少数股 益中用于冲 股东分担的本期亏损超过少数股东在
子公司全称 注册地 注册资本 主营业务 公司净投资的其
类型 额 例(%) 比例(%) 并报表 东权益 减少数股东 该子公司期初所有者权益中所享有份
他项目余额
损益的金额 额后的余额
厦门康先电子 全资 21,959.61 万人 主营按摩居 室
厦门 221,343,974.56 100 100 是
科技有限公司 子公司 民币 电器产品的 研
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发、生产
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财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
2012 年新增合并单位 1 家：系 2012 年公司投资新设的厦门蒙发利营销有限公司。
(三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资
产负债表所有者权益项目下单独列示
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 128,017.97 201,094.20
小计 128,017.97 201,094.20
银行存款
人民币 1,294,267,262.72 1,515,493,374.64
美元 8,026,618.82 6.3249 50,767,561.37 6,920,895.27 6.3009 43,607,869.01
港币 20,736.78 0.81522 16,905.04 50,848.90 0.8107 41,223.20
欧元 6.73 7.8710 52.97
小计 1,345,051,782.10 6,971,744.17 1,559,142,466.85
其他货币资金
人民币 893,009.58 3,959,262.15
小计 893,009.58 3,959,262.15
合 计 1,346,072,809.65 1,563,302,823.20
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 804,566.25 361,262.15
远期结汇保证金 3,598,000.00
其他保证金 88,443.33
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财务报表附注
合 计 893,009.58 3,959,262.15
截至 2012 年 6 月 30 日，本公司存放于境外的货币资金折合人民币 654,836.08 元。
(二) 交易性金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
衍生金融资产 10,545,155.00
合计 10,545,155.00
本公司与银行签订外汇远期合约防范人民币汇率波动风险。
(三) 应收票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 503,349.79
合计 503,349.79
(四) 应收利息
项 目 期末余额 年初余额
定期存款利息 11,342,389.97 6,506,200.00
合 计 11,342,389.97 6,506,200.00
期末应收利息系公司银行定期存款产生的利息。
(五) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
2012 年 6 月 30 日
账龄
账面金额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例%
3 个月以内（含 3 个月） 220,636,978.28 91.47
4-6 个月 10,692,474.59 4.43 534,623.72 5.00
7-12 个月 9,381,246.95 3.89 1,876,249.39 20.00
1-2 年 57,853.52 0.03 28,926.76 50.00
2 年以上 439,961.20 0.18 439,961.20 100.00
合计 241,208,514.54 100.00 2,879,761.07
2011 年 12 月 31 日
账龄
账面金额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例%
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财务报表附注
3 个月以内（含 3 个月） 240,293,295.13 86.43
4-6 个月 28,080,221.10 10.10 1,404,011.06 5.00
7-12 个月 9,208,592.72 3.31 1,841,718.54 20.00
1-2 年 280,262.76 0.10 140,131.38 50.00
2 年以上 163,240.45 0.06 163,240.45 100.00
合计 278,025,612.16 100.00 3,549,101.43
2、 应收账款按种类披露
2012 年 6 月 30 日
种类
账面金额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 241,208,514.54 100.00 2,879,761.07 1.19
其中：账龄组合 241,208,514.54 100.00 2,879,761.07 1.19
合计 241,208,514.54 100.00 2,879,761.07
2011 年 12 月 31 日
种类
账面金额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例%
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后
该组合的风险较大的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 278,025,612.16 100.00 3,549,101.43 1.28
其中：账龄组合 278,025,612.16 100.00 3,549,101.43 1.28
合计 278,025,612.16 100.00 3,549,101.43
3、 本报告期无实际核销的应收账款情况
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财务报表附注
4、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 占应收账款总额的比例(%)
HOMEDICS,INC., 非关联方 45,251,683.39 一年以内 18.76
Healthy World Lifestyle Sdn. Bhd 非关联方 23,103,234.85 一年以内 9.58
Belkin International,Inc., 非关联方 22,428,022.67 一年以内 9.30
OSIM 非关联方 14,857,130.12 一年以内 6.16
Relax Medic Importacao 非关联方 7,667,663.35 一年以内 3.18
合计 113,307,734.38 46.98
(六) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
2012 年 6 月 30 日
账龄
账面金额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例%
1 年以内 12,977,892.17 79.72 531,619.07 4.10
1-2 年 1,938,642.14 11.91 387,728.43 20.00
2-3 年 514,302.27 3.16 205,720.91 40.00
3 年以上 847,796.34 5.21 847,796.34 100.00
合计 16,278,632.92 100.00 1,972,864.75
2011 年 12 月 31 日
账龄
账面金额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例%
1 年以内 73,064,950.13 97.57 592,426.19 0.81
1-2 年 571,107.13 0.76 114,221.43 20.00
2-3 年 468,359.72 0.63 187,343.89 40.00
3 年以上 782,243.40 1.04 782,243.40 100.00
合计 74,886,660.38 100.00 1,676,234.91
2、 其他应收款按种类披露：
财务报表附注 第 24 页
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财务报表附注
2012 年 6 月 30 日
种类
账面金额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
2,345,510.93 14.41
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 13,933,121.99 85.59 1,972,864.75 14.16
其中：账龄组合 13,933,121.99 85.59 1,972,864.75 14.16
合计 16,278,632.92 100.00 1,972,864.75
2011 年 12 月 31 日
种类
账面金额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比例%
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
60,716,426.30 81.08
他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征组合
500,000.00 0.67
后该组合的风险较大的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 13,670,234.08 18.25 1,676,234.91 12.26
其中：账龄组合 13,670,234.08 18.25 1,676,234.91 12.26
合计 74,886,660.38 100.00 1,676,234.91
3、 其他应收款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 10,632,381.24 76.31 531,619.07 11,848,523.83 86.67 592,426.19
1－2 年 1,938,642.14 13.91 387,728.43 571,107.13 4.18 114,221.43
财务报表附注 第 25 页
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2－3 年 514,302.27 3.69 205,720.91 468,359.72 3.43 187,343.89
3 年以上 847,796.34 6.09 847,796.34 782,243.40 5.72 782,243.40
合计 13,933,121.99 100.00 1,972,864.75 13,670,234.08 100.00 1,676,234.91
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款中较大金额款项：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
海关保证金等 967165.05 海关保证金，公司确信能收回
应收出口退税 878,346.88 应收出口退税，公司确信能收回
角美工业综合开发区财政局 500,000.00 购买土地保证金，公司确信能收回
合计 2,345,510.93
4、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
关系 总额的比例(%)
东渡海关 非关联方 3,104,621.75 一年以内 19.07 海关保证金
厦门海关驻海沧办事处 非关联方 1,981,977.06 一年以内 12.18 海关保证金
厦门市中级人民法院 非关联方 970,200.00 一年以内 5.96 押金
厦门海关驻同安办事处 非关联方 941,764.19 一年以内 5.79 海关保证金
应收出口退税 非关联方 878,346.88 一年以内 5.40 出口退税
合计 7,876,909.88 48.40
(七) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 39,584,029.30 96.12 48,703,312.23 94.84
1至2年 417,261.50 1.01 2,614,262.77 5.09
2至3年 1,182,224.27 2.87 34,623.00 0.07
3 年以上 495.00 250.00
合计 41,184,010.07 100.00 51,352,448.00 100.00
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2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因
福建大舟建筑工程有限公司翔安分公司 非关联方 11,000,000.00 一年以内 未到结算期
深圳市群辉达塑胶电子技术有限公司 非关联方 3,000,000.00 一年以内 未到结算期
敏科电子（深圳）有限公司 非关联方 2,772,000.00 一年以内 未到结算期
深圳市德风鑫电子科技有限公司 非关联方 1,224,000.00 一年以内 未到结算期
厦门市大精精密模具有限公司 非关联方 1,217,375.00 一年以内 未到结算期
合计 19,213,375.00
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 134,535,917.26 1,871,893.42 132,664,023.84 114,031,598.41 1,871,893.42 112,159,704.99
委托加工物资 6,380,797.18 6,380,797.18 9,027,839.25 9,027,839.25
在产品 133,973,708.83 133,973,708.83 117,377,536.11 117,377,536.11
库存商品 86,965,831.26 86,965,831.26 88,815,740.94 88,815,740.94
发出商品 6,833,401.08 6,833,401.08
合计 368,689,655.61 1,871,893.42 366,817,762.19 329,252,714.71 1,871,893.42 327,380,821.29
于资产负债表日，本公司无用于担保的存货和所有权受到限制的存货。
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 1,871,893.42 1,871,893.42
合 计 1,871,893.42 1,871,893.42
(九) 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
模具摊销 1,695,619.61
修缮改造支出 269,014.07
其他 53,431.44
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项目 年末余额 年初余额
合计 2,018,065.12
(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 312,518,783.67 30,381,630.69 10,569,417.81 332,330,996.55
其中：房屋及建筑物 196,184,157.75 4,031,432.78 6380347.18 193,835,243.35
机器设备 70,299,779.03 22,617,837.17 2,634,246.79 90,283,369.41
运输工具 22,518,058.78 1,388,795.70 462,423.00 23,444,431.48
电子设备 16,468,827.57 1,465,527.85 1,073,908.10 16,860,447.32
其他设备 7,047,960.54 878,037.19 18,492.74 7,907,504.99
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 77,416,750.75 11,656,233.00 2,552,279.62 86,520,704.13
其中：房屋及建筑物 30,028,507.69 4,864,198.08 34,892,705.77
机器设备 22,562,533.42 3,610,145.35 1,105,780.90 25,066,897.87
运输工具 12,287,695.91 1,563,004.06 439,301.85 13,411,398.12
电子设备 9,003,074.00 1,070,787.18 990,360.61 9,083,500.57
其他设备 3,534,939.73 548,098.33 16,836.26 4,066,201.80
三、固定资产账面净值合计 235,102,032.92 245,810,292.42
其中：房屋及建筑物 166,155,650.06 158,942,537.58
机器设备 47,737,245.61 65,216,471.54
运输工具 10,230,362.87 10,033,033.36
电子设备 7,465,753.57 7,776,946.75
其他设备 3,513,020.81 3,841,303.19
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计 235,102,032.92 245,810,292.42
其中：房屋及建筑物 166,155,650.06 158,942,537.58
机器设备 47,737,245.61 65,216,471.54
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
运输工具 10,230,362.87 10,033,033.36
电子设备 7,465,753.57 7,776,946.75
其他设备 3,513,020.81 3,841,303.19
本期折旧额 11,656,233.00 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 396,290.60 元。
公司期末无暂时闲置的固定资产。
(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
漳州厂区工程 24,862,726.35 24,862,726.35 15,607,077.17 15,607,077.17
厦门康先厂区工程 27,870,316.55 27,870,316.55 132,000.00 132,000.00
合 计 52,733,042.90 52,733,042.90 15,739,077.17 15,739,077.17
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2、 重大在建工程项目变动情况
工程投入占
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 工程进度 资金来源 期末余额
预算比例(%)
厦门康先厂区工程 92,750,000.00 132,000.00 27,738,316.55 30.05 尚未完工 自筹 27,870,316.55
漳州厂区食堂宿舍楼 25,000,000.00 14,989,797.70 3,423,262.00 73.65 尚未完工 自筹 18,413,059.70
漳州 6#厂房 14,400,000.00 141,081.77 6,228,677.78 44.23 尚未完工 自筹 6,369,759.55
合 计 132,150,000.00 15,262,879.47 37,390,256.33 52,653,135.80
财务报表附注 第 30 页
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(十二) 无形资产
无形资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 67,236,190.38 1,185,471.77 68,421,662.15
(1).土地使用权 65,079,216.65 199,442.49 65,278,659.14
(2).计算机软件 1,815,873.73 986,029.28 2,801,903.01
(3).商标使用权 341,100.00 341,100.00
2、累计摊销合计 6,116,505.84 862,705.07 6,979,210.91
(1).土地使用权 4,862,867.43 677,860.64 5,540,728.07
(2).计算机软件 1,242,429.24 167,781.09 1,410,210.33
(3).商标使用权 11,209.17 17,063.34 28,272.51
3、无形资产账面价值合计 61,119,684.54 61,442,451.24
(1).土地使用权 60,216,349.22 59,737,931.07
(2).计算机软件 573,444.49 1,391,692.68
(3).商标使用权 329,890.83 312,827.49
(十三) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
修缮改造支出 11,812,435.39 971,429.09 1,207,508.12 11,576,356.36
咨询费 916,666.66 166,666.68 749,999.98
其 他 124,800.85 124,800.85 -
合计 12,853,902.90 971,429.09 1,498,975.65 12,326,356.34
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 1,367,705.17 1,175,760.51
开办费 19,468.65 19,468.65
公允价值变动 1,920,092.50
小计 3,307,266.32 1,195,229.16
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 1,603,408.75
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小计 1,603,408.75
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 291,454.51 298,133.98
（2）可抵扣亏损 20,727,898.24 12,979,752.11
合计 21,019,352.75 13,277,886.09
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，部分子公司未将上述可抵扣暂
时性差异、可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项 目 期末余额 年初余额
2014 年 5,004,541.90 5,004,541.90
2015 年 970,265.27 970,265.27
2016 年 7,004,944.94 7,004,944.94
2017 年 7,748,146.13
合计 20,727,898.24 12,979,752.11
(十五) 资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 5,225,336.34 -307,960.54 64,749.98 4,852,625.82
存货跌价准备 1,871,893.42 1,871,893.42
合计 7,097,229.76 -307,960.54 64,749.98 6,724,519.24
(十六) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
信用借款 45,000,000.00 73,189,287.28
合计 45,000,000.00 73,189,287.28
于资产负债表日，本公司无已到期未偿还的短期借款。
（十七）交易性金融负债
项目 期末公允价值 年初公允价值
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衍生金融工具 7,680,370.00
合计 7,680,370.00
本公司与银行签订外汇远期合约防范人民币汇率波动风险。
(十八) 应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 70,836,950.07 128,694,655.57
商业承兑汇票 3,311,264.91
合计 70,836,950.07 132,005,920.48
下一会计期间将到期的票据金额 70,836,950.07 元。
(十九) 应付账款
1、 应付账款
期末余额 年初余额
309,997,621.42 377,777,874.67
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末本公司无账龄超过一年的大额应付账款
(二十) 预收款项
1、 预收款项类别分析：
项目 期末余额 年初余额
预收货款 17,068,869.05 17,065,607.15
合 计 17,068,869.05 17,065,607.15
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无预收关联方款项。
(二十一) 应付职工薪酬
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 16,748,719.34 179,125,857.82 172,373,841.54 23,500,735.62
（2）职工福利费 160.00 1,926,554.81 1,926,714.81
（3）社会保险费 1,531,481.35 10,246,581.30 11,778,062.65
（4）住房公积金 7,693.30 3,653,007.63 3,651,046.63 9,654.30
（5）工会经费和职工教育经费 7,110.00 82,284.00 82,678.00 6,716.00
(6) 非货币性福利 862,751.40 862,751.40
(7) 因解除劳动关系给予的补偿 236,950.84 236,950.84
合计 18,295,163.99 196,133,987.8 190,912,045.87 23,517,105.92
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的余额。
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -59,826,807.15 -13,460,308.67
营业税 55,311.49
城建税 131,301.02 803,700.79
企业所得税 -1,011,626.40 3,714,301.82
个人所得税 404,522.45 928,220.36
教育费附加 110,782.10 354,001.11
印花税 110,283.29 76,062.52
其他 552,586.15
合计 -59,528,958.54 -7,528,710.58
(二十三) 应付利息
项 目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 100,093.24
一年内到期长期负债应付利息
长期借款应付利息
合 计 100,093.24
(二十四) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
期末余额 年初余额
15,126,079.13 9,073,526.52
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2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
4、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
厦门市浩阳工贸有限公司 761,250.00 质量保证金
厦门振泽鸿模具有限公司 176,150.00 质量保证金
厦门市大精精密模具有限公司 170,100.02 质量保证金
厦门佳锋塑胶模具有限公司 160,000.00 质量保证金
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(二十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1). 国家持股
(2). 国有法人持股
(3). 其他内资持股 90,000,000.00 90,000,000.00 100,040.00 180,100,040.00
其中：
境内法人持股 2,680,000.00 2,680,000.00 5,360,000.00
境内自然人持股 87,320,000.00 87,320,000.00 100,040.00 174,740,040.00
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 90,000,000.00 90, 000,000.00 100,040.00 180, 100,040.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 30,000,000.00 30,000,000.00 -100,040.00 59,899,960.00
(2). 境内上市的外资股
(3). 境外上市的外资股
(4). 其他
无限售条件流通股份合计 30,000,000.00 30,000,000.00 -100,040.00 59,899,960.00
合计 120,000,000.00 120,000,000.00 240,000,000.00
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根据公司第二届董事会第十次会议、第二届监事会第五次会议决议，审议通过了《2011 年度利润分配预案的议案》，同意公司以截止
2011 年 12 月 31 日公司总股本 12,000 万股为基数,向全体股东按每 10 股派发现金红利 4.00 元人民币(含税)；同时进行资本公积转增
股本，以公司总股本 12,000 万股，向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本增加至 24,000 万股。本次资本公积转增股本业经
立信会计师事务所有限公司验证，并出具信会师报字(2012)第 112995 号验资报告。
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(二十六) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 1,445,392,000.00 120,000,000.00 1,325,392,000.00
（2）同一控制下企业合并的影响 2,712,362.60 2,712,362.60
（3）其他 10,872,768.13 10,872,768.13
小计 1,458,977,130.73 120,000,000.00 1,338,977,130.73
2.其他资本公积
原制度资本公积转入 327,240.87 327,240.87
小计 327,240.87 327,240.87
合计 1,459,304,371.60 120,000,000.00 1,339,304,371.60
资本公积的说明：
公司本期资本公积减少 120,000,000.00 元，系资本公积转增股本 120,000,000.00 元。
(二十七) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,464,811.51 19,464,811.51
合 计 19,464,811.51 19,464,811.51
(二十八) 未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 412,458,631.91
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 4,720,009.11
减：应付普通股股利 48,000,000.00
期末未分配利润 369,178,641.02
(二十九) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 731,852,017.47 725,588,027.95
其他业务收入 23,870,707.94 20,049,011.09
营业成本 625,720,091.78 619,733,849.78
2、 主营业务（分行业）
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本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 731,852,017.47 606,157,690.56 725,588,027.95 600,876,056.28
合 计 731,852,017.47 606,157,690.56 725,588,027.95 600,876,056.28
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
按摩居室电器 267,011,836.52 211,209,749.37 203,576,891.28 169,144,411.98
按摩小电器 308,158,471.36 259,582,519.33 461,759,384.04 379,270,826.80
其 他 156,681,709.59 135,365,421.86 60,251,752.63 52,460,817.49
合 计 731,852,017.47 606,157,690.56 725,588,027.95 600,876,056.28
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内 销 57,020,458.91 43,077,483.91 47,808,460.39 37,001,569.38
北美洲 186,082,108.69 155,270,378.79 98,439,377.97 85,079,463.85
东亚及东南亚地区 285,606,380.63 235,820,030.29 390,400,589.82 320,530,421.80
欧 洲 154,248,241.13 130,518,194.22 155,492,977.62 129,716,535.12
其 他 48,894,828.11 41,471,603.35 33,446,622.14 28,548,066.13
合 计 731,852,017.47 606,157,690.56 725,588,027.94 600,876,056.28
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
HOMEDICS,INC. 79,769,301.50 10.56
ATEX CO.,LTD 63,446,257.62 8.40
Belkin International,Inc. 60,252,918.61 7.97
OGAWA 60,665,781.96 8.03
Kaz (Far East) Ltd 32,979,150.83 4.36
合 计 297,113,410.52 39.32
(三十) 营业税金及附加
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项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 198.10 24,560.62 5%
城市维护建设税 3,054,262.64 2,732,815.15 7%、3%
教育费附加 2,403,248.91 1,742,626.63 3%、5%
其他 5,544.13 7,107.44
合计 5,463,253.78 4,507,109.84
(三十一) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 13,387,993.11 6,866,618.80
出口通关费 7,008,051.03 5,625,467.30
佣金 5,067,675.83 1,347,388.51
运输费 2,865,857.97 3,584,734.91
宣传费 2,294,256.28 613,397.74
差旅费 2,096,273.48 799,946.70
设计费 1,927,829.00 654,182.00
出口信用保险 1,608,038.97 408,226.29
售后服务费 1,376,245.64 219,794.44
办公费 2,868,649.73 2,189,861.77
其他费用 4,044,417.75 3,993,431.25
合计 44,545,288.79 26,303,049.71
(三十二) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 20,056,573.05 16,970,082.04
办公费 1,511,001.81 632,881.35
差旅费 1,620,145.38 1,376,301.45
折旧费 3,833,863.83 3,397,578.86
劳务及顾问费 2,174,696.05 600,366.86
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税金 2,652,894.16 1,692,164.31
研发费用 43,726,794.40 35,658,918.41
其他费用 9,700,604.86 7627,629.05
合计 85,276,573.54 67,955,922.33
(三十三) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 1,351,063.91 2,148,056.96
减：利息收入 18,569,908.39 1,573,320.71
汇兑损益 -8,188,262.95 -1,386,355.35
其他 1,043,645.96 1,193,268.41
合计 -24,363,461.47 381,649.31
(三十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -18,225,525.00 15,684,300.00
合计 -18,225,525.00 15,684,300.00
(三十五) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -307,960.54 1,407,913.67
存货跌价损失 -8,270.90
合计 -307,960.54 1,399,642.77
(三十六) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
其他投资收益 249,109.58
合 计 249,109.58
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(三十七) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 6,748.65 44,383.74 6,748.65
其中：处置固定资产利得 6,748.65 44,383.74 6,748.65
政府补助 2,079,532.60 1,037,770.00 2,079,532.60
违约金罚款收入 41,774.02 41,774.02
无法支付的应付款项 1,215,225.97
其他 1,609,734.27 48,281.07 1,609,734.27
合计 3,737,789.54 2,345,660.78 3,737,789.54
2、 本期收到的主要政府补助情况
项目 形式 取得时间 本期金额
十佳企业科协奖励金 货币 2012 年 1 月 30,000.00
专利申请资助 货币 2012 年 1 月 6,600.00
知识产权示范企业资助奖金 货币 2012 年 1 月 100,000.00
两项国家标准制定资助经费 货币 2012 年 2 月 450,000.00
工业增长点项目资金补助 货币 2012 年 3 月 190,000.00
纳税大户奖励金 货币 2012 年 4 月 170,000.00
厦门科学技术局项目资助款 货币 2012 年 6 月 200,000.00
厦门市财政局 2011 年重点企业扶持资金 货币 2012 年 6 月 400,000.00
同安就业中心补助款 货币 2012 年 3 月 24,737.60
财政局补贴 610 技术产业化 货币 2012 年 2 月 500,000.00
漳州市知识产权局补贴款 货币 2012 年 5 月 8,195.00
合计 2,079,532.60
(三十八) 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 131,657.28 33,906.79 131,657.28
其中：固定资产处置损失 131,657.28 33,906.79 131,657.28
对外捐赠 2,000.00 18,228.80 2,000.00
其中：公益性捐赠支出 2,000.00 18,228.80 2,000.00
盘亏损失 14,467.24
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其他 92,760.67 6,219.47 92,760.67
合计 226,417.95 72,822.30 226,417.95
(三十九) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,919,332.50 4,979,453.57
递延所得税调整 -3,715,445.91 2,115,905.75
合计 203,886.59 7,095,359.32
所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项目 本期金额
利润总额 4,923,895.70
当年亏损子公司的影响 8,355,080.83
盈利公司当年利润总额 13,278,976.53
按法定税率计算的所得税费用 3,319,744.13
子公司适用不同税率的影响 -4,560,211.40
纳税调整 5,159,799.77
递延所得税调整 -3,715,445.91
本年所得税费用 203,886.59
(四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报
告期期末的累计月数。
2、 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、
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可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 4,720,009.11 36,217,594.46
本公司发行在外普通股的加权平均数 240,000,000.00 180,000,000.00
基本每股收益（元/股） 0.02 0.20
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 120,000,000.00 90,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数 120,000,000.00 90,000,000.00
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 240,000,000.00 180,000,000.00
注：公司本期实行资本公积转增股本，每 10 股转增 10 股，上期金额按照调整后的
股数重新计算。
3、 本期公司无具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
4、 资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司无发行在外普通股或潜在普通股股
数发生的重大变化。
(四十一) 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
外币财务报表折算差额 -33,149.29 -52,933.96
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合计 -33,149.29 -52,933.96
(四十二) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
企业间往来 5,966,941.39
利息收入 13,733,718.42
政府补助 2,079,532.60
合 计 21,780,192.41
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
企业间往来 3,212,047.65
营业外支出 86,760.67
销售费用支出 30,612,188.48
管理费用支出 33,462,437.69
手续费 1,042,719.96
合 计 68,416,154.45
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
收回银行理财产品 129,500,000.00
定期存款到期收回 401,000,000.00
收到的远期结汇保证金 3,598,000.00
合 计 534,098,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
支付银行理财产品 129,500,000.00
转存银行定期存款 433,300,000.00
合 计 562,800,000.00
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(四十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 4,720,009.11 36,217,594.46
加：资产减值准备 -307,960.54 1,399,642.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,656,233.00 9,872,938.63
无形资产摊销 862,705.07 788,692.98
长期待摊费用摊销 1,498,975.65 2,106,120.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
124,908.63
（收益以“－”号填列） -10,476.95
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 18,225,525.00 -15,684,300.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,197,367.41 4,748,741.02
投资损失（收益以“－”号填列） -249,109.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,112,037.16 -245,726.75
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,603,408.75 2,361,632.50
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,436,940.90 -127,626,659.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 105,593,563.01 31,048,362.71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -169,707,413.92 -16,748,432.53
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -69,537,583.97 -71,771,870.29
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
2、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 362,879,800.07 162,588,874.30
减：现金的期初余额 609,343,561.05 259,763,799.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -246,463,760.98 -97,174,924.73
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2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 上期期末余额
一、现 金 362,879,800.07 609,343,561.05
其中：库存现金 128,017.97 201,094.20
可随时用于支付的银行存款 362,751,782.10 609,142,466.85
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额 362,879,800.07 609,343,561.05
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 控制本公司的关联方情况
本公司的控股股东为邹剑寒先生和李五令先生。本公司的最终控制方为邹剑寒先生和李五
令先生。截止 2012 年 6 月 30 日两位股东对本公司的持股比例和表决权比例分别为 30.49%
和 30.49%。以下为报告期内两位股东持股情况：
(一) 金额单位：人民币万元
2012-6-30 2011-12-31
股东明细
人民币 比例％ 人民币 比例％
邹剑寒 7,318.40 30.49 3,656.70 30.47
李五令 7,318.40 30.49 3,656.70 30.47
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(二) 本公司的子公司情况：
持股比 表决权比例
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
例(%) (%)
厦门蒙发利电子有限公司 全资子公司 有限公司 厦门市 邹剑寒 工业 9,000 万人民币 100 100 61203920-5
漳州蒙发利实业有限公司 全资子公司 有限公司 漳州市 邹剑寒 工业 250 万美元 100 100 75137457-2
深圳市凯得克科技有限公司 全资子公司 有限公司 深圳市 邹剑寒 工业 300 万人民币 100 100 77033598-2
厦门康城健康家居产品有限公司 全资子公司 有限公司 厦门市 李五令 工业 500 万人民币 100 100 70543021-1
厦门康先电子科技有限公司 全资子公司 有限公司 厦门市 邹剑寒 工业 21,959.61 万人民币 100 100 70544348-5
蒙发利(香港)有限公司 全资子公司 有限公司 香港 邹剑寒 服务业 1,912.47 万港元 100 100
漳州康城家居用品有限公司 全资子公司 有限公司 龙海市 邹剑寒 工业 20,133.44 万人民币 100 100 67402183-6
厦门宝利源健康科技有限公司 全资子公司 有限公司 厦门市 邹剑寒 工业 1,000 万人民币 100 100 56840933-5
COZZIA USA, LLC 全资子公司 有限公司 美国 2 万美元 100 100
厦门蒙发利营销有限公司 全资子公司 有限公司 厦门市 邹剑寒 商业 19,100.35 万人民币 100 100 59496262-8
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(三) 关联交易情况
存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作
抵销。
七、 或有事项
于资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
于资产负债表日，本公司无需要披露的承诺事项
九、 资产负债表日后事项
于财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项说明
以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的
项目 年初金额 期末金额
变动损益 公允价值变动 减值
金融资产
衍生金融资产 10,545,155.00 -18,225,525.00 -7,680,370.00
金融资产小计 10,545,155.00 -18,225,525.00 -7,680,370.00
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
2012 年 6 月 30 日
种类
账面金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备比例（%）
3 个月以内（含 3 个月） 182,278,238.01 91.26
4-6 个月 8,473,038.88 4.24 423,651.94 5.00
7-12 个月 8,981,358.15 4.50 1,796,271.63 20.00
合计 199,732,635.04 100.00 2,219,923.57
财务报表附注 第 49 页
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财务报表附注
2011 年 12 月 31 日
种类
账面金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备比例（%）
3 个月以内（含 3 个月） 159,388,985.36 86.16
4-6 个月 16,185,883.26 8.75 809,294.16 5.00
7-12 个月 9,425,275.55 5.09 1,885,055.11 20.00
合计 185,000,144.17 100.00 2,694,349.27
2、 应收账款按种类分析
2012 年 6 月 30 日
种类
账面金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
12,891,999.59 6.45
收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 186,840,635.45 93.55 2,219,923.57 1.19
其中：账龄组合 186,840,635.45 93.55 2,219,923.57 1.19
合计 199,732,635.04 100.00 2,219,923.57
2011 年 12 月 31 日
种类
账面金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 185,000,144.17 100.00 2,694,349.27 1.46
其中：账龄组合 185,000,144.17 100.00 2,694,349.27 1.46
合计 185,000,144.17 100.00 2,694,349.27
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3 个月以内（含 3 个月） 169,386,238.42 90.66 159,388,985.36 86.16
4-6 个月 8,473,038.88 4.53 423,651.94 16,185,883.26 8.75 809,294.16
7-12 个月 8,981,358.15 4.81 1,796,271.63 9,425,275.55 5.09 1,885,055.11
合计 186,840,635.45 100.00 2,219,923.57 185,000,144.17 100.00 2,694,349.27
3、 本报告期无实际核销的应收账款情况
4、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 应收账款中欠款金额前五名
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占应收账款总额的比例(%)
HOMEDICS,INC., 非关联方 28,045,380.08 一年以内 14.04
Healthy World Lifestyle Sdn. Bhd 非关联方 23,103,234.85 一年以内 11.57
Belkin International,Inc., 非关联方 22,428,022.67 一年以内 11.23
OSIM 非关联方 14,857,130.12 一年以内 7.44
Cozzia USA,LLC 子公司 12,891,999.59 一年以内 6.45
合计 101,325,767.31 50.73
6、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 年限 占应收账款总额的比例(%)
Cozzia USA,LLC 子公司 12,891,999.59 一年以内 6.45
合计 12,891,999.59 6.45
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析：
2012 年 6 月 30 日
账龄
账面金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备比例（%）
1 年以内 84,579,927.54 99.26 432,622.42 0.51
1-2 年 199,553.74 0.22 37,588.75 18.84
2-3 年 14,415.84 0.02 5,766.34 40.00
3 年以上 426,115.74 0.50 426,115.74 100.00
合计 85,220,012.86 100.00 902,093.25
2011 年 12 月 31 日
账龄
账面金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备比例（%）
财务报表附注 第 51 页
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1 年以内 158,257,134.94 99.61 413,112.55 0.26
1-2 年 22,932.40 0.01 4,586.48 20.00
2-3 年 224,251.59 0.14 89,700.64 40.00
3 年以上 383,600.00 0.24 383,600.00 100.00
合计 158,887,918.93 100.00 890,999.67
2、 其他应收款按种类分析
2012 年 6 月 30 日
种类
账面金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
75,927,479.10 89.10
收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
11,610.00 0.01
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 9,280,923.76 10.89 902,093.25 9.72
其中：账龄组合 9,280,923.76 10.89 902,093.25 9.72
合计 85,220,012.86 100.00 902,093.25
2011 年 12 月 31 日
种类
账面金额 占总额比例（%） 坏账准备 坏账准备比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
149,994,883.95 94.40
收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 8,893,034.98 5.60 890,999.67 10.02
其中：账龄组合 8,893,034.98 5.60 890,999.67 10.02
合计 158,887,918.93 100.00 890,999.67
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的、或不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
深圳市凯得克科技有限公司 60,820,768.35 应收关联方款项，公司确信能收回
厦门康城健康家居产品有限公司 15,106,710.75 应收关联方款项，公司确信能收回
蒙发利（香港）有限公司 11,610.00 应收关联方款项，公司确信能收回
合计 75,939,089.10
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
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1 年以内 8,652,448.44 93.23 432,622.42 8,262,250.99 92.91 413,112.55
1－2 年 187,943.74 2.03 37,588.75 22,932.40 0.26 4,586.48
2－3 年 14,415.84 0.15 5,766.34 224,251.59 2.52 89,700.64
3 年以上 426,115.74 4.59 426,115.74 383,600.00 4.31 383,600.00
合计 9,280,923.76 100.00 902,093.25 8,893,034.98 100.00 890,999.67
3、 本报告期无核销的其他应收款。
4、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 账面余额 年限 性质或内容
关系 总额的比例(%)
深圳市凯得克科技有限公司 关联方 60,820,768.35 一年以内 71.37 往来款
厦门康城健康家居产品有限公司 关联方 15,106,710.75 一年以内 17.73 往来款
东渡海关 非关联方 3,104,621.75 一年以内 3.64 押金
厦门海关驻海沧办事处 非关联方 1,981,977.06 一年以内 2.33 押金
厦门市中级人民法院 非关联方 970,200.00 一年以内 1.14 押金
合计 81,984,277.91 96.21
6、 应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占其他应收款总额的比例(%)
深圳市凯得克科技有限公司 子公司 60,820,768.35 71.37
厦门康城健康家居产品有限公司 子公司 15,106,710.75 17.73
蒙发利（香港）有限公司 子公司 11,610.00 0.01
合计 75,939,089.10 89.11
财务报表附注 第 53 页
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(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元
在被投资单位持 在被投资
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 减值准备
股比例(%) 单位表决权比例(%)
厦门蒙发利电子有限公司（注） 成本法 240,838,806.21 240,838,806.21 240,838,806.21 99.17 100.00
漳州蒙发利实业有限公司（注） 成本法 10,373,308.53 10,373,308.53 10,373,308.53 75.00 100.00
深圳市凯得克科技有限公司 成本法 2,146,523.28 2,146,523.28 2,146,523.28 100.00 100.00
厦门康城健康家居产品有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
厦门康先电子科技有限公司 成本法 221,343,974.56 4,747,874.56 216,596,100.00 221,343,974.56 100.00 100.00
蒙发利(香港)有限公司 成本法 17,337,984.99 17,337,984.99 17,337,984.99 100.00 100.00
漳州康城家居用品有限公司 成本法 201,334,400.00 201,334,400.00 201,334,400.00 100.00 100.00
厦门宝利源健康科技有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
厦门蒙发利营销有限公司 成本法 191,003,500.00 191,003,500.00 191,003,500.00 100.00 100.00
合计 899,378,497.57 491,778,897.57 407,599,600.00 899,378,497.57
注： 截止 2012 年 6 月 30 日公司持有厦门蒙发利电子有限公司 99.17%股权，持有漳州蒙发利实业有限公司 75%股权；公司全资子公司蒙发利(香
港)有限公司持有厦门蒙发利电子有限公司 0.83%股权，持有漳州蒙发利实业有限公司 25%股权，故截止 2012 年 6 月 30 日，公司对上述两
公司的表决权比例为 100%
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 600,931,657.25 612,909,099.72
其他业务收入 424,600.00 369,429.36
营业成本 560,480,326.11 565,024,909.63
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 600,931,657.25 560,480,326.11 612,909,099.72 564,875,961.16
合 计 600,931,657.25 560,480,326.11 612,909,099.72 564,875,961.16
(五) 投资收益
投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
其他投资收益 249,109.58
合 计 249,109.58
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -12,953,359.80 17,861,206.39
加：资产减值准备 -463,332.14 860,349.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,161,952.99 2,849,317.29
无形资产摊销 438,399.60 448,554.54
长期待摊费用摊销 166,666.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列） 12,552.28 -23,495.36
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 17,381,700.00 -16,043,800.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,194,138.43 4,748,741.02
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项 目 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列） -249,109.58
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,005,926.87 -129,141.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,549,320.00 2,406,570.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,914,870.35 -5,529,856.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 44,221,796.55 2,235,593.12
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -169,602,723.50 34,303,087.94
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -118,331,695.01 43,987,125.94
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 87,822,440.01 129,206,196.73
减：现金的期初余额 288,163,984.12 80,412,216.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -200,341,544.11 48,793,980.52
十二、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -124,908.63
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享
2,079,532.60
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 249,109.58
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项目 本期金额 说明
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 -18,225,525.00
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,556,747.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -3,799,178.99
减：少数股东权益影响额（税后）
合 计 -10,665,864.84
(二) 净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.24 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.77 0.06 0.06
股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） (%)
应收利息 11,342,389.97 6,506,200.00 74.33 主要系募集资金定期存款计提的应收利息增加所致
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期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） (%)
主要系因公司 2012 年 6 月末应收出口退税较 2011
其他应收款 14,305,768.17 73,210,425.47 -80.46
年末减少所致。
在建工程 52,733,042.90 15,739,077.17 235.05 主要系公司本期在建工程增加投入。
主要系因交易性金融负债确认的递延所得税资产增
递延所得税资产 3,307,266.32 1,195,229.16 176.71
加所致。
短期借款 45,000,000.00 73,189,287.28 -38.52 系因公司本期归还部分银行借款。
主要系因本期公司根据经营需要，减少使用承兑汇
应付票据 70,836,950.07 132,005,920.48 -46.34
票所致。
应交税费 -59,528,958.54 -7,528,710.58 690.69 主要系因公司本期末增值税待抵扣税金增加所致。
其他应付款 15,126,079.13 9,073,526.52 66.71% 主要系本期公司收取的经销商保证金增加所致。
实收资本 240,000,000.00 120,000,000.00 100.00 系因 2012 年公司实施资本公积转增股本。
主要系公司加大市场开拓力度，筹建营销公司，引
销售费用 44,545,288.79 26,303,049.71 69.35
进并储备相应人才，从而导致销售费用增长较大；
主要系报告期增加募集资金利息收入，同时汇兑收
财务费用 -24,363,461.47 381,649.31 -6483.73
益较上年同期增加所致；
资产减值损失 -307,960.54 1,399,642.77 -122.00 主要系报告期应收款减值准备计提金额变化所致。
公允价值变动收 系因本期人民币汇率波动，公司签订的远期外汇合
-18,225,525.00 15,684,300.00 -216.20
益 约公允价值波动所致。
主要系本期收到的政府补助和清理的无法支付的应
营业外收入 3,737,789.54 2,345,660.78 59.35
付款项增加。
主要系因交易性金融负债确认的递延所得税资产增
所得税费用 203,886.59 7,095,359.32 -97.13
加，致本期所得税费用大幅下降所致。
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2012 年 8 月 22 日批准报出。
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
二〇一二年八月二十二日
财务报表附注 第 58 页