厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
关联方占用资金情况专项审计说明
2012 年度
关于对厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2013]第 110964 号
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司董事会：
我们审计了后附的厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司（以下
简称“贵公司”）2012 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来
情况汇总表（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照
监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2012 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是厦门蒙发利科技（集团）
股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而
编制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供厦
门蒙发利科技（集团）股份有限公司 2012 年度报告披露之目的，不
得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一三年三月二十四日
专项审计说明第 2 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司 2012 年度非经营性资金占用及其
附件
他关联资金往来情况汇总表
编制单位：厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司 单位：人民币万元
2012 年度占
占用方与上市 上市公司核 2012 年期初 2012 年度占 2012 年度 2012 年期
非经营性 资金占用方 用累计发生 占用形成原 占用性
公司的关联关 算的会计科 占用资金余 用资金的利 偿还累计 末占用资
资金占用 名称 金额（不含 因 质
系 目 额 息（如有） 发生金额 金余额
利息）
现大股东
及其附属
企业
小计
前大股东
及其附属
企业
小计
总计
专项审计说明第 1 页
2012 年度往
上市公司核 2012 年期初 2012 年度往 2012 年度 2012 年期
其他关联 资金往来方 往来方与上市 来累计发生 往来形成原 往来性
算的会计科 往来资金余 来资金的利 偿还累计 末往来资
资金往来 名称 公司的关系 金额（不含 因 质
目 额 息（如有） 发生金额 金余额
利息）
大股东及
其附属企
业
深圳凯得克
非经营
科技有限公 全资子公司 其他应收款 8,126.82 147.64 1,519.71 6,754.75 资金往来
性往来
司
厦门宝利源
非经营
健康科技有 全资子公司 其他应收款 -990.00 1,981.66 990.23 1.43 资金往来
性往来
限公司
厦门康城健
非经营
上市公司 康家居产品 全资子公司 其他应收款 1,448.14 1,329.64 71.59 2,706.19 资金往来
性往来
的子公司 有限公司
及其附属 漳州康城家
非经营
企业 居用品有限 全资子公司 其他应收款 -133.81 651.06 517.25 资金往来
性往来
公司
厦门蒙发利
非经营
营销有限公 全资子公司 其他应收款 431.50 30.83 400.67 资金往来
性往来
司
厦门康先电
经营性
子科技有限 全资子公司 预付款项 444.82 14,994.92 8,943.97 6,495.77 预付货款
往来
公司
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COZZIAUS 经营性
全资子公司 应收账款 1,612.73 1,612.73 应收货款
A,LLC 往来
关联自然
人
其他关联
方及其附
属企业
总计
8,895.97 21,149.15 11,556.33 18,488.79
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：
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