厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
财务报告
2014 年 1-6 月
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
财务报表及附注
（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 06 月 30 日止）
目录 页次
一、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
二、 财务报表附注 1-78
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
资产负债表
2014 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 492,841,870.01 439,025,957.75
交易性金融资产 21,472,490.00
应收票据 336,162.65
应收账款 （一） 203,642,353.21 177,901,876.68
预付款项 4,331,987.51 1,111,548.00
应收利息 7,121,726.02 431,506.86
应收股利
其他应收款 （二） 69,933,423.98 105,146,757.32
存货 7,416,348.26 9,698,273.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 720,372,641.09 708,590,397.26
流动资产合计 1,505,996,512.73 1,463,378,806.96
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 967,697,553.63 909,957,553.63
投资性房地产
固定资产 49,294,749.41 50,814,171.68
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,844,236.15 25,903,095.43
开发支出
商誉
长期待摊费用 83,333.26 249,999.94
递延所得税资产
其他非流动资产 1,042,919,872.45 986,924,820.68
非流动资产合计
资产总计 2,548,916,385.18 2,450,303,627.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邹剑寒 主管会计工作负责人： 苏卫标 会计机构负责人：王慧
报表第 1 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
资产负债表（续）
2014 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 150,000,000.00 150,000,000.00
交易性金融负债 18,251,530.00
应付票据 79,663,020.84 136,599,118.46
应付账款 489,735,076.88 434,579,012.38
预收款项 18,386,555.27 13,822,821.34
应付职工薪酬 1,346,616.22 2,323,832.95
应交税费 -10,491,536.29 -14,618,331.68
应付利息 175,000.00 192,500.00
应付股利
其他应付款 221,495,380.84 108,449,104.23
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 968,561,643.76 831,348,057.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 399,638.20 3,855,599.34
其他非流动负债
非流动负债合计 399,638.20 3,855,599.34
负债合计 968,961,281.96 835,203,657.02
所有者权益（或股东权益）：
股本 360,000,000.00 240,000,000.00
资本公积 1,208,327,921.02 1,328,327,921.02
减：库存股
专项储备
盈余公积 19,761,413.16 19,761,413.16
一般风险准备
未分配利润 -8,134,230.96 27,010,636.44
所有者权益（或股东权益）合计 1,579,955,103.22 1,615,099,970.62
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,548,916,385.18 2,450,303,627.64
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邹剑寒 主管会计工作负责人： 苏卫标 会计机构负责人：王慧
报表第 2 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
合并资产负债表
2014年06月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 895,363,004.53 996,603,083.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 148,364.18 22,951,390.00
应收票据 536,162.65 368,674.04
应收账款 （四） 254,365,079.03 282,413,430.47
预付款项 （六） 54,368,399.33 27,414,307.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （三） 7,652,449.01 2,528,572.87
应收股利
其他应收款 （五） 67,042,024.53 67,249,473.03
买入返售金融资产
存货 （七） 408,704,075.33 340,006,073.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （二十四） 824,972,620.32 814,521,412.12
流动资产合计 2,513,152,178.91 2,554,056,416.83
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十四） 1,000,000.00
投资性房地产
固定资产 （八） 549,891,484.52 437,316,513.51
在建工程 （九） 15,478,680.93 589,941.46
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十） 132,700,484.65 133,556,485.37
开发支出
商誉 （十一） 40,993,574.40 40,992,747.90
长期待摊费用 （十二） 20,310,226.82 19,409,491.63
递延所得税资产 （十三） 4,025,732.63 5,365,350.75
其他非流动资产 （二十五） 27,934,576.40 17,044,765.00
非流动资产合计 792,334,760.35 654,275,295.62
资产总计 3,305,486,939.26 3,208,331,712.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邹剑寒 主管会计工作负责人： 苏卫标 会计机构负责人：王慧
报表第 3 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
合并资产负债表（续）
2014 年 06 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十五） 257,108,182.91 247,550,400.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 （十六） 19,078,230.00 55,675.83
应付票据 （十七） 73,958,759.53 135,439,801.11
应付账款 （十八） 437,110,151.98 374,066,208.16
预收款项 （十九） 47,436,751.47 42,145,778.29
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十） 53,747,346.82 59,014,385.16
应交税费 （二十一） 12,249,343.28 13,109,172.34
应付利息 （二十二） 393,214.04 444,138.21
应付股利
其他应付款 （二十三） 46,401,655.08 46,805,717.40
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 1,006,506.27 975,129.15
其他流动负债
流动负债合计 948,490,141.38 919,606,405.65
非流动负债：
长期借款 （二十二） 234,673,717.50 193,381,162.33
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 (十三) 15,503,694.88 19,329,381.02
其他非流动负债
非流动负债合计 250,177,412.38 212,710,543.35
负债合计 1,198,667,553.76 1,132,316,949.00
所有者权益（或股东权益）：
股本 （二十六） 360,000,000.00 240,000,000.00
资本公积 （二十七） 1,219,304,371.60 1,339,304,371.60
减：库存股
专项储备
盈余公积 （二十八） 19,761,413.16 19,761,413.16
一般风险准备
未分配利润 （二十九） 503,137,616.88 471,900,259.66
外币报表折算差额 1,165,313.85 -3,713,315.67
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益 3,450,670.01 8,762,034.70
所有者权益（或股东权益）合计 2,106,819,385.50 2,076,014,763.45
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,305,486,939.26 3,208,331,712.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邹剑寒 主管会计工作负责人： 苏卫标 会计机构负责人：王慧
报表第 4 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
利润表
2014 年度 1 月-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 583,829,412.32 623,428,787.38
减：营业成本 （四） 549,672,970.61 588,607,917.77
营业税金及附加 1,157,330.16 1,567,063.19
销售费用 20,383,758.64 22,978,925.73
管理费用 32,200,626.11 27,450,708.78
财务费用 -15,404,640.32 -2,649,015.34
资产减值损失 -413,775.60 -617,814.38
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -17,941,776.17 12,812,373.87
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 807,945.21 -319,690.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -319,690.89
二、营业利润（亏损以“-”填列） -20,900,688.24 -1,416,315.39
加：营业外收入 6,351,202.84 5,232,255.21
减：营业外支出 51,343.14 999,674.07
其中：非流动资产处置损失 13,343.14 445,374.06
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -14,600,828.54 2,816,265.75
减：所得税费用 -3,455,961.14 955,488.54
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -11,144,867.40 1,860,777.21
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -11,144,867.40 1,860,777.21
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邹剑寒 主管会计工作负责人： 苏卫标 会计机构负责人：王慧
报表第 5 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
合并利润表
2014 年 1 月-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 （三十） 1,194,975,930.11 881,768,492.63
其中：营业收入 1,194,975,930.11 881,768,492.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,125,307,557.70 866,975,259.65
其中：营业成本 （三十） 789,739,606.42 704,552,964.38
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十一） 7,913,830.66 5,687,700.69
销售费用 （三十二） 219,869,307.58 74,506,081.48
管理费用 （三十三） 125,184,157.82 93,734,171.26
财务费用 （三十四） -16,164,710.88 -10,651,819.23
资产减值损失 （三十五） -1,234,633.90 -853,838.93
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十六） -17,626,142.32 12,611,223.87
投资收益（损失以“-”号填列） （三十七） 807,945.21 -319,690.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 52,850,175.30 27,084,765.96
加：营业外收入 （三十八） 15,912,995.63 6,661,830.46
减：营业外支出 （三十九） 1,006,745.91 1,439,184.74
其中：非流动资产处置损失 780,388.82 702,287.59
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 67,756,425.02 32,307,411.68
减：所得税费用 （四十） 12,673,551.84 3,422,968.83
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 55,082,873.18 28,884,442.85
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 55,237,357.22 28,693,386.20
少数股东损益 -154,484.04 191,056.65
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十一） 0.15 0.08
（二）稀释每股收益 0.15 0.08
七、其他综合收益 （四十二） 4,878,629.52 -222,690.83
八、综合收益总额 59,961,502.70 28,661,752.02
归属于母公司所有者的综合收益总额 60,115,986.74 28,470,695.37
归属于少数股东的综合收益总额 -154,484.04 191,056.65
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邹剑寒 主管会计工作负责人： 苏卫标 会计机构负责人：王慧
报表第 6 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
现金流量表
2014 年 1 月-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币）
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 574,717,122.42 625,215,292.82
收到的税费返还 98,295,898.40 96,266,198.55
收到其他与经营活动有关的现金 162,229,118.73 127,084,547.05
经营活动现金流入小计 835,242,139.55 848,566,038.42
购买商品、接受劳务支付的现金 636,019,518.89 677,694,397.00
支付给职工以及为职工支付的现金 29,866,882.70 23,361,540.87
支付的各项税费 845,528.14 3,061,838.63
支付其他与经营活动有关的现金 43,799,852.64 35,293,232.57
经营活动现金流出小计 710,531,782.37 739,411,009.07
经营活动产生的现金流量净额 124,710,357.18 109,155,029.35
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 70,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 807,945.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 33,199.08 81,364.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,649,184.97 524,559,349.76
投资活动现金流入小计 72,490,329.26 524,640,714.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,220,626.56 1,327,113.84
投资支付的现金 116,740,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 207,996,556.11 642,000,000.00
投资活动现金流出小计 325,957,182.67 643,327,113.84
投资活动产生的现金流量净额 -253,466,853.41 -118,686,399.70
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 804,500.00
筹资活动现金流入小计 804,500.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,537,487.40 23,811,423.18
支付其他与筹资活动有关的现金 441,377.92
筹资活动现金流出小计 25,537,487.40 24,252,801.10
筹资活动产生的现金流量净额 -24,732,987.40 -24,252,801.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 113,339.76 249,054.06
五、现金及现金等价物净增加额 -153,376,143.87 -33,535,117.39
加：期初现金及现金等价物余额 238,221,441.36 147,493,078.59
六、期末现金及现金等价物余额 84,845,297.49 113,957,961.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邹剑寒 主管会计工作负责人： 苏卫标 会计机构负责人：王慧
报表第 7 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
合并现金流量表
2014 年 1 月-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,272,384,761.36 910,026,781.05
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 103,927,775.08 107,554,858.43
收到其他与经营活动有关的现金 （四十三）、1 33,803,627.66 20,555,181.33
经营活动现金流入小计 1,410,116,164.10 1,038,136,820.81
购买商品、接受劳务支付的现金 801,463,084.32 684,672,580.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 266,875,765.36 185,075,811.66
支付的各项税费 69,027,625.19 43,146,865.56
支付其他与经营活动有关的现金 （四十三）、2 237,789,832.05 119,359,798.65
经营活动现金流出小计 1,375,156,306.92 1,032,255,055.88
经营活动产生的现金流量净额 34,959,857.18 5,881,764.93
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 70,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 807,945.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,551,243.87 540,798.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 54,352,705.63 686,240,770.63
投资活动现金流入小计 126,711,894.71 686,781,569.24
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 168,245,739.62 20,601,883.15
投资支付的现金 60,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十三）、3 217,311,352.11 701,152,631.00
投资活动现金流出小计 445,557,091.73 721,754,514.15
投资活动产生的现金流量净额 -318,845,197.02 -34,972,944.91
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 61,775,954.22
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十三）、4 1,207,035.19
筹资活动现金流入小计 62,982,989.41
偿还债务支付的现金 14,120,763.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,718,801.48 23,811,423.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6,300,000.00 441,377.92
筹资活动现金流出小计 50,139,564.48 24,252,801.10
筹资活动产生的现金流量净额 12,843,424.93 -24,252,801.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 631,525.38 -223,396.84
五、现金及现金等价物净增加额 -270,410,389.53 -53,567,377.92
加：期初现金及现金等价物余额 594,396,031.54 334,943,101.36
六、期末现金及现金等价物余额 323,985,642.01 281,375,723.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邹剑寒 主管会计工作负责人： 苏卫标 会计机构负责人：王慧
报表第 8 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
所有者权益变动表
2014 年 1 月-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 240,000,000.00 1,328,327,921.02 19,761,413.16 27,010,636.44 1,615,099,970.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 240,000,000.00 1,328,327,921.02 19,761,413.16 27,010,636.44 1,615,099,970.62
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 120,000,000.00 -120,000,000.00 -35,144,867.40 -35,144,867.40
（一）净利润 -11,144,867.40 -11,144,867.40
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -11,144,867.40 -11,144,867.40
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 120,000,000.00 -120,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 120,000,000.00 -120,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 360,000,000.00 1,208,327,921.02 19,761,413.16 -8,134,230.96 1,579,955,103.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邹剑寒 主管会计工作负责人： 苏卫标 会计机构负责人：王慧
报表第 9 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2014 年 1 月-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项 目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 240,000,000.00 1,328,327,921.02 19,464,811.51 48,341,221.62 1,636,133,954.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 240,000,000.00 1,328,327,921.02 19,464,811.51 48,341,221.62 1,636,133,954.15
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -22,139,222.79 -22,139,222.79
（一）净利润 1,860,777.21 1,860,777.21
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 1,860,777.21 1,860,777.21
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本） -
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 240,000,000.00 1,328,327,921.02 19,464,811.51 26,201,998.83 1,613,994,731.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邹剑寒 主管会计工作负责人： 苏卫标 会计机构负责人：王慧
报表第 10 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
合并所有者权益变动表
2014 年 1 月-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 240,000,000.00 1,339,304,371.60 19,761,413.16 471,900,259.66 -3,713,315.67 8,762,034.70 2,076,014,763.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 240,000,000.00 1,339,304,371.60 19,761,413.16 471,900,259.66 -3,713,315.67 8,762,034.70 2,076,014,763.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 120,000,000.00 -120,000,000.00 31,237,357.22 4,878,629.52 -5,311,364.69 30,804,622.05
（一）净利润 55,237,357.22 -154,484.04 55,082,873.18
（二）其他综合收益 4,878,629.52 4,878,629.52
上述（一）和（二）小计 55,237,357.22 4,878,629.52 -154,484.04 59,961,502.70
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 120,000,000.00 -120,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 120,000,000.00 -120,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -5,156,880.65 -5,156,880.65
四、本期期末余额 360,000,000.00 1,219,304,371.60 19,761,413.16 503,137,616.88 1,165,313.85 3,450,670.01 2,106,819,385.50
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人：邹剑寒 主管会计工作负责人： 苏卫标 会计机构负责人：王慧
报表第 11 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2014 年 1 月-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 240,000,000.00 1,339,304,371.60 19,464,811.51 391,849,431.91 -92,423.30 5,519,065.19 1,996,045,256.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 240,000,000.00 1,339,304,371.60 19,464,811.51 391,849,431.91 -92,423.30 5,519,065.19 1,996,045,256.91
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,693,386.21 -222,690.83 191,056.65 4,661,752.03
（一）净利润 28,693,386.21 191,056.65 28,884,442.86
（二）其他综合收益 -222,690.83 -222,690.83
上述（一）和（二）小计 28,693,386.21 -222,690.83 191,056.65 28,661,752.03
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 240,000,000.00 1,339,304,371.60 19,464,811.51 396,542,818.12 -315,114.13 5,710,121.84 2,000,707,008.94
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：邹剑寒 主管会计工作负责人： 苏卫标 会计机构负责人：王慧
报表第 12 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
二 O 一四上半年度财务报表附注
一、 公司基本情况
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007 年由
自然人邹剑寒、李五令等 14 位股东共同发起，由厦门蒙发利科技（集团）有限公司整体
变更设立的股份有限公司。本公司的控股股东为自然人邹剑寒、李五令，本公司的实际控
制人为自然人邹剑寒、李五令。公司的企业法人营业执照注册号： 350200200010911。2011
年 9 月公司在深圳证券交易所上市。所属行业为专用设备制造业。
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司发行股本总数 36,000 万股，公司注册资本为 36,000 万元，
经营范围为：研发、销售一类医疗器械、保健器具、康复理疗器具（不含假肢、矫形器（辅
助器具）等须经前置审批许可的项目）、健身器材、美容器具、家居产品；开发、生产、
加工、销售电子按摩器材及其相关材料；座、靠、垫制品；低压电器配件；日用五金制品、
电子产品、模具、家具、家电、化工原料（需经前置许可项目除外）、聚氨酯泡棉制品及
其提供技术转让、咨询、服务；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、
零配件、原辅材料的进口业务（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进
出口的商品及技术除外。未涉及前置许可的其他经营项目。（以上经营范围涉及许可经营
项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营。）
公司注册地:福建省厦门市。
公司的最高权力机构是股东大会。根据公司经营需要，公司下设12个职能部门：
总经办、海外市场部、采购中心、健康产业研究院、证券投资部、法律事务部、知识产
权部、财务部、审计部、信息技术部、人力资源部、行政部。
二、 主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁
布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
财务报表附注 第 1 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。本公司编制财务报表采用的货币为人民币。本公司的部分
子公司采用人民币以外的货币作为记账本位币，本公司在编制财务报表时对这些子公司的
外币财务报表进行了折算。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政
策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的情况下，视同合并后形成的报
告主体自最终控制方开始实施控制时起，一直是一体化存续下来的，以被合并方的
资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础，进行相关会计处理。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
财务报表附注 第 2 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形
资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有
关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认
为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信
息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲
减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所
得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如
子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负
财务报表附注 第 3 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的
可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权
投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日当月月初中国人民银行公布的外汇中间价作为折算汇率将
外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
财务报表附注 第 4 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务
报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债
（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；应
收款项等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值
进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第 5 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（3）终止确认部分的账面价值；
（4）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
财务报表附注 第 6 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部参考期末活跃市场中的报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
（1） 应收款项余额前五名；
（2） 余额超过人民币 1,000 万元的应收款项
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
本公司对除应收关联方外其他的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。
（1）应收账款
账 龄 提取比例
3 个月以内 0%
3-6 个月 5%
7-12 个月 20%
1-2 年 50%
2 年以上 100%
（2）其他应收款
财务报表附注 第 7 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
账 龄 提取比例
1 年以内 5%
1-2 年 20%
2-3 年 40%
3 年以上 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：属于特定对象的应收款项（如债务人所在地区处于政治、
经济动荡地区；有明确证据表明难以收回等）。
坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测
试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
其他说明：
公司对于关联方欠款单独进行减值测试。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品及半成品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
财务报表附注 第 8 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负
债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并
对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损
益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合
财务报表附注 第 9 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转
移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长
期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享
有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他
资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会
计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表
进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的
折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公
财务报表附注 第 10 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整
后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资
单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的
净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与
其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大
影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金
额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认
为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
财务报表附注 第 11 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企
业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-20 5-10 9.50-4.50
机器设备 1-12 5-10 95.00-7.50
运输设备 1-5 5-10 95.00-18.00
电子设备 1-20 5-10 95.00-4.50
其他设备 2-10 5-10 47.50-9.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定
资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固
定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残
值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十四) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
财务报表附注 第 12 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生
减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程
的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建
工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益；
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
财务报表附注 第 13 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 按土地使用权证载明年限 土地使用权期限
计算机软件 5年 预计使用寿命
商标使用权 10 年、20 年 预计商标有效年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本
年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生
减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回
金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣
除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
财务报表附注 第 14 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销
(十七) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
出口销售业务：出口销售在相应货物报关出口后确认收入。
国内销售业务：当公司在将相应产品的货权移交给买方，得到买方的确认后，公司
确认销售收入的实现。
财务报表附注 第 15 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十八) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所
建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并
以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
(二十) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联
方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
财务报表附注 第 16 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共
同控制的其他企业。
财务报表附注 第 17 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
(二十一) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(二十二) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的重大前期会计差错更正事项。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 17%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值
税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税和营业税计征 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%、15%
1、 增值税：公司出口产品销售收入实行“免、抵、退政策”，公司产品退税率主要为
17%、13%、11%、9%和 5%。公司境外子公司适用当地税收相关规定。
2、 本公司 2014 年按 25%计缴企业所得税。公司境外子公司适用当地税收相关规定。
(二) 税收优惠及批文
漳州蒙发利实业有限公司和厦门蒙发利电子有限公司已被认定为高新技术企业，企业所得
财务报表附注 第 18 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
税率为 15%。
(三) 其他说明
公司境外子公司税收计缴适用子公司所在地税收相关规定。
财务报表附注 第 19 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的重要子公司基本情况
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
成对子公 持股 表决 是否 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 期末实际 少数股
子公司全称 注册地 注册资本 主营业务 司净投资 比例 权比 合并 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 出资额 东权益
的其他项 (%) 例(%) 报表 数股东损 子公司期初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
厦门蒙发利电 全资子 厦 门 按摩居室电器产品
9,000 万人民币 24,462.37 100 100 是
子有限公司 公司 市 的研发、生产
按摩小电器产品中
漳州蒙发利实 全资子 漳 州
250 万美元 的塑胶类产品的研 2,316.31 100 100 是
业有限公司 公司 市
发、生产、销售
财务报表附注 第 20 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
成对子公 持股 表决 是否 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 期末实际 少数股
子公司全称 注册地 注册资本 主营业务 司净投资 比例 权比 合并 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 出资额 东权益
的其他项 (%) 例(%) 报表 数股东损 子公司期初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
漳州蒙发利创
控股子 按摩及健身器材的
新科技有限公 漳州 2,000 万人民币 500.00 100 100 是
公司 生产与销售
司
漳州康城家居 全资子 龙 海
2.01 亿人民币 按摩器材销售 100 100 是
用品有限公司 公司 市 20,133.44
按摩小电器产品中
深圳蒙发利科 全资子 深 圳
300 万人民币 电子类产品的研 214.65 100 100 是
技有限公司 公司 市
发、生产、销售
深圳蒙发利设
控股子 按摩产品的研发和
计开发有限公 深圳 500 万人民币 174.00 100 100 是
公司 设计
司
财务报表附注 第 21 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
成对子公 持股 表决 是否 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 期末实际 少数股
子公司全称 注册地 注册资本 主营业务 司净投资 比例 权比 合并 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 出资额 东权益
的其他项 (%) 例(%) 报表 数股东损 子公司期初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
厦门康城健康
全资子 厦 门
家居产品有限 500 万人民币 按摩器材销售
公司 市 500.00
公司
厦门宝利源健
全资子 厦 门
康科技有限公 1,000 万人民币 医疗器械研发等 100 100 是
公司 市 1,000.00
司
厦门蒙发利营 全资子 厦 门 按摩产品销售等
1.91 亿人民币 100 100 是
销有限公司 公司 市 19,100.35
厦门呼博士空
控股子 空气净化及健康家
气净化科技有 厦门 5,000 万人民币 5,000.00 100 100 是
公司 电产品的销售
限公司
财务报表附注 第 22 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
实质上构 少数股东 从母公司所有者权益冲减
成对子公 持股 表决 是否 权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 期末实际 少数股
子公司全称 注册地 注册资本 主营业务 司净投资 比例 权比 合并 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 出资额 东权益
的其他项 (%) 例(%) 报表 数股东损 子公司期初所有者权益中
目余额 益的金额 所享有份额后的余额
为集团内成品企业
蒙发利(香港) 全资子
香港 1,912.47 万港元 出口贸易提供货款 1,733.80 100 100 是
有限公司 公司
代收代付业务
COZZIAUSA, 全资孙 按摩家居产品销售
美国 2 万美元 19.07 100 100 是
LLC* 公司 支付服务
日 本
控股子 美容健康产品生产
FUJIMEDIC 股 日本 3000 万日元 111.76 51 51 是 79.51
公司 销售等
份有限公司
注：截止 2014 年 06 月 30 日公司持有厦门蒙发利电子有限公司 99.17%股权和漳州蒙发利实业有限公司 75%股权，公司全资子公司蒙发利(香港)
有限公司持有厦门蒙发利电子有限公司和漳州蒙发利实业有限公司剩余部分股权，故截止 2014 年 06 月 30 日，公司对上述两公司的表决权
比例为 100%，对两公司实际出资额包括蒙发利(香港)有限公司出资额。
*: 为本公司二级子公司。
2、 通过同一控制下企业合并取得的子公司
财务报表附注 第 23 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
少数股东 从母公司所有者权益冲减子公
实质上构成对
持股 表决权 权益中用 司少数股东分担的本期亏损超
子公司 期末实际 子公司净投资 是否合 少数股
子公司全称 注册地 注册资本 主营业务 比例 比例 于冲减少 过少数股东在该子公司期初所
类型 出资额 的其他项目余 并报表 东权益
(%) (%) 数股东损 有者权益中所享有份额后的余
额
益的金额 额
厦门蒙发利 全资 主营按摩居
21,959.61
健康科技有 子 公 厦门 室电器产品 22,134.40 100 100 是
万人民币
限公司 司 的研发、生产
注：厦门蒙发利健康科技有限公司原名厦门康先电子科技有限公司。
3、 通过非同一控制下企业合并取得的重要子公司
从母公司所有者权益
少数股东
实质上构成 冲减子公司少数股东
持股 表决权 权益中用
子公司 期末实际 对子公司净 是否合 少数股东 分担的本期亏损超过
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 比例 于冲减少
类型 出资额 投资的其他 并报表 权益 少数股东在该子公司
(%) (%) 数股东损
项目余额 期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
OGAWA
有 限 马 来 6000 万 按摩器具的 4269.56
WORLD 100 100 是
公司 西亚 林吉特 设计和销售 万美元
BERHAD
财务报表附注 第 24 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
(二) 合并范围发生变更的说明
2014 年新增合并单位 3 家：系 2014 年新设厦门呼博士空气净化科技有限公司，深圳蒙发
利设计开发有限公司，漳州蒙发利创新科技有限公司。
(三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资
产负债表所有者权益项目下单独列示
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一） 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 421,886.70 439,254.61
人民币 279,520.16 361,366.10
外币 142,366.54 77,888.51
小计 421,886.70 439,254.61
银行存款 889,271,977.27 994,334,182.53
人民币 753,848,198.51 661,014,909.95
外币 135,423,778.76 333,319,272.58
小计 889,271,977.27 994,334,182.53
其他货币资金 5,669,140.56 1,829,645.98
人民币 5,669,140.56 1,829,645.98
小计 5,669,140.56 1,829,645.98
合 计 895,363,004.53 996,603,083.12
财务报表附注 第 25 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
其中使用受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
保函保证金 804,516.39
银行承兑汇票保证金 16.41
远期结汇保证金 4,377,346.11
合 计 4,377,362.52 804,516.39
截至 2014 年 06 月 30 日，本公司存放于境外的货币资金折合人民币 115,124,574.84 元。
（二） 交易性金融资产
项目 期末公允价值 年初公允价值
衍生金融资产 148,364.18 22,951,390.00
合计 148,364.18 22,951,390.00
本公司与银行签订外汇远期合约防范人民币汇率波动风险。
于 2014 年 06 月 30 日，本公司不存在变现有限制的交易性金融资产。
（三） 应收利息
项目 期末余额 年初余额
定期存款利息 7,652,449.01 2,528,572.87
合计 7,652,449.01 2,528,572.87
期末应收利息系公司银行定期存款产生的利息。
（四） 应收账款
1、 应收账款按种类披露
2014 年 06 月 30 日
种类
账面金额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比
财务报表附注 第 26 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
例%
单项金额重大并单项计提坏账准备
的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 261,634,166.85 100.00 7,269,087.82 2.78
其中：账龄组合 261,634,166.85 100.00 7,269,087.82 2.78
合计 261,634,166.85 100.00 7,269,087.82 2.78
2013 年 12 月 31 日
种类 坏账准备比
账面金额 占总额比例% 坏账准备
例%
单项金额重大的应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收账款 288,391,358.14 100.00 5,977,927.67 2.07
其中：账龄组合 288,391,358.14 100.00 5,977,927.67 2.07
合计 288,391,358.14 100.00 5,977,927.67 2.07
2、 本报告期无核销的应收账款。
3、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
财务报表附注 第 27 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
4、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
例(%)
HOMEDICS 非关联方 39,698,485.02 一年以内 15.17
Kaz (Far East) Ltd 非关联方 36,111,119.39 一年以内 13.8
RFA BRANDS, LLC 非关联方 12,668,803.48 一年以内 4.84
OMRON 非关联方 8,816,483.41 一年以内 3.37
TITAN 非关联方 8,444,280.91 一年以内 3.23
合计 105,739,172.21 40.41
注：以上应收账款包括对上述客户及其附属子公司的应收款项
（五） 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露：
2014 年 06 月 30 日
种类 坏账准备比
账面金额 占总额比例% 坏账准备
例%
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款 30,975,692.00 40.16 0
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款 5,041,298.29 6.54 0
按组合计提坏账准备的其他应收款 41,117,666.20 53.31 10,092,631.96 25.85
其中：账龄组合 41,117,666.20 53.31 10,092,631.96 25.85
合计 77,134,656.49 100.00 10,092,631.96
2013 年 12 月 31 日
种类
账面金额 占总额比例% 坏账准备 坏账准备比
财务报表附注 第 28 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
例%
单项金额重大并单项计提坏账准备
37,024,645.38 47.29
的其他应收款
单项金额不重大但按信用风险特征
组合后该组合的风险较大的其他应 3,589,414.40 4.59
收款 1,525,642.66 42.50
按组合计提坏账准备的其他应收款 37,671,155.99 48.12 9,510,100.08 25.25
其中：账龄组合 37,671,155.99 48.12 9,510,100.08 25.25
合计 78,285,215.77 100.00 11,035,742.74 100.00
2、 其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收出口退税 30,975,692.000 应收退税款，公司已申报确信能收回
合计 30,975,692.000
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 26,699,485.93 64.94 1,334,974.30 26,469,852.27 70.26 1,323,492.63
1－2 年 4,814,486.89 11.71 962,897.37 1,559,405.14 4.14 311,881.03
财务报表附注 第 29 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
2－3 年 3,014,888.49 7.33 1,205,955.40 2,945,286.94 7.82 1,178,114.78
3 年以上 6,588,804.89 16.02 6,588,804.89 6,696,611.64 17.78 6,696,611.64
合计 41,117,666.20 100.00 10,092,631.96 37,671,155.99 100.00 9,510,100.08
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
海关保证金 2,845,154.37 保证金，公司确信能收回
漳州台商投资区 500,000.00 押金，公司确信能收回
其他零星款项 1,696,143.92 零星款项公司确信能收回
合计 5,041,298.29
3、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
与本公司关
单位名称 账面余额 账龄 款总额的比 性质或内容
系
例(%)
应收出口退税 非关联方 一年以内 40.16
30,975,692.00
STAR CORPORATE
SERVICE 非关联方 5,765,886.76 一年以内 7.48
东渡海关 非关联方 4,560,853.37 一年以内 5.91
厦门海关驻同安办事处 非关联方 一年以内
2,845,154.37 3.69
非关联方企业 非关联方 1,208,999.23 1-2 年 1.57
合计 58.81
45,356,585.73
财务报表附注 第 30 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
（六） 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 53,108,786.58 97.68% 26,044,066.57 95.00%
1 年以上 1,259,612.75 2.32% 1,370,240.76 5.00%
合计 54,368,399.33 100% 27,414,307.33 100%
注：公司对预付长期资产购建的款项重分类至其他非流动资产，并对年初金额进行了追溯
调整
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 未结算原因
预付出口信
保最低保险
中国出口信用保险公司厦门分公司 非关联方 3,500,000.00 一年以内 费
聘请国际业
务代言人及
FASTER ADVERTISING (HK) LIMITED 非关联方 3,416,392.16 一年以内 活动宣传费
北京金视共赢广告有限公司 非关联方 3,037,735.85 一年以内 预付广告费
厦门市超日精密模具有限公司 非关联方 2,214,300.00 一年以内 预付模具费
漳州角美供电处 非关联方 1,060,081.71 一年以内 预付电费
合 计 13,228,509.72
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
（七） 存货
1、 存货分类
财务报表附注 第 31 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
102,613,111.80 2,396,472.50 100,216,639.30 91,940,131.26 3,257,163.96 88,682,967.30
原材料
委托加工
12,593,338.68 12,593,338.68 6,058,775.96 6,058,775.96
物资
在产品及
107,030,029.90 107,030,029.90 56,033,816.50 56,033,816.50
半成品
197,037,443.01 8,173,375.56 188,864,067.45 198,111,814.44 8,881,300.35 189,230,514.09
库存商品
419,273,923.39 10,569,848.06 408,704,075.33 352,144,538.16 12,138,464.31 340,006,073.85
合计
于资产负债表日，本公司无用于担保的存货和所有权受到限制的存货。
2、 存货跌价准备
本期减少额 其它变动
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 3,257,163.96 39,308.53 900,000.00 2,396,472.49
在产品及半成品
库存商品 8,881,300.35 191,323.51 -516,601.27 8,173,375.57
合 计 12,138,464.31 39,308.53 1,091,323.51 -516,601.27 10,569,848.06
（八） 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 587,779,482.76 134,142,549.93 2,746,060.73 719,175,971.96
388,884,434.53 124,701,713.76 1,493,254.43 512,092,893.86
其中：房屋及建筑物
机器设备 116719960.96 4329707.54 1641302.32 119,408,366.18
运输工具 38,557,278.24 1,411,806.51 1,626,253.58 38,342,831.17
财务报表附注 第 32 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
电子设备 26,926,264.16 2,339,538.80 420,080.55 28,845,722.41
其他设备 18,998,526.78 1,359,783.32 536,118.36 19,822,191.74
汇率折算差异 -2,306,981.91 -2,970,948.51 663,966.60
期初账面金额 本期增加 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 150,462,969.25 20,925,342.04 2,103,823.85 169,284,487.44
61,059,477.84 9,940,457.33 1,003,448.75 69,996.486.42
其中：房屋及建筑物
机器设备 38,370,552.36 5,555,973.12 872,094.13 43,054,431.35
运输工具 23,679,388.15 2,731,000.11 1,051,268.31 25,359,119.95
电子设备 16,992,692.58 1,735,967.63 248,984.39 18,479,675.82
其他设备 10,774,206.90 961,943.85 325,142.67 11,411,008.08
-413,348.58 -1,397,114.40 983,765.82
汇率折算差异
三、固定资产账面净
437,316,513.51 549,891,484.52
值合计
其中：房屋及建筑物 442,096,407.44
327,824,956.69
机器设备 76,353,934.83
78,349,408.60
运输工具 12,983,711.22
14,877,890.09
电子设备 9,933,571.58 10,366,046.59
其他设备 8,411,183.66
8,224,319.88
汇率折算差异 -1,893,633.33 -319,799.22
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
财务报表附注 第 33 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
运输工具
电子设备
其他设备
五、固定资产账面价 - -
437,316,513.51 549,891,484.52
值合计
其中：房屋及建筑物 - - 442,096,407.44
327,824,956.69
机器设备 78,349,408.60 - - 76,353,934.83
运输工具 14,877,890.09 - - 12,983,711.22
电子设备 9,933,571.58 - - 10,366,046.59
其他设备 8,224,319.88
8,411,183.66
汇率折算差异 -1,893,633.33 -319,799.22
本期折旧额 20,925,342.04 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。
（九） 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
漳州蒙发利厂房工程 2,224,487.36 2,224,487.36
厦门蒙发利健康厂房、
12,799,788.00 12,799,788.00
办公楼工程
其他 454,405.57
454,405.57 589,941.46 589,941.46
合 计 15,478,680.93 15,478,680.93 589,941.46 589,941.46
财务报表附注 第 34 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
财务报表附注 第 35 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
（十） 无形资产
无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 143,919,979.19 2,009,193.02 145,929,172.21
(1).土地使用权 73,959,559.14 73,959,559.14
(2).计算机软件 5,359,320.05 1,272,574.22 6,631,894.27
(3).商标使用权 64,601,100.00 362,688.92 64,963,788.92
(4).汇率折算差异 373,929.88 373,929.88
2、累计摊销合计 10,363,493.82 2,865,193.74 13,228,687.56
7,594,494.69 428,432.81 8,022,927.50
(1).土地使用权
2,438,928.95 686,334.43 3,125,263.38
(2).计算机软件
330,070.18 1,750,426.50 2,080,496.68
(3).商标使用权
(4).汇率折算差异
3、无形资产账面价值合
133,556,485.37 -856,000.72 132,700,484.65
计
(1).土地使用权 66,365,064.45 -428,432.81 65,936,631.64
(2).计算机软件 2,920,391.10 586,239.79 3,506,630.89
(3).商标使用权 64,271,029.82 -1,387,737.58 62,883,292.24
(4).汇率折算差异 373,929.88 373,929.88
（十一） 商誉
被投资单位名称或形成商
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
誉事项
财务报表附注 第 36 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
OGAWA WORLD
40,973,552.96 40,973,552.96
BERHAD
其 他 19,194.94 826.5 20,021.44
合计 40,992,747.90 826.5 40,993,574.40
（十二） 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 期末余额
2,765,737.66 2,157,194.23 7,285,733.42
修缮改造支出 6,677,189.99
咨询费 249,999.94 166,666.68 83,333.26
442,383.93 56,852.15 10,688,128.33
预付长期租赁费用 10,302,596.55
2,179,705.15 407,240.00 333,913.34 2,253,031.81
其 他
合计 19,409,491.63 3,615,361.59 2,714,626.40 20,310,226.82
（十三） 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
报告期末互抵后的 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后的可
项目 递延所得税资产或 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 抵扣或应纳税暂时性
负债 税暂时性差异 产或负债 差异
递延所得税资产 4,025,732.63 5,365,350.75
15,503,694.88 19,329,381.02
递延所得税负债
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 年初余额
（1）可抵扣暂时性差异 15,600,265.38 14,423,631.49
财务报表附注 第 37 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
（2）可抵扣亏损 43,733,414.18 43,733,414.18
合计 59,333,679.56 58,157,045.67
注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，部分子公司未将上述可
抵扣暂时性差异、可抵扣亏损未确认递延所得税资产。
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
项 目 期末余额 年初余额
2014 年 5,004,541.90 5,004,541.90
2015 年 970,265.27 970,265.27
2016 年 7,004,944.94 7,004,944.94
2017 年 29,658,276.16 29,658,276.16
2018 年 1,095,385.91 1,095,385.91
合计 43,733,414.18 43,733,414.18
（4）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
暂时性差异金额
项 目
期末 期初
应纳税差异项目
衍生金融工具的估值 22,951,390.00
交易性金融工具公允价值变动 24,199,437.67 1,111,394.56
无形资产公允价值与账面价值差异 58,391,583.53 59,895,229.43
小计 82,591,021.20 83,958,013.99
可抵扣差异项目
资产减值准备 12,331,302.46 14,728,503.23
未实现内部销售利润 8,203,577.87 10,628,988.52
财务报表附注 第 38 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
可抵扣亏损 3,107,023.08 3,704,156.00
衍生金融工具的估值 19,078,230.00
其他 830,561.24 777,894.04.
小计 43,550,694.65 29,839,541.79
（十四） 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项 目 期末余额 年初余额
厦门商汇联合投资公司 1,000,000.00
合 计 1,000,000.00
财务报表附注 第 39 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
2、 长期股权投资明细情况
在被投
其中：联营及 在被投
资单位 在被投资单位持股
核算方 合营企业其他 资单位 本期计提减 本期现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 表决权 比例与表决权比例 减值准备
法 综合收益变动 持股比 值准备 红利
比例 不一致的说明
中享有的份额 例(%)
(%)
厦门商汇联合
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 5 5
投资公司
合 计 1,000,000.00 1,000,000.00 5 5
财务报表附注 第 40 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
3 资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转销
转回 其它变动
坏账准备 17,013,670.41 827,657.19 1,010,276.11 530,668.29 17,361,719.78
存货跌价
12,138,464.31 39,308.53 1,091,323.51 -516,601.27 10,569,848.06
准备
合计 29,152,134.72 866,965.72 2,101,599.62 14,067.02 27,931,567.84
（十五） 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 84,908,640.00 97,550,400.00
信用借款 172,199,542.91 150,000,000.00
合计 257,108,182.91 247,550,400.00
于资产负债表日，本公司无已到期未偿还的短期借款。
（十六） 交易性金融负债
项目 期末公允价值 年初公允价值
衍生金融负债 19,078,230.00 55,675.83
合计 19,078,230.00 55,675.83
（十七） 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 73,958,759.53 135,439,801.11
合计 73,958,759.53 135,439,801.11
财务报表附注 第 41 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
（十八） 应付账款
1、 应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付账款 437,110,151.98 374,066,208.16
合计 437,110,151.98 374,066,208.16
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末本公司无账龄超过一年的大额应付账款
（十九） 预收款项
1、 预收款项类别分析：
项目 期末余额 年初余额
预收货款 47,436,751.47 42,145,778.29
合 计 47,436,751.47 42,145,778.29
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无预收关联方款项。
（二十） 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 56,340,954.24 227,097,317.07 231,360,430.04 52,077,841.27
（2）职工福利费 54,330.53 8,188,856.23 8,171,110.00 72,076.76
财务报表附注 第 42 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
（3）社会保险费 2525907.12 16,971,488.51 18,059,990.15 1,437,405.48
（4）住房公积金 10,249.30 4,620,548.70 4,630,593.00 205 .00
（6）工会经费和职工教育经费 82,943.97 298,992.90 222,118.56 159,818.31
（7）因解除劳动关系给予的补偿 244,887.49 244,887.49
合计 59,014,385.16 257,422,090.90 262,689,129.24 53,747,346.82
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的余额。
（二十一） 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税
营业税 26,550.00 26,550.00
消费税 464,932.64
城建税 437,158.42 269,255.05
企业所得税 9,492,634.86 11,412,757.28
个人所得税 1,399,889.90 976,678.94
印花税 79,943.93 207,482.78
教育费附加 348,233.53 216,448.29
合计 12,249,343.28 13,109,172.34
注：本报告期内对应交税费科目借方金额重分类至其他流动资产，并对年初金额进行追溯
调整
（二十二） 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 393,214.04 444,138.21
合计 393,214.04 444,138.21
财务报表附注 第 43 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
（二十三） 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
其他应付款 46,401,655.08 46,805,717.40
合计 46,401,655.08 46,805,717.40
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中无欠关联方款项。
4、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
福建大舟建筑工程有限公司 2,884,029.00 工程尾款
应付清算子公司之
OGAWA HEALTH-CARE SDN BHD 1,849,445.15 一净资产余额
福建大舟建筑工程有限公司 1,744,652.00 质量保证金
OGAWA 应付清算子公司之
HEALTH-CARE(SELANGOR) S.B 1,714,281.59 一净资产余额
OGAWA HEALTH-CARE (EAST 应付清算子公司之
MALAYSIA) 1,543,840.79 一净资产
（二十四） 其他流动资产
1、 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
理财产品 815,311,599.99 801,111,394.52
应交税费借方重分类 9,661,020.33 13,410,017.6
合计 824,972,620.32 814,521,412.12
注：（1）报告期内公司利用部分闲散募集资金、超募资金购买期限为1年的保本型理财产品，因
该产品无活跃市场且期限小于1年，故列示在其他流动资产中；
财务报表附注 第 44 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
（2）本报告期公司对应交税费借方余额重分类调整至其他流动资产，该借方金额主要是应交增值
税；
（二十五） 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付漳州台商购买土地款 19,315,982.26 14,044,765.00
预付福建大舟建筑工程有限公司工程款 5,170,633.90 3,000,000.00
购买香港新办公楼停车位 3,447,960.24
合计 27,934,576.40 17,044,765.00
注：本报告期公司对预付长期资产购建设款项重分类调整至其他非流动资产，并对年初金额进行追溯
调整；
财务报表附注 第 45 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
（二十六） 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 240,000,000.00 120,000,000.00 360,000,000.00
财务报表附注 第 46 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
（二十七） 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,338,977,130.73 0 120,000,000.00 1,218,977,130.73
其他资本公积 327,240.87 0 0 327,240.87
合计 1,339,304,371.60 120,000,000.00 1,219,304,371.60
（二十八） 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 19,761,413.16 19,761,413.16
合计 19,761,413.16 19,761,413.16
（二十九） 未分配利润
项 目 金额
调整后年初未分配利润 471,900,259.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 55,237,357.22
减：股利分配 24,000,000.00
期末未分配利润 503,137,616.88
（三十） 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,164,620,361.37 862,780,741.75
其他业务收入 30,355,568.74 18,987,750.88
营业成本 789,739,606.42 704,552,964.38
财务报表附注 第 47 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
专用设备制造业
1,164,620,361.37 766,768,124.75 862,780,741.75 689,492,393.87
合计 1,164,620,361.37 766,768,124.75 862,780,741.75 689,492,393.87
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
健康、保健产品 309,392,584.21 206,439,397.04 103,345,819.32 83,571,819.33
按摩小电器 398,817,033.61 290,011,640.17 331,168,791.58 281,188,212.88
按摩居室电器 384,445,185.91 214,381,148.78 302,396,116.96 227,775,162.10
其 他 71,965,557.64 55,935,938.76 125,870,013.89 96,957,199.56
合 计 1,164,620,361.37 766,768,124.75 862,780,741.75 689,492,393.87
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内 销 220,552,631.77 120,388,413.94 139,896,522.30 79,444,960.14
北美洲 353,907,550.70 279,935,486.23 266,049,916.28 219,788,372.75
东亚及东南亚地区 448,759,646.10 249,725,181.55 315,879,023.43 270,886,414.02
欧 洲 119,049,187.87 98,518,995.86 112,276,434.52 95,301,115.17
其 他 22,351,344.93 18,200,047.17 28,678,845.22 24,071,531.79
财务报表附注 第 48 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
合计 1,164,620,361.37 766,768,124.75 862,780,741.75 689,492,393.87
5、 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
Kaz (Far East) Ltd 161,930,260.59 13.55
HOMEDICS 89,561,134.69 7.49
OTO 27,792,702.59 2.33
OMRON 27,245,600.63 2.28
ATEX CO.,LTD 26,850,226.88 2.25
合计 333,379,925.38 27.90
注：以上营业收入包括对上述客户及其附属子公司的收入；
（三十一） 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 617,511.35 413.15 5%
城市维护建设税 3,996,831.45 3,138,039.90 7%、5%
教育费附加 3,067,936.39 2,494,537.95 5%
其他 231,551.47 54,709.69
合计 7,913,830.66 5,687,700.69
（三十二） 销售费用
类别 本期金额 上期金额
人工费用支出 63,729,162.24 28,739,589.93
财务报表附注 第 49 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
出口通关费 6,736,717.48 7,174,276.78
广告及宣传费用 26,735,266.95 3,700,314.05
佣金 21,827,086.67 4,602,704.11
运输费 11,819,760.14 7,040,487.94
出口信用保险 967.2 478,531.78
差旅费 3,846,155.97 1,789,270.40
售后服务费 424,118.59 1,396,281.71
租赁及物业费 43,840,634.64 3,775,512.07
折旧 3,090,961.23 423,521.27
修理费 6,526,149.10 31,786.37
装修费 7,000,333.61 2,162,234.90
劳务顾问费 2,157,405.82 1,342,989.90
交际应酬费 1,615,433.31 1,467,301.56
道具费 1,389,853.65 1,427,027.37
其他 19,129,300.98 8,954,251.34
合计 219,869,307.58 74,506,081.48
（三十三） 管理费用
类别 本期金额 上期金额
开模及加工费 11,305,317.81 11,511,901.41
人工费用支出 63,591,636.15 49,709,288.37
财务报表附注 第 50 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
税金 4,092,236.76 2,303,888.11
研发材料支出 2,716,951.51 5,738,423.51
折旧费 10,709,975.60 4,315,317.52
租赁费用 3,276,774.94 2,099,498.50
差旅费 2,086,839.75 1,818,617.17
其他 27,404,425.30 16,237,236.67
合计 125,184,157.82 93,734,171.26
（三十四） 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 3,200,261.73
7,312,847.65
减：利息收入 14,294,997.86 13,686,942.75
汇兑损益 -11,088,831.34 -1,074,905.42
其他 1,906,270.65 909,767.21
合计 -16,164,710.88 -10,651,819.23
（三十五） 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -182,618.92 -853,838.93
存货跌价损失 -1,052,014.98
合计 -1,234,633.90 -853,838.93
财务报表附注 第 51 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
（三十六） 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -41,825,579.99
理财产品 24,199,437.67 12,611,223.87
合计 -17,626,142.32 12,611,223.87
（三十七） 投资收益
投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
权益法投资收益 -319,690.89
其他投资收益 807,945.21
合 计 807,945.21 -319,690.89
（三十八） 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 199,103.13 174,421.74 199,103.13
其中：处置固定资产利得 199,103.13 174,421.74 199,103.13
政府补助 10,931,592.98 5,682,534.60 10,931,592.98
违约金罚款收入 62,631.20 537,874.00 62,631.20
其他 4,719,668.32 267,000.12 4,719,668.32
财务报表附注 第 52 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
合计 15,912,995.63 6,661,830.46 15,912,995.63
2、 本期收到的主要政府补助情况
与资 是否
产相 属于
关/与 非经
收益 常性
项目 形式 本期金额 上期金额 相关 损益
与收
收进出口信保补贴 益相 是
货币 4,019,177.00 4,032,744.00 关
与收
两税奖励金（房产税及土地使用税） 益相 是
货币 3,174,797.55 关
与收
其他涉外发展服务支出（财政局补贴） 益相 是
货币 900,000.00 关
与收
其他支持中小企业发展和管理支出（财政局
益相 是
补贴）
货币 588,974.00 关
与收
收到思明区经贸局款项 益相 是
货币 518,480.00 关
与收
收到厦门市质量技术监督局奖励（行业标准） 益相 是
货币 350,000.00 100,000.00 关
与收
新加坡政府鼓励雇佣本国雇员 益相 是
货币 306,290.96 关
与收
2013 年度重点出口产品结构优化项目资金
益相 是
补助（财政局补贴）
货币 300,000.00 关
收到福建省财政厅驰名商标奖励 货币 300,000.00 与收 是
财务报表附注 第 53 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
益相
关
与收
增值税补贴 益相 是
货币 189,000.00 关
与收
2013 年度纳税大户奖励 益相 是
货币 120,000.00 60,000.00 关
与收
收到思明区梧村街道办纳税大户奖励 益相 是
货币 60,000.00 120,000.00 关
与收
收到厦门市知识产权局 2013 年专利奖 益相 是
货币 50,000.00 关
与收
其他资源勘探电力信息等事务支出（财政局
益相 是
补贴）
货币 22,033.00 关
与收
社保补差奖励 益相 是
货币 18,842.40 58,240.92 关
与收
劳务协作奖励金 益相 是
货币 12,600.00 关
与收
固定资产销售政府补助 益相 是
货币 1,398.07 192.68 关
与 收
益 相 是
其他 货币 1,311,357.00 关
合计 10,931,592.98 5,682,534.60
（三十九） 营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入本期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 780,388.82 702,287.59 780,388.82
财务报表附注 第 54 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
其中：固定资产处置损失 780,388.82 702,287.59 780,388.82
对外捐赠 135,799.11 601,310.00 135,799.11
其中：公益性捐赠支出 135,799.11 601,310.00 135,799.11
其他 90,557.98 135,587.15 90,557.98
合计 1,006,745.91 1,439,184.74 1,006,745.91
（四十） 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 15,159,619.86 2,196,599.64
递延所得税调整 -2,486,068.02 1,226,369.19
合计 12,673,551.84 3,422,968.83
（四十一） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报
告期期末的累计月数。
2、 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、
可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
财务报表附注 第 55 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 55,412,357.22 28,693,386.20
本公司发行在外普通股的加权平均数 360,000,000.00 360,000,000.00
基本每股收益（元/股） 0.15 0.08
注：报告期内公司以资本公积转增资本，公司对去年发行在外的普通股股的加权平
均数进行了重新计算。
3、 本期公司无具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
4、 资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司无发行在外普通股或潜在普通股股
数发生的重大变化。
（四十二） 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
外币财务报表折算差额 4,878,629.52 -222,690.83
合计 4,878,629.52 -222,690.83
财务报表附注 第 56 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
（四十三） 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
企业间往来
14,966,457.51
利息收入
4,040,045.08
营业外收入
14,797,125.07
合 计
33,803,627.66
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
企业间往来 43,420,221.59
营业外支出 493,562.08
销售费用支出 147,661,559.90
管理费用支出 44,972,531.36
财务费用支出 1,241,957.12
合 计
财务报表附注 第 57 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
237,789,832.05
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
银行定期存款到期转回（净额）
51,757,253.82
收回远期结汇保证金
银行定期存款收益
2,595,451.81
合 计
54,352,705.63
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
转存银行定期存款（净额）
214,000,000.00
支付远期结汇保证金
3,311,352.11
合 计
217,311,352.11
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
收回银行承兑汇票保证金（净额）
1,207,035.19
合 计
财务报表附注 第 58 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
1,207,035.19
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
购买少数股东权益
6,300,000.00
合 计
6,300,000.00
（四十四） 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 55,082,873.18 28,884,442.85
加：资产减值准备 -1,234,633.90 -853,838.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 20,925,342.04 12,805,179.04
无形资产摊销 2,865,193.74 1,035,772.61
长期待摊费用摊销 2,714,626.40 3,456,410.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
581,285.69 527,865.85
（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 17,626,142.32 -12,611,223.87
财务费用（收益以“－”号填列） -2,452,791.58 -12,729,618.03
投资损失（收益以“－”号填列） -807,945.21 319,690.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,339,618.12 -1,926,436.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,825,686.14 3,152,805.97
财务报表附注 第 59 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
存货的减少（增加以“－”号填列） -68,698,001.48 -55,612,684.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,687,011.70 -21,057,774.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 6,156,822.30 60,491,173.49
其他
经营活动产生的现金流量净额 34,959,857.18 5,881,764.93
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
2、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 323,985,642.01 281,375,723.44
减：现金的期初余额 594,396,031.54 334,943,101.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -270,410,389.53 -53,567,377.92
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 323,985,642.01 594,396,031.54
其中：库存现金 421,886.70 439,254.61
可随时用于支付的银行存款 323,563,755.31 593,956,776.93
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
财务报表附注 第 60 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
三、现金及现金等价物余额 323,985,642.01 594,396,031.54
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物以及管
理层意图为获取投资收益而持有的定期存款。
六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 控制本公司的关联方情况
本公司的控股股东为邹剑寒先生和李五令先生。本公司的最终控制方为邹剑寒先生和李五
令先生。截止 2014 年 06 月 30 日两位股东对本公司的持股比例和表决权比例分别为 30.54%
和 30.54%。以下为报告期内两位股东持股情况：
金额单位：人民币万元
2014-06-30 2013-12-31
股东明细
人民币 比例％ 人民币 比例％
邹剑寒 10,992.600 30.54 7328.40 30.54
李五令 10,992.606 30.54 7328.40 30.54
财务报表附注 第 61 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
(二) 本公司的子公司情况：
持股
业务性 表决权比
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 注册资本 比例 组织机构代码
质 例(%)
(%)
厦门蒙发利电子有限公司 全资子公司 有限公司 厦门市 邹剑寒 工业 9,000 万人民币 100% 100% 61203920-5
漳州蒙发利实业有限公司 全资子公司 有限公司 漳州市 邹剑寒 工业 250 万美元 100% 100% 75137457-2
漳州蒙发利创新科技有限公司 控股子公司 有限公司 深圳市 魏罡 工业 2,000 万人民币 100% 100% 09827095-6
漳州康城家居用品有限公司 全资子公司 有限公司 龙海市 邹剑寒 工业 2.01 亿人民币 100% 100% 67402183-6
深圳蒙发利科技有限公司 全资子公司 有限公司 深圳市 邹剑寒 工业 300 万人民币 100% 100% 77033598-2
深圳蒙发利设计开发有限公司 控股子公司 有限公司 深圳市 邹剑寒 服务业 500 万人民币 100% 100% 09406382-9
厦门蒙发利健康科技有限公司 控股子公司 有限公司 厦门市 邹剑寒 工业 300 万人民币 100% 100% 70544348-5
厦门康城健康家居产品有限公司 全资子公司 有限公司 厦门市 李五令 工业 500 万人民币 100% 100% 70543021-1
厦门宝利源健康科技有限公司 全资子公司 有限公司 厦门市 邹剑寒 工业 1,000 万人民币 100% 100% 56840933-5
厦门蒙发利营销有限公司 全资子公司 有限公司 厦门市 邹剑寒 商业 1.91 亿人民币 100% 100% 56840933-5
厦门呼博士空气净化科技有限公司 控股子公司 有限公司 厦门市 曾建宝 商业 5,000 万人民币 100% 100% 09440896-2
财务报表附注 第 62 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
蒙发利(香港)有限公司 全资子公司 有限公司 香港 邹剑寒 服务业 1,912.47 万港元 100% 100%
OGAWA WORLD BERHAD 全资孙公司 有限公司 马来西亚 商业 6000 万林吉特 100% 100%
COZZIAUSA,LLC 全资孙公司 有限公司 美国 2 万美元 100% 100%
日本 FUJIMEDIC 股份有限公司 控股子公司 有限公司 日本 前澤 麗加 商业 3000 万日元 51% 51%
财务报表附注 第 63 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
七、 或有事项
于资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
2014 年 6 月 30 日，本公司有以下承诺事项：
1、2013 年 10 月 29 日，公司向招商银行股份有限公司厦门分行申请为蒙发利（香港）有
限公司开立以招商银行离岸事业部为受益人的金额为 4500 万美元的保函，蒙发利香港于
2014 年 3 月 25 日偿还贷款 220.00 万美元，截止 2014 年 6 月 30 日公司为子公司蒙发利
香港提供担保余额为 4,280.00 万美元，2014 年 6 月 30 日人民币对美元中间价 1：6.1528，
折合人民币金额为 26,333.98 万元；
2、2014 年 6 月 13 日公司向中国工商银行（亚洲）有限公司申请为子公司 OGAWA HEALTH CARE
TERNATIONAL (HK) LIMITED 提供 2,580.00 万港币的担保，2014 年 6 月 30 日港币对人民
币中间价 1：0.79375，折合成人民币为 2,047.88 万元。
九、 资产负债表日后事项
（一） 资产负债表日后利润分配情况说明
无
（二）于财务报表批准报出日，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项说明
以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
计入权益的
本期公允价值 本期计提
项目 年初金额 累计公允价 期末金额
变动损益 的减值
值变动
金融资产
1. 以公允价值计 801,111,394.52 24,199,437.67 815,311,599.99
财务报表附注 第 64 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
计入权益的
本期公允价值 本期计提
项目 年初金额 累计公允价 期末金额
变动损益 的减值
值变动
量且变动计入当
期损益的金融资
产（不含衍生金
融资产）
2.衍生金融资产 22,951,390.00 -22,803,025.82 148,364.18
金融资产小计 824,062,784.52 1,396,411.85 815,459,964.17
金融负债 55,675.83 19,022,554.17 19,078,230.00
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款按种类分析
2014 年 06 月 30 日
种类 占总额比例 坏账准备比例
账面金额 坏账准备
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 205,471,040.52 100 1,828,687.31 0.89
其中：账龄组合 205,471,040.52 100 1,828,687.31 0.89
合计 205,471,040.52 100 1,828,687.31 0.89
财务报表附注 第 65 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
2013 年 12 月 31 日
种类 占总额比例 坏账准备比例
账面金额 坏账准备
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 180,086,379.51 100.00 2,184,502.83 1.21
其中：账龄组合 180,086,379.51 100.00 2,184,502.83 1.21
合计 180,086,379.51 100.00 2,184,502.83 1.21
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
3 个月以内（含 3
173,035,862.73 84.22 162,176,117.77 90.05
个月）
4-6 个月 31,055,655.01 15.11 1,552,782.75 13,411,234.97 7.45 670,561.75
7-12 个月 1,379,522.78 0.67 275,904.56 2,451,907.68 1.36 490,381.54
1至2年 2,047,119.09 1.14
合计 205,471,040.52 100.00 1,828,687.31 180,086,379.51 100.00 1,160,943.29
2、 本报告期无核销的应收账款。
财务报表附注 第 66 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
3、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 应收账款中欠款金额前五名
与本公司关 占应收账款总额的比
单位名称 账面余额 年限
系 例(%)
Cozzia USA,LLC 子公司 44,111,349.65 一年以内 21.47
Kaz (Far East) Ltd 非关联方 34,561,341.05 一年以内 16.82
OGAWA 非关联方 20,785,982.83 一年以内 10.12
HOMEDICS 非关联方 13,553,616.72 一年以内 6.60
RFA BRANDS, LLC 非关联方 12,668,803.48 一年以内 6.17
合计 125,681,093.73 61.18
注：以上应收账款包括对上述客户及其附属子公司的应收款项
5、 期末应收账款中无应收关联方账款。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类分析
2014 年 06 月 30 日
种类 占总额比例 坏账准备比
账面金额 坏账准备
（%） 例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
64,488,283.44 92.21
的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
6,139,011.54 7.79 693,871.00 11.30
.其中：账龄组合 6,139,011.54 7.79 693,871.00 11.30
合计 70,627,294.98 100 693,871.00
种类 2013 年 12 月 31 日
财务报表附注 第 67 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
占总额比例 坏账准备比例
账面金额 坏账准备
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
97,198,153.71 91.78
的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
972,205.09 0.92
准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 7,728,229.60 7.3 751,831.08 9.73
其中：账龄组合 7,728,229.60 7.3 751,831.08 9.73
合计 105,898,588.40 100.00 751,831.08
其他应收款种类的说明：
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的、或不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
坏账准
其他应收款内容 账面余额 计提比例 计提理由
备
深圳蒙发利科技有限公司 12,794,023.10 应收关联方款项，公司确信能收回
厦门康城健康家居有限公司 17,061,349.40 应收关联方款项，公司确信能收回
漳州市蒙发利模具有限公司 5,000,000.00 应收关联方款项，公司确信能收回
应收出口退税 应收退税款，公司确信能收回
29,632,910.94
合计
64,488,283.44
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例（%） 金额
（%）
1 年以内 5,603,706.29 91.28 280,185.32 6,850,505.47 88.64 342,525.27
1－2 年 73,624.74 1.20 14,724.95 275,899.53 3.57 55,179.91
财务报表附注 第 68 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
2－3 年 104,532.96 1.70 41,813.18 412,831.16 5.34 165,132.46
3 年以上 357,147.55 5.82 357,147.55 188,993.44 2.45 188,993.44
合计 6,139,011.54 100.00 693,871.00 7,728,229.60 751,831.08
2、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、 应收关联方账款情况
其他应收款内容 账面余额 与本公司关系
深圳蒙发利科技有限公司 12,794,023.10 子公司
厦门康城健康家居有限公司 17,060,849.40 子公司
蒙发利（香港）有限公司 500.00 子公司
漳州市蒙发利模具有限公司 5,000,000.00 子公司
合计 34,855,372.50
财务报表附注 第 69 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元
在被投资
在被投资单位持
投资成本 年初余额 增减变动 期末余额
被投资单位 核算方法 减值准备
股比例(%)
单位表决权比例(%)
240,838,806.21 240,838,806.21 100.00
厦门蒙发利电子有限公司（注） 成本法 240,838,806.21 99.17
10,373,308.53 10,373,308.53 100.00
漳州蒙发利实业有限公司（注） 成本法 10,373,308.53 75.00
漳州蒙发利创新科技有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
漳州康城家居用品有限公司 成本法 201,334,400.00 201,334,400.00 201,334,400.00 100.00 100.00
深圳蒙发利科技有限公司 成本法 2,146,523.28 2,146,523.28 2,146,523.28 100.00 100.00
深圳蒙发利设计开发有限公司 成本法 1,740,000.00 1,740,000.00 1,740,000.00 100.00 100.00
厦门蒙发利健康科技有限公司 成本法 4,747,874.56 221,343,974.56 221,343,974.56 100.00 100.00
厦门康城健康家居产品有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
厦门宝利源健康科技有限公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 100.00
财务报表附注 第 70 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
厦门蒙发利营销有限公司 成本法 191,003,500.00 191,003,500.00 191,003,500.00 100.00 100.00
厦门呼博士空气净化科技有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00 100.00
蒙发利(香港)有限公司 成本法 17,337,984.99 17,337,984.99 17,337,984.99 100.00 100.00
日本 FUJIMEDIC 股份有限公司 成本法 1,117,649.70 1,117,649.70 1,117,649.70 51.00 51.00
厦门蒙发利奥佳华贸易有限公司 成本法 10,000,000.00 9,461,406.36 9,461,406.36 50.00 50.00
厦门商汇联合投资公司 成本法 1000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 5 5
合计 751,640,047.27 910,957,553.63 56,740,000.00 967,697,553.63
注：截止 2014 年 06 月 30 日公司持有厦门蒙发利电子有限公司 99.17%股权和漳州蒙发利实业有限公司 75%股权，公司全资子公司蒙发利(香港)
有限公司持有厦门蒙发利电子有限公司和漳州蒙发利实业有限公司剩余部分股权，故截止 2014 年 06 月 30 日，公司对上述两公司的表决权
比例为 100%。
财务报表附注 第 71 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 583,534,812.32 620,664,625.20
其他业务收入 294,600.00 2,764,162.18
营业成本 549,672,970.61 588,607,917.77
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
专用设备制造业 583,534,812.32 549,672,970.61 620,664,625.20 586,113,018.50
合计 583,534,812.32 549,672,970.61 620,664,625.20 586,113,018.50
(五) 投资收益
投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
权益法投资收益 -319,690.89
其他投资收益 807,945.21 0
合 计 807,945.21 -319,690.89
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
财务报表附注 第 72 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
净利润 -11,144,867.40 1,860,777.21
加：资产减值准备 -413,775.60 -617,814.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,042,124.48 2,997,062.15
无形资产摊销 421,548.20 421,185.90
长期待摊费用摊销 166,666.68 166,666.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
10,351.95 362,824.72
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,004.37
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 17,941,776.17 -12,812,373.87
财务费用（收益以“－”号填列） -7,154,963.03 -1,282,032.99
投资损失（收益以“－”号填列） -807,945.21 319,690.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,344,573.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,455,961.14 3,203,093.47
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,281,924.83 10,458,917.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,330,030.25 30,880,368.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 117,492,442.63 75,541,237.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 124,710,357.18 109,155,029.35
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
财务报表附注 第 73 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额
84,845,297.49 113,957,961.20
减：现金的期初余额
238,221,441.36 147,493,078.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -153,376,143.87 -33,535,117.39
十二、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益 -581,285.69
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
10,931,592.98
定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 -41,825,579.99
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,555,942.44
其他符合非经常性损益定义的损益项目 25,007,382.87
所得税影响额 3,718,092.26
少数股东权益影响额（税后） -151,890.27
合计 1,654,254.60
财务报表附注 第 74 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.64 0.15 0.15
扣除非经常性损益后归属于公司
2.56 0.15 0.15
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） (%)
主要系 2 月下旬以来央行扩大了外汇汇率
波动范围，增加了外汇波动幅度，引发公
交易性金融资产 148,364.18 22,951,390.00 -99.35%
司远期结汇的公允价值产生较大波动，交
易性金融资产转为交易性金融负债所致；
主要系报告期内收到的银行承兑汇票增加
应收票据 536,162.65 368,674.04 45.43%
所致；
主要系子
公司漳州
蒙发利及
主要系报告期内预付广告费及出口信用保
预付款项 54,368,399.3382,302,975.73 98.32%44,459,072.33 85.12% 漳州康城
险费增加所致；
预付土地
购买款所
致
主要系报告期内计提定期存款利息收入所
应收利息 7,652,449.01 2,528,572.87 202.64%
致；
主要系公司对外参股设立厦门商汇联合投
长期股权投资 1,000,000.00
资公司所致；
主要系报告内子公司蒙发利健康为满足空
在建工程 15,478,680.93 589,941.46 2523.77% 气净化器销售高速增长的产能需求而进行
必要的厂房扩建所致；
财务报表附注 第 75 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） (%)
主要系子公司漳州蒙发利及漳州康城新增
其他非流动资产 27,934,576.40 17,044,765.00 63.89%
预付土地购买款所致
主主要系 2 月下旬以来央行扩大了外汇汇
率波动范围，加大了外汇波动幅度，引发
交易性金融负债 19,078,230.00 55,675.83 34166.63 公司远期结汇的公允价值产生较大波动，
交易性金融资产转为交易性金融负债所
致；
主要系本报告期内公司开具的银行承兑汇
应付票据 73,958,759.53 135,439,801.11 -45.39%
票减少所致；
主要素本报告期内公司进行权益分派，资
股本 360,000,000.00 240,000,000.00 50.00%
本公积转增股本所致；
外币报表折算差
1,165,313.85 -3,713,315.67 131.38% 主要系报告期内人民币持续贬值所致；
额
主要系报告期内全资子公司漳州蒙发利购
少数股东权益 3,450,670.01 8,762,034.70 -60.62% 买其控股子公司漳州模具厂少数股权权益
所致；
主要系公司年初对国际品牌“OGAWA”的成
功收购以及奥佳华（中国）品牌、渠道拓
营业收入 1,194,975,930.11 881,768,492.63 35.52%
展的快速提升，从而带来公司自有品牌营
业额大幅度提高；
主要系公司子公司漳州蒙发利营业收入比
上年同期大幅增长，缴交的增值税增加，
营业税金及附加 7,913,830.66 5,687,700.69 39.14%
同时退税额增加缴交的城建税及教育附加
也相应增加所致；
主要系公司收购马来西亚“OGAWA”，公司
管理费用 125,184,157.82 93,734,171.26 33.55%
规模扩大所致；
主要系公司收购马来西亚“OGAWA”以及奥
销售费用 219,869,307.58 74,506,081.48 195.10% 佳华（中国）加强品牌建设、渠道拓展的
力度，强化专业营销团队建设所致；
主要系美元对人民币汇率持续走高，导致
财务费用 -16,164,710.88 -10,651,819.23 -51.76%
财务费用汇兑收益大幅增加所致；
资产减值损失 -1,234,633.90 -853,838.93 -44.60% 主要系报告期内计提的存货跌价准备减少
财务报表附注 第 76 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） (%)
所致；
主要系受外汇市场波动影响，人民币兑美
元一改单边升值趋势，致公司签署的未交
公允价值变动损益 -17,626,142.32 12,611,223.87 -239.77%
割远期外汇合约的公允价值产生较大波动
所致；
主要系报告期内赎回部分理财产品产生的
投资收益 807,945.21 -319,690.89b 352.73%
投资收益，上期无该事项；
主要系报告期内收到的政府补助增加所
营业外收入 15,912,995.63 6,661,830.46 138.87%
致；
主要系子公司利润总额比去年同期大幅增
所得税 12,673,551.84 3,422,968.83 270.25%
加所致；
营业外支出 1,006,745.91 1,439,184.74 -30.05% 主要系报告期内公益性捐赠减少所致；
销售商品、提供劳
1,272,384,761.36 910,026,781.05 39.82% 主要系报告期内营业收入大幅增加所致；
务收到的现金
收到其他与经营活 主要系报告期内收到的政府补助及利息收
33,803,627.66 20,555,181.33 64.45%
动有关的现金 入增加所致；
主要系公司对外收购马来西亚“OGAWA”对
支付给职工以及为
266,875,765.36 185,075,811.66 44.20% 内加强品牌终端建设，公司规模扩大，员
职工支付的现金
工人数增加，人工费用支出相应增长；
支付其他与经营活 主要系报告期内公司销售费用支出较上年
237,789,832.05 119,359,798.65 99.22%
动有关的现金 同期大幅增加所致。
主要系公司报告期内销售收入及利润总额
支付的各项税费 69,027,625.19 43,146,865.56 59.98% 较去年同期大幅增加，致支付的所得税及
营业税金及附加增加；
经营活动产生的现 主要系报告期内用于销售商品、提供劳务
34,959,857.18 5,881,764.93 494.38%
金流量净额 收到的现金大幅增加所致；
收回投资收到的现 主要系报告期内收回理财产品本金，上期
70,000,000.00 0.00
金 无此项目；
取得投资收益所收 主要系报告期内理财产品赎回产生的投资
807,945.21 0.00
到的现金 收益，上期无此项目；
处置固定资产、无 1,551,243.87 540,798.61 186.84% 主要系报告期内非流动资产处置事项增加
财务报表附注 第 77 页
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
2014 度 半年报
财务报表附注
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） (%)
形资产和其他长期 所致；
资产收回的现金净
额
购建固定资产、无
主要系子公司购香港商务办公写字楼及空
形资产和其他长期 168,245,739.62 20,601,883.15 716.65%
气净化器厂房扩建所致；
资产支付的现金
主要系报告期内新增购买理财产品，上期
投资支付的现金 60,000,000.00 0.00
无此项目；
支付其他与投资活
217,311,352.11 701,152,631.00 -69.01% 主要是本报告期内定期存款减少所致；
动有关的现金
取得借款收到的现 主要系子公司马来西亚“OGAWA”为购买办
61,775,954.22
金 公楼新增银行借款所致；
收到其他与筹资活 主要系报告期内银行承兑汇票保证金收
1,207,035.19
动有关的现金 回；
主要系报告期内子公司漳州蒙发利实业有
支付的其他与筹资
6,300,000.00 441,377.92 1327.35% 限公司出资购买其子公司少数股东权益所
活动有关的现金
致；
偿还债务支付的现
14,120,763.00 主要系报告期内银行借款到期；
金
汇率变动对现金及 主要系报告期内外币存款金额和汇率波动
631,525.37 -223,396.84 382.69%
现金等价物的影响 影响所致；
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014 年 8 月 23 日批准报出。
厦门蒙发利科技（集团）股份有限公司
二〇一四年八月二十三日
财务报表附注 第 78 页