蒙发利:关联方占用资金情况专项审计说明(2014年度)2015-04-25
厦门蒙发利科技(集团)股份有限公司
关联方占用资金情况专项审计说明
2014 年度
关于对厦门蒙发利科技(集团)股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2015]第 112843 号
厦门蒙发利科技(集团)股份有限公司董事会:
我们审计了后附的厦门蒙发利科技(集团)股份有限公司(以下
简称“贵公司”)2014 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来
情况汇总表(以下简称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照
监管机构的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56 号)及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控
制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为,贵公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是厦门蒙发利科技(集团)
股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而
编制的。因此,汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供厦
门蒙发利科技(集团)股份有限公司 2014 年度报告披露之目的,不
得用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师: 张琦
(特殊普通合伙)
中国注册会计师: 张勇
中国上海 二 O 一五年四月二十三日
专项审计说明第 2 页
附件
厦门蒙发利科技(集团)股份有限公司 2014 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
编制单位:厦门蒙发利科技(集团)股份有限公司 单位:人民币元
上市公司核 2014 年度占用累计 2014 年度占用
资金占用 占用方与上市公 2014 年期初占 2014 年度偿还 2014 年期末占 占用形成 占用性
非经营性资金占用 算的会计科 发生金额(不含利 资金的利息(如
方名称 司的关联关系 用资金余额 累计发生金额 用资金余额 原因 质
目 息) 有)
现大股东及其附属企业
小计
前大股东及其附属企业
小计
总计
上市公司核 2014 年度往来累计 2014 年度往来
资金往来 往来方与上市公 2014 年期初往 2014 年度偿还 2014 年期末往 往来形成 往来性
其他关联资金往来 算的会计科 发生金额(不含利 资金的利息(如
方名称 司的关系 来资金余额 累计发生金额 来资金余额 原因 质
目 息) 有)
大股东及其附属企业
上市公司的子公司及其
附属企业
关联自然人
其他关联方及其附属企
业
总计 - - - -
法定代表人:邹剑寒 主管会计工作负责人:苏卫标 会计机构负责人(会计主管人员):王慧
专项审计说明第 1 页
专项审计说明第 2 页