奥佳华智能健康科技集团股份有限公司

内部控制鉴证报告

2020 年度
                   内部控制鉴证报告

                                             信会师报字[2021]第 ZA10752 号


奥佳华智能健康科技集团股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，审核了后附的奥佳华智能健康科技集团股份有限
公司（以下简称“贵公司”）董事会《关于内部控制的自我评价报告》
涉及的截至 2020 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的
认定。

    一、重大固有限制的说明
    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

    二、对报告使用者和使用目的的限定
    本鉴证报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他
目的。我们同意将本鉴证报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同
其他文件一起报送并对外披露。

    三、管理层的责任
    贵公司董事会的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时
按照财政部等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》（财会【2008】
7 号）及相关规定对 2020 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制
有效性作出认定，并对上述认定负责。

    四、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表
鉴证意见。
                        内控鉴证报告 第1页
    五、工作概述
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。上述
规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重
大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和
评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其
他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

    六、鉴证结论
    我们认为，贵公司按照财政部等五部委颁发的《企业内部控制基
本规范》及相关规定于 2020 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与
财务报表相关的有效的内部控制。
    本结论是在受到鉴证报告中指出的固有限制的条件下形成的。

    附件：奥佳华智能健康科技集团股份有限公司 2020 年度内部控
制自我评价报告



    立信会计师事务所              中国注册会计师：
    （特殊普通合伙）




                                  中国注册会计师：




        中国上海                      二 O 二一年三月三十日



                        内控鉴证报告 第2页
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2020 年度
内部控制自我评价报告


                   奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
                       2020年度内部控制评价报告

奥佳华智能健康科技集团股份有限公司全体股东：


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系），结合奥佳华智能健康科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2020年12
月31日的内部控制有效性进行了评价。


    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。


    二、内部控制评价结论
    根根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定
的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。




                                     评价报告 第1页
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内部控制自我评价报告


    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
    1、纳入评价范围
    主要包括：公司及公司子公司厦门蒙发利电子有限公司、漳州蒙发利实业有限公司、厦
门呼博仕环境工程产业股份有限公司、深圳蒙发利健康科技有限公司、奥佳华品牌营销有限
公司、蒙发利（香港）有限公司等子公司。本次纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务
报表资产总额的100.00%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100.00%。
    2、纳入评价范围的主要业务和事项
    主要包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、采购业
务、生产管理、资产管理、销售业务、研究与开发、投资与担保业务、关联交易、财务报告、
全面预算、合同管理、法律事务、内部控制监督、内部信息传递、信息系统等。
    3、重点关注的高风险领域
    主要包括：资金、采购、生产管理、销售业务、资产管理、对外投资、财务管理、合同
管理、对外担保管理。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部
控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风
险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适
用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。具体内部控制缺陷认定
标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定量标准如下：
    定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与
利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告
错报金额小于营业收入的1.00%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的1.00%但小于
2.00%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的 2.00%，则认定为重大缺陷。
    内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该
缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.50%，则认定为一
般缺陷；如果超过资产总额的0.50%但小于1.50%认定为重要缺陷；如果超过资产总额1.50%，
则认定为重大缺陷。


                                     评价报告 第2页
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内部控制自我评价报告


    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价定性标准如下（主要根据缺陷潜在负面影响的性
质、范围等因素确定）：
    财务报告重大缺陷的迹象包括：（1）识别出高级管理层中的任何程度的舞弊行为。（2）
对已公布的财务报告进行更正。（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控
制在运行过程中未能发现该错报。（4）公司审计委员会和内部审计部对内部控制的监督无
效。
    财务报告重要缺陷的迹象包括：（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策。（2）未
建立反舞弊程序和控制措施。（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机
制或没有实施且没有相应的补偿性控制。（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项
缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
    财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准
执行。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下（主要以缺陷对业务流程有效
性的影响程度、发生的可能性作判定）：
    如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之
偏离预期目标为一般缺陷；
    如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、
或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
    如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、
或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。
    以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：
    （1）公司决策程序不科学，如决策失误，导致企业并购后未能达到预期目标。
    （2）违犯国家法律、法规。
    （3）管理人员或关键技术人员纷纷流失。
    （4）媒体负面新闻频现。
    （5）内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。
    （6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷和重要缺陷。
                                     评价报告 第3页
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2020 年度
内部控制自我评价报告


    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控
制重大缺陷或重要缺陷。


    四、其他内部控制相关重大事项说明
    无需要披露的与内部控制相关的重大事项。




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                                                          董 事 会


                                                         2021年3月30日




                                     评价报告 第4页