奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
财务报告
二○二二半年度
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
财务报表
（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 6 月 30 日止）
目录 页次
财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-110
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
合并资产负债表
2022年6月30日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 1,579,677,005.74 1,180,246,540.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 1,609,405,739.64 1,764,816,835.13
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （三） 1,162,795,220.10 1,199,991,887.18
应收款项融资 （四） 45,977.94 109,571.38
预付款项 （五） 124,294,695.00 117,862,240.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 190,213,416.66 286,498,156.65
买入返售金融资产
存货 （七） 1,535,172,511.61 1,642,579,474.27
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 （八） 951,307.24
其他流动资产 （九） 81,620,174.00 167,014,171.33
流动资产合计 6,284,176,047.93 6,359,118,877.14
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 69,595,883.67 71,001,884.25
其他权益工具投资 （十一） 42,810,166.47 42,692,671.47
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十二） 42,199,572.86
固定资产 （十三） 1,496,947,228.24 1,329,599,684.87
在建工程 （十四） 176,723,133.77 309,322,279.95
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十五） 222,487,954.56 211,579,015.75
无形资产 （十六） 539,706,207.93 548,726,286.38
开发支出
商誉 （十七） 142,649,215.01 146,228,375.28
长期待摊费用 （十八） 71,279,176.68 73,056,310.60
递延所得税资产 （十九） 143,544,021.07 155,707,308.40
其他非流动资产 （二十） 16,881,564.64 17,933,427.69
非流动资产合计 2,964,824,124.90 2,905,847,244.64
资产总计 9,249,000,172.83 9,264,966,121.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：邹剑寒 主管会计工作负责人：苏卫标 会计机构负责人：廖晶
报表 第 1 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2022 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十一） 149,468,045.71 350,917,552.16
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 （二十二） 13,736,059.30
衍生金融负债
应付票据 （二十三） 1,718,530,397.62 1,071,145,930.00
应付账款 （二十四） 885,517,700.91 1,109,002,571.26
预收款项
合同负债 （二十五） 129,148,424.90 135,083,043.73
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十六） 138,993,074.64 194,849,945.50
应交税费 （二十七） 114,963,870.37 114,022,961.49
其他应付款 （二十八） 178,112,012.63 196,116,798.60
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十九） 158,665,702.54 301,226,172.75
其他流动负债 （三十） 73,861,970.04 77,145,947.47
流动负债合计 3,560,997,258.66 3,549,510,922.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （三十一） 227,904,762.00 50,662,068.70
应付债券 （三十二） 414,089,330.80 407,514,701.17
其中：优先股
永续债
租赁负债 （三十三） 123,865,651.78 120,265,345.09
长期应付款 （三十四） 147,185.74 1,170,063.15
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 （十九） 29,744,533.88 45,895,074.01
其他非流动负债
非流动负债合计 795,751,464.20 625,507,252.12
负债合计 4,356,748,722.86 4,175,018,175.08
所有者权益：
股本 （三十五） 630,696,577.00 630,693,012.00
其他权益工具 （三十六） 77,014,721.30 77,020,935.30
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十七） 1,820,400,981.23 1,831,409,162.93
减：库存股 （三十八） 100,029,884.57 100,029,884.57
其他综合收益 （三十九） -28,269,058.42 -28,214,702.20
专项储备
盈余公积 （四十） 141,243,923.51 141,243,923.51
一般风险准备
未分配利润 （四十一） 2,103,155,762.35 2,276,641,927.01
归属于母公司所有者权益合计 4,644,213,022.40 4,828,764,373.98
少数股东权益 248,038,427.57 261,183,572.72
所有者权益合计 4,892,251,449.97 5,089,947,946.70
负债和所有者权益总计 9,249,000,172.83 9,264,966,121.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：邹剑寒 主管会计工作负责人：苏卫标 会计机构负责人：廖晶
报表 第 2 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
母公司资产负债表
2022 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 373,898,850.61 431,246,332.44
交易性金融资产 1,377,962,528.83 1,372,905,284.85
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 642,696,565.21 656,945,914.77
应收款项融资
预付款项 359,733,507.92 111,638,097.65
其他应收款 （二） 1,128,159,778.62 1,236,882,463.34
存货 4,625,962.95 15,939,822.32
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,216,315.68 61,560,737.21
流动资产合计 3,894,293,509.82 3,887,118,652.58
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 1,895,779,893.81 1,928,391,894.39
其他权益工具投资 40,020,000.00 40,020,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 14,799,225.93 16,804,736.80
在建工程 108,818,111.53 73,638,468.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 20,548,323.24 23,483,797.99
无形资产 245,737,121.20 249,740,815.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 12,233,928.83 17,275,694.91
递延所得税资产 20,436,671.15 38,773,385.62
其他非流动资产
非流动资产合计 2,358,373,275.69 2,388,128,793.67
资产总计 6,252,666,785.51 6,275,247,446.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：邹剑寒 主管会计工作负责人：苏卫标 会计机构负责人：廖晶
报表 第 3 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2022 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 7,027,598.35 229,800,229.72
交易性金融负债 14,437,452.62
衍生金融负债
应付票据 1,533,637,390.28 934,123,444.18
应付账款 127,035,850.52 670,913,251.21
预收款项
合同负债 56,904,464.75 58,142,139.52
应付职工薪酬 18,963,951.99 32,022,717.65
应交税费 2,969,845.51 5,399,283.41
其他应付款 752,877,534.02 424,455,334.95
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 55,638,019.57 205,599,115.71
其他流动负债 580,511.71 693,228.36
流动负债合计 2,570,072,619.32 2,561,148,744.71
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 50,000,000.00
应付债券 414,089,330.80 407,514,701.17
其中：优先股
永续债
租赁负债 15,918,706.00 18,772,030.46
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 5,734,194.64 18,218,771.32
其他非流动负债
非流动负债合计 635,742,231.44 494,505,502.95
负债合计 3,205,814,850.76 3,055,654,247.66
所有者权益：
股本 630,696,577.00 630,693,012.00
其他权益工具 77,014,721.30 77,020,935.30
其中：优先股
永续债
资本公积 1,929,510,010.24 1,929,474,331.04
减：库存股 100,029,884.57 100,029,884.57
其他综合收益 7,480,687.27 7,480,687.27
专项储备
盈余公积 141,243,923.51 141,243,923.51
未分配利润 360,935,900.00 533,710,194.04
所有者权益合计 3,046,851,934.75 3,219,593,198.59
负债和所有者权益总计 6,252,666,785.51 6,275,247,446.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：邹剑寒 主管会计工作负责人：苏卫标 会计机构负责人：廖晶
报表 第 4 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
合并利润表
2022 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,153,318,032.81 3,945,113,248.87
其中：营业收入 （四十二） 3,153,318,032.81 3,945,113,248.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,112,588,999.55 3,705,109,987.17
其中：营业成本 （四十二） 2,228,875,267.41 2,700,582,917.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （四十三） 15,372,188.60 15,849,211.86
销售费用 （四十四） 552,111,878.41 566,907,939.77
管理费用 （四十五） 206,192,199.61 215,323,225.33
研发费用 （四十六） 134,875,388.46 140,296,585.54
财务费用 （四十七） -24,837,922.94 66,150,107.39
其中：利息费用 29,698,501.53 29,370,734.68
利息收入 5,337,205.49 11,242,903.31
加：其他收益 （四十八） 15,960,675.58 14,668,525.67
投资收益（损失以“-”号填列） （四十九） 68,178,315.46 68,020,196.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,406,000.58 6,782.71
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （五十） -84,004,081.88 9,652,132.37
信用减值损失（损失以“-”号填列） （五十一） -14,630,001.50 -7,030,005.28
资产减值损失（损失以“-”号填列） （五十二） 2,542,797.31 -7,781,137.80
资产处置收益（损失以“-”号填列） （五十三） 1,300,493.00 235,492.35
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 30,077,231.23 317,768,465.15
加：营业外收入 （五十四） 2,828,541.36 4,376,614.05
减：营业外支出 （五十五） 5,653,243.36 4,253,641.64
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 27,252,529.23 317,891,437.56
减：所得税费用 （五十六） 14,229,277.79 38,852,848.32
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 13,023,251.44 279,038,589.24
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,023,251.44 279,038,589.24
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 13,363,149.05 259,998,033.48
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -339,897.61 19,040,555.76
六、其他综合收益的税后净额 -660,454.40 3,315,580.59
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -54,356.22 4,158,678.51
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -54,356.22 4,158,678.51
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 -54,356.22 4,158,678.51
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -606,098.18 -843,097.92
七、综合收益总额 12,362,797.04 282,354,169.83
归属于母公司所有者的综合收益总额 13,308,792.83 264,156,711.99
归属于少数股东的综合收益总额 -945,995.79 18,197,457.84
八、每股收益： （五十七）
（一）基本每股收益（元/股） 0.02 0.42
（二）稀释每股收益（元/股） 0.02 0.39
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：邹剑寒 主管会计工作负责人：苏卫标 会计机构负责人：廖晶
报表 第 5 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
母公司利润表
2022 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十五 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 1,030,685,386.33 1,246,888,443.05
减：营业成本 （四） 965,125,507.09 1,199,312,956.36
税金及附加 904,224.96 303,979.30
销售费用 12,505,787.14 16,008,318.47
管理费用 57,021,902.79 61,459,682.61
研发费用 12,459,389.80 10,550,824.49
财务费用 -49,933,837.85 31,281,793.79
其中：利息费用 21,550,601.19 19,248,308.09
利息收入 4,916,820.72 5,500,451.59
加：其他收益 2,178,496.51 3,090,621.96
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 56,770,439.05 65,610,409.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收
-1,882,000.58 -444,985.04
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -64,380,208.64 -17,323,968.81
信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,072,301.43 -152,723.05
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 463.75 -6,039.40
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 22,099,301.64 -20,810,811.74
加：营业外收入 0.97 4,002.05
减：营业外支出 2,172,145.15 1,501,451.51
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 19,927,157.46 -22,308,261.20
减：所得税费用 5,852,137.79 -4,071,714.95
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 14,075,019.67 -18,236,546.25
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填
14,075,019.67 -18,236,546.25
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 14,075,019.67 -18,236,546.25
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：邹剑寒 主管会计工作负责人：苏卫标 会计机构负责人：廖晶
报表 第 6 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
合并现金流量表
2022 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,357,810,802.33 4,088,055,739.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 215,880,273.35 208,601,262.92
收到其他与经营活动有关的现金 （五十八） 37,902,338.94 46,353,260.66
经营活动现金流入小计 3,611,593,414.62 4,343,010,262.75
购买商品、接受劳务支付的现金 2,248,430,785.49 2,966,428,866.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 667,508,732.72 719,607,358.56
支付的各项税费 141,581,501.38 202,437,897.36
支付其他与经营活动有关的现金 （五十八） 437,932,500.00 560,560,267.08
经营活动现金流出小计 3,495,453,519.59 4,449,034,389.32
经营活动产生的现金流量净额 116,139,895.03 -106,024,126.57
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 135,000,000.00 535,000,000.00
取得投资收益收到的现金 69,192,897.41 81,324,980.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
735,914.62 748,149.70
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 113,772,523.11
收到其他与投资活动有关的现金 （五十八） 18,247,996.54
投资活动现金流入小计 318,701,335.14 635,321,126.90
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 168,397,480.96 219,916,748.76
投资支付的现金 20,300,000.00 25,441,176.47
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （五十八） 732,233.54
投资活动现金流出小计 189,429,714.50 245,357,925.23
投资活动产生的现金流量净额 129,271,620.64 389,963,201.67
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,888,432.41
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 329,601,788.70 574,926,022.10
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十八） 599,974,652.78 225,005,230.23
筹资活动现金流入小计 929,576,441.48 801,819,684.74
偿还债务支付的现金 506,176,457.72 286,145,535.99
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 198,591,341.09 196,181,769.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十八） 85,657,208.38 515,269,265.39
筹资活动现金流出小计 790,425,007.19 997,596,571.37
筹资活动产生的现金流量净额 139,151,434.29 -195,776,886.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,449,106.01 -16,304,251.00
五、现金及现金等价物净增加额 390,012,055.97 71,857,937.47
加：期初现金及现金等价物余额 1,141,248,144.29 1,468,223,257.96
六、期末现金及现金等价物余额 1,531,260,200.26 1,540,081,195.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：邹剑寒 主管会计工作负责人：苏卫标 会计机构负责人：廖晶
报表 第 7 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
母公司现金流量表
2022 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 998,855,360.88 1,649,519,045.32
收到的税费返还 135,716,844.82 170,557,493.17
收到其他与经营活动有关的现金 584,791,744.39 79,438,154.96
经营活动现金流入小计 1,719,363,950.09 1,899,514,693.45
购买商品、接受劳务支付的现金 1,066,883,761.56 1,492,023,963.63
支付给职工以及为职工支付的现金 71,597,332.46 58,089,218.99
支付的各项税费 2,690,110.07 2,539,401.68
支付其他与经营活动有关的现金 124,127,104.53 358,238,091.84
经营活动现金流出小计 1,265,298,308.62 1,910,890,676.14
经营活动产生的现金流量净额 454,065,641.47 -11,375,982.69
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 169,477,588.73 298,605,125.00
取得投资收益收到的现金 61,846,618.14 66,055,394.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
153.85 1,700.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 231,324,360.72 364,662,219.57
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
35,184,351.03 7,673,209.06
付的现金
投资支付的现金 78,770,000.00 163,350,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 113,954,351.03 171,023,209.06
投资活动产生的现金流量净额 117,370,009.69 193,639,010.51
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 206,974,112.58 491,473,587.67
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 206,974,112.58 491,473,587.67
偿还债务支付的现金 428,852,700.00 188,871,885.41
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 193,786,274.77 192,171,063.09
支付其他与筹资活动有关的现金 214,353,369.13 456,591,054.80
筹资活动现金流出小计 836,992,343.90 837,634,003.30
筹资活动产生的现金流量净额 -630,018,231.32 -346,160,415.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,250,828.89 -2,899,783.55
五、现金及现金等价物净增加额 -57,331,751.27 -166,797,171.36
加：期初现金及现金等价物余额 431,216,851.88 574,416,689.72
六、期末现金及现金等价物余额 373,885,100.61 407,619,518.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：邹剑寒 主管会计工作负责人：苏卫标 会计机构负责人：廖晶
报表 第 8 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2022 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 备 险准备
一、上年年末余额 630,693,012.00 77,020,935.30 1,831,409,162.93 100,029,884.57 -28,214,702.20 141,243,923.51 2,276,641,927.01 4,828,764,373.98 261,183,572.72 5,089,947,946.70
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 630,693,012.00 77,020,935.30 1,831,409,162.93 100,029,884.57 -28,214,702.20 141,243,923.51 2,276,641,927.01 4,828,764,373.98 261,183,572.72 5,089,947,946.70
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,565.00 -6,214.00 -11,008,181.70 -54,356.22 -173,486,164.66 -184,551,351.58 -13,145,145.15 -197,696,496.73
（一）综合收益总额 -54,356.22 13,363,149.05 13,308,792.83 -945,995.79 12,362,797.04
（二）所有者投入和减少资本 3,565.00 -6,214.00 -11,008,181.70 -11,010,830.70 -12,199,149.36 -23,209,980.06
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 3,565.00 -6,214.00 35,679.20 33,030.20 33,030.20
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -11,043,860.90 -11,043,860.90 -12,199,149.36 -23,243,010.26
（三）利润分配 -186,849,313.71 -186,849,313.71 -186,849,313.71
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -186,849,313.71 -186,849,313.71 -186,849,313.71
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 630,696,577.00 77,014,721.30 1,820,400,981.23 100,029,884.57 -28,269,058.42 141,243,923.51 2,103,155,762.35 4,644,213,022.40 248,038,427.57 4,892,251,449.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：邹剑寒 主管会计工作负责人：苏卫标 会计机构负责人：廖晶
报表 第 9 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2022 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 备 险准备
一、上年年末余额 618,670,800.00 98,331,332.53 1,732,945,536.18 100,029,884.57 -22,533,254.44 129,529,118.00 2,014,312,805.40 4,471,226,453.10 234,987,969.06 4,706,214,422.16
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 618,670,800.00 98,331,332.53 1,732,945,536.18 100,029,884.57 -22,533,254.44 129,529,118.00 2,014,312,805.40 4,471,226,453.10 234,987,969.06 4,706,214,422.16
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,917,990.00 -21,128,511.73 116,619,537.74 4,158,678.51 75,683,787.15 187,251,481.67 21,546,584.60 208,798,066.27
（一）综合收益总额 4,158,678.51 259,998,033.48 264,156,711.99 18,197,457.84 282,354,169.83
（二）所有者投入和减少资本 11,917,990.00 -21,128,511.73 116,619,537.74 107,409,016.01 3,349,126.76 110,758,142.77
1．所有者投入的普通股 1,750,000.00 1,750,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 11,917,990.00 -21,128,511.73 117,840,279.33 108,629,757.60 108,629,757.60
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,220,741.59 -1,220,741.59 1,599,126.76 378,385.17
（三）利润分配 -184,314,246.33 -184,314,246.33 -184,314,246.33
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -184,314,246.33 -184,314,246.33 -184,314,246.33
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 630,588,790.00 77,202,820.80 1,849,565,073.92 100,029,884.57 -18,374,575.93 129,529,118.00 2,089,996,592.55 4,658,477,934.77 256,534,553.66 4,915,012,488.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：邹剑寒 主管会计工作负责人：苏卫标 会计机构负责人：廖晶
报表 第 10 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2022 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 630,693,012.00 77,020,935.30 1,929,474,331.04 100,029,884.57 7,480,687.27 141,243,923.51 533,710,194.04 3,219,593,198.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 630,693,012.00 77,020,935.30 1,929,474,331.04 100,029,884.57 7,480,687.27 141,243,923.51 533,710,194.04 3,219,593,198.59
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,565.00 -6,214.00 35,679.20 -172,774,294.04 -172,741,263.84
（一）综合收益总额 14,075,019.67 14,075,019.67
（二）所有者投入和减少资本 3,565.00 -6,214.00 35,679.20 33,030.20
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 3,565.00 -6,214.00 35,679.20 33,030.20
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -186,849,313.71 -186,849,313.71
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -186,849,313.71 -186,849,313.71
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 630,696,577.00 77,014,721.30 1,929,510,010.24 100,029,884.57 7,480,687.27 141,243,923.51 360,935,900.00 3,046,851,934.75
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：邹剑寒 主管会计工作负责人：苏卫标 会计机构负责人：廖晶
报表 第 11 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2022 年 1-6 月
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 618,670,800.00 98,331,332.53 1,810,601,502.08 100,029,884.57 7,480,687.27 129,529,118.00 612,591,190.77 3,177,174,746.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 618,670,800.00 98,331,332.53 1,810,601,502.08 100,029,884.57 7,480,687.27 129,529,118.00 612,591,190.77 3,177,174,746.08
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 11,917,990.00 -21,128,511.73 117,840,279.33 -202,550,792.58 -93,921,034.98
（一）综合收益总额 -18,236,546.25 -18,236,546.25
（二）所有者投入和减少资本 11,917,990.00 -21,128,511.73 117,840,279.33 108,629,757.60
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 11,917,990.00 -21,128,511.73 117,840,279.33 108,629,757.60
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -184,314,246.33 -184,314,246.33
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -184,314,246.33 -184,314,246.33
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 630,588,790.00 77,202,820.80 1,928,441,781.41 100,029,884.57 7,480,687.27 129,529,118.00 410,040,398.19 3,083,253,711.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：邹剑寒 主管会计工作负责人：苏卫标 会计机构负责人：廖晶
报表 第 12 页
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
二○二二半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2007
年由自然人邹剑寒、李五令等 14 位股东共同发起，由厦门蒙发利科技（集团）有限
公司整体变更设立的股份有限公司，2011 年 9 月公司在深圳证券交易所上市，并于
2017 年 5 月 19 日公司完成了名称变更及修改《公司章程》的工商变更登记工作，
取得了福建省厦门市市场监督管理局核发的《营业执照》，公司名称正式变更为“奥
佳华 智能健康 科技集团股份 有限公司 ”。公司的企 业法人营 业执照注册号 ：
91350200260060034P，所属行业为专用设备制造业。
截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 63,069.66 万股，注册资本为
63,059.42 万元，注册地：福建省厦门市，总部地址：厦门市湖里区安岭二路 31-37
号。本公司主要经营活动为：研发、销售：一类医疗器械、保健器具、康复理疗器具
（不含假肢、矫形器（辅助器具）等须经前置审批许可的项目）、健身器材、美容器
具、家居产品；开发、生产、加工、销售：电子按摩器材及其相关材料，座、靠、垫
制品，低压电器配件，日用五金制品，电子产品，模具，家具，家电，化工原料（需
经前置许可项目除外），聚氨酯泡棉制品及其提供技术转让、咨询、服务；经营本企
业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（不
另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；未
涉及前置审批许可的其他经营项目。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 8 月 23 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注 第 1 页
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“三、（二十四）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年 1-6 月的合并及母公司经营成果
和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环
境确定其记账本位币。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
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公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
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前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
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的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物
资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按移动加权平均计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
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采用永续盘存制 。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
财务报表附注 第 11 页
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
财务报表附注 第 12 页
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
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(十三) 投资性房地产
公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增
值后转让的土地使 用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行
后续计量。
1、 投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：（1）与投资性房地产有关的经济利益
很可能流入企业。 （2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、 投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的
其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性
房地产成本；不满足 确认条件的在发生时计入当期损益。
3、 投资性房地产的后续计量
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计
准则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性
房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
4、 投资性房地产的转换
公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将
其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
残值率
类别 折旧方法 折旧年限（年） 年折旧率（%）
（%）
房屋及建筑物 平均年限法 20-50 5-10 1.8-4.75
机器设备 平均年限法 5-10 5-10 9-19
运输设备 平均年限法 5-10 5-10 9-19
电子设备 平均年限法 5-10 5-10 9-19
其他设备 平均年限法 5-10 5-10 9-19
共享按摩椅 平均年限法 5 0 20
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
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外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 按土地使用权证载明年限 直线法 0 土地使用权期限
计算机软件 5年 直线法 0 预计使用寿命
商标使用权 10 年、20 年 直线法 0 预计商标有效年限
客户关系 5年 直线法 0 评估关系年限
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
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(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括修缮改造支出、预付长期租赁费用等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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2、 摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
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二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
财务报表附注 第 21 页
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 具体方法
出口销售业务：以产品完成出口报关时间作为控制权转移的时点，确认销售收
入。
国内销售业务：国内销售以产品送达客户指定的交货地点，经客户收货并确认
作为控制权转移的时点，确认销售收入。
提供劳务业务：服务完成并经客户确认后一次性确认收入。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
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该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
财务报表附注 第 23 页
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
财务报表附注 第 24 页
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减让，
承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
财务报表附注 第 25 页
发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
财务报表附注 第 26 页
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁
变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损
益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同
时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的
租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合
同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为
可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本
公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确
认的应付款项。
财务报表附注 第 27 页
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“（九）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
财务报表附注 第 28 页
本附注“（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按
照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并
在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按
照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，
不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取
租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
(二十九) 回购本公司股份
未达到限制性票解锁条件而需回购的股票，按照应支付的金额，借记“其他应付款
——限制性股票回购义务”等科目，贷记“银行存款”等科目；同时，按照注销的限
制性股票数量相对应的股本金额，借记“股本”科目，按照注销的限制性股票数量
相对应的库存股的账面价值，贷记“库存股”科目，按其差额，借记“资本公积——
股本溢价”科目。
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存
股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销
股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益
结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股
成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积
(股本溢价)。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
□适用√不适用
（1）执行《企业会计准则解释第 15 号》
财务报表附注 第 29 页
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”）。
① 关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关
收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年 1
月 1 日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发
生的试运行销售，应当进行追溯调整。
②关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同
的成本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本
的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1 月 1
日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留
存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
（2）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用<新冠肺炎疫情相关租金减让
会计处理规定>相关问题的通知》（财会〔2022〕13 号），再次对允许采用简
化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先“仅针
对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让”才能适用简化方法的限制。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额的减
让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
行会计处理（提示：如果不是全部采用，还应披露采用简化方法处理的租赁合
同的性质，但对于简化方法的选择应当一致应用于《新冠肺炎疫情相关租金减
让会计处理规定》适用范围调整前后符合条件的类似租赁合同），并对通知发
布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前
期比较财务报表数据；对 2022 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照
该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
财务报表附注 第 30 页
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 6%、13%
额后，差额部分为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
说明：（1）公司出口产品销售收入实行“免、抵、退政策”，公司产品退税率主要
为 13%、10%和 9%；
（2）公司 2022 年按 25%计缴企业所得税，公司境外子公司适用当地税收相关规定，
适用企业所得税税率在 16.5%至 30%之间。
(二) 税收优惠
漳州蒙发利实业有限公司、深圳蒙发利科技有限公司、厦门蒙发利电子有限公司、
福建怡和电子有限公司和厦门呼博仕环境工程产业股份有限公司已被认定为高新技
术企业，2022 年度企业所得税率为 15%。
根据国家税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税〔2019〕13
号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳
税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超
过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、税务总局发布的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的
公告》（财税〔2021〕12 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的
部分，在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
〔2019〕13 号）优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，执行期限为 2021 年 1 月
1 日至 2022 年 12 月 31 日。
财务报表附注 第 31 页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 479,513.83 1,372,540.11
银行存款 1,535,576,276.26 1,150,743,011.49
其中：存放财务公司款项
其他货币资金 43,621,215.65 28,130,988.79
合计 1,579,677,005.74 1,180,246,540.39
其中：存放在境外的款项总额 338,438,364.33 349,544,142.79
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
信用证保证金 17,229,309.14 14,015,026.31
承兑汇票保证金 6,640,000.00 6,640,000.00
司法冻结 10,143,109.81 4,988,065.32
远期结汇保证金 11,592,233.54 10,860,000.00
保函保证金
其他保证金 2,494,476.53 2,495,304.47
合计 48,099,129.02 38,998,396.10
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 1,609,405,739.64 1,764,816,835.13
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产 63,897,882.96
结构性存款 1,609,405,739.64 1,700,918,952.17
合计 1,609,405,739.64 1,764,816,835.13
财务报表附注 第 32 页
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
3 个月以内 1,006,074,925.76 1,101,924,868.52
4-6 个月 87,402,128.80 41,291,260.05
7-12 个月 67,071,863.12 46,888,140.14
1 年以内小计 1,160,548,917.68 1,190,104,268.71
1至2年 40,061,562.96 42,659,619.01
2 年以上 69,236,018.37 69,925,024.40
小计 1,269,846,499.01 1,302,688,912.12
减：坏账准备 107,051,278.91 102,697,024.94
合计 1,162,795,220.10 1,199,991,887.18
财务报表附注 第 33 页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按组合计提坏
1,269,846,499.01 100.00 107,051,278.91 8.43 1,162,795,220.10 1,302,688,912.12 100.00 102,697,024.94 7.88 1,199,991,887.18
账准备
其中：
账龄组合 1,269,846,499.01 100.00 107,051,278.91 8.43 1,162,795,220.10 1,302,688,912.12 100.00 102,697,024.94 7.88 1,199,991,887.18
合计 1,269,846,499.01 100.00 107,051,278.91 1,162,795,220.10 1,302,688,912.12 100.00 102,697,024.94 1,199,991,887.18
财务报表附注 第 34 页
3、 按账龄组合计提坏账准备
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3 个月以内 1,006,074,925.76 -
4-6 个月 87,402,128.80 4,370,106.44 5.00
7-12 个月 67,071,863.12 13,414,372.62 20.00
1-2 年 40,061,562.96 20,030,781.48 50.00
2 年以上 69,236,018.37 69,236,018.37 100.00
合计 1,269,846,499.01 107,051,278.91
4、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 102,697,024.94 4,354,253.97 107,051,278.91
合计 102,697,024.94 4,354,253.97 107,051,278.91
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 604,367,653.14 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 47.59%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
17,870,639.72 元。
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 45,977.94 109,571.38
合计 45,977.94 109,571.38
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
财务报表附注 第 35 页
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 121,663,265.60 97.88 112,317,300.24 95.29
1至2年 1,549,530.59 1.25 3,688,608.30 3.13
2至3年 307,288.96 0.25 1,093,787.51 0.93
3 年以上 774,609.85 0.62 762,544.76 0.65
合计 124,294,695.00 100.00 117,862,240.81 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 23,464,467.22 元，
占预付款项期末余额合计数的比例 18.88%。
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利 29,439,504.62 27,964,137.66
其他应收款项 160,773,912.04 258,534,018.99
合计 190,213,416.66 286,498,156.65
1、 应收股利
（1）应收股利明细
项目（或被投资单位） 期末余额 上年年末余额
PHILIPPINES EASEPAL TECHNOLOGY
29,439,504.62 27,964,137.66
LTD CORPORATION
小计 29,439,504.62 27,964,137.66
减：坏账准备
合计 29,439,504.62 27,964,137.66
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
财务报表附注 第 36 页
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 143,971,492.95 234,373,239.22
1至2年 11,245,858.77 6,590,372.92
2至3年 11,949,563.26 57,222,645.49
3 年以上 57,104,052.60 13,504,416.81
小计 224,270,967.58 311,690,674.44
减：坏账准备 63,497,055.54 53,156,655.45
合计 160,773,912.04 258,534,018.99
财务报表附注 第 37 页
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准备 35,325,908.75 15.75 35,325,908.75 100.00 34,679,619.11 11.13 34,679,619.11 100.00
按组合计提坏账准备 188,945,058.83 84.25 28,171,146.79 14.91 160,773,912.04 277,011,055.33 88.87 18,477,036.34 6.67 258,534,018.99
其中：
账龄组合 58,041,897.14 25.88 28,171,146.79 48.54 29,870,750.35 59,935,556.84 19.23 18,477,036.34 30.83 41,458,520.50
无风险组合 130,903,161.69 58.37 130,903,161.69 217,075,498.49 69.64 217,075,498.49
合计 224,270,967.58 100.00 63,497,055.54 160,773,912.04 311,690,674.44 100.00 53,156,655.45 258,534,018.99
财务报表附注 第 38 页
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
Ehome Smart
Technology General 25,396,108.75 25,396,108.75 100.00 预计无法收回
Trading LLC.
乔月猛 5,520,000.00 5,520,000.00 100.00 预计无法收回
宣城市好丽洁卫生材
2,680,000.00 2,680,000.00 100.00 预计无法收回
料有限责任公司
福建紫金钰生物科技
1,729,800.00 1,729,800.00 100.00 预计无法收回
有限公司
合计 35,325,908.75 35,325,908.75
按账龄组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 23,146,823.56 1,157,341.18 5.00
1-2 年 3,636,479.87 727,295.97 20.00
2-3 年 8,286,806.79 3,314,722.72 40.00
3 年以上 22,971,786.92 22,971,786.92 100.00
合计 58,041,897.14 28,171,146.79
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
上年年末余额 12,351,561.41 40,805,094.04 53,156,655.45
上年年末余额在本期 12,351,561.41 40,805,094.04 53,156,655.45
--转入第二阶段
--转入第三阶段
财务报表附注 第 39 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用减值) 信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -7,152,201.54 17,492,601.63 10,340,400.09
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 5,199,359.87 58,297,695.67 63,497,055.54
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 收回或转 转销或核 期末余额
额 计提
回 销
按单项计提坏账准备 34,679,619.11 646,289.64 35,325,908.75
账龄组合 18,477,036.34 9,694,110.45 28,171,146.79
合计 53,156,655.45 10,340,400.09 63,497,055.54
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 2,872,244.45 1,357,227.51
押金及保证金 75,741,866.32 74,948,053.59
应收保理款 33,417,898.33 33,331,941.64
应收股权转让款 27,348,327.70 95,520,000.00
应收退税款 28,500,000.00 41,354,591.05
往来款及其他 56,390,630.78 65,178,860.65
合计 224,270,967.58 311,690,674.44
财务报表附注 第 40 页
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末
坏账准备期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
额
(%)
Commerzfactoring 保理款 33,417,898.33 1 年以内 14.90
应收出口退税款 应收出口退税款 28,500,000.00 1 年以内 12.71
Ehome Smart Technology General Trading LLC. 往来款 25,396,108.75 3 年以上 11.32 25,396,108.75
厦门劲博汇科技有限公司 股权转让款 21,828,327.70 1 年以内 9.73
深圳华益传媒有限公司 往来款 15,939,210.53 3 年以上 7.11 15,939,210.53
合计 125,081,545.31 55.77 41,335,319.28
财务报表附注 第 41 页
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 238,575,806.73 19,343,882.29 219,231,924.44 239,340,982.10 20,997,738.14 218,343,243.96
在途物资 20,204,197.71 20,204,197.71 86,349,427.06 86,349,427.06
委托加工物资 35,964,799.93 35,964,799.93 38,841,297.72 38,841,297.72
在产品 233,856,011.71 6,487,521.92 227,368,489.79 295,947,096.38 6,937,726.83 289,009,369.55
库存商品 1,026,602,970.67 59,268,323.64 967,334,647.03 1,000,885,999.68 69,776,483.43 931,109,516.25
发出商品 65,068,452.71 65,068,452.71 78,926,619.73 78,926,619.73
合计 1,620,272,239.46 85,099,727.85 1,535,172,511.61 1,740,291,422.67 97,711,948.40 1,642,579,474.27
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 20,997,738.14 611,295.68 2,265,151.53 19,343,882.29
在产品 6,937,726.83 88,235.82 538,440.73 6,487,521.92
库存商品 69,776,483.43 2,812,278.15 13,320,437.94 59,268,323.64
财务报表附注 第 42 页
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
发出商品 -
合计 97,711,948.40 3,511,809.65 16,124,030.20 85,099,727.85
财务报表附注 第 43 页
(八) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应收款 951,307.24
合计 951,307.24
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项费及预缴税金 81,620,174.00 115,730,061.74
大额存单 51,284,109.59
合计 81,620,174.00 167,014,171.33
财务报表附注 第 44 页
(十) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末余 权益法下确 宣告发放 减值准备期
被投资单位 其他综合 计提减 期末余额
额 追加投资 减少投资 认的投资损 其他权益变动 现金股利 其他 末余额
收益调整 值准备
益 或利润
联营企业
厦门伊亚创新科技有限公司 484,921.11 -24,711.45 460,209.66
福建和动力智能科技有限公司 17,649,462.36 -1,307,070.53 16,342,391.83 3,811,974.02
厦门乐范健康科技有限公司 6,582,445.59 17,231.15 6,599,676.74
宁波东大空调设备有限公司 19,451,890.07 476,000.00 19,927,890.07
厦门泓盛佳华健康科技集团有
26,833,165.12 -567,449.75 26,265,715.37
限公司
合计 71,001,884.25 -1,406,000.58 - - - - - 69,595,883.67 3,811,974.02
财务报表附注 第 45 页
(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
华侨城天视文化集团股份有限公司 40,020,000.00 40,020,000.00
AITREAT PTE LTD 2,348,990.00 2,231,495.00
数智引力（厦门）运动科技有限公司 441,176.47 441,176.47
合计 42,810,166.47 42,692,671.47
(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 45,926,801.72 45,926,801.72
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入 45,926,801.72 45,926,801.72
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 45,926,801.72 45,926,801.72
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 3,727,228.86 3,727,228.86
—计提或摊销
—存货\固定资产\在建工程转入 3,727,228.86 3,727,228.86
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 3,727,228.86 3,727,228.86
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 42,199,572.86 42,199,572.86
（2）上年年末账面价值
财务报表附注 第 46 页
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 1,496,947,228.24 1,329,599,684.87
固定资产清理
合计 1,496,947,228.24 1,329,599,684.87
财务报表附注 第 47 页
2、 固定资产情况
汇率折算
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 共享按摩椅 其他设备 合计
差异
1．账面原值
（1）上年年末 -
余额 1,345,242,347.78 303,267,919.94 43,195,051.29 70,522,946.60 3,788,949.22 56,728,919.24 93,290,587.69 1,908,458,823.32
（2）本期增加
金额 234,455,204.89 19,640,175.04 2,703,358.38 4,370,255.45 6,083,961.13 5,998,474.01 1,997,465.92 275,248,894.82
—购置
669,386.20 10,171,148.44 1,651,769.88 4,370,255.45 6,083,961.13 5,998,474.01 1,997,465.92 30,942,461.03
—在建工程转入
233,785,818.69 9,469,026.60 1,051,588.50 - - - - 244,306,433.79
（3）本期减少
金额 45,926,801.72 11,327,307.98 849,094.67 1,614,263.51 943,073.43 2,027,906.37 321,031.99 63,009,479.67
—处置或报废
11,327,307.98 849,094.67 1,614,263.51 943,073.43 2,027,906.37 321,031.99 17,082,677.95
—转入投资性房
地产 45,926,801.72 - - - - - - 45,926,801.72
（4）期末余额
1,533,770,750.95 311,580,787.00 45,049,315.00 73,278,938.54 1,351,938.48 60,699,486.88 94,967,021.62 2,120,698,238.47
2．累计折旧
- - - - - - - -
（1）上年年末 -
余额 275,192,157.29 110,287,047.58 32,642,849.97 47,025,124.55 2,839,202.80 33,690,615.06 66,182,984.11 562,181,575.76
（2）本期增加
金额 31,788,656.08 13,309,666.34 1,784,881.81 4,757,339.76 1,582,885.05 5,879,271.64 3,431,453.00 62,534,153.68
—计提
31,788,656.08 13,044,447.04 1,738,145.48 4,527,298.49 11,840.52 5,879,271.64 3,409,255.21 60,398,914.46
—增加
- 265,219.30 46,736.33 230,041.27 1,571,044.53 - 22,197.79 2,135,239.22
财务报表附注 第 48 页
汇率折算差
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 共享按摩椅 其他设备 合计
异
（3）本期减少
金额 3,727,228.86 9,582,579.16 814,078.87 1,373,333.38 837,137.12 1,049,679.54 258,244.97 17,642,281.90
—处置或报废
- 9,582,579.16 814,078.87 1,373,333.38 837,137.12 1,049,679.54 258,244.97 13,915,053.04
—转入投资性房
地产 3,727,228.86 - - - - - - 3,727,228.86
-
（4）期末余额
303,253,584.51 114,014,134.76 33,613,652.91 50,409,130.93 2,093,454.87 38,520,207.16 69,356,192.14 607,073,447.54
3．减值准备 -
（1）上年年末
余额 16,666,789.07 10,773.62 16,677,562.69
（2）本期增加
-
金额
—计提 -
（3）本期减少
-
金额
—处置或报废 -
（4）期末余额
- 16,666,789.07 - - - - 10,773.62 16,677,562.69
4．账面价值 -
（1）期末账面
价值 1,230,517,166.44 180,899,863.17 11,435,662.09 22,869,807.61 3,445,393.35 22,179,279.72 25,600,055.86 1,496,947,228.24
（2）上年年末 -
账面价值 1,070,050,190.49 176,314,083.29 10,552,201.32 23,497,822.05 949,746.42 23,038,304.18 27,096,829.96 1,329,599,684.87
说明：OGAWA WORLD BERHAD 用于借款抵押的房屋及建筑物原值为 123,883,281.70 元，净值为 93,155,485.19 元。
财务报表附注 第 49 页
OGAWA WORLD BERHAD 用于借款抵押的运输设备原值为 846,953.23 元，净值为 391,325.10 元。
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 176,723,133.77 309,322,279.95
工程物资
合计 176,723,133.77 309,322,279.95
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
漳州实业 3#、8#、厂房 9,027,389.36 9,027,389.36 58,742,585.37 58,742,585.37
漳州实业 16#厂房 4,979,439.78 4,979,439.78 275,802.44 275,802.44
厦门奥佳华智能健康设备工业 4.0 项目 12,805,938.70 12,805,938.70 19,592,645.20 19,592,645.20
奥佳华总部大楼建设工程 108,818,111.53 108,818,111.53 73,451,312.03 73,451,312.03
漳州奥佳华智能健康产业园区 17,526,394.75 17,526,394.75 154,665,021.53 154,665,021.53
财务报表附注 第 50 页
期末余额 上年年末余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
宁德奥佳华厂房项目 15,344,489.88 15,344,489.88 792,431.82 792,431.82
呼博仕注塑厂及园区改善工程 3,592,463.71 3,592,463.71 495,412.84 495,412.84
其他 4,628,906.06 4,628,906.06 1,307,068.72 1,307,068.72
合计 176,723,133.77 176,723,133.77 309,322,279.95 309,322,279.95
财务报表附注 第 51 页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累 本期
其中：
计投入 利息
本期转入固定 本期其他减 利息资本化 本期利
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 占预算 工程进度 资本 资金来源
资产金额 少金额 累计金额 息资本
比例 化率
化金额
(%) (%)
奥佳华总部大楼建
481,404,700.00 73,451,312.03 35,366,799.50 108,818,111.53 24.64 建设前期 自有资金
设工程
厦门奥佳华智能健
康设备工业 4.0 项 831,813,600.00 19,592,645.20 7,862,348.97 12,704,101.33 1,944,954.14 12,805,938.70 68.91 建设后期 6,626,813.98 募集资金
目
漳州奥佳华智能健
551,232,500.00 154,665,021.53 33,794,779.58 170,933,406.36 17,526,394.75 60.63 建设中期 3,976,088.39 募集资金
康产业园区
漳州实业 3#、
118,173,984.00 58,742,585.37 10,953,730.09 60,668,926.10 9,027,389.36 64.29 建设后期 自有资金
8#、厂房
漳州实业 16#厂房 55,152,086.84 275,802.44 4,703,637.34 4,979,439.78 建设前期 自有资金
9.84
宁德奥佳华厂房项
280,000,000.00 792,431.82 14,552,058.06 15,344,489.88 5.97 建设前期 自有资金
目
财务报表附注 第 52 页
工程累 本期
其中：
计投入 利息
本期转入固定 本期其他减 利息资本化 本期利
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 占预算 工程进度 资本 资金来源
资产金额 少金额 累计金额 息资本
比例 化率
化金额
(%) (%)
呼博仕注塑厂及园
4,500,000.00 495,412.84 3,097,050.87 3,592,463.71 87.02 建设后期 自有资金
区改善工程
合计 308,015,211.23 110,330,404.41 244,306,433.79 1,944,954.14 172,094,227.71 10,602,902.37
财务报表附注 第 53 页
(十五) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额
261,826,946.51 15,218,323.52 277,045,270.03
（2）本期增加金额
79,899,957.94 7,136,342.09 87,036,300.03
—新增租赁
76,247,664.34 7,405,211.07 83,652,875.41
—汇率变动
3,912,625.71 -268,868.98 3,643,756.73
—重估调整
-260,332.11 -260,332.11
（3）本期减少金额
43,124,684.41 3,660,256.82 46,784,941.23
—转出至固定资产
-
—处置
43,124,684.41 3,660,256.82 46,784,941.23
（4）期末余额
298,602,220.04 18,694,408.79 317,296,628.83
2．累计折旧
-
（1）年初余额
61,164,620.80 4,301,633.48 65,466,254.28
（2）本期增加金额
63,180,978.88 3,885,045.44 67,066,024.32
—计提
60,244,157.33 4,050,384.78 64,294,542.11
—汇率变动
2,936,821.55 -165,339.34 2,771,482.21
（3）本期减少金额
35,654,763.53 2,068,840.80 37,723,604.33
—处置
35,654,763.53 2,068,840.80 37,723,604.33
（4）期末余额
88,690,836.15 6,117,838.12 94,808,674.27
3．减值准备
-
（1）年初余额
-
（2）本期增加金额
-
—计提
-
（3）本期减少金额
-
—转出至固定资产
-
—处置
-
（4）期末余额
-
4．账面价值
-
（1）期末账面价值
209,911,383.89 12,576,570.67 222,487,954.56
（2）年初账面价值
200,662,325.71 10,916,690.04 211,579,015.75
财务报表附注 第 54 页
(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 商标权 电脑软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 502,006,868.40 131,629,850.16 40,362,510.23 673,999,228.79
（2）本期增加金额 - 1,709,875.19 597,167.85 2,307,043.04
—购置 1,709,875.19 597,167.85 2,307,043.04
（3）本期减少金额 - - 317,869.66 317,869.66
—处置 317,869.66 317,869.66
（4）期末余额 502,006,868.40 133,339,725.35 40,641,808.42 675,988,402.17
2．累计摊销 -
（1）上年年末余额 52,275,785.06 46,251,650.43 26,745,506.92 125,272,942.41
（2）本期增加金额 5,401,280.15 4,204,744.95 1,712,998.09 11,319,023.19
—计提 5,401,280.15 4,204,744.95 1,712,998.09 11,319,023.19
（3）本期减少金额 - - 309,771.36 309,771.36
—处置 309,771.36 309,771.36
（4）期末余额 57,677,065.21 50,456,395.38 28,148,733.65 136,282,194.24
3．减值准备 -
（1）上年年末余额 -
（2）本期增加金额 -
—计提 -
（3）本期减少金额 -
—处置 -
（4）期末余额 -
4．账面价值 -
（1）期末账面价值 444,329,803.19 82,883,329.97 12,493,074.77 539,706,207.93
（2）上年年末账面价值 449,731,083.34 85,378,199.73 13,617,003.31 548,726,286.38
财务报表附注 第 55 页
(十七) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
企业合并形成的 汇率折算差异 处置 汇率折算差异
账面原值
OGAWA WORLD BERHAD 33,866,374.53 35,636.85 33,830,737.68
棨泰健康科技股份有限公司 67,882,478.23 1,474,423.94 66,408,054.29
MEDISANA GmbH 93,003,089.56 2,721,934.84 90,281,154.72
福建怡和电子有限公司 6,418,266.08 6,418,266.08
其他 15,866.15 84.33 15,781.82
小计 201,186,074.55 4,232,079.96 196,953,994.59
减值准备
OGAWA WORLD BERHAD 33,866,374.53 35,636.85 33,830,737.68
MEDISANA GmbH 21,091,324.74 617,282.84 20,474,041.90
小计 54,957,699.27 652,919.69 54,304,779.58
账面价值 146,228,375.28 3,579,160.27 142,649,215.01
财务报表附注 第 56 页
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组与购买日商誉减值测试时所确认的资产组组合一致。
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定预测期增长率和利润率，稳定期增
长率为公司预测期后的现金流量所采用的预计增长率。采用加权平均资本成本
模型（WACC）确定折现率，在 WACC 的基础上调整为税前的折现率进行折
现（折现率区间为 10.57%-14.99%），计算包含商誉的资产组未来现金流现值。
若资产组的可收回金额高于其账面价值，则无需提取商誉减值准备。
4、 商誉减值测试的影响
其他说明：经商誉减值测试，结论如下：
① 并购 MEDISANA GMBH 商誉所在的资产组组合的可收回金额高于资产组
的账面价值和商誉的合计数，本期无须计提商誉减值准备。
② 并购福建怡和电子有限公司商誉所在的资产组组合的可收回金额高于资
产组的账面价值和商誉的合计数，本期无须计提商誉减值准备。
③ 并购棨泰健康科技股份有限公司商誉所在的资产组组合的可收回金额高
于资产组的账面价值和商誉的合计数，本期无须计提商誉减值准备。
财务报表附注 第 57 页
(十八) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
修缮改造支出 61,564,145.63 10,758,946.97 13,888,168.20 58,434,924.40
模具费用 7,062,809.89 5,735,398.24 3,182,683.15 9,615,524.98
其他 4,429,355.08 933,566.81 2,134,194.59 3,228,727.30
合计 73,056,310.60 17,427,912.02 19,205,045.94 71,279,176.68
(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 175,012,639.44 37,762,181.70 192,869,668.29 39,180,141.70
内部交易未实现利润 123,503,095.97 26,142,311.20 101,300,644.72 25,987,120.87
可抵扣亏损 308,313,306.13 74,044,715.11 379,550,448.83 88,979,356.56
公允价值变动 21,727,054.09 4,702,803.38
其他 3,891,933.01 892,009.68 6,578,474.81 1,560,689.27
合计 632,448,028.64 143,544,021.07 680,299,236.65 155,707,308.40
财务报表附注 第 58 页
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 81,377,452.56 21,750,288.42 85,061,148.19 22,353,721.48
公允价值变动 14,405,739.64 3,457,113.83 75,151,723.94 17,562,841.86
其他权益工具投资公允价值变动 9,974,249.72 2,493,562.43 9,974,249.70 2,493,562.43
固定资产折旧 8,570,246.65 2,043,569.20 14,577,574.77 3,484,948.24
合计 114,327,688.57 29,744,533.88 184,764,696.60 45,895,074.01
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 上年年末
项目 递延所得税资产和负债互抵 抵销后递延所得税资产或负 递延所得税资产和负债互抵金 抵销后递延所得税资产或负债
金额 债余额 额 余额
递延所得税资产 143,544,021.07 155,707,308.40
递延所得税负债 29,744,533.88 45,895,074.01
财务报表附注 第 59 页
4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 101,124,959.57 81,185,497.20
可抵扣亏损 224,739,453.90 167,813,008.53
合计 325,864,413.47 248,998,505.73
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2022 年 11,465,087.47 11,465,087.47
2023 年 12,634,047.71 12,634,047.71
2024 年 16,214,293.22 16,279,680.63
2025 年 46,757,543.85 46,757,543.85
2026 年 29,420,430.67 29,424,658.03
2027 年 57,946,929.12
无期限 50,301,121.86 51,251,990.84
合计 224,739,453.90 167,813,008.53
(二十) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付购买设备
16,881,564.64 16,881,564.64 17,933,427.69 17,933,427.69
款
合计 16,881,564.64 16,881,564.64 17,933,427.69 17,933,427.69
(二十一) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 119,345,652.18 101,117,322.44
财务报表附注 第 60 页
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 10,000,000.00
信用借款 30,122,393.53 239,800,229.72
合计 149,468,045.71 350,917,552.16
(二十二) 交易性金融负债
项目 期末余额 上年年末余额
交易性金融负债 13,736,059.30
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债 13,736,059.30
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
合计 13,736,059.30
(二十三) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,718,530,397.62 1,071,145,930.00
合计 1,718,530,397.62 1,071,145,930.00
(二十四) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
应付货款 848,305,502.47 1,065,679,018.29
应付工程及设备款 37,212,198.44 43,323,552.97
合计 885,517,700.91 1,109,002,571.26
(二十五) 合同负债
1、 合同负债情况
财务报表附注 第 61 页
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 129,148,424.90 135,083,043.73
合计 129,148,424.90 135,083,043.73
(二十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 190,422,243.92 588,265,566.28 645,047,306.43 133,640,503.77
离职后福利-设定提存
4,427,701.58 29,025,108.34 28,260,239.05 5,192,570.87
计划
辞退福利 819,813.11 659,813.11 160,000.00
一年内到期的其他福
利
合计 194,849,945.50 618,110,487.73 673,967,358.59 138,993,074.64
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津
187,978,292.84 53,7556,990.86 593,925,908.69 131,609,375.01
贴和补贴
（2）职工福利费 1,143,819.35 21,434,965.56 21,291,718.46 1,287,066.45
（3）社会保险费 1,066,601.73 17,941,271.27 18,661,415.29 346,457.71
其中：医疗保险费 1,065,467.82 15,478,520.39 16,208,334.37 335,653.84
工伤保险费 25.18 1,211,716.95 1,209,977.42 1,764.71
生育保险费 1,108.73 1,251,033.93 1,243,103.50 9,039.16
（4）住房公积金 9,134,646.90 9,111,765.90 22,881.00
（5）工会经费和职工
233,530.00 2,197,691.69 2,056,498.09 374,723.60
教育经费
（6）短期带薪缺勤 -
（7）短期利润分享计
-
划
合计 190,422,243.92 588,265,566.28 645,047,306.43 133,640,503.77
财务报表附注 第 62 页
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 4,177,070.65 28,344,729.31 27,615,335.20 4,906,464.76
失业保险费 250,630.93 680,379.03 644,903.85 286,106.11
合计 4,427,701.58 29,025,108.34 28,260,239.05 5,192,570.87
(二十七) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 75,180,343.48 61,672,179.32
企业所得税 26,928,108.18
40,664,637.29
个人所得税 7,063,270.60 4,472,246.86
城市维护建设税 813,426.95 1,517,484.46
房产税 3,629,337.87 3,176,520.11
教育费附加 598,830.32 1,143,397.23
土地使用税 520,695.64 682,827.59
印花税 212,788.23 389,427.67
其他 17,069.10 304,240.96
合计 114,963,870.37 114,022,961.49
(二十八) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 178,112,012.63 196,116,798.60
合计 178,112,012.63 196,116,798.60
1、 其他应付款项
（1）按账龄披露
财务报表附注 第 63 页
项目 期末余额 上年年末余额
一年以内 161,301,861.94 186,118,140.39
一年以上 16,810,150.69 9,998,658.21
合计 178,112,012.63 196,116,798.60
(二十九) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 51,090,555.55 200,746,813.14
一年内到期的租赁负债 104,941,454.72 97,079,614.70
一年内到期的长期应付款 2,633,692.27 3,399,744.91
合计 158,665,702.54 301,226,172.75
(三十) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 4,808,812.77 3,208,822.96
应付经销商销售返利 69,053,157.27 73,937,124.51
合计 73,861,970.04 77,145,947.47
(三十一) 长期借款
1、 长期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 662,068.70
信用借款 227,904,762.00 50,000,000.00
合计 227,904,762.00 50,662,068.70
(三十二) 应付债券
1、 应付债券明细
项目 期末余额 上年年末余额
可转换公司债券 414,089,330.80 407,514,701.17
财务报表附注 第 64 页
项目 期末余额 上年年末余额
合计 414,089,330.80 407,514,701.17
财务报表附注 第 65 页
2、 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券 本期 按面值计提
债券名称 面值 发行日期 发行金额 上年年末余额 溢折价摊销 本期偿还 本期转股 期末余额
期限 发行 利息
奥佳转债 100.00 2020/2/25 6年 1,200,000,000.00 407,514,701.17 2,012,164.72 7,350,971.31 2,751,506.40 37,000.00 414,089,330.80
合计 1,200,000,000.00 407,514,701.17 2,012,164.72 7,350,971.31 2,751,506.40 37,000.00 414,089,330.80
经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]1966 号文核准，公司于 2020 年 2 月 25 日公开发行了 12,000,000.00 张可转换公司债券，每张面
值人民币 100.00 元，发行总额人民币 1,200,000,000.00 元。经深交所同意，公司 1,200,000,000.00 元可转换公司债券于 2020 年 3 月 18 日起
在深交所挂牌上市交易，债券简称“奥佳转债”，债券代码“128097”。
债券期限：本次发行的可转换公司债券存续期限为 6 年，即自 2020 年 2 月 25 日至 2026 年 2 月 25 日。
票面利率：第 1 年为 0.40%、第 2 年为 0.60%、第 3 年为 1.00%、第 4 年为 1.50%、第 5 年为 1.80%、第 6 年为 2.00%。
转股价格：初始转股价格为 10.89 元/股。2020 年 5 月，公司实施 2019 年年度利润分配方案：向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 2 元
（含税），不送红股，不以公积金转增股本。根据可转换公司债券转股价格调整的相关条款，“奥佳转债”的转股价格将作相应调整，调整
前“奥佳转债”转股价格为 10.89 元/股，调整后转股价格为 10.69 元/股，调整后的转股价格自 2020 年 5 月 29 日（除权除息日）起生效。
2021 年 4 月，公司实施 2020 年年度利润分配方案：向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3 元（含税），不送红股，不以公积金转增股
本。根据可转换公司债券转股价格调整的相关条款，“奥佳转债”的转股价格将作相应调整，调整前“奥佳转债”转股价格为 10.69 元/股，
调整后转股价格为 10.39 元/股，调整后的转股价格自 2021 年 4 月 30 日（除权除息日）起生效。
2022 年 5 月，公司实施 2021 年年度利润分配方案：向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 3 元（含税），不送红股，不以公积金转增股
本。根据可转换公司债券转股价格调整的相关条款，“奥佳转债”的转股价格将作相应调整，调整前“奥佳转债”转股价格为 10.39 元/股，
财务报表附注 第 66 页
调整后转股价格为 10.09 元/股，调整后的转股价格自 2022 年 5 月 31 日（除权除息日）起生效。
募集资金情况：本次奥佳转债募集资金总额 1,200,000,000.00 元，扣除承销及保荐等费用后，债务部分为人民币 984,691,233.98 元，计入应
付债券，权益部分为人民币 201,535,181.13 元，计入其他权益工具。
转股情况：截至 2022 年 6 月 30 日，公司因奥佳转债转股累计增加股本 69,508,077.00 元，累计减少其他权益工具 124,520,459.83 元，累计
增加资本公积 682,947,942.00 元。
财务报表附注 第 67 页
(三十三) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
房屋及建筑物 120,446,864.88 117,107,510.46
其他 3,418,786.90 3,157,834.63
合计 123,865,651.78 120,265,345.09
(三十四) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 147,185.74 1,170,063.15
合计 147,185.74 1,170,063.15
1、 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 147,185.74 1,170,063.15
合计 147,185.74 1,170,063.15
(三十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
公积
项目 上年年末余额 发行 送 期末余额
金转 可转债 小计
新股 股
股
股份
630,693,012.00 3,565.00 3,565.00 630,696,577.00
总额
说明：本期因奥佳转债转股累计增加股本 3,565.00 元。
财务报表附注 第 68 页
(三十六) 其他权益工具
1、 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
详见附注五、（三十二）应付债券
2、 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
上年年末 本期增加 本期减少 期末
发行在外的金融工具
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
奥佳转债 4,586,054.00 77,020,935.30 370.00 6,214.00 4,585,684.00 77,014,721.30
合计 4,586,054.00 77,020,935.30 370.00 6,214.00 4,585,684.00 77,014,721.30
其他说明：其他权益工具系在发行日采用类似风险且不附转换权的债券市场，在可转换公司债券初始确认时，根据《企业会计准则第 37 号
-金融工具列报》的有关规定分拆出的权益成分的公允价值。
财务报表附注 第 69 页
(三十七) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,823,623,867.06 35,679.20 11,043,860.90 1,812,615,685.36
价）
其他资本公积 7,785,295.87 7,785,295.87
合计 1,831,409,162.93 35,679.20 11,043,860.90 1,820,400,981.23
说明：本期资本公积增加系公司可转债转股影响所致；本期资本公积减少系公司子
公司厦门奥佳华皕爱品牌营销有限公司购买福建怡和电子有限公司少数股东股权所
致。
(三十八) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
股票回购 100,029,884.57 100,029,884.57
合计 100,029,884.57 100,029,884.57
财务报表附注 第 70 页
(三十九) 其他综合收益
本期金额
减：前期计 减：前期计
项目 上年年末余额 本期所得税 入其他综合 入其他综合 减：所得 税后归属于 税后归属于 期末余额
前发生额 收益当期转 收益当期转 税费用 母公司 少数股东
入损益 入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 7,480,687.27 7,480,687.27
其中：
其他权益工具投资公允价值变动 7,480,687.27 7,480,687.27
2．将重分类进损益的其他综合收益 -35,695,389.47 -660,454.40 -54,356.22 -606,098.18 -35,749,745.69
其中：
外币财务报表折算差额 -35,695,389.47 -660,454.40 -54,356.22 -606,098.18 -35,749,745.69
其他综合收益合计 -28,214,702.20 -660,454.40 -54,356.22 -606,098.18 -28,269,058.42
财务报表附注 第 71 页
(四十) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 141,243,923.51 141,243,923.51 141,243,923.51
合计 141,243,923.51 141,243,923.51 141,243,923.51
(四十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 2,276,641,927.01 2,014,312,805.40
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 2,276,641,927.01 2,014,312,805.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,363,149.05 458,358,173.45
减：提取法定盈余公积 11,714,805.51
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 186,849,313.71 184,314,246.33
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 2,103,155,762.35 2,276,641,927.01
(四十二) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,082,757,443.07 2,176,507,895.15 3,829,979,767.72 2,603,114,506.24
其他业务 70,560,589.74 52,367,372.26 115,133,481.15 97,468,411.04
合计 3,153,318,032.81 2,228,875,267.41 3,945,113,248.87 2,700,582,917.28
(四十三) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 4,254,468.76 4,230,086.22
财务报表附注 第 72 页
项目 本期金额 上期金额
教育费附加 3,393,866.10 3,776,616.11
房产税 5,063,903.86 4,591,608.16
印花税 1,376,617.54 2,007,303.39
土地使用税 1,080,111.64 1,162,730.00
其他 203,220.70 80,867.98
合计 15,372,188.60 15,849,211.86
(四十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
人工费用支出 191,865,231.51 187,812,518.16
租赁及物业费 55,930,382.88 58,801,943.71
广告及推广费 113,237,017.75 118,088,016.24
电商运营费 24,465,258.08 43,542,526.20
佣金 20,987,487.16 23,486,532.83
劳务及顾问费 5,748,031.64 10,036,812.60
折旧费 57,965,036.57 50,844,834.11
售后服务费 12,815,945.26 13,384,683.51
企业财产保险 1,365,666.17 1,314,299.99
装修费 4,952,009.91 3,938,956.08
差旅费 4,038,818.19 4,834,259.66
其他费用 58,740,993.29 50,822,556.68
合计 552,111,878.41 566,907,939.77
(四十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
人工费用支出 116,532,365.96 113,151,041.09
折旧费 25,625,037.70 19,328,736.18
劳务及顾问费 11,907,259.04 12,221,266.75
交际应酬费 3,767,935.93 7,491,563.36
无形资产摊销 4,940,334.61 7,962,459.39
财务报表附注 第 73 页
项目 本期金额 上期金额
租赁及物业费 7,235,825.93 10,675,216.46
招募费用 2,394,631.60 7,484,400.23
装修费 6,289,609.19 5,118,297.08
办公费 3,920,721.38 4,259,297.97
水电费 2,491,853.18 2,451,841.94
车辆费用 2,092,044.69 2,483,593.39
其他费用 18,994,580.40 22,695,511.49
合计 206,192,199.61 215,323,225.33
(四十六) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
人工费用支出 72,707,724.50 68,481,585.20
开模及加工费 43,262,303.11 48,686,955.45
材料及样品费 8,084,455.99 8,875,033.54
认证及实验费 2,047,661.17 3,672,971.20
劳务及顾问费 758,492.31 1,062,999.22
低值易耗品摊销 907,627.49 2,387,895.94
折旧费 2,393,349.42 2,198,104.62
设计费 605,330.60 731,521.12
水电费 618,387.87 688,078.65
修理费 431,716.90 576,883.67
其他费用 3,058,339.10 2,934,556.93
合计 134,875,388.46 140,296,585.54
(四十七) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 29,698,501.53 29,370,734.68
其中：租赁负债利息费用 4,989,561.39 3,929,124.45
减：利息收入 5,337,205.49 11,242,903.31
汇兑损益 -53,443,249.09 43,710,240.21
财务报表附注 第 74 页
项目 本期金额 上期金额
其他 4,244,030.11 4,312,035.81
合计 -24,837,922.94 66,150,107.39
(四十八) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 15,837,881.00 14,586,577.14
代扣个人所得税手续费 122,794.58 81,948.53
合计 15,960,675.58 14,668,525.67
说明：计入其他收益的政府补助详见附注五、（六十二）
(四十九) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,406,000.58 6,782.71
处置长期股权投资产生的投资收益 731,024.76 606,805.37
处置交易性金融资产取得的投资收益 27,333,008.00 30,812,701.00
结构性存款收益 41,520,283.28 36,593,907.06
合计 68,178,315.46 68,020,196.14
(五十) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -62,277,029.76 9,652,132.37
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -55,763,817.23 14,407,766.88
结构性存款产生的公允价值变动收益 -6,513,212.53 -4,755,634.51
交易性金融负债 -21,727,052.12
合计 -84,004,081.88 9,652,132.37
(五十一) 信用减值损失
财务报表附注 第 75 页
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -4,984,626.59 -3,207,503.94
其他应收款坏账损失 -9,645,374.91 -3,822,501.34
合计 -14,630,001.50 -7,030,005.28
(五十二) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 2,542,797.31 -7,781,137.80
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
合计 2,542,797.31 -7,781,137.80
(五十三) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得 -163,978.02 235,492.35 -163,978.02
使用权资产处置收益 1,464,471.02 1,464,471.02
合计 1,300,493.00 235,492.35 1,300,493.00
(五十四) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 69,853.53 2,135,392.92 69,853.53
非流动资产报废收益 3,641.80 26,844.46 3,641.80
违约金、罚款收入 1,700,383.86 420,239.26 1,700,383.86
信保赔款 358,045.92 358,045.92
盘盈利得 343,482.85
其他 696,616.25 1,450,654.56 696,616.25
合计 2,828,541.36 4,376,614.05 2,828,541.36
计入营业外收入的政府补助
财务报表附注 第 76 页
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
防疫抗疫就业支持补贴 42,362.29 2,135,392.92 与收益相关
政府抗疫工资补贴 27,491.24 与收益相关
合计 69,853.53 2,135,392.92 与收益相关
(五十五) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 2,325,365.47 1,563,947.99 2,325,365.47
非流动资产毁损报废损失 772,572.99 1,160,885.51 772,572.99
罚款滞纳金支出 453,980.51 16,200.67 453,980.51
赔偿支出 430,667.13 454,434.26 430,667.13
非流动资产处置损失 7,650.28
其他 1,670,657.26 1,050,522.93 1,670,657.26
合计 5,653,243.36 4,253,641.64 5,653,243.36
(五十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 17,735,289.05 47,415,363.73
递延所得税费用 -3,506,011.26 -8,562,515.41
合计 14,229,277.79 38,852,848.32
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 27,252,529.23
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 6,813,132.31
子公司适用不同税率的影响 -3,403,375.97
财务报表附注 第 77 页
项目 本期金额
调整以前期间所得税的影响 3,848,810.65
非应税收入的影响 -182,756.19
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,522,041.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,156,395.59
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 19,454,194.18
研发费用加计扣除 -13,666,373.05
所得税费用 14,229,277.79
(五十七) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 13,363,149.05 259,998,033.48
本公司发行在外普通股的加权平均数 623,445,010.33 614,443,390.00
基本每股收益 0.02 0.42
其中：持续经营基本每股收益 0.02 0.42
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 13,363,149.05 259,998,033.48
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 673,442,943.41 673,884,443.41
稀释每股收益 0.02 0.39
其中：持续经营稀释每股收益 0.02 0.39
终止经营稀释每股收益
(五十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注 第 78 页
项目 本期金额 上期金额
利息收入 6,843,557.50 9,996,570.79
政府补助 16,012,704.44 13,709,443.36
往来款及其他 15,046,077.00 22,647,246.51
合计 37,902,338.94 46,353,260.66
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售费用支出 254,564,125.80 358,570,028.90
管理费用支出 66,242,203.06 74,365,815.46
研发费用支出 55,105,995.93 58,353,966.24
财务费用支出 5,107,362.15 4,278,974.39
往来款及其他 56,912,813.06 64,991,482.09
合计 437,932,500.00 560,560,267.08
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
远期结汇保证金及利息 18,247,996.54
合计 18,247,996.54
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
远期结汇保证金 732,233.54
合计 732,233.54
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
票据贴现融资 599,974,652.78 200,112,558.40
财务报表附注 第 79 页
项目 本期金额 上期金额
售后租回收到的现金 3,800,000.00
信用证、保函及银承保证金 21,092,671.83
合计 599,974,652.78 225,005,230.23
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
开立保函费、承兑汇票等手续费 2,428,575.05 1,158,860.38
售后租回支付的现金 1,524,265.96
租赁支付的现金 65,162,350.59 55,268,761.23
信用证及保函保证金 3,214,282.82 1,885,183.40
票据贴现融资 450,000,000.00
支付银行承兑汇票、福费廷贴现息 14,851,999.92 5,432,194.42
合计 85,657,208.38 515,269,265.39
(五十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 13,023,251.44 279,038,589.24
加：信用减值损失 14,630,001.50 7,030,005.28
资产减值准备 -2,542,797.31 7,781,137.80
固定资产折旧、投资性房地产折旧 66,261,382.54 55,811,172.11
使用权资产折旧 67,066,024.32 49,164,827.84
无形资产摊销 11,319,023.19 17,880,861.37
长期待摊费用摊销 19,205,045.94 22,979,605.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -1,300,493.00 -235,492.35
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 772,572.99 7,650.28
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 84,004,081.88 -9,652,132.37
财务费用（收益以“－”号填列） 28,493,425.63 29,370,734.68
财务报表附注 第 80 页
补充资料 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列） -68,178,315.46 -68,020,196.14
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,163,287.33 -12,701,487.58
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -16,150,540.13 -8,366,502.54
存货的减少（增加以“－”号填列） 120,019,183.21 -474,986,295.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 78,816,573.99 -96,750,534.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -311,461,813.03 35,442,649.60
其他 60,181,280.26
经营活动产生的现金流量净额 116,139,895.03 -106,024,126.57
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,531,260,200.26 1,540,081,195.43
减：现金的期初余额 1,141,248,144.29 1,468,223,257.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 390,012,055.97 71,857,937.47
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 26,595,841.00
其中：厦门佳华博士科技有限公司 25,000,000.00
厦门优迅创新电子商务有限责任公司 1,595,841.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 2,823,413.27
其中：厦门佳华博士科技有限公司 2,823,413.27
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 90,000,095.38
其中：PHILIPPINES EASEPAL TECHNOLOGY LTD. CORPORATION 90,000,000.00
厦门鑫烯旺健康科技有限公司 95.38
处置子公司收到的现金净额 113,772,523.11
财务报表附注 第 81 页
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 1,531,260,200.26 1,141,248,144.29
其中：库存现金 479,513.83 1,372,540.11
可随时用于支付的银行存款 1,505,507,704.32 1,129,315,451.20
可随时用于支付的其他货币资金 25,272,982.11 10,560,152.98
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,531,260,200.26 1,141,248,144.29
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
(六十) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 48,099,129.02 详见附注五、（一）货币资金
固定资产 93,546,810.29 详见附注五、（十三）固定资产
合计 141,645,939.31
(六十一) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 413,468,107.24
其中：美元 23,495,194.66 6.7114 157,685,649.41
欧元 4,840,673.35 7.0084 33,925,375.11
日元 80,127,889.02 0.0491 3,934,279.35
港元 3,599,401.90 0.8552 3,078,208.50
林吉特 30,985,769.84 1.5250 47,253,299.01
菲律宾比索 339,722,536.12 0.1218 41,378,204.90
新加坡元 7,276,713.03 4.8170 35,051,926.67
越南盾 23,114,291,147.00 0.0003 6,934,287.34
财务报表附注 第 82 页
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
新台币 368,373,129.31 0.2252 82,957,628.72
卢布 9,868,094.73 0.1285 1,268,050.17
加拿大元 230.14 5.2058 1,198.06
应收账款 1,013,222,957.53
其中：美元 109,255,835.74 6.7114 733,259,615.99
欧元 30,061,917.67 7.0084 210,685,943.80
港币 15,965,159.82 0.8552 13,653,404.68
日元 290,408,584.27 0.0491 14,259,061.49
林吉特 1,039,463.07 1.5250 1,585,181.18
新加坡元 157,317.62 4.8170 757,798.98
菲律宾比索 8,848,812.88 0.1218 1,077,785.41
越南盾 2,180,660,615.00 0.0003 654,198.18
新台币 161,625,212.00 0.2252 36,397,997.74
英镑 109,625.77 8.1365 891,970.08
其他应收款 91,992,958.45
其中：美元 92,768.18 6.7114 622,604.36
欧元 6,963,526.63 7.0084 48,803,180.03
港币 15,944,467.32 0.8552 13,635,708.45
日元 45,100,231.76 0.0491 2,214,421.38
林吉特 4,644,613.26 1.5250 7,083,035.22
新加坡元 1,419,947.14 4.8170 6,839,885.37
菲律宾比索 39,854,571.33 0.1218 4,854,286.79
越南盾 10,093,518,326.75 0.0003 3,028,055.50
新台币 21,810,752.00 0.2252 4,911,781.35
应付账款 65,213,589.17
其中：美元 8,629,486.22 6.7114 57,915,933.82
欧元 696,976.96 7.0084 4,884,693.33
日元 32,105.83 0.0491 1,576.40
港元 1,641,198.85 0.8552 1,403,553.26
越南盾 2,922,650,800.00 0.0003 876,795.24
新台币 581,870.00 0.2252 131,037.12
其他应付款 45,868,926.63
其中：美元 1,124,492.47 6.7114 7,546,918.76
欧元 426,118.04 7.0084 2,986,405.67
日元 18,597,699.65 0.0491 913,147.05
港元 8,388,584.82 0.8552 7,173,917.74
林吉特 5,453,390.84 1.525 8,316,421.03
新加坡元 446,861.53 4.817 2,152,531.99
菲律宾比索 20,273,565.14 0.1218 2,469,320.23
越南盾 1,251,354,497.35 0.0003 375,406.35
新台币 61,877,699.00 0.2252 13,934,857.81
短期借款 128,403,519.76
财务报表附注 第 83 页
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
美元 9,486,698.05 6.7114 63,669,025.29
港元 75,695,152.56 0.8552 64,734,494.47
其他说明：汇率统一保留小数点后四位，可能导致部分原币金额与折算汇率的乘
积不等于折算人民币金额。
2、 境外经营实体说明，子公司均采用其经营地当地货币为记账本位币
(六十二) 政府补助
1、 与收益相关的政府补助
计入当期损
种类 金额 列报项目
益的金额
科学技术局补贴 1,341,900.00 其他收益 1,341,900.00
工业和信息化局补贴 1,795,400.00 其他收益 1,795,400.00
商务局补贴 3,311,039.00 其他收益 3,311,039.00
就业补贴 2,167,644.01 其他收益 2,167,644.01
其他补助项目 1,156,535.05 其他收益 1,156,535.05
漳州台商投资区国库支付中心补贴与奖励 3,161,400.00 其他收益 3,161,400.00
工业企业技改奖励 277,100.00 其他收益 277,100.00
厦门市经济和信息化局研发补贴 660,000.00 其他收益 660,000.00
社保补贴及稳岗补贴 1,015,084.19 其他收益 1,015,084.19
厦门市劳动就业中心 521,810.75 其他收益 521,810.75
国库支付中心外贸出口补贴 429,968.00 其他收益 429,968.00
(六十三) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 4,989,561.39
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 66,706,937.23
与租赁相关的总现金流出 66,986,857.51
售后租回交易现金流出 2,032,000.00
财务报表附注 第 84 页
六、 合并范围的变更
(一) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置
投资对应的合并 丧失控制权之
股权处置比例 丧失控制权时
子公司名称 股权处置价款 股权处置方式 丧失控制权的时点 财务报表层面享 日剩余股权的
（%） 点的确定依据
有该子公司净资 比例
产份额的差额
工商手续变更
厦门佳华博世科技有限公司 46,828,327.70 100.00 协议转让 2022/3/1 189,132.88
完成
厦门优迅创新电子商务有限责任 工商手续变更
1,595,841.00 100.00 协议转让 2022/5/7 541,891.88
公司 完成
(二) 其他原因的合并范围变动
1、2022 年公司投资新设四级子公司厦门一维健康科技有限公司，注册资本为 200.00 万。
2、2022 年 6 月公司注销二级子公司漳州佰翊嘉华文化传媒有限公司。
财务报表附注 第 85 页
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
厦门蒙发利电子有限公司 厦门市 厦门市 制造业 99.17 0.83 投资设立
漳州奥利美塑胶科技有限公司 漳州市 漳州市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立
蒙发利稻田健康科技（厦门）有限公司 厦门市 厦门市 科学研究和技术服务业 65.00 投资设立
漳州蒙发利实业有限公司 漳州市 漳州市 制造业 75.00 25.00 投资设立
漳州一维健康科技有限公司 漳州市 漳州市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立
漳州蒙发利医疗科技有限公司 漳州市 漳州市 专用设备制造业 100.00 投资设立
深圳蒙发利科技有限公司 深圳市 深圳市 制造业 100.00 投资设立
厦门呼博仕环境工程产业股份有限公司 厦门市 厦门市 制造业 65.92 同一控制下企业合并
厦门呼博仕品牌营销有限公司 厦门市 厦门市 商务服务业 65.92 投资设立
厦门呼博仕智能健康设备有限公司 厦门市 厦门市 制造业 65.92 投资设立
呼博仕（香港）有限公司 香港 香港 商务服务业 65.92 投资设立
广州呼博仕环境科技有限公司 广州市 广州市 专业技术服务业 60.98 投资设立
漳州奥佳华健康科技有限公司 漳州市 漳州市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立
财务报表附注 第 86 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
漳州韬华自动化科技有限公司 漳州市 漳州市 制造业 60.00 投资设立
摩享时光健康科技（厦门）有限公司 厦门市 厦门市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立
厦门蒙发利创新科技有限公司 厦门市 厦门市 租赁和商务服务业 100.00 投资设立
深圳盈合麦田传媒有限公司 深圳市 深圳市 文化、体育和娱乐业 51.00 投资设立
深圳美蝶康智能科技有限公司 深圳市 深圳市 卫生和社会工作 100.00 同一控制下企业合并
漳州蒙发利创新科技有限公司 漳州市 漳州市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立
漳平蒙发利创新科技有限公司 漳平市 漳平市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立
厦门蒙发利奥佳华贸易有限公司 厦门市 厦门市 批发业 50.00 50.00 投资设立
日本 FUJIMEDIC 股份有限公司 日本 日本 批发和零售业 51.00 投资设立
蒙发利（香港）有限公司 香港 香港 商务服务业 100.00 投资设立
棨泰健康科技股份有限公司 台湾 台湾 批发和零售业 87.00 非同一控制下企业合并
台湾奥佳华国际有限公司 台湾 台湾 批发和零售业 100.00 投资设立
奥汭投资控股有限公司 香港 香港 租赁和商务服务业 100.00 投资设立
COZZIA USA,LLC 美国 美国 批发和零售业 100.00 投资设立
OGAWA USA.INC 美国 美国 批发和零售业 100.00 投资设立
OGAWA WORLD BERHAD 马来西亚 马来西亚 批发和零售业 100.00 非同一控制下企业合并
蒙发利（远东）控股有限公司 香港 香港 商务服务业 100.00 投资设立
厦门美蝶康科技有限公司 厦门市 厦门市 科学研究和技术服务业 80.00 投资设立
财务报表附注 第 87 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
海蒙科技（香港）有限公司 香港 香港 批发和零售业 80.00 非同一控制下企业合并
漳州奥佳华智能健康设备有限公司 漳州市 漳州市 制造业 60.00 40.00 投资设立
奥佳华品牌营销有限公司 厦门市 厦门市 商务服务业 100.00 投资设立
厦门康城健康家居产品有限公司 厦门市 厦门市 批发和零售业 100.00 投资设立
北京蒙发利贸易有限公司 北京市 北京市 批发业 100.00 投资设立
广州奥佳华贸易有限公司 广州市 广州市 批发业 100.00 投资设立
上海奥佳华保健器材有限公司 上海市 上海市 制造业 100.00 投资设立
深圳奥佳华营销有限公司 深圳市 深圳市 批发业 100.00 投资设立
西安奥佳华智能科技有限公司 西安市 西安市 租赁和商务服务业 100.00 投资设立
河南蒙发利健康管理有限公司 郑州市 郑州市 租赁和商务服务业 100.00 投资设立
奥小佳（厦门）科技有限公司 厦门市 厦门市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立
奥小佳（北京）健康医疗科技有限公司 北京市 北京市 科学研究和技术服务业 65.00 投资设立
宁德奥佳华智能健康设备有限公司 宁德市 宁德市 制造业 100.00 投资设立
厦门奥佳华睿博天米机器人科技有限公司 厦门市 厦门市 制造业 70.00 投资设立
MEDI TEMI COMPANY LIMITED 香港 香港 商务服务业 100.00 投资设立
厦门翊鸿达健康科技有限公司 厦门市 厦门市 科学研究和技术服务业 100.00 投资设立
厦门翊鸿达网络科技有限公司 厦门市 厦门市 互联网和相关服务 100.00 同一控制下企业合并
厦门奥佳华智能健康设备有限公司 厦门市 厦门市 制造业 60.00 40.00 投资设立
财务报表附注 第 88 页
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
泉州蒙发利承益健康设备有限公司 泉州市 泉州市 制造业 100.00 投资设立
厦门奥享智能医疗健康服务有限公司 厦门市 厦门市 租赁和商务服务业 100.00 投资设立
美的康（厦门）医疗科技有限公司 厦门市 厦门市 专用设备制造业 100.00 投资设立
厦门桑塔科技有限公司 厦门市 厦门市 科学研究和技术服务业 70.00 投资设立
奥莱康源国际投资有限公司 英属维尔京群 英属维尔京 商务服务业 100.00 投资设立
岛 群岛
奥莱康源国际控股有限公司 开曼群岛 开曼群岛 商务服务业 100.00 投资设立
厦门韬华厦门韬华自动化科技有限公司 厦门市 厦门市 专用设备制造业 100.00 投资设立
说明：上述企业集团的构成仅列示至三级子公司。
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股比 本期向少数股东宣告分派
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
例 的股利
厦门呼博仕环境工程产业股份有限公司 34.08% 8,042,497.82 239,032,428.12
财务报表附注 第 89 页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
厦门呼博仕环境工程
934,083,817.44 158,099,115.57 1,092,182,933.01 362,073,492.92 27,895,281.14 389,968,774.06
产业股份有限公司
上期年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
厦门呼博仕环境工程
819,427,009.89 159,544,648.61 978,971,658.50 296,765,995.66 3,605,638.57 300,371,634.23
产业股份有限公司
本期金额 上期金额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现金
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 流量
厦门呼博仕环境工程
493,206,501.72 23,614,134.69 23,614,134.69 52,137,997.72 625,374,061.30 52,429,602.42 52,429,602.42 48,470,245.40
产业股份有限公司
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
财务报表附注 第 90 页
厦门奥佳华皕爱品牌营销有限公司购买福建怡和电子有限公司少数股东股权，持股比例由原来的 51%提升到 80%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
福建怡和电子有限公司
购买成本/处置对价
—现金 20,300,000.00
—非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 20,300,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 9,256,139.10
差额 11,043,860.90
其中：调整资本公积 11,043,860.90
调整盈余公积
调整未分配利润
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 合营企业或联营企业
财务报表附注 第 91 页
持股比例(%) 对合营企业或联营企业 对本公司活动是
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法 否具有战略性
厦门伊亚创新科技有限公司 厦门 厦门 科学研究和技术服务业 30.00 权益法 否
福建和动力智能科技有限公司 漳州 漳州 制造业 28.00 权益法 否
厦门乐范健康科技有限公司 厦门 厦门 科学研究和技术服务业 13.20 权益法 否
宁波东大空调设备有限公司 宁波 宁波 制造业 13.18 权益法 否
厦门泓盛佳华健康科技集团有限公司 厦门 厦门 科学研究和技术服务业 20.00 权益法 否
2、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
联营企业：
投资账面价值合计 69,595,883.67 71,001,884.25
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -1,406,000.58 6,782.71
—其他综合收益
—综合收益总额 -1,406,000.58 6,782.71
财务报表附注 第 92 页
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。本公司通过适当的多样化投资及业务组合
来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定
地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款
149,468,045.71 149,468,045.71
长期借款
51,090,555.55 201,904,762.00 1,000,000.00 25,000,000.00 278,995,317.55
应付款项
2,981,312,652.33 93,055,311.15 27,391,422.54 426,106,903.86 3,527,866,289.88
合计
3,181,871,253.59 294,960,073.15 28,391,422.54 451,106,903.86 3,956,329,653.14
财务报表附注 第 93 页
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 350,917,552.16 350,917,552.16
长期借款 200,746,813.14 50,529,868.70 132,200.00 251,408,881.84
应付款项 2,511,350,152.94 23,891,029.50 136,876,009.78 407,514,701.17 3,079,631,893.39
合计 3,063,014,518.24 74,420,898.20 137,008,209.78 407,514,701.17 3,681,958,327.39
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及
现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比
例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本
公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于 2022 年 6 月 30 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算
的 借 款 利 率 上 升 或 下 降 100 个 基 点 ， 则 本 公 司 的 净 利 润 将 减 少 或 增 加
3,863,728.50 元（2021 年 12 月 31 日：4,260,662.60 元）。管理层认为 100 个
基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外
汇风险。由于本公司出口海外交易商品金额较大，受外汇汇率的影响较高，本
公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险，因此本公司与银行
签订远期结售汇协议和远期期权协议以达到规避外汇风险的目的。
3、 其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风
险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
财务报表附注 第 94 页
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价
格风险是可以接受的。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公允价 第三层次公允
合计
允价值计量 值计量 价值计量
一、持续的公允价值
计量
◆交易性金融资产 1,609,405,739.64 1,609,405,739.64
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 1,609,405,739.64 1,609,405,739.64
的金融资产
（1）衍生金融资产 -
（2）结构性存款 1,609,405,739.64 1,609,405,739.64
◆应收款项融资 45,977.94 45,977.94
◆其他权益工具投资 40,020,000.00 2,790,166.47 42,810,166.47
持续以公允价值计量
1,649,425,739.64 2,836,144.41 1,652,261,884.05
的资产总额
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司的控股股东为自然人邹剑寒先生和李五令先生。本公司的最终控制方为自然
人邹剑寒先生和李五令先生。截止 2022 年 6 月 30 日两位股东对本公司的持股比例
财务报表附注 第 95 页
和表决权比例分别为 20.23%和 17.82%。以下为报告期内两位股东持股情况：
单位：人民币元
期末 年初
股东明细
人民币 比例（％） 人民币 比例（％）
邹剑寒 127,620,000.00 20.23 127,620,000.00 20.23
李五令 112,420,091.00 17.82 112,420,091.00 17.82
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
华侨城天视文化集团股份有限公司 参股公司
厦门威斯特科技有限公司 同一控制下企业
厦门宏石投资管理有限公司 同一控制下企业
厦门宏石信源投资管理有限公司 同一控制下企业
厦门协动力供应链管理有限公司 同一控制下企业
(五) 关联交易情况
1、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
PHILIPPINES EASEPAL
TECHNOLOGY LTD 20,000,000 人民币 2020/5/28 2022/5/27 是
CORPORATION
漳州奥佳华智能健康设备
8,500,000 人民币 2021/2/23 2022/8/5 否
有限公司
财务报表附注 第 96 页
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
漳州奥佳华智能健康设备
10,609,071 人民币 2021/5/6 2022/1/30 是
有限公司
蒙发利(香港)有限公司 3,000,000 美元 2021/5/12 2022/5/11 是
蒙发利(香港)有限公司 3,000,000 美元 2021/5/17 2022/5/16 是
呼博仕（香港）有限公司 350,000 美元 2021/8/10 2022/8/9 否
蒙发利(香港)有限公司 3,000,000 美元 2022/5/12 2023/5/11 否
蒙发利(香港)有限公司 3,000,000 美元 2022/5/17 2023/5/16 否
漳州蒙发利实业有限公司 5,600,000 人民币 2022/6/20 2023/3/3 否
十一、 股份支付
无
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
无
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
无
十三、 资产负债表日后事项
无
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 647,472,741.74 657,045,223.11
1至2年 1,593,089.76 1,045,412.44
2 年以上 9,021,501.32 9,250,499.60
小计 658,087,332.82 667,341,135.15
财务报表附注 第 97 页
账龄 期末余额 上年年末余额
减：坏账准备 15,390,767.61 10,395,220.38
合计 642,696,565.21 656,945,914.77
财务报表附注 第 98 页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按组合计提坏账准
658,087,332.82 100.00 15,390,767.61 2.34 642,696,565.21 667,341,135.15 100.00 10,395,220.38 1.56 656,945,914.77
备
其中：
账龄组合 385,142,706.25 58.52 15,390,767.61 4.00 369,751,938.64 373,063,003.50 55.90 10,395,220.38 2.79 362,667,783.12
无风险组合 272,944,626.57 41.48 272,944,626.57 294,278,131.65 44.10 294,278,131.65
合计 658,087,332.82 100.00 15,390,767.61 642,696,565.21 667,341,135.15 100.00 10,395,220.38 656,945,914.77
财务报表附注 第 99 页
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3 个月以内 303,619,678.30 - -
4-6 个月 57,393,106.40 2,869,655.32 5.00
7-12 个月 13,515,330.47 2,703,066.09 20.00
1-2 年 1,593,089.76 796,544.88 50.00
2 年以上 9,021,501.32 9,021,501.32 100.00
合计 385,142,706.25 15,390,767.61
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 10,395,220.38 4,995,547.23 15,390,767.61
合计 10,395,220.38 4,995,547.23 15,390,767.61
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 454,714,215.43 元，占应收
账款期末余额合计数的比例 69.10%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
2,624,973.43 元。
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 1,128,159,778.62 1,236,882,463.34
合计 1,128,159,778.62 1,236,882,463.34
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
财务报表附注 第 100 页
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,126,973,072.82 1,235,987,512.43
1至2年 380,349.80 5,531,840.71
2至3年 5,771,953.19 988,419.55
3 年以上 1,089,551.06 353,084.70
小计 1,134,214,926.87 1,242,860,857.39
减：坏账准备 6,055,148.25 5,978,394.05
合计 1,128,159,778.62 1,236,882,463.34
财务报表附注 第 101 页
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提比 计提比
比例 账面价值 比例 账面价值
金额 金额 例 金额 金额 例
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准
5,520,000.00 100.00 5,520,000.00 100.00 5,520,000.00 0.44 5,520,000.00 100.00
备
其中：
按组合计提坏账准
1,128,694,926.87 535,148.25 0.05 1,128,159,778.62 1,237,340,857.39 99.56 458,394.05 0.04 1,236,882,463.34
备
其中：
账龄组合 2,054,633.93 0.18 535,148.25 26.05 1,519,485.68 1,625,077.30 0.13 458,394.05 28.21 1,166,683.25
无风险组合 1,126,640,292.94 99.82 1,126,640,292.94 1,235,715,780.09 99.87 1,235,715,780.09
合计 1,134,214,926.87 6,055,148.25 1,128,159,778.62 1,242,860,857.39 100.00 5,978,394.05 1,236,882,463.34
财务报表附注 第 102 页
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
乔月猛 5,520,000.00 5,520,000.00 100.00 预计无法收回
合计 5,520,000.00 5,520,000.00 100.00 预计无法收回
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,124,246.24 56,212.31 5.00
1至2年 375,349.80 75,069.96 20.00
2至3年 251,953.19 100,781.28 40.00
3 年以上 303,084.70 303,084.70 100.00
合计 2,054,633.93 535,148.25
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
上年年末余额 155,309.35 5,823,084.70 5,978,394.05
上年年末余额在本期 155,309.35 5,823,084.70 5,978,394.05
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 76,754.20 76,754.20
本期转回
财务报表附注 第 103 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 期信用损失 期信用损失 合计
期信用损失 (未发生信用 (已发生信用
减值) 减值)
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 232,063.55 5,823,084.70 6,055,148.25
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 458,394.05 76,754.20 535,148.25
单项计提 5,520,000.00 5,520,000.00
合计 5,978,394.05 76,754.20 6,055,148.25
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
备用金 470,174.28 238,094.37
押金及保证金 1,608,152.06 1,575,812.06
应收股权转让款 27,348,327.70 5,520,000.00
应收出口退税 22,000,000.00 31,971,777.85
关联方款项 1,082,020,498.44 1,202,952,535.88
往来款及其他 767,774.39 602,637.23
合计 1,134,214,926.87 1,242,860,857.39
财务报表附注 第 104 页
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
蒙发利（香港）有限公司 资金调度 763,771,926.28 1 年以内 67.34
厦门蒙发利电子有限公司 资金调度 101,755,122.48 1 年以内 8.97
厦门翊鸿达健康科技有限公司 资金调度 48,142,119.14 1 年以内 4.24
深圳盈合麦田传媒有限公司 资金调度 42,727,600.00 1 年以内 3.77
福建怡和电子有限公司 资金调度 27,100,000.00 1 年以内 2.39
合计 983,496,767.90 86.71
财务报表附注 第 105 页
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,846,111,900.21 1,846,111,900.21 1,876,841,900.21 1,876,841,900.21
对联营、合营企业投资 49,667,993.60 49,667,993.60 51,549,994.18 51,549,994.18
合计 1,895,779,893.81 1,895,779,893.81 1,928,391,894.39 1,928,391,894.39
1、 对子公司投资
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
厦门蒙发利电子有限公司 254,127,674.87 - - 254,127,674.87
漳州蒙发利实业有限公司 13,610,103.98 - - 13,610,103.98
深圳蒙发利科技有限公司 3,286,676.23 - - 3,286,676.23
厦门呼博仕环境工程产业股份有限公司 227,380,118.23 - - 227,380,118.23
蒙发利(香港)有限公司 17,337,984.99 - - 17,337,984.99
漳州奥佳华健康科技有限公司 201,334,400.00 - - 201,334,400.00
摩享时光健康科技（厦门）有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00
财务报表附注 第 106 页
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
奥佳华品牌营销有限公司 197,747,449.40 - - 197,747,449.40
日本 FUJIMEDIC 股份有限公司 1,117,649.70 - - 1,117,649.70
厦门蒙发利奥佳华贸易有限公司 9,461,406.36 - - 9,461,406.36
漳州蒙发利创新科技有限公司 20,842,339.28 - - 20,842,339.28
厦门佳华博世科技有限公司 50,000,000.00 - 50,000,000.00 -
深圳盈合麦田传媒有限公司 5,100,000.00 - - 5,100,000.00
厦门美蝶康科技有限公司 4,791,432.19 - - 4,791,432.19
宁德奥佳华智能健康设备有限公司 28,000,000.00 12,000,000.00 - 40,000,000.00
厦门奥佳华睿博天米机器人科技有限公司 11,989,775.00 - - 11,989,775.00
宁德佰翊嘉华文化传播有限公司 33,960,000.00 - - 33,960,000.00
厦门翊鸿达健康科技有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00
漳州奥佳华智能健康设备有限公司 216,504,889.98 - - 216,504,889.98
厦门奥佳华智能健康设备有限公司 515,500,000.00 - - 515,500,000.00
厦门奥享智能医疗健康服务有限公司 200,000.00 1,000,000.00 - 1,200,000.00
美的康（厦门）医疗科技有限公司 1,000,000.00 1,820,000.00 - 2,820,000.00
奥小佳（厦门）科技有限公司 3,550,000.00 2,450,000.00 - 6,000,000.00
厦门韬华自动化科技有限公司 2,000,000.00 - 2,000,000.00
漳州佰翊嘉华文化传媒有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00 - -
财务报表附注 第 107 页
本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
准备 余额
合计 1,876,841,900.21 23,770,000.00 54,500,000.00 1,846,111,900.21
财务报表附注 第 108 页
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发 减值准
权益法下确 其他 计提
被投资单位 上年年末余额 其他综合 放现金 其 期末余额 备期末
追加投资 减少投资 认的投资损 权益 减值
收益调整 股利或 他 余额
益 变动 准备
利润
联营企业
厦门伊亚创新科技有
484,921.11 -24,711.45 460,209.66
限公司
厦门乐范健康科技有
6,582,445.59 17,231.15 6,599,676.74
限公司
福建和动力智能科技
17,649,462.36 -1,307,070.53 16,342,391.83
有限公司
厦门泓盛佳华健康科
26,833,165.12 -567,449.75 26,265,715.37
技集团有限公司
合计 51,549,994.18 -1,882,000.58 49,667,993.60
财务报表附注 第 109 页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,029,652,153.44 964,517,531.19 1,245,071,597.35 1,197,323,203.67
其他业务 1,033,232.89 607,975.90 1,816,845.70 1,989,752.69
合计 1,030,685,386.33 965,125,507.09 1,246,888,443.05 1,199,312,956.36
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -1,882,000.58 -444,985.04
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,194,178.51
处置交易性金融资产取得的投资收益 25,986,437.00 21,820,941.00
结构性存款收益 35,860,181.14 44,234,453.57
合计 56,770,439.05 65,610,409.53
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,031,517.76
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 8,732,045.29
外）
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
-15,150,790.60
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
财务报表附注 第 110 页
项目 金额 说明
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,894,555.54
小计 -7,281,783.09
所得税影响额 2,517,074.07
少数股东权益影响额（税后） 1,861,242.24
合计 -2,903,466.78
(一) 净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产收
报告期利润 稀释每股收
益率（%） 基本每股收益
益
归属于公司普通股股东的净利润 0.28 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.34 0.03 0.02
股股东的净利润
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
二〇二二年八月二十三日
财务报表附注 第 111 页