深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
深圳丹邦科技股份有限公司
Shenzhen Danbond Technology Co.,Ltd.
(深圳市南山区高新园朗山一路丹邦科技大楼)
2016年半年度报告
股票代码:002618
股票简称:丹邦科技
披露时间:二0一六年八月
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深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人刘萍、主管会计工作负责人任琥及会计机构负责人(会计主管人
员)周风轩声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告中涉及的未来计划等前瞻性陈述均属于公司计划性事项，存在一定
的不确定性，不构成公司对投资者的实质性承诺，敬请投资者注意投资风险。
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深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 19
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 28
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 32
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 32
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 33
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 34
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 100
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深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
丹邦科技,本公司,公司,发行人 指 深圳丹邦科技股份有限公司
广东丹邦 指 广东丹邦科技有限公司
控股股东、丹邦投资集团 指 深圳丹邦投资集团有限公司
实际控制人 指 刘萍先生
首发募投项目 指 首次公开发行募集资金投资项目及首次公开发行超募资金投资项目
PI 膜项目 指 非公开发行募集资金投资项目
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
股东大会 指 深圳丹邦科技股份有限公司股东大会
董事会 指 深圳丹邦科技股份有限公司董事会
监事会 指 深圳丹邦科技股份有限公司监事会
深圳丹邦科技股份有限公司董事会战略发展委员会、深圳丹邦科技
股份有限公司董事会审计委员会、深圳丹邦科技股份有限公司董事
专门委员会 指
会提名委员会、深圳丹邦科技股份有限公司董事会薪酬与考核委员
会
审计机构 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
保荐机构 指 招商证券股份有限公司
报告期 指 2016 年 1-6 月
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 丹邦科技 股票代码 002618
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳丹邦科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 丹邦科技
公司的外文名称（如有） Shenzhen Danbond Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）Danbond Technology
公司的法定代表人 刘萍
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 莫珊洁
广东省深圳市南山区高新园朗山一路丹
联系地址
邦科技大楼
电话 0755-26511518、0755-26981518
传真 0755-26981518-8518
电子信箱 msj@danbang.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
2013 年 12 月 11 深圳市市场监督
报告期初注册 440301502019128 440301732076027 73207602-7
日 管理局
2016 年 06 月 16 深圳市市场监督 914403007320760 914403007320760 914403007320760
报告期末注册
日 管理局 27R 27R 27R
临时公告披露的指定网站查
2016 年 06 月 24 日
询日期（如有）
详细内容请见公司于 2016 年 6 月 24 日刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于
临时公告披露的指定网站查
公司及全资子公司营业执照、组织机构代码证、税务登记证“三证合一”的公告》（公告编号：
询索引（如有）
2016-022）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 106,400,958.00 208,922,502.26 -49.07%
归属于上市公司股东的净利润（元） 9,636,340.23 29,058,994.03 -66.84%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
8,574,343.74 26,015,795.94 -67.04%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 6,144,193.70 54,981,687.42 -88.83%
基本每股收益（元/股） 0.0264 0.1591 -83.41%
稀释每股收益（元/股） 0.0264 0.1591 -83.41%
加权平均净资产收益率 0.58% 1.81% -1.23%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,360,888,230.27 2,386,696,863.38 -1.08%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,654,846,671.33 1,651,439,930.10 0.21%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 9,636,340.23 29,058,994.03 1,654,846,671.33 1,651,439,930.10
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
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本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 9,636,340.23 29,058,994.03 1,654,846,671.33 1,651,439,930.10
按境外会计准则调整的项目及金额
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,170,247.36
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 79,160.27
减：所得税影响额 187,411.14
合计 1,061,996.49 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2016年上半年，公司审时度势，继续遵循“以市场为导向，以客户为中心”的经营方针，持续推进各项目的建设与优化，
提升运营管理效率，加大技术研发投入，加大国内外市场开拓力度。但受国内外宏观经济形势持续下滑及日本熊本县强地震
相关影响，公司上半年订单有所减少，整体经营业绩较上年同期出现较大幅度的下滑。
2016年上半年公司实现营业收入10,640.10万元，同比下降49.07%；实现利润总额1,082.92万元，同比下降70.97%；实
现归属于上市公司股东的净利润为963.63万元，同比下降66.84%，本期净利润率9.06%，比上年同期下降4.85%。截止2016
年6月底，公司资产总额为236,088.82万元，归属于股东的净资产为165,484.67万元，资产负债率29.91%；经营活动产生的现
金流量净额为614.42万元。
二、主营业务分析
概述
报告期公司主营业务收入为10,494.44万元，较上年同期下降10,195.42万元，同比下降49.28%，主要系全球经济下滑公
司订单量减少所致。本期主营业务成本为6,146.98万元，较上年同期减少6,790.57万元，同比下降52.49%，主要系销售收入
下降所致；销售费用370.67万元，同比下降3.48%；财务费用84.78万元，同比下降92.34%，主要系报告期内人民币贬值导致
汇兑收益增加所致；管理费用2,953.80万元，同比下降0.76%；研发投入2,441.04万元，同比增长50.84%，主要系公司对《聚
酰亚胺碳化膜的制备及工艺研究报告》等多个项目的继续增加投入所致。2016上半年公司实现营业利润957.98万元，比上年
同期下降71.18%，主要系公司订单减少所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
受全球经济环境下行及
营业收入 106,400,958.00 208,922,502.26 -49.07% 日本熊本地震影响，销
售订单下降所致。
主要系因营业收入减少
营业成本 61,547,150.73 129,778,936.50 -52.58%
成本同步下降所致。
销售费用 3,706,700.70 3,840,407.63 -3.48%
管理费用 29,538,001.14 29,764,480.04 -0.76%
主要系报告期内人民币
财务费用 847,842.66 11,073,008.75 -92.34% 贬值导致汇兑收益增加
所致。
利润下降，企业所得税
所得税费用 1,192,838.36 8,239,556.26 -85.52%
随之下降。
主要系公司对《聚酰亚
研发投入 24,410,383.89 16,182,811.16 50.84% 胺碳化膜的制备及工艺
研究报告》等多个项目
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的继续投入所致。
经营活动产生的现金流 主要系应收账款增长、
6,144,193.70 54,981,687.42 -88.83%
量净额 营业收入下降所致。
主要系报告内募投项目
投资活动产生的现金流
-19,678,279.18 -47,191,135.77 -58.30% 即将结束投资减少所
量净额
致。
主要系报告期内归还银
筹资活动产生的现金流
-43,198,117.72 2,357,094.03 -1,932.69% 行借款导致现金流出增
量净额
加所致。
现金及现金等价物净增 主要系归还银行借款及
-52,636,716.40 11,266,101.59 -567.21%
加额 营业收入下降所致。
主要系 2015 年收到政府
营业外收入 1,249,407.63 4,068,754.14 -69.29% 补助款，而 2016 年暂无
此项收入所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2016年上半年公司努力推进各项生产经营活动。
一、逐步提高首发募投项目的技术和产能，通过开发新技术、新工艺等技术手段，如：高密度FPC弯折技术、多层COF
埋入式技术、CoC以及CoW等新技术与新产品，不断满足多叠层多芯片的三维柔性封装的要求。同时，自主研制关键的封装
配套材料如：ACAF、NCP等，以实现上述无卤素先进封装材料的国产化。
二、积极推进“微电子级高性能聚酰亚胺研发与产业化”项目
1）完成大部分相关认证工作及各主要工序的量产工艺参数优化及产品定型工作。在原材料纯化与防等离子迁移研究的
基础上，运用高分子材料学，对原料配方进行杂化与优化改性，实现聚酰亚胺树脂的结构与性能的大幅提升。
2）进一步优化全自动控制工业生产线的设备参数，实现高质量连续化生产，提高生产产能，降低成本；
3）在PI膜技术的基础之上进一步进行技术延伸，加大PI膜深加工产品，如：二维半导体材料、量子碳基膜、多层石墨
烯膜以及屏蔽隐身膜的研发力度，拓宽新材料的应用领域，抢占高端材料制高点。
三、进一步加强市场开拓工作
面对复杂的市场环境，公司积极与有可能受到日本熊本县强地震影响的客户保持沟通， 维护、巩固和加强合作关系；
进一步加强市场开拓力度，加强开拓欧美、台湾等地区市场，加强开拓世界知名电子信息产品生产厂商客户，完善激励措施；
沟通与开发与公司一些前瞻性技术研究及技术储备相关的未来市场，更好地应对未来市场多元化的需求。
四、继续加强内部建设，提升企业管理水平。做好人员的储备、培养和配置工作；加强团队建设，增强企业凝聚力；优
化各项业务流程，健全业务反馈与沟通系统；完善战略规划，加强管理层的考核。
三、主营业务构成情况
单位：元
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营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
电子元件制造 104,944,350.93 61,469,823.76 41.43% -49.28% -52.49% 3.96%
分产品
FPC 23,573,998.86 15,027,500.67 36.25% -45.65% -49.38% 4.70%
COF 柔性封装板 52,943,765.31 29,755,055.67 43.80% -50.26% -53.45% 3.85%
COF 产品 28,426,586.76 16,687,267.42 41.30% -50.20% -53.35% 3.97%
分地区
中国大陆 2,444,522.46 1,512,266.82 38.14% -3.91% -11.69% 5.46%
日本 38,264,330.53 22,215,165.91 41.94% -72.17% -73.84% 3.70%
中国香港 21,296,741.12 12,951,802.12 39.18% -3.91% -11.69% 5.36%
东南亚 24,320,543.14 14,159,806.18 41.78% -3.91% -11.69% 5.14%
欧美 18,618,213.68 10,630,782.73 42.90% -3.91% -11.69% 5.04%
四、核心竞争力分析
1、公司具有自主创新技术优势
公司技术优势突出，配套技术齐全，具有从PI膜、高端基板及封装领域的技术优势，公司申请了“介电复合物、埋入式
电容膜及埋入式电容膜的制备方法” 、“碳胶内埋电阻浆料及碳胶内埋电阻材料的制备方法”、“新型透明聚酰亚胺薄膜、其
前聚体以及其制备方法”、“用于软膜覆晶封装的聚酰亚胺薄膜及其制造方法”等几十项发明专利。
2、公司具有产业链的优势。
公司专注于微电子柔性互连与封装业务，形成了从FCCL→FPC、FCCL→COF柔性封装基板→COF产品的较为完整产业
链，是全球极少数产业链涵盖从基材、基板到芯片封装的企业之一。公司非公开发行募投项目“微电子级高性能聚酰亚胺研
发与产业化”主要用于研发与生产微电子级高性能聚酰亚胺薄膜（PI膜），而PI膜是生产FCCL的重要原材料之一。本项目顺
利实施后，公司的产业链将进一步向上游延伸，最终形成“PI膜→FCCL→FPC”、“PI膜→FCCL→COF柔性封装基板→COF产
品”的全产业链结构。
3、公司自产部分原材料，具有成本优势。
FCCL是生产FPC及柔性封装基板的主要原材料，由于公司实现了上游关键原材料柔性封装基板用高端2L-FCCL、FPC
用3L-FCCL和低端2L-FCCL的自产，使公司产品具有成本优势，增强了产品的市场竞争力，提升了企业在行业中的地位。
PI膜是生产FCCL的重要原材料之一，公司以往的PI膜均是通过外购取得，公司非公开发行股票募集资金投资项目“微电
子级高性能聚酰亚胺研发与产业化项目”达产后，一方面，公司将自用部分PI膜，从而减少相应的原材料外部采购，显著提
高利润率；另一方面，公司将剩余PI膜用于对外销售，形成新的利润增长点。
报告期内，公司的核心竞争力没有发生大的变化。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
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（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 58,096.82
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 58,420.68
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司经中国证券监督管理委员会“证监许可﹝2013﹞1153 号”文核准以非公开发行普通股 2,264 万股，募集资金总额 59,996
万元，扣除发行费用人民币 1,899.18 万元，实际募集资金净额为人民币 58,096.82 万元，报告期投入 0.00 万元，截止报告
期末累计投入 58,420.68 万元，报告期末募集资金专户结余 0.43 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2016 年
微电子高级性能聚酰
否 58,096.82 58,096.82 0 58,420.68 100.56% 02 月 29 0否 否
亚胺研发与产业化
日
承诺投资项目小计 -- 58,096.82 58,096.82 0 58,420.68 -- -- 0 -- --
超募资金投向
无
合计 -- 58,096.82 58,096.82 0 58,420.68 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用 不适用
途及使用进展情况
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不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先 公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的
期投入及置换情况 议案》，公司决定使用募投项目资金置换截止到 2013 年 9 月 30 日公司前期已预先投入募投项目的自
筹资金，置换金额为人民币 20,196.64 万元。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 适用
金结余的金额及原因 募集资金结余 0.43 万元存放于募集资金专户中。
尚未使用的募集资金
募集资金结余 0.43 万元存放于募集资金专户中。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
巨潮资讯网《关于调整非公开发行股票
关于调整非公开发行股票募集资金投资
2016 年 01 月 08 日 募集资金投资项目实施进度的公告》
项目实施进度的公告
（公告编号：2015-059）
巨潮资讯网《关于非公开发行股票募集
关于非公开发行股票募集资金投资项目
2016 年 02 月 24 日 资金投资项目试生产的公告》（公告编
试生产的公告
号：公告编号：2016-001）
巨潮资讯网《关于 2016 年半年度募集
关于 2016 年半年度募集资金存放与使用
2016 年 08 月 26 日 资金存放与使用情况的专项报告》（公
情况的专项报告
告编号：2016-031）
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4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
生产和销
广东丹邦 售 COF 柔
150,000,00 1,622,637,3 1,101,727,0 53,541,797. 8,798,813
科技有限 子公司 制造业 性封装基 8,581,521.73
0 99.08 11.36 32 .07
公司 板、COF
产品
电子元器
丹邦科技
件的销售 HKD14,000 155,875,82 -3,689,365. 6,853,521.7 -1,530,85
（香港）有 子公司 商业 -1,530,853.05
及原材料 ,000 5.54 77 0 3.05
限公司
的采购
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
-70.00% 至 -30.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
1,562.24 至 3,645.22
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
5,207.46
元）
受世界经济形势不稳定影响，公司预计 2016 年 1-9 月经营业绩可能出现下
业绩变动的原因说明
滑波动。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
15
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016年5月13日，公司召开2015年年度股东大会，审议通过了2015年度利润分配预案：以公司截止2015年12月31日股本
总额18,264万股为基数，拟向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 0.37元（含税），共计派发 6,757,680.00 元，同时拟
以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本将增加至 365,280,000 股。 公司实施上述分配方案后，剩余
未分配利润 转入下一年。
根据股东大会决议，公司于2016年5月20日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》及巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）上刊登了《2015年年度权益分派实施公告》，本次权益分派的股权登记日为2016年5月27日，
除权除息日为2016年5月30日。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
东方证券蔡志鹏，
北京宏道投资管理
有限公司季巍，陈
文，千榕资产张亨
广东丹邦科技有限 鑫，菁英时代郑伟，主要介绍公司 PI 膜项目情
2016 年 03 月 03 日 实地调研 机构
公司二楼会议室 嘉宇资本彭小军， 况
深圳前海呼啸资本
管理有限公司樊
卿，招商证券涂围，
谢婷婷，深圳前海
16
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
名商资本管理有限
公司陆嘉荣，厦门
普尔投资马国庆，
汇丰晋信基金陈
平，华宝兴业基金
高小强，博时基金
肖瑞瑾，申银万国
证券研究所王谋，
银石投资陈洁惠，
浙商证券资产管理
范轶敏，鼎泰资本
余汉威、张绍龙，
鼎泰四方陈勇豹，
上海冠泽鼎资产管
理有限公司史纯，
国海证券李虒、周
振宁，华夏基金胡
斌、李明斯，方正
证券段迎晟、杨洋，
华银精治资产管理
有限公司谭龙，深
圳宏鼎财富管理有
限公司李先明，深
圳市和信华通资产
管理有限公司冯志
坚，深圳踊跃资本
投资企业何兆基，
中欧基金陈海进，
上海炜觉资产管理
有限公司陈睿，深
圳谦和裕安投资管
理有限公司叶费，
汪在满，国泰君安
证券王聪，锦瑞恒
投资有限公司曾
敏，平安大华汇通
财富管理有限公司
朱晓，五矿证券石
江宇，深圳前海大
宇资本管理有限公
司廖义雄，李强，
上海沣杨资产管理
有限公司王海军，
深圳市泰达鼎晟投
17
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资管理企业方力，
易方达基金何激，
中海基金王平阳，
宁波市浪石投资控
股有限公司钟国
宝，中证信资本何
孟东，智富圈集团
赖传贵。
18
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规和规章
的要求，以及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》的相关规定，不断完善法人治理结构，规范企业运行，
提高治理水平。截至本报告期末，公司治理实际情况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，未收到被
监管部门采取行政监管措施的有关文件。
（一）报告期内，公司共召开了一次股东大会会议，五次董事会会议和三次监事会会议。公司严格按照《深圳证券交易所股
票上市规则》、《公司章程》和《股东大会议事规则》等制度的规定召集、召开股东大会会议，公司能够确保所有股东，特
别是中小股东享有平等地位，充分行使股东权利，不存在损害中小股东利益的情形。董事会和监事会会议的通知、召集和审
议程序符合《公司章程》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》的相关规定；董事会及专门委员会、监事会依法履行
职责，规范化运作。
（二）公司在业务、人员、资产、机构、财务上独立于控股股东；报告期内，不存在向大股东、实际控制人提供未公开信
息等情况，未发生大股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况。
（三）公司严格按照有关法律法规的规定及公司《投资者关系管理制度》、《信息披露管理制度》的规定，真实、准确、
完整、及时和公平地披露信息，确保所有股东公平地获得信息。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
19
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
20
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
广东丹邦于2014年开始租赁东莞市松山湖公用事业有限公司所有的松山湖工业西一路1728.312平方米土地所有权，租赁
期自2014年10月28日起至2034年10月27日，共计20年。租赁期满后东莞市松山湖公用事业有限公司无条件给予广东丹邦24
年5个月的使用期限，即从2034年10月28日起至2059年3月27日止，截止本报告期合同正常履行。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
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深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
关于避免同业
竞争的承诺：本
公司/本人（包括
本公司控制的
全资、控股企业
或其他关联企
业，下同）保证
在发行人依法
存续期间，严格
遵守《中华人民
共和国公司法》
及其他法律、法
规和发行人《公
控股股东深圳
司章程》的相关
丹邦投资集团
规定，不以任何
有限公司与实
形式（包括但不
际控制人刘萍 2011 年 09 月 20
首次公开发行或再融资时所作承诺 限于直接经营 长期有效 严格履行
（包括控制的 日
或与他人合资、
全资、控股企业
合作、参股经
或其他关联企
营）从事与发行
业）
人构成竞争的
业务；保证将采
取合法、有效的
措施，促使本公
司/本人拥有控
制权的公司、企
业与其他经济
组织及本人的
其他关联企业
不直接或间接
从事与发行人
相同或相似的
业务；不会直接
22
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
或间接投资、收
购与发行人存
在竞争的企业，
也不以任何方
式为竞争企业
提供任何业务
上的帮助；或在
竞争企业或经
济组织中担任
高级管理人员
或核心技术人
员。若因任何原
因导致出现本
公司/本人与发
行人从事相同
或类似业务的
情形，本公司/
本人同意由发
行人在同等条
件下优先收购
该等业务所涉
资产或股权，和
/或通过合法途
径促使本公司
所控制的全资、
控股企业或其
他关联企业向
发行人转让该
等资产或控股
权，和/或通过其
他公平、合理的
途径对本公司
的业务进行调
整以避免与发
行人的业务构
成同业竞争。如
违反本承诺函，
本公司/本人愿
意承担由此产
生的全部责任，
充分赔偿或补
偿由此给发行
人造成的所有
直接或间接损
23
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失。本公司/本人
不利用在发行
人的控股股东/
主要股东或实
际控制人地位，
损害发行人及
其他中小股东
的利益。
关于减少关联
交易的承诺：本
公司及本公司
控制的其他企
业将尽量避免
与发行人之间
发生关联交易；
对于确有必要
且无法回避的
关联交易，将按
照公平、公允和
等价有偿的原
则进行，交易价
格按市场公认
的合理价格确
定，并按相关法
律、法规以及规
控股股东深圳
范性文件的规 2011 年 09 月 20
丹邦投资集团 长期有效 严格履行
定履行交易审 日
有限公司
批程序及信息
披露义务，切实
保护上市公司
及中小股东利
益。如因未履行
此项承诺而给
发行人造成损
失的，本公司将
对因此给发行
人造成的损失
予以赔偿。本公
司保证不利用
在发行人的控
股股东地位，损
害发行人及其
他中小股东的
利益。
24
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
关于股份转让
的承诺：除三年
的股份承诺锁
定期外，在其任
职期间每年转
让的股份不超
过本人直接及
间接持有的发
行人股份总数
公司董事及高 的百分之二十
级管理人员刘 五；离职后半年
萍、王李懿，监 内，不转让本人
2011 年 09 月 20
事邹盛和及核 直接及间接持 长期有效 严格履行
日
心技术人员刘 有的发行人股
文魁（王李懿、 份；在申报离任
邹盛和已离任） 六个月后的十
二个月内通过
证券交易所挂
牌交易出售发
行人股票数量
占本人直接及
间接持有发行
人股票总数的
比例不超过百
分之五十。
关于承担税收
追缴风险的承
诺：发行人公开
发行股票并上
市后，若税收主
管部门要求发
行人补缴因其
享受有关税收
控股股东深圳
优惠政策而免 2011 年 09 月 20
丹邦投资集团 长期有效 严格履行
征及少征的企 日
有限公司
业所得税，本公
司将无条件全
额承担发行人
在发行上市前
应补缴的税款
及因此所产生
的所有相关费
用。
25
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
关于承担补缴
职工住房公积
金风险的承诺：
若应有权部门
的要求或决定，
发行人及其子
公司需为职工
补缴的住房公
积金、或发行人
及其子公司因
控股股东深圳
未为职工缴纳 2011 年 09 月 20
丹邦投资集团 长期有效 严格履行
住房公积金而 日
有限公司
承担任何罚款
或损失，丹邦投
资集团愿在毋
须发行人支付
对价的情况下
承担所有补缴
金额和相关所
有费用及/或相
关的经济赔偿
责任。
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
26
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十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 3,600 0.00% 3,600 3,600 7,200 0.00%
3、其他内资持股 3,600 0.00% 3,600 3,600 7,200 0.00%
境内自然人持股 3,600 0.00% 3,600 3,600 7,200 0.00%
182,636,4 182,636,4 182,636,4 365,272,8
二、无限售条件股份 100.00% 100.00%
00 00 00 00
182,636,4 182,636,4 182,636,4 365,272,8
1、人民币普通股 100.00% 100.00%
00 00 00 00
182,640,0 182,640,0 182,640,0 365,280,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00 00 00
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司2015年年度权益分派致使股份变动：以公司截止2015年12月31日股本总额18,264万股为基数，向全体股东按每 10
股派发现金股利人民币 0.37元（含税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增前公司总股本为182,640,000
股，转增后公司总股本增加至 365,280,000 股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
深圳丹邦科技股份有限公司2015年年度权益分派方案已经2016年4月20日的公司第三届董事会第七次会议审议通过并经
2016年5月13日召开的2015年年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
2015年年度利润分配方案实施后，公司总股本由 182,640,000 股增加至 365,280,000 股。按照新股本365,280,000股计算，
2015年度基本每股收益为0.1831元，稀释每股收益为0.1831元，2015年12月31日归属于上市公司股东的每股净资产为4.52元；
2016年上半年基本每股收益为0.0264元，稀释每股收益为0.0264元，2016年6月30日归属于上市公司股东的每股净资产为4.53
元。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
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公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司实施了2015年年度权益分派方案，以公司截止2015年12月31日股本总额18,264万股为基数，向全体股东按
每 10 股派发现金股利人民币 0.37元（含税），同时以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本增加至
365,280,000 股。
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
离任独董龚艳通
过二级市场购买
的股票部分被限
制出售；报告期
公司实施了 2015
按高管股份解限
龚艳 3,600 0 3,600 7,200 年年度权益分派
规定执行。
方案，以资本公
积向全体股东每
10 股转增 10
股，龚艳限售股
增加 3600 股。
合计 3,600 0 3,600 7,200 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 15,506 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
深圳丹邦投资 110,232,0 110,232,00
境内非国有法人 30.18% 55,116,000 0
集团有限公司 00 0
深圳市丹侬科 24,970,00
境内非国有法人 6.84% 10,120,000 0 24,970,000
技有限公司 0
陈颖 境内自然人 2.45% 8,933,980 5,788,962 0 8,933,980
中国银行－嘉 其他 2.41% 8,813,558 5,179,079 0 8,813,558
29
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实主题精选混
合型证券投资
基金
蒋亦飞 境内自然人 1.53% 5,600,000 3,700,000 0 5,600,000
汪涓 境内自然人 1.29% 4,709,996 2,923,781 0 4,709,996
李正芳 境内自然人 1.20% 4,388,500 2,998,500 0 4,388,500
邓成 境内自然人 1.18% 4,300,000 4,300,000 0 4,300,000
李继梅 境内自然人 0.97% 3,540,873 2,507,728 0 3,540,873
广发证券股份
有限公司约定 其他 0.88% 3,200,000 3,200,000 0 3,200,000
购回专用账户
1、控股股东深圳丹邦投资集团有限公司法人代表刘萍与深圳市丹侬科技有限公司法人
上述股东关联关系或一致行动的 代表刘文魁为叔侄关系；2、除此之外,未知其他上述股东之间是否存在关联关系,也未知
说明 其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
深圳丹邦投资集团有限公司 110,232,000 人民币普通股 110,232,000
深圳市丹侬科技有限公司 24,970,000 人民币普通股 24,970,000
陈颖 8,933,980 人民币普通股 8,933,980
中国银行－嘉实主题精选混合型
8,813,558 人民币普通股 8,813,558
证券投资基金
蒋亦飞 5,600,000 人民币普通股 5,600,000
汪涓 4,709,996 人民币普通股 4,709,996
李正芳 4,388,500 人民币普通股 4,388,500
邓成 4,300,000 人民币普通股 4,300,000
李继梅 3,540,873 人民币普通股 3,540,873
广发证券股份有限公司约定购回
3,200,000 人民币普通股 3,200,000
专用账户
前 10 名无限售条件普通股股东之 1、控股股东深圳丹邦投资集团有限公司法人代表刘萍与深圳市丹侬科技有限公司法人
间，以及前 10 名无限售条件普通 代表刘文魁为叔侄关系；2、除此之外,未知其他上述股东之间是否存在关联关系,也未知
股股东和前 10 名普通股股东之间 其他股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
关联关系或一致行动的说明 人。
前十大股东中，陈颖通过投资者信用账户持有本公司股票数量为 5,726,000 股；蒋亦飞
前 10 名普通股股东参与融资融券
通过投资者信用账户持有本公司股票数量为 5,500,000 股；汪涓通过投资者信用账户持
业务股东情况说明（如有）（参见
有本公司股票数量为 1,864,230 股；李正芳通过投资者信用账户持有本公司股票数量为
注 4）
4,186,800 股；李继梅通过投资者信用账户持有本公司股票数量为 3,500,873 股。
30
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
报告期内公司前10大股东之一杨苹将其股份进行约定购回交易，约定购回股份数量为3,200,000股，占公司总股本的
0.88%。交易对方为广发证券股份有限公司约定购回专用账户。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
董事长;总
刘萍 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理
董事;副总
任琥 现任 0 0 0 0 0 0 0
经理
刘文魁 董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
潘玲曼 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
陈文彬 独立董事 现任 0 0 0 0 0 0 0
谢凡 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
周鸾斌 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
殷鹰 监事 现任 0 0 0 0 0 0 0
董事会秘
莫珊洁 现任 0 0 0 0 0 0 0
书
财务负责
周风轩 现任 0 0 0 0 0 0 0
人
财务负责
曹利娟 离任 0 0 0 0 0 0 0
人
合计 -- -- 0 0 0 0 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 05 月 31
曹利娟 财务负责人 解聘 个人原因离任
日
2016 年 05 月 31
周风轩 财务负责人 聘任 原财务负责人离任
日
33
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳丹邦科技股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 240,320,018.31 292,956,734.71
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 263,083,894.89 269,355,656.98
预付款项 81,827,575.04 74,384,201.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 15,079,554.77 15,938,265.07
买入返售金融资产
存货 43,720,818.76 24,742,322.97
34
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 54,559,843.01 63,074,783.42
流动资产合计 698,591,704.78 740,451,964.19
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 918,018,712.51 957,688,133.13
在建工程 592,445,868.00 542,047,569.81
工程物资 333,874.47 295,083.63
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 120,617,778.76 123,694,982.21
开发支出 24,932,414.21 16,579,866.60
商誉
长期待摊费用 928,485.39 939,769.65
递延所得税资产 5,019,392.15 4,999,494.16
其他非流动资产
非流动资产合计 1,662,296,525.49 1,646,244,899.19
资产总计 2,360,888,230.27 2,386,696,863.38
流动负债：
短期借款 430,000,000.00 410,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
35
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 31,082,956.49 38,656,503.28
预收款项 4,991,646.90 5,111,125.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 6,265,338.62 7,514,584.32
应交税费 2,064,403.45 1,952,463.56
应付利息 797,661.46 1,157,899.99
应付股利
其他应付款 4,201,733.02 3,056,289.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 479,403,739.94 467,448,866.92
非流动负债：
长期借款 210,000,000.00 250,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 16,637,819.00 17,808,066.36
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 226,637,819.00 267,808,066.36
负债合计 706,041,558.94 735,256,933.28
所有者权益：
股本 365,280,000.00 182,640,000.00
其他权益工具
36
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其中：优先股
永续债
资本公积 894,629,628.85 1,077,269,628.85
减：库存股
其他综合收益 -2,062,048.57 -2,590,129.56
专项储备
盈余公积 39,693,933.95 39,693,933.95
一般风险准备
未分配利润 357,305,157.10 354,426,496.86
归属于母公司所有者权益合计 1,654,846,671.33 1,651,439,930.10
少数股东权益
所有者权益合计 1,654,846,671.33 1,651,439,930.10
负债和所有者权益总计 2,360,888,230.27 2,386,696,863.38
法定代表人：刘萍 主管会计工作负责人：任琥 会计机构负责人：周风轩
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 155,749,865.90 169,110,195.62
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 220,981,675.65 198,096,269.75
预付款项 20,544,219.08 16,282,996.03
应收利息
应收股利
其他应收款 246,747,587.90 246,343,874.57
存货 19,079,178.94 16,463,145.30
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,801,811.50 4,489,191.15
流动资产合计 667,904,338.97 650,785,672.42
37
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非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,068,165,107.98 1,068,165,107.98
投资性房地产
固定资产 304,194,091.81 322,051,929.39
在建工程 29,412,746.34 28,941,969.00
工程物资 333,874.47 295,083.63
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 35,018,448.98 36,752,531.61
开发支出 6,720,536.23 2,867,552.75
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,846,387.91 1,826,489.92
其他非流动资产
非流动资产合计 1,445,691,193.72 1,460,900,664.28
资产总计 2,113,595,532.69 2,111,686,336.70
流动负债：
短期借款 430,000,000.00 410,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 4,640,268.65 6,675,655.62
预收款项 1,161,963.28 1,193,749.48
应付职工薪酬 2,804,562.00 3,709,235.34
应交税费 608,068.70 1,078,374.44
应付利息 574,855.90 968,844.43
应付股利
其他应付款 1,205,815.82 996,128.25
划分为持有待售的负债
38
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 440,995,534.35 424,621,987.56
非流动负债：
长期借款 40,000,000.00 50,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 5,551,598.68 5,843,941.04
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 45,551,598.68 55,843,941.04
负债合计 486,547,133.03 480,465,928.60
所有者权益：
股本 365,280,000.00 182,640,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 894,629,628.85 1,077,269,628.85
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 39,693,933.95 39,693,933.95
未分配利润 327,444,836.86 331,616,845.30
所有者权益合计 1,627,048,399.66 1,631,220,408.10
负债和所有者权益总计 2,113,595,532.69 2,111,686,336.70
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
39
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一、营业总收入 106,400,958.00 208,922,502.26
其中：营业收入 106,400,958.00 208,922,502.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 96,821,187.04 175,681,549.43
其中：营业成本 61,547,150.73 129,778,936.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 756,496.14 774,863.52
销售费用 3,706,700.70 3,840,407.63
管理费用 29,538,001.14 29,764,480.04
财务费用 847,842.66 11,073,008.75
资产减值损失 424,995.67 449,852.99
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,579,770.96 33,240,952.83
加：营业外收入 1,249,407.63 4,068,754.14
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 11,156.68
其中：非流动资产处置损失 11,156.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,829,178.59 37,298,550.29
减：所得税费用 1,192,838.36 8,239,556.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,636,340.23 29,058,994.03
归属于母公司所有者的净利润 9,636,340.23 29,058,994.03
40
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 528,080.99 1,541,896.20
归属母公司所有者的其他综合收益
528,080.99 1,541,896.20
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
528,080.99 1,541,896.20
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 528,080.99 1,541,896.20
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 10,164,421.22 30,600,890.23
归属于母公司所有者的综合收益
10,164,421.22 30,600,890.23
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0264 0.1591
（二）稀释每股收益 0.0264 0.1591
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘萍 主管会计工作负责人：任琥 会计机构负责人：周风轩
41
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 59,778,864.60 96,835,848.50
减：营业成本 30,157,942.72 50,068,389.12
营业税金及附加 756,496.14 774,863.52
销售费用 1,003,376.35 948,441.56
管理费用 16,654,607.26 17,150,444.54
财务费用 8,469,635.52 10,216,326.45
资产减值损失 424,995.67 -824,656.16
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,311,810.94 18,502,039.47
加：营业外收入 318,455.81 3,188,848.46
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 11,156.68
其中：非流动资产处置损失 11,156.68
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
2,630,266.75 21,679,731.25
列）
减：所得税费用 44,595.20 4,380,799.08
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,585,671.55 17,298,932.17
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
42
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 2,585,671.55 17,298,932.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0071 0.0947
（二）稀释每股收益 0.0071 0.0947
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 73,419,872.11 213,252,341.00
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 17,801,184.06 51,264,841.89
收到其他与经营活动有关的现金 1,984,655.16 3,873,847.15
经营活动现金流入小计 93,205,711.33 268,391,030.04
43
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购买商品、接受劳务支付的现金 44,296,380.60 142,015,913.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
28,150,194.59 41,819,712.53
金
支付的各项税费 6,968,524.14 19,074,408.32
支付其他与经营活动有关的现金 7,646,418.30 10,499,308.44
经营活动现金流出小计 87,061,517.63 213,409,342.62
经营活动产生的现金流量净额 6,144,193.70 54,981,687.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,409,907.50
投资活动现金流入小计 6,409,907.50
购建固定资产、无形资产和其他
19,678,279.18 53,601,043.27
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 19,678,279.18 53,601,043.27
投资活动产生的现金流量净额 -19,678,279.18 -47,191,135.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 350,000,000.00 330,000,000.00
44
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 350,000,000.00 330,000,000.00
偿还债务支付的现金 370,000,000.00 300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
23,198,117.72 27,642,905.97
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 393,198,117.72 327,642,905.97
筹资活动产生的现金流量净额 -43,198,117.72 2,357,094.03
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,095,486.80 1,118,455.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -52,636,716.40 11,266,101.59
加：期初现金及现金等价物余额 292,956,734.71 259,238,816.67
六、期末现金及现金等价物余额 240,320,018.31 270,504,918.26
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 37,114,868.76 82,500,021.91
收到的税费返还 2,213,045.91 12,117,876.99
收到其他与经营活动有关的现金 1,750,908.41 3,629,630.31
经营活动现金流入小计 41,078,823.08 98,247,529.21
购买商品、接受劳务支付的现金 23,239,920.76 60,928,402.53
支付给职工以及为职工支付的现
14,282,076.73 21,462,782.49
金
支付的各项税费 2,335,674.72 8,548,435.68
支付其他与经营活动有关的现金 4,535,998.34 38,956,743.65
经营活动现金流出小计 44,393,670.55 129,896,364.35
经营活动产生的现金流量净额 -3,314,847.47 -31,648,835.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
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处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
2,388,877.34 417,496.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,388,877.34 417,496.00
投资活动产生的现金流量净额 -2,388,877.34 -417,496.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 350,000,000.00 330,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 350,000,000.00 330,000,000.00
偿还债务支付的现金 340,000,000.00 300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
18,326,555.24 20,848,239.27
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 358,326,555.24 320,848,239.27
筹资活动产生的现金流量净额 -8,326,555.24 9,151,760.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的
669,950.33 447,377.46
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,360,329.72 -22,467,192.95
加：期初现金及现金等价物余额 169,110,195.62 180,984,157.00
六、期末现金及现金等价物余额 155,749,865.90 158,516,964.05
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
46
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
182,64 1,077,2 1,651,4
-2,590,1 39,693, 354,426
一、上年期末余额 0,000. 69,628. 39,930.
29.56 933.95 ,496.86
00 85 10
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
182,64 1,077,2 1,651,4
-2,590,1 39,693, 354,426
二、本年期初余额 0,000. 69,628. 39,930.
29.56 933.95 ,496.86
00 85 10
三、本期增减变动 182,64 -182,64
528,080 2,878,6 3,406,7
金额（减少以“－” 0,000. 0,000.0
.99 60.24 41.23
号填列） 00 0
（一）综合收益总 528,080 9,636,3 10,164,
额 .99 40.23 421.22
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-6,757,6 -6,757,6
（三）利润分配
79.99 79.99
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
47
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
3．对所有者（或 -6,757,6 -6,757,6
股东）的分配 79.99 79.99
4．其他
182,64 -182,64
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0 0.00
内部结转
00 0
182,64 -182,64
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0 0.00
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
365,28 1,654,8
894,629 -2,062,0 39,693, 357,305
四、本期期末余额 0,000. 46,671.
,628.85 48.57 933.95 ,157.10
00 33
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
182,64 1,077,2 1,592,9
-3,333,7 36,088, 300,294
一、上年期末余额 0,000. 69,628. 58,809.
11.07 428.99 ,462.49
00 85 26
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
48
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
182,64 1,077,2 1,592,9
-3,333,7 36,088, 300,294
二、本年期初余额 0,000. 69,628. 58,809.
11.07 428.99 ,462.49
00 85 26
三、本期增减变动
743,581 3,605,5 54,132, 58,481,
金额（减少以“－”
.51 04.96 034.37 120.84
号填列）
（一）综合收益总 743,581 66,869, 67,613,
额 .51 539.33 120.84
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
3,605,5 -12,737, -9,132,0
（三）利润分配
04.96 504.96 00.00
3,605,5 -3,605,5
1．提取盈余公积 0.00
04.96 04.96
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -9,132,0 -9,132,0
股东）的分配 00.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
49
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
182,64 1,077,2 1,651,4
-2,590,1 39,693, 354,426
四、本期期末余额 0,000. 69,628. 39,930.
29.56 933.95 ,496.86
00 85 10
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
182,640, 1,077,269 39,693,93 331,616 1,631,220
一、上年期末余额
000.00 ,628.85 3.95 ,845.30 ,408.10
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
182,640, 1,077,269 39,693,93 331,616 1,631,220
二、本年期初余额
000.00 ,628.85 3.95 ,845.30 ,408.10
三、本期增减变动
182,640, -182,640, -4,172,0 -4,172,00
金额（减少以“－”
000.00 000.00 08.44 8.44
号填列）
（一）综合收益总 2,585,6 2,585,671
额 71.55 .55
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-6,757,6 -6,757,67
（三）利润分配
79.99 9.99
50
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -6,757,2 -6,757,67
股东）的分配 78.52 9.99
3．其他
（四）所有者权益 182,640, -182,640,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 182,640, -182,640,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
365,280, 894,629,6 39,693,93 327,444 1,627,048
四、本期期末余额
000.00 28.85 3.95 ,836.86 ,399.66
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
182,640, 1,077,269 36,088,42 308,299 1,604,297
一、上年期末余额
000.00 ,628.85 8.99 ,300.69 ,358.53
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
182,640, 1,077,269 36,088,42 308,299 1,604,297
二、本年期初余额
000.00 ,628.85 8.99 ,300.69 ,358.53
三、本期增减变动
3,605,504 23,317, 26,923,04
金额（减少以“－”
.96 544.61 9.57
号填列）
（一）综合收益总 36,055, 36,055,04
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深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额 049.57 9.57
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
3,605,504 -12,737, -9,132,00
（三）利润分配
.96 504.96 0.00
3,605,504 -3,605,5
1．提取盈余公积 0.00
.96 04.96
2．对所有者（或 -9,132,0 -9,132,00
股东）的分配 00.00 0.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
182,640, 1,077,269 39,693,93 331,616 1,631,220
四、本期期末余额
000.00 ,628.85 3.95 ,845.30 ,408.10
三、公司基本情况
深圳丹邦科技股份有限公司（以下简称公司或本公司)前身深圳丹邦科技有限公司（以下简称丹邦有限
公司)系经深圳市对外贸易经济合作局以深外经贸资复[2001]0523号文件批准，由深圳市丹侬科技发展有限
公司（以下简称丹侬发展)和自然人益关寿设立，于2001年11月20日在深圳市工商行政管理局登记注册，取
52
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
得注册号为440301502019128的《企业法人营业执照》。丹邦有限公司以2008年12月31日为基准日整体变
更为股份有限公司，于2009年6月5日在深圳市市场监督管理局登记注册，取得注册号440301502019128的
《企业法人营业执照》，2016年6月按照深圳市市场监督管理局规定申请换发并取得具有统一社会信用代
码的营业执照，信用代码编号为91440300732076027R。
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2011〕1373号文核准，本公司向社会公众公开发行人民币普通
股（A股)股票4,000万股，公司股票已于2011年9月20日在深圳证券交易所挂牌交易。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1153 号文核准，公司非公开发行不超过5,289万股新股。公
司采用非公开发售方式向特定投资者发行人民币普通股（A 股）2,264万股，每股面值人民币1.00 元，每
股实际发行价格为人民币26.50元，募集资金总额为人民币59,996万元（含发行费用）。
2016年5月13日，公司召开2015年度股东大会审议通过了《关于2015年度利润分配方案的议案》：以
截止2015年12月31日总股本182,640,000股为基数，向全体股东每10股派0.37元人民币现金（含税）；同
时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股, 本次利润分配方案已于2016年5月30日实施，实施后公司
的注册资本变更为365,280,000元，股份总数变更为365,280,000股（每股面值1元)。
注册地址：深圳市南山区高新园朗山一路丹邦科技大楼。
公司所处行业：电子元件制造行业。
本公司母公司为：深圳丹邦投资集团有限公司。
经营范围：开发、生产经营柔性覆合铜板、液晶聚合导体材料、高频柔性电路、柔性电路封装基板、
高精密集成电路、新型电子元器件，提供自产产品技术咨询服务，经营进出口业务。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，
是指被本公司控制的企业或主体。本公司将广东丹邦科技有限公司、丹邦科技（香港）有限公司两家子公
司纳入报告期合并财务报表范围，具体情况见附注八：1、在子公司中的权益。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定
(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报表参照了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定》(2014 年修订)(以下
53
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。
2、会计期间
会计年度从公历1 月1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应
享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入
当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
54
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计
准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
55
深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
9、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；（2）在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易
费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷
款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1）按照《企业会计准则第13号——
或有事项》确定的金额；2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允
价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公
允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投
资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转
移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一
部分。
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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金
融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；（2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 所转移金融资
产的账面价值；（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融
资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部
分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1） 终止确认部
分的账面价值；（2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资
产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；
初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金
流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生
金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损
失。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
应收账款金额在 500 万元以上（含）且占应收账款账面余额
单项金额重大的判断依据或金额标准 10%以上（含）的款项；其他应收款金额在 10 万元以上（含）
且占其他应收款账面余额 10%以上（含）的款项。
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单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
个别认定法组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由 收款项组合和个别认定法组合的未来现金流量现值存在显著
差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
11、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有产成品、自制半成品、在产品、原材料、周转材料(包括包装物和低值易耗
品)等。
2.发出存货的计价方法
原材料采用先进先出法，产成品、自制半成品采用月末一次加权平均法。
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3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.周转材料的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
1. 投资成本的确定
（1） 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额
作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留
存收益。
（2） 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
（3） 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投
资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有
共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣
告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并
同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资
损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位
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各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之
间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应
全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者
权益。
3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4. 长期股权投资的处置
4.1部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值
的差额确认为当期投资收益。
4.2 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应
的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损
失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余
股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
13、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取
得时的实际成`本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-38 10.00 2.37%-4.50%
机械设备 年限平均法 10 10.00 9.00%
检测设备 年限平均法 5 10.00 18.00%
运输工具 年限平均法 5 10.00 18.00%
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办公电子设备 年限平均法 5 10.00 18.00%
其他设备 年限平均法 5 10.00 18.00%
14、在建工程
1. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
2. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减
值准备
15、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
16、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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项目 摊销年限（年）
土地使用权 50
专利权 15-20
软件 5
其他 20
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的
差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：研究开发项目已经董事会或管理层批准，并有计划地着手收集相关资料及调查，这一阶段
不会形成阶段性成果，未来是否能形成成果具有不确定性。
开发阶段：进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
17、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
18、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳
基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退
休员工支付社会基本养老金。公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入
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当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在公司不能单方
面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
19、收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：（1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货
方；（2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；（3）收入
的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入；（5） 相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量。
2. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形
资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益益。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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21、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 本集团当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
22、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，直
接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售商品或提供劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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纳税主体名称 所得税税率
丹邦科技（香港）有限公司 16.5%
2、税收优惠
1．企业所得税
2015年6月19日，本公司取得了由深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家
税务局、深圳市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201544200374）,认定本公
司为高新技术企业，有效期三年(自2015年6月19日至2018年6月19日)，2016年1月1日至2016年12月31日，
企业所得税减按15.00%的税率征收。
2015年10月10日，本公司子公司广东丹邦取得了由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税
务局、广东省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201544006124）,认定本公司
为高新技术企业，有效期三年(自2015年10月10日至2018年10月10日)，2016年1月1日至2016年12月31日，
企业所得税减按15.00%的税率征收。
2. 增值税
根据国家税务总局《关于印发〈生产企业出口货物“免、抵、退”税管理操作规程〉(试行)的通知》(国
税发〔2002〕11号)及财政部国家税务总局《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》(财税〔2002〕
7号)，本公司外销一般贸易实行免抵退税收优惠，转厂贸易免征增值税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 46,138.24 41,847.72
银行存款 237,213,880.07 288,238,636.99
其他货币资金 3,060,000.00 4,676,250.00
合计 240,320,018.31 292,956,734.71
其中：存放在境外的款项总额 13,278,724.01 15,303,703.56
其他说明
其他货币资金3,060,000.00，主要系信用证保证金及保函保证金，为使用权受限资金。
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
277,920, 14,836,2 263,083,8 283,771 14,415,94 269,355,65
合计提坏账准备的 100.00% 5.34% 100.00% 5.08%
137.81 42.92 94.89 ,597.50 0.52 6.98
应收账款
277,920, 14,836,2 263,083,8 283,771 14,415,94 269,355,65
合计 100.00% 5.34% 100.00% 5.08%
137.81 42.92 94.89 ,597.50 0.52 6.98
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 261,578,972.34 13,078,948.62 5.00%
1至2年 15,725,276.69 1,572,527.67 10.00%
2至3年 615,888.78 184,766.63 30.00%
合计 277,920,137.81 14,836,242.92
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 420,302.40 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的 坏账准备
比例(%) 期末余额
第一名 非关联方 87,313,164.97 1年以内 31.42% 4,365,658.25
66
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第二名 非关联方 58,515,682.64 1年以内 21.05% 2,925,784.13
第三名 非关联方 25,088,415.43 1年以内 9.03% 1,254,420.77
第四名 非关联方 18,872,551.96 1年以内 6.79% 943,627.60
第五名 非关联方 16,694,637.11 1年以内 6.01% 834,731.86
合计 206,484,452.11 74.30% 10,324,222.61
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 16,045,521.62 19.61% 8,799,092.44 11.83%
1至2年 63,382,053.42 77.46% 63,066,016.32 84.78%
2至3年 2,400,000.00 2.93% 2,519,092.28 3.39%
合计 81,827,575.04 -- 74,384,201.04 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
第一名 非关联方 56,967,494.86 2年以内 设备款
第二名 非关联方 9,533,644.89 2年以内 设备款
第三名 非关联方 4,507,665.95 2年以内 材料款
第四名 非关联方 2,400,000.00 3年以内 技术服务费
第五名 非关联方 882,000.00 1年以内 设备款
合计 74,290,805.70
其他说明：
期末，预付款项余额中无预付持有公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
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例
按信用风险特征组
15,373,6 294,107. 15,079,55 16,227, 289,414.4 15,938,265.
合计提坏账准备的 100.00% 1.91% 100.00% 1.78%
62.48 71 4.77 679.51 4 07
其他应收款
15,373,6 294,107. 15,079,55 16,227, 289,414.4 15,938,265.
合计
62.48 71 4.77 679.51 4 07
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内(含 1 年)
1 年以内小计 420,245.74 21,012.29 5.00%
1至2年 405,384.65 40,538.47 10.00%
2至3年 580,766.98 174,230.09 30.00%
3至4年 107,267.17 53,633.59 50.00%
合计 1,513,664.54 289,414.44
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
内容 账面余额 坏帐准备
应收出口退税款 13,859,997.94
合计 13,859,997.94
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,693.27 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收出口退税款 13,859,997.94 15,043,179.01
代付电费 468,833.89 557,898.51
专项基金 257,485.00 257,485.00
员工借款 193,156.93 233,186.44
押金 226,688.21 135,930.55
其他 367,500.51
合计 15,373,662.48 16,227,679.51
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
应收出口退税款 出口退税款 13,859,997.94 1 年以内 90.15%
中太建设集团股份
代付电费 431,381.54 3 年以内 2.81% 100,709.55
有限公司
东莞市财政局墙体
材料专项基金代收 专项基金 242,910.00 3 年以内 1.58% 72,873.00
专户
深圳市天翔劳务派
其他 237,611.91 1 年以内 1.55% 11,880.60
遣服务有限公司
熊武 员工借款 50,000.00 2 年以内 0.33% 15,000.00
合计 -- 14,821,901.39 -- 96.41% 200,463.15
5、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 17,621,332.52 17,621,332.52 13,454,227.98 13,454,227.98
在产品 12,776,236.77 12,776,236.77 5,406,660.78 5,406,660.78
库存商品 10,793,269.91 10,793,269.91 3,908,118.85 3,908,118.85
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周转材料 2,191,253.28 2,191,253.28 1,646,213.97 1,646,213.97
自制半成品 338,726.28 338,726.28 327,101.39 327,101.39
合计 43,720,818.76 43,720,818.76 24,742,322.97 24,742,322.97
6、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 44,302,157.96 55,728,341.80
预缴企业所得税 10,257,685.05 7,346,441.62
合计 54,559,843.01 63,074,783.42
其他说明：
7、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机械设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 500,064,071.52 773,544,347.92 26,359,133.38 3,811,756.77 1,112,891.32 1,304,892,200.91
2.本期增加金
1,316,045.29 1,454,356.74 543,331.24 61,000.00 3,374,733.27
额
（1）购置 1,316,045.29 1,454,356.74 381,761.13 61,000.00 442,761.13
（2）在建工
1,316,045.29 1,454,356.74 161,570.11 2,931,972.14
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 501,380,116.81 774,998,704.66 26,902,464.62 3,872,756.77 1,112,891.32 1,308,266,934.18
二、累计折旧
1.期初余额 48,297,966.58 283,663,770.06 13,461,781.99 897,476.28 883,072.87 347,204,067.78
2.本期增加金 7,316,379.84 33,571,271.11 1,809,914.03 338,660.59 7,928.32 43,044,153.89
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额
（1）计提 7,316,379.84 33,571,271.11 1,809,914.03 338,660.59 7,928.32 43,044,153.89
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 55,614,346.42 317,235,041.17 15,271,696.02 1,236,136.87 891,001.19 390,248,221.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
445,765,770.39 457,763,663.49 11,630,768.60 2,636,619.90 221,890.13 918,018,712.51
值
2.期初账面价
451,766,104.94 489,880,577.86 12,897,351.39 2,914,280.49 229,818.45 957,688,133.13
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 339,097,354.32 正在办理中
其他说明
71
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8、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
COF 生产线 29,412,746.34 29,412,746.34 28,941,969.00 28,941,969.00
PI 膜生产线 563,033,121.66 563,033,121.66 513,105,600.81 513,105,600.81
合计 592,445,868.00 592,445,868.00 542,047,569.81 542,047,569.81
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
COF 生 81,049,1 28,941,9 705,882. 235,105. 29,412,7
其他
产线 30.45 69.00 48 14 46.34
PI 膜生 600,000, 513,105, 52,859,4 2,931,97 563,033, 募股资
产线 000.00 600.81 92.99 2.14 121.66 金
681,049, 542,047, 53,565,3 3,167,07 592,445,
合计 -- -- --
130.45 569.81 75.47 7.28 868.00
9、工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专用设备 333,874.47 295,083.63
合计 333,874.47 295,083.63
其他说明：
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一、账面原值
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1.期初余额 40,325,978.35 93,125,146.52 217,969.30 35,224,601.06 168,893,695.23
2.本期增加
16,333.96 16,333.96
金额
（1）购置
（2）内部
16,333.96 16,333.96
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 40,325,978.35 93,141,480.48 217,969.30 35,224,601.06 168,910,029.19
二、累计摊销
1.期初余额 4,811,814.36 31,378,060.89 213,183.05 3,720,209.92 40,123,268.22
2.本期增加
438,510.15 1,896,371.30 1,914.54 756,741.42 3,093,537.41
金额
（1）计提 438,510.15 1,896,371.30 1,914.54 756,741.42 3,093,537.41
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 5,250,324.51 33,274,432.19 215,097.59 4,476,951.34 43,216,805.63
三、减值准备
1.期初余额 5,075,444.80
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 5,075,444.80
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深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、账面价值
1.期末账面
35,075,653.84 54,791,603.49 2,871.71 30,747,649.72 120,617,778.76
价值
2.期初账面
35,514,163.99 56,671,640.83 4,786.25 31,504,391.14 123,694,982.21
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 70.92%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
期末有账面价值31,619,035.21元的无形资产用于抵押担保。
11、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
超薄芯片的
柔性封装技 1,827,665.11 1,947,866.29 3,775,531.40
术
半加成法制
作微细线路 1,039,887.64 1,905,117.19 2,945,004.83
技术
聚酰亚胺碳
化膜的制备
5,830,486.36 261,786.59 6,092,272.95
及工艺研究
报告
TPI(热塑性
聚酰亚胺）制 3,746,384.24 1,180,927.15 4,927,311.39
备碳化
微细凹印涂
布法中聚酰
亚胺膜厚的 2,439,862.94 2,439,862.94
控制技术研
究
一种聚酰亚
胺薄膜表面
1,695,580.31 3,056,850.39 4,752,430.70
粗化液制备
方法
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16,579,866.6 24,932,414.2
合计 8,352,547.61
0 1
其他说明
12、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地租赁费 939,769.65 11,284.26 928,485.39
合计 939,769.65 11,284.26 928,485.39
其他说明
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 14,302,396.40 2,145,359.46 15,521,894.63 2,328,284.20
递延收益 16,637,819.00 2,874,032.69 17,808,066.36 2,671,209.96
合计 30,940,215.40 5,019,392.15 33,329,960.99 4,999,494.16
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 5,019,392.15 4,999,494.16
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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可抵扣亏损 13,824,265.18 12,293,412.13
合计 13,824,265.18 12,293,412.13
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 111,215.05 111,215.05
2017 0.00
2018 37,471.50 37,471.50
2019 8,262,947.70 8,262,947.70
2020 5,412,630.93 3,881,777.88
合计 13,824,265.18 12,293,412.13 --
其他说明：
14、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 430,000,000.00 410,000,000.00
合计 430,000,000.00 410,000,000.00
短期借款分类的说明：
2016年3月24日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了《额度借款合同》，借款额度为160,000,000.00元，
借款额度有效期间自2016年3月24日至2017年3月23日；截至2016年6月30日止，本公司使用额度内借款160,000,000.00元。
2016年5月11日，本公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订了《综合授信合同》，综合授信额度为200,000,000.00元，额
度使用期限自2016年5月11日至2017年3月3日；2016年5月11日，本公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订了《人民币流
动资金贷款合同》，借款金额100,000,000.00元，借款期限为1年，贷款利率为浮动利率。
2016年2月23日、2月25日、3月3日，本公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行分别签订了三份单笔借款额度为
30,000,000.00元的《流动资金贷款借款合同》，借款期限为6个月。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
76
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15、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 24,552,673.01 35,841,655.93
1-2 年(含 2 年) 3,926,820.35 2,479,035.55
2-3 年(含 3 年) 2,603,463.13 335,811.80
合计 31,082,956.49 38,656,503.28
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
期末账龄超过一年的大额应付账款主要系应付设备尾款及保证金。
16、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内(含 1 年) 2,476,291.43 2,766,281.67
1-2 年(含 2 年) 1,107,822.46 940,250.12
2-3 年(含 3 年) 1,407,533.01 1,404,594.04
合计 4,991,646.90 5,111,125.83
（2）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
预收账款期末主要系预收货款。
期末，无预收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
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17、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,514,584.32 24,273,363.40 25,522,609.10 6,265,338.62
二、离职后福利-设定提
2,222,427.08 2,222,427.08
存计划
合计 7,514,584.32 26,495,790.48 27,745,036.18 6,265,338.62
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
7,404,852.57 22,564,431.68 23,703,945.63 6,265,338.62
补贴
2、职工福利费 578,575.17 578,575.17
3、社会保险费 464,956.45 464,956.45
其中：医疗保险费 352,204.38 352,204.38
工伤保险费 32,743.04 32,743.04
生育保险费 80,009.03 80,009.03
4、住房公积金 109,731.75 665,400.10 775,131.85
合计 7,514,584.32 24,273,363.40 25,522,609.10 6,265,338.62
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,156,487.51 2,156,487.51
2、失业保险费 65,939.57 65,939.57
合计 2,222,427.08 2,222,427.08
其他说明：
应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本公司当月计提的薪酬于次月20日前发放。
18、应交税费
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
营业税 0.00 9,900.00
个人所得税 7,419.07 22,140.69
城市维护建设税 143,800.67 520,712.76
房产税 1,540,530.89 974,314.80
土地使用税 267,072.63 53,457.62
教育费附加 102,714.76 371,937.69
印花税 2,865.43
合计 2,064,403.45 1,952,463.56
其他说明：
19、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 288,722.23 445,722.23
短期借款应付利息 508,939.23 712,177.76
合计 797,661.46 1,157,899.99
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
20、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提水、电、气等费用 2,799,738.76 2,064,757.74
押金保证金 370,000.00 150,000.00
应付暂收款 70,842.07 91,594.39
认证及绿化费 46,657.20 43,750.00
快递、运费等 862,404.45 586,475.66
维修费 14,550.00 18,250.00
其他 37,540.54 101,462.15
合计 4,201,733.02 3,056,289.94
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（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市兴联兴餐饮实业有限公司 150,000.00 押金
合计 150,000.00 --
其他说明
期末金额较大的其他应付款情况
单位名称 性质或内容 金额
广东电网公司东莞供电局 电费 2,026,226.40
广东电网公司深圳供电局 电费 537,520.42
天创佳国际运输公司 运费 662,752.14
合计 3,226,498.96
21、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 170,000,000.00 200,000,000.00
保证借款 40,000,000.00 50,000,000.00
合计 210,000,000.00 250,000,000.00
长期借款分类的说明：
2012年5月23日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了《固定资产贷款合同》，借款金额80,000,000.00元，
借款期限为6年，本期已偿还本金10,000,000.00元，累计偿还40,000,000.00元。
2013年9月10日，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订了《固定资产贷款合同》，借款金额400,000,000.00元，
借款期限为5年，同日将广东丹邦位于广东省东莞市松山湖科技产业园区北部工业城土地使用权作为抵押物，与中国建设银
行股份有限公司深圳市分行签订了编号为抵借2013固0337南山《抵押合同》。已取得200,000,000.00元的贷款。本期已偿还
本金30,000,000.00元，累计偿还30,000,000.00元。
与上述借款相关的关联方担保情况详见本财务报表附注十、关联方关系及其交易之说明。
其他说明，包括利率区间：
贷款单位 借款 借款 币种 年利率(%) 期末数 期初数
起始日 到期日 原币金额 本币金额 原币金额 本币金额
中国建设银行深圳科苑支行 2012.6.27 2018.6.26 RMB 浮动 4,000.00 4,000.00 5,000.00 5,000.00
中国建设银行深圳科苑支行 2013.9.10 2018.9.9 RMB 6.72 17,000.00 17,000.00 20,000.00 20,000.00
22、递延收益
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 17,808,066.36 1,170,247.36 16,637,819.00
合计 17,808,066.36 1,170,247.36 16,637,819.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
FPC 挠性线路板
污水处理改扩建 587,165.72 -3,879.06 591,044.78 与资产相关
工程拨款
02 专项课题经费 14,220,900.64 1,174,126.42 13,046,774.22 与资产相关
技术中心建设项
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
目
合计 17,808,066.36 1,170,247.36 16,637,819.00 --
其他说明：
1) FPC挠性线路板污水处理改扩建工程拨款系深圳市环境保护局拨付，工程已于2010年6月22日竣工验收，转入固定资产-房
屋建筑物，递延收益自2010年7月起按照房屋建筑物剩余使用年限摊销。
2) 根据《国家科技重大专项课题任务合同书》，本期公司收到国家重大专项(02专项)计入递延收益的经费，自设备达到预定
可使用状态时开始摊销。
23、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 182,640,000.00 182,640,000.00 182,640,000.00 365,280,000.00
其他说明：
股本增加系2015年利润分配方案:以截止2015年12月31日总股本182,640,000股为基数，向全体股东以资本公积金向全体股东
每10股转增10股。
24、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,077,269,628.85 182,640,000.00 894,629,628.85
合计 1,077,269,628.85 182,640,000.00 894,629,628.85
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积减少系系2015年利润分配方案:以截止2015年12月31日总股本182,640,000股为基数，向全体股东以资本公积金向全
体股东每10股转增10股。
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25、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 -2,062,04
-2,590,129.56 528,080.99 528,080.99
合收益 8.57
-2,062,04
外币财务报表折算差额 -2,590,129.56 528,080.99 528,080.99
8.57
-2,062,04
其他综合收益合计 -2,590,129.56 528,080.99 528,080.99
8.57
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
26、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 39,693,933.95 39,693,933.95
合计 39,693,933.95 39,693,933.95
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
27、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 354,426,496.86 300,294,462.49
调整后期初未分配利润 354,426,496.86 300,294,462.49
加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,636,340.23 66,869,539.33
减：提取法定盈余公积 3,605,504.96
应付普通股股利 6,757,679.99 9,132,000.00
期末未分配利润 357,305,157.10 354,426,496.86
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
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28、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 104,944,350.93 61,469,823.76 206,898,590.48 129,375,501.61
其他业务 1,456,607.07 77,326.97 2,023,911.78 403,434.89
合计 106,400,958.00 61,547,150.73 208,922,502.26 129,778,936.50
29、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 18,900.00
城市维护建设税 441,289.41 440,978.72
教育费附加 315,206.73 314,984.80
合计 756,496.14 774,863.52
其他说明：
30、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 1,297,554.09 1,212,506.34
快递费、运输费 1,952,672.34 2,261,610.06
办公、房租、水电费 154,357.74 114,523.69
差旅费 160,854.43 50,808.02
其他费用 141,262.10 200,959.52
合计 3,706,700.70 3,840,407.63
其他说明：
31、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发支出 7,986,944.78 11,923,260.35
工资薪酬 7,486,488.76 7,221,708.18
折旧 2,393,519.71 1,616,092.60
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无形资产摊销 3,093,537.41 2,078,221.84
办公费、水电费 1,955,563.16 1,909,216.65
咨询及中介费 545,140.72 366,826.84
税金 2,171,859.13 1,364,689.47
维修保养、物业清洁费 552,357.08 577,113.99
快递费、运输费、出车费等 233,276.67 558,273.79
差旅费 717,898.87 256,790.59
业务招待费 313,743.77 268,685.36
其他 1,821,029.57 1,623,600.38
非公开发行费用 266,641.51
合计 29,538,001.14 29,764,480.04
其他说明：
32、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,175,288.19 11,446,410.44
减：利息收入 635,498.14 516,600.36
汇兑损益 -9,759,817.67 54,679.37
手续费 67,870.28 88,519.30
合计 847,842.66 11,073,008.75
其他说明：
33、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 424,995.67 449,852.99
合计 424,995.67 449,852.99
其他说明：
34、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
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政府补助 1,170,247.36 4,007,426.22 1,170,247.36
其他 79,160.27 61,327.92 79,160.27
合计 1,249,407.63 4,068,754.14 1,249,407.63
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
财政委员会
战略性新兴 3,000,000.00 与收益相关
产业
递延收益分
1,170,247.36 1,007,426.22 与资产相关
摊
合计 -- -- -- -- -- 1,170,247.36 4,007,426.22 --
其他说明：
35、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 11,156.68
其中：固定资产处置损失 11,156.68
合计 11,156.68
其他说明：
36、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,212,736.35 8,383,719.43
递延所得税费用 -19,897.99 -144,163.17
合计 1,192,838.36 8,239,556.26
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
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利润总额 10,829,178.59
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,624,376.79
费用化研发支出加计扣除及其他的影响 -431,538.43
所得税费用 1,192,838.36
其他说明
37、其他综合收益
详见附注七：25、其他综合收益。
38、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,000,000.00
利息收入 635,511.16 516,600.36
往来款 1,247,661.97
其他 101,482.03 357,246.79
合计 1,984,655.16 3,873,847.15
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现管理费用、销售费用 7,394,673.10 10,404,572.66
手续费及其他 251,745.20 94,735.78
合计 7,646,418.30 10,499,308.44
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
海关设备进口保证金 6,409,907.50
合计 6,409,907.50
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
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39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 9,636,340.23 29,058,994.03
加：资产减值准备 424,995.67 449,852.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
43,044,153.89 37,099,403.32
物资产折旧
无形资产摊销 3,093,537.41 3,217,742.39
长期待摊费用摊销 11,284.26 7,522.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
11,156.68
的损失（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 11,175,288.19 11,446,410.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -19,897.99 -144,163.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-18,978,495.79 -27,388,899.96
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
8,202,038.80 10,949,539.84
列）
其他 -50,445,050.97 -9,725,871.98
经营活动产生的现金流量净额 6,144,193.70 54,981,687.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 240,320,018.31 270,504,918.26
减：现金的期初余额 292,956,734.71 259,238,816.67
现金及现金等价物净增加额 -52,636,716.40 11,266,101.59
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 240,320,018.31 292,956,734.71
其中：库存现金 46,138.24 68,647.89
可随时用于支付的银行存款 240,273,880.07 268,895,974.07
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可随时用于支付的其他货币资金 1,540,296.30
三、期末现金及现金等价物余额 240,320,018.31 292,956,734.71
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
3,060,000.00 4,676,250.00
的现金和现金等价物
其他说明：
期末，货币资金中3,060,000.00元信用证保证金及保函保证金使用受限。
40、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,060,000.00 信用证保证金及保函保证金
无形资产 31,619,035.21 抵押借款
合计 34,679,035.21 --
其他说明：
41、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 79,304,456.13
其中：美元 10,102,623.88 6.631200 66,992,519.46
港币 1,866,027.40 0.854670 1,594,837.64
日元 166,179,762.00 0.064491 10,717,099.03
应收账款 -- -- 259,939,384.74
其中：美元 39,199,448.78 6.631200 259,939,384.74
应付账款 1,417,086.52
其中：美元 176,056.18 6.631200 1,167,463.74
港币 247,328.70 0.854670 211,384.42
日元 592,925.52 0.064491 38,238.36
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
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合并范围内丹邦香港的记账本位币为港币，期末报表折算方法为：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即
期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。外币财务报表折算产生的差额在合并报表润表-其他综合收益。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东丹邦科技有
东莞市 东莞市 制造业 100.00% 新设
限公司
丹邦科技（香港） 非同一控制下企
香港 香港 商业 100.00%
有限公司 业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具为货币资金。金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种
因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
1.金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
金融资产项目 期末余额
以公允价值计量且其 持有至 贷款和 可供出售 合计
变动计入当期损益的 到期投资 应收款项 金融资产
金融资产
货币资金 240,320,018.31 240,320,018.31
应收账款 263,083,894.89 263,083,894.89
其他应收款 15,079,554.77 15,079,554.77
其他流动资产 54,559,843.01 54,559,843.01
合计 573,043,310.98 573,043,310.98
接上表：
89
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金融资产项目 期初余额
以公允价值计量且其变 持有至 贷款和 可供出售 合计
动计入当期损益的金融 到期投资 应收款项 金融资产
资产
货币资金 292,956,734.71 292,956,734.71
应收账款 269,355,656.98 269,355,656.98
其他应收款 15,938,265.07 15,938,265.07
其他流动资产 63,074,783.42 63,074,783.42
合计 641,325,440.18 641,325,440.18
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下：
金融负债项目 期末余额
以公允价值计量且其变动计入当 其他金融负债 合计
期损益的金融负债
短期借款 430,000,000.00 430,000,000.00
应付账款 31,082,956.49 31,082,956.49
应付利息 797,661.46 797,661.46
其他应付款 4,201,733.02 4,201,733.02
长期借款 210,000,000.00 210,000,000.00
合计 676,082,350.97 676,082,350.97
接上表：
金融负债项目 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当 其他金融负债 合计
期损益的金融负债
短期借款 410,000,000.00 410,000,000.00
应付账款 38,656,503.28 38,656,503.28
应付利息 1,157,899.99 1,157,899.99
其他应付款 3,056,289.94 3,056,289.94
长期借款 250,000,000.00 250,000,000.00
合计 702,870,693.21 702,870,693.21
2.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式
进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大
坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则
本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最
大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司无因提供财务担保而面临信用风险。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。同时基于对客户的财务状
况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相
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深圳丹邦科技股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融工具的账面金额。本公司没有提供可能令
本公司承受信用风险的担保。
3.流动风险
流动性风险为本公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司在资金正常和紧张
的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信
额度以降低流动性风险。
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险、外汇风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源
于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的利率风险主要产生于银行
借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面
临公允价值利率风险。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲
政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。
（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算
时)及其于境外子公司的净投资有关。
汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于境外市场，销
售业务以美元为主结算，对国外销售业务约占主营业务的95%以上，对国外销售业务以外币结算，本公司
已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外
汇风险。 相关金融工具主要包括：以外币计价的货币资金、应收账款、预收账款、应付账款等。
截止2016年06月30日，外币金融工具折算成人民币的金额列示详见：外币货币性项目所述。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
投资兴办实业、功能
深圳丹邦投资集团
性高分子材料及其
有限公司(以下简称 深圳 90,000,000.00 30.18% 30.18%
他材料的技术开发
丹邦投资集团)
与销售
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本企业的母公司情况的说明
刘萍持有本企业母公司丹邦投资集团100.00%的股份。
本企业最终控制方是刘萍。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
谭芸 最终控制方之配偶
深圳典邦科技有限公司(以下简称典邦科技) 同一控股股东
广东东邦科技有限公司(以下简称东邦科技) 关联方(与公司同一最终控制方)
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
典邦科技 水电费 43,541.15 44,988.47
东邦科技 水电费 407,279.57
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
典邦科技 厂房 120,000.00 120,000.00
丹邦投资集团 厂房 18,000.00 18,000.00
本公司作为承租方：
单位： 元
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出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
刘萍 100,000,000.00 2015 年 08 月 31 日 2018 年 08 月 31 日 否
丹邦投资集团 80,000,000.00 2015 年 05 月 13 日 2018 年 05 月 13 日 否
刘萍 80,000,000.00 2015 年 05 月 13 日 2018 年 05 月 13 日 否
刘萍 90,000,000.00 2015 年 03 月 10 日 2018 年 03 月 23 日 否
丹邦投资集团 400,000,000.00 2013 年 09 月 17 日 2018 年 09 月 17 日 否
刘萍 160,000,000.00 2016 年 03 月 24 日 2017 年 03 月 23 日 否
丹邦投资集团 160,000,000.00 2016 年 03 月 24 日 2017 年 03 月 23 日 否
刘萍 200,000,000.00 2016 年 05 月 11 日 2017 年 03 月 03 日 否
丹邦投资集团 200,000,000.00 2016 年 05 月 11 日 2017 年 03 月 03 日 否
关联担保情况说明
（4）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 3,076,297.72 3,139,079.31
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 东邦科技 28,620.28 1,282.52 25,650.38 1,282.52
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十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2016年6月30日，公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2016年6月30日，公司无需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、其他重要事项
1、其他
根据公司2016年4月20日第三届董事会第七次会议通过审议通过的《关于注销全资子公司丹邦科技(香港)
有限公司的议案》，同意注销全资子公司丹邦香港。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
224,967, 3,985,56 220,981,6 201,661 3,565,264 198,096,26
合计提坏账准备的 100.00% 1.77% 100.00% 1.77%
242.08 6.43 75.65 ,533.78 .03 9.75
应收账款
224,967, 3,985,56 220,981,6 201,661 3,565,264 198,096,26
合计 100.00% 1.77% 100.00% 1.77%
242.08 6.43 75.65 ,533.78 .03 9.75
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
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√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 75,778,309.99 3,788,915.54 5.00%
1至2年 118,842.39 11,884.25 10.00%
2至3年 615,888.78 184,766.64 30.00%
合计 76,513,041.16 3,985,566.43
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合中，采用个别法计提坏账准备的应收账款
内容 账面余额 坏帐准备
内部往来 148,454,200.92
合计 148,454,200.92
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 420,302.40 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 与本公司关 金额 占应收账款总额的 坏账准备期末余
系 比例(%) 额
第一名 子公司 140,909,726.42 62.64%
第二名 非关联方 21,918,722.92 9.74% 1,095,936.15
第三名 非关联方 16,736,654.51 7.44% 836,832.73
第四名 非关联方 7,987,420.25 3.55% 399,371.01
第五名 子公司 7,544,474.50 3.35%
合计 195,096,998.60 86.72% 2,332,139.89
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2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
246,830, 83,195.2 246,747,5 246,422 246,343,87
合计提坏账准备的 100.00% 0.03% 100.00% 78,501.93 0.03%
783.10 0 87.90 ,376.50 4.57
其他应收款
246,830, 83,195.2 246,747,5 246,422 246,343,87
合计 100.00% 0.03% 100.00% 78,501.93 0.03%
783.10 0 87.90 ,376.50 4.57
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 272,232.19 13,611.61 5.00%
1至2年 9,500.00 950.00 10.00%
2至3年 50,000.00 15,000.00 30.00%
3 年以上 107,267.17 53,633.59 50.00%
合计 438,999.36 83,195.20
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
内容 账面余额 坏帐准备
内部往来 245,787,311.34
应收出口退税款及其他 604,472.40
合计 246,391,783.74
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 4,693.27 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 245,787,311.34 244,511,865.39
应收出口退税款 416,299.11 1,599,480.18
代付电费 28,620.28 25,650.38
员工借款 65,500.00 149,450.00
押金及其他 533,052.37 135,930.55
合计 246,830,783.10 246,422,376.50
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广东丹邦 内部往来 245,787,311.34 1 年以内 99.58%
应收出口退税款 出口退税款 416,299.11 1 年以内 0.17%
深圳市天翔劳务派遣
其他款项 237,611.91 1 年以内 0.10% 11,880.60
服务有限公司
熊武 员工借支 50,000.00 3 年以内 0.02% 15,000.00
广东东邦 代付电费 28,620.28 1 年以内 0.01% 1,431.01
合计 -- 246,519,842.64 -- 99.87% 28,311.61
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,068,165,107.98 1,068,165,107.98 1,068,165,107.98 1,068,165,107.98
合计 1,068,165,107.98 1,068,165,107.98 1,068,165,107.98 1,068,165,107.98
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（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
丹邦科技（香港）
12,196,947.98 12,196,947.98
有限公司
广东丹邦科技有
1,055,968,160.00 1,055,968,160.00
限公司
合计 1,068,165,107.98 1,068,165,107.98
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 58,423,765.13 30,120,728.06 95,114,154.11 49,668,835.23
其他业务 1,355,099.47 37,214.66 1,721,694.39 399,553.89
合计 59,778,864.60 30,157,942.72 96,835,848.50 50,068,389.12
其他说明：
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,170,247.36
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 79,160.27
减：所得税影响额 187,411.14
合计 1,061,996.49 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.58% 0.0264 0.0264
扣除非经常性损益后归属于公司
0.52% 0.0235 0.0235
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 9,636,340.23 29,058,994.03 1,654,846,671.33 1,651,439,930.10
按国际会计准则调整的项目及金额：
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
境外会计准则名称：
单位： 元
净利润 净资产
本期发生额 上期发生额 期末余额 期初余额
按中国会计准则 9,636,340.23 29,058,994.03 1,654,846,671.33 1,651,439,930.10
按境外会计准则调整的项目及金额：
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第十节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内，在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。
三、载有公司法定代表人签名的公司2016年半年度报告文本。
四、以上备查文件的备置地点：公司董事会秘书办公室。
深圳丹邦科技股份有限公司
董事长：刘萍
2016年8月24日
100