完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
完美世界股份有限公司
2016 年半年度财务报告
2016 年 08 月
1
完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2016 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：完美世界股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,790,850,662.27 1,429,174,689.45
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,000,000.00 1,603,236.00
应收账款 1,154,731,850.00 984,855,804.32
预付款项 306,274,522.03 183,120,640.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 5,059,757.15 3,804,835.60
应收股利
其他应收款 81,203,841.51 128,382,802.68
买入返售金融资产
存货 620,075,762.06 350,538,092.23
划分为持有待售的资产
2
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一年内到期的非流动资产 1,120,995.06 732,464.48
其他流动资产 4,659,611,246.98 353,644,013.62
流动资产合计 8,620,928,637.06 3,435,856,578.48
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,752,835,623.79 92,141,234.36
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 683,067,158.24 542,728,067.83
投资性房地产
固定资产 354,942,487.91 378,668,818.16
在建工程 13,820,947.99 1,797,908.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 178,433,689.24 161,596,488.13
开发支出
商誉 169,540,195.57 164,204,731.67
长期待摊费用 16,620,580.52 36,987,647.76
递延所得税资产 134,077,684.63 81,150,254.01
其他非流动资产 27,635,201.92 33,838,159.27
非流动资产合计 3,330,973,569.81 1,493,113,309.79
资产总计 11,951,902,206.87 4,928,969,888.27
流动负债：
短期借款 881,839,600.00 308,812,120.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 356,308,195.67 193,779,035.39
3
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预收款项 172,784,175.87 106,963,792.81
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 188,054,188.81 165,765,991.06
应交税费 137,611,256.50 208,171,012.58
应付利息 13,041,191.64 1,813,123.19
应付股利 175.64 48,228.34
其他应付款 574,310,863.72 920,129,363.75
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 181,600,600.00 213,470,600.00
其他流动负债 1,010,022,872.47 823,473,467.71
流动负债合计 3,515,573,120.32 2,942,426,734.83
非流动负债：
长期借款 749,591,600.00 642,862,800.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 500,000.00 500,000.00
递延所得税负债 4,515,590.92 8,939,297.47
其他非流动负债 38,998,844.79 44,743,554.56
非流动负债合计 793,606,035.71 697,045,652.03
负债合计 4,309,179,156.03 3,639,472,386.86
所有者权益：
股本 1,386,302,908.00 559,400,053.00
其他权益工具
其中：优先股
4
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永续债
资本公积 4,163,421,160.45 36,601,930.47
减：库存股
其他综合收益 -49,751,557.71 -59,836,831.94
专项储备
盈余公积 86,407,271.81 86,407,271.81
一般风险准备
未分配利润 847,825,753.79 494,851,555.31
归属于母公司所有者权益合计 6,434,205,536.34 1,117,423,978.65
少数股东权益 1,208,517,514.50 172,073,522.76
所有者权益合计 7,642,723,050.84 1,289,497,501.41
负债和所有者权益总计 11,951,902,206.87 4,928,969,888.27
法定代表人：池宇峰 主管会计工作负责人：曾映雪 会计机构负责人：闫晗
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 615,628,245.24 4,385,022.07
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,471,424.32 926,540.40
预付款项 62,767.31 73,299.85
应收利息
应收股利
其他应收款 477,565,704.15 303,138.00
存货 13,774,673.79 1,867,833.33
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,155,927,891.54 243,457.97
流动资产合计 5,264,430,706.35 7,799,291.62
非流动资产：
5
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可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,089,487,988.48 2,726,679,895.00
投资性房地产
固定资产 1,472.59 1,675.57
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 18,728,102.46 12,116,285.55
其他非流动资产
非流动资产合计 3,108,217,563.53 2,738,797,856.12
资产总计 8,372,648,269.88 2,746,597,147.74
流动负债：
短期借款 300,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 112,079.37 3,896.00
预收款项 59,400,000.00
应付职工薪酬 2,766,766.88 1,540,942.75
应交税费 3,197,586.09 548,003.09
应付利息 10,101,250.00
应付股利
其他应付款 1,122,481.42 55,598,554.26
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
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其他流动负债
流动负债合计 376,700,163.76 57,691,396.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 376,700,163.76 57,691,396.10
所有者权益：
股本 1,314,609,851.00 487,706,996.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,585,313,215.56 2,098,065,192.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 16,113,217.16 16,113,217.16
未分配利润 79,911,822.40 87,020,346.06
所有者权益合计 7,995,948,106.12 2,688,905,751.64
负债和所有者权益总计 8,372,648,269.88 2,746,597,147.74
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 2,114,629,021.89 2,163,475,485.69
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其中：营业收入 2,114,629,021.89 2,163,475,485.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,871,882,105.63 1,943,071,282.03
其中：营业成本 672,603,120.46 719,917,112.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 27,795,743.52 52,241,715.00
销售费用 321,272,592.44 344,784,149.84
管理费用 788,189,018.37 816,235,109.56
财务费用 50,558,626.32 9,153,007.97
资产减值损失 11,463,004.52 740,186.74
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
76,529,651.81 78,061,041.81
列）
其中：对联营企业和合营企业
75,331,085.69
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 319,276,568.07 298,465,245.47
加：营业外收入 72,775,942.63 62,831,689.06
其中：非流动资产处置利得 59,165.00 419,609.22
减：营业外支出 804,285.86 1,753,127.23
其中：非流动资产处置损失 258,355.52 1,345,853.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 391,248,224.84 359,543,807.30
减：所得税费用 39,393,954.95 84,545,999.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 351,854,269.89 274,997,807.94
归属于母公司所有者的净利润 382,234,889.42 339,282,435.43
少数股东损益 -30,380,619.53 -64,284,627.49
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六、其他综合收益的税后净额 10,085,274.23 -14,721,117.41
归属母公司所有者的其他综合收益
10,085,274.23 -14,721,117.41
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
10,085,274.23 -14,721,117.41
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 10,085,274.23 -14,721,117.41
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 361,939,544.12 260,276,690.53
归属于母公司所有者的综合收益
392,320,163.65 324,561,318.02
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -30,380,619.53 -64,284,627.49
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.34 0.31
（二）稀释每股收益 0.34 0.31
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：233,010,427.33 元，上期被合并方实现的净利润为：
232,563,286.92 元。
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4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 514,041.43 0.00
减：营业成本 510,669.09 0.00
营业税金及附加 3,084.26
销售费用 3,298,179.67 1,497,835.84
管理费用 15,042,567.98 3,561,387.37
财务费用 8,231,951.19 -282.14
资产减值损失 26,938.00
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
42,097,643.84 20,000,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,498,295.08 14,941,058.93
加：营业外收入 42,055.29
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
15,540,350.37 14,941,058.93
列）
减：所得税费用 -6,611,816.91 -1,264,735.27
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,152,167.28 16,205,794.20
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
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以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 22,152,167.28 16,205,794.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,273,546,799.40 2,366,581,793.95
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 18,017,932.70 2,449,575.50
收到其他与经营活动有关的现金 102,401,881.30 52,736,747.29
经营活动现金流入小计 2,393,966,613.40 2,421,768,116.74
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购买商品、接受劳务支付的现金 1,243,358,180.03 1,214,492,071.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
640,693,232.44 686,625,822.84
金
支付的各项税费 297,723,175.29 168,986,656.00
支付其他与经营活动有关的现金 128,335,335.58 205,404,651.56
经营活动现金流出小计 2,310,109,923.34 2,275,509,201.64
经营活动产生的现金流量净额 83,856,690.06 146,258,915.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 130,000,000.00 81,300,000.00
取得投资收益收到的现金 1,189,278.08 43,560,394.93
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
475,987.98
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,994,363.70 166,298,833.97
投资活动现金流入小计 142,183,641.78 291,635,216.88
购建固定资产、无形资产和其他
97,740,661.33 170,046,548.12
长期资产支付的现金
投资支付的现金 6,007,116,691.00 381,352,800.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,104,857,352.33 551,399,348.12
投资活动产生的现金流量净额 -5,962,673,710.55 -259,764,131.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,013,668,530.82
其中：子公司吸收少数股东投资
1,062,900,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 1,397,194,000.00 843,468,920.00
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 250,000,000.00 10,000,000.00
筹资活动现金流入小计 7,660,862,530.82 853,468,920.00
偿还债务支付的现金 1,110,412,040.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
59,994,614.85 50,387,736.13
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
48,052.70 16,200,000.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 276,972,495.28 511,008,925.56
筹资活动现金流出小计 1,447,379,150.13 571,396,661.69
筹资活动产生的现金流量净额 6,213,483,380.69 282,072,258.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的
20,709,612.62 -16,181,309.41
影响
五、现金及现金等价物净增加额 355,375,972.82 152,385,732.76
加：期初现金及现金等价物余额 1,173,314,689.45 520,560,217.17
六、期末现金及现金等价物余额 1,528,690,662.27 672,945,949.93
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 59,400,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,332,792.45 23,605,544.73
经营活动现金流入小计 61,732,792.45 23,605,544.73
购买商品、接受劳务支付的现金 47,394,900.00
支付给职工以及为职工支付的现
6,983,705.13 748,533.44
金
支付的各项税费 7,593.72 143,853.50
支付其他与经营活动有关的现金 20,007,121.62 2,803,329.05
经营活动现金流出小计 74,393,320.47 3,695,715.99
经营活动产生的现金流量净额 -12,660,528.02 19,909,828.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 97,643.84
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完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 97,643.84
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,152,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 445,334,232.53
投资活动现金流出小计 4,597,334,232.53
投资活动产生的现金流量净额 -4,597,236,588.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 4,950,768,530.82
取得借款收到的现金 600,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,550,768,530.82
偿还债务支付的现金 300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
29,628,190.94 19,188,337.93
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 329,628,190.94 19,188,337.93
筹资活动产生的现金流量净额 5,221,140,339.88 -19,188,337.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 611,243,223.17 721,490.81
加：期初现金及现金等价物余额 4,385,022.07
六、期末现金及现金等价物余额 615,628,245.24 721,490.81
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其他 存股 备 险准备
股 债
一、上年期末余额 559,400,053.00 36,601,930.47 -59,836,831.94 86,407,271.81 494,851,555.31 172,073,522.76 1,289,497,501.41
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 559,400,053.00 36,601,930.47 -59,836,831.94 86,407,271.81 494,851,555.31 172,073,522.76 1,289,497,501.41
三、本期增减变动金额
826,902,855.00 4,126,819,229.98 10,085,274.23 352,974,198.48 1,036,443,991.74 6,353,225,549.43
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 10,085,274.23 382,234,889.42 -30,380,619.53 361,939,544.12
（二）所有者投入和减
826,902,855.00 4,124,493,671.64 1,068,240,109.27 6,019,636,635.91
少资本
1．股东投入的普通股 212,463,532.00 4,738,710,781.65 1,068,173,341.19 6,019,347,654.84
2．其他权益工具持有
者投入资本
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完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3．股份支付计入所有
222,212.99 66,768.08 288,981.07
者权益的金额
4．其他（同一控制下
614,439,323.00 -614,439,323.00
企业合并）
（三）利润分配 -29,260,690.94 -29,260,690.94
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-29,260,690.94 -29,260,690.94
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 2,325,558.34 -1,415,498.00 910,060.34
四、本期期末余额 1,386,302,908.00 4,163,421,160.45 -49,751,557.71 86,407,271.81 847,825,753.79 1,208,517,514.50 7,642,723,050.84
上年金额
16
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单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其他 存股 备 险准备
股 债
一、上年期末余额 559,400,053.00 22,751,044.78 68,508.58 6,098,959.04 167,351,366.97 53,322,868.56 808,992,800.93
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
10,000,000.00 -92,460,007.95 72,744,859.84 1,326,611,045.38 139,629,803.78 1,456,525,701.05
企业合并
其他
二、本年期初余额 559,400,053.00 32,751,044.78 -92,391,499.37 78,843,818.88 1,493,962,412.35 192,952,672.34 2,265,518,501.98
三、本期增减变动金额
3,850,885.69 32,554,667.43 7,563,452.93 -999,110,857.04 -20,879,149.58 -976,021,000.57
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 32,554,667.43 134,439,277.28 -60,488,269.52 106,505,675.19
（二）所有者投入和减
3,850,885.69 380,253,241.24 56,038,837.65 440,142,964.58
少资本
1．股东投入的普通股 800,000,000.00 56,000,000.00 856,000,000.00
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
794,815,467.26 794,815,467.26
者权益的金额
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完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
4．其他（同一控制下
-1,590,964,581.57 380,253,241.24 38,837.65 -1,210,672,502.68
企业合并）
（三）利润分配 7,563,452.93 -1,513,803,375.56 -1,506,239,922.63
1．提取盈余公积 7,563,452.93 -7,563,452.93
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-1,506,239,922.63 -1,506,239,922.63
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -16,429,717.71 -16,429,717.71
四、本期期末余额 559,400,053.00 36,601,930.47 -59,836,831.94 86,407,271.81 494,851,555.31 172,073,522.76 1,289,497,501.41
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
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单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 487,706,996.00 2,098,065,192.42 16,113,217.16 87,020,346.06 2,688,905,751.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 487,706,996.00 2,098,065,192.42 16,113,217.16 87,020,346.06 2,688,905,751.64
三、本期增减变动金额
826,902,855.00 4,487,248,023.14 -7,108,523.66 5,307,042,354.48
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 22,152,167.28 22,152,167.28
（二）所有者投入和减少
826,902,855.00 4,487,248,023.14 5,314,150,878.14
资本
1．股东投入的普通股 826,902,855.00 4,486,959,042.07 5,313,861,897.07
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
288,981.07 288,981.07
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -29,260,690.94 -29,260,690.94
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-29,260,690.94 -29,260,690.94
的分配
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完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,314,609,851.00 6,585,313,215.56 16,113,217.16 79,911,822.40 7,995,948,106.12
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具
项目 其他综合收 专项储
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
益 备
股 债 他
一、上年期末余额 487,706,996.00 2,097,544,306.73 15,157,514.69 97,763,809.98 2,698,172,627.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
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完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
二、本年期初余额 487,706,996.00 2,097,544,306.73 15,157,514.69 97,763,809.98 2,698,172,627.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 520,885.69 955,702.47 -10,743,463.92 -9,266,875.76
（一）综合收益总额 9,557,024.71 9,557,024.71
（二）所有者投入和减少资本 520,885.69 520,885.69
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 520,885.69 520,885.69
4．其他
（三）利润分配 955,702.47 -20,300,488.63 -19,344,786.16
1．提取盈余公积 955,702.47 -955,702.47
2．对所有者（或股东）的分配 -19,344,786.16 -19,344,786.16
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 487,706,996.00 2,098,065,192.42 16,113,217.16 87,020,346.06 2,688,905,751.64
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完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
三、公司基本情况
完美世界股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）更名前为完美环球娱乐股份有限公司，其前身为浙江金磊高温材料股
份有限公司，系于2010年2月22日，由自然人陈连庆、陈根财、钱小妹、卫松根、姚锦海和严金章在原德清县金磊耐火有限
公司基础上发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：330521000016931。2011年10月在深圳证券交易所
挂牌交易。
2014年12月8日，中国证券监督管理委员会《关于核准浙江金磊高温材料股份有限公司重大资产重组及向石河子快乐永久股
权投资有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可【2014】1322号），核准本公司资产置换及发行287,706,996.00股
股份向北京完美影视传媒有限责任公司（以下简称“完美影视”）全体股东购买完美影视100%的股权。
2016年4月19日，中国证券监督管理委员会《关于核准完美环球娱乐股份有限 公司向完美世界（北京）数字科技有限公司等
发行股份购买资产并募集配套资金 的批复》（证监许可【2016】849 号），核准本公司向完美世界（北京）数字科技有限
公司发行 460,944,729 股 股份、向石河子市骏扬股权投资合伙企业（有限合伙）发行 153,494,594 股股份购买相关资产，核
准本公司非公开发行不超过212,224,107股新股募集配套资金。根据与本次非公开股份发行相关的董事会、股东大会决议，非
公开发行股票的发行价格因本公司实施2015年度利润分配而进行调整，非公开发行股票的发行数量由不超过212,224,107股调
整为不超过212,463,532股。
截至2016年6月30日止，本公司累计发行股本总数1,314,609,851股，注册资本为1,314,609,851.00元，注册地：德清县钟管镇
龙山路117号。本公司主要经营范围为：广播电视节目制作经营（范围详见《广播电视节目制作经营许可证》有效期至2017
年4月14日）。动漫、平面设计、制作，网站开发，网页设计，设计、制作、代理、发布国内各类广告，软件开发、销售，
文化艺术活动、体育赛事、企业营销的策划，休闲观光旅游项目开发，会展服务，企业管理咨询，教育咨询，投资管理，投
资咨询，资产管理，服装、玩具、鞋帽、箱包、眼镜、首饰、文化用品、电子产品、日用百货、针纺织品、工艺品、通讯设
备、花草、观赏性植物、计算机及辅助设备的销售，从事进出口业务。
完美世界（北京）数字科技有限公司，与石河子快乐永久股权投资有限公司均为池宇峰控股公司，构成一致行动人，因此完
美数字科技和快乐永久成为公司新的控股股东，本公司的实际控制人为池宇峰。
2016年7月20日，本公司名称由完美环球娱乐股份有限公司变更为完美世界股份有限公司。
本财务报表业经公司董事会于2016年8月18日批准报出。
截至2016年06月30日止，本公司合并财务报表范围内主要子公司详见附注八、4以及附注九、1。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
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完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并
财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以
其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
23
完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于
被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响
符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交
易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的
更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，
包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
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法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客
观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项
有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额达到 100.00 万元（含 100.00 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应
单项金额重大的判断依据或金额标准
收款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独
提方法
测试未发生减值的应收款项，再将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方应收款项 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
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关联方应收款项 0.00% 0.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
单项计提坏账准备的理由 的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减
值测试。
对有客观证据表明其发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，根据其未来现金
坏账准备的计提方法
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视
片制作成本。
在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已
入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司存货的购入和入库按实际成本计价。
销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断全部著作权方式结算的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售
方式的，按企业会计准则的规定执行。
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让
给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，应在符合收入确认条件之日起，不超过
24 个月的期间内(主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划收入比例法计算公式将
其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。
C．公司在拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留1 元余额。
（3）存货可变现净值的确定依据
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力
机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
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14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期
股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整
长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政
策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
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长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实
施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权
不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算
的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资
产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
机器设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
房屋建筑物 年限平均法 50 5.00% 1.90%
游戏设备 年限平均法 4 5.00% 23.75%
办公设备 年限平均法 4 5.00% 23.75%
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运输设备 年限平均法 5、6 5.00% 19.00%、15.83%
办公家具 年限平均法 5 5.00% 19.00%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费
用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
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化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
19、生物资产
无
20、油气资产
无
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量：
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
2）后续计量：
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
3）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计
其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产资产组的可
收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损
失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确定后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，
系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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（2）内部研究开发支出会计政策
1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
本公司对技术可行性确立后的软件编码和测试等成本予以资本化。技术可行性确立标准为当公司完成所有必要的计划、设计、
编码和测试活动从而确保该产品可以投入生产并且达成设计细节中包含的功能、特色和技术执行要求等。公司技术可行性具
体时点为开始封闭测试时已经确立，因此从该时点对此后发生的软件编码和测试等成本予以资本化，资本化将在该产品已经
可以向顾客发售时停止。
2）开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量
的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法：在受益期间平均摊销；
2、摊销年限：根据合同约定或预计受益期间确定。
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完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
25、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公
司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，
职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，
则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本
公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得
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完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授
予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或
费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件
或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公
允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对
所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用按照授
予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本
或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基
础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
27、收入
1、电影、电视剧收入、艺人经纪及服务业务收入的确认方法
（1）电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》，电影片于
院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额确认。
（2）电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益很可能流入本公司时确认。
（3）电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧拷贝、
播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
（4）植入广告收入：于首映、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或
其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
（5）艺人经纪及相关服务业务收入即艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等
活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入。
2、游戏运营、游戏授权及游戏其他收入的确认方法
（1）游戏运营收入
游戏运营模式主要包括自主运营和游戏平台联合运营。收入在有充分证据证明游戏玩家与公司之间存在相关协议、公司已经
依据上述协议向游戏玩家提供了相应的服务、与服务相关的交易价格可以确定或已经约定和相关的经济利益很可能流入本公
司时予以确认。
本公司自主运营游戏模式下，游戏玩家可以从本公司的游戏点卡经销商处购得游戏点卡，也可以从本公司的官方运营网站上
通过银行借记卡、信用卡、手机支付以及银行转账等方式购得游戏点卡。游戏玩家可以使用上述游戏点卡进入本公司的运营
网络游戏中进行购买虚拟游戏道具。
本公司与游戏平台联合运营模式下，玩家通过游戏平台的宣传了解本公司游戏产品，直接通过游戏平台提供的游戏链接下载
游戏软件，注册后进入游戏，并在游戏中购买游戏币或道具等虚拟物品。本公司负责游戏的维护、升级、客户服务等。游戏
平台负责游戏推广及搭建收费渠道，并按协议约定的分成比例与本公司就游戏收入进行分成。
本公司在这两个运营模式下均构成主要责任方，收入应按照来自于最终玩家的收入总额确认。该等平台收取的分成款则确认
为成本入账。
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完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本公司主要通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏道具取得在线网络游戏运营收入。游戏中的道具及升级功能使用游戏币
购买，被视为服务并于道具生命周期或玩家生命期间(即平均玩家游戏停留期间)提供。所有游戏币均通过虚拟货币兑换取得，
一旦玩家购买虚拟货币，所得款项即计列于递延收益，对于消耗型道具，于游戏道具消耗时确认为收益，对于耐久型道具，
在游戏预定的道具使用周期内或玩家的生命周期内摊销确认收入。对于无法追踪道具实际消耗情况的，在玩家的生命周期内
摊销确认收入。对应的平台分成成本按照相应的模式计入成本中。
（2）游戏授权收入
本公司许可第三方运营游戏，根据协议，在初始许可运营时，收取一次性的初始款项，并在后续运营期间，本公司持续提供
后续服务，同时按游戏运营总收入的一定比例收取分成款。
本公司在与交易相关的未来经济利益很可能流入本公司和收入能够可靠计量时确认收入。一次性的初始款项在合同或协议规
定的有效期内分期确认收入。合同或协议规定分期收取使用费的，应按合同或协议规定的收款时间和金额或规定的收费方法
计算确定的金额分期确认收入。
（3）游戏其他收入
游戏其他收入主要包括：技术服务费收入、平台支持服务费收入、游戏周边产品收入等。公司在商品销售完成或提供技术服
务完成时确认收入。
3、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
28、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资
产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用
年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间
的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关
费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
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完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付
的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将
来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税销售收入 6%、17%
消费税 无
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营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%，5%，1%
25%、16.5%、15%-35%、35.64%、
企业所得税 应纳税所得额
11%-24.2%、15%-20%、20%-25%、17%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
Perfect World Entertainment Inc. (USA) 15%-35%
Runic Games Inc. (USA) 15%-35%
Cryptic Studios, Inc. (USA) 15%-35%
Unknown Worlds Entertainment, Inc. (USA) 15%-35%
Perfect Universe Entertainment Inc. (USA) 15%-35%
Perfect Universe Investment Inc. (USA) 15%-35%
Perfect World Europe B.V. (Netherlands) 25% (above EUR 200,000), 20% (up to EUR 200,000)
Perfect World Universal Cooperatieve U.A.(Netherlands) 25% (above EUR 200,000), 20% (up to EUR 200,000)
C&C Media Co., Ltd. (Japan) 35.64%
CCO Co.,Ltd. (Japan) 35.64%
Perfect World Korea Co., Ltd（Korea） 11%-24.2%
Perfect World (Thailand) Co., Ltd 15%-20%
Perfect Star Co., Ltd. (Malaysia) 20%-25%
Perfect Play SDN. BHD.(Malaysia) 20%-25%
Perfect World Games (Singapore) Pte. Ltd 17%
Perfect World Interactive Technology Co., Ltd.(Taiwan) 17%
Perfect World Games Online Limited(HK) 16.5%
Fedeen Games Limited(HK) 16.5%
Perfect Game Speed Co.,Ltd.(HK) 16.5%
Perfect Freedom Company Limited(HK) 16.5%
Perfect Pictures Co., Limited(HK) 16.5%
2、税收优惠
1、所得税
（1）上海完美世界网络技术有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法》和国科发火【2008】172号《高新技术企业认定管理办法》，于2013年11月取得了《高
新技术企业证书》，有效期三年，从2014年起所得税减按15%计缴。
（2）成都完美时空网络技术有限公司、合肥完美世界网络技术有限公司、北京完美时空游戏软件有限公司
根据财税【2008】1号《财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税【2012】27号《财政部 国家税
务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》和工信部联软【2013】64号关于印发《软件企
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完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
业认定管理办法的通知》，该类公司经认定后从获利年度起享受两免三减半税收优惠政策。
成都完美时空网络技术有限公司2014年和2015年免缴企业所得税，2016年到2018年所得税减按12.5%计缴；合肥完美世界网
络技术有限公司2013年和2014年免缴企业所得税，2015年到2017年所得税减按12.5%计缴；北京完美时空游戏软件有限公司
2013年和2014年免缴企业所得税，2015年到2017年所得税减按12.5%计缴。
其中，合肥完美世界网络技术有限公司根据国科发火【2008】172号《高新技术企业认定管理办法》于2013年7月取得了《高
新技术企业证书》，有效期三年。
（3）北京完美时空数字娱乐技术有限公司
根据国科发火【2008】172号《高新技术企业认定管理办法》于2015年12月取得了《高新技术企业证书》，有效期三年，从
2015年起所得税减按15%计缴。
（4）上海完美时空软件有限公司
上海完美时空软件有限公司根据信部联产【2000】968号《软件企业认定标准及管理办法》认定为软件企业，报告期内尚未
进入符合免税条件的获利年度。
2、增值税
（1）成都完美时空网络技术有限公司
自行开发的软件产品收入享受增值税实际税负超过3％的部分即征即退的优惠政策。
（2）北京完美时空游戏软件有限公司、成都完美世界软件有限公司、上海完美时空软件有限公司
上述公司主要提供软件技术开发服务，营改增前均按5%缴纳营业税，2012年9月营改增试点开始后均按6%缴纳增值税，并
根据财税【2013】37号《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》，享受增值
税免税优惠。
（3）根据《财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行、国家税务总局、新闻出版广电总
局关于支持电影发展若干经济政策的通知》（财教【2014】56号），对电影制片企业销售电影拷贝（含数字拷贝)、转让版
权取得的收入，电影发行企业取得的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入，自2014年1月1日至2018年12月31
日免征增值税。
3、其他
美国公司税率为联邦税税率，州税会因税收归属地不同而相应变化。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,515,637.27 2,379,699.05
银行存款 1,788,335,025.00 1,426,794,990.40
合计 1,790,850,662.27 1,429,174,689.45
其他说明
截至2016年6月30日，本公司用于担保的定期存款总金额26,216.00万元。
其中：以汇丰银行北京分行人民币14,216.00万元银行定期存款为质押，取得（汇丰银行香港分行）2,050.00万美金短期借款，
期限为1年；
以北京银行北京分行上地支行人民币12,000.00万元定期存款为质押取得华美银行香港分行5,550.00万美金借款，期限3年。
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2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,000,000.00 1,603,236.00
合计 2,000,000.00 1,603,236.00
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 1,036,0
1,215,93 61,199,2 1,154,731 51,167,79 984,855,80
合计提坏账准备的 100.00% 5.03% 23,602. 100.00% 4.94%
1,146.59 96.59 ,850.00 8.22 4.32
应收账款 54
1,036,0
1,215,93 61,199,2 1,154,731 51,167,79 984,855,80
合计 100.00% 5.03% 23,602. 100.00% 4.94%
1,146.59 96.59 ,850.00 8.22 4.32
54
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 1,005,143,258.78 10,051,432.60 1.00%
1至2年 154,966,109.03 15,496,610.90 10.00%
2至3年 24,304,159.83 12,152,079.93 50.00%
3 年以上 23,499,173.16 23,499,173.16 100.00%
合计 1,207,912,700.80 61,199,296.59
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
关联方的应收款项余额为8,018,445.79,以历史损失率为基础计提坏账准备；关联方的历史损失率为零。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 10,031,498.37 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
海外分成款 657,871.65
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的应收账款期末余额前五名合计415,008,079.44元,坏账准备合计6,777,443.95元，占应收账款期末余额合计数的
比例为34.13%。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
应收账款质押情况说明：以7,292万应收账款作为质押，截止2016年06月30日取得的借款余额为5,100.00万元。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 284,005,460.41 92.73% 175,958,054.67 96.09%
1至2年 17,478,012.11 5.71% 5,607,202.20 3.06%
2至3年 4,235,666.28 1.38% 1,488,095.23 0.81%
3 年以上 555,383.23 0.18% 67,288.00 0.04%
合计 306,274,522.03 -- 183,120,640.10 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的预付账款期末余额前五名合计106,664,021.44元，占预付款期末余额合计数的比例为34.83%。
41
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5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 5,059,757.15 3,804,835.60
合计 5,059,757.15 3,804,835.60
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
84,151,3 2,947,47 81,203,84 133,732 5,349,529 128,382,80
合计提坏账准备的 100.00% 3.50% 100.00% 4.00%
12.90 1.39 1.51 ,332.20 .52 2.68
其他应收款
84,151,3 2,947,47 81,203,84 133,732 5,349,529 128,382,80
合计 100.00% 3.50% 100.00% 4.00%
12.90 1.39 1.51 ,332.20 .52 2.68
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 74,597,991.96 745,979.92 1.00%
1至2年 2,715,160.61 271,516.07 10.00%
2至3年 2,961,150.80 1,480,575.40 50.00%
3 年以上 449,400.00 449,400.00 100.00%
合计 80,723,703.37 2,947,471.39
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
42
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
关联方的其他应收款项余额为3,427,609.53,以历史损失率为基础计提坏账准备；关联方的历史损失率为零。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,402,058.13 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫款 55,607,636.52 111,034,775.96
保证金及押金 6,643,328.28 9,894,536.34
非关联方往来款 16,551,928.99 9,320,225.80
关联方往来款 3,427,609.53 2,555,908.01
其他 1,920,809.58 926,886.09
合计 84,151,312.90 133,732,332.20
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
天津昱文文化传播
代垫款 43,646,253.07 1 年以内 51.87% 436,462.53
有限公司
天津东晟影视文化
代垫款 6,813,579.83 1 年以内 8.10% 68,135.80
有限公司
Echtra Inc. 非关联方往来款 4,763,516.82 1 年以内 5.66% 47,635.17
完美世界（北京）软 关联方往来款（房屋
3,427,609.53 1 年以内 4.07%
件有限公司 租赁押金及预付款）
Cold Iron Studios,
非关联方往来款 3,410,114.56 1 年以内 4.05% 34,101.15
Inc.
合计 -- 62,061,073.81 -- 73.75% 586,334.65
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7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,170,794.31 40,170,794.31 26,595,574.83 26,595,574.83
在产品 553,411,901.06 553,411,901.06 269,756,441.28 269,756,441.28
库存商品 26,493,066.69 26,493,066.69 54,186,076.12 54,186,076.12
合计 620,075,762.06 620,075,762.06 350,538,092.23 350,538,092.23
8、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期待摊费用 1,120,995.06 732,464.48
合计 1,120,995.06 732,464.48
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 166,000,000.00 151,000,000.00
待摊费用
递延成本 256,816,553.88 137,303,583.81
结构性存款 4,152,000,000.00
定期存款 9,890,000.00
预缴及待抵扣税金 51,608,673.19 31,493,248.99
即征即退税款 33,186,019.91 23,957,180.82
合计 4,659,611,246.98 353,644,013.62
10、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,752,835,623. 1,752,835,623.
可供出售权益工具： 92,141,234.36 92,141,234.36
79 79
1,752,835,623. 1,752,835,623.
按成本计量的 92,141,234.36 92,141,234.36
79 79
1,752,835,623. 1,752,835,623.
合计 92,141,234.36 92,141,234.36
79 79
（2）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
长城人寿
48,600,000 48,600,000
保险股份 1.15%
.00 .00
有限公司
北京掌游
2,000,000. 2,000,000.
移动科技 5.00%
00 00
有限公司
Art+Craft
9,739,891. 9,946,280.
Entertainm 206,389.22 15.00%
62 84
ent, Inc.
32,468,009 33,156,009
TikL Inc. 688,000.21 9.00%
.74 .95
苏州天魂
1,333,333. 1,333,333.
网络科技 10.10%
00 00
有限公司
UNIVERS
AL 1,657,800, 1,657,800,
PICTURE 000.00 000.00
S
92,141,234 1,660,694, 1,752,835,
合计 --
.36 389.43 623.79
11、长期股权投资
单位： 元
被投资单 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备
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位 权益法下 宣告发放 期末余额
其他综合 其他权益 计提减值
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海星麟
925,029.5 933,140.2
网络技术 8,110.70
9 9
有限公司
广州天牛
384,079.8 -41,625.5 342,454.2
网络科技
6 7 9
有限公司
长沙乐通
2,281,227 2,273,494 2,273,494
数码科技 -7,732.42
.03 .61 .61
有限公司
北京鲸目
峰娱网络 1,074,138 111,415.2 1,185,553
科技有限 .66 3 .89
公司
Double
Damage 6,606,691 1,683,889 158,164.9 8,448,746
Games .55 .92 8 .45
Inc.
成都大神
589,718.0 -68,277.1 521,440.8
科技有限
0 6 4
公司
DC
PERFEC 379,833.0 452,039.1 838,970.9
7,098.70
T CO., 4 6 0
LTD.
北京方舟
2,151,360 -66,719.2 2,084,641
互联科技
.53 4 .29
有限公司
祖龙（天
99,639,92 45,816,69 66,204,65 211,661,2
津）科技
6.75 1.00 5.87 73.62
有限公司
上海火麟
1,722,587
网络科技
.66
有限公司
天津艺龙 1,899,300 -59,989.6 1,839,310
网络科技 .43 1 .82
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有限公司
成都哆可
梦网络科 10,011,01 1,617,503 11,628,52
技有限公 7.72 .17 0.89
司
深圳奥乐
艺界计算 947,708.9 -172,465. 775,243.2
机软件有 9 79 0
限公司
成都可游
1,000,000
科技有限
.00
公司
上海禾浩
12,500,00 -151,831. 12,348,16
文化传播
0.00 79 8.21
有限公司
中国富创 413,838,0 6,299,904 8,324,800 428,462,7
传媒集团 35.68 .03 .00 39.71
重庆盛美
股权投资 2,000,000 1,996,953
-3,046.16
基金管理 .00 .84
有限公司
542,728,0 58,316,69 75,805,83 2,273,494 8,490,063 683,067,1 4,996,082
小计
67.83 1.00 0.34 .61 .68 58.24 .27
542,728,0 58,316,69 75,805,83 2,273,494 8,490,063 683,067,1 4,996,082
合计
67.83 1.00 0.34 .61 .68 58.24 .27
其他说明
本期增减变动其他为汇率变动导致的变动。
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 机器设备 房屋及建筑物 游戏设备 办公设备 运输设备 办公家具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 4,827,367.13 237,436,430.05 278,300,926.62 92,126,784.50 16,338,267.14 17,738,806.21 646,768,581.65
2.本期增加金
1,734,630.65 12,251,133.45 6,085,724.36 894,540.56 20,966,029.02
额
（1）购置 734,310.57 8,769,447.29 5,252,100.22 731,963.87 15,487,821.95
（2）在建工程
47
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转入
（3）企业合并
137,320.21 137,320.21
增加
（4）汇率变动 1,000,320.08 3,344,365.95 833,624.14 162,576.69 5,340,886.86
3.本期减少金
3,175,114.78 5,378,936.30 117,788.41 8,671,839.49
额
（1）处置或报
3,175,114.78 5,378,936.30 117,788.41 8,671,839.49
废
（2）汇率变动
4.期末余额 4,827,367.13 239,171,060.70 287,376,945.29 92,833,572.56 16,338,267.14 18,515,558.36 659,062,771.18
二、累计折旧
1.期初余额 4,206,736.35 16,217,446.84 172,035,123.32 55,000,386.85 9,880,244.78 10,759,825.35 268,099,763.49
2.本期增加金
105,066.92 4,144,518.78 27,618,463.29 8,764,841.44 976,994.70 1,191,659.61 42,801,544.74
额
（1）计提 105,066.92 3,355,722.34 24,787,700.18 8,061,580.42 976,994.70 1,052,576.41 38,339,640.97
（2）汇率变动 788,796.44 2,830,763.11 703,261.02 0.00 139,083.20 4,461,903.77
3.本期减少金
2,619,115.98 4,135,243.48 26,665.50 6,781,024.96
额
（1）处置或报
2,619,115.98 4,135,243.48 26,665.50 6,781,024.96
废
4.期末余额 4,311,803.27 20,361,965.62 197,034,470.63 59,629,984.81 10,857,239.48 11,924,819.46 304,120,283.27
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
515,563.86 218,809,095.08 90,342,474.66 33,203,587.75 5,481,027.66 6,590,738.90 354,942,487.91
值
2.期初账面价
620,630.78 221,218,983.21 106,265,803.30 37,126,397.65 6,458,022.36 6,978,980.86 378,668,818.16
值
48
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13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
购楼支出 13,535,656.29 13,535,656.29 858,500.00 858,500.00
其他 285,291.70 285,291.70 939,408.60 939,408.60
合计 13,820,947.99 13,820,947.99 1,797,908.60 1,797,908.60
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 本期增加金 入固定 计投入 工程进 本期利 资金来
预算数 期初余额 他减少 期末余额 本化累 息资本
称 额 资产金 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额
软件园
28,692,061.68 858,500.00 12,677,156.29 13,535,656.29 47.18% 47.18% 其他
楼
合计 28,692,061.68 858,500.00 12,677,156.29 13,535,656.29 -- -- --
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 版权 游戏软件 商标 引擎 域名 办公软件 其他 合计
一、账面
原值
1.期初余
466,433,274.55 226,292,992.71 43,566,629.33 1,160,979.54 29,058,686.02 20,142,342.67 10,060,000.00 796,714,904.82
额
2.本期增
54,337,138.77 4,746,712.65 223,045.01 11,008.00 471,800.00 956,543.61 60,746,248.04
加金额
（1）购置 54,333,390.14 845,158.60 55,178,548.74
（2）内部
研发
（3）企业
2,001,581.40 2,001,581.40
合并增加
49
完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
（4）汇率
3,748.63 2,745,131.25 223,045.01 11,008.00 471,800.00 111,385.01 3,566,117.90
影响
3.本期减
175,000.11 1,723,832.92 1,898,833.03
少金额
（1）处置 175,000.11 1,723,832.92 1,898,833.03
4.期末余
520,595,413.21 231,039,705.36 43,789,674.34 1,171,987.54 29,530,486.02 19,375,053.36 10,060,000.00 855,562,319.83
额
二、累计
摊销
1.期初余
393,415,361.08 162,624,753.21 3,637,357.21 481,293.26 19,661,393.82 8,756,593.63 8,360,765.94 596,937,518.15
额
2.本期增
25,505,284.69 10,746,244.07 82,580.78 148,688.69 2,865,235.67 2,336,135.83 428,378.40 42,112,548.13
加金额
（1）计提 25,505,284.69 10,746,244.07 82,580.78 148,688.69 2,865,235.67 2,336,135.83 428,378.40 42,112,548.13
3.本期减
74,999.97 934,375.68 1,009,375.65
少金额
（1）处置 74,999.97 934,375.68 1,009,375.65
4.期末余
418,845,645.80 173,370,997.28 3,719,937.99 629,981.95 22,526,629.49 10,158,353.78 8,789,144.34 638,040,690.63
额
三、减值
准备
1.期初余
4,229,235.64 4,052,895.16 29,898,767.74 38,180,898.54
额
2.本期增
907,041.42 907,041.42
加金额
（1）计提 907,041.42 907,041.42
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
4,229,235.64 4,052,895.16 29,898,767.74 907,041.42 39,087,939.96
额
四、账面
价值
1.期末账
97,520,531.77 53,615,812.92 10,170,968.61 542,005.59 7,003,856.53 8,309,658.16 1,270,855.66 178,433,689.24
面价值
2.期初账
68,788,677.83 59,615,344.34 10,030,504.38 679,686.28 9,397,292.20 11,385,749.04 1,699,234.06 161,596,488.13
面价值
50
完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
15、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无形资 期末余额
内部开发支出 其他 转入当期损益
产
游戏及游戏相关技术 595,631,240.79 595,631,240.79
合计 595,631,240.79 595,631,240.79
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 汇率影响 处置 汇率影响
项
北京鑫宝源影视
66,525,117.77 66,525,117.77
投资有限公司
上海宝宏影视文
57,971,050.44 57,971,050.44
化传媒有限公司
C&C Media Co.,
120,551,825.41 120,551,825.41
Ltd.
Cryptic Studios,
184,636,711.03 184,636,711.03
Inc.
Runic Games,
11,839,170.31 11,839,170.31
Inc.
Unknown Worlds
Entertainment, 12,247,804.62 12,247,804.62
Inc.
Global InterServ
110,606,000.00 110,606,000.00
(Caymans) Inc.
Magic design
5,304,210.74 31,253.16 5,335,463.90
Studios
合计 564,377,679.58 5,304,210.74 31,253.16 569,713,143.48
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
51
完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
或形成商誉的事
计提 汇率影响 处置 汇率影响
项
北京鑫宝源影视
29,830,596.74 29,830,596.74
投资有限公司
上海宝宏影视文
41,066,839.80 41,066,839.80
化传媒有限公司
C&C Media Co.,
120,551,825.41 120,551,825.41
Ltd.
Cryptic Studios,
184,636,711.03 184,636,711.03
Inc.
Runic Games,
11,839,170.31 11,839,170.31
Inc.
Unknown Worlds
Entertainment, 12,247,804.62 12,247,804.62
Inc.
合计 400,172,947.91 400,172,947.91
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
（1）2009年2月，完美世界游戏收购Global InterServ (Caymans) Inc.,并将支付的投资款与经评估确认享有的被投资单位可辨
认净资产公允价值之间的差额为110,606,000元确认为商誉。目前该标的公司的资产组及人员已经整合在公司的游戏业务板块
中，公司游戏业务经营良好，2015年12月31日，经测试无需计提减值。2016年6月30日，未发现减值迹象。
（2）2010年，本公司收购北京鑫宝源影视投资有限公司及上海宝宏影视文化传媒有限公司各自55%的股权，并将支付的投
资款与经评估确认享有的被投资单位可辨认净资产公允价值之间的差额124,496,168.21元确认为商誉，根据北京中企华资产
评估有限责任公司针对截至2010年12月31日商誉的减值测试评估报告，本公司计提商誉减值。2015年12月31日，经测试无需
计提减值。2016年6月30日，未发现减值迹象。
（3）2016年5月，本公司子公司Perfect World Europe B.V.收购Magic design Studios 56.1%的股权，并将支付的投资款与享有
的被投资单位可辨认净资产公允价值之间的差额713,519.71欧元确认为商誉。2016年6月30日，未发现减值迹象。
（4）历史期间收购C&C Media Co.,Ltd.、Runic Games,Inc.、Cryptic Studios,Inc.、Unknown Worlds Entertainment,Inc.形成若干
商誉，该等商誉已于历史期间根据测试结果全额计提减值准备。
其他说明
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
服务费 567,872.85 307,608.26 260,264.59
装修费 9,105,938.54 2,568,093.11 6,537,845.43
顾问费 3,315,600.00 272,615.99 3,042,984.01
代理费 27,537,126.59 1,649,904.54 7,879,908.74 14,004,581.90 7,302,540.49
其他 509,174.26 1,486,897.75 1,210,344.70 187,786.25 597,941.06
一年内到期的长期 -732,464.48 388,530.58 -1,120,995.06
52
完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
待摊费用
合计 36,987,647.76 6,452,402.29 12,238,570.80 14,580,898.73 16,620,580.52
其他说明：其他减少是由于一年内带来收益的长期资产重分类至流动资产。
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 50,522,075.75 12,709,552.75 49,090,974.08 11,641,548.51
内部交易未实现利润 1,937,541.52 484,385.38 1,683,252.83 420,813.21
可抵扣亏损 400,798,472.79 103,641,127.35 216,619,502.57 51,452,255.60
折旧摊销 502,320.62 62,790.08
递延收益 73,737,919.69 13,531,670.73 63,525,130.31 11,282,493.38
预提费用 20,103,567.16 3,318,371.63 19,002,707.80 606,584.88
其他 1,570,307.17 392,576.79 43,899,839.68 5,683,768.35
合计 548,669,884.08 134,077,684.63 394,323,727.89 81,150,254.01
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
2,650,855.68 662,713.92 3,079,234.06 769,808.52
产评估增值
递延损益 12,417,308.19 1,615,924.23 39,069,514.38 8,169,488.95
在合伙企业中的所得 8,947,811.08 2,236,952.77
合计 24,015,974.95 4,515,590.92 42,148,748.44 8,939,297.47
19、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 9,935,201.92 10,138,159.27
购置股权预付款 17,700,000.00 23,700,000.00
合计 27,635,201.92 33,838,159.27
53
完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
其他说明：
（1）与上海维画影视文化传播有限公司签订了投资合作书，支付1,000.00万元定金。
（2）与上海禾浩文化传播有限公司签订了增资扩股协议书，支付600.00万增资款，协议约定，需完成工商变更登记才能成
为股东，享受股东权利，承担股东义务。2016年3月3日上海禾浩完成工商变更，相应款项转为长期投资款。
（3）与北京祖龙游科技有限公司签订了股权转让协议书，预付770.00万元股权款，购买重庆祖龙娱乐科技有限公司49%股
权。
20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 186,939,600.00 163,970,720.00
保证借款 394,900,000.00 144,841,400.00
信用借款 300,000,000.00
合计 881,839,600.00 308,812,120.00
短期借款分类的说明：
质押物详见附注七、1以及附注七、3；保证借款详见附注十、5。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
成本 9,586,641.34 17,263,802.49
资产采购 12,183,599.28 12,677,192.97
代理分成 231,133,361.55 87,196,959.71
市场费用 50,864,082.08 37,442,501.50
IDC 费用 7,618,157.39 8,716,646.69
租金及物业费 3,462,158.87 1,276,173.13
版权金 5,868,758.39 13,057,499.57
其他 35,591,436.77 16,148,259.33
合计 356,308,195.67 193,779,035.39
54
完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
影视剧销售 94,859,700.00 41,511,941.60
制片款 4,000,000.00 4,000,000.00
艺人经纪 7,646,340.00 1,387,150.00
已售出尚未充值点卡 54,498,178.62 55,729,701.21
其他 11,779,957.25 4,335,000.00
合计 172,784,175.87 106,963,792.81
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 154,788,450.13 606,520,121.08 584,069,159.51 177,239,411.70
二、离职后福利-设定提
10,977,540.93 56,249,445.03 56,412,208.85 10,814,777.11
存计划
合计 165,765,991.06 662,769,566.11 640,481,368.36 188,054,188.81
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
145,805,397.90 530,252,584.98 510,012,461.52 166,045,521.36
补贴
2、职工福利费 169,506.67 8,144,058.86 8,069,946.06 243,619.47
3、社会保险费 5,215,859.97 36,403,839.02 36,041,059.19 5,578,639.80
其中：医疗保险费 4,447,662.13 33,188,859.33 32,789,309.59 4,847,211.87
工伤保险费 310,960.95 1,342,355.30 1,390,764.47 262,551.78
生育保险费 457,236.89 1,872,624.39 1,860,985.13 468,876.15
4、住房公积金 1,266,296.06 25,552,589.27 24,874,813.33 1,944,072.00
5、工会经费和职工教育
1,668,683.30 4,020,938.24 3,390,039.83 2,299,581.71
经费
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完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
6、其他 662,706.23 2,146,110.71 1,680,839.58 1,127,977.36
合计 154,788,450.13 606,520,121.08 584,069,159.51 177,239,411.70
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 10,224,978.72 52,625,215.09 52,729,722.03 10,120,471.78
2、失业保险费 752,562.21 3,624,229.94 3,682,486.82 694,305.33
合计 10,977,540.93 56,249,445.03 56,412,208.85 10,814,777.11
24、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 40,017,637.91 52,730,126.84
营业税 8,124,116.18
企业所得税 81,691,414.77 127,557,094.02
个人所得税 7,028,484.80 8,057,011.73
城市维护建设税 3,129,934.69 4,086,045.36
教育费附加 2,298,806.15 2,946,303.46
文化事业建设费 631,766.27 821,336.27
其他 2,813,211.91 3,848,978.72
合计 137,611,256.50 208,171,012.58
25、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 12,627,546.65 1,526,373.04
短期借款应付利息 413,644.99 286,750.15
合计 13,041,191.64 1,813,123.19
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完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
26、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 175.64 48,228.34
合计 175.64 48,228.34
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
关联方往来 441,604,933.75 761,301,826.36
宣发费 10,952,089.61 12,873,620.10
合作分成款 35,211,727.76 59,157,194.38
利润分成款 42,134,920.06 43,795,147.66
预提费用 20,108,730.15 19,002,707.80
保证金及押金 4,611,491.00 3,706,686.89
代收款 948,207.77 934,737.05
其他 18,738,763.62 19,357,443.51
合计 574,310,863.72 920,129,363.75
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
石河子快乐永久股权投资有限公司 2,720,700.00 未结算
合计 2,720,700.00 --
28、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 181,600,600.00 213,470,600.00
合计 181,600,600.00 213,470,600.00
其他说明：
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完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
质押物详见附注第九节、十、5。
29、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
递延收入 1,010,022,872.47 823,473,467.71
合计 1,010,022,872.47 823,473,467.71
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 368,031,600.00 642,862,800.00
保证借款 381,560,000.00
合计 749,591,600.00 642,862,800.00
长期借款分类的说明：
质押物详见附注七、1；保证借款详见附注十、5 。
31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 500,000.00 500,000.00
合计 500,000.00 500,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
北京石景山区科技服
务中心网游开发出口 500,000.00 500,000.00 与收益相关
评测课题
合计 500,000.00 500,000.00 --
32、其他非流动负债
单位： 元
58
完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
长期递延收入 38,998,844.79 44,743,554.56
合计 38,998,844.79 44,743,554.56
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 559,400,053.00 826,902,855.00 826,902,855.00 1,386,302,908.00
其他说明：
2016年4月18日，中国证券监督管理委员会下发《关于核准完美环球娱乐股份有限公司向完美世界（北京）数字科技有限公
司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]849 号）批文。2016 年4月28日，公司向完美数字科技定
向发行460,944,729股，石河子骏扬定向发行153,494,594股购买上海完美世界网络技术有限公司（以下简称“完美世界游戏”）
全体股东持有的完美世界游戏100%股权的新增股份上市；2016 年6月16日，公司以定价发行方式向池宇峰、长城完美二号
定向资产管理计划（代表员工持股计划（认购配套融资方式）（一））、长城完美三号定向资产管理计划（代表员工持股计
划（认购配套融资方式）（二））及招商财富-招商银行-完美 1 号专项资管计划非公开发行股票募集配套资金部分的新增股
份 212,463,532 股上市。
34、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 36,081,044.78 4,741,036,339.99 614,439,323.00 4,162,678,061.77
其他资本公积 520,885.69 288,981.07 66,768.08 743,098.68
合计 36,601,930.47 4,741,325,321.06 614,506,091.08 4,163,421,160.45
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
股本溢价本期增加主要是由于非公开发行股份募集配套资金，募集资金净额超过发行股份面值的部分计入资本公积；股本溢
价本期减少是由于报告期内发行614,439,323股股份，以此为对价完成对完美世界游戏的同一控制下企业合并。其他资本公积
的变化是由于公司对员工股票期权激励引起的。
35、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计
税后归
项目 期初余额 本期所得税 入其他综合 减：所得 税后归属于 期末余额
属于少
前发生额 收益当期转 税费用 母公司
数股东
入损益
59
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二、以后将重分类进损益的其他综
-59,836,831.94 10,085,274.23 10,085,274.23 -49,751,557.71
合收益
外币财务报表折算差额 -59,836,831.94 10,085,274.23 10,085,274.23 -49,751,557.71
其他综合收益合计 -59,836,831.94 10,085,274.23 10,085,274.23 -49,751,557.71
36、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 86,407,271.81 86,407,271.81
合计 86,407,271.81 86,407,271.81
37、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 494,851,555.31 167,351,366.97
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 1,326,611,045.38
调整后期初未分配利润 494,851,555.31 1,493,962,412.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润 382,234,889.42 134,439,277.28
减：提取法定盈余公积 7,563,452.93
应付普通股股利 29,260,690.94 1,506,239,922.63
加：其他（同一控制下业务合并） 380,253,241.24
期末未分配利润 847,825,753.79 494,851,555.31
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 1,326,611,045.38 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
38、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 2,103,783,140.25 667,216,290.45 2,138,350,329.83 712,289,455.20
其他业务 10,845,881.64 5,386,830.01 25,125,155.86 7,627,657.72
合计 2,114,629,021.89 672,603,120.46 2,163,475,485.69 719,917,112.92
39、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 15,747,273.20 42,962,603.87
城市维护建设税 6,805,984.86 5,092,707.96
教育费附加 4,922,571.73 3,638,243.40
其他 319,913.73 548,159.77
合计 27,795,743.52 52,241,715.00
40、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场费用 156,064,648.36 155,817,926.76
职工薪酬 106,635,255.51 108,602,068.97
网关手续费 29,046,551.89 37,290,414.06
房租水电物业 11,925,750.02 16,286,011.06
办公费用 4,588,137.97 3,965,894.72
差旅及交通费 2,942,356.76 3,144,196.33
外包费用 2,435,004.39 2,250,705.57
服务费 1,927,618.24 831,544.84
招待费用 1,644,095.39 1,479,415.21
影视剧发行费用 1,320,238.75 8,424,279.18
折旧费用 830,833.32 195,415.25
物料消耗 213,133.89 716,114.97
无形资产摊销 75,401.42 741,695.85
股份支付费用 2,652,929.11
其他费用 1,623,566.53 2,385,537.96
合计 321,272,592.44 344,784,149.84
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41、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 498,371,017.19 532,790,189.94
委托开发费 130,889,861.72 103,585,797.75
房租水电物业 47,549,153.54 60,052,112.32
服务费 18,066,472.79 13,565,315.56
无形资产摊销 17,121,545.60 10,433,811.83
外包费用 14,310,783.65 11,121,920.20
折旧费用 12,073,364.85 10,695,124.08
利润分成 10,034,624.13 4,720,065.44
办公费用 7,074,459.11 13,214,432.46
差旅及交通费 6,764,590.32 8,999,624.74
中介费 6,734,697.00 4,399,015.99
物料消耗 3,934,482.39 6,846,348.67
光纤费 3,912,863.11 4,204,988.35
基金管理费 863,759.15
招聘费 533,870.87 3,169,459.86
招待费用 526,301.48 1,863,125.99
股份支付费用 288,981.07 12,046,206.51
通讯费 114,756.76 102,486.87
其他费用 9,023,433.64 14,425,083.00
合计 788,189,018.37 816,235,109.56
42、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 46,507,243.80 16,752,915.05
减：利息收入 7,172,071.27 5,587,330.95
汇兑损益 3,975,088.05 -4,876,568.37
其他 7,248,365.74 2,863,992.24
合计 50,558,626.32 9,153,007.97
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43、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 8,282,468.49 740,186.74
五、长期股权投资减值损失 2,273,494.61
十二、无形资产减值损失 907,041.42
合计 11,463,004.52 740,186.74
44、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 75,331,085.69 1,041,286.89
处置长期股权投资产生的投资收益 33,459,359.99
理财产品投资收益 1,189,278.08 43,560,394.93
其他 9,288.04
合计 76,529,651.81 78,061,041.81
45、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 59,165.00 419,609.22 59,165.00
其中：固定资产处置利得 59,165.00 419,609.22 59,165.00
政府补助 65,155,105.75 54,014,199.16 57,565,697.33
其他 7,561,671.88 8,397,880.68 7,561,671.88
合计 72,775,942.63 62,831,689.06 65,186,534.21
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
中关村科技 中关村科技 因符合地方
园区石景山 园区石景山 补助 政府招商引 否 否 2,679,000.00 与收益相关
园区管理委 园区管理委 资等地方性
63
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员技术改造 员会 扶持政策而
创新资金 获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
增值税即征
成都国税 补助 业而获得的 否 否 27,057,506.90 16,577,607.54 与收益相关
即退返还
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
中关村科技 因符合地方
园区石景山 政府招商引
石景山园管
园管理委员 补助 资等地方性 否 否 3,561,000.00 11,875,000.00 与收益相关
理委员会
会招商引资 扶持政策而
政策款 获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
成都经贸局
成都经贸局 补助 业而获得的 否 否 1,100,000.00 与收益相关
补贴
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
政府招商引
招商引资政 石景山园管
补助 资等地方性 否 否 3,287,000.00 1,690,000.00 与收益相关
策款 理委员会
扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
北部新区财 北部新区财
奖励 业而获得的 否 否 100,000.00 与收益相关
政局奖励 政局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因符合地方
天津滨海高
政府招商引
政府房租补 新技术产业
补助 资等地方性 否 否 318,780.00 与收益相关
贴 开发区管理
扶持政策而
委员会
获得的补助
天津滨海高 因符合地方
企业增值税 新技术产业 政府招商引
补助 否 否 218,540.00 与收益相关
返还 开发区管理 资等地方性
委员会 扶持政策而
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获得的补助
因符合地方
京津科技谷 政府招商引
企业扶持基
产业园有限 补助 资等地方性 是 否 25,449,102.22 12,051,091.62 与收益相关
金
公司 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
中关村科技 政府招商引
企业扶持基
园区石景山 补助 资等地方性 是 否 1,524,000.00 7,535,000.00 与收益相关
金
管理委员会 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
中国共产党 政府招商引
企业扶持基
海阳市委会 补助 资等地方性 是 否 1,054,600.00 与收益相关
金
宣传部 扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
企业扶持基 承德市财政
补助 资等地方性 是 否 465,176.63 与收益相关
金 局
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
政府招商引
税收扶持资 上海市松江
补助 资等地方性 是 否 10,000.00 与收益相关
金 区人民政府
扶持政策而
获得的补助
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
项目奖励资 承德市财政
奖励 业而获得的 是 否 2,000,000.00 与收益相关
金 局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
德清县钟管
其他奖励款 奖励 业而获得的 是 否 20,000.00 与收益相关
镇人民政府
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
2014 年度优 北京市新闻 因从事国家
补助 是 否 400,000.00 与收益相关
秀电视剧暨 出版广电局 鼓励和扶持
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剧本扶持项 特定行业、产
目 业而获得的
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
其他 89,400.00 106,500.00 与收益相关
合计 -- -- -- -- -- 65,155,105.75 54,014,199.16 --
46、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 258,355.52 1,345,853.39 258,355.52
其中：固定资产处置损失 252,695.13 1,345,853.39 252,695.13
无形资产处置损失 5,660.39 5,660.39
对外捐赠 34,486.00
其他 545,930.34 372,787.84 545,930.34
合计 804,285.86 1,753,127.23 804,285.86
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 96,296,433.67 72,825,730.70
递延所得税费用 -56,902,478.72 11,720,268.66
合计 39,393,954.95 84,545,999.36
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 391,248,224.84
按法定/适用税率计算的所得税费用 97,812,056.21
子公司适用不同税率的影响 -54,903,952.59
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调整以前期间所得税的影响 -351,905.97
非应税收入的影响 -6,171,563.19
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,024,316.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
7,021,314.15
损的影响
其他 2,012,322.94
所得税费用 39,393,954.95
48、其他综合收益
详见附注七、35。
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 41,803,224.79 45,925,279.54
收到的利息收入 5,917,149.72 6,811,467.75
收到的公司往来款 48,050,000.00
收到的押金 2,785,319.34
其他 3,846,187.45
合计 102,401,881.30 52,736,747.29
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 127,335,335.58 179,404,651.56
公司往来款支出 1,000,000.00 26,000,000.00
合计 128,335,335.58 205,404,651.56
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
定期存款等投资收回 10,994,363.70 166,298,833.97
合计 10,994,363.70 166,298,833.97
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到固定回报借款 10,000,000.00
收到单位拆借款 250,000,000.00
合计 250,000,000.00 10,000,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
贷款保证金存款 6,300,000.00 170,900,000.00
同一控制下业务合并影响现金 270,672,495.28 340,108,925.56
合计 276,972,495.28 511,008,925.56
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 351,854,269.89 274,997,807.94
加：资产减值准备 10,805,132.87 740,186.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
38,339,640.98 36,447,645.84
物资产折旧
无形资产摊销 42,112,548.13 36,720,875.88
长期待摊费用摊销 12,238,570.80 5,590,252.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
196,275.31 -106,815.43
的损失（收益以“－”号填列）
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固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,915.21 463.97
财务费用（收益以“－”号填列） 46,507,243.80 12,549,582.78
投资损失（收益以“－”号填列） -76,529,651.81 -78,061,041.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -52,927,430.62 416,665.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -4,423,706.55 3,876,511.74
存货的减少（增加以“－”号填列） -269,537,669.83 -145,038,425.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-393,394,399.54 -1,254,893,605.33
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
378,323,970.35 1,238,056,169.50
列）
其他 288,981.07 14,962,641.02
经营活动产生的现金流量净额 83,856,690.06 146,258,915.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,528,690,662.27 672,945,949.93
减：现金的期初余额 1,173,314,689.45 520,560,217.17
现金及现金等价物净增加额 355,375,972.82 152,385,732.76
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 12,043,036.22
其中： --
Magic design Studios 12,043,036.22
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 13,147,399.92
其中： --
Magic design Studios 13,147,399.92
其中： --
取得子公司支付的现金净额 -1,104,363.70
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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一、现金 1,528,690,662.27 1,173,314,689.45
其中：库存现金 2,515,637.27 2,379,699.05
可随时用于支付的银行存款 1,526,175,025.00 1,170,934,990.40
三、期末现金及现金等价物余额 1,528,690,662.27 1,173,314,689.45
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 262,160,000.00 为借款提供质押
应收账款 72,920,000.00 为借款提供质押
合计 335,080,000.00 --
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 233,094,115.20
其中：美元 27,213,363.52 6.6312 180,457,256.17
欧元 3,651,248.18 7.3750 26,927,955.33
港币 1,745,675.49 0.8547 1,491,976.47
英镑 3,210.93 8.8824 28,520.85
卢布 21,997,249.83 0.1041 2,289,591.45
日元 249,875,241.00 0.0645 16,114,704.17
韩元 268,913,759.00 0.0057 1,545,178.46
台币 6,000,010.00 0.2055 1,233,002.06
泰铢 5,224,125.01 0.1894 989,449.28
新币 187,619.71 4.9160 922,339.62
马币 662,032.64 1.6527 1,094,141.34
应收账款 -- -- 245,367,949.76
其中：美元 34,644,637.95 6.6312 229,735,523.17
欧元 1,409,746.59 7.3750 10,396,881.10
日元 23,382,428.87 0.0645 1,508,166.66
70
完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
韩元 513,015,248.87 0.0057 2,924,186.92
台币 3,908,476.45 0.2055 803,191.91
长期借款 -- -- 699,591,600.00
其中：美元 105,500,000.00 6.6312 699,591,600.00
短期借款 135,939,600.00
其中：美元 20,500,000.00 6.6312 135,939,600.00
其他应收款 12,178,083.60
其中：美元 1,435,484.40 6.6312 9,518,984.15
日元 12,260,962.00 0.0645 790,832.05
韩元 220,000,000.00 0.0057 1,254,000.00
马币 114,989.52 1.6527 190,043.18
泰铢 985,578.00 0.1894 186,668.47
台币 604,156.00 0.2055 124,154.06
欧元 15,376.50 7.3750 113,401.69
其他应付款 44,352,602.75
其中：美元 5,681,460.14 6.6312 37,674,898.48
日元 850,757.00 0.0645 54,873.83
韩元 76,115,201.00 0.0057 433,856.65
泰铢 6,668,307.62 0.1894 1,262,977.46
台币 295,662.00 0.2055 60,758.54
欧元 659,693.26 7.3750 4,865,237.79
应付账款 -- 142,526,351.84
其中：美元 20,138,458.16 6.6312 133,542,143.75
欧元 271,017.56 7.3750 1,998,754.51
韩元 1,194,284,685.00 0.0057 6,807,422.70
卢布 1,594,549.65 0.1041 165,992.62
泰铢 63,560.00 0.1894 12,038.26
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
Magic design 2016 年 05 月 12,043,036.2 2016 年 05 月
56.10% 购买 取得控制权 -446,320.26
Studios 18 日 3 18 日
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 Magic design Studios
--现金 12,043,036.23
合并成本合计 12,043,036.23
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,738,825.49
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
5,304,210.74
额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
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Magic design Studios
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 15,480,466.48 13,478,885.08
货币资金 13,147,399.89 13,147,399.89
固定资产 137,320.21 137,320.21
无形资产 2,001,581.40
预付款项 64,842.66 64,842.66
其他资产 129,322.32 129,322.32
负债： 3,468,299.85 3,468,299.85
应付款项 65,748.28 65,748.28
应付职工薪酬 579,316.24 579,316.24
应交税费 -16,188.61 -16,188.61
其他负债 2,839,423.94 2,839,423.94
净资产 12,012,166.63 10,010,585.23
减：少数股东权益 5,273,341.14
取得的净资产 6,738,825.49
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
构成同一
企业合并 合并当期期初至 合并当期期初
被合并方 控制下企 合并日的 比较期间被合并 比较期间被合
中取得的 合并日 合并日被合并方 至合并日被合
名称 业合并的 确定依据 方的收入 并方的净利润
权益比例 的收入 并方的净利润
依据
上海完美 合并前后
2016 年 04 取得控制
世界网络 100.00% 同受一方 1,204,592,298.09 233,010,427.33 1,915,798,426.68 232,563,286.92
月 29 日 权
技术有限 控制
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公司
（2）合并成本
单位： 元
合并成本 上海完美世界网络技术有限公司
--发行的权益性证券的面值 614,439,323.00
或有对价及其变动的说明：
根据《盈利预测和补偿协议》，本次交易盈利预测补偿期限为2016年、2017年及2018年，完美数字科技、石河子骏扬承诺完
美世界游戏2016年度、2017年度及2018年度实现的经审计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于人民币
75,500万元、98,700万元、119,800万元。如果实际实现的净利润低于上述承诺的净利润，交易对方应在接到上市公司通知之
日起90日内以补偿股份的方式向上市公司补偿承诺净利润与实际净利润的利润差额，即上市公司以总价人民币1元的价格按
照交易对方所持完美世界游戏的股权比例定向回购交易对方持有的一定数量认购股份并予以注销。
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
上海完美世界网络技术有限公司
合并日 上期期末
货币资金 151,207,700.49 331,179,178.76
应收款项 426,984,494.53 307,213,855.93
存货 5,740,643.08 6,191,837.47
固定资产 362,587,802.87 370,857,492.31
无形资产 151,985,717.58 158,826,294.81
其他资产 516,143,650.93 723,937,010.93
借款 27,989,876.55
应付款项 103,954,304.01 175,720,486.06
其他负债 1,100,481,644.86 1,581,668,862.90
净资产 382,224,184.06 140,816,321.25
减：少数股东权益 19,536,600.64 49,142,532.51
取得的净资产 362,687,583.42 91,673,788.74
3、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
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是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
4、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本期新设4家二级子公司：石河子浩宇股权投资基金管理有限公司、重庆完美无限影业有限公司、承德建信瀚正文化传媒有
限公司、上海和曦科技有限公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京完美影视传
北京 北京 影视 100.00% 设立
媒有限责任公司
北京华美时空文
北京 北京 影视 100.00% 设立
化传播有限公司
北京完美蓬瑞影
北京 北京 影视 100.00% 设立
视文化有限公司
北京完美建信影
北京 北京 影视 100.00% 设立
视文化有限公司
北京景星圆影视
北京 北京 影视 100.00% 设立
文化有限公司
天津完美世界影
天津 天津 影视 100.00% 设立
视文化有限公司
天津超导影视文
天津 天津 影视 100.00% 设立
化有限公司
天津完美文化传
天津 天津 影视 100.00% 设立
播有限公司
海阳完美千策影
山东 山东 影视 100.00% 设立
视文化有限公司
德清完美影视文
浙江 浙江 影视 100.00% 设立
化传播有限公司
德清完美海岸影
浙江 浙江 影视 70.00% 设立
视文化有限公司
石河子浩宇股权 石河子 石河子 基金 100.00% 设立
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投资基金管理有
限公司
重庆完美无限影
重庆 重庆 影视 100.00% 设立
业有限公司
承德建信瀚正文
承德 承德 影视 100.00% 设立
化传媒有限公司
北京鑫宝源影视 非同一控制下企
北京 北京 影视 55.00%
投资有限公司 业合并
上海宝宏影视文 非同一控制下企
上海 上海 影视 55.00%
化传媒有限公司 业合并
盛影基金 重庆 重庆 基金 24.92% 设立
重庆祖龙娱乐科
重庆 重庆 游戏 51.00% 同一控制下合并
技有限公司
重庆闲游娱乐科
重庆 重庆 游戏 70.00% 同一控制下合并
技有限公司
重庆热点互动科
重庆 重庆 游戏 100.00% 同一控制下合并
技有限公司
重庆乐逍遥科技
重庆 重庆 游戏 51.00% 同一控制下合并
有限公司
北京趣赢互动科
北京 北京 游戏 100.00% 同一控制下合并
技有限公司
北京完美时空数
字娱乐技术有限 北京 北京 游戏 100.00% 同一控制下合并
公司
北京完美时空游
北京 北京 游戏 100.00% 同一控制下合并
戏软件有限公司
成都完美世界软
成都 成都 游戏 100.00% 同一控制下合并
件有限公司
成都完美时空网
成都 成都 游戏 100.00% 同一控制下合并
络技术有限公司
合肥完美世界网
合肥 合肥 游戏 100.00% 同一控制下合并
络技术有限公司
上海完美时空软
上海 上海 游戏 100.00% 同一控制下合并
件有限公司
天津亚克互动科
天津 天津 游戏 100.00% 同一控制下合并
技有限公司
完美世界（北京）
软件科技发展有 北京 北京 游戏 100.00% 同一控制下合并
限公司
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完美世界（重庆）
互动科技有限公 重庆 重庆 游戏 100.00% 同一控制下合并
司
上海完美世界网
上海 上海 游戏 100.00% 同一控制下合并
络技术有限公司
Perfect World
荷兰 荷兰 游戏 100.00% 同一控制下合并
Europe B.V.
Perfect World
Entertainment 美国 美国 游戏 100.00% 同一控制下合并
Inc.
上海和曦科技有
上海 上海 游戏 100.00% 设立
限公司
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
盛影基金是本公司为与美国环球影业合作目的而主导设立的一系列结构化主体，本公司合计享有盛影基金24.92%的权益，
并在相关决策委员会中占有多数席位，能够主导盛影基金的相关活动。
其他说明：
上表列示了本公司主要子公司。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
北京鑫宝源影视投资有
45.00% 1,863,079.83 58,971,946.19
限公司
上海宝宏影视文化传媒
45.00% -690,417.72 9,554,167.72
有限公司
重庆祖龙娱乐科技有限
49.00% -33,779.46 14,055,367.15
公司
重庆乐逍遥科技有限公
49.00% -15,334,731.27 -6,170,255.39
司
盛影基金 75.08% 2,438,828.89 1,118,098,695.20
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
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产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
北京鑫
宝源影
202,506, 3,788,80 206,295, 75,816,7 75,816,7 167,453, 4,260,29 171,714, 45,716,4 45,716,4
视投资
904.71 3.43 708.14 45.38 45.38 772.68 0.97 063.65 22.06 22.06
有限公
司
上海宝
宏影视
19,616,7 1,727,70 21,344,4 492,001. 492,001. 21,345,2 1,259,12 22,604,3 346,166. 346,166.
文化传
35.69 5.87 41.56 15 15 32.34 3.15 55.49 95 95
媒有限
公司
重庆祖
龙娱乐 38,429,8 160,887. 38,590,6 52,702.0 52,702.0 38,473,1 286,986. 38,760,1 153,251. 153,251.
科技有 10.42 49 97.91 5 5 98.93 33 85.26 72 72
限公司
重庆乐
逍遥科 85,144,4 37,791,5 122,936, 135,633, 135,633, 55,264,9 28,370,8 83,635,8 60,214,3 60,214,3
技有限 60.44 87.59 048.03 013.12 013.12 77.18 66.43 43.61 69.48 69.48
公司
盛影基 1,542,25 1,679,05 3,221,31 1,389,80 331,560, 1,721,36 427,000, 750,880. 427,750, 2,068,94 2,068,94
金 7,638.34 5,398.68 3,037.02 8,374.96 000.00 8,374.96 000.00 61 880.61 1.61 1.61
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
北京鑫宝源
41,961,377.1 -31,341,659.2 66,017,041.7 28,303,040.3 28,303,040.3 43,490,458.3
影视投资有 4,332,947.67 4,332,947.67
9 1 6 2 2 2
限公司
上海宝宏影
18,095,779.1
视文化传媒 603,811.32 -1,405,748.13 -1,405,748.13 -311,082.65 -52,826.22 20,320.19 20,320.19
3
有限公司
重庆祖龙娱
-71,618,119.8 -71,618,119.8 -63,593,836.4
乐科技有限 -68,937.68 -68,937.68 -749,103.51
3 3 5
公司
重庆乐逍遥
19,719,454.6 -36,133,040.4 -36,118,439.2 12,037,038.9 -33,001,658.1 -33,001,658.1 -40,528,426.4
科技有限公 -9,183,262.51
7 3 2 9 8 8 4
司
-14,874,302.4
盛影基金 4,276,943.83 4,276,943.83
8
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2016年6月27日，上海完美世界网络技术有限公司以141.55万元购买重庆热点互动科技有限公司49%股权，重庆热点互动科
技有限公司成为上海完美世界网络技术有限公司的全资子公司。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
重庆热点互动科技有限公司
购买成本/处置对价 1,415,498.00
--现金 1,415,498.00
购买成本/处置对价合计 1,415,498.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 1,415,498.00
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
中国富创传媒集
北京 开曼群岛 媒体营销服务 18.80% 权益法
团
祖龙（天津）科
天津 天津 游戏业务 30.00% 权益法
技有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司持有中国富创传媒集团18.8%的股权。中国富创传媒集团董事会成员5人，其中公司委派1名董事，对其决策产生重大影
响。
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（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
祖龙（天津）科技有限 祖龙（天津）科技有限
中国富创传媒集团 中国富创传媒集团
公司 公司
流动资产 524,636,827.06 806,175,827.94 198,226,234.96 820,310,230.07
非流动资产 43,166,521.68 23,988,245.53 8,665,207.96 78,900,404.95
资产合计 567,803,348.74 830,164,073.47 206,891,442.92 899,210,635.02
流动负债 97,201,423.64 295,404,546.85 87,672,201.61 337,222,267.51
非流动负债 12,424,309.04
负债合计 97,201,423.64 295,404,546.85 87,672,201.61 349,646,576.55
少数股东权益 5,504,151.20 53,930,870.67
归属于母公司股东权益 470,601,925.10 529,255,375.42 119,219,241.31 495,633,187.80
按持股比例计算的净资
141,180,577.53 99,500,010.58 23,843,848.26 93,179,039.31
产份额
--商誉 70,480,696.09 328,962,729.13 75,796,078.49 320,658,996.37
对联营企业权益投资的
211,661,273.62 428,462,739.71 99,639,926.75 413,838,035.68
账面价值
营业收入 420,857,431.65 472,976,458.74 120,711,308.16 721,073,265.61
净利润 305,565,992.79 30,984,890.30 13,463,488.06 37,459,974.95
综合收益总额 305,565,992.79 30,984,890.30 13,463,488.06 37,459,974.95
其他说明
根据增资协议，公司将以货币资金143,016,691.00元增资祖龙（天津）科技有限公司，持有其30%的股份。增资款分三期出
资，双方约定公司在全部缴清第三笔增资溢价款之前，仅按照其实缴的增资款及增资溢价款相对应的股权比例在目标公司行
使其股东权利及承担股东责任，即在第一笔增资溢价款缴清时，公司享有10%目标公司权益；在第二笔增资溢价款缴清时，
公司享有20%目标公司权益；在第三笔增资溢价款缴清时，公司享有30%目标公司权益。截止2016年6月30日，第一次增资
47,200,000.00元、第二次增资50,000,000.00元、第三次增资45,816,691.00元已经完成。按照双方约定，公司从2016年6月7日
开始，享有增资祖龙（天津）科技有限公司30%的股东权益。
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 43,837,534.34 29,972,693.06
80
完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 3,301,270.44 -833,624.67
--综合收益总额 3,301,270.44 -833,624.67
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
石河子快乐永久股
石河子 股权投资 100 万 9.30% 9.30%
权投资有限公司
完美世界（北京）数
北京 股权投资 1000 万 35.06% 35.06%
字科技有限公司
池宇峰 自然人 13.41% 13.41%
本企业的母公司情况的说明
完美数字科技和快乐永久为池宇峰控制的公司，完美数字科技、快乐永久和池宇峰构成一致行动人。
本企业最终控制方是池宇峰。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
祖龙（天津）科技有限公司 联营企业
DC PERFECT CO., LTD 联营企业
上海星麟网络技术有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
董事、总经理、财务总监等高管人员 关键管理人员
81
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Perfect World Co., Ltd. 实际控制人控制公司
Perfect Online Holding Limited(Hong Kong) 实际控制人控制公司
北京智珠网络技术有限公司 实际控制人参股公司
芜湖辉天盛世网络科技有限公司 控股股东控股公司
完美世界（北京）软件有限公司 实际控制人控制公司
完美世界（北京）网络技术有限公司 实际控制人控制公司
重庆星游传媒有限公司 控股股东控股公司
乐道互动（天津）科技有限公司 控股股东参股公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
乐道互动（天津） 接受技术开发服 根据约定的定价原则
91,531,504.98 否 105,510,865.75
科技有限公司 务费 确定的实际交易额
祖龙（天津）科技 接受技术开发服 根据约定的定价原则
31,005,646.64 否 13,995,845.56
有限公司 务费 确定的实际交易额
北京智珠网络技术 根据约定的定价原则
广告费 否 3,994,150.00
有限公司 确定的实际交易额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
乐道互动（天津）科技有限公
提供运维服务 430,642.11 871,398.33
司
芜湖辉天盛世网络科技有限公
提供信息服务 3,132,075.47 6,333,859.05
司
重庆星游传媒有限公司 提供信息服务 184,905.66
DC PERFECT CO., LTD 授权收入 987,781.38
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
82
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承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
重庆星游传媒有限公司 房租 1,023,692.40
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
完美世界（北京）软件有限公
房产 34,108,339.28 30,308,919.45
司
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
池宇峰 40,000,000.00 2014 年 08 月 22 日 2016 年 08 月 22 日 否
池宇峰，天津嘉冠企业
管理咨询合伙企业（有 122,030,000.00 2015 年 06 月 29 日 2017 年 06 月 29 日 否
限合伙）
池宇峰 45,000,000.00 2015 年 11 月 25 日 2016 年 11 月 24 日 否
池宇峰 19,570,600.00 2014 年 10 月 28 日 2016 年 09 月 09 日 否
池宇峰 35,000,000.00 2015 年 11 月 09 日 2016 年 08 月 27 日 否
池宇峰 109,900,000.00 2016 年 04 月 26 日 2017 年 04 月 25 日 否
池宇峰 30,000,000.00 2016 年 02 月 03 日 2017 年 01 月 27 日 否
关联担保情况说明
完美世界（北京）数字科技有限公司对公司下属子公司在“魔力宝贝”、“圣斗士星矢”及“最终幻想”IP授权协议项下的履约义
务承担连带保证责任。
完美世界（北京）网络技术有限公司对公司相关子公司在“无冬之夜”IP授权协议项下的履约义务承担连带保证责任。
母公司与子公司之间以及子公司对子公司的担保情况参见第五节、八、2。
（4）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
石河子快乐永久股权投 11,000,000.00 2015 年 12 月 28 日 2016 年 12 月 28 日 无息
83
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资有限公司
石河子快乐永久股权投
1,000,000.00 2015 年 12 月 28 日 2016 年 02 月 29 日 无息
资有限公司
石河子快乐永久股权投
50,000,000.00 2016 年 06 月 08 日 2017 年 06 月 08 日 无息
资有限公司
石河子快乐永久股权投
200,000,000.00 2016 年 06 月 27 日 2017 年 06 月 27 日 无息
资有限公司
拆出
（5）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆星游传媒有限公司 出售固定资产 336,242.77
（6）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,324,062.50 2,910,600.00
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
完美世界（北京）软
其他应收款 3,427,609.53
件有限公司
重庆星游传媒有限
应收账款 1,219,692.40
公司
芜湖辉天盛世网络
应收账款 5,310,972.01 2,055,908.01
科技有限公司
DC PERFECT CO.,
应收账款 987,781.38
LTD
上海星麟网络技术
应收账款 500,000.00 500,000.00
有限公司
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（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
完美世界（北京）软件有限公
应付账款 112,437.03
司
石河子快乐永久股权投资有
其他应付款 263,720,700.00 364,720,700.00
限公司
Perfect Online Holding
其他应付款 33,895,665.88
Company
乐道互动（天津）科技有限公
其他应付款 76,751,278.82 56,040,293.25
司
其他应付款 祖龙（天津）科技有限公司 67,174,857.06 34,311,751.95
完美世界（北京）软件有限公
其他应付款 41,296,932.78
司
其他应付款 Perfect World Co.,Ltd 264,932,148.38
7、关联方承诺
8、其他
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 927,618.35
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 价格：29.11 元/股；有效期至 2025 年 7 月 2 日
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 B-S 模型
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职
可行权权益工具数量的确定依据
工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的
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权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的
数量与实际可行权工具的数量一致
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 809,866.76
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 288,981.07
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1、本公司与钱雁秋、何静、吴玉江及上海霞光万丈影视文化工作室签订了《独家合作协议》，协议约定在独家合作期限内，
钱雁秋、何静、吴玉江及上海霞光万丈影视文化工作室与本公司进行独家合作；根据约定在本公司成立内部独立核算利润中
心“钱雁秋工作室”、“何静吴玉江制片人工作室”，在独家服务期限内的每个自然年度，如果工作室净利润在扣除项目应收未
收款项和以往年度累计亏损后还有盈余，钱雁秋、何静、吴玉江及上海霞光万丈影视文化工作室可按一定比例进行利润提成。
2、本公司及子公司分别同滕华弢、上海羽吟影视文化工作室，刘江及上海刘江影视文化工作室，郭靖宇、上海娜宇影视文
化工作室及上海长如影视文化工作室，签订《独家合作协议》，约定在独家合作期限内与本公司及子公司独家合作。
根据《独家合作协议》签订《利润分成协议》，约定在独家合作期限内，根据其相应子公司的业绩情况支付一定比例的利润
分成。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止报告日，本公司没有需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
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3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营 无法估计影
项目 内容
成果的影响数 响数的原因
2016 年 7 月 16 日，本公司全资下属公司石河子市浩宇股权投资管理有限公司
（以下简称“石河子浩宇”）、分享成长、珠江西江产业投资基金管理有限公司
（以下简称“珠西产业基金公司”）联合本公司、石河子市文诣清池股权投资合
伙企业（有限合伙）（以下简称“文诣清池”）、石河子市鑫宇德缘股权投资合伙
企业（有限合伙）（以下简称“鑫宇德缘”）设立石河子市完美分享股权投资合
伙企业（有限合伙）（以下简称“完美分享”），完美分享总规模 10 亿元人民币，
其中劣后级份额约 3 亿元，优先级份额约 7 亿元。本公司和文诣清池认购全
重要的对
部劣后级份额，其中本公司以自有资金认购劣后级份额 2 亿元；鑫宇德缘认 700,000,000.00
外投资
购全部优先级份额；2016 年 7 月 5 日，本公司全资子公司石河子市浩宇股权
投资管理有限公司（以下简称“石河子浩宇”）、全资子公司重庆君思企业管理
咨询有限公司（以下简称“重庆君思”）联合上海歌斐资产管理有限公司（以下
简称“歌斐资管”）设立石河子市君毅云扬股权投资有限合伙企业（以下简称“君
毅云扬”），君毅云扬总规模 20 亿元人民币，其中劣后级份额约 5 亿元，优先
级份额约 15 亿元。重庆君思认购全部劣后级份额，歌斐资管发起基金认购全
部优先级份额。
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了两个报告分部，分别为：游戏分部、影视分部，本公司的各个
报告分部在不同行业从事经营活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的
经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 游戏分部 影视分部 分部间抵销 合计
主营收入 1,848,306,684.83 266,322,337.06 2,114,629,021.89
主营成本 551,844,633.19 120,758,487.27 672,603,120.46
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完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
2、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 1,471,424.32 100.00% 0.00 1,471,424.32 926,540.40 100.00% 926,540.40
的应收账款
合计 1,471,424.32 100.00% 1,471,424.32 926,540.40 100.00% 926,540.40
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款期末余额为1,471,424.32元，均为应收Perfect Universe Investment Inc.
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提比 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
按信用风险特征
组合计提坏账准 477,595,704.15 100.00% 30,000.00 0.01% 477,565,704.15 306,200.00 100.00% 3,062.00 1.00% 303,138.00
备的其他应收款
88
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合计 477,595,704.15 100.00% 30,000.00 0.01% 477,565,704.15 306,200.00 100.00% 3,062.00 1.00% 303,138.00
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 3,000,000.00 30,000.00 1.00%
合计 3,000,000.00 30,000.00 1.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
内部往来款的其他应收款项余额为474,595,704.15，以历史损失率为基础计提坏账准备；内部往来款的历史损失率为零。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 26,938.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 306,200.00
代垫款 3,000,000.00
内部往来款 474,595,704.15
合计 477,595,704.15 306,200.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
北京完美影视传媒有
内部往来款 392,838,706.27 1 年以内 82.25%
限责任公司
89
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德清完美影视文化传
内部往来款 81,756,997.88 1 年以内 17.12%
播有限公司
长安国际信托股份有
代垫款 3,000,000.00 一年以内 0.63% 30,000.00
限公司
合计 -- 477,595,704.15 -- 100.00% 30,000.00
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,089,487,988.48 3,089,487,988.48 2,726,679,895.00 2,726,679,895.00
合计 3,089,487,988.48 3,089,487,988.48 2,726,679,895.00 2,726,679,895.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
北京完美影视传
2,726,679,895.00 147,193.61 2,726,532,701.39
媒有限责任公司
北京鑫宝源影视
148,373.50 148,373.50
投资有限公司
北京华美时空文
9,470.65 9,470.65
化传播有限公司
北京完美蓬瑞影
30,937.45 30,937.45
视文化有限公司
北京完美建信影
78,922.07 78,922.07
视文化有限公司
上海完美世界网
362,687,583.42 362,687,583.42
络技术有限公司
合计 2,726,679,895.00 362,955,287.09 147,193.61 3,089,487,988.48
（2）其他说明
母公司对北京完美影视传媒有限责任公司长期股权投资的本期减少是对员工股票期权激励引起的。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
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完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 514,041.43 510,669.09
合计 514,041.43 510,669.09
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 42,000,000.00 20,000,000.00
理财产品收益 97,643.84
合计 42,097,643.84 20,000,000.00
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -70,959.08 固定资产、长期股权投资处置损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 37,460,278.85
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 985,780.83 理财产品收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
233,010,427.33 同一控制下合并完美世界游戏
合并日的当期净损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,832,949.46
减：所得税影响额 8,792,699.10
少数股东权益影响额 -31,746,301.87
合计 300,172,080.16 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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完美世界股份有限公司 2016 年半年度财务报告
、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 22.32% 0.34 0.34
扣除非经常性损益后归属于公司
5.18% 0.12 0.12
普通股股东的净利润
完美世界股份有限公司
2016 年 8 月 18 日
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