完美世界股份有限公司
备考审阅报告
信会师报字[2016]第 211661 号
完美世界股份有限公司
备考审阅报告及备考合并财务报表
（2015 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日止）
目录 页次
一、 备考审阅报告 1-2
二、 备考合并财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考财务报表附注 113
备考审阅报告
信会师报字[2016]第 211661 号
完美世界股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的完美世界股份有限公司（以下简称“贵公司”）
按照备考财务报表附注三所述备考财务报表编制基础编制的备考财
务报表，包括 2015 年 12 月 31 日、2016 年 6 月 30 日的备考合并资
产负债表，2015 年度、2016 年 1-6 月备考合并利润表以及备考财务
报表附注。
一、管理层对备考财务报表的责任
编制和公允列报备考财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任
包括：（1）按照备考财务报表附注三所述备考财务报表编制基础编制
备考财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的
内部控制，以使备考财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审阅工作的基础上对这些备考财务报表出
具备考审阅报告。我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——
财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施
审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。
审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提
供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
三、审阅意见
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信备考财务
报表在所有重大方面没有按照备考财务报表附注三所述的编制基础
编制，未能公允反映贵公司 2015 年 12 月 31 日、2016 年 6 月 30 日
的备考财务状况以及 2015 年度、2016 年度 1-6 月的备考经营成果。
审阅报告 第 1 页
四、其他事项
本备考审阅报告专门就后附备考财务报表出具，仅供完美世界股
份有限公司本次并购申报材料事宜使用，不得用于其他方面。如将本
报告用于其他方面，因使用不当引起的法律责任与本事务所无关。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国上海 中国注册会计师：
二〇一六年九月十三日
审阅报告 第 2 页
完美世界股份有限公司
备考合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注六 2016年6月30日 2015年12月31日
流动资产：
货币资金 （一） 1,836,681,815.11 1,487,605,474.75
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 2,000,000.00 1,603,236.00
应收账款 （三） 1,228,243,787.71 1,060,463,363.13
预付款项 （四） 312,671,287.82 189,214,468.24
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （五） 5,059,757.15 3,804,835.60
应收股利
其他应收款 （六） 539,250,451.41 583,992,897.27
买入返售金融资产
存货 （七） 623,624,977.47 355,343,946.12
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 （八） 1,120,995.06 732,464.48
其他流动资产 （九） 4,660,608,763.95 354,789,858.71
流动资产合计 9,209,261,835.68 4,037,550,544.30
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 （十） 1,752,835,623.79 92,141,234.36
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （十一） 683,067,158.24 542,728,067.83
投资性房地产
固定资产 （十二） 506,089,222.42 538,684,966.63
在建工程 （十三） 13,932,617.09 2,170,430.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十四） 179,507,589.24 162,740,934.30
开发支出 （十五）
商誉 （十六） 1,100,351,669.49 1,095,016,205.59
长期待摊费用 （十七） 184,557,900.50 218,792,963.24
递延所得税资产 （十八） 158,220,342.97 106,120,734.04
其他非流动资产 （十九） 31,283,847.42 39,322,636.23
非流动资产合计 4,609,845,971.16 2,797,718,172.82
资产总计 13,819,107,806.84 6,835,268,717.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第1页
完美世界股份有限公司
备考合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注六 2016年6月30日 2015年12月31日
流动负债：
短期借款 （二十） 881,839,600.00 328,812,120.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （二十一） 422,637,559.97 284,964,413.23
预收款项 （二十二） 256,061,734.92 192,102,670.09
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十三） 188,114,645.37 165,840,525.63
应交税费 （二十四） 152,258,406.39 223,940,986.77
应付利息 （二十五） 13,041,191.64 1,813,123.19
应付股利 （二十六） 63,642,497.97 48,228.34
其他应付款 （二十七） 2,137,778,806.37 2,372,785,064.45
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （二十八） 362,824,425.21 406,459,165.68
划分为持有待售的负债
其他流动负债 （二十九） 1,010,022,872.47 823,473,467.71
流动负债合计 5,488,221,740.31 4,800,239,765.09
非流动负债：
长期借款 （三十） 749,591,600.00 642,862,800.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 （三十一） 6,509,389.17 5,529,751.26
递延收益 （三十二） 500,000.00 500,000.00
递延所得税负债 （十八） 31,645,003.62 32,456,019.36
其他非流动负债 （三十三） 38,998,844.79 44,743,554.56
非流动负债合计 827,244,837.58 726,092,125.18
负债合计 6,315,466,577.89 5,526,331,890.27
所有者权益：
归属于母公司所有者权益合计 （三十四） 6,295,123,714.45 1,136,863,304.09
少数股东权益 （三十五） 1,208,517,514.50 172,073,522.76
所有者权益（或股东权益）合计 7,503,641,228.95 1,308,936,826.85
负债和所有者权益（或股东权益）总计 13,819,107,806.84 6,835,268,717.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第2页
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备考合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 2016年1-6月 2015年度
一、营业总收入 2,526,015,781.09 5,624,365,759.49
其中：营业收入 （三十六） 2,526,015,781.09 5,624,365,759.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,269,701,751.84 5,643,281,501.18
其中：营业成本 （三十六） 991,653,214.15 2,381,301,250.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十七） 40,953,757.86 123,685,822.71
销售费用 （三十八） 329,464,249.67 659,679,644.88
管理费用 （三十九） 842,595,957.67 2,407,076,151.34
财务费用 （四十） 51,136,870.44 37,010,820.87
资产减值损失 （四十一） 13,897,702.05 34,527,810.66
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （四十二） 76,529,651.81 124,868,768.58
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 75,331,085.69 34,183,796.32
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 332,843,681.06 105,953,026.89
加：营业外收入 （四十三） 74,955,008.48 158,644,730.32
其中：非流动资产处置利得 74,305.49 969,530.37
减：营业外支出 （四十四） 3,376,205.03 11,470,948.49
其中：非流动资产处置损失 2,757,899.38 4,872,466.84
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 404,422,484.51 253,126,808.72
减：所得税费用 （四十五） 48,825,593.59 165,536,475.52
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 355,596,890.92 87,590,333.20
其中：同一控制下企业合并中被合并方在合并前实现的净利润 233,010,427.33 950,867,318.06
归属于母公司所有者的净利润 385,977,510.45 148,078,602.72
少数股东损益 -30,380,619.53 -60,488,269.52
六、其他综合收益的税后净额 -49,751,557.71 -59,836,831.94
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -49,751,557.71 -59,836,831.94
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额 -49,751,557.71 -59,836,831.94
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 305,845,333.21 27,753,501.26
归属于母公司所有者的综合收益总额 336,225,952.74 88,241,770.78
归属于少数股东的综合收益总额 -30,380,619.53 -60,488,269.52
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第3页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
完美世界股份有限公司
备考财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
完美世界股份有限公司（原名为完美环球娱乐股份有限公司）(以下简称“公司”或“本
公司”)系于 2010 年 2 月 22 日，由自然人陈连庆、陈根财、钱小妹、卫松根、姚锦
海和严金章在原德清县金磊耐火有限公司基础上发起设立的股份有限公司。公司的
企业法人营业执照注册号：330521000016931。2011 年 10 月在深圳证券交易所挂牌
交易。
2014 年 12 月 8 日，中国证券监督管理委员会《关于核准浙江金磊高温材料股份有
限公司重大资产重组及向石河子快乐永久股权投资有限公司等发行股份购买资产的
批复》（证监许可【2014】1322 号），核准本公司资产置换及发行 287,706,996.00 股
股份向北京完美影视传媒有限责任公司（以下简称“完美影视”）全体股东购买完美
影视 100%的股权。
2016 年 4 月 19 日，中国证券监督管理委员会《关于核准完美环球娱乐股份有限公
司向完美世界（北京）数字科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批
复》（证监许可【2016】849 号），核准本公司向完美世界（北京）数字科技有限公
司发行 460,944,729 股股份、向石河子市骏扬股权投资合伙企业（有限合伙）发行
153,494,594 股股份购买相关资产。
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 1,314,609,851 股，注册资本为
1,314,609,851.00 元。
完美世界（北京）数字科技有限公司与石河子快乐永久股权投资有限公司均为池宇
峰控股公司，本公司的实际控制人为池宇峰。
2015 年 4 月 29 日由浙江金磊高温材料股份有限公司变更为完美环球娱乐股份有限
公司，2016 年 7 月 20 日由完美环球娱乐股份有限公司变更为完美世界股份有限公
司。
本备考财务报表业经公司董事会于 2016 年 9 月 13 日批准报出。
(二) 公司行业性质
本公司属广播、电视、电影和影视录音制作业。
财务报表附注 第 1 页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
(三) 公司经营范围
本公司经营范围为：广播电视节目制作经营（范围详见《广播电视节目制作经营许
可证》有效期至 2017 年 4 月 14 日）。动漫、平面设计、制作，网站开发，网页设
计，设计、制作、代理、发布国内各类广告，软件开发、销售，文化艺术活动、体
育赛事、企业营销的策划，休闲观光旅游项目开发，会展服务，企业管理咨询，教
育咨询，投资管理，投资咨询，资产管理，服装、玩具、鞋帽、箱包、眼镜、首饰、
文化用品、电子产品、日用百货、针纺织品、工艺品、通讯设备、花草、观赏性植
物、计算机及辅助设备的销售，从事进出口业务。
(四) 公司注册地及办公地址
公司注册地：德清县钟管镇龙山路 117 号。
(五) 备考合并财务报表范围
截至 2016 年 6 月 30 日止，本公司备考合并财务报表范围内子孙公司详见“在其他
主体中的权益”。
二、 重大资产重组基本情况
1、交易概述
2016 年 7 月 14 日，本公司设立全资子公司完美世界（重庆）影院管理有限公司。
2016 年 9 月 13 日，完美世界（重庆）影院管理有限公司与时代今典传媒有限公司（以
下简称“今典传媒”）、时代今典影院投资有限公司（以下简称“今典影投”）签署了《关
于北京今典四道口影城管理有限公司、北京时代华夏今典电影院线发展有限责任公司、
北京时代今典影视文化有限公司之股权转让暨债权转让协议》（以下简称“股权转让暨债
权转让协议”）。根据该协议完美世界（重庆）影院管理有限公司拟采用支付现金的方
式收购今典传媒持有的北京时代华夏今典电影院线发展有限责任公司（以下简称“今
典院线”）100%股权、北京时代今典影视文化有限公司（以下简称“今典文化”）100%
股权，今典影投持有的北京今典四道口影城管理有限公司（以下简称“今典影城”）100%
股权，以及今典传媒、今典影投及其关联实体对标的公司及其控制的下属公司持有的部
分债权。
根据中企华评估出具的《完美世界(重庆)影院管理有限公司拟收购北京时代华夏今典
电影院线发展有限责任公司股权项目评估报告》（中企华评报字（2016）第 1300-2
号），以 2016 年 6 月 30 日为评估基准日，根据收益法评估结果，今典院线 100%股
权的评估值为 23,088.17 万元。
财务报表附注 第 2 页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
根据中企华评估出具的《完美世界(重庆)影院管理有限公司拟收购北京时代今典影视
文化有限公司股权项目评估报告》（中企华评报字（2016）第 1300-3 号），以 2016
年 6 月 30 日为评估基准日，根据收益法评估结果，今典文化 100%股权的评估值为
3,682.24 万元。
根据中企华评估出具的《完美世界(重庆)影院管理有限公司拟收购北京今典四道口影
城管理有限公司股权项目评估报告》（中企华评报字（2016）第 1300-1 号），以 2016
年 6 月 30 日为评估基准日，根据收益法评估结果，今典影城 100%股权的评估值为
60,584.64 万元。
经交易各方协商，交易标的今典院线 100%股权、今典文化 100%股权、今典影城 100%
股权作价为 873,546,752.52 元，对价以全部以现金方式支付。
2、交易标的基本情况
1）、今典影城
（1）基本情况
今典影城是一家在北京注册的有限责任公司，于 2011 年 1 月 26 日由今典影投发起
设立，注册资本为人民币 100 万元。该出资业经北京中睿恒达会计师事务所（普通
合伙）出具中睿验字（2011）第 0202 号《验资报告》予以验证。2011 年 4 月 11 日，
公司取得 110108013753595 号企业法人营业执照。
公司住所：北京市海淀区四道口 2 号三层北侧；法定代表人：魏雪红；截至 2016 年
6 月 30 日，本公司的母公司为今典影投。
公司经营范围：电影放映；零售预包装食品、散装食品、乳制品（不包含婴幼儿配
方乳粉）；企业管理服务；投资管理；设计、制作、代理、发布广告；出租办公用房；
销售日用杂货、文化用品；承办展览展示活动。（企业依法自主选择经营项目，开展
经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；
不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）。
（2）今典影城重组情况
2016 年 6 月 30 日，今典影投与今典影城签署《资产转让协议》，今典影投将其下属
公司及其分公司拥有的 76 家影城（组织形式为有限责任公司）100%股权转让予今
典影城，今典影投所属的长春市今典影城有限公司第一分公司、通化市今典影城有
限公司第一分公司、包头市今典国际影城有限责任公司第一分公司、昆明今典影城
有限公司曲靖分公司等 4 家组织形式为分公司的影城随同其母公司的股权一并转让
予今典影城，不单独作价。同时，今典影投将督促其子公司将上海今典世纪放电影
院有限公司闵行第一分公司、上海今典世纪放电影院有限公司长宁第一分公司、上
海今典世纪中环放电影院有限公司闸北第一分公司重庆今典金豫影院管理有限公司
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2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
第二分公司、深圳市今典影城管理有限公司第二分公司共 5 家影城的全部资产和负
债分别转让给今典影城之子公司。
根据《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定，参与合并的企业在合并前后均
受最终控制方控制且该控制并非暂时性的，视同合并后的报告主体在以前期间一直
存在。由于该资产整合所涉及公司的最终控制方均为海南安泰实业开发有限公司，
故今典影城的模拟合并财务报表以其完成相关资产整合后的资产和业务框架为基础，
并假定现时业务架构于报告期初业已存在且持续经营进行编制的。
2）、今典院线
（1）基本情况
今典院线系由北京时代今典传媒科技有限公司（以下简称“今典科技”）和刘丹于 2005
年 12 月 22 日发起设立，注册资本为 1000 万元，其中：今典科技货币出资 950 万元，
刘丹货币出资 50 万元。2005 年 12 月 22 日，取得注册号为 1101081922227 的《企业
法人营业执照》。
2007 年 7 月 2 日，今典院线股东会作出决议，同意股东刘丹将其对今典院线的 50
万元出资转让给北京时代影音国际娱乐有限公司（后更名为北京今典影业有限公司，
以下简称“今典影业”），并修改相应章程，刘丹与今典影业就上述转让事项签订《出
资转让协议书》。
2011 年 6 月 20 日，今典院线股东会作出决议，同意今典影业和今典科技将全部股权
转让给今典传媒，并修改相应章程。今典传媒分别与今典科技、今典影业就上述事
项签订《出资转让协议》。
公司住所：北京市海淀区文慧园北路 9 号今典花园 9 号楼空间蒙太奇大厦 2 层 212
号；法定代表人：张宝全；截至 2016 年 6 月 30 日，今典院线的母公司为今典传媒。
公司经营范围：电影发行；设计、制作、代理、发布广告；票务代理；销售机械设
备、电子产品、通讯设备；租赁机械设备。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后依批准的内容开展经营活动。）
（2）今典院线重组情况
根据股权转让暨债权转让协议，完美影管本次并购的今典院线不含今典院线账面原
持有的北京时代今典奔小康数字电影院线有限公司和成都金沙数字电影有限公司的
股权投资。2015 年，今典院线已处置所持有的成都金沙数字电影有限公司 51%股权，
截止报告日北京时代今典奔小康数字电影院线有限公司的股权已经处置完毕。
今典院线模拟财务报表是在假设北京时代今典奔小康数字电影院线有限公司股权在
2014 年 1 月 1 日已剥离的前提下编制的。在模拟财务报表中，今典院线对北京时代
今典奔小康数字电影院线有限公司的股权在 2014 年 1 月 1 日转为其他应收款列示，
对成都金沙数字电影有限公司按照成本法核算，未做合并。
财务报表附注 第 4 页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
3）、今典文化
今典文化系由今典传媒于 2009 年 2 月 5 日发起设立，注册资本为人民币 1,000 万元，
业经北京国研会计师事务所有限公司出具国研验字（2009）第 011 号验资报告予以
审验。2009 年 2 月 16 日，取得注册号为 110108011631299 的《企业法人营业执照》。
公司住所：北京市海淀区文慧园北路 9 号今典花园 9 号楼 2 层 201 室；法定代表人：
张宝全；截至 2016 年 6 月 30 日，公司的母公司今典传媒。
公司经营范围：国产影片发行；从事文化艺术事业。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后依批准的内容开展经营活动。）
三、 备考财务报表的编制基础和假设
基于本备考财务报表的编制目的，本公司以支付现金购买今典院线100%股权、今典
文化100%股权、今典影城100%股权交易实施完成后的公司架构，编制了2016年1-6月
和2015年度的备考合并财务报表。
(一) 备考财务报表编制基础
本公司2015年度的财务报表经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于2016
年4月28日出具了信会师报字[2016]第210632号标准意见的审计报告；2016年1-6月财
务报表未经审计。今典院线、今典文化、今典影城2016年1-6月和2015年度的财务报
表（或模拟财务报表）经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并分别出具了
信会师报字[2016]第250412号、信会师报字[2016]第250410号、信会师报字[2016]第
250411号标准意见的审计报告。以外，今典院线、今典文化、今典影城2016年1-6月、
2015年度、2014年度的模拟合并财务报表经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审
计，并出具了信会师报字[2016]第250409号标准意见的审计报告。今典院线、今典文
化、今典影城在编制2016年1-6月和2015年度的财务报表时，对今典院线、今典文化、
今典影城的会计政策和会计估计中与本公司会计政策和会计估计有重大差异的部分，
已经按照本公司的会计政策和会计估计进行了调整。
备考财务报表是在假定本次交易于2015年1月1日已经完成，收购合并后的架构于
2015年1月1日已经形成并独立存在的基础上编制的。考虑到本备考财务报表的编制
基础和特殊目的，在编制备考财务报表时只编制了本报告期间的备考合并资产负债
表和备考合并利润表，而未编制备考母公司财务报表及附注，亦未编制备考合并现
金流量表和备考合并所有者权益变动表。
（二）备考财务报表的编制方法
1、本备考财务报表假设2015年1月1日公司已经持有今典院线、今典文化、今典影城
100%股权且在一个独立报告主体的基础上编制的，基于简单考虑，本备考财务报表
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净资产按“归属于母公司所有者的净资产”和“少数股东净资产”列报，不再细分“股本”、
“资本公积”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
2、本备考财务报表基于本备考财务报表附注四所披露的各项重要会计政策和会计估
计而编制。
3、本备考财务报表未考虑收购股权和投入过程中所涉及的各项税费等费用和支出；
未考虑执行资产重组计划过程中发生的相关费用。
4、本次备考财务报表在编制的时候，对于并购标的以 2016 年 6 月 30 日为基准日进
行评估的增值部分前推至 2015 年 1 月 1 日，所并入今典院线、今典文化、今典影城
的各项资产、负债、损益均按各项可辨认资产、负债公允价值进行了计量，购买股
权支付的现金与标的公司按照评估增值部分前推进行调整之后的净资产之间的差额，
本公司依据《企业会计准则第 20 号企业合并》的规定确认为商誉。对于此部分增值
于备考财务报表中未计提折旧或摊销。
另外，由于前述备考财务报表与实际收购交易完成后的合并财务报表编制基础存在
差异，因此本备考财务报表仅供本次拟实施的并购申报材料之参考，不适用于其他
用途。
5、由于备考财务报表确定商誉的基准日和实际购买日不一致，因此备考财务报表中
的商誉和重组完成后上市公司合并报表中的商誉（基于实际购买日的状况计算）会
存在一定差异。
6、在上述假设的经营框架下，以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，
依据业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的今典院线、今典文化、今典影城
2015年度、2016年1-6月财务报表基础上，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企
业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）及附注四所述
主要会计政策和会计估计、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。资产如果发
生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、 备考财务报表主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本
公司 2016 年 6 月 30 日、2015 年 12 月 31 日的备考合并财务状况及 2016 年 1-6 月、
2015 年度的备考合并经营成果等有关信息。
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(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合
并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在合并日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(五) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以合并日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
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报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自合并日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自合并日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于合并日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在合并日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。合并日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为合并日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自合并日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自合并日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自合并日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
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资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从合并日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(七) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(八) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
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参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到100万元（含100万元）以
上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备应收
款项，信用特征明显不一致的除外。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
关联方应收款项 资产类型 以历史损失率为基础
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组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
标的公司关联方应收款项 资产类型 以历史损失率为基础
其他组合 信用风险特征 以历史损失率为基础
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 1.00 1.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00
关联方应收款项、标的公司关联方应收款项、其他组合：历史损失率为零。
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对方存在
单项计提坏账
争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能
准备的理由
无法履行还款义务的应收款项等，单独进行减值测试
对有客观证据表明其发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离
坏账准备的计
出来，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
提方法
失，计提坏账准备
(十) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。
原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此
成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。
在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公
映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。
库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。以及在
影院销售的卖品，主要包括各种饮品和零食。
2、 存货取得和发出的计价方法
本公司存货的购入和入库按实际成本计价。
销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断全部著作权方式结算的，在收到卖断价款时，将其全部实际
成本一次性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定
执行。
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一
定区域、一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视
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台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影片，应在符合收入确认条件之日
起，不超过 24 个月的期间内(主要提供给电视台播映的美术片、电视剧片可在
不超过五年的期间内)，采用计划收入比例法计算公式将其全部实际成本逐笔
(期)结转销售成本。
C．公司在拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法；
(十一) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即
出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东
批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
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（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照合并日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
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靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“四、 四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“四、 五）
合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
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以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，合并日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
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的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 50 5.00 1.90
游戏设备 4 5.00 23.75
机器设备 5 5.00 19.00
电子设备 4 5.00 23.75
运输设备 5-6 5.00 19.00-15.83
影院放映设备 8 5.00 11.88
其他设备 4-5 5.00 23.75-19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
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（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
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基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
游戏软件 2-5 年 预测游戏寿命
游戏引擎 5年 预期收益年限
版权 3-20 年 合同期限
域名 20年 预期收益年限
商标 10年 预期收益年限
办公软件 5年 预期收益年限
艺人代理协议 5年 预期收益年限
不竞争协议 7.4年 预期收益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
本公司对技术可行性确立后的软件编码和测试等成本予以资本化。技术可行性
确立标准为当公司完成所有必要的计划、设计、编码和测试活动从而确保该产
品可以投入生产并且达成设计细节中包含的功能、特色和技术执行要求等。公
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司技术可行性具体时点为开始封闭测试时已经确立，因此从该时点对此后发生
的软件编码和测试等成本予以资本化，资本化将在该产品已经可以向顾客发售
时停止。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自合并日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
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减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一)预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
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1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十二)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到
解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条
件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限
制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表
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日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]
等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可
行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授
予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资
本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件
或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认
尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满
足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，
并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工
具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权
益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。初始采用按照授予日的公允价值计量，并考虑授
予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允
价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债
的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关
负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
(二十三)收入
1、 销售商品收入的确认原则：
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
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成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 具体原则
公司销售商品收入确认的的具体原则，根据业务类型的不同，本公司营业收入
分为电影、电视剧收入、艺人经纪及服务业务收入、游戏运营收入、游戏授权
收入、游戏其他收入及其他业务收入。
电影收入
1）电影片票房分账收入
在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可
证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方
法所计算的金额确认。
2）电影版权收入
在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关的经济利益很
可能流入本公司时确认。
3）电视剧销售收入
在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可
证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流
入本公司时确认。
4）植入广告收入
于首映、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映
权等方式，预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、
电视剧完成摄制并按合同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
5）艺人经纪及相关服务业务收入即艺人代理服务收入。
在公司旗下艺人从事公司与艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收
入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约定的方式确认收入。
6）游戏运营收入
游戏运营模式主要包括自主运营和游戏平台联合运营。收入在有充分证据证明
游戏玩家与公司之间存在相关协议、公司已经依据上述协议向游戏玩家提供了
相应的服务、与服务相关的交易价格可以确定或已经约定和相关的经济利益很
可能流入本公司时予以确认。
本公司自主运营游戏模式下，游戏玩家可以从本公司的游戏点卡经销商处购得
游戏点卡，也可以从本公司的官方运营网站上通过银行借记卡、信用卡、手机
支付以及银行转账等方式购得游戏点卡。游戏玩家可以使用上述游戏点卡进入
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本公司的运营网络游戏中进行购买虚拟游戏道具。
本公司与游戏平台联合运营模式下，玩家通过游戏平台的宣传了解本公司游戏
产品，直接通过游戏平台提供的游戏链接下载游戏软件，注册后进入游戏，并
在游戏中购买游戏币或道具等虚拟物品。本公司负责游戏的维护、升级、客户
服务等。游戏平台负责游戏推广及搭建收费渠道，并按协议约定的分成比例与
本公司就游戏收入进行分成。
本公司在这两个运营模式下均构成主要责任方，收入应按照来自于最终玩家的
收入总额确认。该等平台收取的分成款则确认为成本入账。
本公司主要通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏道具取得在线网络游戏
运营收入。游戏中的道具及升级功能使用游戏币购买，被视为增值服务并于道
具生命周期或玩家生命期间(即平均玩家游戏停留期间)提供。所有游戏币均通
过虚拟货币兑换取得，一旦玩家购买虚拟货币，所得款项即计列于递延收益，
对于消耗型道具，于游戏道具消耗时确认为收益，对于耐久型道具，在游戏预
定的道具使用周期内或玩家的生命周期内摊销确认收入。对于无法追踪道具实
际消耗情况的，在玩家的生命周期内摊销确认收入。对应的平台分成成本按照
相应的模式计入成本中。
7）游戏授权收入
本公司许可第三方运营游戏，根据协议，在初始许可运营时，收取一次性的初
始款项，并在后续运营期间，本公司持续提供后续服务，同时按游戏运营总收
入的一定比例收取分成款。
本公司在与交易相关的未来经济利益很可能流入本公司和收入能够可靠计量
时确认收入。一次性的初始款项在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。
合同或协议规定分期收取使用费的，应按合同或协议规定的收款时间和金额或
规定的收费方法计算确定的金额分期确认收入。
8）游戏其他收入
游戏其他收入主要包括：技术服务费收入、平台支持服务费收入、游戏周边产
品收入等。公司在商品销售完成或提供技术服务完成时确认收入。
收购标的资产的收入确认具体原则为：
（1）票房收入：与影片发行公司签订影片发行放映分账合同，票务系统完成
出票，确认票房收入的实现。
（2）广告收入：在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前且销售收入金
额已确定，相关经济利益很可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠地计量
时确认销售收入。
（3）电影宣传推广收入：在根据合同或协议约定的相关宣传推广服务已提供
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给对方且销售收入金额已确定，相关经济利益很可能流入，服务的相关成本能
够可靠计量时确认销售收入。
（4）卖品收入：观影观众确认购买后确认收入实现。
（5）院线收入：影片投资分账收入以影片于院线、影院上映后按双方确认的
实际票房统计及相应的分账方法所计算的金额为依据，在销售收入金额已确定，
相关经济利益很可能流入，服务的相关成本能够可靠计量时确认销售收入。
3、 提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
4、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定用于购
买资产的部分确认为与资产有关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件规定与收益
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相关的部分确认为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策
规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。
除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
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1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 重大会计估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响
收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披
露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资
产或负债的账面金额进行重大调整。
于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源如下：
1、 除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在
减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
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表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可
收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较
高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似
资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增
量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预
计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
2、 商誉减值
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本
公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
3、 开发支出
确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折
现率以及预计受益期间的假设。
4、 递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利
用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来
取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得
税资产的金额。
5、 股份支付
在授予期权或限制性股票时，管理层必须对授予股份支付的公允价值进行估计，
包括对股利率、无风险利率、限制性股票预计期限等。
6、 道具生命周期或玩家生命周期
本公司游戏中的道具及升级功能使用游戏币购买，某些非消耗性道具在道具或玩
家的生命周期内摊销确认为收入。本公司定期复核道具或玩家的生命期间，以决
定将计入每个报告期的收入数额。道具或玩家的生命期间是本公司根据历史的玩
家数据和消费行为而确定的。本公司将会定期跟踪玩家数据和消费行为，如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对收入进行调整。
7、成本结转
本公司电影、电视剧业务的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销
售收入之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为
权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当
期收入÷预计总收入），而采用“计划收入比例法”的核心问题是保证对预计总收入
的预测的准确性、合理性，管理层主要依靠以往的销售业绩和行业经验，对发行
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的即将上映影视片节目的市场状况进行综合分析判断。在影视片发行期间，管理
层在每个会计期末，将影视片实际销售状况与预测的销售收入总额进行比较，对
以后期间该影视片预计销售收入进行重新预测和调整。影视片预计销售收入的估
计变更可能对变更当期或以后期间的营业成本产生影响，且可能构成重大影响。
五、 税项
(一) 公司主要税种和税率
1、境内公司
税 种 计税依据 2016 年 1-6 月 2015 年度
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣 3%、6%、17% 3%、6%、17%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计缴 5% 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 7% 7%
电影专项资金 票房收入 5% 5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 25%
说明：
（1）报告期内，由于地区差异及流转税营改增变化，境内公司不同类型游戏收入分
别缴纳增值税及营业税，税率也有所不同，营改增前按 5%、3%缴纳营业税，营改
增后按 6%、17%缴纳增值税。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税
试点的通知》（财税[2013]106 号）附件 2 第一条第六款第四目 “试点纳税人中的一
般纳税人提供的电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务和收派服务，可以选择按
照简易计税办法计算缴纳增值税”之规定。截至 2016 年 6 月 30 日，今典影城部分门
店报告期内采用增值税简易征收。
2、境外公司
（1）主要经营实体流转税税种及税率：
税率
纳税主体名称 税种/计税依据
2016年1-6月 2015年度
Perfect World Entertainment Inc. (USA)
Runic Games Inc. (USA) Sales tax 销售税 /
说明(1) 说明(1)
Cryptic Studios, Inc. (USA) 按应税收入计缴
Unknown Worlds Entertainment, Inc. (USA)
Perfect World Europe B.V. (Netherlands) Value-added tax 增
值税 / 按应税收 说明(2) 21%
Perfect World Universal Cooperatieve U.A.(Netherlands)
入计缴
C&C Media Co., Ltd. (Japan) Consumption tax / 8% 5%、8%
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税率
纳税主体名称 税种/计税依据
2016年1-6月 2015年度
CCO Co.,Ltd. (Japan) 按应税收入计缴
Value-added tax 增
Perfect World Korea Co., Ltd 值税 /按应税收入 10% 10%
计缴
Value-added tax 增
Perfect World (Thailand) Co., Ltd 值税 /按应税收入 7% 7%
计缴
Perfect Star Co., Ltd. (Malaysia) Goods and services
tax 商品和劳务税 6% 6%
Perfect Play SDN. BHD.(Malaysia)
/ 按应税收入计缴
Goods and services
Perfect World Games (Singapore) Pte. Ltd tax 商品和劳务税 7% 7%
/ 按应税收入计缴
Value-added tax 增
Perfect World Interactive Technology Co., Ltd.(Taiwan”) 值税 / 按应税收 5% 5%
入计缴
说明：
(1)美国销售税根据销售额在各州计征，计税依据和税率根据各州法规确定。
(2)2015 年 1 月 1 日起，欧洲对通过电子途径在欧洲提供的内容和服务改为在消费者
所属国家征税，税率根据各国法规确定。
(3)香港地区公司无流转税。
（2）主要经营实体所得税税率
所得税税率
纳税主体名称
2016 年 1-6 月 2015 年度
Perfect World Entertainment Inc.(USA)
Runic Games Inc.(USA)
15%-35% 15%-35%
Cryptic Studios, Inc.(USA)
Unknown Worlds Entertainment, Inc.(USA)
Perfect World Europe B.V.(Netherlands)
20%-25% 20%-25%
Perfect World Universal Coperatieve U.A.(Netherlands)
C&C Media Co., Ltd.(Japan)
35.64% 35.64%
CCO Co., Ltd.(Japan)
Perfect World Korea Co.,Ltd. 11%-24.2% 11%-24.2%
Perfect World (Thailand) Co., Ltd. 15%-20% 15%-20%
Perfect Star Co., Ltd.(Malaysia) 20%-25% 20%-25%
Perfect Play SDN.BHD.(Malaysia) 20%-25% 20%-25%
Perfect World Games (Singapore) Pte. Ltd. 17% 17%
Perfect World Interactive Technology Co., Ltd.(Taiwan) 17% 17%
Perfect Pictures Co., Limited 16.5% 16.5%
Perfect Universe Entertainment Inc.
36.3% 36.3%
Perfect Universe Investment Inc.
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(二) 税收优惠
1、 增值税：
（1）成都完美时空网络技术有限公司
自行开发的软件产品收入享受增值税实际税负超过3％的部分即征即退的优惠政策。
（2）北京完美时空游戏软件有限公司、成都完美世界软件有限公司、上海完美时空
软件有限公司
上述公司主要提供软件技术开发服务，营改增前均按5%缴纳营业税，2012年9月营
改增试点开始后均按6%缴纳增值税，并根据财税【2013】37号《关于在全国开展交
通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》，享受增值税
免税优惠。
（3）根据《财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民
银行、国家税务总局、新闻出版广电总局关于支持电影发展若干经济政策的通知》
（财教[2014]56号），对电影制片企业销售电影拷贝（含数字拷贝)、转让版权取得的
收入，电影发行企业取得的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入，
自2014年1月1日至2018年12月31日免征增值税。
2、 所得税
（1）上海完美世界网络技术有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法》和国科发火【2008】172 号《高新技术企业
认定管理办法》，于 2013 年 11 月取得了《高新技术企业证书》，有效期三年，2015
年度、2016 年 1-6 月所得税减按 15%计缴。
（2）成都完美时空网络技术有限公司、合肥完美世界网络技术有限公司、北京完美
时空游戏软件有限公司
根据财税【2008】1 号《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》、
财税【2012】27 号《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业
发展企业所得税政策的通知》和工信部联软【2013】64 号关于印发《软件企业认定
管理办法的通知》，该类公司经认定后从获利年度起享受两免三减半税收优惠政策。
成都完美时空网络技术有限公司 2014 年和 2015 年免缴企业所得税，2016 年到 2018
年所得税减按 12.5%计缴；合肥完美世界网络技术有限公司 2013 年和 2014 年免缴
企业所得税，2015 年到 2017 年所得税减按 12.5%计缴；北京完美时空游戏软件有限
公司 2013 年和 2014 年免缴企业所得税，2015 年到 2017 年所得税减按 12.5%计缴。
其中，合肥完美世界网络技术有限公司根据国科发火【2008】172 号《高新技术企
业认定管理办法》于 2013 年 7 月取得了《高新技术企业证书》，有效期三年。
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（3）北京完美时空数字娱乐技术有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法》和国科发火【2008】172 号《高新技术企业
认定管理办法》，于 2015 年 12 月 30 日取得了《高新技术企业证书》，有效期三年，
从 2015 年起所得税减按 15%计缴。
（4）上海完美时空软件有限公司、成都完美世界软件有限公司
上海完美时空软件有限公司和成都完美世界软件有限公司根据信部联产【2000】968
号《软件企业认定标准及管理办法》认定为软件企业，报告期内尚未进入符合免税
条件的获利年度。
（5）青岛今典影院管理服务有限公司 2014 年-2016 年企业所得税为定额征收，石家
庄今典影城有限公司 2015 年、2016 年所得税为定额征收，定额征收按照收入的 1%
作为应纳税所得额。
（6）根据《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》、《关于进一步扩大
小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，部分子公司适用小微企业的税收优惠。
(三) 其他说明
无。
六、 合并备考财务报表项目注释
（一） 货币资金
项目 2016.6.30 2015.12.31
库存现金 3,038,502.01 3,350,242.87
银行存款 1,833,643,313.10 1,484,255,231.88
其他货币资金
合 计 1,836,681,815.11 1,487,605,474.75
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 2016.6.30 2015.12.31
用于担保的定期存款或通知存款 262,160,000.00 255,860,000.00
截至2016年6月30日，以汇丰银行北京分行人民币14,216.00万元银行定期存款为质押，
取得（汇丰银行香港分行）2,050.00万美金短期借款，期限为1年；
以北京银行北京分行上地支行人民币 12,000.00 万元定期存款为质押取得华美银行香
港分行 5,550.00 万美金借款，期限 3 年。
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（二） 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 2016.6.30 2015.12.31
银行承兑汇票 2,000,000.00 1,603,236.00
2、 期末公司不存在质押的应收票据
3、 期末公司不存在背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
（三） 应收账款
1、 应收账款分类披露
2016.6.30
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,290,756,925.00 100.00 62,513,137.29 4.84 1,228,243,787.71
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 1,274,528,267.08 98.74 62,513,137.29 4.90 1,212,015,129.79
关联方应收款项 8,018,445.79 0.62 8,018,445.79
标的公司关联方应收款项 7,968,652.07 0.62 7,968,652.07
其他 241,560.06 0.02 241,560.06
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 1,290,756,925.00 100.00 62,513,137.29 4.84 1,228,243,787.71
2015.12.31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
1,112,580,340.46 100.00 52,116,977.33 4.68 1,060,463,363.13
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 1,097,332,899.79 98.63 52,116,977.33 4.75 1,045,215,922.46
关联方应收款项
标的公司关联方应收款项 14,794,728.97 1.33 - 14,794,728.97
其他 452,711.70 0.04 452,711.70
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 1,112,580,340.46 100.00 52,116,977.33 4.68 1,060,463,363.13
财务报表附注 第 37 页
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2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016.6.30
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,068,094,344.17 10,680,943.44 1
1-2 年 158,265,328.03 15,826,532.81 10
2-3 年 24,325,867.72 12,162,933.88 50
3 年以上 23,842,727.16 23,842,727.16 100
合计 1,274,528,267.08 62,513,137.29
2015.12.31
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 892,897,730.90 8,928,977.34 1
1-2 年 161,463,524.17 16,146,352.42 10
2-3 年 31,859,994.32 15,929,997.17 50
3 年以上 11,111,650.40 11,111,650.40 100
合计 1,097,332,899.79 52,116,977.33
组合中，关联方组合中关联方应收款项明细详见财务报表附注十、（六）关联方应收
应付款项。
组合中，其他组合为报告期内曾经为同一控制下关联方，截止日为非关联方，该等组
合并无坏账风险。
2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期减少
项目 2015.1.1 本期计提 2015.12.31
转回 转销
坏账准备 31,739,004.43 25,506,605.01 5,128,632.11 52,116,977.33
本期减少
项目 2016.1.1 本期计提 2016.6.30
转回 转销
坏账准备 52,116,977.33 11,054,031.61 657,871.65 62,513,137.29
3、 本报告期实际核销应收账款的情况。
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度
实际核销的应收账款 657,871.65 5,128,632.11
注：2015 年度本公司由于处置子公司减少坏账准备 4,499,212.25 元；吉林市今典影
城有限公司应收风云商贸公司广告款，金额为 125,000.00 元，账龄较长无法收回。
财务报表附注 第 38 页
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2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2016.6.30
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 123,562,823.89 9.57 1,235,628.24
第二名 78,607,000.00 6.09 1,002,700.00
第三名 77,280,884.85 5.99 772,808.85
第四名 73,781,000.00 5.72 737,810.00
第五名 73,107,255.55 5.66 3,141,805.71
合计 426,338,964.29 33.03 6,890,752.80
2015.12.31
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
第一名 124,935,000.00 11.23 1,249,350.00
第二名 93,258,640.09 8.38 4,843,684.45
第三名 78,550,138.98 7.06 785,501.39
第四名 66,003,700.00 5.93 660,037.00
第五名 61,004,816.31 5.48 610,048.16
合计 423,752,295.38 38.08 8,148,621.00
5、 应收账款质押情况说明。
公司与中国民生银行股份有限公司总行营业部签订的编号为公高质字第
16000000420942 号应收账款最高额质押合同，以电视剧《大秧歌》独家许可
使用协议作为质押，编号为公高质字第 16000000420941 号应收账款最高额质
押合同，以电视剧《麻辣变形计》中国大陆独家首轮播映权转让协议作为质押。
截止 2016 年 06 月 30 日借款余额 5,100.00 万元。
（四） 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2016.6.30 2015.12.31
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 289,284,449.56 92.52 180,515,479.93 95.40
1-2 年 17,851,956.61 5.71 6,958,613.49 3.68
2-3 年 4,847,772.82 1.55 1,519,922.82 0.80
3 年以上 687,108.83 0.22 220,452.00 0.12
合计 312,671,287.82 100.00 189,214,468.24 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 2016.6.30 占预付款期末余额合计数的比例（%）
第一名 45,000,000.00 14.39
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
预付对象 2016.6.30 占预付款期末余额合计数的比例（%）
第二名 22,863,947.96 7.31
第三名 13,262,400.00 4.24
第四名 12,787,673.42 4.09
第五名 12,750,000.05 4.08
合计 106,664,021.43 34.11
预付对象 2015.12.31 占预付款期末余额合计数的比例（%）
第一名 23,400,000.00 12.37
第二名 18,476,020.87 9.76
第三名 11,655,611.47 6.16
第四名 11,550,000.00 6.10
第五名 11,100,060.00 5.87
合计 76,181,692.34 40.26
（五） 应收利息
项目 2016.6.30 2015.12.31
定期存款 5,059,757.15 3,804,835.60
（六） 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
2016.6.30
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
552,283,858.59 100.00 13,033,407.18 2.36 539,250,451.41
账准备的其他应收款
其中：账龄组合 95,024,033.54 17.21 13,033,407.18 13.72 81,990,626.36
关联方应收款项 3,427,609.53 0.62 3,427,609.53
标的公司关联方应收款项 453,812,034.52 82.17 453,812,034.52
其他 20,181.00 20,181.00
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的其他应收款
合计 552,283,858.59 100.00 13,033,407.18 2.36 539,250,451.41
2015.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
财务报表附注 第 40 页
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2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
2015.12.31
种类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提
598,581,580.51 100.00 14,588,683.24 2.44 583,992,897.27
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 145,006,853.21 24.23 14,588,683.24 10.06 130,418,169.97
关联方应收款项 2,555,908.01 0.42 2,555,908.01
标的公司关联方应收款项 451,015,974.29 75.35 451,015,974.29
其他 2,845.00 2,845.00
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 598,581,580.51 100.00 14,588,683.24 2.44 583,992,897.27
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016.6.30
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 77,110,629.32 771,106.31 1.00
1-2 年 3,540,654.08 354,065.42 10.00
2-3 年 4,929,029.38 2,464,514.69 50.00
3 年以上 9,443,720.76 9,443,720.76 100.00
合计 95,024,033.54 13,033,407.18
2015.12.31
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 123,476,815.32 1,234,768.15 1.00
1-2 年 4,873,713.42 487,371.34 10.00
2-3 年 7,579,561.44 3,789,780.72 50.00
3 年以上 9,076,763.03 9,076,763.03 100.00
合计 145,006,853.21 14,588,683.24
组合中，关联方组合中关联方应收款项明细详见财务报表附注十、（六）关联方应收
应付款项。
组合中，其他组合为报告期内曾经为同一控制下关联方，截止日为非关联方，该等
组合并无坏账风险。
2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期减少
项目 2015.1.1 本期计提 2015.12.31
转回 转销
坏账准备 10,407,159.67 4,806,448.04 624,924.47 14,588,683.24
本期减少
项目 2016.1.1 本期计提 2016.6.30
转回 转销
坏账准备 14,588,683.24 1,555,276.06 13,033,407.18
财务报表附注 第 41 页
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3、 本报告期核销其他应收款的情况
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度
实际核销的其他应收款 624,924.47
注：2015 年度由于处置子公司减少坏账准备 226,724.47 元。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2016.6.30 2015.12.31
代垫款 55,607,636.52 111,034,775.96
保证金及押金 18,207,000.12 20,519,672.72
非关联方往来款 18,233,096.20 11,566,012.88
关联方往来款 3,427,609.53 2,555,908.01
标的公司关联方往来款 453,812,034.52 451,015,974.29
备用金 498,696.94 466,331.19
其他 2,497,784.76 1,422,905.46
合计 552,283,858.59 598,581,580.51
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收合计 坏账准备
单位名称 款项性质 2016.6.30 账龄
数的比例(%) 期末余额
第一名 往来款 300,000,000.00 3 年以上 54.32
第二名 往来款 99,482,260.15 1 年以内，1-2 年 18.01
第三名 代垫款 43,646,253.07 1 年以内 7.90 436,462.53
第四名 往来款 32,298,693.55 1-2 年 5.85
第五名 往来款 14,494,605.84 1 年以内，1-2 年 2.62
合计 489,921,812.61 88.71 436,462.53
占其他应收合计 坏账准备
单位名称 款项性质 2015.12.31 账龄
数的比例(%) 期末余额
第一名 往来款 300,000,000.00 3 年以上 50.12
1 年以内，1-2 年，
第二名 往来款 95,883,685.65 16.02
2-3 年，3 年以上
第三名 代垫款 54,813,579.83 1 年以内 9.16 548,135.80
第四名 代垫款 43,646,253.07 1 年以内 7.29 436,462.53
第五名 往来款 36,098,693.55 1 年以内 6.03
合计 530,442,212.10 88.62 984,598.33
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（七） 存货
1、 存货分类
2016.6.30
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 40,170,794.31 40,170,794.31
在产品 553,411,901.06 553,411,901.06
低值易耗品 90,540.00 90,540.00
库存商品 29,951,742.10 29,951,742.10
合计 623,624,977.47 623,624,977.47
2015.12.31
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 26,595,574.83 26,595,574.83
在产品 269,756,441.28 269,756,441.28
低值易耗品 5,400.00 5,400.00
库存商品 58,986,530.01 58,986,530.01
合计 355,343,946.12 355,343,946.12
（八） 一年内到期的非流动资产
项目 2016.6.30 2015.12.31
一年内到期的长期待摊费用 1,120,995.06 732,464.48
（九） 其他流动资产
项目 2016.6.30 2015.12.31
理财产品 166,000,000.00 151,000,000.00
待摊费用 742,699.53 806,480.29
递延成本 256,816,553.88 137,303,583.81
结构性存款 4,152,000,000.00
定期存款 9,890,000.00
预缴及待抵扣税金 51,863,490.63 31,832,613.79
即征即退税款 33,186,019.91 23,957,180.82
合计 4,660,608,763.95 354,789,858.71
注：1）待摊费用主要为版权使用费、房租、保险费、代言费等。
2）递延成本为联合运营业务的平台及研发商分成成本，按照收入的摊销确认模型
同时计入相应的成本。
财务报表附注 第 43 页
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（十） 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
2016.6.30 2015.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,752,835,623.79 1,752,835,623.79 92,141,234.36 92,141,234.36
其中：按公允价值计量
按成本计量 1,752,835,623.79 1,752,835,623.79 92,141,234.36 92,141,234.36
合 计 1,752,835,623.79 1,752,835,623.79 92,141,234.36 92,141,234.36
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
2016 年 6 月 30 日
账面余额 减值准备
在被投资单位 本期现
被投资单位 本期 本期
2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.6.30 2016.1.1 2016.6.30 持股比例(%) 金红利
增加 减少
长城人寿保险股份有限公司 48,600,000.00 48,600,000.00 1.15
北京掌游移动科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 5.00
Art+Craft Entertainment, Inc. 9,739,891.62 206,389.22 9,946,280.84 15.00
TikL Inc. 32,468,009.74 688,000.21 33,156,009.95 9.00
苏州天魂网络科技有限公司 1,333,333.00 1,333,333.00 10.10
UNIVERSALPICTURES 1,657,800,000.00 1,657,800,000.00
合 计 92,141,234.36 1,660,694,389.43 1,752,835,623.79
财务报表附注 第 44 页
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2015 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备
在被投资单位持 本期现
被投资单位 本期 本期
2015.1.1 本期增加 本期减少 2015.12.31 2015.1.1 2015.12.31 股比例(%) 金红利
增加 减少
长城人寿保险股份有限公司 48,600,000.00 48,600,000.00 1.15
AtomJack 4,895,180.91 4,895,180.91 10.00
Art+Craft Entertainment, Inc. 9,178,020.94 561,870.68 9,739,891.62 15.00
TikL Inc. 30,595,009.18 1,873,000.56 32,468,009.74 9.00
苏州天魂网络科技有限公司 1,333,333.00 1,333,333.00 10.10
合 计 44,668,211.03 52,368,204.24 4,895,180.91 92,141,234.36
说明：可供出售金融资产报告期内的增减变动包括汇率变动影响。
（十一） 长期股权投资
本期增减变动
本期计提减
被投资单位 2015.1.1 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金股 汇率 2015.12.31 减值准备期末余额
追加投资 减少投资 值准备
的投资损益 收益调整 益变动 利或利润 变动
1．合营企业
2．联营企业
上海星麟网络技术有限公司 934,954.69 -9,925.10 925,029.59
苏州天魂网络科技有限公司 2,074,096.51 2,074,096.51
广州天牛网络科技有限公司 511,822.92 -127,743.06 384,079.86
上海游唐网络技术有限公司 20,207,220.54 20,207,220.54
长沙乐通数码科技有限公司 2,301,606.14 -20,379.11 2,281,227.03
北京鲸目峰娱网络科技有限公司 1,200,985.74 -126,847.08 1,074,138.66
天津市队友科技有限公司 900,374.91 900,374.91
财务报表附注 第 45 页
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本期增减变动
本期计提减
被投资单位 2015.1.1 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金股 汇率 2015.12.31 减值准备期末余额
追加投资 减少投资 值准备
的投资损益 收益调整 益变动 利或利润 变动
Double Damage 5,081,046.19 1,252,170.33 273,475.03 6,606,691.55
成都大神科技有限公司 714,467.35 -124,749.35 589,718.00
DC PERFECT CO., LTD 156,029.43 212,471.12 11,332.49 379,833.04
北京方舟互联科技有限公司 2,221,191.08 -69,830.55 2,151,360.53
祖龙（天津）科技有限公司 97,200,000.00 2,439,926.75 99,639,926.75
上海火麟网络科技有限公司 1,722,587.66 1,722,587.66 1,722,587.66
天津艺龙网络科技有限公司 1,885,833.13 13,467.30 1,899,300.43
成都哆可梦网络科技有限公司 9,198,913.58 812,104.14 10,011,017.72
深圳奥乐艺界计算机软件有限公司 1,101,577.70 -153,868.71 947,708.99
成都可游科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
中国富创传媒集团 392,862,800.00 20,479,024.43 496211.25 413,838,035.68
重庆盛美股权投资基金管理有限公
2,000,000.00 2,000,000.00
司
小计 29,240,980.33 514,034,527.24 23,181,691.96 24,575,821.11 781,018.77 545,450,655.49 1,000,000.00 2,722,587.66
合计 29,240,980.33 514,034,527.24 23,181,691.96 24,575,821.11 781,018.77 545,450,655.49 1,000,000.00 2,722,587.66
本期增减变动
本期计提减
被投资单位 2016.1.1 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金股 2016.6.30 减值准备期末余额
追加投资 减少投资 汇率变动 值准备
投资损益 收益调整 益变动 利或利润
1．合营企业
2．联营企业
上海星麟网络技术有限公司 925,029.59 8,110.70 933,140.29
财务报表附注 第 46 页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
本期增减变动
本期计提减
被投资单位 2016.1.1 权益法下确认的 其他综合 其他权 宣告发放现金股 2016.6.30 减值准备期末余额
追加投资 减少投资 汇率变动 值准备
投资损益 收益调整 益变动 利或利润
广州天牛网络科技有限公司 384,079.86 -41,625.57 342,454.29
长沙乐通数码科技有限公司 2,281,227.03 -7,732.42 2,273,494.61 2,273,494.61 2,273,494.61
北京鲸目峰娱网络科技有限公司 1,074,138.66 111,415.23 1,185,553.89
Double Damage Games Inc 6,606,691.55 1,683,889.92 158,164.98 8,448,746.45
成都大神科技有限公司 589,718.00 -68,277.16 521,440.84
DC PERFECT CO., LTD. 379,833.04 452,039.16 7,098.70 838,970.90
北京方舟互联科技有限公司 2,151,360.53 -66,719.24 2,084,641.29
祖龙（天津）科技有限公司 99,639,926.75 45,816,691.00 66,204,655.87 211,661,273.62
上海火麟网络科技有限公司 1,722,587.66 1,722,587.66 1,722,587.66
天津艺龙网络科技有限公司 1,899,300.43 -59,989.61 1,839,310.82
成都哆可梦网络科技有限公司 10,011,017.72 1,617,503.17 11,628,520.89
深圳奥乐艺界计算机软件有限公司 947,708.99 -172,465.79 775,243.20
成都可游科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
上海禾浩文化传播有限公司 12,500,000.00 -151,831.79 12,348,168.21
中国富创传媒集团 413,838,035.68 6,299,904.03 8,324,800.00 428,462,739.71
重庆盛美股权投资基金管理有限公
2,000,000.00 -3,046.16 1,996,953.84
司
小计 545,450,655.49 58,316,691.00 75,805,830.34 8,490,063.68 688,063,240.51 2,273,494.61 4,996,082.27
合计 545,450,655.49 58,316,691.00 75,805,830.34 8,490,063.68 688,063,240.51 2,273,494.61 4,996,082.27
财务报表附注 第 47 页
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财务报表附注
（十二） 固定资产
1、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 游戏设备 机器设备 影院放映设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）2015.1.1 110,326,306.25 247,031,847.58 15,081,440.13 193,367,843.05 17,670,085.31 54,232,966.68 139,807,853.10 777,518,342.10
（2）本期增加金额 127,110,123.80 34,358,137.68 5,099.00 22,572,120.59 1,184,850.60 4,556,315.11 25,485,951.58 215,272,598.36
—购置 2,401,630.66 32,027,252.58 5,099.00 22,572,120.59 1,184,850.60 4,556,315.11 23,677,068.90 86,424,337.44
—在建工程转入 124,459,588.02 124,459,588.02
—汇率影响 248,905.12 2,330,885.10 1,808,882.68 4,388,672.90
—企业合并增加
（3）本期减少金额 3,089,058.64 10,259,172.00 8,689,391.41 2,516,668.77 3,338,482.47 8,058,193.45 35,950,966.74
—处置或报废 3,089,058.64 10,259,172.00 8,689,391.41 2,516,668.77 3,338,482.47 8,058,193.45 35,950,966.74
—企业合并减少
（4）2015.12.31 237,436,430.05 278,300,926.62 4,827,367.13 207,250,572.23 16,338,267.14 55,450,799.32 157,235,611.23 956,839,973.72
2．累计折旧
（1）2015.1.1 10,868,971.81 121,395,658.64 9,930,654.19 75,399,594.94 8,795,975.34 40,738,608.44 62,157,208.48 329,286,671.84
（2）本期增加金额 5,348,475.03 52,577,549.98 1,085,690.47 20,599,653.39 2,001,950.57 7,593,964.46 21,068,217.48 110,275,501.38
—计提 5,136,525.20 50,614,045.91 1,085,690.47 20,599,653.39 2,001,950.57 7,593,964.46 19,966,289.42 106,998,119.42
—汇率影响 211,949.83 1,963,504.07 1,101,928.06 3,277,381.96
—企业合并增加
（3）本期减少金额 1,938,085.30 6,809,608.31 3,729,090.67 917,681.13 2,662,808.54 5,349,892.18 21,407,166.13
—处置或报废 1,938,085.30 6,809,608.31 3,729,090.67 917,681.13 2,662,808.54 5,349,892.18 21,407,166.13
—企业合并减少
（4）2015.12.31 16,217,446.84 172,035,123.32 4,206,736.35 92,270,157.66 9,880,244.78 45,669,764.36 77,875,533.78 418,155,007.09
3．减值准备
（1）2015.1.1
财务报表附注 第 48 页
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项目 房屋及建筑物 游戏设备 机器设备 影院放映设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
（2）本期增加金额
—计提
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
—企业合并减少
（4）2015.12.31
4．账面价值
（1）2015.12.31 账面价值 221,218,983.21 106,265,803.30 620,630.78 114,980,414.57 6,458,022.36 9,781,034.96 79,360,077.45 538,684,966.63
（2）2015.1.1 账面价值 99,457,334.44 125,636,188.94 5,150,785.94 117,968,248.11 8,874,109.97 13,494,358.24 77,650,644.62 448,231,670.26
项目 房屋及建筑物 游戏设备 机器设备 影院放映设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）2016.1.1 237,436,430.05 278,300,926.62 4,827,367.13 207,250,572.23 16,338,267.14 55,450,799.32 157,235,611.23 956,839,973.72
（2）本期增加金额 1,734,630.65 12,251,133.45 7,964,635.85 - 478,562.17 7,146,473.96 29,575,436.08
—购置 734,310.57 8,769,447.29 7,964,635.85 - 478,562.17 6,150,273.13 24,097,229.01
—在建工程转入
—汇率影响 1,000,320.08 3,344,365.95 996,200.83 5,340,886.86
—企业合并增加 137,320.21 137,320.21
（3）本期减少金额 3,175,114.78 20,214,443.79 965,447.30 6,088,379.54 30,443,385.41
—处置或报废 3,175,114.78 20,214,443.79 965,447.30 6,088,379.54 30,443,385.41
—企业合并减少
（4）2016.6.30 239,171,060.70 287,376,945.29 4,827,367.13 195,000,764.29 16,338,267.14 54,963,914.19 158,293,705.65 955,972,024.39
2．累计折旧
（1）2016.1.1 16,217,446.84 172,035,123.32 4,206,736.35 92,270,157.66 9,880,244.78 45,669,764.36 77,875,533.78 418,155,007.09
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2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 游戏设备 机器设备 影院放映设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
（2）本期增加金额 4,144,518.78 27,618,463.29 105,066.92 11,008,000.37 976,994.70 2,228,785.36 10,858,708.07 56,940,537.49
—计提 3,355,722.34 24,787,700.18 105,066.92 11,008,000.37 976,994.70 2,228,785.36 10,016,363.85 52,478,633.72
—汇率影响 788,796.44 2,830,763.11 842,344.22 4,461,903.77
—企业合并增加
（3）本期减少金额 2,619,115.98 16,988,784.59 894,940.16 4,709,901.88 25,212,742.61
—处置或报废 2,619,115.98 16,988,784.59 894,940.16 4,709,901.88 25,212,742.61
—企业合并减少
（4）2016.6.30 20,361,965.62 197,034,470.63 4,311,803.27 86,289,373.44 10,857,239.48 47,003,609.56 84,024,339.97 449,882,801.97
3．减值准备
（1）2016.1.1
（2）本期增加金额
—计提
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置或报废
—企业合并减少
（4）2016.6.30
4．账面价值
（1）2016.6.30 账面价值 218,809,095.08 90,342,474.66 515,563.86 108,711,390.85 5,481,027.66 7,960,304.63 74,269,365.68 506,089,222.42
（2）2016.1.1 账面价值 221,218,983.21 106,265,803.30 620,630.78 114,980,414.57 6,458,022.36 9,781,034.96 79,360,077.45 538,684,966.63
2、 本报告期各期无暂时闲置的固定资产。
3、 本报告期各期通过融资租赁租入的固定资产情况：
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2016 年融资租赁租入固定资产情况：
公司明细 资产名称 账面原值 累计折旧 账面价值
介休今典影城管理有限公司 放映设备 1,740,000.00 361,593.75 1,378,406.25
襄阳今典影城管理有限公司 放映设备 1,326,750.00 78,775.78 1,247,974.22
珠海今典影院有限公司 放映设备 1,560,000.00 494,000.00 1,066,000.00
雷州今典影院管理有限公司 放映设备 870,000.00 275,499.99 594,500.01
葫芦岛市今典影城有限公司 放映设备 2,320,000.00 734,666.67 1,585,333.33
丰城今典影城管理有限公司 放映设备 1,487,179.50 88,301.28 1,398,878.22
合计 9,303,929.50 2,032,837.47 7,271,092.03
2015 年融资租赁租入固定资产情况：
公司明细 资产名称 账面原值 累计折旧 账面价值
介休今典影城管理有限公司 放映设备 1,740,000.00 258,281.25 1,481,718.75
襄阳今典影城管理有限公司 放映设备 1,326,750.00 1,326,750.00
珠海今典影院有限公司 放映设备 1,560,000.00 401,375.00 1,158,625.00
雷州今典影院管理有限公司 放映设备 870,000.00 223,843.74 646,156.26
葫芦岛市今典影城有限公司 放映设备 2,320,000.00 596,916.67 1,723,083.33
丰城今典影城管理有限公司 放映设备 1,487,179.50 1,487,179.50
合计 9,303,929.50 1,480,416.66 7,823,512.84
4、 本报告期各期无通过经营租赁租出的固定资产。
5、 本报告期各期末无持有待售的固定资产情况。
6、 截止2016 年 6 月 30 日无未办妥产权证书的固定资产。
财务报表附注 第 51 页
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7、 截止 2016 年 6 月 30 日无受限的固定资产。
（十三） 在建工程
1、 在建工程情况
2016.6.30 2015.12.31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
装修改造 111,669.10 111,669.10 372,522.00 372,522.00
购楼支出 13,535,656.29 13,535,656.29 858,500.00 858,500.00
其他 285,291.70 285,291.70 939,408.60 939,408.60
合计 13,932,617.09 13,932,617.09 2,170,430.60 2,170,430.60
2、 重要在建工程项目变动情况
工程累计投入
本期增加 本期转入固定资 本期其他 工程 利息资本化累 其中：本期利 本期利息
项目名称 预算数 2015.1.1 2015.12.31 占预算比例 资金来源
金额 产金额 减少金额 进度 计金额 息资本化金额 资本化率(%)
(%)
软件园楼 153,151,649.70 125,318,088.02 124,459,588.02 858,500.00 82.14 自筹
工程累计投入
本期增加 本期转入固定资 本期其他 工程 利息资本化累 其中：本期利 本期利息资本化
项目名称 预算数 2016.1.1 2016.6.30 占预算比例 资金来源
金额 产金额 减少金额 进度 计金额 息资本化金额 率(%)
(%)
软件园楼 28,692,061.68 858,500.00 12,677,156.29 13,535,656.29 47.18 自筹
说明：（1）工程累计投入占预算比例为总投入与预算的比重，总投入包括已经转固的工程投入。
财务报表附注 第 52 页
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（十四） 无形资产
1、 无形资产情况
项目 版权 游戏软件 商标 引擎 域名 办公软件 艺人代理协议 不竞争协议 系统软件 合计
1．账面原值
（1）2015.1.1 395,919,212.76 221,631,815.82 41,649,510.00 642,961.54 48,077,613.89 25,771,032.67 3,720,000.00 6,340,000.00 2,513,711.06 746,265,857.74
（2）本期增加金额 78,515,947.02 10,358,839.34 1,967,119.33 518,018.00 571,072.13 605,017.59 348,718.35 92,884,731.76
—购置 78,513,087.36 500,000.00 518,018.00 373,579.74 348,718.35 80,253,403.45
—内部研发 - 6,518,685.61 6,518,685.61
—汇率变动 2,859.66 3,840,153.73 1,467,119.33 - 571,072.13 231,437.85 6,112,642.70
—企业合并增加
（3）本期减少金额 8,001,885.23 5,697,662.45 50,000.00 19,590,000.00 6,233,707.59 39,573,255.27
—处置 8,001,885.23 5,697,662.45 50,000.00 19,590,000.00 6,233,707.59 39,573,255.27
—企业合并减少
（4）2015.12.31 466,433,274.55 226,292,992.71 43,566,629.33 1,160,979.54 29,058,686.02 20,142,342.67 3,720,000.00 6,340,000.00 2,862,429.41 799,577,334.23
2．累计摊销
（1）2015.1.1 339,672,302.31 117,638,429.35 2,764,392.22 251,668.48 15,468,800.67 11,098,772.48 3,286,000.00 3,784,009.14 878,987.46 494,843,362.11
（2）本期增加金额 49,513,823.13 49,215,559.50 872,964.99 229,624.78 5,320,343.15 2,593,468.00 434,000.00 856,756.80 838,995.78 109,875,536.13
—计提 49,513,823.13 49,215,559.50 872,964.99 229,624.78 5,320,343.15 2,593,468.00 434,000.00 856,756.80 838,995.78 109,875,536.13
—企业合并增加
（3）本期减少金额 1,127,750.00 4,935,646.85 6,063,396.85
—处置 1,127,750.00 4,935,646.85 6,063,396.85
—企业合并减少
（4）2015.12.31 389,186,125.44 166,853,988.85 3,637,357.21 481,293.26 19,661,393.82 8,756,593.63 3,720,000.00 4,640,765.94 1,717,983.24 598,655,501.39
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项目 版权 游戏软件 商标 引擎 域名 办公软件 艺人代理协议 不竞争协议 系统软件 合计
3．减值准备
（1）2015.1.1 4,052,895.16 29,898,767.74 33,951,662.90
（2）本期增加金额 4,229,235.64 4,229,235.64
—计提 4,229,235.64 4,229,235.64
—企业合并增加
（3）本期减少金额
—处置
—企业合并减少
（4）2015.12.31 4,229,235.64 4,052,895.16 29,898,767.74 38,180,898.54
4．账面价值
（1）2015.12.31 账面价值 73,017,913.47 55,386,108.70 10,030,504.38 679,686.28 9,397,292.20 11,385,749.04 1,699,234.06 1,144,446.17 162,740,934.30
（2）2015.1.1 账面价值 56,246,910.45 99,940,491.31 8,986,350.04 391,293.06 32,608,813.22 14,672,260.19 434,000.00 2,555,990.86 1,634,723.60 217,470,832.73
项目 版权 游戏软件 商标 引擎 域名 办公软件 艺人代理协议 不竞争协议 系统软件 合计
1．账面原值
（1）2016.1.1 466,433,274.55 226,292,992.71 43,566,629.33 1,160,979.54 29,058,686.02 20,142,342.67 3,720,000.00 6,340,000.00 2,862,429.41 799,577,334.23
（2）本期增加金额 54,337,138.77 4,746,712.65 223,045.01 11,008.00 471,800.00 956,543.61 0.00 0.00 6,700.00 60,752,948.04
—购置 54,333,390.14 845,158.60 6,700.00 55,185,248.74
—内部研发
—汇率变动 3,748.63 2,745,131.25 223,045.01 11,008.00 471,800.00 111,385.01 3,566,117.90
—企业合并增加 2,001,581.40 2,001,581.40
（3）本期减少金额 175,000.11 1,723,832.92 1,898,833.03
—处置 175,000.11 1,723,832.92 1,898,833.03
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项目 版权 游戏软件 商标 引擎 域名 办公软件 艺人代理协议 不竞争协议 系统软件 合计
—企业合并减少
（4）2016.6.30 520,595,413.21 231,039,705.36 43,789,674.34 1,171,987.54 29,530,486.02 19,375,053.36 3,720,000.00 6,340,000.00 2,869,129.41 858,431,449.24
2．累计摊销
（1）2016.1.1 389,186,125.44 166,853,988.85 3,637,357.21 481,293.26 19,661,393.82 8,756,593.63 3,720,000.00 4,640,765.94 1,717,983.24 598,655,501.39
（2）本期增加金额 25,505,284.69 10,746,244.07 82,580.78 148,688.69 2,865,235.67 2,336,135.83 0.00 428,378.40 77,246.17 42,189,794.30
—计提 25,505,284.69 10,746,244.07 82,580.78 148,688.69 2,865,235.67 2,336,135.83 428,378.40 77,246.17 42,189,794.30
—企业合并增加
（3）本期减少金额 74,999.97 934,375.68 1,009,375.65
—处置 74,999.97 934,375.68 1,009,375.65
—企业合并减少
（4）2016.6.30 414,616,410.16 177,600,232.92 3,719,937.99 629,981.95 22,526,629.49 10,158,353.78 3,720,000.00 5,069,144.34 1,795,229.41 639,835,920.04
3．减值准备
（1）2016.1.1 4,229,235.64 4,052,895.16 29,898,767.74 38,180,898.54
（2）本期增加金额 907,041.42 907,041.42
—计提 907,041.42 907,041.42
—企业合并减少
（3）本期减少金额
—处置
—企业合并减少
（4）2016.6.30 4,229,235.64 4,052,895.16 29,898,767.74 907,041.42 39,087,939.96
4．账面价值
（1）2016.6.30 账面价值 101,749,767.41 49,386,577.28 10,170,968.61 542,005.59 7,003,856.53 8,309,658.16 1,270,855.66 1,073,900.00 179,507,589.24
（2）2016.1.1 账面价值 73,017,913.47 55,386,108.70 10,030,504.38 679,686.28 9,397,292.20 11,385,749.04 1,699,234.06 1,144,446.17 162,740,934.30
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（十五） 开发支出
本期增加金额 本期减少金额 资本化具体 期末研
项目 2015.1.1 2015.12.31 资本化开始时点
内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益 依据 发进度
游戏及游戏相关技术 1,138,883,714.81 6,518,685.61 1,132,365,029.20 项目进入封闭测试 内部文件
本期增加金额 本期减少金额 资本化具体 期末研
项目 2016.1.1 2016.6.30 资本化开始时点
内部开发支出 确认为无形资产 计入当期损益 依据 发进度
游戏及游戏相关技术 595,631,240.79 595,631,240.79 项目进入封闭测试 内部文件
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（十六） 商誉
1、 商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 2015.1.1 企业合 汇率 2015.12.31
处置
并形成 变动
Cryptic Studios, Inc. 184,636,711.03 184,636,711.03
Global InterServ (Caymans) Inc. 110,606,000.00 110,606,000.00
Unknown Worlds Entertainment, Inc. 12,247,804.62 12,247,804.62
C&C Media Co., Ltd. 120,551,825.41 120,551,825.41
Runic Games, Inc. 11,839,170.31 11,839,170.31
北京鑫宝源影视投资有限公司 66,525,117.77 66,525,117.77
上海宝宏影视文化传媒有限公司 57,971,050.44 57,971,050.44
北京希世纪影视文化发展有限公司 9,192,670.66 9,192,670.66
北京时代华夏今典影院院线发展有限公
司、北京时代今典影视文化有限公司、北 930,811,473.92 930,811,473.92
京今典四道口影城管理有限公司
合计 1,504,381,824.16 9,192,670.66 1,495,189,153.50
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 2016.1.1 企业合并 2016.6.30
汇率变动 处置
形成的
Cryptic Studios, Inc. 184,636,711.03 184,636,711.03
Global InterServ (Caymans) Inc. 110,606,000.00 110,606,000.00
Unknown Worlds Entertainment, Inc. 12,247,804.62 12,247,804.62
C&C Media Co., Ltd. 120,551,825.41 120,551,825.41
Runic Games, Inc. 11,839,170.31 11,839,170.31
MagicdesignStudios 5,304,210.74 31,253.16 5,335,463.90
北京鑫宝源影视投资有限公司 66,525,117.77 66,525,117.77
上海宝宏影视文化传媒有限公司 57,971,050.44 57,971,050.44
北京时代华夏今典影院院线发展有限公司、北
京时代今典影视文化有限公司、北京今典四道 930,811,473.92 930,811,473.92
口影城管理有限公司
合计 1,495,189,153.50 5,304,210.74 31,253.16 1,500,524,617.40
注：如附注三所述，本备考财务报表假设本次支付现金购买资产交易已于 2015 年 1
月 1 日完成，由于收购今典院线 100%股权、今典文化 100%股权、今典影城 100%
股权为非同一控制下企业合并，合并对价超过被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉。
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项 2015.1.1 本期增加 本期减少 2015.12.31
C&C Media Co., Ltd. 120,551,825.41 120,551,825.41
Cryptic Studios, Inc. 184,636,711.03 184,636,711.03
财务报表附注 第 57 页
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被投资单位名称或形成商誉的事项 2015.1.1 本期增加 本期减少 2015.12.31
Runic Games, Inc. 11,839,170.31 11,839,170.31
Unknown Worlds Entertainment Inc. 12,247,804.62 12,247,804.62
北京鑫宝源影视投资有限公司 29,830,596.74 29,830,596.74
上海宝宏影视文化传媒有限公司 41,066,839.80 41,066,839.80
北京希世纪影视文化发展有限公司 8,836,682.18 8,836,682.18
合计 409,009,630.09 8,836,682.18 400,172,947.91
被投资单位名称或形成商誉的事项 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.6.30
C&C Media Co., Ltd. 120,551,825.41 120,551,825.41
Cryptic Studios, Inc. 184,636,711.03 184,636,711.03
Runic Games, Inc. 11,839,170.31 11,839,170.31
Unknown Worlds Entertainment Inc. 12,247,804.62 12,247,804.62
北京鑫宝源影视投资有限公司 29,830,596.74 29,830,596.74
上海宝宏影视文化传媒有限公司 41,066,839.80 41,066,839.80
合计 400,172,947.91 400,172,947.91
（1）2010 年，子公司 Perfect World Europe B.V.收购 C&C Media Co., Ltd.100%的股
权，并将支付的投资款与经评估确认享有的被投资单位可辨认净资产公允价值之间
的差额 1,750,800,000.00 日元确认为商誉。2013 年本公司根据收益法评估测试结果
计提商誉减值 81,600,739.67 元，截止 2013 年末，已提完商誉减值。
（2）2011 年，子公司 Perfect World Entertainment Inc.收购 Cryptic Studios, Inc.100%
的股权，并将支付的投资款与经评估确认享有的被投资单位可辨认净资产公允价值
之间的差额 37,584,000.00 美元确认为商誉。公司进行了减值评估，于 2014 年全额
计提减值。
（3）2010 年，子公司 Perfect World Entertainment Inc.收购 Runic Games74.47%的股
权，并将支付的投资款与经评估确认享有的被投资单位可辨认净资产公允价值之间
的差额 1,871,600.00 美元确认为商誉，2014 年本公司根据收益法评估测试结果全额
计提减值。
（4）2013 年，本公司子公司 Perfect World Entertainment Inc.收购 Unknown Worlds
Entertainment, Inc.60%的股权，并将支付的投资款与经评估确认享有的被投资单位可
辨认净资产公允价值之间的差额 12,593,800.00 元确认为商誉，2014 年本公司根据收
益法测算结果全额计提减值。
（5）报告期前，原美国上市公司收购 Global Inter Serv(Caymans) Inc.。目前该标的
公司的资产组及人员已经整合在公司的游戏业务板块中，公司游戏业务经营良好，
该商誉无减值。
（6）2010 年，本公司收购北京鑫宝源影视投资有限公司及上海宝宏影视文化传媒
有限公司各自 55%的股权，并将支付的投资款与经评估确认享有的被投资单位可辨
财务报表附注 第 58 页
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认净资产公允价值之间的差额 124,496,168.21 元确认为商誉，根据北京中企华资产
评估有限责任公司针对截至 2010 年 12 月 31 日商誉的减值测试评估报告，本公司计
提商誉减值 70,897,436.54 元。截止 2015 年 12 月 31 日、2016 年 6 月 30 日两个报告
时点，经测试无需补提减值。
（7）2011 年，本公司收购北京希世纪影视文化发展有限公司，支付的投资款与享
有的被投资单位可辨认净资产公允价值（收购日公允价值与账面价值相等）之间的
差额 9,192,670.66 元确认为商誉。2014 年 12 月 31 日，根据已签订的转让北京希世
纪影视文化发展有限公司股权的协议价格计提 8,836,682.18 元减值，2015 年 6 月 5
日北京希世纪影视文化发展有限公司股权已全部转让。
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（十七） 长期待摊费用
项目 2015.1.1 本期增加 本期摊销 其他减少 2015.12.31 其他减少的原因
经营租赁房产装修及改造 172,651,374.75 46,121,386.98 36,967,446.25 181,805,315.48
服务费 19,245,184.88 132,075.47 5,156,474.87 13,652,912.63 567,872.85 注1
装修费 9,238,532.71 5,055,451.28 5,021,779.22 166,266.23 9,105,938.54 注2
代理费 3,125,259.25 52,421,350.20 28,009,482.86 27,537,126.59
其他 2,320,074.78 2,349,981.43 4,160,881.95 509,174.26
小计 206,580,426.37 106,080,245.36 79,316,065.15 13,819,178.86 219,525,427.72
减：一年内到期的长期待摊费用 7,018,887.87 6,286,423.39 732,464.48
合计 199,561,538.50 106,080,245.36 79,316,065.15 7,532,755.47 218,792,963.24
注：1、2015 年 10 月 21 日，本公司及子公司与马策及上海东晟影视文化工作室签订了终止协议，退回了服务费 13,652,912.63 元；
2、其他减少金额中装修费是北京希世纪影视文化发展有限公司截至处置日的余额。
项目 2016.1.1 本期增加 本期摊销 其他减少 2016.6.30 其他减少的原因
经营租赁房产装修及改造 181,805,315.48 6,101,362.40 19,590,090.11 379,267.79 167,937,319.98
服务费 567,872.85 307,608.26 260,264.59
装修费 9,105,938.54 2,568,093.11 6,537,845.43
代理费 27,537,126.59 1,649,904.54 7,879,908.74 14,004,581.90 7,302,540.49
其他 509,174.26 4,802,497.75 1,482,960.69 187,786.25 3,640,925.07
小计 219,525,427.72 12,553,764.69 31,828,660.91 14,571,635.94 185,678,895.56
减：一年内到期的长期待摊费用 732,464.48 388,530.58 1,120,995.06
合计 218,792,963.24 12,165,234.11 31,828,660.91 14,571,635.94 184,557,900.50
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（十八） 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
2016.6.30 2015.12.31
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 61,711,004.51 15,506,784.94 59,068,829.76 14,136,012.52
内部交易未实现利润 1,937,541.52 484,385.38 1,683,252.83 420,813.21
可抵扣亏损 479,741,870.36 123,376,976.78 301,057,080.99 72,561,650.25
折旧摊销 502,320.62 62,790.08
递延收益 73,737,919.69 13,531,670.73 63,525,130.31 11,282,493.38
预提费用 20,103,567.16 3,318,371.63 19,002,707.80 606,584.88
其他 1,570,307.17 392,576.79 43,899,839.68 5,683,768.35
预计负债 6,438,306.29 1,609,576.72 5,466,485.10 1,366,621.37
合计 645,240,516.70 158,220,342.97 494,205,647.09 106,120,734.04
2、 未经抵销的递延所得税负债
2016.6.30
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 2,650,855.68 662,713.92
递延损益 12,417,308.19 1,615,924.23
在合伙企业中的所得 8,947,811.08 2,236,952.77
累计折旧 33,389,723.77 8,347,431.02
长期待摊费用 75,127,926.32 18,781,981.68
合计 132,533,625.04 31,645,003.62
2015.12.31
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 3,079,234.06 769,808.52
递延损益 39,069,514.38 8,169,488.95
累计折旧 26,678,216.74 6,669,554.26
长期待摊费用 67,388,670.06 16,847,167.63
合计 136,215,635.24 32,456,019.36
（十九） 其他非流动资产
项目 2016.6.30 2015.12.31
预付购置股权款 17,700,000.00 23,700,000.00
预付长期资产购置款 13,583,847.42 15,622,636.23
合计 31,283,847.42 39,322,636.23
（1）与上海维画影视文化传播有限公司签订了投资合作书，支付1,000.00万元定金。
（2）与上海禾浩文化传播有限公司签订了增资扩股协议书，支付600.00万增资款，
协议约定，需完成工商变更登记才能成为股东，享受股东权利，承担股东义务。2016
财务报表附注 第 61 页
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年3月3日上海禾浩完成工商变更，相应款项转为长期投资款。
（3）与北京祖龙游科技有限公司签订了股权转让协议书，预付 770.00 万元股权款，
购买重庆祖龙娱乐科技有限公司 49%股权。
（二十） 短期借款
项目 2016.6.30 2015.12.31
信用借款 300,000,000.00
质押借款 186,939,600.00 163,970,720.00
保证借款 394,900,000.00 144,841,400.00
抵押借款 20,000,000.00
合计 881,839,600.00 328,812,120.00
注：质押物详见附注六（一）、六（三）4；担保情况详见附注十（五）3。
北京时代华夏今典影院院线发展有限公司抵押借款的抵押物为北京安地房地产开发
有限责任公司所拥有的编号为 X 京房权证海字第 061593 号的房屋产权证和编号为
京海国用（2007 出）第 4293 号土地使用权证。
（二十一） 应付账款
1、 应付账款列示
项目 2016.6.30 2015.12.31
资产采购 38,409,943.10 47,853,631.56
代理分成 231,133,361.55 87,196,959.71
市场费用 50,864,082.08 37,442,501.50
IDC 费用 7,618,157.39 8,716,646.69
租金及物业费 9,284,991.44 10,893,070.52
宣发费及成本 9,586,641.34 17,263,802.49
版权金 5,868,758.39 13,057,499.57
其他 35,593,548.68 16,152,120.43
影片分账款 34,278,076.00 46,388,180.76
合计 422,637,559.97 284,964,413.23
2、 报告期，本公司无账龄超过一年的重要应付账款。
（二十二） 预收款项
1、 预收款项列示
项目 2016.6.30 2015.12.31
已售出尚未充值点卡 54,498,178.62 55,729,701.21
影视剧销售 94,859,700.00 41,511,941.60
制片款 4,000,000.00 4,000,000.00
艺人经纪 7,646,340.00 1,387,150.00
财务报表附注 第 62 页
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项目 2016.6.30 2015.12.31
其他 12,431,863.90 4,468,596.45
预存会员卡 62,061,061.60 63,678,570.79
预收票房款 4,116,868.40 7,221,335.71
预收宣传费（广告收入） 1,027,980.34 1,433,872.00
第三方平台款项 15,200,947.23 12,456,272.42
影片分账款 218,794.83 215,229.91
合计 256,061,734.92 192,102,670.09
（二十三） 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2015.1.1 本期增加 本期减少 2015.12.31
短期薪酬 109,954,592.81 1,240,788,787.28 1,195,885,200.09 154,858,180.00
辞退福利 748,297.52 748,297.52
离职后福利设定提存计划 2,997,490.33 122,187,197.26 114,202,341.96 10,982,345.63
合计 112,952,083.14 1,363,724,282.06 1,310,835,839.57 165,840,525.63
项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.6.30
短期薪酬 154,858,180.00 643,898,359.38 621,481,224.12 177,275,315.26
辞退福利 332,667.97 332,667.97
离职后福利设定提存计划 10,982,345.63 58,585,761.37 58,728,776.89 10,839,330.11
合计 165,840,525.63 702,816,788.72 680,542,668.98 188,114,645.37
2、 短期薪酬列示
项目 2015.1.1 本期增加 本期减少 2015.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴 106,810,558.04 1,070,654,763.67 1,031,641,514.21 145,823,807.50
（2）职工福利费 280,072.99 27,310,177.64 27,386,581.59 203,669.04
（3）社会保险费 1,712,064.52 78,665,911.55 75,161,530.16 5,216,445.91
其中：医疗保险费 1,201,476.97 71,777,808.19 68,531,230.23 4,448,054.93
工伤保险费 278,816.88 2,882,506.63 2,850,169.42 311,154.09
生育保险费 231,770.67 4,005,596.73 3,780,130.51 457,236.89
（4）住房公积金 521,414.68 53,792,352.19 53,047,470.81 1,266,296.06
（5）工会经费和职工教育经费 270,450.49 6,501,481.76 5,086,676.99 1,685,255.26
（6）其他 360,032.09 3,864,100.47 3,561,426.33 662,706.23
合计 109,954,592.81 1,240,788,787.28 1,195,885,200.09 154,858,180.00
项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.6.30
（1）工资、奖金、津贴和补贴 145,823,807.50 564,734,955.47 544,500,856.51 166,057,906.46
（2）职工福利费 203,669.04 9,005,272.56 8,942,438.57 266,503.03
（3）社会保险费 5,216,445.91 37,556,914.23 37,194,720.34 5,578,639.80
其中：医疗保险费 4,448,054.93 34,193,196.75 33,794,039.81 4,847,211.87
工伤保险费 311,154.09 1,414,402.35 1,463,004.66 262,551.78
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项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.6.30
生育保险费 457,236.89 1,949,315.13 1,937,675.87 468,876.15
（4）住房公积金 1,266,296.06 26,378,461.65 25,700,050.81 1,944,706.90
（5）工会经费和职工教育经费 1,685,255.26 4,076,644.76 3,462,318.31 2,299,581.71
（6）其他 662,706.23 2,146,110.71 1,680,839.58 1,127,977.36
合计 154,858,180.00 643,898,359.38 621,481,224.12 177,275,315.26
3、 设定提存计划列示
项目 2015.1.1 本期增加 本期减少 2015.12.31
基本养老保险 2,546,710.57 115,893,922.37 108,211,206.22 10,229,426.72
失业保险费 450,779.76 6,293,274.89 5,991,135.74 752,918.91
合计 2,997,490.33 122,187,197.26 114,202,341.96 10,982,345.63
项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.6.30
基本养老保险 10,229,426.72 54,830,740.66 54,916,855.60 10,143,311.78
失业保险费 752,918.91 3,755,020.71 3,811,921.29 696,018.33
合计 10,982,345.63 58,585,761.37 58,728,776.89 10,839,330.11
（二十四） 应交税费
项目 2016.6.30 2015.12.31
企业所得税 92,668,413.33 137,926,676.38
营业税 1,924.50 8,132,339.06
增值税 41,934,344.10 55,422,384.75
城市维护建设税 3,228,964.01 4,262,765.78
教育费附加 2,344,070.48 3,024,611.81
地方教育费附加 28,786.27 47,164.72
个人所得税 7,049,183.42 8,085,878.89
其他 3,498,836.78 4,790,470.11
电影专项基金 1,503,883.50 2,248,695.27
合计 152,258,406.39 223,940,986.77
（二十五） 应付利息
项目 2016.6.30 2015.12.31
分期付息到期还本的长期借款利息 12,627,546.65 1,526,373.04
短期借款应付利息 413,644.99 286,750.15
合计 13,041,191.64 1,813,123.19
（二十六） 应付股利
项目 2016.6.30 2015.12.31
丁芯 78.06 78.06
赵宝刚 97.58 97.58
财务报表附注 第 64 页
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项目 2016.6.30 2015.12.31
滕华弢 48,052.70
时代今典影院投资有限公司 63,642,322.33
合 计 63,642,497.97 48,228.34
注：2016 年 6 月 30 日，经北京时代华夏今典影院院线发展有限公司、沧州今典影
城管理服务有限公司、天津时代今典影院管理有限公司、雷州今典影院管理有限公
司、长春市今典影城有限公司、丰城今典影城管理有限公司、昆明今典影城有限公
司、大理今典影城有限公司、沧州今典影城管理服务有限公司、昆明今典影城有限
公司曲靖分公司等 10 家影城股东会审议通过，上述各家影城将截止至 2016 年 6 月
30 日的累计未分配利润全部分配给股东今典影投。
（二十七） 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 2016.6.30 2015.12.31
关联方往来款 441,554,933.75 761,301,826.36
标的公司关联方往来款 578,682,591.32 564,895,439.84
股权购置款 971,976,752.52 873,546,752.52
预提费用 20,103,567.16 19,002,707.80
保证金及押金 10,467,580.31 9,485,972.33
代收款 948,207.77 934,737.05
宣发费 10,952,089.61 12,873,620.10
合作分成款 35,211,727.76 59,157,194.38
利润分成款 42,134,920.06 43,795,147.66
其他 25,746,436.11 27,791,666.41
合 计 2,137,778,806.37 2,372,785,064.45
2、 账龄超过一年的重要其他应付款
项目 2016.6.30 未偿还或结转的原因
合作分成款 2,720,700.00 未结算
（二十八） 一年内到期的非流动负债
项 目 2016.6.30 2015.12.31
一年内到期的长期借款 361,600,600.00 403,470,600.00
一年内到期的长期应付款 1,223,825.21 2,988,565.68
合计 362,824,425.21 406,459,165.68
注：担保情况详见附注十（五）、3。
北京时代华夏今典影院院线发展有限公司与北京银行股份有限公司于 2014 年 4 月
23 日签订长期借款合同，金额为 2.1 亿元，借款期限为 72 个月，按照合同规定的还
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款方式，已于 2015 年还款 2000 万元，2016 年还款 1000 万元，已于 2016 年 8 月 1
日将 1.8 亿借款全部归还。今典投资集团有限公司为上述借款提供保证担保；北京
今典鸿运房地产开发有限公司以朝阳区百子湾路 32 号院 2 号楼一栋 3 层作为抵押物
为上述借款提供抵押担保。
（二十九） 其他流动负债
项目 2016.6.30 2015.12.31
递延收入 1,010,022,872.47 823,473,467.71
（三十） 长期借款
项目 2016.6.30 2015.12.31
质押借款 368,031,600.00 642,862,800.00
保证借款 381,560,000.00
合 计 749,591,600.00 642,862,800.00
注：质押物详见附注六（三）5，担保情况详见附注十（五）3。
（三十一） 预计负债
项目 2016.6.30 2015.12.31
会员积分 6,509,389.17 5,529,751.26
（三十二） 递延收益
项目 2015.1.1 本期增加 本期减少 2015.12.31 形成原因
政府补助 500,000.00 500,000.00
项目 2016.1.1 本期增加 本期减少 2016.6.30 形成原因
政府补助 500,000.00 500,000.00
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 2015.1.1 其他变动 2015.12.31
助金额 外收入金额 收益相关
北京石景山区科技服
务中心网游开发出口 500,000.00 500,000.00 与收益相关
评测课题
本期新增 本期计入营业 与资产相关/与
负债项目 2016.1.1 其他变动 2016.6.30
补助金额 外收入金额 收益相关
北京石景山区科技服
务中心网游开发出口 500,000.00 500,000.00 与收益相关
评测课题
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（三十三） 其他非流动负债
项目 2016.6.30 2015.12.31
长期递延收入 38,998,844.79 44,743,554.56
（三十四） 归属于母公司股东权益
项目 2016.6.30 2015.12.31
归属于母公司股东权益 6,295,123,714.45 1,136,863,304.09
（三十五） 少数股东权益
项目 2016.6.30 2015.12.31
少数股东权益 1,208,517,514.50 172,073,522.76
（三十六） 营业收入和营业成本
2016 年 1-6 月 2015 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,515,169,899.45 986,266,384.14 5,585,893,851.96 2,373,705,350.17
其他业务 10,845,881.64 5,386,830.01 38,471,907.53 7,595,900.55
合计 2,526,015,781.09 991,653,214.15 5,624,365,759.49 2,381,301,250.72
（三十七） 营业税金及附加
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度
营业税 15,782,556.81 73,745,503.38
城建税 7,451,768.55 14,502,632.34
教育费附加 3,293,447.18 6,688,804.32
地方教育费附加 2,092,966.52 3,696,971.08
其他 334,587.54 2,535,591.49
文化事业建设费 141,387.37 282,938.67
电影专项基金 11,792,992.86 22,135,805.42
地方水利建设基金 64,051.03 97,576.01
合计 40,953,757.86 123,685,822.71
（三十八） 销售费用
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度
市场费用 159,716,030.22 286,844,469.40
职工薪酬 109,103,383.33 218,329,834.51
网关手续费 29,046,551.89 66,074,325.93
房租及物业费 13,092,388.70 30,511,390.22
影视剧发行费用 1,320,238.75 9,805,742.29
股份支付费用 10,303,792.24
交通差旅费 3,135,996.98 7,753,478.49
财务报表附注 第 67 页
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2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度
外包费用 2,435,004.39 7,984,152.49
办公费 4,588,137.97 9,610,623.22
业务招待费 1,644,095.39 3,127,721.78
物料消耗 213,133.89 1,312,823.73
其他费用 5,169,288.16 8,021,290.58
合计 329,464,249.67 659,679,644.88
（三十九） 管理费用
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度
职工薪酬 535,950,111.98 1,034,016,625.69
股份支付费用 288,981.07 783,894,532.63
委托开发费 133,111,516.42 220,934,654.99
房租及物业费 45,904,086.30 103,918,499.46
服务费 24,800,369.79 49,828,311.59
外包费用 14,310,783.65 29,979,872.35
无形资产摊销 17,121,545.60 28,793,045.29
办公费 10,005,749.69 23,121,085.35
折旧费用 12,502,502.04 19,652,872.32
交通差旅费 7,172,256.76 16,739,283.31
利润提成 10,034,624.13 30,754,687.77
物料消耗 7,701,622.39 20,093,620.38
税金 1,947,071.19 12,657,026.84
光纤费 4,026,619.87 8,530,015.62
培训费 329,617.55 2,717,348.26
剧本损失费 3,750,696.91
装饰/修理费 6,863,415.06 2,637,326.88
其他费用 10,525,084.18 15,056,645.70
合计 842,595,957.67 2,407,076,151.34
（四十） 财务费用
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度
利息支出 46,720,868.80 47,441,473.70
减：利息收入 7,247,525.37 11,366,456.01
汇兑损益 4,415,161.27 -5,922,874.75
手续费 7,248,365.74 6,858,677.93
合计 51,136,870.44 37,010,820.87
（四十一） 资产减值损失
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度
坏账损失 9,493,912.15 30,298,575.02
长期股权投资减值损失 2,273,494.61 -
财务报表附注 第 68 页
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2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度
无形资产减值损失 907,041.42 4,229,235.64
存货减值损失 1,223,253.87
合计 13,897,702.05 34,527,810.66
（四十二） 投资收益
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度
权益法核算的长期股权投资收益 75,331,085.69 24,575,821.11
处置长期股权投资产生的投资收益 31,451,425.46
成本法核算的长期股权投资分红收益 307,481.77
定期、结构性存款及理财产品利息收入 1,198,566.12 68,534,040.24
合 计 76,529,651.81 124,868,768.58
（四十三） 营业外收入
发生额
项目
2016 年 1-6 月 2015 年度
非流动资产处置利得合计 74,305.49 969,530.37
其中：固定资产处置利得 74,305.49 969,530.37
无形资产处置利得
政府补助 66,368,574.05 140,752,970.40
其他 8,512,128.94 16,922,229.55
合计 74,955,008.48 158,644,730.32
计入当期损益的政府补助：
与资产相关/
补助项目 2016 年 1-6 月 2015 年度
与收益相关
北京市商务委员会补贴 2,000,000.00 与收益相关
中关村科技园区石景山园区管理委员技术改造创新资金 2,679,000.00 与收益相关
营业税补贴 11,952,564.55 与收益相关
增值税即征即退返还 27,057,506.90 36,545,784.50 与收益相关
中关村科技园区石景山园管理委员会招商引资政策款 11,875,000.00 与收益相关
成都高新区科技局专项补贴 1,100,000.00 与收益相关
成都经贸局补贴 1,100,000.00 与收益相关
招商引资政策款 3,287,000.00 1,690,000.00 与收益相关
收中关村科技园区石景山园管理委员会 2014 年招商引资政策款 8,404,000.00 与收益相关
商务局 2015 服务外包和技术出口资金奖励 2,890,000.00 与收益相关
2015 年财政补贴区 2015 年产业财政扶持 1,630,000.00 与收益相关
2015 年软件集成电路专项规划布局奖励 710,000.00 与收益相关
收中关村科技园区石景山园管理委员会 2015 年招商引资政策款 3,561,000.00 与收益相关
北部新区财政局奖励 100,000.00 与收益相关
政府房租补贴 318,780.00 与收益相关
财务报表附注 第 69 页
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与资产相关/
补助项目 2016 年 1-6 月 2015 年度
与收益相关
企业增值税返还 218,540.00 与收益相关
其他 89,400.00 968,154.84 与收益相关
企业扶持基金 18,841,030.00 与收益相关
招商引资政策兑现 11,723,000.00 与收益相关
重点题材创作专项资金扶持 5,000,000.00 与收益相关
《打狗棍》项目奖励资金 5,000,000.00 与收益相关
文创资金和财政贴息 1,500,000.00 与收益相关
2014 年度优秀电视剧暨剧本扶持项目 1,400,000.00 与收益相关
北京市优秀影视剧剧本奖 与收益相关
税收扶持资金 10,000.00 240,000.00 与收益相关
其他奖励款 20,000.00 与收益相关
企业扶持基金 25,449,102.22 与收益相关
企业扶持基金 1,524,000.00 与收益相关
企业扶持基金 1,054,600.00 与收益相关
企业扶持基金 465,176.63 与收益相关
项目奖励资金 2,000,000.00 与收益相关
电影专项资金返还 410,000.00 8,573,636.66 与收益相关
数字机补贴款 600,000.00 520,000.00 与收益相关
建造影城补贴款 200,000.00 4,284,450.46 与收益相关
国产重点影片补贴款 119,075.00 与收益相关
国家税收优惠 3,468.30 7,274.39 与收益相关
合计 66,368,574.05 140,752,970.40
（四十四） 营业外支出
发生额
项目
2016 年 1-6 月 2015 年度
非流动资产处置损失合计 2,757,899.38 4,872,466.84
其中：固定资产处置损失 2,752,238.99 4,529,809.49
无形资产处置损失 5,660.39 342,657.35
对外捐赠 1,533,885.00
其他 618,305.65 5,064,596.65
合计 3,376,205.03 11,470,948.49
（四十五） 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度
当期所得税费用 101,287,559.81 209,773,521.24
递延所得税费用 -52,461,966.22 -44,237,045.72
合计 48,825,593.59 165,536,475.52
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2016 年 1-6 月 2015 年度
利润总额 404,422,484.51 253,126,808.72
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 101,105,621.09 79,464,638.04
子公司适用不同税率的影响 -54,903,952.59 -60,250,373.29
调整以前期间所得税的影响 -351,905.97 -680,473.53
非应税收入的影响 -6,171,563.19 137,936,161.29
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 472,007.71 -22,830,142.49
海外收入代扣税金的影响 2,012,322.94 19,210,296.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -6,056,579.94 -22,999,632.79
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
12,719,643.54 35,686,001.53
抵扣亏损的影响
所得税费用 48,825,593.59 165,536,475.52
（四十六） 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
2016 年 6 月 30 日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 233,094,115.20
其中：美元 27,213,363.52 6.6312 180,457,256.17
欧元 3,651,248.18 7.3750 26,927,955.33
港币 1,745,675.49 0.8547 1,491,976.47
英镑 3,210.93 8.8824 28,520.85
卢布 21,997,249.83 0.1041 2,289,591.45
日元 249,875,241.00 0.0645 16,114,704.17
韩元 268,913,759.00 0.0057 1,545,178.46
台币 6,000,010.00 0.2055 1,233,002.06
泰铢 5,224,125.01 0.1894 989,449.28
新币 187,619.71 4.9160 922,339.62
马币 662,032.64 1.6527 1,094,141.34
应收账款 245,367,949.76
其中：美元 34,644,637.95 6.6312 229,735,523.17
欧元 1,409,746.59 7.3750 10,396,881.10
日元 23,382,428.87 0.0645 1,508,166.66
韩元 513,015,248.87 0.0057 2,924,186.92
台币 3,908,476.45 0.2055 803,191.91
其他应收款 12,178,083.60
其中：美元 1,435,484.40 6.6312 9,518,984.15
日元 12,260,962.00 0.0645 790,832.05
韩元 220,000,000.00 0.0057 1,254,000.00
财务报表附注 第 71 页
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2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
马币 114,989.52 1.6527 190,043.18
泰铢 985,578.00 0.1894 186,668.47
台币 604,156.00 0.2055 124,154.06
欧元 15,376.50 7.3750 113,401.69
短期借款 135,939,600.00
其中：美元 20,500,000.00 6.6312 135,939,600.00
应付账款 142,526,351.84
其中：美元 20,138,458.16 6.6312 133,542,143.75
欧元 271,017.56 7.3750 1,998,754.51
韩元 1,194,284,685.00 0.0057 6,807,422.70
卢布 1,594,549.65 0.1041 165,992.62
泰铢 63,560.00 0.1894 12,038.26
其他应付款 44,352,602.75
其中：美元 5,681,460.14 6.6312 37,674,898.48
日元 850,757.00 0.0645 54,873.83
韩元 76,115,201.00 0.0057 433,856.65
泰铢 6,668,307.62 0.1894 1,262,977.46
台币 295,662.00 0.2055 60,758.54
欧元 659,693.26 7.3750 4,865,237.79
长期借款 699,591,600.00
其中：美元 105,500,000.00 6.6312 699,591,600.00
2015 年 12 月 31 日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 274,322,805.30
其中：美元 31,263,438.13 6.4936 203,012,261.83
欧元 3,848,880.88 7.0952 27,308,579.66
英镑 3,209.57 9.6159 30,862.90
卢布 1,090,380.41 0.0883 96,280.59
港币 9,736,458.77 0.8378 8,157,203.38
日元 213,452,269.20 0.0539 11,505,077.31
韩元 965,271,830.73 0.0056 5,405,522.25
台币 16,449,879.98 0.1978 3,253,786.26
泰铢 79,109,842.80 0.1807 14,295,148.59
新币 191,814.77 4.5839 879,259.73
马币 250,213.21 1.5140 378,822.80
应收账款 176,198,560.61
其中：美元 25,831,482.99 6.4936 167,739,317.94
欧元 776,924.03 7.0952 5,512,431.38
财务报表附注 第 72 页
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2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
日元 29,213,700.05 0.0539 1,574,618.43
韩元 179,385,273.70 0.0056 1,004,557.53
台币 1,858,621.48 0.1978 367,635.33
其他应收款 6,741,498.23
其中：日元 80,159,490.15 0.0539 4,320,596.52
韩元 222,000,000.00 0.0056 1,243,200.00
马币 114,989.52 1.5140 174,094.13
泰铢 985,578.00 0.1807 178,093.94
台币 447,556.00 0.1978 88,526.58
美元 113,084.63 6.4936 734,326.35
欧元 375.00 7.0952 2,660.70
短期借款 131,170,720.00
其中：美元 20,200,000.00 6.4936 131,170,720.00
应付账款 54,435,244.40
其中：美元 8,173,777.27 6.4936 53,077,240.10
欧元 40,390.28 7.0952 286,577.11
韩元 153,954,510.71 0.0056 862,145.26
台币 433,106.00 0.1978 85,668.37
泰铢 72,469.92 0.1807 13,095.31
马币 3,676.80 1.5140 5,566.61
卢布 1,187,235.75 0.0884 104,951.64
其他应付款 15,845,762.84
其中：日元 45,027,028.00 0.0539 2,425,831.13
韩元 113,719,465.53 0.0056 636,829.01
泰铢 5,663,260.67 0.1807 1,023,351.20
台币 479,118.00 0.1978 94,769.54
美元 1,484,223.72 6.4936 9,637,955.15
马币 318,104.60 1.514 481,610.36
欧元 217,811.54 7.0952 1,545,416.44
长期借款 392,862,800.00
其中：美元 60,500,000.00 6.4936 392,862,800.00
2、 重要的境外经营实体境外主要经营地、记账本位币及选择依据
本位币变更
子公司名称 主要经营地 记账本位币 本位币选择依据
原因
Perfect World Entertainment Inc. 美国 美元 本国货币 无变更
Perfect World Europe B.V. 欧洲 欧元 本国货币 无变更
Cryptic Studios, Inc. 美国 美元 本国货币 无变更
财务报表附注 第 73 页
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2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
本位币变更
子公司名称 主要经营地 记账本位币 本位币选择依据
原因
Runic Games, Inc. 美国 美元 本国货币 无变更
C&C Media Co., Ltd. 美国 美元 本国货币 无变更
Perfect World Korea Co., Ltd. 日本 日元 本国货币 无变更
Perfect World Entertainment Inc. 韩国 韩元 本国货币 无变更
七、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况
2016 年 1-6 月：
购买日至期 购买日至期
股权取得 股权取得 股权取得 股权取 购买日的确
被购买方名称 购买日 末被购买方 末被购买方
时点 成本 比例（%） 得方式 定依据
的收入 的净利润
MagicdesignStudios 2016.05.18 12,043,036.23 56.10% 购买 2016.05.18 取得控制权 446,320.26
2、 合并成本及商誉
2016 年 1-6 月：
项目 MagicdesignStudios
合并成本 12,043,036.23
—现金 12,043,036.23
—发行或承担的债务的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
合并成本合计 12,043,036.23
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 6,738,825.49
商誉/合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 5,304,210.74
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
2016 年 1-6 月：
MagicdesignStudios
项目
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 15,480,466.48 13,478,885.08
货币资金 13,147,399.89 13,147,399.89
固定资产 137,320.21 137,320.21
无形资产 2,001,581.40
预付款项 64,842.66 64,842.66
其他资产 129,322.32 129,322.32
负债： 3,468,299.85 3,468,299.85
应付款项 65,748.28 65,748.28
应付职工薪酬 579,316.24 579,316.24
应交税费 16,188.61 16,188.61
其他负债 2,807,046.72 2,807,046.72
净资产 12,012,166.63 10,010,585.23
减：少数股东权益 5,273,341.14
取得的净资产 6,738,825.49
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(二) 同一控制下企业（业务）合并
1、 本报告期发生的同一控制下企业（业务）合并
2015 年度：
企业合并中取 合并日的确 工商变 合并当期期初至合并 合并当期期初至合并 比较期间被合并 比较期间被合并
合并方式 被合并方名称 出售方 合并日
得的权益比例 定依据 更日 日被合并方的收入 日被合并方的净利润 方的收入 方的净利润
Perfect Freedom Company 完美世界（北京）数
100% 2015/9/29 协议生效日 不适用 531,779,993.17 -43,044,812.41 688,029,162.59 -260,490,390.87
Limited 字科技有限公司
成都完美时空网络技术有限 完美世界（北京）数
100% 2015/7/23 协议生效日 2015/8/4 342,645,128.33 111,308,569.68 556,061,993.94 122,581,851.37
公司 字科技有限公司
完美世界（北京）软
成都完美世界软件有限公司 100% 2015/7/23 协议生效日 2015/8/6 16,029,328.75 -2,001,971.18 29,240,971.08 -1,540,857.65
件有限公司
北京完美时空数字娱乐技术 完美世界（北京）数
100% 2015/7/16 协议生效日 2015/8/3 186,971,121.29 14,270,909.31 534,090,795.14 62,206,881.15
有限公司 字科技有限公司
Perfect Online
企业合并
上海完美时空软件有限公司 100% Holding 2015/8/17 协议生效日 2015/9/21 35,468,400.00 -44,636,841.24 91,991,100.00 -13,930,119.85
Limited(Hong Kong)
Perfect Online
北京完美时空游戏软件有限
100% Holding 2015/9/6 协议生效日 2015/9/17 174,691,540.00 118,708,908.85 431,992,622.80 291,272,327.63
公司
Limited(Hong Kong)
合肥完美世界网络技术有限 完美世界（北京）数
100% 2015/7/28 协议生效日 2015/8/6 107,572,885.18 48,754,887.12 394,807,214.84 185,536,218.17
公司 字科技有限公司
完美世界（重庆）互动科技 完美世界（北京）数
100% 2015/3/30 协议生效日 2015/4/7 202,013,086.32 30,054,670.32 195,155,383.8 -110,176,537.62
有限公司 字科技有限公司
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
企业合并中取 合并日的确 工商变 合并当期期初至合并 合并当期期初至合并 比较期间被合并 比较期间被合并
合并方式 被合并方名称 出售方 合并日
得的权益比例 定依据 更日 日被合并方的收入 日被合并方的净利润 方的收入 方的净利润
完美世界（北京）软件科技 完美世界（北京）软
100% 2015/3/6 协议生效日 2015/3/21 -23,527,981.69 -43,082,648.51
发展有限公司 件有限公司
完美世界（北京）数
天津亚克互动科技有限公司 100% 2015/4/2 协议生效日 2015/4/13 -303,479.91 -7,226,816.28
字科技有限公司
完美世界（北京）数
重庆乐逍遥科技有限公司 51% 2015/5/4 协议生效日 2015/5/11 -28,169,082.97 -37,196,960.78
字科技有限公司
完美世界（北京）软件有限 完美世界（北京）软
2015/9/30 协议生效日 493,981,423.80 775,398,292.42 883,613,813.40 216,360,425.19
公司游戏业务 件有限公司
完美世界（北京）网络技术 完美世界（北京）网
业务合并 2015/9/30 协议生效日 347,574,641.53 15,895,833.28 596,102,578.17 409,010,741.68
有限公司游戏业务 络技术有限公司
完美世界（北京）数字科技 完美世界（北京）数
2015/9/30 协议生效日 198,093,925.04 -21,840,583.52 182,870,448.67 -18,728,899.08
有限公司游戏业务 字科技有限公司
注：（1）2015 年，公司进行了游戏类业务公司的重组，包含企业合并和业务合并两类。由于合并方与被合并方在合并前后较长的时间内均受池宇峰
先生控制，故构成同一控制下的合并。上述企业合并的支付对价总额为 1,012,760,000.00 元，业务合并支付对价的总额为 157,081,900.00 元，共
计 1,169,841,900.00 元。截止 2015 年 12 月 31 日，实际支付现金 1,169,841,900.00 元，由于合并方对池宇峰先生控制下的关联方企业往来余额
为债权，各方签订了债权债务重组协议，将关联方的债权、债务进行了对冲，对冲后本公司尚欠关联方 306,229,081.16 元。在协议生效日，各
方已经完成权利义务的转移，故以协议生效日作为合并日。
（2）对于 2015 年 9 月 30 日收购的完美世界（北京）软件有限公司、完美世界（北京）网络技术有限公司、完美世界（北京）数字科技有限公司
与游戏相关的资产负债及业务，视同该业务合并与合并后的报告主体在以前期间一直存在，从报告期的期初将其资产、负债和经营成果纳入合
并财务报表。在编制资产负债表时，期末资产负债按照约定购入内容并入，在编制比较期间资产负债表时也按照同口径纳入，期末合并对价与
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购买的资产负债净额的差异计入资本公积，比较期间由于无合并对价，将同口径并入的资产负债净额全部计入资本公积。在编制利润表时，与
游戏业务相关的损益全部纳入报表。
2、 合并成本
（1）企业合并
2015 年度：
成都完美时空网络 完美世界（重庆）互动 成都完美世界软 完美世界（北京）软件 合肥完美世界网络技 重庆乐逍遥科技
项目
技术有限公司 科技有限公司 件有限公司 科技发展有限公司 术有限公司 有限公司
合并成本 60,000,000.00 10,000,000.00 42,500,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 73,700,000.00
—现金 60,000,000.00 10,000,000.00 42,500,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 73,700,000.00
—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值
—或有对价
北京完美时空数字娱 天津亚克互动科技 北京完美时空游戏软 上海完美时空软件 Perfect Freedom
项目
乐技术有限公司 有限公司 件有限公司 有限公司 Company Limited
合并成本 19,280,000.00 10,000,000.00 149,000,000.00 100,000.00 628,180,000.00
—现金 19,280,000.00 10,000,000.00 149,000,000.00 100,000.00 628,180,000.00
—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值
—或有对价
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（2）业务合并
完美世界（北京）软件有限公司 完美世界（北京）网络技术有限公司 完美世界（北京）数字科技有限公司
项目
（游戏相关业务） （游戏相关业务） （游戏相关业务）
合并成本 70,049,700.00 24,354,500.00 62,677,700.00
—现金 70,049,700.00 24,354,500.00 62,677,700.00
—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账面价值
—发行的权益性证券的面值
—或有对价
3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值
（1）企业合并
2015 年度：
成都完美时空网络技术 完美世界（重庆）互动科技 完美世界（北京）软件科技 合肥完美世界网络技术
成都完美世界软件有限公司 重庆乐逍遥科技有限公司
项目 有限公司 有限公司 发展有限公司 有限公司
合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产：
流动资产 308,345,254.24 84,263,780.97 209,796,660.66 172,252,833.70 9,823,948.59 18,389,751.94 11,479,448.21 1,479,448.21 285,840,744.98 291,902,772.21 59,602,221.21 59,940,677.82
非流动资产 47,153,228.71 59,603,490.99 13,814,636.00 8,322,355.19 94,384,729.61 96,923,610.55 10,145,353.06 13,455,787.54 11,989,053.90 13,339,324.87
资产总计 355,498,482.95 143,867,271.96 223,611,296.66 180,575,188.89 104,208,678.20 115,313,362.49 11,479,448.21 1,479,448.21 295,986,098.04 305,358,559.75 71,591,275.11 73,280,002.69
流动负债 251,216,918.63 158,257,904.01 286,964,383.92 273,982,946.48 68,651,208.40 78,058,489.52 61,951,284.75 122,329,010.20 27,095,327.86 614,972.47
非流动负债
负债合计 251,216,918.63 158,257,904.01 286,964,383.92 273,982,946.48 68,651,208.40 78,058,489.52 61,951,284.75 122,329,010.20 27,095,327.86 614,972.47
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成都完美时空网络技术 完美世界（重庆）互动科技 完美世界（北京）软件科技 合肥完美世界网络技术
成都完美世界软件有限公司 重庆乐逍遥科技有限公司
项目 有限公司 有限公司 发展有限公司 有限公司
合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末
归属于公司的所有
104,281,564.32 -14,390,632.05 -68,887,686.77 -97,399,299.70 35,557,469.80 37,254,872.97 11,479,448.21 1,479,448.21 234,034,813.29 183,029,549.55 21,864,440.65 36,997,738.92
者权益合计
归属于非控制性股
5,534,599.51 3,991,542.11 21,864,440.65 35,667,291.30
东的所有者权益
所有者权益合计 104,281,564.32 -14,390,632.05 -63,353,087.26 -93,407,757.59 35,557,469.80 37,254,872.97 11,479,448.21 1,479,448.21 234,034,813.29 183,029,549.55 44,495,947.25 72,665,030.22
续上表：
北京完美时空数字娱乐技术有限公司 天津亚克互动科技有限公司 北京完美时空游戏软件有限公司 上海完美时空软件有限公司 Perfect Freedom Company Limited
项目
合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末 合并日 上期期末
资产：
流动资产 216,727,211.60 183,419,737.23 9,989,982.88 10,000,000.00 725,426,901.10 560,462,439.49 300,257,284.14 339,953,160.20 1,081,573,777.66 967,608,394.81
非流动资产 13,415,916.27 16,727,178.47 2,876,037.80 3,933,157.90 18,636,035.81 22,245,273.15 189,776,723.33 202,464,999.96
资产总计 230,143,127.87 200,146,915.70 9,989,982.88 10,000,000.00 728,302,938.90 564,395,597.39 318,893,319.95 362,198,433.35 1,271,350,500.99 1,170,073,394.77
流动负债 155,429,442.99 95,689,314.12 7,520,279.07 7,226,816.28 568,281,481.23 31,563.93 398,319,472.50 397,613,167.56 1,224,263,404.22 770,890,120.04
非流动负债 63,866,323.10 49,673,704.46
负债合计 155,429,442.99 95,689,314.12 7,520,279.07 7,226,816.28 568,281,481.23 31,563.93 398,319,472.50 397,613,167.56 1,288,129,727.32 820,563,824.50
归属于公司 的所 有
74,713,684.88 104,457,601.58 2,469,703.81 2,773,183.72 160,021,457.67 564,364,033.46 -79,426,152.55 -35,414,734.21 -27,147,977.12 333,079,124.31
者权益合计
归属于非控 制性 股
10,368,750.79 16,430,445.96
东的所有者权益
所有者权益合计 74,713,684.88 104,457,601.58 2,469,703.81 2,773,183.72 160,021,457.67 564,364,033.46 -79,426,152.55 -35,414,734.21 -16,779,226.33 349,509,570.27
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（2）业务合并：
完美世界（北京）网络技术有限公司游戏相 完美世界（北京）数字科技有限公
完美世界（北京）软件有限公司游戏相关业务
项目 关业务 司游戏相关业务
合并日 上期期末 合并日 合并日 上期期末 合并日
资产：
流动资产 6,573,254.67 42,347,287.32 99,756,747.07 46,010,380.64 30,305,072.61 87,769,041.02
非流动资产 38,115,207.74 68,375,335.02 15,495,518.70 42,803,367.51 29,141,174.56 46,798,035.85
资产总计 44,688,462.41 110,722,622.34 115,252,265.77 88,813,748.15 59,446,247.17 134,567,076.87
流动负债 10,098,054.02 18,369,881.77 427,546,047.10 172,826,097.81 20,736,788.94 49,565,857.14
非流动负债 71,738.43 71,738.43 15,276,381.06 18,218,015.42
负债合计 10,169,792.45 18,441,620.20 442,822,428.16 191,044,113.23 20,736,788.94 49,565,857.14
归属于公司的所有者权益合计 34,518,669.96 92,281,002.14 -327,570,162.39 -102,230,365.08 38,709,458.23 85,001,219.73
归属于非控制性股东的所有者权益
所有者权益合计 34,518,669.96 92,281,002.14 -327,570,162.39 -102,230,365.08 38,709,458.23 85,001,219.73
(三) 处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
2015 年度：
股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制权 处置价款与处置投资对应的合并财务报表
子公司名称 丧失控制权时点的确定依据
价款 比例（%） 方式 的时点 层面享有该子公司净资产份额的差额
Perfect Entertainment Zone N.V. 176,854.64 100 股权转让 2015 年 9 月 转让协议 13,277,082.35
北京幻想纵横软件技术有限公司 63,613.00 100 股权转让 2015 年 9 月 转让协议 363,121.58
北京希世纪影视文化发展有限公司 8,300,000.00 55 出售 2015 年 6 月 股权转让手续已经办理完毕 3,787,764.59
天津东晟影视文化有限公司 3,645,633.47 100 转让股权 2015.10.21 股权转让协议 63,364.56
天津昱文文化传播有限公司 4,351,974.46 100 转让股权 2015.10.21 股权转让协议 62.15
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财务报表附注
续上表：
丧失控制权之 丧失控制权之日 按照公允价值重新计 丧失控制权之日剩余股权 与原子公司股权投资相
丧失控制权之日剩余
子公司名称 日剩余股权的 剩余股权的账面 量剩余股权产生的利 公允价值的确定方法及主 关的其他综合收益转入
股权的公允价值
比例 价值 得或损失 要假设 投资损益的金额
Perfect Entertainment Zone N.V. 0% 0 0 账面价值
北京幻想纵横软件技术有限公司 0% 0 0 账面价值
北京希世纪影视文化发展有限公司 0% 0 0 账面价值
天津东晟影视文化有限公司 0% 0 0 账面价值
天津昱文文化传播有限公司 0% 0 0 账面价值
注：2015 年 9 月，Perfect World Interactive Entertainment Co., Ltd.将持有的 Perfect Entertainment Zone N.V.转让给同一实际控制人控制下的 Perfect World Co.,
Ltd.，Perfect World Games Online Limited 将持有的北京幻想纵横软件技术有限公司转让给同一实际控制人控制下的芜湖辉天盛世网络科技有限公司，转让
价款转让价款已结算。
财务报表附注 第 81 页
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财务报表附注
(四) 其他原因的合并范围变动
2015 年度，通过新设方式成立德清完美影视文化传播有限公司。
2016 年 1-6 月，通过新设方式成立 4 家二级子公司：石河子浩宇股权投资基金管理
有限公司、重庆完美无限影业有限公司、承德建信瀚正文化传媒有限公司、上海和
曦科技有限公司。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
2016 年 6 月 30 日
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
北京华美时空文化传播有限公司 北京 北京 影视 100 设立
北京完美蓬瑞影视文化有限公司 北京 北京 影视 100 设立
北京完美建信影视文化有限公司 北京 北京 影视 100 设立
北京景星圆影视文化有限公司 北京 北京 影视 100 设立
天津完美世界影视文化有限公司 天津 天津 影视 100 设立
天津超导影视文化有限公司 天津 天津 影视 100 设立
天津完美文化传播有限公司 天津 天津 影视 100 设立
海阳完美千策影视文化有限公司 山东 山东 影视 100 设立
德清完美影视文化传播有限公司 浙江 浙江 影视 100 设立
德清完美海岸影视文化有限公司 浙江 浙江 影视 70 设立
石河子浩宇股权投资基金管理有
石河子 石河子 基金 100 设立
限公司
重庆完美无限影业有限公司 重庆 重庆 影视 100 设立
承德建信瀚正文化传媒有限公司 承德 承德 影视 100 设立
非同一控
北京鑫宝源影视投资有限公司 北京 北京 影视 55 制下企业
合并
非同一控
上海宝宏影视文化传媒有限公司 上海 上海 影视 55 制下企业
合并
Perfect Pictures Co., Limited 香港 香港 影视 100 设立
天津霆羽堂文化传播有限公司 天津 天津 影视 100 设立
重庆羽吟影视文化有限公司 重庆 重庆 影视 100 设立
天津蓬翔文化传播有限公司 天津 天津 影视 100 设立
天津建信文化传播有限公司 天津 天津 影视 100 设立
承德完美建信影视文化有限公司 承德 承德 影视 100 设立
石河子市君毅云扬股权投资有限
石河子 石河子 基金 100 设立
合伙企业
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2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
重庆君思企业管理咨询有限公司 重庆 重庆 咨询 100 设立
重庆盛影股权投资基金管理有限
重庆 重庆 基金 80 设立
公司
重庆完美君柏影视文化有限公司 重庆 重庆 影视 100 设立
重庆完美环球电影发行有限公司 重庆 重庆 影视 100 设立
重庆盛影一号文化产业股权投资
重庆 重庆 基金 62.97 设立
基金合伙企业（有限合伙）
重庆盛影二号影视产业股权投资
重庆 重庆 基金 39.32 设立
基金合伙企业（有限合伙）
重庆盛影三号影视产业股权投资
重庆 重庆 基金 100 设立
基金合伙企业（有限合伙）
Perfect Universe Entertainment Inc. 美国 美国 基金 100 设立
Perfect Universe Investment Inc. 美国 美国 基金 100 设立
同一控制
上海完美世界网络技术有限公司 上海 上海 游戏 100
下合并
重庆祖龙娱乐科技有限公司 重庆 重庆 游戏研发 51 新设
重庆闲游娱乐科技有限公司 重庆 重庆 游戏研发 70 新设
重庆热点互动科技有限公司 重庆 重庆 游戏研发 100 新设
同一控制
重庆乐逍遥科技有限公司 重庆 重庆 游戏研发 51
下合并
技术开
非同一控
北京趣赢互动科技有限公司 北京市 北京市 发、技术 100
制下合并
咨询
北京完美时空数字娱乐技术有限 同一控制
北京市 北京市 游戏运营 100
公司 下合并
同一控制
北京完美时空游戏软件有限公司 北京市 北京市 游戏研发 100
下合并
同一控制
成都完美世界软件有限公司 成都 成都 游戏研发 100
下合并
同一控制
成都完美时空网络技术有限公司 成都 成都 游戏运营 100
下合并
同一控制
合肥完美世界网络技术有限公司 合肥 合肥 游戏运营 100
下合并
同一控制
上海完美时空软件有限公司 上海 上海 游戏研发 100
下合并
同一控制
天津亚克互动科技有限公司 天津 天津 游戏公司 100
下合并
完美世界（北京）软件科技发展有 同一控制
北京 北京市 游戏运营 100
限公司 下合并
完美世界（重庆）互动科技有限公 同一控制
重庆 重庆 游戏运营 100
司 下合并
同一控制
成都叶网科技发展有限公司 成都 成都 游戏业务 100
下合并
Perfect World Interactive 中国台湾 中国台湾 游戏业务 100 同一控制
财务报表附注 第 83 页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
Technology Co.,Ltd. 下合并
Perfect World Universal 同一控制
荷兰 荷兰 游戏运营 100
Cooperatieve U.A. 下合并
北美加利 同一控制
Cryptic Studios, Inc. 美国 游戏运营 100
福尼亚 下合并
Unknown Worlds Entertainment 北美加利 同一控制
美国 游戏运营 60
Inc. 福尼亚 下合并
同一控制
Runic Games, Inc. 美国 美国 美国 100
下合并
同一控制
Perfect World Korea Co., Ltd 韩国 韩国 游戏运营 100
下合并
同一控制
Perfect World Entertainment Inc. 美国 美国 游戏运营 100
下合并
同一控制
C&C Media Co., Ltd. 日本 日本 游戏业务 100
下合并
欧洲游戏 同一控制
Perfect World Europe B.V. 荷兰 荷兰 100
业务 下合并
同一控制
CCO Co., Ltd 日本 日本 游戏业务 100
下合并
同一控制
FEDEEN GAMES LIMITED 中国香港 中国香港 游戏业务 100
下合并
同一控制
上海飞鼎文化传播有限公司 上海 上海 游戏运营 66
下合并
技术开
同一控制
重庆美奇互动科技有限公司 重庆 重庆 发、技术 51
下合并
咨询
技术开
同一控制
北京顽游娱乐科技有限公司 北京 北京 发、技术 51
下合并
咨询
同一控制
Perfect Freedom Company Limited 中国香港 中国香港 游戏业务 100
下合并
同一控制
Perfect Play SDN.BHD. 马来西亚 马来西亚 游戏业务 100
下合并
同一控制
Perfect Star Co., Ltd 马来西亚 马来西亚 游戏业务 100
下合并
泰国 泰国 同一控制
Perfect World(Thailand) Co., Ltd 游戏业务 100
Bangkok Bangkok 下合并
Perfect World Games(Singapore) 同一控制
新加坡 新加坡 游戏业务 100
Pte. Ltd. 下合并
Perfect World Interactive 同一控制
开曼群岛 开曼群岛 游戏业务 100
Entertainment Co., Ltd 下合并
同一控制
Perfect Game Speed Co., Ltd. 香港 香港 游戏业务 100
下合并
Perfect World Games Online 香港 香港 游戏业务 100 同一控制
财务报表附注 第 84 页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
Limited 下合并
HONG KONG FREEJOY
香港 香港 游戏业务 100 新设
TECHNOLOGY LIMITED
非同一控
Magic Design Studios 法国 法国 游戏运营 100
制下合并
上海和曦科技有限公司 上海 上海 游戏运营 100 新设
广州嗨游网络技术有限公司 广州 广州 游戏业务 51 新设
北京时代华夏今典电影院线发展 备考模拟
北京 北京 院线管理 100
有限责任公司 并入
备考模拟
北京时代今典影视文化有限公司 北京 北京 技术服务 100
并入
北京今典四道口影城管理有限公 备考模拟
北京 北京 影片放映 100
司 并入
备考模拟
北京今日时代数字影院有限公司 北京 北京 影片放映 100
并入
备考模拟
北京今典比如影院管理有限公司 北京 北京 影片放映 100
并入
备考模拟
青岛今典影院管理服务有限公司 青岛 青岛 影片放映 100
并入
备考模拟
沧州今典影城管理服务有限公司 沧州 沧州 影片放映 100
并入
备考模拟
济南今典影城有限公司 济南 济南 影片放映 100
并入
备考模拟
石家庄今典影城有限公司 石家庄 石家庄 影片放映 100
并入
北京今典京通苑影城管理有限公 备考模拟
北京 北京 影片放映 100
司 并入
备考模拟
张北今典影院有限公司 张北 张北 影片放映 100
并入
备考模拟
昌乐今典影院有限公司 昌乐 昌乐 影片放映 100
并入
备考模拟
迁安今典电影放映有限公司 迁安 迁安 影片放映 100
并入
天津今典百代富地影院管理服务 备考模拟
天津 天津 影片放映 100
有限公司 并入
备考模拟
天津时代今典影院管理有限公司 天津 天津 影片放映 100
并入
青岛时代今典影城管理服务有限 备考模拟
青岛 青岛 影片放映 100
公司 并入
备考模拟
诸城今典影城有限公司 诸城 诸城 影片放映 100
并入
备考模拟
天津今典幸福影城管理有限公司 天津 天津 影片放映 100
并入
太原今典影院管理有限公司 天原 天原 影片放映 100 备考模拟
财务报表附注 第 85 页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
并入
备考模拟
介休今典影城管理有限公司 介休 介休 影片放映 100
并入
备考模拟
张家口今典电影放映有限公司 张家口 张家口 影片放映 100
并入
备考模拟
晋中今典影城管理有限公司 晋中 晋中 影片放映 100
并入
上海今典世纪放电影院有限公司 备考模拟
上海 上海 影片放映 100
闵行第一分公司 并入
上海今典凯立德影院管理有限公 备考模拟
上海 上海 影片放映 100
司 并入
上海今典世纪放电影院有限公司 备考模拟
上海 上海 影片放映 100
长宁第一分公司 并入
备考模拟
江阴今典影院有限公司 江阴 江阴 影片放映 100
并入
备考模拟
靖江今典影院管理有限公司 靖江 靖江 影片放映 100
并入
备考模拟
南通今典影城管理有限公司 南通 南通 影片放映 100
并入
备考模拟
宜兴今典影院管理有限公司 宜兴 宜兴 影片放映 100
并入
宁波市镇海今典保亿影院管理有 备考模拟
宁波 宁波 影片放映 100
限公司 并入
备考模拟
嘉兴今典影院管理有限公司 嘉兴 嘉兴 影片放映 100
并入
上海今典世纪中环放电影院有限 备考模拟
上海 上海 影片放映 100
公司闸北第一分公司 并入
备考模拟
苏州今典瑞佳影院管理有限公司 苏州 苏州 影片放映 100
并入
备考模拟
上海今典广昊影院管理有限公司 上海 上海 影片放映 100
并入
备考模拟
上海今典鹤翔影院管理有限公司 上海 上海 影片放映 100
并入
备考模拟
娄底今典放电影院影城有限公司 娄底 娄底 影片放映 100
并入
备考模拟
株洲今典铜锣湾影城有限公司 株洲 株洲 影片放映 100
并入
备考模拟
长沙今典佳润影城有限公司 长沙 长沙 影片放映 100
并入
备考模拟
望城今典影城管理有限公司 望城 望城 影片放映 100
并入
备考模拟
襄阳今典影城管理有限公司 襄阳 襄阳 影片放映 100
并入
洪湖市今典影院管理有限公司 洪湖市 洪湖市 影片放映 100 备考模拟
财务报表附注 第 86 页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
并入
邵阳市今典东方影城管理有限公 备考模拟
邵阳市 邵阳市 影片放映 100
司 并入
湘潭市今典建鑫影城管理有限公 备考模拟
湘潭市 湘潭市 影片放映 100
司 并入
备考模拟
黄石今典影院管理有限公司 黄石 黄石 影片放映 100
并入
备考模拟
佛山今典影城管理有限公司 佛山 佛山 影片放映 100
并入
深圳市今典影城管理有限公司第 备考模拟
深圳 深圳 影片放映 100
二分公司 并入
东莞市长安今典影城管理有限公 备考模拟
东莞 东莞 影片放映 100
司 并入
备考模拟
江门今典影城有限公司 江门 江门 影片放映 100
并入
备考模拟
惠州今典创富影城管理有限公司 惠州 惠州 影片放映 100
并入
备考模拟
肇庆市今典影城管理有限公司 肇庆 肇庆 影片放映 100
并入
备考模拟
佛山今典尚购影城管理有限公司 佛山 佛山 影片放映 100
并入
备考模拟
佛山今典新成影城管理有限公司 佛山 佛山 影片放映 100
并入
备考模拟
佛山今典沥中影城管理有限公司 佛山 佛山 影片放映 100
并入
备考模拟
珠海今典影院有限公司 珠海 珠海 影片放映 100
并入
东莞市凤岗今典影院管理有限公 备考模拟
东莞 东莞 影片放映 100
司 并入
备考模拟
雷州今典影院管理有限公司 雷州 雷州 影片放映 100
并入
备考模拟
长春市今典影城有限公司 长春 长春 影片放映 100
并入
包头市今典国际影城有限责任公 备考模拟
包头 包头 影片放映 100
司 并入
包头市今典国际影城有限责任公 备考模拟
包头 包头 影片放映 100
司第一分公司 并入
备考模拟
盖州市今典影院有限公司 盖州 盖州 影片放映 100
并入
备考模拟
延吉今典影院有限公司 延吉 延吉 影片放映 100
并入
备考模拟
吉林市今典影城有限公司 吉林 吉林 影片放映 100
并入
通化市今典影城有限公司 通化 通化 影片放映 100 备考模拟
财务报表附注 第 87 页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
并入
通化市今典影城有限公司第一分 备考模拟
通化 通化 影片放映 100
公司 并入
长春市今典影城有限公司第一分 备考模拟
长春 长春 影片放映 100
公司 并入
备考模拟
满洲里跨时代今典影院有限公司 内蒙古 内蒙古 影片放映 100
并入
备考模拟
白山市今典影院有限公司 白山 白山 影片放映 100
并入
备考模拟
葫芦岛市今典影城有限公司 葫芦岛 葫芦岛 影片放映 100
并入
备考模拟
集安市今典影院有限公司 集安 集安 影片放映 100
并入
备考模拟
南昌今典影院管理有限公司 南昌 南昌 影片放映 100
并入
备考模拟
丰城今典影城管理有限公司 丰城 丰城 影片放映 100
并入
备考模拟
上高县今典影院管理有限公司 上高县 上高县 影片放映 100
并入
备考模拟
南昌今典枫庐影城管理有限公司 南昌 南昌 影片放映 100
并入
备考模拟
厦门今典影城管理有限公司 厦门 厦门 影片放映 100
并入
备考模拟
临沧今典影城有限公司 临沧 临沧 影片放映 100
并入
备考模拟
保山今典影院有限公司 保山 保山 影片放映 100
并入
备考模拟
昆明今典影城有限公司 昆明 昆明 影片放映 100
并入
备考模拟
铜仁今典影院有限公司 铜仁 铜仁 影片放映 100
并入
备考模拟
大理今典影城有限公司 大理 大理 影片放映 100
并入
备考模拟
开远今典影院有限公司 开远 开远 影片放映 100
并入
备考模拟
建水今典影院有限公司 建水 建水 影片放映 100
并入
备考模拟
昆明今典臻万影院有限公司 昆明 昆明 影片放映 100
并入
昆明今典影城有限公司曲靖分公 备考模拟
昆明 昆明 影片放映 100
司 并入
备考模拟
昆明今典翡翠湾影院有限公司 昆明 昆明 影片放映 100
并入
重庆今典金豫影院管理有限公司 重庆 重庆 影片放映 100 备考模拟
财务报表附注 第 88 页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
子公司名称 主要经营 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
第二分公司 并入
备考模拟
合肥今典影院管理有限公司 合肥 合肥 影片放映 100
并入
备考模拟
凤台时代今典影院有限公司 淮南市 淮南市 影片放映 100
并入
备考模拟
淮南汇金今典影院有限公司 淮南市 淮南市 影片放映 100
并入
2015 年 12 月 31 日
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京华美时空文化传播有限公司 北京 北京 影视 100 设立
北京完美蓬瑞影视文化有限公司 北京 北京 影视 100 设立
北京完美建信影视文化有限公司 北京 北京 影视 100 设立
北京景星圆影视文化有限公司 北京 北京 影视 100 设立
天津完美世界影视文化有限公司 天津 天津 影视 100 设立
天津超导影视文化有限公司 天津 天津 影视 100 设立
天津完美文化传播有限公司 天津 天津 影视 100 设立
海阳完美千策影视文化有限公司 山东 山东 影视 100 设立
德清完美影视文化传播有限公司 浙江 浙江 影视 100 设立
德清完美海岸影视文化有限公司 浙江 浙江 影视 70 设立
非同一控
北京鑫宝源影视投资有限公司 北京 北京 影视 55 制下企业
合并
非同一控
上海宝宏影视文化传媒有限公司 上海 上海 影视 55 制下企业
合并
Perfect Pictures Co., Limited 香港 香港 影视 100 设立
天津霆羽堂文化传播有限公司 天津 天津 影视 100 设立
天津蓬翔文化传播有限公司 天津 天津 影视 100 设立
天津建信文化传播有限公司 天津 天津 影视 100 设立
承德完美建信影视文化有限公司 承德 承德 影视 100 设立
重庆君思企业管理咨询有限公司 重庆 重庆 咨询 100 设立
重庆盛影股权投资基金管理有限
重庆 重庆 基金 80 设立
公司
重庆盛影一号文化产业股权投资
重庆 重庆 基金 87.86 设立
基金合伙企业（有限合伙）
重庆盛影二号影视产业股权投资
重庆 重庆 基金 99.30 设立
基金合伙企业（有限合伙）
重庆盛影三号影视产业股权投资
重庆 重庆 基金 100 设立
基金合伙企业（有限合伙）
Perfect Universe Entertainment Inc. 美国 美国 基金 100 设立
Perfect Universe Investment Inc. 美国 美国 基金 100 设立
财务报表附注 第 89 页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
同一控制
上海完美世界网络技术有限公司 上海 上海 游戏 100
下合并
重庆祖龙娱乐科技有限公司 重庆 重庆 游戏研发 51 新设
重庆闲游娱乐科技有限公司 重庆 重庆 游戏研发 70 新设
重庆热点互动科技有限公司 重庆 重庆 游戏研发 51 新设
同一控制
重庆乐逍遥科技有限公司 重庆 重庆 游戏研发 51
下合并
技术开
非同一控
北京趣赢互动科技有限公司 北京市 北京市 发、技术 100
制下合并
咨询
北京完美时空数字娱乐技术有限 同一控制
北京市 北京市 游戏运营 100
公司 下合并
同一控制
北京完美时空游戏软件有限公司 北京市 北京市 游戏研发 100
下合并
同一控制
成都完美世界软件有限公司 成都 成都 游戏研发 100
下合并
同一控制
成都完美时空网络技术有限公司 成都 成都 游戏运营 100
下合并
同一控制
合肥完美世界网络技术有限公司 合肥 合肥 游戏运营 100
下合并
同一控制
上海完美时空软件有限公司 上海 上海 游戏研发 100
下合并
同一控制
天津亚克互动科技有限公司 天津 天津 游戏公司 100
下合并
完美世界（北京）软件科技发展有 同一控制
北京 北京市 游戏运营 100
限公司 下合并
完美世界（重庆）互动科技有限公 同一控制
重庆 重庆 游戏运营 100
司 下合并
同一控制
成都叶网科技发展有限公司 成都 成都 游戏业务 100
下合并
Perfect World Interactive 同一控制
中国台湾 中国台湾 游戏业务 100
Technology Co., Ltd. 下合并
Perfect World Universal 同一控制
荷兰 荷兰 游戏运营 100
Cooperatieve U.A. 下合并
北美加利 同一控制
Cryptic Studios, Inc. 美国 游戏运营 100
福尼亚 下合并
Unknown Worlds Entertainment 北美加利 同一控制
美国 游戏运营 60
Inc. 福尼亚 下合并
同一控制
Runic Games, Inc. 美国 美国 美国 100
下合并
同一控制
Perfect World Korea Co., Ltd 韩国 韩国 游戏运营 100
下合并
同一控制
Perfect World Entertainment Inc. 美国 美国 游戏运营 100
下合并
财务报表附注 第 90 页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
日本游戏 同一控制
C&C Media Co., Ltd. 日本 日本 100
业务 下合并
欧洲游戏 同一控制
Perfect World Europe B.V. 荷兰 荷兰 100
业务 下合并
同一控制
CCO Co., Ltd 日本 日本 游戏业务 100
下合并
同一控制
FEDEEN GAMES LIMITED 中国香港 中国香港 游戏业务 100
下合并
同一控制
上海飞鼎文化传播有限公司 上海 上海 游戏运营 66
下合并
技术开
同一控制
重庆美奇互动科技有限公司 重庆 重庆 发、技术 51
下合并
咨询
技术开
同一控制
北京顽游娱乐科技有限公司 北京 北京 发、技术 51
下合并
咨询
同一控制
Perfect Freedom Company Limited 中国香港 中国香港 游戏业务 100
下合并
同一控制
Perfect Play SDN.BHD. 马来西亚 马来西亚 游戏业务 100
下合并
同一控制
Perfect Star Co., Ltd 马来西亚 马来西亚 游戏业务 100
下合并
泰国 泰国 同一控制
Perfect World(Thailand) Co., Ltd 游戏业务 100
Bangkok Bangkok 下合并
Perfect World Games(Singapore) 同一控制
新加坡 新加坡 游戏业务 100
Pte. Ltd. 下合并
Perfect World Interactive 同一控制
开曼群岛 开曼群岛 游戏业务 100
Entertainment Co., Ltd 下合并
同一控制
Perfect Game Speed Co., Ltd. 香港 香港 游戏业务 100
下合并
Perfect World Games Online 同一控制
香港 香港 游戏业务 100
Limited 下合并
HONG KONG FREEJOY
香港 香港 游戏业务 100 新设
TECHNOLOGY LIMITED
广州嗨游网络技术有限公司 广州 广州 游戏业务 51 新设
北京时代华夏今典电影院线发展 备考模拟
北京 北京 院线管理 100
有限责任公司 并入
备考模拟
北京时代今典影视文化有限公司 北京 北京 技术服务 100
并入
北京今典四道口影城管理有限公 备考模拟
北京 北京 影片放映 100
司 并入
备考模拟
北京今日时代数字影院有限公司 北京 北京 影片放映 100
并入
北京今典比如影院管理有限公司 北京 北京 影片放映 100 备考模拟
财务报表附注 第 91 页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
并入
备考模拟
青岛今典影院管理服务有限公司 青岛 青岛 影片放映 100
并入
备考模拟
沧州今典影城管理服务有限公司 沧州 沧州 影片放映 100
并入
备考模拟
济南今典影城有限公司 济南 济南 影片放映 100
并入
备考模拟
石家庄今典影城有限公司 石家庄 石家庄 影片放映 100
并入
北京今典京通苑影城管理有限公 备考模拟
北京 北京 影片放映 100
司 并入
备考模拟
张北今典影院有限公司 张北 张北 影片放映 100
并入
备考模拟
昌乐今典影院有限公司 昌乐 昌乐 影片放映 100
并入
备考模拟
迁安今典电影放映有限公司 迁安 迁安 影片放映 100
并入
天津今典百代富地影院管理服务 备考模拟
天津 天津 影片放映 100
有限公司 并入
备考模拟
天津时代今典影院管理有限公司 天津 天津 影片放映 100
并入
青岛时代今典影城管理服务有限 备考模拟
青岛 青岛 影片放映 100
公司 并入
备考模拟
诸城今典影城有限公司 诸城 诸城 影片放映 100
并入
备考模拟
天津今典幸福影城管理有限公司 天津 天津 影片放映 100
并入
备考模拟
太原今典影院管理有限公司 天原 天原 影片放映 100
并入
备考模拟
介休今典影城管理有限公司 介休 介休 影片放映 100
并入
备考模拟
张家口今典电影放映有限公司 张家口 张家口 影片放映 100
并入
备考模拟
晋中今典影城管理有限公司 晋中 晋中 影片放映 100
并入
上海今典世纪放电影院有限公司 备考模拟
上海 上海 影片放映 100
闵行第一分公司 并入
上海今典凯立德影院管理有限公 备考模拟
上海 上海 影片放映 100
司 并入
上海今典世纪放电影院有限公司 备考模拟
上海 上海 影片放映 100
长宁第一分公司 并入
备考模拟
江阴今典影院有限公司 江阴 江阴 影片放映 100
并入
靖江今典影院管理有限公司 靖江 靖江 影片放映 100 备考模拟
财务报表附注 第 92 页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
并入
备考模拟
南通今典影城管理有限公司 南通 南通 影片放映 100
并入
备考模拟
宜兴今典影院管理有限公司 宜兴 宜兴 影片放映 100
并入
宁波市镇海今典保亿影院管理有 备考模拟
宁波 宁波 影片放映 100
限公司 并入
备考模拟
嘉兴今典影院管理有限公司 嘉兴 嘉兴 影片放映 100
并入
上海今典世纪中环放电影院有限 备考模拟
上海 上海 影片放映 100
公司闸北第一分公司 并入
备考模拟
苏州今典瑞佳影院管理有限公司 苏州 苏州 影片放映 100
并入
备考模拟
上海今典广昊影院管理有限公司 上海 上海 影片放映 100
并入
备考模拟
上海今典鹤翔影院管理有限公司 上海 上海 影片放映 100
并入
备考模拟
娄底今典放电影院影城有限公司 娄底 娄底 影片放映 100
并入
备考模拟
株洲今典铜锣湾影城有限公司 株洲 株洲 影片放映 100
并入
备考模拟
长沙今典佳润影城有限公司 长沙 长沙 影片放映 100
并入
备考模拟
望城今典影城管理有限公司 望城 望城 影片放映 100
并入
备考模拟
襄阳今典影城管理有限公司 襄阳 襄阳 影片放映 100
并入
备考模拟
洪湖市今典影院管理有限公司 洪湖市 洪湖市 影片放映 100
并入
邵阳市今典东方影城管理有限公 备考模拟
邵阳市 邵阳市 影片放映 100
司 并入
湘潭市今典建鑫影城管理有限公 备考模拟
湘潭市 湘潭市 影片放映 100
司 并入
备考模拟
黄石今典影院管理有限公司 黄石 黄石 影片放映 100
并入
备考模拟
佛山今典影城管理有限公司 佛山 佛山 影片放映 100
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深圳市今典影城管理有限公司第 备考模拟
深圳 深圳 影片放映 100
二分公司 并入
东莞市长安今典影城管理有限公 备考模拟
东莞 东莞 影片放映 100
司 并入
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江门今典影城有限公司 江门 江门 影片放映 100
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惠州今典创富影城管理有限公司 惠州 惠州 影片放映 100 备考模拟
财务报表附注 第 93 页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
并入
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肇庆市今典影城管理有限公司 肇庆 肇庆 影片放映 100
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佛山今典尚购影城管理有限公司 佛山 佛山 影片放映 100
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佛山今典新成影城管理有限公司 佛山 佛山 影片放映 100
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佛山今典沥中影城管理有限公司 佛山 佛山 影片放映 100
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珠海今典影院有限公司 珠海 珠海 影片放映 100
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东莞市凤岗今典影院管理有限公 备考模拟
东莞 东莞 影片放映 100
司 并入
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雷州今典影院管理有限公司 雷州 雷州 影片放映 100
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长春市今典影城有限公司 长春 长春 影片放映 100
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包头市今典国际影城有限责任公 备考模拟
包头 包头 影片放映 100
司 并入
包头市今典国际影城有限责任公 备考模拟
包头 包头 影片放映 100
司第一分公司 并入
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盖州市今典影院有限公司 盖州 盖州 影片放映 100
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延吉今典影院有限公司 延吉 延吉 影片放映 100
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吉林市今典影城有限公司 吉林 吉林 影片放映 100
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通化市今典影城有限公司 通化 通化 影片放映 100
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通化市今典影城有限公司第一分 备考模拟
通化 通化 影片放映 100
公司 并入
长春市今典影城有限公司第一分 备考模拟
长春 长春 影片放映 100
公司 并入
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满洲里跨时代今典影院有限公司 内蒙古 内蒙古 影片放映 100
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白山市今典影院有限公司 白山 白山 影片放映 100
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葫芦岛市今典影城有限公司 葫芦岛 葫芦岛 影片放映 100
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备考模拟
集安市今典影院有限公司 集安 集安 影片放映 100
并入
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南昌今典影院管理有限公司 南昌 南昌 影片放映 100
并入
丰城今典影城管理有限公司 丰城 丰城 影片放映 100 备考模拟
财务报表附注 第 94 页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
并入
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上高县今典影院管理有限公司 上高县 上高县 影片放映 100
并入
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南昌今典枫庐影城管理有限公司 南昌 南昌 影片放映 100
并入
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厦门今典影城管理有限公司 厦门 厦门 影片放映 100
并入
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临沧今典影城有限公司 临沧 临沧 影片放映 100
并入
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保山今典影院有限公司 保山 保山 影片放映 100
并入
备考模拟
昆明今典影城有限公司 昆明 昆明 影片放映 100
并入
备考模拟
铜仁今典影院有限公司 铜仁 铜仁 影片放映 100
并入
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大理今典影城有限公司 大理 大理 影片放映 100
并入
备考模拟
开远今典影院有限公司 开远 开远 影片放映 100
并入
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建水今典影院有限公司 建水 建水 影片放映 100
并入
备考模拟
昆明今典臻万影院有限公司 昆明 昆明 影片放映 100
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昆明今典影城有限公司曲靖分公 备考模拟
昆明 昆明 影片放映 100
司 并入
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昆明今典翡翠湾影院有限公司 昆明 昆明 影片放映 100
并入
重庆今典金豫影院管理有限公司 备考模拟
重庆 重庆 影片放映 100
第二分公司 并入
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合肥今典影院管理有限公司 合肥 合肥 影片放映 100
并入
备考模拟
凤台时代今典影院有限公司 淮南市 淮南市 影片放映 100
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淮南汇金今典影院有限公司 淮南市 淮南市 影片放映 100
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财务报表附注 第 95 页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
2、 重要的非全资子公司
2015 年 12 月 31 日：
少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣
子公司名称 期末少数股东权益余额 备注
（%） 损益 告分派的股利
重庆祖龙娱乐科技有限公司 49.00 -19,733,325.12 14,089,146.61
重庆乐逍遥科技有限公司 49.00 -26,502,815.42 9,164,475.88
重庆热点互动科技有限公司 49.00 -20,547,741.64 15,696,105.69
北京鑫宝源影视投资有限公司 45.00 12,474,989.87 57,042,098.28
上海宝宏影视文化传媒有限公司 45.00 -165,108.06 10,244,585.44
2016 年 6 月 30 日：
少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东
子公司名称 期末少数股东权益余额 备注
(%) 损益 宣告分派的股利
盛影基金 75.08 2,438,828.89 1,118,098,695.20
重庆祖龙娱乐科技有限公司 49.00 -33,779.46 14,055,367.15
重庆乐逍遥科技有限公司 49.00 -15,334,731.27 -6,170,255.39
北京鑫宝源影视投资有限公司 45.00 1,863,079.83 58,971,946.19
上海宝宏影视文化传媒有限公司 45.00 -690,417.72 9,554,167.72
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
（1）资产负债信息
2015.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
盛影基金 427,000,000.00 750,880.61 427,750,880.61 2,068,941.61 2,068,941.61
财务报表附注 第 96 页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
2015.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
重庆祖龙娱乐科技有限公司 38,473,198.93 286,986.33 38,760,185.26 153,251.72 153,251.72
重庆乐逍遥科技有限公司 55,264,977.18 28,370,866.43 83,635,843.61 60,214,369.48 60,214,369.48
重庆热点互动科技有限公司 56,014,282.23 20,106,925.52 76,121,207.75 47,544,559.25 47,544,559.25
北京鑫宝源影视投资有限公司 167,453,772.68 4,260,290.97 171,714,063.65 45,716,422.06 45,716,422.06
上海宝宏影视文化传媒有限公司 21,345,232.34 1,259,123.15 22,604,355.49 346,166.95 346,166.95
2016.6.30
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
盛影基金 1,542,257,638.34 1,679,055,398.68 3,221,313,037.02 1,389,808,374.96 331,560,000.00 1,721,368,374.96
重庆祖龙娱乐科技有限公司 38,429,810.42 160,887.49 38,590,697.91 52,702.05 52,702.05
重庆乐逍遥科技有限公司 85,144,460.44 37,791,587.59 122,936,048.03 135,633,013.12 135,633,013.12
北京鑫宝源影视投资有限公司 202,506,904.71 3,788,803.43 206,295,708.14 75,816,745.38 75,816,745.38
上海宝宏影视文化传媒有限公司 19,616,735.69 1,727,705.87 21,344,441.56 492,001.15 492,001.15
（2）损益表
2016 年 1-6 月 2015 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
盛影基金 4,276,943.83 4,276,943.83
重庆祖龙娱乐科技有限公司 -68,937.68 -68,937.68 34,655,446.19 -40,272,092.08 40,272,092.08
重庆乐逍遥科技有限公司 19,719,454.67 -36,133,040.43 -36,118,439.22 39,998,996.27 -54,087,378.41 54,087,378.41
重庆热点互动科技有限公司 22,535,416.00 -48,410,982.09 48,410,982.09
北京鑫宝源影视投资有限公司 41,961,377.19 4,332,947.67 4,332,947.67 66,017,041.76 28,303,040.32 28,303,040.32
上海宝宏影视文化传媒有限公司 603,811.32 -1,405,748.13 -1,405,748.13 -52,826.22 20,320.19 20,320.19
财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 合营企业或联营企业
2015 年 12 月 31 日：
持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法
天津市武清区京津科技谷产业园高王路西侧 2 号孵
祖龙（天津）科技有限公司 天津市 游戏业务 20.00 权益法
化器 6 号楼 202 室
中国富创传媒集团 北京 开曼群岛 投资控股 18.80 权益法
2016 年 6 月 30 日：
持股比例(%) 对合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 投资的会计处理方法
天津市武清区京津科技谷产业园高王路西侧 2 号孵
祖龙（天津）科技有限公司 天津市 游戏业务 30.00 权益法
化器 6 号楼 202 室
中国富创传媒集团 北京 开曼群岛 投资控股 18.80 权益法
注：根据增资协议，公司将以货币资金 143,016,691.00 元增资祖龙（天津）科技有限公司，持有其 30%的股份。增资款分三期出资，双方约定公
司在全部缴清第三笔增资溢价款之前，仅按照其实缴的增资款及增资溢价款相对应的股权比例在目标公司行使其股东权利及承担股东责任，即在
第一笔增资溢价款缴清时，公司享有 10%目标公司权益；在第二笔增资溢价款缴清时，公司享有 20%目标公司权益；在第三笔增资溢价款缴清时，
公司享有 30%目标公司权益。截止 2016 年 6 月 30 日，第一次增资 47,200,000.00 元、第二次增资 50,000,000.00 元、第三次增资 45,816,691.00 元已
经完成。按照双方约定，公司从 2016 年 6 月 7 日开始，享有增资祖龙（天津）科技有限公司 30%的股东权益。
财务报表附注 第 98 页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
2、 重要联营企业的主要财务信息
祖龙（天津）科技有限公司 中国富创传媒集团
项目 期末余额/本期 期初余额/上期 期末余额/本期 期初余额/上期
发生额 发生额 发生额 发生额
流动资产 524,636,827.06 198,226,234.96 806,175,827.94 820,310,230.07
非流动资产 43,166,521.68 8,665,207.96 23,988,245.53 78,900,404.95
资产合计 567,803,348.74 206,891,442.92 830,164,073.47 899,210,635.02
流动负债 97,201,423.64 87,672,201.61 295,404,546.85 337,222,267.51
非流动负债 12,424,309.04
负债合计 97,201,423.64 87,672,201.61 295,404,546.85 349,646,576.55
少数股东权益 5,504,151.20 53,930,870.67
归属于母公司股东权益 470,601,925.10 119,219,241.31 529,255,375.42 495,633,187.80
按持股比例计算的净资产
141,180,577.53 23,843,848.26 99,500,010.58 93,179,039.31
份额
商誉 70,480,696.09 75,796,078.49 328,962,729.13 320,658,996.37
对联营企业权益投资的账
211,661,273.62 99,639,926.75 428,462,739.71 413,838,035.68
面价值
营业收入 420,857,431.65 120,711,308.16 472,976,458.74 1,012,731,731.64
净利润 305,565,992.79 13,463,488.06. 30,984,890.30 130,511,518.73
综合收益总额 305,565,992.79 13,463,488.06. 30,984,890.30 130,511,518.73
3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度
联营企业：
投资账面价值合计 42,943,144.91 29,250,105.40
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 3,301,270.44 1,656,869.93
—其他综合收益
—综合收益总额 3,301,270.44 1,656,869.93
九、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
任，但是董事会已授权本公司相关部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以
有效执行的程序。董事会通过负责部门主管递交的月度报告来审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的
政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
财务报表附注 第 99 页
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2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合
理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
报告期内，公司未向银行取得借款。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。
财务报表附注 第 100 页
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2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元、欧元等外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2016.6.30
项目
美元 欧元 英镑 卢布 港币 日元 韩元 台币 泰铢 马币 新币 合计
货币资金 180,457,256.17 26,927,955.33 28,520.85 2,289,591.45 1,491,976.47 16,114,704.17 1,545,178.46 1,233,002.06 989,449.28 1,094,141.34 922,339.62 233,094,115.20
应收账款 229,735,523.17 10,396,881.10 1,508,166.66 2,924,186.92 803,191.91 245,367,949.76
其他应收款 9,518,984.15 113,401.69 790,832.05 1,254,000.00 124,154.06 186,668.47 190,043.18 12,178,083.60
其他应付款 37,674,898.48 4,865,237.79 54,873.83 433,856.65 60,758.54 1,262,977.46 44,352,602.75
应付账款 133,542,143.75 1,998,754.51 165,992.62 6,807,422.70 12,038.26 142,526,351.84
短期借款 135,939,600.00 135,939,600.00
长期借款 699,591,600.00 699,591,600.00
合计 1,426,460,005.72 44,302,230.42 28,520.85 2,455,584.07 1,491,976.47 18,468,576.71 12,964,644.73 2,221,106.57 2,451,133.47 1,284,184.52 922,339.62 1,513,050,303.15
2015.12.31
项目
美元 欧元 英镑 卢布 港币 日元 韩元 台币 泰铢 马币 新币 合计
货币资金 203,012,261.83 27,308,579.66 30,862.90 96,280.59 8,157,203.38 11,505,077.31 5,405,522.25 3,253,786.26 14,295,148.59 378,822.80 879,259.73 274,322,805.30
应收账款 167,739,317.94 5,512,431.38 1,574,618.43 1,004,557.53 367,635.33 176,198,560.61
其他应收款 734,326.35 2,660.70 4,320,596.52 1,243,200.00 88,526.58 178,093.94 174,094.13 6,741,498.22
其他应付款 9,637,955.15 1,545,416.44 2,425,831.13 636,829.01 94,769.54 1,023,351.20 481,610.36 15,845,762.83
应付账款 53,077,240.10 286,577.11 104,951.64 862,145.26 85,668.37 13,095.31 5,566.61 54,435,244.40
短期借款 131,170,720.00 131,170,720.00
长期借款 392,862,800.00 392,862,800.00
合计 958,234,621.37 34,655,665.29 30,862.90 201,232.23 8,157,203.38 19,826,123.39 9,152,254.05 3,890,386.08 15,509,689.04 1,040,093.90 879,259.73 1,051,577,391.36
财务报表附注 第 101 页
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2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 0.5%，对本公司净利润
的影响如下。管理层认为 0.5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响
汇率变化
2016.6.30 2015.12.31
上升 0.5% 7,141,765.02 4,795,895.22
下降 0.5% -7,141,765.02 -4,795,895.22
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对欧元升值或贬值 0.5%，对本公司净利润
的影响如下。管理层认为 0.5%合理反映了人民币对欧元可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响
汇率变化
2016.6.30 2015.12.31
上升 0.5% 221,661.32 173,395.51
下降 0.5% -221,661.34 -173,395.59
（3） 其他价格风险
无。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
石河子快乐永久股
石河子 股权投资 100万 9.30 9.30
权投资有限公司
完美世界（北京）
北京 股权投资 1000 万 35.06 35.06
数字科技有限公司
池宇峰 自然人 13.41 13.41
本公司最终控制方池宇峰。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 102 页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
赵宝刚（上海）影视文化工作室 间接持有本公司超过 5%股份的股东
董事、经理、财务总监等高管人员 关键管理人员
Perfect World Co., Ltd. 实际控制人控制公司
Perfect Online Holding Limited (HongKong) 实际控制人控制公司
北京智珠网络技术有限公司 实际控制人参股公司
乐道互动（天津）科技有限公司 控股股东控股公司
芜湖辉天盛世网络科技有限公司 控股股东全资子公司
重庆星游传媒有限公司 控股股东控股公司
完美世界（北京）软件有限公司 实际控制人控制公司
完美世界（北京）网络技术有限公司 实际控制人控制公司
完美世界（北京）数字科技有限公司 实际控制人控制公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016 年 1-6 月 2015 年度
赵宝刚（上海）影视文化工作室 导演费、策划服务费 8,638,300.00
乐道互动（天津）科技有限公司 接受技术开发服务费 91,531,504.98 214,537,094.18
祖龙（天津）科技有限公司 接受技术开发服务费 31,005,646.64 13,995,845.56
重庆星游传媒有限公司 广告发布及内容制作 260,000.00
北京智珠网络技术有限公司 广告费 4,044,150.00
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016 年 1-6 月 2015 年度
乐道互动（天津）科技有限公司 提供运维服务 430,642.11 4,245,282.90
芜湖辉天盛世网络科技有限公司 提供信息服务 3,132,075.47 11,491,760.59
DC PERFECT CO., LTD 授权收入 987,781.38
重庆星游传媒有限公司 域名转让 19,109,730.80
重庆星游传媒有限公司 提供信息服务 184,905.66
财务报表附注 第 103 页
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2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
确认的租赁费
承租方名称 租赁资产种类
2016 年 1-6 月 2015 年度
重庆星游传媒有限公司 房屋 1,023,692.40 341,230.80
本公司作为承租方：
确认的租赁费
出租方名称 租赁资产种类
2016 年 1-6 月 2015 年度
完美世界（北京）软件有限公司 房屋 34,108,339.28 50,000,000.00
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
池宇峰控制的境内公司完美世界（北京）软件有限公司及完美世界（北京）数
字科技有限公司与招商银行北京分行签订人民币贷款协议，取得授信额度合计
27 亿元人民币。池宇峰及相关各方与招商银行北京分行签署协议对前述贷款
提供 27 亿元最高额质押和抵押担保，质押物/抵押物包括本公司 100%的股权
和境内子公司的股权及成都完美世界软件有限公司持有的房屋所有权和土地
使用权。该抵押担保事项已于 2016 年 1 月解除。
报告期内，公司为 PerfectWorldCo.,Ltd.私有化贷款提供 8 亿元人民币的存单质
押担保，截至 2015 年 12 月 31 日该关联担保已解除。
本公司作为被担保方：
2016 年 6 月 30 日：
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
池宇峰 北京完美影视传媒有限责任公司 40,000,000.00 2014.8.22 2016.8.22 否
池宇峰 北京完美影视传媒有限责任公司 122,030,000.00 2015.6.29 2017.6.29 否
池宇峰 北京完美影视传媒有限责任公司 45,000,000.00 2015.11.25 2016.11.24 否
池宇峰 北京完美影视传媒有限责任公司 30,000,000.00 2016.2.3 2017.1.27 否
池宇峰 北京完美影视传媒有限责任公司 50,000,000.00 2016.3.21 2018.3.20 否
池宇峰 北京完美影视传媒有限责任公司 30,000,000.00 2016.4.30 2017.4.20 否
池宇峰 北京完美影视传媒有限责任公司 50,000,000.00 2016.5.10 2017.5.10 否
池宇峰 北京完美影视传媒有限责任公司 55,000,000.00 2016.6.28 2017.6.28 否
北京完美影视传媒有
北京完美建信影视文化有限公司 19,570,600.00 2014.10.28 2016.9.9 否
限责任公司，池宇峰
北京完美影视传媒有
北京景星圆影视文化有限公司 35,000,000.00 2015.11.9 2016.8.27 否
限责任公司，池宇峰
财务报表附注 第 104 页
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2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
北京完美影视传媒有
天津完美文化传播有限公司 20,000,000.00 2016.2.4 2017.1.27 否
限责任公司，池宇峰
上海完美世界网络技 完美世界（北京）软件科技发展有
9,900,000.00 2016.5.3 2017.5.3 否
术有限公司，池宇峰 限公司
上海完美世界网络技 完美世界（北京）软件科技发展有
100,000,000.00 2016.4.26 2017.4.26 否
术有限公司，池宇峰 限公司
上海完美世界网络技 完美世界（北京）软件科技发展有
20,000,000.00 2016.2.3 2016.12.28 否
术有限公司 限公司
2015 年 12 月 31 日：
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
池宇峰 北京完美影视传媒有限责任公司 53,900,000.00 2014.6.30 2016.6.24 否
池宇峰 北京完美影视传媒有限责任公司 50,000,000.00 2014.8.22 2016.8.22 否
池宇峰 北京完美影视传媒有限责任公司 45,000,000.00 2014.9.12 2016.6.12 否
池宇峰 北京完美影视传媒有限责任公司 22,800,000.00 2015.2.3 2016.2.3 否
池宇峰 北京完美影视传媒有限责任公司 10,000,000.00 2015.2.13 2016.2.13 否
池宇峰 北京完美影视传媒有限责任公司 14,841,400.00 2015.2.28 2016.2.27 否
池宇峰 北京完美影视传媒有限责任公司 50,000,000.00 2015.3.13 2016.3.11 否
池宇峰 北京完美影视传媒有限责任公司 250,000,000.00 2015.6.29 2017.6.29 否
池宇峰 北京完美影视传媒有限责任公司 45,000,000.00 2015.11.25 2016.11.24 否
池宇峰 北京景星圆影视文化有限公司 35,000,000.00 2015.11.09 2016.8.27 否
北京完美影视传媒有
北京完美蓬瑞影视文化有限公司 45,000,000.00 2014.9.1 2016.3.1 否
限责任公司，池宇峰
北京完美影视传媒有
北京完美建信影视文化有限公司 19,570,600.00 2014.10.28 2016.9.9 否
限责任公司，池宇峰
关联担保情况说明：
完美世界（北京）数字科技有限公司对公司下属子公司在“魔力宝贝”、“圣斗士星矢”
及“最终幻想”IP 授权协议项下的履约义务承担连带保证责任。
完美世界（北京）网络技术有限公司对公司相关子公司在“无冬之夜”IP 授权协议项
下的履约义务承担连带保证责任。
4、 关联方资金拆借
2016 年 6 月 30 日
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
石河子快乐永久股权投资有限公司 11,000,000.00 2015.12.28 2016.12.28 无息
石河子快乐永久股权投资有限公司 1,000,000.00 2015.12.28 2016.2.29 无息
石河子快乐永久股权投资有限公司 50,000,000.00 2016.6.8 2017.6.8 无息
石河子快乐永久股权投资有限公司 200,000,000.00 2016.6.27 2017.6.27 无息
财务报表附注 第 105 页
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2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
2015 年 12 月 31 日
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
石河子快乐永久股权投资有限公司 361,000,000.00 2015.12.28 2016.12.28 无息
石河子快乐永久股权投资有限公司 1,000,000.00 2015.12.28 2016.2.29 无息
Perfect Online Holding Limited 31,763,500.00 2015.10.19 2015.11.19 无息
天津嘉冠企业管理咨询合伙企业
60,000,000.00 2015.5.12 2015.11.12 无息
（有限合伙）
5、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆星游传媒有限公司 出售固定资产 336,242.77
6、 公司向同一实际控制人购买股权及购买游戏业务
2015 年，上海完美世界对实际控制人控制下相关公司或游戏业务进行了合并，
交易价款合计 116,984.19 万元，具体信息参见本附注“七、 合并范围的变更
（二）同一控制下企业（业务）合并”。
7、 关键管理人员薪酬
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度
关键管理人员薪酬 5,324,062.50 6,334,900.00
8、 其他关联交易
天津嘉冠企业管理咨询合伙企业（有限合伙）与交银国际信托有限公司签订股
权质押合同，以其合法持有的完美环球娱乐股份有限公司 2668 万股上市流通
股票，为北京完美影视传媒有限责任公司贰亿伍仟万元借款提供质押。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
2016.6.30 2015.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
完美世界（北京）软件
其他应收款 3,427,609.53
有限公司
芜湖辉天盛世网络科
其他应收款 2,055,908.01
技有限公司
上海星麟网络技术有
其他应收款 500,000.00
限公司
财务报表附注 第 106 页
完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
2016.6.30 2015.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
重庆星游传媒有限公
应收账款 1,219,692.40
司
芜湖辉天盛世网络科
应收账款 5,310,972.01
技有限公司
DC PERFECT CO.,
应收账款 987,781.38
LTD
上海星麟网络技术有
应收账款 500,000.00
限公司
说明：报告期内，为提高资金使用效率，上海完美世界及其子公司资金实行集
中管理，上海完美世界及其子公司资金通过完美世界（北京）软件有限公司集
中归集并统一购买定期存款、理财产品等短期投资产品。
2、 应付项目
账面余额
项目名称 关联方
2016.6.30 2015.12.31
其他应付款 石河子快乐永久股权投资有限公司 263,733,131.99 364,720,700.00
其他应付款 Perfect Online Holding Company 33,895,665.88
其他应付款 乐道互动（天津）科技有限公司 76,751,278.82 56,040,293.25
其他应付款 祖龙（天津）科技有限公司 67,174,857.06 34,311,751.95
其他应付款 完美世界（北京）软件有限公司 41,296,932.78
其他应付款 Perfect World Co., Ltd 264,932,148.38
应付账款 完美世界（北京）软件有限公司 112,437.03
十一、股份支付
(一) 以权益结算的股份支付
1、本公司子公司上海完美世界期权的授予
该期权的授予为原美国上市公司 PerfectWorldCo.,Ltd.实行的期权计划，2015
年 7 月，PerfectWorldCo.,Ltd.实现私有化退市，相关期权计划按加速行权处理。
(1)期权授予的总体情况
项 目 2016 年 1-6 月 2015 年度
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额 16,002,655 股
公司本期失效的各项权益工具总额 927,618.35 股 9,040,065 股
价格：29.11 元/股；
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩
有效期至 2025 年 7
余期限
月2日
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
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完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
(2)期权的公允价值确定
项 目 2016 年 1-6 月 2015 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克斯科尔斯期权定价模型 布莱克斯科尔斯期权定价模型
根据最新取得的可行权职工数变 根据最新取得的可行权职工数变
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 动等后续信息做出最佳估计，修 动等后续信息做出最佳估计，修正
正预计可行权的权益工具数量 预计可行权的权益工具数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 809,866.76 588,571,294.86
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 288,981.07 56,718,484.90
(二) 以现金结算的股份支付情况
无。
(三) 股份支付的修改、终止情况
无
(四) 其他
（1）本公司第三届董事会第九次审议通过了《关于向激励对象授予股票期权的议案》，
确定 2015 年 7 月 3 日为授予日，授予 134 名核心经营管理人员、业务骨干人员共计
165 万份股票期权，按照行权价 29.14 元/股，定向发行人民币普通股股票。
行权安排：自授权日起每满 12 个月即有 25%的股票期权可以行权，直至自授权日起
满 48 个月全部可以行权，行权期截止至授权日起满十年的交易日当日止。
2015 年度，以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：520,885.69 元
2015 年度，以权益结算的股份支付确认的费用总额：520,885.69 元
（2）2015 年 7 月，石河子市骏扬股权投资合伙企业（有限合伙）对本公司出资 8
亿元，其中 333 万元计入公司股本，79,667 万元计入资本公积，该合伙企业为公司
高管及核心技术人员持股平台，参考游戏业务海外私有化退市时的市场估值，公司
一次性确认股份支付费用 73,757.61 万元。
十二、承诺及或有事项
1、本公司与钱雁秋、何静、吴玉江及上海霞光万丈影视文化工作室签订了《独家合
作协议》，协议约定在独家合作期限内，钱雁秋、何静、吴玉江及上海霞光万丈影
视文化工作室与本公司进行独家合作；根据约定在本公司成立内部独立核算利润中
心“钱雁秋工作室”、“何静吴玉江制片人工作室”，在独家服务期限内的每个自
财务报表附注 第 108 页
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2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
然年度，如果工作室净利润在扣除项目应收未收款项和以往年度累计亏损后还有盈
余，钱雁秋、何静、吴玉江及上海霞光万丈影视文化工作室可按一定比例进行利润
提成。
2、本公司及子公司分别同滕华弢、上海羽吟影视文化工作室，刘江及上海刘江影视
文化工作室，郭靖宇、上海娜宇影视文化工作室及上海长如影视文化工作室，签订
《独家合作协议》，约定在独家合作期限内与本公司及子公司独家合作。
根据《独家合作协议》签订《利润分成协议》，约定在独家合作期限内，根据其相
应子公司的业绩情况支付一定比例的利润分成。
3、今典传媒的控股股东今典投资集团有限公司（今典集团）于 2016 年 5 月发行了
“银河金汇-今典 17.5 影院信托受益权资产支持专项计划”（以下简称“ABS 专项
计划”）。该 ABS 专项计划中，今典集团作为借款人向平安财富汇安 816 号今典
17.5 影院单一资金信托贷款 10 亿元人民币，并分五年还清。今典集团同时与 78 家
影院（以下简称“票房收入出质影院”，其中 73 家为重组后今典影城的下属影院）
签署《平安财富汇安 816 号今典 17.5 影院单一资金信托应收账款转让协议》，约
定各个影院将其特定期间内（指 2016 年至 2020 年，每年 7 月 1 日至 12 月 31 日）
的票房收入应收账款转让给今典集团，今典集团随后将前述票房收入应收账款出质
给平安信托有限责任公司（以下简称“平安信托”），为借款人今典集团在《信托
贷款合同》下的信托贷款本息偿付义务提供应收账款质押担保。票房收入出质影院
就前述应收账款的转让向今典集团承诺了销售金额并承担补足义务。
今典文化作为 ABS 专项计划的服务机构，为票房收入出质影院的特定期间内票房收
入归集、监管等提供服务。
针对上述情况，此次交易各方约定如下：
（1）收购完成后完美影管继续完好履行 ABS 专项计划，今典传媒、今典影投承担
连带担保责任。今典集团、今典传媒、今典影投或其指示的第三方在上述 78 家出质
影院需履行票房收入划转义务之日前一个工作日将相应款项汇入信托监管账户；今
典集团及自然人张宝全均就此出具书面承诺函。
（2）今典集团向完美世界保证：
①将促使全资子公司北京安地房地产开发有限责任公司（以下简称“安地公司”）
将位于北京市海淀区文慧园北路 9 号今典花园 9 号楼的房屋所有权证编号为京房权
证海其字第 00446 号的房产评估价值中超出原担保抵押权人债权部分之外的剩余价
值（不低于人民币肆亿元）再行抵押给完美世界（以下简称“二押”），作为今典
集团向完美世界承诺完好履行 ABS 专项计划及本次交易中与 ABS 专项计划相关约
定的担保。
②今典集团应在完美世界第三笔付款前将人民币伍仟万元整(RMB50,000,000)汇入
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2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
监管账户，作为今典集团向完美世界承诺完好履行 ABS 专项计划及本次交易中与
ABS 专项计划相关约定的保证金。
4、报告期内，今典影城及下属 85 家影城无自有房屋建筑物，全部影城的经营场所
均为租赁方式取得，租赁期一般为 12 年至 20 年不等。
5、截止 2016 年 6 月 30 日，北京时代华夏今典电影院线发展有限责任公司为加盟影
城购买设备提供保证担保，承担连带保证责任，担保金额合计 2,396.41 万元。
6、未决诉讼：
（1）深圳 17.5 影城沙井店
2015 年 4 月 4 日晚，顾客官某在深圳 17.5 影城沙井店五号厅散场时，因影城台阶地
毯破口被绊倒，导致右腿小腿骨折，经后期伤残鉴定为 9 级伤残。2016 年 3 月 29
日，官某以今典影投作为被告向深圳市宝安区人民法院提起诉讼，索赔金额共计
514,255.14 元。2016 年 8 月，官某将深圳 17.5 影城沙井店现运营主体深圳市今典影
城管理有限公司第二分公司及其母公司深圳市今典影城管理有限公司追加为共同被
告，索赔金额不变。深圳市宝安区人民法院拟定于 2016 年 9 月 12 日开庭审理此案。
截至本报告签署日，上述诉讼尚未开庭审理，目前无法合理估计其财务影响。
（2）宜兴 17.5 影城新天地店
2010 年 12 月 8 日，今典影投与宜兴市新天地广场商业管理有限公司（以下简称“新
天地公司”）就租赁宜兴市太隔西路 128 号新天地广场三楼南区开班影城事宜签订
《影院场地租赁合同》，后今典影投、宜兴 17.5 影城新天地店与新天地公司签署《主
体变更协议》，将租赁合同主体由今典影投变更为宜兴 17.5 影城新天地店，由宜兴
17.5 影城新天地店承继今典影投在《影院场地租赁合同》项下的权利、义务。2011
年 3 月 14 日，今典影投与上海市室内装潢工程有限公司（以下简称“上海室内装潢”）
签订了《宜兴新天地 17.5 影城装修工程施工合同》，合同约定上海室内装潢为今典
影投装修新天地广场三楼南区。后上海室内装潢将工程转包于朱德贤，朱德贤作为
上海室内装潢的项目经理进行施工。2012 年 7 月 12 日，朱德贤将宜兴 17.5 影城新
天地店租赁场地封堵，导致影院无法进行营业。2015 年 4 月，今典影投及宜兴 17.5
影城新天地店以朱德贤及上海室内装潢为共同被告向江苏省宜兴市人民法院提起诉
讼，请求排除朱德贤及上海室内装潢对影城租赁场地的非法侵占，并赔偿损失
2,490,573 元。江苏省宜兴市人民法院分别于 2015 年 6 月 2 日、2015 年 6 月 5 日及
2015 年 10 月 16 日开庭审理此案。截至本报告书签署日，江苏省宜兴市人民法院尚
未作出判决，无法合理估计其财务影响。
截至 2016 年 6 月 30 日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的承诺及或有事
项。
财务报表附注 第 110 页
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财务报表附注
十三、资产负债表日后事项
1、2016 年 7 月 16 日，本公司全资下属公司石河子市浩宇股权投资管理有限公司（以
下简称“石河子浩宇”）、分享成长、珠江西江产业投资基金管理有限公司（以下简称
“珠西产业基金公司”）联合本公司、石河子市文诣清池股权投资合伙企业（有限合
伙）（以下简称“文诣清池”）、石河子市鑫宇德缘股权投资合伙企业（有限合伙）（以
下简称“鑫宇德缘”）设立石河子市完美分享股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简
称“完美分享”），完美分享总规模 10 亿元人民币，其中劣后级份额约 3 亿元，优先
级份额约 7 亿元。本公司和文诣清池认购全部劣后级份额，其中本公司以自有资金
认购劣后级份额 2 亿元；鑫宇德缘认购全部优先级份额；2016 年 7 月 5 日，本公司
全资子公司石河子市浩宇股权投资管理有限公司（以下简称“石河子浩宇”）、全资子
公司重庆君思企业管理咨询有限公司（以下简称“重庆君思”）联合上海歌斐资产管
理有限公司（以下简称“歌斐资管”）设立石河子市君毅云扬股权投资有限合伙企业
（以下简称“君毅云扬”），君毅云扬总规模 20 亿元人民币，其中劣后级份额约 5 亿
元，优先级份额约 15 亿元。重庆君思认购全部劣后级份额，歌斐资管发起基金认购
全部优先级份额。
2、今典院线于 2016 年 8 月 1 日偿还北京银行的长期借款 1.8 亿元。
3、2016 年 7 月 14 日，完美世界股份有限公司设立全资子公司完美世界（重庆）影
院管理有限公司（以下简称“完美影管”）。2016 年 9 月 13 日，完美影管与今典传媒、
时代今典影院投资有限公司（以下简称“今典影投”）签署《关于北京今典四道口影
城管理有限公司、北京时代华夏今典电影院线发展有限责任公司、北京时代今典影
视文化有限公司之股权转让暨债权转让协议》（以下简称“《转让协议》”），采用支付
现金的方式收购今典影投持有的今典影城 100%股权，今典传媒持有的今典文化 100%
股权、今典院线 100%股权，以及今典传媒、今典影投及关联实体对三家标的公司及
标的公司控制的下属公司持有的部分债权。
截止报告日止，公司除上述资产负债表日后事项外，无需要披露的其他日后事项。
十四、其他重要事项
分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了两个报告分部，分别
为：境内分部、境外分部，本公司的各个报告分部在不同地区从事经营活动。由于
每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的
经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照合理
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完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
比例在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分
部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承
担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分
部。
2、 报告分部的财务信息
2016 年 1-6 月：
项目 影视分部 游戏分部 院线分部 分部间抵销 合计
主营收入 266,322,337.06 1,848,306,684.83 411,386,759.20 2,526,015,781.09
主营成本 120,758,487.27 551,844,633.19 319,050,093.69 991,653,214.15
2015 年度：
项目 影视分部 游戏分部 院线分部 分部间抵销 合计
主营收入 1,129,371,418.10 3,763,697,395.43 731,296,945.96 5,624,365,759.49
主营成本 562,384,751.17 1,249,754,680.69 569,161,818.86 2,381,301,250.72
4、 其他
1、报告期前本公司及子公司与文章及上海路路影视文化工作室签订了《独家合作
协议》，根据《独家合作协议》签订《利润分成协议》，约定在独家合作期限内，
根据其相应子公司的业绩情况支付一定比例的利润分成。2015 年 2 月 1 日，本公
司及子公司与文章及上海路路影视文化工作室签订了终止协议，终止了独家合作及
根据相应子公司的业绩利润分成。
2、报告期前本公司及子公司与马策及上海东晟影视文化工作室签订了《独家合作
协议》，根据《独家合作协议》签订《利润分成协议》，约定在独家合作期限内，
根据其相应子公司的业绩情况支付一定比例的利润分成。2015 年 10 月 21 日，本
公司及子公司与马策及上海东晟影视文化工作室签订了终止协议，终止了独家合作
及根据相应子公司的业绩利润分成。
十五、补充资料
非经常性损益明细表
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度
非流动资产处置损益 -2,555,362.45 3,868,388.12
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
38,673,747.15 57,208,466.51
定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 985,780.83 1,061,536.99
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
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完美世界股份有限公司
2015 年度至 2016 年 1-6 月
财务报表附注
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 233,010,427.33 -225,161,054.35
股份支付成本 288,981.07
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,711,031.21 14,060,098.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 277,114,605.14 -148,962,563.74
所得税影响额 8,890,912.43 11,529,846.86
少数股东权益影响额 -31,746,301.87 4,652,054.29
合计 299,969,994.58 -165,144,464.89
完美世界股份有限公司
（加盖公章）
二〇一六年九月十三日
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