北京今典四道口影城管理有限公司
审计报告及模拟财务报表
（2014 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 模拟财务报表
模拟合并资产负债表和资产负债表 1-4
模拟合并利润表和利润表 5-6
模拟合并现金流量表和现金流量表 7-8
模拟合并所有者权益变动表和所有者权益变动表 9-14
模拟财务报表附注 1-65
审 计 报 告
信会师报字[2016]第 250411 号
完美世界股份有限公司：
我们审计了后附的北京今典四道口影城管理有限公司（以下简称
今典影城）按照模拟财务报表附注二所述的编制基础编制的模拟财务
报表，包括 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12 月 31 日、2016 年 6 月
30 日的模拟合并资产负债表，2014 年度、2015 年度、2016 年 1-6 月
的模拟合并利润表、模拟合并现金流量表、模拟合并所有者权益变动
表以及模拟财务报表附注。
一、管理层对模拟财务报表的责任
编制和公允列报模拟财务报表是今典影城管理层的责任。这种责
任包括：（1）按照企业会计准则的规定和模拟财务报表附注二所述的
编制基础编制模拟财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审
计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对模拟财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟财务报表金额和披
露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由
于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与模拟财务报表编制和公允列报相关的内部
控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计
估计的合理性，以及评价模拟财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，今典影城模拟财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定和模拟财务报表附注二所述的编制基础编制，公允反映了
北京今典四道口影城管理有限公司 2014 年 12 月 31 日、2015 年 12
月 31 日、2016 年 6 月 30 日的模拟合并及公司财务状况以及 2014 年
度、2015 年度、2016 年 1-6 月的模拟合并及公司经营成果和现金流
量。
四、其他说明
本审计报告专门就后附模拟财务报表出具，仅供完美世界股份有
限公司本次并购申报材料事宜使用，不得用于其他方面。如将本报告
用于其他方面，因使用不当引起的法律责任与本事务所无关。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国上海 中国注册会计师：
二〇一六年九月八日
审计报告 第 2 页
北京四道口影城管理有限公司
模拟合并资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日
流动资产：
货币资金 （一） 19,306,505.80 39,369,115.16 13,194,194.93
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （二） 2,441,018.22 6,598,127.75 11,049,955.81
预付款项 （三） 6,405,112.28 6,034,827.75 4,533,614.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 114,626,371.04 122,200,743.24 100,759,248.49
买入返售金融资产
存货 （五） 3,549,215.41 3,582,600.02 3,047,147.01
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 894,164.73 975,825.28 733,163.21
流动资产合计 147,222,387.48 178,761,239.20 133,317,323.48
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （七） 117,984,847.16 126,137,391.66 131,433,223.28
在建工程 （八） 111,669.10 372,522.00 372,522.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （九） 179,968.45 199,402.40 937,212.69
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十） 167,937,319.98 181,336,194.21 172,002,546.52
递延所得税资产 （十一） 23,901,026.70 24,047,954.69 23,001,069.47
其他非流动资产 （十二） 3,648,645.50 5,484,476.96 4,653,238.81
非流动资产合计 313,763,476.89 337,577,941.92 332,399,812.77
资产总计 460,985,864.37 516,339,181.12 465,717,136.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第1页
北京四道口影城管理有限公司
模拟合并资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注五 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十三） 44,677,265.94 60,217,223.66 81,656,575.53
预收款项 （十四） 67,853,658.99 72,433,208.56 64,863,205.88
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十五） 35,684.19 36,112.89 4,302.45
应交税费 （十六） 6,169,235.79 8,964,584.66 5,382,288.66
应付利息
应付股利 （十七） 42,941,603.38
其他应付款 （十八） 517,369,728.68 449,361,738.36 401,162,205.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （十九） 1,223,825.21 2,988,565.68
划分为持有待售的负债
其他流动负债
流动负债合计 680,271,002.18 594,001,433.81 553,068,578.33
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 （二十） 6,343,630.47
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 （二十一） 6,509,389.17 5,529,751.26 716,694.79
递延收益
递延所得税负债 （十一） 27,129,412.70 23,516,721.89 16,256,691.25
其他非流动负债
非流动负债合计 33,638,801.87 29,046,473.15 23,317,016.51
负债合计 713,909,804.05 623,047,906.96 576,385,594.84
实收资本（或股本） （二十二） 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十三） 90,410,000.00 84,610,000.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十四） 6,201,818.38 5,817,111.81 3,149,497.83
一般风险准备
未分配利润 （二十五） -260,125,758.06 -203,935,837.65 -199,427,956.42
归属于母公司所有者权益合计 -252,923,939.68 -106,708,725.84 -110,668,458.59
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 -252,923,939.68 -106,708,725.84 -110,668,458.59
负债和所有者权益（或股东权益）总计 460,985,864.37 516,339,181.12 465,717,136.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第2页
北京四道口影城管理有限公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十二 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日
流动资产：
货币资金 6,427,406.83 19,779,595.70 193,497.19
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 323,641.65 1,378,341.15 1,715,298.20
预付款项 1,351.00 628,354.15
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 1,455,129.97 6,133,423.95 379,708.24
存货 22,006.27 31,518.88 22,132.21
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 70,587.19 129,061.77 203,461.99
流动资产合计
8,300,122.91 27,451,941.45 3,142,451.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 58,163,523.97
投资性房地产
固定资产 1,912,417.14 2,121,168.76 2,425,160.63
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,238,505.35 2,576,551.08 3,252,642.55
递延所得税资产 1,062,644.55 1,152,885.88 1,412,196.61
其他非流动资产
非流动资产合计 63,377,091.01 5,850,605.72 7,089,999.79
资产总计 71,677,213.92 33,302,547.17 10,232,451.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第3页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十二 2016年6月30日 2015年12月31日 2014年12月31日
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 690,749.62 1,095,930.19 803,083.98
预收款项 1,134,297.41 1,251,806.91 812,495.77
应付职工薪酬
应交税费 65,433.84 85,064.15 40,609.20
应付利息
应付股利
其他应付款 102,349,046.70 31,823,457.91 10,909,651.16
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 104,239,527.57 34,256,259.16 12,565,840.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 101,199.95 96,781.99 43,538.76
递延收益
递延所得税负债 611,491.66 520,808.55 339,808.28
其他非流动负债
非流动负债合计 712,691.61 617,590.54 383,347.04
负债合计 104,952,219.18 34,873,849.70 12,949,187.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 -34,275,005.26 -2,571,302.53 -3,716,735.38
所有者权益（或股东权益）合计 -33,275,005.26 -1,571,302.53 -2,716,735.38
负债和所有者权益（或股东权益）总计 71,677,213.92 33,302,547.17 10,232,451.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第4页
北京四道口影城管理有限公司
模拟合并利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2016年1-6月 2015年度 2014年度
一、营业总收入 262,376,572.60 492,776,979.61 353,330,492.03
其中：营业收入 （二十六） 262,376,572.60 492,776,979.61 353,330,492.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 260,518,823.73 496,588,025.88 421,356,135.28
其中：营业成本 （二十六） 185,168,612.34 359,132,630.98 299,034,275.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （二十七） 13,081,786.79 24,547,582.07 17,847,662.96
销售费用 （二十八） 3,643,834.69 15,347,978.08 11,081,202.25
管理费用 （二十九） 57,410,167.80 94,493,489.76 86,343,820.96
财务费用 （三十） 159,477.85 614,934.22 993,897.02
资产减值损失 （三十一） 1,054,944.26 2,451,410.77 6,055,276.28
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,857,748.87 -3,811,046.27 -68,025,643.25
加：营业外收入 （三十二） 1,668,512.32 14,652,092.05 29,061,009.53
其中：非流动资产处置利得 14,393.56 250,711.30 1,646.83
减：营业外支出 （三十三） 1,918,629.23 339,085.96 349,415.71
其中：非流动资产处置损失 1,898,219.60 148,628.87 151,998.49
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,607,631.96 10,501,959.82 -39,314,049.43
减：所得税费用 （三十四） 6,259,796.39 12,342,227.07 -472,714.31
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -4,652,164.43 -1,840,267.25 -38,841,335.12
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 -4,652,164.43 -1,840,267.25 -38,841,335.12
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 - - -
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -4,652,164.43 -1,840,267.25 -38,841,335.12
归属于母公司所有者的综合收益总额 -4,652,164.43 -1,840,267.25 -38,841,335.12
归属于少数股东的综合收益总额 - - -
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第5页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十二 2016年1-6月 2015年度 2014年度
一、营业收入 （四） 6,611,352.51 13,009,656.38 8,430,101.56
减：营业成本 （四） 4,388,181.33 9,097,841.41 7,310,032.16
营业税金及附加 325,354.58 670,197.09 454,898.58
销售费用 21,753.96 179,442.94 185,644.76
管理费用 1,188,416.95 1,787,873.64 1,817,724.25
财务费用 -21,615.05 -4,013.53 49,277.83
资产减值损失 -68,448.64 85,175.81 310,100.55
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 777,709.38 1,193,139.02 -1,697,576.57
加：营业外收入 1,661.46 392,844.05 447,125.27
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 55,673.10 239.22 20,517.91
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 723,697.74 1,585,743.85 -1,270,969.21
减：所得税费用 180,924.44 440,311.00 -279,679.26
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 542,773.30 1,145,432.85 -991,289.95
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 542,773.30 1,145,432.85 -991,289.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表第6页
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模拟合并现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 2016年1-6月 2015年度 2014年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 70,435,065.55 261,522,757.20 344,509,559.18
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 410,000.00 8,573,636.66 13,031,504.97
收到其他与经营活动有关的现金 （三十五）、1 328,083,874.13 440,881,362.08 268,872,251.61
经营活动现金流入小计 398,928,939.68 710,977,755.94 626,413,315.76
购买商品、接受劳务支付的现金 97,332,584.16 186,412,772.71 155,528,903.02
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,556,138.82 64,049,037.96 59,757,190.38
支付的各项税费 30,933,493.44 45,171,900.23 33,743,928.80
支付其他与经营活动有关的现金 （三十五）、2 236,827,392.08 358,613,813.49 342,998,031.24
经营活动现金流出小计 397,649,608.50 654,247,524.39 592,028,053.44
经营活动产生的现金流量净额 1,279,331.18 56,730,231.55 34,385,262.32
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,909,218.12 932,237.65 63,668.91
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,909,218.12 932,237.65 63,668.91
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,251,158.66 37,287,548.97 31,352,826.51
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 28,251,158.66 37,287,548.97 31,352,826.51
投资活动产生的现金流量净额 -21,341,940.54 -36,355,311.32 -31,289,157.60
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 5,800,000.00 4,600,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,800,000.00 4,600,000.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 165,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 15,165,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 5,800,000.00 -10,565,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,062,609.36 26,174,920.23 -7,468,895.28
加：期初现金及现金等价物余额 39,369,115.16 13,194,194.93 20,663,090.21
六、期末现金及现金等价物余额 （三十六）、2 19,306,505.80 39,369,115.16 13,194,194.93
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十二 2016年1-6月 2015年度 2014年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,311,116.84 4,222,105.85 8,101,274.79
收到的税费返还 390,000.00 420,000.00
收到其他与经营活动有关的现金 150,713,945.13 121,594,806.89 10,049,161.54
经营活动现金流入小计 152,025,061.97 126,206,912.74 18,570,436.33
购买商品、接受劳务支付的现金 2,781,498.95 5,060,521.62 4,109,460.73
支付给职工以及为职工支付的现金 709,929.63 1,783,929.58 1,398,676.99
支付的各项税费 529,446.57 985,438.08 940,056.56
支付其他与经营活动有关的现金 162,084,731.39 98,714,343.45 8,413,655.41
经营活动现金流出小计 166,105,606.54 106,544,232.73 14,861,849.69
经营活动产生的现金流量净额 -14,080,544.57 19,662,680.01 3,708,586.64
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,027,827.33
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,027,827.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 299,471.63 76,581.50 123,177.76
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 299,471.63 76,581.50 123,177.76
投资活动产生的现金流量净额 728,355.70 -76,581.50 -123,177.76
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,055,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -5,055,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -13,352,188.87 19,586,098.51 -1,469,591.12
加：期初现金及现金等价物余额 19,779,595.70 193,497.19 1,663,088.31
六、期末现金及现金等价物余额 6,427,406.83 19,779,595.70 193,497.19
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（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2016年1-6月
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备
一、上年年末余额 1,000,000.00 90,410,000.00 5,817,111.81 -203,935,837.65 -106,708,725.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,000,000.00 90,410,000.00 5,817,111.81 -203,935,837.65 -106,708,725.84
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -90,410,000.00 384,706.57 -56,189,920.41 -146,215,213.84
（一）综合收益总额 -4,652,164.43 -4,652,164.43
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配 384,706.57 -384,706.57
1．提取盈余公积 384,706.57 -384,706.57
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -90,410,000.00 -51,153,049.41 -141,563,049.41
四、本期期末余额 1,000,000.00 6,201,818.38 -260,125,758.06 -252,923,939.68
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（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015年度
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备
一、上年年末余额 1,000,000.00 84,610,000.00 3,149,497.83 -199,427,956.42 -110,668,458.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,000,000.00 84,610,000.00 3,149,497.83 -199,427,956.42 -110,668,458.59
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,800,000.00 2,667,613.98 -4,507,881.23 3,959,732.75
（一）综合收益总额 -1,840,267.25 -1,840,267.25
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入实收资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配 2,667,613.98 -2,667,613.98
1．提取盈余公积 2,667,613.98 -2,667,613.98
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增实收资本
2．盈余公积转增实收资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 5,800,000.00 5,800,000.00
四、本期期末余额 1,000,000.00 90,410,000.00 5,817,111.81 -203,935,837.65 -106,708,725.84
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（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014年度
归属于母公司所有者权益
项目
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备
一、上年年末余额 1,000,000.00 84,610,000.00 1,932,721.47 -159,369,844.94 -71,827,123.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,000,000.00 84,610,000.00 1,932,721.47 -159,369,844.94 -71,827,123.47
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,216,776.36 -40,058,111.48 -38,841,335.12
（一）综合收益总额 -38,841,335.12 -38,841,335.12
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入实收资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配 1,216,776.36 -1,216,776.36
1．提取盈余公积 1,216,776.36 -1,216,776.36
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增实收资本
2．盈余公积转增实收资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,000,000.00 84,610,000.00 3,149,497.83 -199,427,956.42 -110,668,458.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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模拟所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2016年1-6月
项目
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,000,000.00 -2,571,302.53 -1,571,302.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,000,000.00 -2,571,302.53 -1,571,302.53
三、本期增减变动金 额（ 减少 以“-”号 填
-31,703,702.73 -31,703,702.73
列）
（一）综合收益总额 542,773.30 542,773.30
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入实收资本
2．股份支付计入实收资本的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增实收资本
2．盈余公积转增实收资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -32,246,476.03 -32,246,476.03
四、本期期末余额 1,000,000.00 -34,275,005.26 -33,275,005.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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模拟所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015年度
项目
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,000,000.00 -3,716,735.38 -2,716,735.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,000,000.00 -3,716,735.38 -2,716,735.38
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,145,432.85 1,145,432.85
（一）综合收益总额 1,145,432.85 1,145,432.85
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入实收资本
2．股份支付计入实收资本的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增实收资本
2．盈余公积转增实收资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,000,000.00 -2,571,302.53 -1,571,302.53
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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北京四道口影城管理有限公司
模拟所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014年度
项目
实收资本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 专项储备 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,000,000.00 -2,725,445.43 -1,725,445.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,000,000.00 -2,725,445.43 -1,725,445.43
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -991,289.95 -991,289.95
（一）综合收益总额 -991,289.95 -991,289.95
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入实收资本
2．股份支付计入实收资本的金额
3．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增实收资本
2．盈余公积转增实收资本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,000,000.00 -3,716,735.38 -2,716,735.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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财务报表第14页
北京今典四道口影城管理有限公司
2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
北京今典四道口影城管理有限公司
模拟财务报表附注
一、 公司基本情况
（一） 公司概况
北京四道口影城管理有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是一家在北京注册的有限责任
公司，于 2011 年 1 月 26 日由时代今典影院投资有限公司（以下简称“今典影投”）发起设
立，注册资本为人民币 100 万元，全部由今典影投以货币形式出资。该出资业经北京中睿
恒达会计师事务所（普通合伙）出具中睿验字（2011）第 0202 号《验资报告》予以验证。
2011 年 4 月 11 日，经北京市工商行政管理局核准登记，公司取得 110108013753595 号企
业法人营业执照。
公司住所：北京市海淀区四道口 2 号三层北侧；法定代表人：魏雪红；截至 2016 年 6 月
30 日，本公司的母公司为今典影投。
本公司经营范围：电影放映；零售预包装食品、散装食品、乳制品（不包含婴幼儿配方乳
粉）；企业管理服务；投资管理；设计、制作、代理、发布广告；出租办公用房；销售日
用杂货、文化用品；承办展览展示活动。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；
依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业
政策禁止和限制类项目的经营活动。）
（二） 模拟合并财务报表范围
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司模拟合并财务报表范围内的 85 家子（分）公司如下（下
述合并范围系按照模拟财务报表附注二的基础编制）：
是否纳入模拟合并财务报表范围
序号 子公司名称（按照影城列示）
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
1 北京今日时代数字影院有限公司 是 是 是
2 北京今典比如影院管理有限公司 是 是 是
3 青岛今典影院管理服务有限公司 是 是 是
4 沧州今典影城管理服务有限公司 是 是 是
5 济南今典影城有限公司 是 是 是
6 石家庄今典影城有限公司 是 是 是
7 北京今典京通苑影城管理有限公司 是 是 是
8 张北今典影院有限公司 是 是 是
9 昌乐今典影院有限公司 是 是 是
10 迁安今典电影放映有限公司 是 是 是
11 天津今典百代富地影院管理服务有限公司 是 是 是
12 天津时代今典影院管理有限公司 是 是 是
13 青岛时代今典影城管理服务有限公司 是 是 是
财务报表附注 第 3 页
北京今典四道口影城管理有限公司
2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
是否纳入模拟合并财务报表范围
序号 子公司名称（按照影城列示）
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
14 诸城今典影城有限公司 是 是 是
15 天津今典幸福影城管理有限公司 是 是 是
16 太原今典影院管理有限公司 是 是 是
17 介休今典影城管理有限公司 是 是 是
18 张家口今典电影放映有限公司 是 是
19 晋中今典影城管理有限公司 是 是
20 上海今典凯立德影院管理有限公司 是 是 是
21 江阴今典影院有限公司 是 是 是
22 靖江今典影院管理有限公司 是 是 是
23 南通今典影城管理有限公司 是 是 是
24 宜兴今典影院管理有限公司 是 是 是
25 宁波市镇海今典保亿影院管理有限公司 是 是 是
26 嘉兴今典影院管理有限公司 是 是 是
27 苏州今典瑞佳影院管理有限公司 是 是 是
28 上海今典广昊影院管理有限公司 是 是 是
29 上海今典鹤翔影院管理有限公司 是 是
30 娄底今典放电影院影城有限公司 是 是 是
31 株洲今典铜锣湾影城有限公司 是 是 是
32 长沙今典佳润影城有限公司 是 是 是
33 望城今典影城管理有限公司 是 是 是
34 襄阳今典影城管理有限公司 是 是 是
35 洪湖市今典影院管理有限公司 是 是 是
36 邵阳市今典东方影城管理有限公司 是 是 是
37 湘潭市今典建鑫影城管理有限公司 是 是 是
38 黄石今典影院管理有限公司 是 是 是
39 佛山今典影城管理有限公司 是 是 是
40 东莞市长安今典影城管理有限公司 是 是 是
41 江门今典影城有限公司（注 1） 是 是 是
42 惠州今典创富影城管理有限公司 是 是 是
43 肇庆市今典影城管理有限公司 是 是 是
44 佛山今典尚购影城管理有限公司 是 是 是
45 佛山今典新成影城管理有限公司 是 是 是
46 佛山今典沥中影城管理有限公司 是 是 是
47 珠海今典影院有限公司 是 是 是
48 东莞市凤岗今典影院管理有限公司 是 是 是
49 雷州今典影院管理有限公司 是 是 是
50 长春市今典影城有限公司 是 是 是
51 长春市今典影城有限公司第一分公司（注 2） 是 是 是
52 包头市今典国际影城有限责任公司 是 是 是
53 包头市今典国际影城有限责任公司第一分公司（注 2） 是 是 是
54 盖州市今典影院有限公司 是 是 是
55 延吉今典影院有限公司 是 是
财务报表附注 第 4 页
北京今典四道口影城管理有限公司
2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
是否纳入模拟合并财务报表范围
序号 子公司名称（按照影城列示）
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
56 吉林市今典影城有限公司 是 是 是
57 通化市今典影城有限公司 是 是 是
58 通化市今典影城有限公司第一分公司（注 2） 是 是 是
59 满洲里跨时代今典影院有限公司 是 是 是
60 白山市今典影院有限公司 是 是 是
61 葫芦岛市今典影城有限公司 是 是 是
62 集安市今典影院有限公司 是 是 是
63 南昌今典影院管理有限公司 是 是 是
64 丰城今典影城管理有限公司 是 是 是
65 上高县今典影院管理有限公司 是 是 是
66 南昌今典枫庐影城管理有限公司 是 是 是
67 厦门今典影城管理有限公司 是 是 是
68 临沧今典影城有限公司 是 是 是
69 保山今典影院有限公司 是 是 是
70 昆明今典影城有限公司 是 是 是
71 铜仁今典影院有限公司 是 是 是
72 大理今典影城有限公司 是 是 是
73 开远今典影院有限公司 是 是 是
74 建水今典影院有限公司 是 是 是
75 昆明今典臻万影院有限公司 是 是 是
76 昆明今典影城有限公司曲靖分公司（注 2） 是 是 是
77 昆明今典翡翠湾影院有限公司 是 是
78 合肥今典影院管理有限公司 是 是 是
79 凤台时代今典影院有限公司 是 是 是
80 淮南汇金今典影院有限公司 是 是
81 上海今典世纪放电影院有限公司闵行第一分公司（注 3） 是 是 是
82 上海今典世纪放电影院有限公司长宁第一分公司（注 3） 是 是 是
上海今典世纪中环放电影院有限公司闸北第一分公司
83 是 是 是
（注 3）
84 深圳市今典影城管理有限公司第二分公司（注 3） 是 是 是
85 重庆今典金豫影院管理有限公司第二分公司（注 3） 是 是 是
根据附注二所属的资产转让协议，公司按照单个的运营影城来确定收购标的进行重组，该
等影城均为独立的核算主体，无特别说明时，模拟并入的公司或分公司仅为其本身运营的
影城，并不含其所属分公司运营的其他影城或其归属的法人主体运营的其他影城。
注 1 仅收购江门今典影城有限公司本体运营的影院，其所属分公司运营影城不包含其中。
注 2 该等分公司运营影城与其归属的法人实体运营影城一并收购。
注 3 仅单独收购该分公司运营的影城，不涉及其归属的法人实体运营影城。公司将采用
新设子公司承接其经营资质及资产负债的方式来完成收购。
本报告期模拟合并财务报表范围及其变化情况详见附注“六、合并范围的变更”和“七、在
财务报表附注 第 5 页
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模拟财务报表附注
其他主体中的权益”。
二、 模拟财务报表的编制基础
1、 本公司并购情况
2016 年 6 月 30 日，今典影投与本公司签署《资产转让协议》。根据该协议：今典影投将
其所属的 76 家影城（组织形式为有限责任公司）100%股权转让予本公司；今典影投所属
的长春市今典影城有限公司第一分公司、通化市今典影城有限公司第一分公司、包头市今
典国际影城有限责任公司第一分公司、昆明今典影城有限公司曲靖分公司等 4 家组织形式
为分公司的影城随同其所属主体的股权一并转让予本公司，不单独作价；今典影投将促使
上海今典世纪放电影院有限公司闵行第一分公司、上海今典世纪放电影院有限公司长宁第
一分公司、上海今典世纪中环放电影院有限公司闸北第一分公司、重庆今典金豫影院管理
有限公司第二分公司、深圳市今典影城管理有限公司第二分公司 5 家影城的全部资产和负
债分别转让给公司新设立的子公司。股权购买情况如下表：
序号 影城名称 购买价格 购买股权比例 备注
1 北京今日时代数字影院有限公司 500,000.00 100.00%
2 北京今典比如影院管理有限公司 500,000.00 100.00%
3 青岛今典影院管理服务有限公司 1,000,000.00 100.00%
4 沧州今典影城管理服务有限公司 1,000,000.00 100.00%
5 济南今典影城有限公司 1,000,000.00 100.00%
6 石家庄今典影城有限公司 1,000,000.00 100.00%
7 北京今典京通苑影城管理有限公司 1,000,000.00 100.00%
8 张北今典影院有限公司 500,000.00 100.00%
9 昌乐今典影院有限公司 500,000.00 100.00%
10 迁安今典电影放映有限公司 500,000.00 100.00%
11 天津今典百代富地影院管理服务有限公司 4,100,000.00 100.00%
12 天津时代今典影院管理有限公司 1,000,000.00 100.00%
13 青岛时代今典影城管理服务有限公司 1,000,000.00 100.00%
14 诸城今典影城有限公司 1,000,000.00 100.00%
15 天津今典幸福影城管理有限公司 100,000.00 100.00%
16 太原今典影院管理有限公司 1,010,000.00 100.00%
17 介休今典影城管理有限公司 1,000,000.00 100.00%
18 张家口今典电影放映有限公司 100,000.00 100.00%
19 晋中今典影城管理有限公司 100,000.00 100.00%
20 上海今典凯立德影院管理有限公司 300,000.00 100.00%
21 江阴今典影院有限公司 500,000.00 100.00%
22 靖江今典影院管理有限公司 1,000,000.00 100.00%
23 南通今典影城管理有限公司 1,000,000.00 100.00%
24 宜兴今典影院管理有限公司 500,000.00 100.00%
25 宁波市镇海今典保亿影院管理有限公司 500,000.00 100.00%
26 嘉兴今典影院管理有限公司 500,000.00 100.00%
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2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
序号 影城名称 购买价格 购买股权比例 备注
27 苏州今典瑞佳影院管理有限公司 500,000.00 100.00%
28 上海今典广昊影院管理有限公司 100,000.00 100.00%
29 上海今典鹤翔影院管理有限公司 300,000.00 100.00%
30 娄底今典放电影院影城有限公司 500,000.00 100.00%
31 株洲今典铜锣湾影城有限公司 1,000,000.00 100.00%
32 长沙今典佳润影城有限公司 1,000,000.00 100.00%
33 望城今典影城管理有限公司 1,000,000.00 100.00%
34 襄阳今典影城管理有限公司 1,000,000.00 100.00%
35 洪湖市今典影院管理有限公司 500,000.00 100.00%
36 邵阳市今典东方影城管理有限公司 1,000,000.00 100.00%
37 湘潭市今典建鑫影城管理有限公司 1,000,000.00 100.00%
38 黄石今典影院管理有限公司 100,000.00 100.00%
39 佛山今典影城管理有限公司 1,000,000.00 100.00%
40 东莞市长安今典影城管理有限公司 1,000,000.00 100.00%
41 江门今典影城有限公司 1,000,000.00 100.00%
42 惠州今典创富影城管理有限公司 1,000,000.00 100.00%
43 肇庆市今典影城管理有限公司 1,000,000.00 100.00%
44 佛山今典尚购影城管理有限公司 1,000,000.00 100.00%
45 佛山今典新成影城管理有限公司 1,000,000.00 100.00%
46 佛山今典沥中影城管理有限公司 100,000.00 100.00%
47 珠海今典影院有限公司 100,000.00 100.00%
48 东莞市凤岗今典影院管理有限公司 500,000.00 100.00%
49 雷州今典影院管理有限公司 500,000.00 100.00%
50 长春市今典影城有限公司
10,000,000.00 100.00% 一同作价
51 长春市今典影城有限公司第一分公司
52 包头市今典国际影城有限责任公司
5,000,000.00 100.00% 一同作价
53 包头市今典国际影城有限责任公司第一分公司
54 盖州市今典影院有限公司 500,000.00 100.00%
55 延吉今典影院有限公司 100,000.00 100.00%
56 吉林市今典影城有限公司 1,000,000.00 100.00%
57 通化市今典影城有限公司
1,000,000.00 100.00% 一同作价
58 通化市今典影城有限公司第一分公司
59 满洲里跨时代今典影院有限公司 500,000.00 100.00%
60 白山市今典影院有限公司 500,000.00 100.00%
61 葫芦岛市今典影城有限公司 100,000.00 100.00%
62 集安市今典影院有限公司 100,000.00 100.00%
63 南昌今典影院管理有限公司 1,000,000.00 100.00%
64 丰城今典影城管理有限公司 1,000,000.00 100.00%
65 上高县今典影院管理有限公司 500,000.00 100.00%
66 南昌今典枫庐影城管理有限公司 1,000,000.00 100.00%
67 厦门今典影城管理有限公司 1,000,000.00 100.00%
68 临沧今典影城有限公司 1,000,000.00 100.00%
69 保山今典影院有限公司 500,000.00 100.00%
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模拟财务报表附注
序号 影城名称 购买价格 购买股权比例 备注
70 昆明今典影城有限公司
17,000,000.00 100.00% 一同作价
71 昆明今典影城有限公司曲靖分公司
72 铜仁今典影院有限公司 500,000.00 100.00%
73 大理今典影城有限公司 1,000,000.00 100.00%
74 开远今典影院有限公司 2,000,000.00 100.00%
75 建水今典影院有限公司 500,000.00 100.00%
76 昆明今典臻万影院有限公司 500,000.00 100.00%
77 昆明今典翡翠湾影院有限公司 100,000.00 100.00%
78 合肥今典影院管理有限公司 500,000.00 100.00%
79 凤台时代今典影院有限公司 1,000,000.00 100.00%
80 淮南汇金今典影院有限公司 5,100,000.00 100.00%
期后本公司采用新设子
81 上海今典世纪放电影院有限公司闵行第一分公司 120,000.00 公司来承接该分公司运
营影城
期后本公司采用新设子
82 上海今典世纪放电影院有限公司长宁第一分公司 1,100,000.00 公司来承接该分公司运
营影城
期后本公司采用新设子
上海今典世纪中环放电影院有限公司闸北第一分
83 1,800,000.00 公司来承接该分公司运
公司
营影城
期后本公司采用新设子
84 深圳市今典影城管理有限公司第二分公司 4,100,000.00 公司来承接该分公司运
营影城
期后本公司采用新设子
85 重庆今典金豫影院管理有限公司第二分公司 900,000.00 公司来承接改分公司运
营影城
截止 2016 年 6 月 30 日，上述股权购买款尚未支付，亦未完成股权交割手续。
2、 编制基础
基于本模拟合并财务报表的使用目的，在上述公司框架下，本公司以持续经营为基础，根
据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业
会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的
公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组》的披露规定编制了模
拟合并及公司资产负债表、模拟合并及公司利润表、模拟合并及公司现金流量表、模拟合
并及公司所有者权益变动表以及模拟财务报表附注。对根据协议由本公司直接购买的子公
司及相关分公司，于 2016 年 6 月 30 日确认为本公司的长期股权投资，应付股权款作为其
他应付款。对于拟新设子公司后承接购买的分公司，在模拟合并报表中直接确认。根据《企
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模拟财务报表附注
业会计准则第 20 号——企业合并》的规定，参与合并的企业在合并前后均受最终控制方
控制且该控制并非暂时性的，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。由于公司并购
影城所涉及公司的最终控制方均为海南安泰实业开发有限公司，所以本次编制的模拟合并
财务报表以本公司完成相关资产整合后的资产和业务框架为基础，并假定本公司现时业务
架构于报告期初业已存在且持续经营。
三、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务
状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
本次申报期间为 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政
策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的
审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
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模拟财务报表附注
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已
确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形
资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有
关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认
为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信
息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲
减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所
得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的
初始确认金额。
(五) 模拟合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司模拟合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入模拟合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制模拟合并财
务报表。本公司编制模拟合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集
团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入模拟合并财务报表合并范围的子
公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
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模拟财务报表附注
期间与本公司不一致的，在编制模拟合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计
期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认
净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子
公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制
方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期
净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在模拟合并资产负债表中所有者
权益项目下、模拟合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子
公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，
则调整模拟合 并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入模拟合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入模拟合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够
对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制
时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在
取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初
留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整模拟合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入模拟合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入模拟合并
现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于
购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变
动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至
处置日的收入、费用、利润纳入模拟合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的
现金流量纳入模拟合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投
资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允
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模拟财务报表附注
价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉
之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧
失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处
置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：ⅰ．这些交易是同
时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的
商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单
独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各
项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在模拟
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政
策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增
持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整模拟合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下
因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应
享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整模拟合
并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注 第 12 页
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模拟财务报表附注
(七) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100.00 万元（含 100.00 万元）
以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独
进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再将其归入相应组合计提坏账准
备。
2、 按组合计提坏账准备的应收款项：
确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征划分组合
关联单位应收款 以应收款单位关联关系作为信用风险特征划分组合
其他 以资产类型作为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备 账龄分析法
关联单位应收款 根据历史损失率不计提坏账准备
其他 根据历史损失率不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1.00 1.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由：信用风险较高。
坏账准备的计提方法：在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金
额不重大的应收款项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，
计提坏账准备。
(八) 存货
1、 存货的分类
本公司存货只包括库存商品。
库存商品是指在影院销售的卖品，主要包括各种饮品和零食。
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2、存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本。领用和发出时按移动加权
平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(九) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并
对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的
审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损
益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合
并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转
移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确
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定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长
期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享
有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他
资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会
计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表
进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的
折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵消等事项的适当调整
后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资
单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
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序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的
净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与
其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大
影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金
额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认
为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企
业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
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的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
放映设备 8.00 5.00 11.88
电子设备 3.00-5.00 5.00 19.00-31.67
其他设备 3.00 5.00 31.67
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定
资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固
定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残
值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资
产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费。
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(十一) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生
减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程
的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建
工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十二) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益；
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入
账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利
息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生
减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回
金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣
除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十三) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的厂房主、房屋装修支出，按租赁期间与预计使用年限较短者进
行摊销；自有厂房、房屋装修支出按 8 年进行摊销。
(十四) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付
资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现
后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可
能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相
关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(十五) 股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础
确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支
付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本
公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产
负债表日，本公司根据最新取得的等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，
以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费
用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股
份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益
工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条
件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
的负债的公允价值计量。初始采用按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工
具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本
或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在
等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取
得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债
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表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(十六) 收入
1、 销售商品收入
顾客购买商品，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利
益很可能流入本公司；相关的收入和成本能够可靠的计量时，确认商品收入的实现。
2、 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按
照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满
足：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入本公司；交易的完工
程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量如果提供劳务
交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
3、 公司收入确认的具体原则如下：
（1）票房收入：与影片发行公司签订影片发行放映分账合同，票务系统完成出票，
确认票房收入的实现。
（2）广告收入：在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前且销售收入金额已确
定，相关经济利益很可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠地计量时确认销售
收入。
（3）卖品收入：观影观众确认购买后确认收入实现。
(十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所
建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
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与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并
以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十九) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
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值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(二十) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联
方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9） 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制的其他企业。
(二十一) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 17、6、3
文化事业建设费 广告收入 3
营业税 应税收入 5
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税 种 计税依据 法定税率%
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25
电影专项资金 票房收入 5
注 1：根据《财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点
的通知》（财税[2013]106 号）附件 2 第一条第六款第四目 “试点纳税人中的一般纳税人提
供的电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务和收派服务，可以选择按照简易计税办法计
算缴纳增值税”之规定。截至 2016 年 6 月 30 日，本公司部分门店报告期内采用增值税简
易征收。
注 2：青岛今典影院管理服务有限公司 2014 年-2016 年企业所得税为定额征收，石家庄今
典影城有限公司 2015 年、2016 年所得税为定额征收，定额征收按照收入的 1%作为应纳
税所得额。
(二) 税收优惠及批文
注 1、根据《财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行、
国家税务总局、新闻出版广电总局关于支持电影发展若干经济政策的通知》（财教[2014]56
号），对电影制片企业销售电影拷贝（含数字拷贝)、转让版权取得的收入，电影发行企业
取得的电影发行收入，电影放映企业在农村的电影放映收入，自 2014 年 1 月 1 日至 2018
年 12 月 31 日免征增值税。
注 2、根据《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》、《关于进一步扩大小型
微利企业所得税优惠政策范围的通知》，部分子公司适用小微企业的税收优惠。
五、 模拟合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项 目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
库存现金 514,380.27 946,041.58 1,085,175.67
银行存款 18,792,125.53 38,423,073.58 12,109,019.26
其他货币资金
合 计 19,306,505.80 39,369,115.16 13,194,194.93
截止 2016 年 6 月 30 日，本公司无存放于境外且资金汇回受到限制的货币资金。
(二) 应收账款
1、应收账款分类披露
2016 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
财务报表附注 第 25 页
北京今典四道口影城管理有限公司
2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
2016 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 2,942,462.50 100.00 501,444.28 17.04 2,441,018.22
应收账款
其中：账龄组合 2,933,975.90 99.71 501,444.28 17.09 2,432,531.62
关联单位应收款 7,880.00 0.27 7,880.00
其他 606.60 0.02 606.60
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 2,942,462.50 100.00 501,444.28 17.04 2,441,018.22
续前表：
2015 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 6,903,797.31 100.00 305,669.56 4.43 6,598,127.75
应收账款
其中：账龄组合 4,941,876.65 71.58 305,669.56 6.19 4,636,207.09
关联单位应收款 1,933,935.66 28.01 1,933,935.66
其他 27,985.00 0.41 27,985.00
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 6,903,797.31 100.00 305,669.56 4.43 6,598,127.75
续前表：
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 11,273,848.47 100.00 223,892.66 1.99 11,049,955.81
应收账款
其中：账龄组合 9,393,568.41 83.32 223,892.66 2.38 9,169,675.75
财务报表附注 第 26 页
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2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
关联单位应收款 1,871,195.06 16.60 1,871,195.06
其他 9,085.00 0.08 9,085.00
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 11,273,848.47 100.00 223,892.66 1.99 11,049,955.81
组合中，关联方组合明细详见财务报表附注八、（四）关联交易情况。
组合中，其他组合为报告期内曾经为同一控制下关联方，该等组合并无坏账风险。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016 年 6 月 30 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,182,611.76 11,826.10 1.00
1至2年 1,394,602.25 139,460.23 10.00
2至3年 13,207.89 6,603.95 50.00
3 年以上 343,554.00 343,554.00 100.00
合计 2,933,975.90 501,444.28 17.09
续前表：
2015 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 4,257,157.84 42,571.60 1.00
1至2年 198,153.61 19,815.36 10.00
2至3年 486,565.20 243,282.60 50.00
合计 4,941,876.65 305,669.56 6.19
续前表：
2014 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 8,229,033.67 82,290.38 1.00
1至2年 1,101,662.74 110,166.28 10.00
2至3年 62,872.00 31,436.00 50.00
合计 9,393,568.41 223,892.66 2.38
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
计提坏账准备 195,774.72 81,776.90 175,780.80
收回/转回坏账准备
财务报表附注 第 27 页
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2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
3、 本期实际核销的应收账款情况。
吉林市今典影城有限公司 2015 年度核销风云商贸公司广告款，金额为 125,000.00
元。
4、 按欠款方归集的报告期前五名的应收账款情况
2016 年 6 月 30 日
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
北京正华文化传媒有限公司 492,025.00 16.72 49,202.50
上海格瓦商务信息咨询有限公司 324,468.00 11.03 3,244.68
北京迈杰博科技有限公司 315,582.20 10.73 226,755.42
北京兜有电子商务有限公司 133,215.00 4.53 7,950.66
支付宝（中国）网络有限公司 125,219.00 4.26 12,521.90
合计 1,390,509.20 47.27 299,675.16
续前表：
2015 年 12 月 31 日
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
中影数字电影发展（北京）有限公司 1,939,910.00 28.10 19,399.10
深圳市今典影城管理有限公司第三分公司 603,201.98 8.74
北京正华文化传媒有限公司 492,025.00 7.13 4,920.25
北京迈杰博科技有限公司 315,582.20 4.57 142,017.10
深圳市今典影城管理有限公司第一分公司 290,095.44 4.20
合计 3,640,814.62 52.74 166,336.45
续前表：
2014 年 12 月 31 日
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
北京三快科技有限公司 2,144,331.10 19.02 25,308.27
北京影时光电子商务有限公司 1,082,026.60 9.60 10,820.27
支付宝（中国）网络有限公司 599,036.00 5.31 5,990.36
北京正华文化传媒有限公司 492,025.00 4.36 31,742.05
上海格瓦商务信息咨询有限公司 452,231.00 4.01 4,522.31
合计 4,769,649.70 42.30 78,383.26
5、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
财务报表附注 第 28 页
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2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 5,288,164.03 82.56 4,498,424.87 74.54 3,532,919.10 77.93
1至2年 373,116.11 5.83 1,351,411.29 22.39 839,282.94 18.51
2至3年 612,106.54 9.56 31,827.59 0.53 51,900.79 1.14
3 年以上 131,725.60 2.05 153,164.00 2.54 109,511.20 2.42
合计 6,405,112.28 100.00 6,034,827.75 100.00 4,533,614.03 100.00
2、 按预付对象归集的报告期前五名的预付款情况
占预付款 2016 年 6 月 30
预付对象 2016 年 6 月 30 日
日合计数的比例（%）
云南创森房地产开发有限公司 850,336.66 13.28
兴宫商贸有限公司 675,128.35 10.54
华建伟峰房地产开发有限公司 412,217.96 6.44
东源县丰宜物业管理有限公司南海盐步分公司 360,000.00 5.62
天津迎宾超市商贸有限公司 354,328.60 5.53
合计 2,652,011.57 41.41
续前表：
占预付款 2015 年 12 月 31
预付对象 2015 年 12 月 31 日
日合计数的比例（%）
兴宫商贸有限公司 678,476.35 11.24
青岛国美电器有限公司 350,570.33 5.81
天津迎宾超市商贸有限公司 342,422.20 5.67
满洲里兰德置业有限公司扎赉诺尔区人民市场
275,000.00 4.56
项目部
上海乐虹坊商业投资管理有限公司 247,374.00 4.10
合计 1,893,842.88 31.38
续前表：
占预付款 2014 年 12 月 31
预付对象 2014 年 12 月 31 日
日合计数的比例（%）
兴宫商贸有限公司 660,041.69 14.56
北京市果品有限公司四道口分公司 619,415.30 13.66
天津迎宾超市商贸有限公司 322,944.00 7.12
上海乐虹坊商业投资管理有限公司 247,374.00 5.46
云南新都昌（集团）臻万企业管理有限公司 233,326.31 5.15
合计 2,083,101.30 45.95
财务报表附注 第 29 页
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2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
(四) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
2016 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 124,558,176.68 100.00 9,931,805.64 7.97 114,626,371.04
应收账款
其中：账龄组合 14,077,705.90 11.30 9,931,805.64 70.55 4,145,900.26
关联单位应收款 110,480,470.78 88.70 110,480,470.78
其他
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 124,558,176.68 100.00 9,931,805.64 7.97 114,626,371.04
续前表：
2015 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 131,273,379.34 100.00 9,072,636.10 6.91 122,200,743.24
应收账款
其中：账龄组合 12,986,791.49 9.89 9,072,636.10 69.86 3,914,155.39
关联单位应收款 118,284,942.85 90.11 118,284,942.85
其他 1,645.00 - 1,645.00
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 131,273,379.34 100.00 9,072,636.10 6.91 122,200,743.24
续前表：
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
财务报表附注 第 30 页
北京今典四道口影城管理有限公司
2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 107,587,250.72 100.00 6,828,002.23 6.35 100,759,248.49
应收账款
其中：账龄组合 13,709,807.20 12.74 6,828,002.23 49.80 6,881,804.97
关联单位应收款 93,877,443.52 87.26 93,877,443.52
其他
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 107,587,250.72 100.00 6,828,002.23 6.35 100,759,248.49
组合中，关联方组合明细详见财务报表附注八、（四）关联交易情况。
组合中，其他组合为报告期内曾经为同一控制下关联方，该等组合并无坏账风险。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016 年 6 月 30 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,463,838.69 24,638.40 1.00
1至2年 804,566.87 80,456.69 10.00
2至3年 1,965,179.58 982,589.79 50.00
3 年以上 8,844,120.76 8,844,120.76 100.00
合计 14,077,705.90 9,931,805.64
续前表：
2015 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,927,606.47 19,276.06 1.00
1至2年 846,875.10 84,687.51 10.00
2至3年 2,487,274.78 1,243,637.39 50.00
3 年以上 7,725,035.14 7,725,035.14 100.00
合计 12,986,791.49 9,072,636.10
续前表：
2014 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,536,052.31 25,360.52 1.00
1至2年 2,669,362.44 266,936.24 10.00
2至3年 3,937,373.99 1,968,687.01 50.00
3 年以上 4,567,018.46 4,567,018.46 100.00
合计 13,709,807.20 6,828,002.23
财务报表附注 第 31 页
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2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
2、 报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
计提坏账准备 859,169.54 2,244,633.87 5,879,495.48
3、 本期无实际核销的其他应收款情况。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
押金及保证金 12,853,133.84 11,893,518.38 11,884,137.15
备用金 414,766.37 399,331.19 332,245.53
往来款 110,721,954.83 118,621,330.54 95,064,520.18
其他 568,321.64 359,199.23 306,347.86
合计 124,558,176.68 131,273,379.34 107,587,250.72
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 2016 年 6 月 30 日 账龄
计数的比例(%) 期末余额
时代今典影院投资有限公司 往来款 70,238,597.26 1 年以内，1-2 年 56.39
北京时代今典影视文化有限公司 往来款 24,870,413.93 1 年以内 19.97
江门今典影城有限公司第一分公司 往来款 14,494,605.84 1 年以内，1-2 年 11.64
上海为桥物业管理有限公司 保证金 600,000.00 1 年以内 0.48 6,000.00
华建伟峰房地产开发有限公司 保证金 463,732.50 2-3 年，3 年以上 0.37 341,210.20
合计 110,667,349.53 88.85 347,210.20
续前表：
占其他应收期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 2015 年 12 月 31 日 账龄
计数的比例(%) 期末余额
1 年以内，1-2 年，
时代今典影院投资有限公司 往来款 72,266,856.09 55.05
2-3 年，3 年以上
1 年以内，1-2 年，
北京时代今典影视文化有限公司 往来款 30,335,838.70 23.11
2-3 年，3 年以上
1 年以内，1-2 年，
江门今典影城有限公司第一分公司 往来款 14,690,431.44 11.19
2-3 年，3 年以上
中影今典数字影院投资公司 保证金 660,000.00 1 年以内 0.50
华建伟峰房地产开发有限公司 保证金 463,732.50 2-3 年，3 年以上 0.35 281,866.25
合计 118,416,858.73 90.20 281,866.25
续前表：
占其他应收期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 2014 年 12 月 31 日 账龄
计数的比例(%) 期末余额
1 年以内，1-2 年，
时代今典影院投资有限公司 往来款 88,736,656.38 82.48
2-3 年，3 年以上
北京时代今典影视文化有限公司 往来款 3,901,506.10 1 年以内，1-2 年， 3.63
财务报表附注 第 32 页
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2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
占其他应收期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 2014 年 12 月 31 日 账龄
计数的比例(%) 期末余额
2-3 年，3 年以上
1 年以内，1-2 年，
中影今典数字影院投资公司 保证金 660,000.00 0.61
2-3 年，3 年以上
上海亮力投资咨询有限公司 保证金 510,000.00 3 年以上 0.47 510,000.00
南通和康投资顾问有限公司 保证金 474,011.00 3 年以上 0.44 474,011.00
合计 94,282,173.48 87.63 984,011.00
6、 期末无涉及政府补助的其他应收款。
7、 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(五) 存货
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 3,458,675.41 3,458,675.41 3,577,200.02 3,577,200.02
低值易耗品 90,540.00 90,540.00 5,400.00 5,400.00
合计 3,549,215.41 3,549,215.41 3,582,600.02 3,582,600.02
续前表：
2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 2,991,915.36 2,991,915.36
低值易耗品 55,231.65 55,231.65
合计 3,047,147.01 3,047,147.01
(六) 其他流动资产
类别及内容 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
待摊费用 742,699.53 727,116.89 500,042.78
待抵扣的进项税 151,465.20 248,708.39 233,120.43
合计 894,164.73 975,825.28 733,163.21
(七) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 影院放映设备 电子设备 影院其他设备 合计
1．账面原值
（1）2013 年 12 月 31 日 154,061,172.16 45,000,764.88 13,703,054.86 212,764,991.90
（2）本期增加金额 15,299,380.55 3,155,932.75 495,331.60 18,950,644.90
—购置 15,299,380.55 3,155,932.75 495,331.60 18,950,644.90
（3）本期减少金额 2,475,302.58 21,870.00 2,497,172.58
财务报表附注 第 33 页
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2014 年至 2016 年 1-6 月
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项目 影院放映设备 电子设备 影院其他设备 合计
—处置或报废 2,475,302.58 21,870.00 2,497,172.58
（4）2014 年 12 月 31 日 166,885,250.13 48,156,697.63 14,176,516.46 229,218,464.22
2．累计折旧
（1）2013 年 12 月 31 日 34,048,756.44 26,166,112.07 7,845,212.73 68,060,081.24
（2）本期增加金额 17,951,416.38 10,305,854.24 3,171,906.64 31,429,177.26
—计提 17,951,416.38 10,305,854.24 3,171,906.64 31,429,177.26
（3）本期减少金额 1,669,426.95 34,590.61 1,704,017.56
—处置或报废 1,669,426.95 34,590.61 1,704,017.56
（4）2014 年 12 月 31 日 50,330,745.87 36,471,966.31 10,982,528.76 97,785,240.94
3．减值准备
（1）2013 年 12 月 31 日
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2014 年 12 月 31 日
4．账面价值
（1）2013 年 12 月 31 日 120,012,415.72 18,834,652.81 5,857,842.13 144,704,910.66
（2）2014 年 12 月 31 日 116,554,504.26 11,684,731.32 3,193,987.70 131,433,223.28
续前表：
项目 影院放映设备 电子设备 影院其他设备 合计
1．账面原值
（1）2014 年 12 月 31 日 166,885,250.13 48,156,697.63 14,176,516.46 229,218,464.22
（2）本期增加金额 22,561,083.58 3,827,826.91 3,260,215.17 29,649,125.66
—购置 22,561,083.58 3,827,826.91 3,260,215.17 29,649,125.66
（3）本期减少金额 7,768,952.69 548,374.00 94,770.00 8,412,096.69
—处置或报废 7,768,952.69 548,374.00 94,770.00 8,412,096.69
（4）2015 年 12 月 31 日 181,677,381.02 51,436,150.54 17,341,961.63 250,455,493.19
2．累计折旧
（1）2014 年 12 月 31 日 50,330,745.87 36,471,966.31 10,982,528.76 97,785,240.94
（2）本期增加金额 20,563,089.77 6,857,714.70 2,531,751.36 29,952,555.83
—计提 20,563,089.77 6,857,714.70 2,531,751.36 29,952,555.83
（3）本期减少金额 2,855,054.60 472,177.39 92,463.25 3,419,695.24
—处置或报废 2,855,054.60 472,177.39 92,463.25 3,419,695.24
（4）2015 年 12 月 31 日 68,038,781.04 42,857,503.62 13,421,816.87 124,318,101.53
3．减值准备
（1）2014 年 12 月 31 日
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2015 年 12 月 31 日
财务报表附注 第 34 页
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2014 年至 2016 年 1-6 月
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项目 影院放映设备 电子设备 影院其他设备 合计
4．账面价值
（1）2014 年 12 月 31 日 116,554,504.26 11,684,731.32 3,193,987.70 131,433,223.28
（2）2015 年 12 月 31 日 113,638,599.98 8,578,646.92 3,920,144.76 126,137,391.66
续前表：
项目 影院放映设备 电子设备 影院其他设备 合计
1．账面原值
（1）2015 年 12 月 31 日 181,677,381.02 51,436,150.54 17,341,961.63 250,455,493.19
（2）本期增加金额 7,964,635.85 350,513.97 256,323.06 8,571,472.88
—购置 7,964,635.85 350,513.97 256,323.06 8,571,472.88
（3）本期减少金额 8,025,256.28 675,932.90 90,335.17 8,791,524.35
—处置或报废 8,025,256.28 675,932.90 90,335.17 8,791,524.35
（4）2016 年 6 月 30 日 181,616,760.59 51,110,731.61 17,507,949.52 250,235,441.72
2．累计折旧
（1）2015 年 12 月 31 日 68,038,781.04 42,857,503.62 13,421,816.87 124,318,101.53
（2）本期增加金额 10,989,781.97 1,973,854.48 1,088,440.53 14,052,076.98
—计提 10,989,781.97 1,973,854.48 1,088,440.53 14,052,076.98
（3）本期减少金额 5,431,541.10 619,998.49 68,044.36 6,119,583.95
—处置或报废 5,431,541.10 619,998.49 68,044.36 6,119,583.95
（4）2016 年 6 月 30 日 73,597,021.91 44,211,359.61 14,442,213.04 132,250,594.56
3．减值准备
（1）2015 年 12 月 31 日
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2016 年 6 月 30 日
4．账面价值
（1）2015 年 12 月 31 日 113,638,599.98 8,578,646.92 3,920,144.76 126,137,391.66
（2）2016 年 6 月 30 日 108,019,738.68 6,899,372.00 3,065,736.48 117,984,847.16
2、 报告期内无暂时闲置的固定资产。
3、 报告期内通过融资租赁租入的固定资产情况。
2016 年融资租赁租入固定资产情况：
公司明细 资产名称 账面原值 累计折旧 账面价值
介休今典影城管理有限公司 放映设备 1,740,000.00 361,593.75 1,378,406.25
襄阳今典影城管理有限公司 放映设备 1,326,750.00 78,775.78 1,247,974.22
珠海今典影院有限公司 放映设备 1,560,000.00 494,000.00 1,066,000.00
雷州今典影院管理有限公司 放映设备 870,000.00 275,499.99 594,500.01
葫芦岛市今典影城有限公司 放映设备 2,320,000.00 734,666.67 1,585,333.33
丰城今典影城管理有限公司 放映设备 1,487,179.50 88,301.28 1,398,878.22
合 计 9,303,929.50 2,032,837.47 7,271,092.03
财务报表附注 第 35 页
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2014 年至 2016 年 1-6 月
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2015 年融资租入固定资产情况：
公司明细 资产名称 账面原值 累计折旧 账面价值
介休今典影城管理有限公司 放映设备 1,740,000.00 258,281.25 1,481,718.75
襄阳今典影城管理有限公司 放映设备 1,326,750.00 1,326,750.00
珠海今典影院有限公司 放映设备 1,560,000.00 401,375.00 1,158,625.00
雷州今典影院管理有限公司 放映设备 870,000.00 223,843.74 646,156.26
葫芦岛市今典影城有限公司 放映设备 2,320,000.00 596,916.67 1,723,083.33
丰城今典影城管理有限公司 放映设备 1,487,179.50 1,487,179.50
合 计 9,303,929.50 1,480,416.66 7,823,512.84
2014 年融资租入固定资产情况：
公司明细 资产名称 账面原值 累计折旧 账面价值
介休今典影城管理有限公司 放映设备 1,740,000.00 51,656.25 1,688,343.75
襄阳今典影城管理有限公司 放映设备 1,740,000.00 206,625.00 1,533,375.00
珠海今典影院有限公司 放映设备 1,560,000.00 216,125.00 1,343,875.00
雷州今典影院管理有限公司 放映设备 870,000.00 120,531.24 749,468.76
葫芦岛市今典影城有限公司 放映设备 2,320,000.00 321,416.67 1,998,583.33
合 计 8,230,000.00 916,354.16 7,313,645.84
4、 报告期内无通过经营租赁租出的固定资产情况。
5、 报告期内无未办妥产权证书的固定资产情况。
（八）在建工程
1、 在建工程情况
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
装修改造 111,669.10 111,669.10 372,522.00 372,522.00
2014 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
装修改造 372,522.00 372,522.00
(九) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 系统软件
1．账面原值
（1）2013 年 12 月 31 日 1,443,143.88
（2）本期增加金额 96,550.36
—购置 96,550.36
财务报表附注 第 36 页
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项目 系统软件
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014 年 12 月 31 日 1,539,694.24
2．累计摊销
（1）2013 年 12 月 31 日 368,929.93
（2）本期增加金额 233,551.62
—计提 233,551.62
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014 年 12 月 31 日 602,481.55
3．减值准备
（1）2013 年 12 月 31 日
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2014 年 12 月 31 日
4．账面价值
（1）2014 年 12 月 31 日 937,212.69
（2）2013 年 12 月 31 日 1,074,213.95
续前表：
项目 系统软件
1．账面原值
（1）2014 年 12 月 31 日 1,539,694.24
（2）本期增加金额 28,330.00
—购置 28,330.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015 年 12 月 31 日 1,568,024.24
2．累计摊销
（1）2014 年 12 月 31 日 602,481.55
（2）本期增加金额 766,140.29
—计提 766,140.29
（3）本期减少金额
—处置
（4）2015 年 12 月 31 日 1,368,621.84
3．减值准备
（1）2014 年 12 月 31 日
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
财务报表附注 第 37 页
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2014 年至 2016 年 1-6 月
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项目 系统软件
（4）2015 年 12 月 31 日
4．账面价值
（1）2015 年 12 月 31 日 199,402.40
（2）2014 年 12 月 31 日 937,212.69
续前表：
项目 系统软件
1．账面原值
（1）2015 年 12 月 31 日 1,568,024.24
（2）本期增加金额 6,700.00
—购置 6,700.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016 年 6 月 30 日 1,574,724.24
2．累计摊销
（1）2015 年 12 月 31 日 1,368,621.84
（2）本期增加金额 26,133.95
—计提 26,133.95
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016 年 6 月 30 日 1,394,755.79
3．减值准备
（1）2015 年 12 月 31 日
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2016 年 6 月 30 日
4．账面价值
（1）2016 年 6 月 30 日 179,968.45
（2）2015 年 12 月 31 日 199,402.40
2、无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（十）长期待摊费用
项目 2014 年 1 月 1 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2014 年 12 月 31 日
装修及改造 183,050,349.24 21,058,983.97 32,106,786.69 172,002,546.52
续前表：
项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2015 年 12 月 31 日
装修及改造 172,002,546.52 46,121,386.98 36,787,739.29 - 181,336,194.21
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续前表：
项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 2016 年 6 月 30 日
装修及改造 181,336,194.21 6,101,362.40 19,500,236.63 167,937,319.98
（十一）递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 10,222,401.75 2,555,600.55 9,167,828.51 2,291,957.22
预计负债 6,438,306.29 1,609,576.72 5,466,485.10 1,366,621.37
可抵扣亏损 78,943,397.57 19,735,849.43 81,557,504.23 20,389,376.10
合计 95,604,105.61 23,901,026.70 96,191,817.84 24,047,954.69
2014 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,898,825.44 1,724,706.48
预计负债 694,578.43 173,644.68
可抵扣亏损 84,410,873.11 21,102,718.31
合计 92,004,276.98 23,001,069.47
2、 未经抵销的递延所得税负债
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
累计折旧 33,389,723.77 8,347,431.02 26,678,216.74 6,669,554.26
长期待摊费用 75,127,926.32 18,781,981.68 67,388,670.06 16,847,167.63
合计 108,517,650.09 27,129,412.70 94,066,886.80 23,516,721.89
2014 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
累计折旧 16,298,389.55 4,074,597.48
长期待摊-摊销 48,728,374.98 12,182,093.77
合计 65,026,764.53 16,256,691.25
(十二)其他非流动资产
类别及内容 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
预付工程款 1,383,136.32 3,346,645.02 4,408,881.95
租赁费 1,282,750.08 1,610,833.34
预付设备款 982,759.10 526,998.60 244,356.86
合计 3,648,645.50 5,484,476.96 4,653,238.81
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2014 年至 2016 年 1-6 月
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（十三）应付账款
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
采购款 28,546,610.59 35,844,119.26 61,572,918.09
影片分账款 11,292,779.86 16,707,581.77 10,484,477.23
租赁费 4,835,763.58 7,661,661.53 9,598,131.79
其他 2,111.91 3,861.10 1,048.42
合计 44,677,265.94 60,217,223.66 81,656,575.53
（十四）预收账款
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
预存会员卡 62,061,061.60 63,678,570.79 60,378,037.70
预收票房款 4,116,868.40 7,221,335.71 4,098,559.79
预收宣传费（广告收入） 1,027,980.34 1,403,872.00 154,347.00
其他 647,748.65 129,430.06 232,261.39
合计 67,853,658.99 72,433,208.56 64,863,205.88
（十五）应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
短期薪酬 21.00 56,130,157.15 56,128,030.51 2,147.64
辞退福利 351,662.80 351,662.80
设定提存计划列示 3,279,651.88 3,277,497.07 2,154.81
合计 21.00 59,761,471.83 59,757,190.38 4,302.45
续前表：
项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
短期薪酬 2,147.64 60,113,517.49 60,084,356.94 31,308.19
辞退福利 577,295.89 577,295.89
设定提存计划列示 2,154.81 3,390,035.02 3,387,385.13 4,804.70
合计 4,302.45 64,080,848.40 64,049,037.96 36,112.89
续前表：
项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 6 月 30 日
短期薪酬 31,308.19 30,629,656.35 30,649,833.35 11,131.19
辞退福利 130,076.80 130,076.80
设定提存计划列示 4,804.70 1,795,976.97 1,776,228.67 24,553.00
合计 36,112.89 32,555,710.12 32,556,138.82 35,684.19
2、 短期薪酬列示
项目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
（1）工资、奖金、津贴和补贴 53,254,569.52 53,254,569.52
（2）职工福利费 402,369.27 402,369.27
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项目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
（3）社会保险费 21.00 1,466,929.26 1,465,203.71 1,746.55
其中：医疗保险费 21.00 1,248,270.66 1,246,746.50 1,545.16
工伤保险费 101,390.85 101,310.48 80.37
生育保险费 117,267.75 117,146.73 121.02
（4）住房公积金 886,287.34 886,044.66 242.68
（5）工会经费和职工教育经费 120,001.76 119,843.35 158.41
合计 21.00 56,130,157.15 56,128,030.51 2,147.64
续前表：
项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
（1）工资、奖金、津贴和补贴 56,867,996.84 56,850,023.00 17,973.84
（2）职工福利费 534,636.22 522,046.22 12,590.00
（3）社会保险费 1,746.55 1,716,651.32 1,717,811.93 585.94
其中：医疗保险费 1,545.16 1,482,245.58 1,483,397.94 392.80
工伤保险费 80.37 108,140.24 108,027.47 193.14
生育保险费 121.02 126,265.50 126,386.52
（4）住房公积金 242.68 909,750.67 909,993.35
（5）工会经费和职工教育经费 158.41 84,482.44 84,482.44 158.41
合计 2,147.64 60,113,517.49 60,084,356.94 31,308.19
续前表：
项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 6 月 30 日
（1）工资、奖金、津贴和补贴 17,973.84 28,645,600.96 28,654,389.70 9,185.10
（2）职工福利费 12,590.00 567,893.70 579,172.51 1,311.19
（3）社会保险费 585.94 845,793.24 846,379.18
其中：医疗保险费 392.80 742,730.54 743,123.34
工伤保险费 193.14 47,299.02 47,492.16
生育保险费 55,763.68 55,763.68
（4）住房公积金 515,488.38 514,853.48 634.90
（5）工会经费和职工教育经费 158.41 54,880.07 55,038.48
合计 31,308.19 30,629,656.35 30,649,833.35 11,131.19
3、 设定提存计划列示
项目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
基本养老保险 3,013,054.47 3,011,100.75 1,953.72
失业保险费 266,597.41 266,396.32 201.09
合计 3,279,651.88 3,277,497.07 2,154.81
续前表：
项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
基本养老保险 1,953.72 3,167,724.94 3,165,230.66 4,448.00
失业保险费 201.09 222,310.08 222,154.47 356.70
合计 2,154.81 3,390,035.02 3,387,385.13 4,804.70
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续前表：
项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 6 月 30 日
基本养老保险 4,448.00 1,690,372.46 1,671,980.46 22,840.00
失业保险费 356.70 105,604.51 104,248.21 1,713.00
合计 4,804.70 1,795,976.97 1,776,228.67 24,553.00
注：本报告期内无设定受益计划。
(十六)应交税费
税费项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
企业所得税 2,745,821.30 4,376,439.67 2,967,402.83
增值税 1,686,097.67 1,947,848.35 1,130,274.89
电影专项基金 1,500,748.19 2,245,559.96 1,134,120.23
城市维护建设税 91,450.06 139,415.10 65,299.41
教育费附加 42,016.08 62,320.36 28,846.26
地方教育费附加 26,620.77 36,506.06 17,105.35
个人所得税 20,698.62 28,867.16 18,867.75
营业税 1,924.50 8,222.88 5,085.80
其他 53,858.60 119,405.12 15,286.14
合计 6,169,235.79 8,964,584.66 5,382,288.66
(十七)应付股利
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
时代今典影院投资有限公司 42,941,603.38
说明：2016 年 6 月 30 日，经沧州今典影城管理服务有限公司、天津时代今典影院管理有
限公司、雷州今典影院管理有限公司、长春市今典影城有限公司、丰城今典影城管理有限
公司、昆明今典影城有限公司、大理今典影城有限公司、沧州今典影城管理服务有限公司、
昆明今典影城有限公司曲靖分公司等 9 家影城股东会审议通过，上述各家影城将截止至
2016 年 6 月 30 日的累计未分配利润全部分配给股东今典影投。
（十八）其他应付款
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
往来款 417,172,629.14 447,817,810.90 398,947,535.34
股权转让对价款 98,430,000.00
保证金 1,544,967.03 1,394,285.44 1,374,099.93
其他 222,132.51 149,642.02 840,570.54
合 计 517,369,728.68 449,361,738.36 401,162,205.81
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(十九)一年内到期的非流动负债
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一年内到期的长期应付款 1,223,825.21 2,988,565.68
(二十)长期应付款
股东名称 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
中国融资租赁有限公司 6,343,630.47
(二十一)预计负债
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
会员积分 6,509,389.17 5,529,751.26 716,694.79
(二十二)实收资本
2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日
股东名称 本年增加 本年减少
金额 比例(%) 金额 比例(%)
时代今典传媒有限公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00
2015 年 1 月 1 日 2015 年 12 月 31 日
股东名称 本年增加 本年减少
金额 比例(%) 金额 比例(%)
时代今典传媒有限公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00
2016 年 1 月 1 日 2016 年 6 月 30 日
股东名称 本年增加 本年减少
金额 比例(%) 金额 比例(%)
时代今典传媒有限公司 1,000,000.00 100.00 1,000,000.00 100.00
(二十三)资本公积
项目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
其他资本公积 84,610,000.00 84,610,000.00
续前表：
项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
其他资本公积 84,610,000.00 5,800,000.00 90,410,000.00
续前表：
项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 6 月 30 日
其他资本公积 90,410,000.00 90,410,000.00
注：各期其他资本公积发生额均为模拟财务报表中同一控制下企业合并所形成。
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（二十四）盈余公积
项目 2014 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
法定盈余公积 1,932,721.47 1,216,776.36 3,149,497.83
项目 2015 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2015 年 12 月 31 日
法定盈余公积 3,149,497.83 2,667,613.98 5,817,111.81
项目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2016 年 6 月 30 日
法定盈余公积 5,817,111.81 384,706.57 6,201,818.38
（二十五）未分配利润
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 提取或分配比例
年初未分配利润 -203,935,837.65 -199,427,956.42 -159,369,844.94
加： 本期归属于母公司所有
-4,652,164.43 -1,840,267.25 -38,841,335.12
者的净利润
减：其他 51,153,049.41
提取法定盈余公积 384,706.57 2,667,613.98 1,216,776.36
期末未分配利润 -260,125,758.06 -203,935,837.65 -199,427,956.42
说明：其他为同一控制下企业合并所形成。
（二十六）营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
主营业务收入 262,376,572.60 492,776,979.61 353,330,492.03
主营业务成本 185,168,612.34 359,132,630.98 299,034,275.81
（二十七）营业税金及附加
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
电影专项基金 11,792,992.86 22,135,805.42 15,805,612.66
城市维护建设税 601,842.62 1,151,476.79 977,253.98
教育税附加 268,757.82 516,486.25 433,255.06
地方教育费附加 163,697.67 304,914.06 247,954.33
文化事业建设费 140,487.37 277,769.82 180,690.51
营业税 35,283.61 59,638.17 107,213.87
其他 78,724.84 101,491.56 95,682.55
合计 13,081,786.79 24,547,582.07 17,847,662.96
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（二十八）销售费用
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
宣传推广费 3,643,834.69 15,347,978.08 11,081,202.25
（二十九）管理费用
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
人员费用 32,555,710.12 64,080,848.40 59,761,471.83
技术服务费 11,249,987.92 13,375,599.44 12,252,237.92
修理维护费 6,863,415.06 2,637,326.88 1,999,309.44
物料消耗及低值易耗
3,767,140.00 7,695,880.00 6,286,069.84
品摊销
邮电通讯费 888,774.75 1,673,769.32 1,487,946.66
业务招待费 528,700.09 857,508.84 904,315.83
办公费 377,921.18 973,984.23 658,521.51
差旅费 278,950.00 463,869.00 281,023.40
其他费用 899,568.68 2,734,703.65 2,712,924.53
合计 57,410,167.80 94,493,489.76 86,343,820.96
（三十）财务费用
类别 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
利息支出 125.00 92,414.35 444,537.96
减：利息收入 47,867.44 95,210.51 92,984.33
手续费 207,220.29 617,730.38 642,343.39
合计 159,477.85 614,934.22 993,897.02
（三十一）资产减值损失
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
坏账损失 1,054,944.26 2,451,410.77 6,055,276.28
(三十二) 营业外收入
计入当期非经常性损益的金额
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置利得 14,393.56 250,711.30 1,646.83 14,393.56 250,711.30 1,646.83
其中：固定资产处置利得 14,393.56 250,711.30 1,646.83 14,393.56 250,711.30 1,646.83
政府补助 1,213,468.30 13,504,436.51 27,185,363.92 1,213,468.30 13,504,436.51 27,185,363.92
其他 440,650.46 896,944.24 1,873,998.78 440,650.46 896,944.24 1,873,998.78
合计 1,668,512.32 14,652,092.05 29,061,009.53 1,668,512.32 14,652,092.05 29,061,009.53
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计入当期损益的政府补助：
与资产相关
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
/与收益相关
电影专项资金返还 410,000.00 8,573,636.66 13,031,504.97 与收益相关
数字机补贴款 600,000.00 520,000.00 6,940,000.00 与收益相关
影城补贴款 200,000.00 4,284,450.46 7,098,280.85 与收益相关
国家税收优惠 3,468.30 7,274.39 115,578.10 与收益相关
国产重点影片补贴款 119,075.00 与收益相关
合计 1,213,468.30 13,504,436.51 27,185,363.92
(三十三) 营业外支出
发生额 计入当期非经常性损益的金额
项目
2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
非流动资产处置损失合计 1,898,219.60 148,628.87 151,998.49 1,898,219.60 148,628.87 151,998.49
其中：固定资产处置损失 1,898,219.60 148,628.87 151,998.49 1,898,219.60 148,628.87 151,998.49
对外捐赠 999.00 32,752.71 999.00 32,752.71
其他 20,409.63 189,458.09 164,664.51 20,409.63 189,458.09 164,664.51
合计 1,918,629.23 339,085.96 349,415.71 1,918,629.23 339,085.96 349,415.71
(三十四) 所得税费用
1、所得税费用表
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
当期所得税费用 2,500,177.59 6,129,081.65 3,583,862.88
递延所得税费用 3,759,618.80 6,213,145.42 -4,056,577.19
合计 6,259,796.39 12,342,227.07 -472,714.31
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
利润总额 1,607,631.96 10,501,959.82 -39,314,049.43
按法定税率计算的所得税费用 401,907.95 2,625,489.97 -9,828,512.37
子公司适用不同税率的影响
非应税收入的影响 -552,782.99 -1,541,256.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 164,965.73 1,044,298.14 974,801.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
-5,406.68 -1,896,682.11 -651,132.68
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
5,698,329.39 11,121,904.06 10,573,385.74
性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 6,259,796.39 12,342,227.07 -472,714.31
财务报表附注 第 46 页
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2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
（三十五）现金流量表附注
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
往来款 326,381,887.93 426,384,770.82 239,719,904.58
营业外收入 1,654,118.76 14,401,380.75 29,059,362.70
收到的利息收入 47,867.44 95,210.51 92,984.33
合计 328,083,874.13 440,881,362.08 268,872,251.61
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
付现费用 26,221,202.95 40,399,550.53 34,236,501.09
往来款 210,597,858.87 318,112,016.69 308,627,770.70
营业外支出 8,330.26 102,246.27 133,759.45
合计 236,827,392.08 358,613,813.49 342,998,031.24
（三十六）现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -4,652,164.43 -1,840,267.25 -38,841,335.12
加：资产减值准备 1,054,944.26 2,451,410.77 6,055,276.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
14,052,076.98 29,952,555.83 31,429,177.26
产折旧
无形资产摊销 26,133.95 766,140.29 233,551.62
长期待摊费用摊销 19,500,236.63 36,787,739.29 32,106,786.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
1,883,826.04 -102,082.43 150,351.66
失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 125.00 92,414.35 444,537.96
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 146,927.99 -1,046,885.22 -23,001,069.47
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 3,612,690.81 7,260,030.64 18,944,492.28
存货的减少（增加以“-”号填列） 33,384.61 -535,453.01 11,068,701.59
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 6,096,987.90 -11,746,074.78 -19,911,383.12
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -40,475,838.56 -5,309,296.93 15,706,174.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,279,331.18 56,730,231.55 34,385,262.32
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
财务报表附注 第 47 页
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2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 19,306,505.80 39,369,115.16 13,194,194.93
减：现金的期初余额 39,369,115.16 13,194,194.93 20,663,090.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,062,609.36 26,174,920.23 -7,468,895.28
2、 现金和现金等价物的构成
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
一、现金
其中：库存现金 514,380.27 946,041.58 1,085,175.67
可随时用于支付的银行存款 18,792,125.53 38,423,073.58 12,109,019.26
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 19,306,505.80 39,369,115.16 13,194,194.93
六、 合并范围的变更
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
2014 年：
业务
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 期末实际投资额
性质
介休今典影城 有限责任 影片 电影放映；影视广告设计、制作、代理、发布；零售：
山西 1,000,000.00 1,000,000.00
管理有限公司 公司 放映 预包装食品散装食品，乳制品（不含婴幼儿配方奶粉）
2015 年：
业务
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 期末实际投资额
性质
张家口今典
有限责任 张家 影片 电影放映，影院管理，广告制作发布；场地租赁；预包装
电影放映有 100,000.00 100,000.00
公司 口 放映 食品、散装食品批发零售
限公司
晋中今典影
有限责任 影片 电影放映；场地租赁；广告设计、制作、代理、发布；展
城管理有限 晋中 100,000.00 100,000.00
公司 放映 览展示服务
公司
上海今典鹤
有限责任 影片 电影放映；场地租赁；广告设计、制作、代理、发布；展
翔影院管理 上海 300,000.00 300,000.00
公司 放映 览展示服务
有限公司
电影放映；餐饮服务；场地租赁；销售：日用百货、书、
延吉今典影 有限责任 影片
延吉 100,000.00 报、刊、文化用品；零售食品；影院管理；展览展示服务； 100,000.00
院有限公司 公司 放映
电脑图文喷绘及制作；广告业
财务报表附注 第 48 页
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2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
业务
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 期末实际投资额
性质
电影放映、影院管理、场地租赁；商品展览展示服务；设
昆明今典翡
有限责任 影片 计、制作、代理、发布国内各类广告；预包装食品、散装
翠湾影院有 昆明 100,000.00 100,000.00
公司 放映 食品、乳制品（不含婴幼儿配方乳粉）、日用百货、文化
限公司
用品的销售
电影放映，预包装食品兼散装食品、乳制品（不含婴幼儿
淮南汇金今
有限责任 影片 配方乳粉）零售，影城、影院管理，设计、制作、代理、
典影院有限 淮南 5,100,000.00 5,100,000.00
公司 放映 发布国内户外广告，场地租赁，日用百货、文化用品的销
公司
售，展览、展示服务
2016 年 1-6 月合并范围未发生变化。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
(%) 方式
北京今日时代数字影院有限公司 北京 北京 影片放映 100.00 设立
北京今典比如影院管理有限公司 北京 北京 影片放映 100.00 设立
青岛今典影院管理服务有限公司 青岛 青岛 影片放映 100.00 设立
沧州今典影城管理服务有限公司 沧州 沧州 影片放映 100.00 设立
济南今典影城有限公司 济南 济南 影片放映 100.00 设立
石家庄今典影城有限公司 石家庄 石家庄 影片放映 100.00 设立
北京今典京通苑影城管理有限公司 北京 北京 影片放映 100.00 设立
张北今典影院有限公司 张北 张北 影片放映 100.00 设立
昌乐今典影院有限公司 昌乐 昌乐 影片放映 100.00 设立
迁安今典电影放映有限公司 迁安 迁安 影片放映 100.00 设立
天津今典百代富地影院管理服务有限公司 天津 天津 影片放映 100.00 设立
天津时代今典影院管理有限公司 天津 天津 影片放映 100.00 设立
青岛时代今典影城管理服务有限公司 青岛 青岛 影片放映 100.00 设立
诸城今典影城有限公司 诸城 诸城 影片放映 100.00 设立
天津今典幸福影城管理有限公司 天津 天津 影片放映 100.00 设立
太原今典影院管理有限公司 天原 天原 影片放映 100.00 设立
介休今典影城管理有限公司 介休 介休 影片放映 100.00 设立
张家口今典电影放映有限公司 张家口 张家口 影片放映 100.00 设立
晋中今典影城管理有限公司 晋中 晋中 影片放映 100.00 设立
上海今典世纪放电影院有限公司闵行第一分
上海 上海 影片放映 100.00 设立
公司
上海今典凯立德影院管理有限公司 上海 上海 影片放映 100.00 设立
上海今典世纪放电影院有限公司长宁第一分
上海 上海 影片放映 100.00 设立
公司
江阴今典影院有限公司 江阴 江阴 影片放映 100.00 设立
靖江今典影院管理有限公司 靖江 靖江 影片放映 100.00 设立
财务报表附注 第 49 页
北京今典四道口影城管理有限公司
2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
持股比例 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
(%) 方式
南通今典影城管理有限公司 南通 南通 影片放映 100.00 设立
宜兴今典影院管理有限公司 宜兴 宜兴 影片放映 100.00 设立
宁波市镇海今典保亿影院管理有限公司 宁波 宁波 影片放映 100.00 设立
嘉兴今典影院管理有限公司 嘉兴 嘉兴 影片放映 100.00 设立
上海今典世纪中环放电影院有限公司闸北第
上海 上海 影片放映 100.00 设立
一分公司
苏州今典瑞佳影院管理有限公司 苏州 苏州 影片放映 100.00 设立
上海今典广昊影院管理有限公司 上海 上海 影片放映 100.00 设立
上海今典鹤翔影院管理有限公司 上海 上海 影片放映 100.00 设立
娄底今典放电影院影城有限公司 娄底 娄底 影片放映 100.00 设立
株洲今典铜锣湾影城有限公司 株洲 株洲 影片放映 100.00 设立
长沙今典佳润影城有限公司 长沙 长沙 影片放映 100.00 设立
望城今典影城管理有限公司 望城 望城 影片放映 100.00 设立
襄阳今典影城管理有限公司 襄阳 襄阳 影片放映 100.00 设立
洪湖市今典影院管理有限公司 洪湖市 洪湖市 影片放映 100.00 设立
邵阳市今典东方影城管理有限公司 邵阳市 邵阳市 影片放映 100.00 设立
湘潭市今典建鑫影城管理有限公司 湘潭市 湘潭市 影片放映 100.00 设立
黄石今典影院管理有限公司 黄石 黄石 影片放映 100.00 设立
佛山今典影城管理有限公司 佛山 佛山 影片放映 100.00 设立
深圳市今典影城管理有限公司第二分公司 深圳 深圳 影片放映 100.00 设立
东莞市长安今典影城管理有限公司 东莞 东莞 影片放映 100.00 设立
江门今典影城有限公司 江门 江门 影片放映 100.00 设立
惠州今典创富影城管理有限公司 惠州 惠州 影片放映 100.00 设立
肇庆市今典影城管理有限公司 肇庆 肇庆 影片放映 100.00 设立
佛山今典尚购影城管理有限公司 佛山 佛山 影片放映 100.00 设立
佛山今典新成影城管理有限公司 佛山 佛山 影片放映 100.00 设立
佛山今典沥中影城管理有限公司 佛山 佛山 影片放映 100.00 设立
珠海今典影院有限公司 珠海 珠海 影片放映 100.00 设立
东莞市凤岗今典影院管理有限公司 东莞 东莞 影片放映 100.00 设立
雷州今典影院管理有限公司 雷州 雷州 影片放映 100.00 设立
长春市今典影城有限公司 长春 长春 影片放映 100.00 设立
包头市今典国际影城有限责任公司 包头 包头 影片放映 100.00 设立
包头市今典国际影城有限责任公司第一分公
包头 包头 影片放映 100.00 设立
司
盖州市今典影院有限公司 盖州 盖州 影片放映 100.00 设立
延吉今典影院有限公司 延吉 延吉 影片放映 100.00 设立
吉林市今典影城有限公司 吉林 吉林 影片放映 100.00 设立
通化市今典影城有限公司 通化 通化 影片放映 100.00 设立
通化市今典影城有限公司第一分公司 通化 通化 影片放映 100.00 设立
长春市今典影城有限公司第一分公司 长春 长春 影片放映 100.00 设立
满洲里跨时代今典影院有限公司 内蒙古 内蒙古 影片放映 100.00 设立
白山市今典影院有限公司 白山 白山 影片放映 100.00 设立
财务报表附注 第 50 页
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2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
持股比例 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
(%) 方式
葫芦岛市今典影城有限公司 葫芦岛 葫芦岛 影片放映 100.00 设立
集安市今典影院有限公司 集安 集安 影片放映 100.00 设立
南昌今典影院管理有限公司 南昌 南昌 影片放映 100.00 设立
丰城今典影城管理有限公司 丰城 丰城 影片放映 100.00 设立
上高县今典影院管理有限公司 上高县 上高县 影片放映 100.00 设立
南昌今典枫庐影城管理有限公司 南昌 南昌 影片放映 100.00 设立
厦门今典影城管理有限公司 厦门 厦门 影片放映 100.00 设立
临沧今典影城有限公司 临沧 临沧 影片放映 100.00 设立
保山今典影院有限公司 保山 保山 影片放映 100.00 设立
昆明今典影城有限公司 昆明 昆明 影片放映 100.00 设立
铜仁今典影院有限公司 铜仁 铜仁 影片放映 100.00 设立
大理今典影城有限公司 大理 大理 影片放映 100.00 设立
开远今典影院有限公司 开远 开远 影片放映 100.00 设立
建水今典影院有限公司 建水 建水 影片放映 100.00 设立
昆明今典臻万影院有限公司 昆明 昆明 影片放映 100.00 设立
昆明今典影城有限公司曲靖分公司 昆明 昆明 影片放映 100.00 设立
昆明今典翡翠湾影院有限公司 昆明 昆明 影片放映 100.00 设立
重庆今典金豫影院管理有限公司第二分公司 重庆 重庆 影片放映 100.00 设立
合肥今典影院管理有限公司 合肥 合肥 影片放映 100.00 设立
凤台时代今典影院有限公司 淮南市 淮南市 影片放映 100.00 设立
淮南汇金今典影院有限公司 淮南市 淮南市 影片放映 100.00 设立
2、 报告期内不存在重要的非全资子公司 。
财务报表附注 第 51 页
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2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
八、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况 金额单位：人民币万元
企业 母公司对本公司 母公司对本公司的 本公司最
母公司名称 关联关系 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
类型 的持股比例(%) 表决权比例(%) 终控制方
时代今典影院投资
母公司 有限责任公司 北京 张宝全 影片放映 1,000,000.00 100.00 100.00 注1
有限公司
注 1：本公司的母公司为时代今典影院投资有限公司，最终控制方为海南安泰实业开发有限公司。
(二) 本企业的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 52 页
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2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
(三) 其他关联方
关联方名称 关联方关系
北京安地房地产开发有限责任公司 同一控制下企业
北京今典艺苑影院管理有限公司 同一控制下企业
北京时代今典传媒科技有限公司 同一控制下企业
北京时代今典传媒科技有限公司今典花园影院分公
同一控制下企业
司
巩义市今典影城有限公司 同一控制下企业
江门今典影城有限公司第一分公司 同一控制下企业
上海今典世纪放电影院有限公司 同一控制下企业
上海今典世纪中环放电影院有限公司 同一控制下企业
上海今典世纪中环放电影院有限公司松江第一分公
同一控制下企业
司
深圳市今典影城管理有限公司 同一控制下企业
时代今典影院投资有限公司 同一控制下企业
世纪美映影院技术服务（北京）有限公司 同一控制下企业
新乡市卫滨区今典影城有限公司 同一控制下企业
重庆今典金豫影院管理有限公司 同一控制下企业
北京时代今典奔小康数字电影院线有限公司 同一控制下企业
三亚红树林电影工坊有限责任公司 同一控制下企业
北京今典装饰工程有限公司(三亚) 同一控制下企业
重庆今典中冶影院管理有限公司 同一控制下企业
时代今典集团 同一控制下企业
时代今典传媒有限公司 同一控制下企业
北京今典装饰工程有限公司 同一控制下企业
上海今典世纪影院管理有限公司 同一控制下企业
上海今典世纪放电影院有限公司闵行第二分公司 同一控制下企业
南京今典影城管理有限公司 同一控制下企业
上海今典世纪放电影院有限公司青浦第一分公司 同一控制下企业
2015 年 12 月之前为同一控制下企业，2015 年 12
荆州今典影城管理服务有限公司 （注 1）
月该公司股权变更，变更后为非关联方
惠州今典影城管理有限公司 同一控制下企业
深圳市今典影城管理有限公司第一分公司 同一控制下企业
深圳市今典影城管理有限公司第三分公司 同一控制下企业
宜春今典影城管理有限公司 同一控制下企业
九江今典影城有限公司 同一控制下企业
重庆今典金豫影院管理有限公司第一分公司 同一控制下企业
成都今典润驰影院管理有限公司 同一控制下企业
咸阳今典金玉良苑影城有限公司 同一控制下企业
厦门时代今典影院管理有限公司 同一控制下企业
北京今典环球数字技术有限公司 同一控制下企业
时代今典影院投资有限公司北京分公司 同一控制下企业
深圳中影今典影城管理有限公司 同一控制下企业
中影今典数字影院投资有限公司 同一控制下企业
财务报表附注 第 53 页
北京今典四道口影城管理有限公司
2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
关联方名称 关联方关系
重庆中影今典电影城有限公司 同一控制下企业
天津今典新干线影城有限公司 同一控制下企业
长沙中影今典电影城有限公司 同一控制下企业
沁阳市今典影城有限公司 同一控制下企业
中影今典数字影院投资公司 同一控制下企业
栾川今典影院管理有限公司 同一控制下企业
昌图县今典影城有限公司 同一控制下企业
2016 年 1 月之前为同一控制下企业，2016 年 1 月
北京今典苹果派电影院有限公司
该公司股权变更，变更后为非关联方
2015 年 12 月之前为同一控制下企业，2015 年 12
上海今典金龙影院管理有限公司
月该公司股权变更，变更后为非关联方
2016 年 1 月之前为同一控制下企业，2016 年 1 月
太仓今典华旭影院管理有限公司
该公司股权变更，变更后为非关联方
2016 年 2 月之前为同一控制下企业，2016 年 2 月
上海今典沁乐影院管理有限公司
该公司股权变更，变更后为非关联方
2015 年 12 月之前为同一控制下企业，2015 年 12
上海今典航南影院管理有限公司
月该公司股权变更，变更后为非关联方
2015 年 12 月之前为同一控制下企业，2015 年 12
武汉今典影城管理有限公司
月该公司股权变更，变更后为非关联方
2016 年 1 月之前为同一控制下企业，2016 年 1 月
湘潭县今典影院管理有限公司
该公司股权变更，变更后为非关联方
2016 年 1 月之前为同一控制下企业，2016 年 1 月
株洲今典旺角影城有限公司
该公司股权变更，变更后为非关联方
2016 年 1 月之前为同一控制下企业，2016 年 1 月
东莞市今典影院投资管理有限公司
该公司股权变更，变更后为非关联方
2016 年 1 月之前为同一控制下企业，2016 年 1 月
开原今典影城有限公司
该公司股权变更，变更后为非关联方
2015 年 12 月之前为同一控制下企业，2015 年 12
东港市今典影院有限公司
月该公司股权变更，变更后为非关联方
2015 年 12 月之前为同一控制下企业，2015 年 12
大庆今典影城有限公司
月该公司股权变更，变更后为非关联方
2016 年 1 月之前为同一控制下企业，2016 年 1 月
新余今典影城有限公司
该公司股权变更，变更后为非关联方
2015 年 10 月之前为同一控制下企业，2015 年 10
常州今典澳新影院管理有限公司
月该公司股权变更，变更后为非关联方
2015 年 12 月之前为同一控制下企业，2015 年 12
天津今典影院管理服务有限公司
月该公司股权变更，变更后为非关联方
2015 年 10 月之前为同一控制下企业，2015 年 10
泉州今典影城有限公司
月该公司股权变更，变更后为非关联方
北京时代华夏今典影院院线发展有限公司 同一控制下企业
北京时代今典影视文化有限公司 同一控制下企业
财务报表附注 第 54 页
北京今典四道口影城管理有限公司
2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
北京时代今典影视文化有限公司 给影城提供技术服务 9,072,783.14 10,756,761.61 9,843,398.95
北京时代华夏今典电影院线发展有限
影城对其进行票房分成款 95,393,741.51 177,686,815.96 131,731,611.76
责任公司
世纪美映影院技术服务（北京）有限
给影城提供技术服务 2,062,350.00 2,732,000.00 1,847,956.34
公司
2、 股权转让情况说明
2016 年 6 月 30 日，今典影投与本公司签署《资产转让协议》，今典影投将其所属的
76 家影城（组织形式为有限责任公司）100%股权转让予本公司，转让价格为 9041
万元，今典影投所属的长春市今典影城有限公司第一分公司、通化市今典影城有限
公司第一分公司、包头市今典国际影城有限责任公司第一分公司、昆明今典影城有
限公司曲靖分公司等 4 家组织形式为分公司的影城随同其母公司的股权一并转让予
本公司，不单独作价。《资产转让协议》中同时约定今典影投将促使上海今典世纪放
电影院有限公司闵行第一分公司、上海今典世纪放电影院有限公司长宁第一分公司、
上海今典世纪中环放电影院有限公司闸北第一分公司、重庆今典金豫影院管理有限
公司第二分公司、深圳市今典影城管理有限公司第二分公司 5 家影城的全部资产和
负债分别转让给公司新设立的子公司，转让价格为 802 万元。
3、 关联租赁情况
关联交易
关联方 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
内容
北京安地房地
产开发有限责 房屋租赁 252,730.96 606,868.40
任公司
4、 关联担保
详见附注九、（一）抵押担保事项。
5、 关联方应收应付款项
（1）、公司应收关联方款项：
账面余额
项目名称 关联方名称
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
财务报表附注 第 55 页
北京今典四道口影城管理有限公司
2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
账面余额
项目名称 关联方名称
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应收账款 北京今典艺苑影院管理有限公司 4,115.00 274,795.17 243,115.17
北京时代今典传媒科技有限公司今典花
应收账款 3,025.00 18,025.00 18,025.00
园影院分公司
应收账款 上海今典世纪放电影院有限公司 685.00 980.00
应收账款 上海今典世纪中环放电影院有限公司 55.00
应收账款 北京今典苹果派电影院有限公司 2,975.60 274,090.34
应收账款 株洲今典旺角影城有限公司 264,063.39 346,194.18
上海今典世纪中环放电影院有限公司松
应收账款 35,957.60 35,957.60
江第一分公司
深圳市今典影城管理有限公司第一分公
应收账款 290,095.44 290,095.44
司
深圳市今典影城管理有限公司第三分公
应收账款 603,201.98 231,483.98
司
应收账款 咸阳今典金玉良苑影城有限公司 41,183.42 41,183.42
应收账款 天津今典新干线影城有限公司 82,435.04 82,435.04
应收账款 湘潭县今典影院管理有限公司 18,900.00
应收账款 东莞市今典影院投资管理有限公司 288,308.89 288,308.89
应收账款 北京时代今典影视文化有限公司 32,894.13 426.00
应收账款小计 7,880.00 1,933,935.66 1,871,195.06
预付账款 中影今典数字影院投资有限公司 140,000.00
预付账款 北京时代今典传媒科技有限公司 63,616.00 25,450.00
预付账款 北京时代今典影视文化有限公司 3,500.00
预付账款小计 140,000.00 63,616.00 28,950.00
其他应收款 时代今典影院投资有限公司 70,238,597.26 72,266,856.09 88,736,656.38
其他应收款 江门今典影城有限公司第一分公司 14,494,605.84 14,690,431.44 194,825.60
其他应收款 北京时代今典影视文化有限公司 24,870,413.93 30,335,838.70 3,901,506.10
其他应收款 中影今典数字影院投资有限公司 660,000.00 660,000.00 660,000.00
其他应收款 巩义市今典影城有限公司 111,836.17 63,236.14
其他应收款 新乡市卫滨区今典影城有限公司 93,543.58 77,015.06
其他应收款 上海今典世纪放电影院有限公司 9,569.00 12,519.00
其他应收款 昌图县今典影城有限公司 1,905.00 8,507.00 306,009.86
其他应收款 北京今典艺苑影院管理有限公司 21,945.00 7,445.00
上海今典世纪放电影院有限公司闵行第
其他应收款 490.00 40,978.00
二分公司
其他应收款 天津今典新干线影城有限公司 1,134.08 1,134.08
其他应收款 沁阳市今典影城有限公司 140,357.26
其他应收款 上海今典沁乐影院管理有限公司 170.00 110.00
其他应收款 上海今典航南影院管理有限公司 1,505.00
其他应收款 株洲今典旺角影城有限公司 6,028.08
其他应收款 上海今典世纪中环放电影院有限公司 415.00
财务报表附注 第 56 页
北京今典四道口影城管理有限公司
2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
账面余额
项目名称 关联方名称
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
其他应收款 新余今典影城有限公司 23,907.50
深圳市今典影城管理有限公司第三分公
其他应收款 300.00
司
其他应收款 宜春今典影城管理有限公司 3,016.00
上海今典世纪中环放电影院有限公司松
其他应收款 50.00
江第一分公司
其他应收款小计 110,480,470.78 118,284,942.85 93,877,443.52
（2）、公司应付关联方款项：
账面余额
项目名称 关联方名称
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
应付账款 北京时代今典影视文化有限公司 1,968,970.85 32,553.13 9,209,467.07
北京时代华夏今典电影院线发展有限责
应付账款 11,806,895.45 17,605,849.56 12,037,306.11
任公司
应付账款 北京安地房地产开发有限责任公司 859,599.36 606,868.40
应付账款 北京时代今典传媒科技有限公司 502,533.55 130,291.98
世纪美映影院技术服务（北京）有限公
应付账款 1,857,100.00 430,000.00
司
上海今典世纪中环放电影院有限公司
应付账款 1,990.27 226,320.08 226,320.08
松江第一分公司
应付账款 上海今典世纪放电影院有限公司 1,235.00
应付账款 上海今典世纪中环放电影院有限公司 35.00
应付账款 中影今典数字影院投资有限公司 3,705,427.39 3,705,427.39
应付账款 时代今典影院投资有限公司 302,841.28 10,390,814.42
应付账款 湘潭县今典影院管理有限公司 214,526.04 214,526.04
应付账款 株洲今典旺角影城有限公司 432,866.84 42,473.29
应付账款 东莞市今典影院投资管理有限公司 23,058.99 23,058.99
应付账款 咸阳今典金玉良苑影城有限公司 261,492.28 256,057.28
应付账款 北京今典装饰工程有限公司 214,884.10 214,884.10
应付账款 南京今典影城管理有限公司 5,959.44 5,959.44
应付账款 天津今典新干线影城有限公司 661,038.52
应付账款 北京今典苹果派电影院有限公司 536.20
应付账款小计 16,998,359.48 24,192,939.51 36,987,868.93
预收账款 北京今典艺苑影院管理有限公司 3,759.00 1,529.00
预收账款 北京时代今典影视文化有限公司 169.50
预收账款小计 3,759.00 1,698.50
其他应付款 时代今典影院投资有限公司 479,799,250.64 412,534,611.49 392,565,745.58
其他应付款 上海今典世纪放电影院有限公司 12,731,093.40 14,110,851.06 2,183,409.31
其他应付款 上海今典世纪中环放电影院有限公司 5,373,981.12 4,124,730.27 360,686.36
财务报表附注 第 57 页
北京今典四道口影城管理有限公司
2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
账面余额
项目名称 关联方名称
2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
其他应付款 重庆今典金豫影院管理有限公司 4,856,422.58 3,986,702.58
其他应付款 深圳市今典影城管理有限公司 4,784,992.13 684,992.13
其他应付款 株洲今典旺角影城有限公司 212,808.42 47,212.40
北京时代今典传媒科技有限公司今典
其他应付款 214,228.41 214,228.41
花园影院分公司
其他应付款 江门今典影城有限公司第一分公司 18,351.80 18,351.80
上海今典世纪中环放电影院有限公司
其他应付款 300,310.94
松江第一分公司
其他应付款 新余今典影城有限公司 40,255.22 15,840.21
其他应付款 天津今典影院管理服务有限公司 32,054.42
其他应付款 北京时代今典影视文化有限公司 51,699.20 84,890.14
上海今典世纪放电影院有限公司闵行
其他应付款 1,740.00 2,455.00
第二分公司
其他应付款 北京今典环球数字技术有限公司 960.00 960.00
其他应付款 上海今典金龙影院管理有限公司 60.00
其他应付款 上海今典航南影院管理有限公司 7,985.00
其他应付款 时代今典传媒有限公司 720.00
其他应付款小计 507,545,739.87 436,282,241.52 395,534,598.63
九、 或有事项
(一) 抵押担保事项
今典传媒的控股股东时代今典集团（今典集团）于 2016 年 5 月发行了“银河金汇-今典 17.5
影院信托受益权资产支持专项计划”（以下简称“ABS 专项计划”）。该 ABS 专项计划中，
今典集团作为借款人向平安财富汇安 816 号今典 17.5 影院单一资金信托贷款 10 亿元人
民币，并分五年还清。今典集团同时与 78 家影院（以下简称“票房收入出质影院”，其中
73 家为重组后今典影城的下属影院）签署《平安财富汇安 816 号今典 17.5 影院单一资
金信托应收账款转让协议》，约定各个影院将其特定期间内（指 2016 年至 2020 年，每年
7 月 1 日至 12 月 31 日）的票房收入应收账款转让给今典集团，今典集团随后将前述票房
收入应收账款出质给平安信托有限责任公司（以下简称“平安信托”），为借款人今典集团
在《信托贷款合同》下的信托贷款本息偿付义务提供应收账款质押担保。票房收入出质影
院就前述应收账款的转让向今典集团承诺了销售金额并承担补足义务。
今典文化作为 ABS 专项计划的服务机构，为票房收入出质影院的特定期间内票房收入归
集、监管等提供服务。
(二) 未决诉讼
（1）深圳 17.5 影城沙井店
财务报表附注 第 58 页
北京今典四道口影城管理有限公司
2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
2015 年 4 月 4 日晚，顾客官某在深圳 17.5 影城沙井店五号厅散场时，因影城台阶地毯破
口被绊倒，导致右腿小腿骨折，经后期伤残鉴定为 9 级伤残。2016 年 3 月 29 日，官某以
今典影投作为被告向深圳市宝安区人民法院提起诉讼，索赔金额共计 514,255.14 元。2016
年 8 月，官某将深圳 17.5 影城沙井店现运营主体深圳市今典影城管理有限公司第二分公
司及其母公司深圳市今典影城管理有限公司追加为共同被告，索赔金额不变。深圳市宝安
区人民法院拟定于 2016 年 9 月 12 日开庭审理此案。截至本报告签署日，上述诉讼无法合
理估计其财务影响。
（2）宜兴 17.5 影城新天地店
2010 年 12 月 8 日，今典影投与宜兴市新天地广场商业管理有限公司（以下简称“新天地
公司”）就租赁宜兴市太隔西路 128 号新天地广场三楼南区开班影城事宜签订《影院场地
租赁合同》，后今典影投、宜兴 17.5 影城新天地店与新天地公司签署《主体变更协议》，
将租赁合同主体由今典影投变更为宜兴 17.5 影城新天地店，由宜兴 17.5 影城新天地店承
继今典影投在《影院场地租赁合同》项下的权利、义务。2011 年 3 月 14 日，今典影投与
上海市室内装潢工程有限公司（以下简称“上海室内装潢”）签订了《宜兴新天地 17.5 影城
装修工程施工合同》，合同约定上海室内装潢为今典影投装修新天地广场三楼南区。后上
海室内装潢将工程转包于朱德贤，朱德贤作为上海室内装潢的项目经理进行施工。2012
年 7 月 12 日，朱德贤将宜兴 17.5 影城新天地店租赁场地封堵，导致影院无法进行营业。
2015 年 3 月 23 日，今典影投及宜兴 17.5 影城新天地店以朱德贤及上海室内装潢为共同被
告向江苏省宜兴市人民法院提起诉讼，请求排除朱德贤及上海室内装潢对影城租赁场地的
非法侵占，并赔偿损失 2,490,573 元。江苏省宜兴市人民法院分别于 2015 年 6 月 2 日、2015
年 6 月 5 日及 2015 年 10 月 16 日开庭审理此案。截至本报告书签署日，江苏省宜兴市人
民法院尚未作出判决，上述诉讼无法合理估计其财务影响。
截至 2016 年 6 月 30 日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保
等或有事项。
十、 承诺事项
1、经营性租赁情况
报告期内，本公司及下属 85 家影城无自有房屋建筑物，全部影城的经营场所均为租赁方
式取得，租赁期一般为 12 年至 20 年不等。
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
十一、 资产负债表日后事项
截止 2016 年 9 月 8 日，除上述事项外，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
财务报表附注 第 59 页
北京今典四道口影城管理有限公司
2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2016 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
353,432.20 100.00 29,790.55 8.43 323,641.65
账准备的应收账款
其中：账龄组合 351,782.20 99.53 29,790.55 8.47 321,991.65
关联单位应收款 1,650.00 0.47 1,650.00
其他
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 353,432.20 100.00 29,790.55 8.43 323,641.65
续前表：
2015 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
1,414,979.83 100.00 36,638.68 2.59 1,378,341.15
的应收账款
其中：账龄组合 387,152.50 27.36 36,638.68 9.46 350,513.82
关联单位应收款 1,027,827.33 72.64 1,027,827.33
其他
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合计 1,414,979.83 100.00 36,638.68 2.59 1,378,341.15
续前表：
2014 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
1,731,624.03 100.00 16,325.83 0.94 1,715,298.20
的应收账款
其中：账龄组合 714,796.70 41.28 16,325.83 2.28 698,470.87
关联单位应收款 1,016,827.33 58.72 1,016,827.33
其他
单项金额不重大但单独计提坏账准
备的应收账款
合计 1,731,624.03 100.00 16,325.83 0.94 1,715,298.20
财务报表附注 第 60 页
北京今典四道口影城管理有限公司
2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2016 年 6 月 30 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 59,863.00 598.63 1.00
1至2年 291,919.20 29,191.92 10.00
合计 351,782.20 29,790.55
续前表：
2015 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 289,238.30 2,892.38 1.00
1至2年 38,027.00 3,802.70 10.00
2至3年 59,887.20 29,943.60 50.00
合计 387,152.50 36,638.68
续前表：
2014 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 612,820.50 6,128.21 1.00
1至2年 101,976.20 10,197.62 10.00
合计 714,796.70 16,325.83
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
计提坏账准备 20,312.85 3,499.81
收回/转回坏账准备 6,848.13
3、 本期无实际核销的应收账款情况。
4、 按欠款方归集的报告期前五名的应收账款情况
2016 年 6 月 30 日
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
北京正华文化传媒有限公司 194,005.00 54.89 19,400.50
北京迈杰博科技有限公司 97,914.20 27.70 9,791.42
北京新影联影业有限责任公司 26,026.00 7.36 260.26
北京外企人力资源服务有限公司 18,360.00 5.19 183.60
影客（北京）文化传播有限公司 6,490.00 1.84 64.90
合计 342,795.20 96.98 29,700.68
续前表：
2015 年 12 月 31 日
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
张家口今典电影放映有限公司 954,457.53 67.45
财务报表附注 第 61 页
北京今典四道口影城管理有限公司
2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
2015 年 12 月 31 日
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
北京正华文化传媒有限公司 194,005.00 13.71 1,940.05
北京迈杰博科技有限公司 97,914.20 6.92 33,746.30
天津今典百代富地影院管理服务
38,317.80 2.71
有限公司
北京三快科技有限公司 35,195.00 2.49 351.95
合计 1,319,889.53 93.28 36,038.30
续前表：
2014 年 12 月 31 日
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
张家口今典电影放映有限公司 943,457.53 54.48
北京正华文化传媒有限公司 194,005.00 11.20 1,940.05
北京迈杰博科技有限公司 97,914.20 5.65 6,368.99
北京影时光电子商务有限公司 94,757.00 5.47 947.57
北京三快科技有限公司 71,245.00 4.11 712.45
合计 1,401,378.73 80.91 9,969.06
5、 期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
6、 期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露
2016 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
1,768,832.69 100.00 313,702.72 17.74 1,455,129.97
备的应收账款
其中：账龄组合 537,720.44 30.40 313,702.72 58.34 224,017.72
关联单位应收款 1,231,112.25 69.60 1,231,112.25
其他
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 1,768,832.69 100.00 313,702.72 17.74 1,455,129.97
财务报表附注 第 62 页
北京今典四道口影城管理有限公司
2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
续前表：
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应
收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应
6,508,727.18 100.00 375,303.23 5.77 6,133,423.95
收账款
其中：账龄组合 716,184.50 11.00 375,303.23 52.40 340,881.27
关联单位应收款 5,792,542.68 89.00 5,792,542.68
其他
单项金额不重大但单独计提坏账准备的
应收账款
合计 6,508,727.18 100.00 375,303.23 5.77 6,133,423.95
续前表：
2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
690,148.51 100.00 310,440.27 44.98 379,708.24
备的应收账款
其中：账龄组合 385,310.51 55.83 310,440.27 80.57 74,870.24
关联单位应收款 304,838.00 44.17 304,838.00
其他
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 690,148.51 100.00 310,440.27 44.98 379,708.24
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2016 年 6 月 30 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 154,659.20 1,546.59 1.00
1至2年 76,561.24 7,656.13 10.00
2至3年 4,000.00 2,000.00 50.00
3 年以上 302,500.00 302,500.00 100.00
合计 537,720.44 313,702.72
续前表：
2015 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 335,297.99 3,352.98 1.00
财务报表附注 第 63 页
北京今典四道口影城管理有限公司
2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
2015 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1至2年 4,000.00 400.00 10.00
2至3年 10,672.51 5,336.25 50.00
3 年以上 366,214.00 366,214.00 100.00
合计 716,184.50 375,303.23
续前表：
2014 年 12 月 31 日
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 7,275.36 72.75 1.00
1至2年 10,900.00 1,090.00 10.00
2至3年 115,715.28 57,857.65 50.00
3 年以上 251,419.87 251,419.87 100.00
合计 385,310.51 310,440.27
2、 报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
计提坏账准备 64,862.96 306,600.74
收回/转回坏账准备 61,600.51
3、 本期无实际核销的其他应收款情况。
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
保证金及押金 300,500.00 300,500.00 300,500.00
备用金 6,000.00 6,000.00 10,000.00
往来款 1,461,847.69 6,201,742.18 379,224.51
其他 485.00 485.00 424.00
合计 1,768,832.69 6,508,727.18 690,148.51
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 2016 年 6 月 30 日 账龄
计数的比例(%) 期末余额
北京时代今典影视文化有限公司 往来款 1,025,732.50 1 年以内 57.99
北京市果品有限公司 保证金 300,000.00 3 年以上 16.96 300,000.00
巩义市今典影城有限公司 往来款 111,836.17 1 年以内，1-2 年 6.32
新乡市卫滨区今典影城有限公司 往来款 93,543.58 1 年以内，1-2 年 5.29
冯冉 备用金 6,000.00 2-3 年，3 年以上 0.34 4.000.00
合计 1,537,112.25 86.90 304,000.00
财务报表附注 第 64 页
北京今典四道口影城管理有限公司
2014 年至 2016 年 1-6 月
模拟财务报表附注
续前表：
占其他应收期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 2015 年 12 月 31 日 账龄
计数的比例(%) 期末余额
时代今典影院投资有限公司 往来款 4,066,090.22 1 年以内 62.47
北京时代今典影视文化有限公司 往来款 1,431,344.00 1 年以内 21.99
北京市果品有限公司 保证金 300,000.00 3 年以上 4.61 300,000.00
沁阳市今典影城有限公司 往来款 140,357.26 1 年以内 2.16
新乡市卫滨区今典影城有限公司 往来款 77,015.06 1 年以内 1.18
合计 6,014,806.54 92.41 300,000.00
续前表：
占其他应收期末余额合 坏账准备
单位名称 款项性质 2014 年 12 月 31 日 账龄
计数的比例(%) 期末余额
北京时代今典影视文化有限公司 往来款 304,838.00 1 年以内 44.17
北京市果品有限公司 保证金 300,000.00 3 年以上 43.47 300,000.00
临时性交易客户 往来款 74,386.51 1 年以内，1-2 年 10.78 7,146.03
冯冉 员工借款 10,000.00 1 年以内，2-3 年 1.45 3,040.00
万年吉（北京）餐饮管理有限公司 押金 500.00 2-3 年 0.07 250.00
合计 689,724.51 99.94 310,436.03
6、 期末无涉及政府补助的其他应收款。
7、 期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8、 期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
(三) 长期股权投资
项目 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
长期股权投资 58,163,523.97
对子公司的长期股权投资详见模拟财务报表附注一、公司基本情况（二）模拟合并财务报
表范围，假定 2016 年 6 月 30 日完成股权收购。
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项目 2016 年 1-6 月 2015 年度 2014 年度
主营业务收入 6,611,352.51 13,009,656.38 8,430,101.56
营业成本 4,388,181.33 9,097,841.41 7,310,032.16
北京今典四道口影城管理有限公司
二〇一六年九月八日
财务报表附注 第 65 页