完美世界股份有限公司
审计报告
信会师报字[2018]第 ZB10356 号
完美世界股份有限公司
审计报告及财务报表
（2017 年 01 月 01 日至 2017 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并股东权益变动表和母公司股东权益变动表 9-12
财务报表附注 1-99
审计报告
信会师报字[2018]第 ZB10356 号
完美世界股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了完美世界股份有限公司（以下简称“完美世界”或“公
司”）财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了完美世界 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于完美世界并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取
的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入
收入确认的会计政策详情及收入 我们执行的主要程序如下：
的分析请参阅合并财务报表附注
1、了解和评价管理层与收入确
“三、重要会计政策及会计估计”
认相关的关键内部控制的设计
注释（二十四）所述的会计政策
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
及“五、合并财务报表项目附注” 和运行有效性；
注释（三十九）。
2、结合业务类型，选取样本检
公司的业务收入包括影视剧项目 查销售合同，识别风险和报酬转
的发行及版权转让、电影放映、 移的合同条款与条件，评价收入
游戏的运营及授权等。2017 年度 确认是否符合企业会计准则的
公司营业收入 79.30 亿元，较 要求；
2016 年增长 28.76%。
3、对重大交易，检查相关合同、
由于公司收入的类型较多，确认 发票、交付记录、收款情况等。
较为复杂，收入确认需要管理层 评价相关收入确认是否符合公
作出重大判断和估计，因此我们 司收入确认会计政策以及是否
将收入确认认定为关键审计事 被记录于恰当的会计期间；
项。
4、向客户及第三方平台函证应
收款项余额及交易金额，并对重
大交易客户进行访谈；
5、检查公司与客户、第三方平
台的对账流程，检查合同条款、
对账信息、结算单据、信息系统
与账面记录的一致性；
6、由 IT 专家进行计算机辅助审
计，评估 IT 信息系统的可靠性；
7、了解公司对游戏收入摊销所
用的玩家生命周期的测试方法、
过程及结果。选择代表性游戏由
IT 专家自行验算并与公司的结
果进行比较；
8、对游戏收入的递延确认进行
测算，并关注成本结转的匹配
性；
9、通过公开渠道查询主要客户
的工商登记信息，分析与公司是
否存在关联关系。
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（二）长期资产减值
长期资产减值的会计政策详情 我们执行的主要程序如下：
及构成分析请参阅合并财务报
1、了解管理层有关识别长期资
表附注“三、重要会计政策及会
产减值事项及评估减值准备相
计估计”注释（十九）所述的会
关的内部控制；
计政策及“五、合并财务报表项
目注释”（十）、（十一）、（十六）。 2、对于可供出售权益工具及长
期股权投资，评估管理层识别是
公司的长期资产主要包括可供
否存在减值迹象所作出的判断。
出售金融资产 17.55 亿元，长期
对于可供出售权益工具存在减
股权投资 14.82 亿元，商誉 20.40
值迹象的，评估管理层判断该工
亿元。
具符合公允价值发生严重或非
由于长期资产的金额重大，长期 暂时性低于其成本的合理性，并
资产的减值计提需要管理层作 将其与行业惯例进行对比。如果
出重大判断和估计，因此我们将 发生减值，将评估管理层计提减
长期资产的减值认定为关键审 值准备的测算模型和参数的合
计事项。 理性；
3、基于我们对公司业务的了解
和企业会计准则的规定，评价管
理层对各资产及资产组的识别
以及如何将商誉分配至各资产
组；
4、评估管理层测试减值所采用
的假设和方法，将现金流量预测
中的未来收入和经营成果与相
关资产组的历史表现以及经营
发展计划进行比较，并对折现率
进行复核。
（三）结构化主体
结构化主体的会计政策详情及具 我们执行的主要审计程序如下：
体情况请参阅合并财务报表附注
1、取得并阅读结构化主体的合
“三、重要会计政策及会计估计”
同，以评估公司对结构化主体的
注释（六）所述的会计政策以及
权力范围，对结构化主体承担或
审计报告 第 3 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
“七、在其他主体中的权益”注 享有的可变回报权益以及权力
释（一）。 与可变回报的联系；
公司在多项结构化主体中担任资 2、对公司来自结构化主体的可
产管理者或投资者角色。截至 变回报执行了分析和测试；
2017 年 12 月 31 日，纳入合并资
3、通过分析公司在结构化主体
产负债表的结构化主体的总规模
中决策权的范围、因向结构化主
为人民币 40 亿元。
体提供管理服务而获得的薪酬
公司确定是否合并特定结构化主 水平、因在结构化主体中所持有
体是基于：对结构化主体所拥有 的其他利益而面临的可变回报
的权利；通过参与结构化主体的 以及其他方所持有的权利，评估
相关活动而享有的可变回报；以 了公司行使决策权的身份是“主
及有能力运用对结构化主体的权 要责任人”还是“代理人”，并
力影响公司回报金额的评估结 将评估结果与管理层提供的评
果。 估进行比较；
对结构化主体控制权的评估确定 4、评估公司是否已按照企业会
涉及管理层的重大判断，该判断 计准则的要求对已合并的结构
对于确定合并报表范围具有重大 化主体及未合并的结构化主体
影响。因此，我们将结构化主体 予以充分披露。
是否纳入合并范围的确定认定为
关键审计事项。
四、 其他信息
完美世界管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括完美世界 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告 第 4 页
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估完美世界的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督完美世界的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对完美世界持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
审计报告 第 5 页
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致完美世界不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就完美世界中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师： 于长江（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：龙晶羽
中国上海 2018 年 3 月 29 日
审计报告 第 6 页
完美世界股份有限公司
合并资产负债表
2017年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五（一） 3,236,420,258.81 2,097,107,122.83
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五（二） 67,073,690.97
应收账款 五（三） 1,594,445,406.16 1,931,973,642.06
预付款项 五（四） 851,647,800.91 483,284,826.80
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 五（五） 10,516,878.46 7,540,772.86
应收股利
其他应收款 五（六） 156,707,736.90 88,290,268.14
买入返售金融资产
存货 五（七） 1,575,567,362.33 495,980,789.74
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 五（八） 54,061,152.04
其他流动资产 五（九） 2,753,938,117.92 6,050,115,446.39
流动资产合计 10,246,317,252.46 11,208,354,020.86
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 五（十） 1,755,375,813.14 1,829,717,744.31
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五（十一） 1,482,076,843.16 868,269,414.94
投资性房地产
固定资产 五（十二） 478,595,814.92 525,924,830.70
在建工程 五（十三） 12,079,770.77 600,000.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十四） 114,367,596.06 132,465,341.56
开发支出 五（十五）
商誉 五（十六） 2,040,194,691.54 1,396,255,929.12
长期待摊费用 五（十七） 229,125,783.63 161,030,306.82
递延所得税资产 五（十八） 211,216,748.78 147,666,334.04
其他非流动资产 五（十九） 15,553,251.21 27,208,892.94
非流动资产合计 6,338,586,313.21 5,089,138,794.43
资产合计 16,584,903,565.67 16,297,492,815.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
完美世界股份有限公司
合并资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
流动负债： 附注 期末余额 期初余额
短期借款 五（二十） 617,902,200.00 440,707,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五（二十一） 489,256,637.85 727,015,904.91
预收款项 五（二十二） 528,906,796.04 162,780,810.91
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五（二十三） 471,789,552.86 405,225,199.62
应交税费 五（二十四） 370,952,919.52 326,179,004.78
应付利息 五（二十五） 2,958,763.74 4,830,713.16
应付股利 五（二十六） 175.64 175.64
其他应付款 五（二十七） 350,026,181.69 414,131,832.44
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 五（二十八） 1,105,598,772.65 109,030,000.00
其他流动负债 五（二十九） 1,278,008,906.42 1,633,015,896.88
流动负债合计 5,215,400,906.41 4,222,916,538.34
非流动负债
长期借款 五（三十） 500,000,000.00 2,032,618,500.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 五（三十一） 644,588.26
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 五（三十二） 17,000,000.00
递延所得税负债 五（十八） 31,110,193.81 36,518,497.49
其他非流动负债 五（三十三） 2,034,663,822.61 1,552,051,418.77
非流动负债合计 2,582,774,016.42 3,621,833,004.52
负债合计 7,798,174,922.83 7,844,749,542.86
所有者权益：
股本 五（三十四） 1,386,394,662.00 1,386,366,349.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五（三十五） 3,557,309,860.33 4,162,144,968.20
减：库存股
其他综合收益 五（三十六） -85,836,555.44 -52,514,460.82
专项储备
盈余公积 五（三十七） 127,743,457.62 106,212,300.11
一般风险准备
未分配利润 五（三十八） 2,978,557,040.06 1,612,098,971.61
归属于母公司所有者权益合计 7,964,168,464.57 7,214,308,128.10
少数股东权益 822,560,178.27 1,238,435,144.33
所有者权益合计 8,786,728,642.84 8,452,743,272.43
负债和所有者权益总计 16,584,903,565.67 16,297,492,815.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
完美世界股份有限公司
资产负债表
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 170,749,732.99 260,267,956.08
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十二（一） 110,030,991.17 16,326,225.09
预付款项 4,072,510.01 3,493,127.56
应收利息
应收股利 230,000,000.00 192,000,000.00
其他应收款 十二（二） 4,788,918,229.02 2,772,410,049.47
存货 239,292,344.86 773,478.60
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,315,388,176.98 3,501,438,927.88
流动资产合计 6,858,451,985.03 6,746,709,764.68
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二（三） 3,250,372,957.27 3,099,687,354.36
投资性房地产
固定资产 1,346,012.90 115,035.10
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,220,383.01
递延所得税资产 27,823,255.01 23,444,634.64
其他非流动资产
非流动资产合计 3,282,762,608.19 3,123,247,024.10
资产总计 10,141,214,593.22 9,869,956,788.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
完美世界股份有限公司
资产负债表（续）
2017 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
流动负债： 附注 期末余额 期初余额
短期借款 100,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 702,050.10 7,760,982.57
预收款项 44,000,000.00
应付职工薪酬 24,718,429.04 20,728,810.48
应交税费 21,135,426.19 12,186,942.18
应付利息 1,674,570.42 2,039,774.69
应付股利
其他应付款 487,432,135.29 267,800,651.29
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 637,610,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,217,272,611.04 410,517,161.21
非流动负债：
长期借款 500,000,000.00 1,285,450,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 150,000,000.00
非流动负债合计 650,000,000.00 1,285,450,000.00
负债合计 1,867,272,611.04 1,695,967,161.21
所有者权益：
股本 1,314,701,605.00 1,314,673,292.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,588,725,109.70 6,587,393,180.30
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 57,449,402.97 35,918,245.46
未分配利润 313,065,864.51 236,004,909.81
所有者权益合计 8,273,941,982.18 8,173,989,627.57
负债和所有者权益总计 10,141,214,593.22 9,869,956,788.78
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
完美世界股份有限公司
合并利润表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 7,929,815,019.06 6,158,831,750.74
其中：营业收入 五（三十九） 7,929,815,019.06 6,158,831,750.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 6,588,635,208.70 5,150,189,220.24
其中：营业成本 五（三十九） 3,381,232,156.86 2,404,279,192.56
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 五（四十） 63,766,865.61 53,572,948.78
销售费用 五（四十一） 743,510,874.43 755,347,016.98
管理费用 五（四十二） 2,072,868,040.48 1,835,581,301.61
财务费用 五（四十三） 190,092,167.74 1,227,868.53
资产减值损失 五（四十四） 137,165,103.58 100,180,891.78
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五（四十五） 183,180,793.99 192,403,572.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 68,166,589.92 159,956,908.51
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五（四十六） -1,090,241.15 8,353,843.62
其他收益 五（四十七） 66,175,796.64
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,589,446,159.84 1,209,399,946.74
加：营业外收入 五（四十八） 72,046,247.76 147,767,075.65
减：营业外支出 五（四十九） 12,639,122.26 1,186,704.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,648,853,285.34 1,355,980,318.19
减：所得税费用 五（五十） 188,942,354.38 222,832,574.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,459,910,930.96 1,133,147,743.46
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 1,459,910,930.96 1,133,147,743.46
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
归属于母公司所有者的净利润 1,504,708,688.78 1,166,313,135.54
少数股东损益 -44,797,757.82 -33,165,392.08
六、其他综合收益的税后净额 -69,306,361.35 32,988,740.05
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -33,322,094.62 7,322,371.12
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -33,322,094.62 7,322,371.12
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 -33,322,094.62 7,322,371.12
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -35,984,266.73 25,666,368.93
七、综合收益总额 1,390,604,569.61 1,166,136,483.51
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,471,386,594.16 1,173,635,506.66
归属于少数股东的综合收益总额 -80,782,024.55 -7,499,023.15
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.14 0.96
（二）稀释每股收益 1.14 0.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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利润表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十二（四） 94,369,061.47 17,567,990.93
减：营业成本 十二（四） 30,531,490.19 8,477,746.11
税金及附加 59,482.00 124,762.91
销售费用 3,953,029.67 7,925,914.85
管理费用 99,951,869.30 80,906,189.68
财务费用 -14,783,708.14 -26,208,492.66
资产减值损失 1,574,643.34 167,161.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十二（五） 237,351,215.82 240,505,169.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 210,433,470.93 186,679,878.61
加：营业外收入 499,483.73 42,055.29
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 210,932,954.66 186,721,933.90
减：所得税费用 -4,378,620.37 -11,328,349.09
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 215,311,575.03 198,050,282.99
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 215,311,575.03 198,050,282.99
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 215,311,575.03 198,050,282.99
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,514,684,317.22 6,334,452,579.60
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 58,761,212.64 72,040,928.95
收到其他与经营活动有关的现金 五（五十一）1 276,390,209.38 304,713,416.62
经营活动现金流入小计 8,849,835,739.24 6,711,206,925.17
购买商品、接受劳务支付的现金 5,137,743,371.70 3,343,354,757.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,703,170,763.27 1,236,727,279.38
支付的各项税费 528,948,995.63 515,496,832.08
支付其他与经营活动有关的现金 五（五十一）2 675,590,221.76 460,727,742.68
经营活动现金流出小计 8,045,453,352.36 5,556,306,612.01
经营活动产生的现金流量净额 804,382,386.88 1,154,900,313.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,789,969,458.92 196,740,000.00
取得投资收益收到的现金 103,072,156.42 10,295,568.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,832,422.79 12,700,886.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五（五十一）3 9,890,000.00
投资活动现金流入小计 4,898,874,038.13 229,626,455.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 193,845,775.30 168,437,533.29
投资支付的现金 2,267,188,677.54 7,256,624,272.90
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 722,900,106.63 1,400,672,534.60
支付其他与投资活动有关的现金 五（五十一）4 14,490,940.29
投资活动现金流出小计 3,183,934,559.47 8,840,225,281.08
投资活动产生的现金流量净额 1,714,939,478.66 -8,610,598,825.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,003,790.26 6,013,669,530.82
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 556,921.75 1,062,901,000.00
取得借款收到的现金 622,852,371.53 2,828,627,500.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五（五十一）5 512,333,380.99 1,567,425,868.39
筹资活动现金流入小计 1,138,189,542.78 10,409,722,899.21
偿还债务支付的现金 1,090,148,371.53 1,808,199,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 379,868,465.62 137,842,500.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 10,579,083.86 48,052.70
支付其他与筹资活动有关的现金 五（五十一）6 1,119,143,027.89 301,675,529.52
筹资活动现金流出小计 2,589,159,865.04 2,247,717,930.02
筹资活动产生的现金流量净额 -1,450,970,322.26 8,162,004,969.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -36,795,807.30 20,285,976.78
五、现金及现金等价物净增加额 1,031,555,735.98 726,592,433.38
加：期初现金及现金等价物余额 1,899,907,122.83 1,173,314,689.45
六、期末现金及现金等价物余额 2,931,462,858.81 1,899,907,122.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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完美世界股份有限公司
现金流量表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 85,142,590.59 64,400,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 79,854,992.22 56,981,394.46
经营活动现金流入小计 164,997,582.81 121,381,394.46
购买商品、接受劳务支付的现金 235,000,000.00 47,394,900.00
支付给职工以及为职工支付的现金 62,158,783.66 21,582,387.71
支付的各项税费 4,206,084.24 12,998.65
支付其他与经营活动有关的现金 57,561,774.78 35,701,293.46
经营活动现金流出小计 358,926,642.68 104,691,579.82
经营活动产生的现金流量净额 -193,929,059.87 16,689,814.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,192,664,093.50
取得投资收益收到的现金 199,351,215.82 6,505,169.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 243,870,198.47 203,000,000.00
投资活动现金流入小计 2,635,885,507.79 209,505,169.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 6,346,313.51 90,900.00
付的现金
投资支付的现金 3,507,634,093.50
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,098,167,794.85 2,742,294,228.39
投资活动现金流出小计 2,104,514,108.36 6,250,019,221.89
投资活动产生的现金流量净额 531,371,399.43 -6,040,514,051.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,446,868.51 4,950,768,530.82
取得借款收到的现金 1,985,450,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,446,868.51 6,936,218,530.82
偿还债务支付的现金 247,840,000.00 600,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 181,567,431.16 54,176,814.37
支付其他与筹资活动有关的现金 2,334,545.13
筹资活动现金流出小计 429,407,431.16 656,511,359.50
筹资活动产生的现金流量净额 -426,960,562.65 6,279,707,171.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -89,518,223.09 255,882,934.01
加：期初现金及现金等价物余额 260,267,956.08 4,385,022.07
六、期末现金及现金等价物余额 170,749,732.99 260,267,956.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
完美世界股份有限公司
合并股东权益变动表
2017 年度
本期
归属于母公司股东权益
项目
其他权益工具 减：库 专项 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 储备
一、上年期末余额 1,386,366,349.00 4,162,144,968.20 -52,514,460.82 106,212,300.11 1,612,098,971.61 1,238,435,144.33 8,452,743,272.43
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 1,386,366,349.00 4,162,144,968.20 -52,514,460.82 106,212,300.11 1,612,098,971.61 1,238,435,144.33 8,452,743,272.43
三、本期增减变动金额（减少以“－” 28,313.00 -604,835,107.87 -33,322,094.62 21,531,157.51 1,366,458,068.45 -415,874,966.06 333,985,370.41
号填列）
（一）综合收益总额 -33,322,094.62 1,504,708,688.78 -80,782,024.55 1,390,604,569.61
（二）股东投入和减少资本 28,313.00 -700,285,533.33 -325,359,938.91 -1,025,617,159.24
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 28,313.00 793,382.91 821,695.91
3．股份支付计入所有者权益的金额 538,546.49 538,546.49
4．其他 -701,617,462.73 -325,359,938.91 -1,026,977,401.64
（三）利润分配 21,531,157.51 -138,250,620.33 -10,579,083.86 -127,298,546.68
1．提取盈余公积 21,531,157.51 -21,531,157.51
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -116,719,462.82 -10,579,083.86 -127,298,546.68
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 95,450,425.46 846,081.26 96,296,506.72
四、本期期末余额 1,386,394,662.00 3,557,309,860.33 -85,836,555.44 127,743,457.62 2,978,557,040.06 822,560,178.27 8,786,728,642.84
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
完美世界股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2017 年度
上期
归属于母公司股东权益
项目
其他权益工具 减：库 专项 一般风 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 储备 险准备
一、上年期末余额 559,400,053.00 36,601,930.47 -59,836,831.94 86,407,271.81 494,851,555.31 172,073,522.76 1,289,497,501.41
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 559,400,053.00 36,601,930.47 -59,836,831.94 86,407,271.81 494,851,555.31 172,073,522.76 1,289,497,501.41
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 826,966,296.00 4,125,543,037.73 7,322,371.12 19,805,028.30 1,117,247,416.30 1,066,361,621.57 7,163,245,771.02
（一）综合收益总额 7,322,371.12 1,166,313,135.54 -7,499,023.15 1,166,136,483.51
（二）所有者投入和减少资本 826,966,296.00 4,126,540,252.36 1,068,274,493.29 6,021,781,041.65
1．股东投入的普通股 212,463,532.00 4,738,710,781.65 1,068,174,341.19 6,019,348,654.84
2．其他权益工具持有者投入资本 63,441.00 1,783,326.51 1,846,767.51
3．股份支付计入股东权益的金额 485,467.20 100,152.10 585,619.30
4．其他 614,439,323.00 -614,439,323.00
（三）利润分配 19,805,028.30 -49,065,719.24 -29,260,690.94
1．提取盈余公积 19,805,028.30 -19,805,028.30
2．提取一般风险准备
3．对股东的分配 -29,260,690.94 -29,260,690.94
4．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -997,214.63 5,586,151.43 4,588,936.80
四、本期期末余额 1,386,366,349.00 4,162,144,968.20 -52,514,460.82 106,212,300.11 1,612,098,971.61 1,238,435,144.33 8,452,743,272.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
完美世界股份有限公司
股东权益变动表
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 1,314,673,292.00 6,587,393,180.30 35,918,245.46 236,004,909.81 8,173,989,627.57
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,314,673,292.00 6,587,393,180.30 35,918,245.46 236,004,909.81 8,173,989,627.57
三、本期增减变动金额（减少以
28,313.00 1,331,929.40 21,531,157.51 77,060,954.70 99,952,354.61
“－”号填列）
（一）综合收益总额 215,311,575.03 215,311,575.03
（二）股东投入和减少资本 28,313.00 1,331,929.40 1,360,242.40
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本 28,313.00 793,382.91 821,695.91
3．股份支付计入所有者权益的金
538,546.49 538,546.49
额
4．其他
（三）利润分配 21,531,157.51 -138,250,620.33 -116,719,462.82
1．提取盈余公积 21,531,157.51 -21,531,157.51 0.00
2．对股东的分配 -116,719,462.82 -116,719,462.82
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,314,701,605.00 6,588,725,109.70 57,449,402.97 313,065,864.51 8,273,941,982.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
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股东权益变动表（续）
2017 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 487,706,996.00 2,098,065,192.42 16,113,217.16 87,020,346.06 2,688,905,751.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 487,706,996.00 2,098,065,192.42 16,113,217.16 87,020,346.06 2,688,905,751.64
三、本期增减变动金额（减少以“－”
826,966,296.00 4,489,327,987.88 19,805,028.30 148,984,563.75 5,485,083,875.93
号填列）
（一）综合收益总额 198,050,282.99 198,050,282.99
（二）股东投入和减少资本 826,966,296.00 4,489,327,987.88 5,316,294,283.88
1．股东投入的普通股 826,902,855.00 4,486,959,042.07 5,313,861,897.07
2．其他权益工具持有者投入资本 63,441.00 1,783,326.51 1,846,767.51
3．股份支付计入股东的金额 585,619.30 585,619.30
4．其他
（三）利润分配 19,805,028.30 -49,065,719.24 -29,260,690.94
1．提取盈余公积 19,805,028.30 -19,805,028.30
2．对股东的分配 -29,260,690.94 -29,260,690.94
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,314,673,292.00 6,587,393,180.30 35,918,245.46 236,004,909.81 8,173,989,627.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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财务报表附注
完美世界股份有限公司
二〇一七年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
完美世界股份有限公司（原名为完美环球娱乐股份有限公司）(以下简称“公司”或
“本公司”)系于 2010 年 2 月 22 日，由自然人陈连庆、陈根财、钱小妹、卫松根、
姚锦海和严金章在原德清县金磊耐火有限公司基础上发起设立的股份有限公司。公
司的企业法人营业执照注册号：330521000016931。2011 年 10 月在深圳证券交易所
挂牌交易。
2014 年 12 月 8 日，中国证券监督管理委员会《关于核准浙江金磊高温材料股份有
限公司重大资产重组及向石河子快乐永久股权投资有限公司等发行股份购买资产的
批复》（证监许可【2014】1322 号），核准本公司资产置换及发行 287,706,996 股股
份向北京完美影视传媒有限责任公司（以下简称“完美影视”）全体股东购买完美影
视 100%的股权。
2015 年 4 月 29 日由浙江金磊高温材料股份有限公司变更为完美环球娱乐股份有限
公司。
2016 年 4 月 19 日，中国证券监督管理委员会《关于核准完美环球娱乐股份有限公
司向完美世界（北京）数字科技有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批
复》（证监许可【2016】849 号），核准本公司向完美世界（北京）数字科技有限公
司发行 460,944,729 股股份、向石河子市骏扬股权投资合伙企业（有限合伙）发行
153,494,594 股股份购买相关资产，核准本公司非公开发行不超过 212,224,107 股新
股募集配套资金。根据与本次非公开股份发行相关的董事会、股东大会决议，非公
开发行股票的发行价格因本公司实施上期利润分配而进行调整，非公开发行股票的
发行数量由不超过 212,224,107 股调整为不超过 212,463,532 股。
2016 年 7 月 20 日，本公司名称由完美环球娱乐股份有限公司变更为完美世界股份
有限公司。
截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,314,701,605 股，注册资本
为 1,314,609,851.00 元。
完美世界控股集团有限公司(以下简称“完美控股”)与石河子快乐永久股权投资有限
公司(以下简称“快乐永久”)均为自然人池宇峰控股公司，构成一致行动人，因此完美
控股和快乐永久成为公司新的控股股东，本公司的实际控制人为池宇峰。
本财务报表业经公司董事会于 2018 年 3 月 29 日批准报出。
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
(二) 合并财务报表范围
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分、结构化主体）均纳入合并财务报表。
结构化主体，是指在确认主体的控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性
因素而设计的主体。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理
的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
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具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
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负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
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1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末达到 100 万元（含 100 万元）以上
的应收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备应收
款项。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
组合名称 坏账准备计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方应收款项 其他方法
其他 以资产类型作为信用风险特征划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
关联方应收款项 0.00% 0.00%
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对方存在争议或涉及
单项计提坏账准备的理
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应
由
收款项等，单独进行减值测试。
对有客观证据表明其发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，根据
坏账准备的计提方法
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十二) 存货
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1、 存货的分类
影视公司的原材料是指公司计划提供拍摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，
此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视片制作成本。
影视公司的在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片
公映许可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。
影视公司的库存商品是指本公司已入库的电影、电视剧等各种产成品之实际成本。
2、 发出存货的计价方法
游戏公司和影院的存货发出时按加权平均法计价。
影视公司存货的购入和入库按实际成本计价。
影视公司销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断全部著作权方式结算的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次
性结转销售成本；采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部(特定院线或一定区域、
一定时期内)将发行权、放映权转让给部分电影院线(发行公司)或电视台等，且仍可继续向其
他单位发行、销售的影片，应在符合收入确认条件之日起，不超过24 个月的期间内(主要提
供给电视台播映的美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内)，采用计划收入比例法计算
公式将其全部实际成本逐笔(期)结转销售成本。
C．影视公司在拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留1 元余额。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即
出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购
买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管
部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
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的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
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以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
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(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
机器设备 年限平均法 5-10 5.00% 9.50%-19.00%
房屋建筑物 年限平均法 20-50 5.00% 1.90%-4.75%
游戏设备 年限平均法 4 5.00% 23.75%
办公设备 年限平均法 4 5.00% 23.75%
运输设备 年限平均法 5、6 5.00% 19.00%、15.83%
办公家具 年限平均法 5 5.00% 19.00%
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
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差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
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款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对
于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
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基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
3）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确定后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
游戏软件 2-5 年 预测游戏寿命
游戏引擎 5年 预期收益年限
版权 3-20 年 合同期限
域名 20 年 预期收益年限
商标 10 年 预期收益年限
办公软件 5年 预期收益年限
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每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
本公司对技术可行性确立后的软件编码和测试等成本予以资本化。技术可行性
确立标准为当公司完成所有必要的计划、设计、编码和测试活动从而确保该产
品可以投入生产并且达成设计细节中包含的功能、特色和技术执行要求等。公
司技术可行性具体时点为开始封闭测试时已经确立，因此从该时点对此后发生
的软件编码和测试等成本予以资本化，资本化将在该产品已经可以向顾客发售
时停止。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
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(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
根据合同约定或预计受益期间确定。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
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本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
提示：根据公司实际情况披露。
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
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本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以
权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并
解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则
本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项
时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认
一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可
行权职工人数变动][、是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作
出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和
所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非
可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条
件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未
确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作
为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原
权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定
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的负债的公允价值计量。初始采用按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工
具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本
或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在
等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取
得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四) 收入
1、电影、电视剧收入、艺人经纪及服务业务收入的确认方法
（1）电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取
得《电影片公映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的
分账方法所计算的金额确认。
（2）电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且交易相关
的经济利益很可能流入本公司时确认。
（3）电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电
视剧发行许可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流
入本公司时确认。
（4）植入广告收入：于首映、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，
预售影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合
同约定提供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
（5）艺人经纪及相关服务业务收入即艺人代理服务收入：在公司旗下艺人从事公司与
艺人签订的经纪合约中约定的演艺等活动取得收入时，公司根据与艺人签订的经纪合约中约
定的方式确认收入。
2、游戏运营、游戏授权及游戏其他收入的确认方法
（1）游戏运营收入
游戏运营模式主要包括自主运营和游戏平台联合运营。收入在有充分证据证明游戏玩家
与公司之间存在相关协议、公司已经依据上述协议向游戏玩家提供了相应的服务、与服务相
关的交易价格可以确定或已经约定和相关的经济利益很可能流入本公司时予以确认。
本公司自主运营游戏模式下，游戏玩家可以从本公司的游戏点卡经销商处购得游戏点卡，
也可以从本公司的官方运营网站上通过银行借记卡、信用卡、手机支付以及银行转账等方式
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购得游戏点卡。游戏玩家可以使用上述游戏点卡进入本公司的运营网络游戏中进行购买虚拟
游戏道具。
本公司与游戏平台联合运营模式下，玩家通过游戏平台的宣传了解本公司游戏产品，直
接通过游戏平台提供的游戏链接下载游戏软件，注册后进入游戏，并在游戏中购买游戏币或
道具等虚拟物品。本公司负责游戏的维护、升级、客户服务等。游戏平台负责游戏推广及搭
建收费渠道，并按协议约定的分成比例与本公司就游戏收入进行分成。
本公司在这两个运营模式下均构成主要责任方，收入应按照来自于最终玩家的收入总额
确认。该等平台收取的分成款则确认为成本入账。
本公司主要通过游戏玩家在网络游戏中购买虚拟游戏道具取得在线网络游戏运营收入。
游戏中的道具及升级功能使用游戏币购买，被视为服务并于道具生命周期或玩家生命期间
(即平均玩家游戏停留期间)提供。所有游戏币均通过虚拟货币兑换取得，一旦玩家购买虚拟
货币，所得款项即计列于递延收益，对于消耗型道具，于游戏道具消耗时确认为收益，对于
耐久型道具，在游戏预定的道具使用周期内或玩家的生命周期内摊销确认收入。对于无法追
踪道具实际消耗情况的，在玩家的生命周期内摊销确认收入。对应的平台分成成本按照相应
的模式计入成本中。
（2）游戏授权收入
本公司许可第三方运营游戏，根据协议，在初始许可运营时，收取一次性的初始款项，
并在后续运营期间，本公司持续提供后续服务，同时按游戏运营总收入的一定比例收取分成
款。
本公司在与交易相关的未来经济利益很可能流入本公司和收入能够可靠计量时确认收
入。一次性的初始款项在合同或协议规定的有效期内分期确认收入。合同或协议规定分期收
取使用费的，应按合同或协议规定的收款时间和金额或规定的收费方法计算确定的金额分期
确认收入。
对于无需提供后续服务的授权，在达到合同约定收款条件时一次性确认收入。
（3）游戏其他收入
游戏其他收入主要包括：技术服务费收入、平台支持服务费收入、游戏周边产品收入等。
公司在商品销售完成或提供技术服务完成时确认收入。
3、票房、广告、电影宣传推广、卖品及院线收入的确认方法
（1）票房收入：与影片发行公司签订影片发行放映分账合同，票务系统完成出票，确
认票房收入的实现。
（2）广告收入：在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前且销售收入金额已确定，
相关经济利益很可能流入，服务或产品的相关成本能够可靠地计量时确认销售收入。
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（3）电影宣传推广收入：在根据合同或协议约定的相关宣传推广服务已提供给对方且
销售收入金额已确定，相关经济利益很可能流入，服务的相关成本能够可靠计量时确认销售
收入。
（4）卖品收入：观影观众确认购买后确认收入实现。
（5）院线收入：影片投资分账收入以影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房
统计及相应的分账方法所计算的金额为依据，在销售收入金额已确定，相关经济利益很可能
流入，服务的相关成本能够可靠计量时确认销售收入。
4、确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的
资产使用年限分期计入损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公
司日常活动无关的，计入营业外收入）。
2、 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益
相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本
（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）。
公司对于补助文件明确指定了补贴项目的政府补助，冲减该项目的成本、费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
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抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
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接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 其他重要会计政策和会计估计
公司期末根据对会员积分及过期会员卡余额的历史使用情况进行统计分析而确定其应
该保留的余额，同时对损益进行相应调整。本公司将会定期跟踪分析会员的消费行为，如果
估计发生重大变化，则会在未来期间进行调整。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据 2017 年新颁布的《企业会计准则第
16 号——政府补助》的相关规定，在利
润表中的“营业利润”项目之上单独列报 本期列示在其他收益 66,175,796.64 元
“其他收益”项目，将 2017 年 1 月 1 日起 董事会 本期冲减主营业务成本 12,700,000.00 元
发生的与企业日常活动相关的政府补助 本期冲减财务费用 2,300,000.00 元
按照经济业务实质，计入其他收益或者
冲减相关成本费用。
根据 2017 年新颁布的《企业会计准则第
42 号——持有待售的非流动资产、处置
组和终止经营》及相关通知规定，企业
应当在资产负债表上新增“持有待售资
产”行项目，反映资产负债表日划分为持
有待售类别的非流动资产及划分为持有 本期列示在持续经营净利润金额为
董事会
待售类别的处置组中的流动资产和非流 1,459,910,930.96 元
动资产的期末账面价值；新增“持有待售
负债”行项目，反映资产负债表日处置组
中与划分为持有待售类别的资产直接相
关的负债的期末账面价值。企业应当在
利润表上新增“（一）持续经营净利润”
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
和“（二）终止经营净利润”行项目，分别
反映净利润中与持续经营相关的净利润
和与终止经营相关的净利润。
在利润表中列示“资产处置收益”项目，将
本期列示在资产处置收益的金额为
部分原列示为“营业外收入”和“营业外支
董事会 -1,090,241.15 元；上期应调整至资产处
出”的资产处置损益重分类至“资产处置
置收益的金额为 8,353,843.62 元
收益”项目。比较数据相应调整。
2、 报告期内无重要会计估计变更
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当
增值税 3%、6%、17%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
7%、5%
计缴
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、16.5%、15%-35%、35.64%、
11%-24.2%、15%-20%、19%-24%、17%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
3%
计缴
电影专项资金 票房收入 5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明如下：
纳税主体名称 所得税税率
Perfect World Europe B.V. (Netherlands) 20%-25%
Perfect World Universal Cooperatieve U.A.(Netherlands) 20%-25%
Perfect Star Co., Ltd. (Malaysia) 19%-24%
Perfect Play SDN. BHD.(Malaysia) 19%-24%
Perfect World Entertainment Inc. (USA) 15%-35%
Runic Games Inc. (USA) 15%-35%
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纳税主体名称 所得税税率
Cryptic Studios, Inc. (USA) 15%-35%
Unknown Worlds Entertainment, Inc. (USA) 15%-35%
Perfect Universe Entertainment Inc. (USA) 15%-35%
Perfect Universe Investment Inc.（USA） 15%-35%
C&C Media Co., Ltd. (Japan) 15%-23.9%
CCO Co.,Ltd. (Japan) 15%-23.9%
Perfect World (Thailand) Co., Ltd 15%-20%
Perfect World Korea Co., Ltd 10%-22%
Perfect World Games (Singapore) Pte. Ltd 17%
Perfect World Interactive Technology Co., Ltd.(Taiwan”) 17%
Perfect Credit Pictures (Singapore) PTE. Ltd 17%
Perfect World Games Online Limited(HK) 16.50%
Fedeen Games Limited(HK) 16.50%
Perfect Game Speed Co.,Ltd.(HK) 16.50%
Perfect Freedom Company Limited(HK) 16.50%
Perfect Pictures Co., Limited（HK） 16.50%
PERFECT WORLD PICTURE CO LIMITED（HK） 16.50%
Perfect Village Entertainment HK Limited. 16.50%
(二) 税收优惠
1、 增值税：
（1）成都完美时空网络技术有限公司
自行开发的软件产品收入享受增值税实际税负超过 3％的部分即征即退的优惠政策。
（2）上海完美时空软件有限公司、完美世界（北京）软件科技发展有限公司、北京
完美时空数字娱乐技术有限公司、完美世界（重庆）互动科技有限公司、北京冰封
互娱科技有限公司
上述公司提供的软件技术开发服务，根据财税[2016]36 号《财政部 国家税务总局关
于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，享受增值税免税优惠。
2、 所得税
（1）完美世界游戏有限责任公司
根据《中华人民共和国企业所得税法》和国科发火【2016】32 号《高新技术企业认
定管理办法》，于 2016 年 11 月取得了《高新技术企业证书》，有效期三年，从 2016
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年起所得税减按 15%计缴。
（2）成都完美时空网络技术有限公司、合肥完美世界网络技术有限公司
根据财税【2012】27 号《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电
路产业发展企业所得税政策的通知》、工信部联软【2013】64 号关于印发《软件企
业认定管理办法的通知》和财税【2016】49 号 《财政部 国家税务总局 发展改革
委 工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》，
该类公司从获利年度起享受两免三减半税收优惠政策。
成都完美时空网络技术有限公司 2014 年和 2015 年免缴企业所得税，2016 年到 2018
年所得税减按 12.5%计缴，截止报告披露日，尚未收到相关部门的复核结果反馈；
合肥完美世界网络技术有限公司 2013 年和 2014 年免缴企业所得税，2015 年到 2017
年所得税减按 12.5%计缴。
（3）北京完美时空数字娱乐技术有限公司
根据《中华人民共和国企业所得税法》和国科发火【2008】172 号《高新技术企业
认定管理办法》，于 2015 年 12 月 30 日取得了《高新技术企业证书》，有效期三年，
从 2015 年起所得税减按 15%计缴。
（4）完美世界（北京）软件科技发展有限公司、天津亚克互动科技有限公司、完美
世界（重庆）互动科技有限公司、上海完美时空软件有限公司
根据财税【2012】27 号《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电
路产业发展企业所得税政策的通知》、财税【2016】49 号 《财政部 国家税务总局
发展改革委 工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问
题的通知》，该类公司从获利年度起享受两免三减半税收优惠政策。完美世界（北
京）软件科技发展有限公司 2016 年和 2017 年免缴企业所得税，2018 年到 2020 年
所得税减按 12.5%计缴；天津亚克互动科技有限公司 2016 年和 2017 年免缴企业所
得税，2018 年到 2020 年所得税减按 12.5%计缴；完美世界（重庆）互动科技有限公
司，2017 年和 2018 年免缴企业所得税，2019 年到 2021 年所得税减按 12.5%计缴；
上海完美时空软件有限公司，报告期内尚未进入符合免税条件的获利年度。
（5）伊宁市完美远方影视文化有限公司、伊宁市核心力传媒有限公司、霍尔果斯完
美臻至影业有限公司
根据《国务院关于支持喀什霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》国发[2011]33 号，
《财政部、国家税务局关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优
惠政策的通知》财税[2011]112 号文件：2010 年至 2020 年，对经济开发区内新办的
属于重点鼓励发展产业目录范围内的企业，给予自取得第一笔生产经营收入所属纳
税年度起企业所得税五年免征优惠。伊宁市完美远方影视文化有限公司，伊宁市核
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心力传媒有限公司于 2016 年成立，霍尔果斯完美臻至影业有限公司于 2017 年成立，
属于重点鼓励发展产业目录范围内的企业。
（6）重庆君思企业管理咨询有限公司、重庆盛影股权投资基金管理有限公司、重庆
完美君柏影视文化有限公司、重庆完美环球电影发行有限公司、重庆羽吟影视文化
有限公司、重庆完美建信影视文化有限公司、完美世界影院管理有限公司、重庆神
犬小七品牌管理有限公司、重庆思美人文化传媒有限公司
根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税[2011]58 号文
件：自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业
减按 15%的税率征收企业所得税。以上公司分别在 2015 年和 2016 年设立，符合鼓
励类产业企业条件。
（7）上高县完美世界影城管理有限公司、长沙完美世界佳润影城有限公司
根据《财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税
〔2017〕43 号），自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年
应纳税所得额上限由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元（含
50 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。
(三) 其他说明
美国公司税率为联邦税税率，州税会因税收归属地不同而相应变化。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,831,916.10 2,630,166.26
银行存款 3,233,588,342.71 2,094,476,956.57
合计 3,236,420,258.81 2,097,107,122.83
其中：存放在境外的款项总额 732,988,750.52 507,702,695.58
其他说明：
截止 2017 年 12 月 31 日，用于担保的定期存款总额 30,495.74 万，取得 4,100.00 万
美金短期借款和 4,050.00 万美金长期借款。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
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项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 25,073,690.97
商业承兑票据 42,000,000.00
合计 67,073,690.97
2、 期末公司无质押的应收票据
3、 期末公司无背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
1,720,940,009.95 99.34% 126,494,603.79 7.35% 1,594,445,406.16
账准备的应收账款
其中：账龄组合 1,594,151,883.28 92.02% 126,494,603.79 7.93% 1,467,657,279.49
关联方组合 126,788,126.67 7.32% 126,788,126.67
单项金额不重大但单独计提
11,508,565.03 0.66% 11,508,565.03 100.00%
坏账准备的应收账款
合计 1,732,448,574.98 100.00% 138,003,168.82 7.97% 1,594,445,406.16
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏 2,056,869,817.43 99.40% 124,896,175.37 6.07% 1,931,973,642.06
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期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 比例
账准备的应收账款
其中：账龄组合 2,042,177,225.16 98.69% 124,896,175.37 6.12% 1,917,281,049.79
关联方组合 12,787,957.98 0.62% - 12,787,957.98
其他 1,904,634.29 0.09% 1,904,634.29
单项金额不重大但单独计提
12,415,774.14 0.60% 12,415,774.14 100.00%
坏账准备的应收账款
合计 2,069,285,591.57 100.00% 137,311,949.51 6.64% 1,931,973,642.06
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,273,658,105.47 12,736,581.05 1.00%
1至2年 208,186,199.76 20,818,619.98 10.00%
2至3年 38,736,350.61 19,368,175.32 50.00%
3 年以上 73,571,227.44 73,571,227.44 100.00%
合计 1,594,151,883.28 126,494,603.79 7.93%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
关联方的应收款项余额为 126,788,126.67 元，以历史损失率为基础计提坏账准备；关联方的
历史损失率为零。
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 11,287,848.58 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3、 本期实际核销的应收账款情况
其中重要的应收账款核销情况：本期实际核销的应收账款为 10,596,629.27 元。
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例 坏账准备
第一名 306,000,000.00 17.66% 3,060,000.00
财务报表附注 第 33 页
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期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例 坏账准备
第二名 175,470,462.50 10.13% 6,010,966.63
第三名 127,800,422.29 7.38% 1,278,004.22
第四名 124,265,999.00 7.17%
第五名 81,015,365.71 4.68% 810,153.66
合计 814,552,249.50 47.02% 11,159,124.51
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 673,833,416.36 79.12% 448,784,919.38 92.86%
1至2年 160,435,169.99 18.84% 27,727,018.65 5.74%
2至3年 7,924,959.54 0.93% 5,713,845.08 1.18%
3 年以上 9,454,255.02 1.11% 1,059,043.69 0.22%
合计 851,647,800.91 100.00% 483,284,826.80 100.00%
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
第一名 364,741,347.84 42.83%
第二名 127,700,000.00 15.00%
第三名 30,000,000.00 3.52%
第四名 26,136,800.00 3.07%
第五名 20,287,500.00 2.38%
合计 568,865,647.84 66.80%
(五) 应收利息
1、 应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 10,516,878.46 7,540,772.86
(六) 其他应收款
财务报表附注 第 34 页
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1、 其他应收款分类披露：
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收账款
按信用风险特
征组合计提坏
166,942,347.95 98.29% 10,234,611.05 6.13% 156,707,736.90 106,128,934.06 100.00% 17,838,665.92 16.81% 88,290,268.14
账准备的其他
应收款
其中：账龄组
166,905,417.95 98.27% 10,234,611.05 6.13% 156,670,806.9 104,063,384.35 98.05% 17,838,665.92 17.14% 86,224,718.43
合
关联方
36,930.00 0.02% 36,930.00 1,374,005.22 1.29% 1,374,005.22
组合
其他 691,544.49 0.66% 691,544.49
单项金额不重
大但单独计提
2,896,090.11 1.71% 2,896,090.11 100.00%
坏账准备的其
他应收款
合计 169,838,438.06 100.00% 13,130,701.16 7.73% 156,707,736.90 106,128,934.06 100.00% 17,838,665.92 16.81% 88,290,268.14
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 138,392,232.96 1,383,922.32 1.00%
1至2年 18,967,527.43 1,896,752.74 10.00%
2至3年 5,183,443.15 2,591,721.58 50.00%
3 年以上 4,362,214.41 4,362,214.41 100.00%
合计 166,905,417.95 10,234,611.05 6.13%
2、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 4,095,366.53 元。
财务报表附注 第 35 页
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3、 本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 612,598.24
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 65,757,941.74 26,426,115.95
应收处置股权款 54,044,192.00
非关联方往来款 37,238,941.27 46,997,962.16
代垫款 6,739,589.18 26,393,799.11
关联方往来款 36,930.00 1,374,005.22
其他 6,020,843.87 4,937,051.62
合计 169,838,438.06 106,128,934.06
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例
第一名 处置联营企业款 54,044,192.00 1 年以内 31.82% 540,441.92
第二名 押金 30,000,000.00 1 年以内 17.66% 300,000.00
第三名 员工借款 9,000,000.00 1 年以内 5.30% 90,000.00
第四名 合拍方制片款 7,500,000.00 1 年以内 4.42% 75,000.00
第五名 保证金 5,000,000.00 1-2 年 2.94% 500,000.00
合计 -- 105,544,192.00 -- 62.14% 1,505,441.92
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 52,048,334.04 52,048,334.04 68,823,327.04 68,823,327.04
在产品 1,294,561,487.17 1,294,561,487.17 332,263,468.42 332,263,468.42
库存商品 231,067,212.12 2,109,671.00 228,957,541.12 97,003,665.28 2,109,671.00 94,893,994.28
合计 1,577,677,033.33 2,109,671.00 1,575,567,362.33 498,090,460.74 2,109,671.00 495,980,789.74
财务报表附注 第 36 页
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2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,109,671.00 2,109,671.00
(八) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年以内到期的长期待摊费用 54,061,152.04
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
结构性存款 1,300,000,000.00 2,800,000,000.00
理财产品 965,233,590.06 2,691,634,093.50
递延成本 329,668,353.28 485,755,426.13
预缴及待抵扣税金 153,572,929.54 62,463,296.82
即征即退税款 4,416,047.95 7,286,177.01
待摊费用 1,047,197.09 2,976,452.93
合计 2,753,938,117.92 6,050,115,446.39
(十) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权
1,782,171,282.37 26,795,469.23 1,755,375,813.14 1,831,717,744.31 2,000,000.00 1,829,717,744.31
益工具：
按成本计量
1,782,171,282.37 26,795,469.23 1,755,375,813.14 1,831,717,744.31 2,000,000.00 1,829,717,744.31
的
合计 1,782,171,282.37 26,795,469.23 1,755,375,813.14 1,831,717,744.31 2,000,000.00 1,829,717,744.31
财务报表附注 第 37 页
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2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投资单位持股
被投资单位 本期现金红利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 比例
长城人寿保险股份
48,600,000.00 48,600,000.00 1.15%
有限公司
苏州天魂网络科技
1,333,333.00 1,333,333.00 10.10%
有限公司
Art + Craft
Entertainment, 10,404,956.90 604,168.46 9,800,788.44 9.96%
Inc.
TikL Inc. 34,685,010.41 9,889,541.18 24,795,469.23 24,795,469.23 24,795,469.23 6.30%
北京掌游移动科技
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 5.00%
有限公司
鼎聚创新（北京）
444,444.00 444,444.00 7.50%
科技有限公司
SJ JIACHENG US
INVESTMENT 42,472,300.00 42,472,300.00 32.50%
VII, LP
SJ JIACHENG US
INVESTMENT VI, 22,869,700.00 22,869,700.00 23.33%
LP
财务报表附注 第 38 页
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账面余额 减值准备 在被投资单位持股
被投资单位 本期现金红利
期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 比例
Particle Inc. 一 点
68,669,850.00 68,669,850.00 1.05%
资讯
UNIVERSAL
1,734,250,000.00 183,738,351.70 1,550,511,648.30
PICTURES
北京可为互娱文化
500,000.00 500,000.00 4.10%
科技有限公司
Irresistible Film 10,173,749.40 10,173,749.40 10.00%
合计 1,831,717,744.31 144,685,599.40 194,232,061.34 1,782,171,282.37 2,000,000.00 24,795,469.23 26,795,469.23 --
本期可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值余额 2,000,000.00 2,000,000.00
本期计提 24,795,469.23 24,795,469.23
期末已计提减值余额 26,795,469.23 26,795,469.23
对于期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，尚未根据成本与期末公允价值差额计提减值的可
供出售权益工具，公司应详细披露各项投资的成本和公允价值的金额、公允价值相对于成本的下跌幅度、持续下跌时间、已计提减值金额，以及未根据
成本与期末公允价值的差额计提减值的理由。
财务报表附注 第 39 页
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(十一) 长期股权投资
本期增减变动
其他综 宣告发放现 减值准备期
被投资单位 期初余额 其他权益变 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 合收益 金股利或利 其他 末余额
动 备
调整 润
一、合营企业
二、联营企业
祖龙（天津）
科技有限公 281,437,845.62 64,556,431.18 60,000,000.00 95,450,425.46 381,444,702.26
司
Double
11,039,478.51 -3,037,245.57 -572,855.02 7,429,377.92
Damage
DC
PERFECT 741,946.55 195,706.00 -62,890.68 -217,937.39 656,824.48
CO., LTD
上海星麟网
络技术有限 894,791.84 -10,285.49 884,506.35
公司
广州天牛网 336,632.28 -1,145.26 335,487.02 0.00 335,487.02
财务报表附注 第 40 页
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本期增减变动
其他综 宣告发放现 减值准备期
被投资单位 期初余额 其他权益变 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 合收益 金股利或利 其他 末余额
动 备
调整 润
络科技有限
公司
北京鲸目峰
娱网络科技 998,432.63 -5,953.70 992,478.93 0.00 992,478.93
有限公司
成都大神科
285,046.63 -285,046.63 0.00
技有限公司
北京方舟互
联科技有限 2,050,277.90 -9,647.42 2,040,630.48 0.00 2,040,630.48
公司
天津艺龙网
络科技有限 1,794,917.66 -27,127.95 1,767,789.71
公司
成都哆可梦
10,977,267.58 12,838,624.74 1,861,357.16 0.00
网络科技有
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本期增减变动
其他综 宣告发放现 减值准备期
被投资单位 期初余额 其他权益变 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 合收益 金股利或利 其他 末余额
动 备
调整 润
限公司
北京奥乐艺
界计算机软 580,722.74 -245,675.11 335,047.63
件有限公司
成都可游科
1,000,000.00
技有限公司
西安嘉行影
视传媒股份 500,000,000.00 11,597,715.46 511,597,715.46
有限公司
北京新片场
传媒股份有 79,998,400.00 -765,213.12 79,233,186.88
限公司
上海禾浩文
化传播有限 11,977,666.65 291,181.27 12,268,847.92
公司
财务报表附注 第 42 页
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本期增减变动
其他综 宣告发放现 减值准备期
被投资单位 期初余额 其他权益变 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 合收益 金股利或利 其他 末余额
动 备
调整 润
上海飞宝文
化传媒有限 75,600,000.00 98,242.17 75,698,242.17
公司
中国富创传
463,256,619.16 463,256,619.16 0.00
媒集团
重庆盛美四
号影视产业
股权投资基 79,973,897.95 320,000,000.00 -6,885,204.79 393,088,693.16
金合伙企业
（有限合伙）
重庆盛美股
权投资基金
1,923,871.24 1,993,296.21 3,917,167.45
管理有限公
司
Perfect World 14,649,300.00 -896,197.81 1,639.58 13,754,741.77
财务报表附注 第 43 页
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本期增减变动
其他综 宣告发放现 减值准备期
被投资单位 期初余额 其他权益变 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 合收益 金股利或利 其他 末余额
动 备
调整 润
Pictures
(Singapore)
Pte.Ltd.
小计 868,269,414.94 990,443,406.00 476,095,243.90 68,166,589.92 60,000,000.00 3,368,596.43 94,661,272.63 1,482,076,843.16 4,368,596.43
合计 868,269,414.94 990,443,406.00 476,095,243.90 68,166,589.92 60,000,000.00 3,368,596.43 94,661,272.63 1,482,076,843.16 4,368,596.43
其他说明：长期股权投资其他变动主要是由于公司的联营企业祖龙（天津）科技有限公司接受其他股东增资，公司在联营企业的持股比例由 30%
被稀释至 23.49%，且祖龙（天津）科技有限公司发生一次性股份支付影响所致。
(十二) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 机器设备 房屋及建筑物 游戏设备 办公设备 运输设备 办公家具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 237,342,524.00 253,260,886.62 323,479,746.72 119,895,336.65 18,259,868.96 81,528,294.09 1,033,766,657.04
2.本期增加金额 6,415,625.65 45,070,599.25 21,184,483.77 4,045,452.40 7,748,548.71 84,464,709.78
（1）购置 228,344.56 45,070,599.25 20,635,988.77 3,031,566.72 4,300,350.08 73,266,849.38
财务报表附注 第 44 页
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项目 机器设备 房屋及建筑物 游戏设备 办公设备 运输设备 办公家具 合计
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加 6,187,281.09 548,495.00 1,013,885.68 3,448,198.63 11,197,860.40
3.本期减少金额 21,474,736.90 5,297,254.01 33,568,606.81 15,154,547.78 542,192.00 6,046,365.18 82,083,702.68
（1）处置或报废 21,474,736.90 29,679,580.62 12,240,666.89 542,192.00 5,671,767.22 69,608,943.63
（2）汇率变动 5,297,254.01 3,889,026.19 2,913,880.89 374,597.96 12,474,759.05
4.期末余额 222,283,412.75 247,963,632.61 334,981,739.16 125,925,272.64 21,763,129.36 83,230,477.62 1,036,147,664.14
二、累计折旧
1.期初余额 108,605,052.26 24,752,457.53 219,273,073.15 79,824,102.73 12,054,072.35 63,333,068.32 507,841,826.34
2.本期增加金额 28,495,577.18 7,546,171.50 49,271,041.79 18,747,198.39 2,715,014.51 9,778,667.48 116,553,670.85
（1）计提 24,520,547.68 7,546,171.50 49,271,041.79 18,391,404.43 2,664,410.49 7,482,505.89 109,876,081.78
（2）企业合并增加 3,975,029.50 355,793.96 32,977.24 2,296,161.59 6,659,962.29
（3）汇率变动 17,626.78 17,626.78
3.本期减少金额 13,503,819.81 4,845,690.17 29,649,907.87 12,937,837.95 515,082.40 5,431,110.78 66,883,448.98
（1）处置或报废 13,503,819.81 0.00 27,264,553.13 10,172,293.21 515,082.40 5,100,050.39 56,555,798.94
（2）汇率变动 4,845,690.17 2,385,354.74 2,765,544.74 331,060.39 10,327,650.04
4.期末余额 123,596,809.63 27,452,938.86 238,894,207.07 85,633,463.17 14,254,004.46 67,680,625.02 557,512,048.21
三、减值准备
财务报表附注 第 45 页
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项目 机器设备 房屋及建筑物 游戏设备 办公设备 运输设备 办公家具 合计
1.期初余额
2.本期增加金额 39,801.01 39,801.01
（1）计提 39,801.01 39,801.01
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 39,801.01 39,801.01
四、账面价值
1.期末账面价值 98,686,603.12 220,510,693.75 96,087,532.09 40,291,809.47 7,509,124.90 15,510,051.59 478,595,814.92
2.期初账面价值 128,737,471.74 228,508,429.09 104,206,673.57 40,071,233.92 6,205,796.61 18,195,225.77 525,924,830.70
2、 报告期内无暂时闲置的固定资产。
财务报表附注 第 46 页
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3、 通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
放映设备 9,303,929.50 9,303,929.50 0.00
4、 报告期无通过经营租赁租出的固定资产情况
5、 报告期无未办妥产权证书的固定资产情况
(十三) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
装修工程 12,079,770.77 12,079,770.77 600,000.00 600,000.00
合计 12,079,770.77 12,079,770.77 600,000.00 600,000.00
(十四) 无形资产
1、 无形资产情况
财务报表附注 第 47 页
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项目 版权 游戏软件 商标 引擎 域名 办公软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 531,582,725.15 237,086,635.97 44,094,700.49 1,657,193.00 30,871,793.07 22,793,053.63 10,448,349.51 878,534,450.82
2.本期增加金额 49,664,562.07 40,685.96 4,734,896.35 25,969,225.76 482,763.06 80,892,133.20
（1）购置 48,862,666.03 0.00 40,685.96 4,734,896.35 0.00 25,946,825.76 482,763.06 80,067,837.16
（2）内部研发
（3）企业合并增加 22,400.00 22,400.00
（4）汇率变动 801,896.04 801,896.04
3.本期减少金额 7,896,799.53 407,972.68 58,977.16 1,357,436.00 1,441,128.16 158,617.71 11,320,931.24
（1）处置 1,223,900.12 158,617.71 1,382,517.83
（2）汇率变动 7,896,799.53 407,972.68 58,977.16 1,357,436.00 217,228.04 9,938,413.41
4.期末余额 581,247,287.22 229,189,836.44 43,727,413.77 6,333,112.19 29,514,357.07 47,321,151.23 10,772,494.86 948,105,652.78
二、累计摊销
1.期初余额 460,028,680.41 187,074,835.59 3,734,567.34 1,013,609.70 24,093,800.40 15,185,620.98 9,220,758.98 700,351,873.40
2.本期增加金额 68,179,504.17 17,119,152.79 11,816.81 1,256,772.09 441,442.46 8,650,904.72 886,471.90 96,546,064.94
（1）计提 68,179,504.17 17,119,152.79 11,816.81 1,256,772.09 441,442.46 8,643,456.32 886,471.90 96,538,616.54
（2）企业合并增
7,448.40 7,448.40
加
（3）汇率变动
3.本期减少金额 55,977.25 6,395,248.30 4,044.05 21,607.21 1,357,436.00 1,042,804.67 8,877,117.48
（1）处置 871,267.98 871,267.98
（2）汇率变动 55,977.25 6,395,248.30 4,044.05 21,607.21 1,357,436.00 171,536.69 8,005,849.50
4.期末余额 528,152,207.33 197,798,740.08 3,742,340.10 2,248,774.58 23,177,806.86 22,793,721.03 10,107,230.88 788,020,820.86
财务报表附注 第 48 页
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项目 版权 游戏软件 商标 引擎 域名 办公软件 其他 合计
三、减值准备
1.期初余额 5,609,235.64 6,237,631.15 32,963,327.65 907,041.42 45,717,235.86
2.本期增加金额
（1）计提
（2）汇率变动
3.本期减少金额
（1）处置
（2）汇率变动
4.期末余额 5,609,235.64 6,237,631.15 32,963,327.65 907,041.42 45,717,235.86
四、账面价值
1.期末账面价值 47,485,844.25 25,153,465.21 7,021,746.02 4,084,337.61 6,336,550.21 23,620,388.78 665,263.98 114,367,596.06
2.期初账面价值 65,944,809.10 43,774,169.23 7,396,805.50 643,583.30 6,777,992.67 6,700,391.23 1,227,590.53 132,465,341.56
(十五) 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
游戏及游戏相关技术 1,149,480,044.24 161,825,788.65 1,311,305,832.89 0.00
合计 1,149,480,044.24 161,825,788.65 1,311,305,832.89 0.00
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(十六) 商誉
1、 商誉账面原值
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 汇率变动 处置
Global InterServ
110,606,000.00 110,606,000.00
(Caymans) Inc.
Magic design Studios 5,286,124.42 358,470.83 5,644,595.25
Cryptic Studios, Inc. 184,636,711.03 184,636,711.03
Unknown Worlds
12,247,804.62 12,247,804.62
Entertainment, Inc.
C&C Media Co., Ltd. 120,551,825.41 120,551,825.41
Runic Games, Inc. 11,839,170.31 11,839,170.31
北京鑫宝源影视投
66,525,117.77 66,525,117.77
资有限公司
上海宝宏影视文化
57,971,050.44 57,971,050.44
传媒有限公司
天津同心影视传媒
698,411,584.01 698,411,584.01
有限公司
金华时代国际影城
52,484,334.38 52,484,334.38
有限公司
厦门时代今典影院
795,750.69 795,750.69
管理有限公司
北京时代今典影视
23,590,292.95 23,590,292.95
文化有限公司
完美世界院线有限
215,215,051.30 215,215,051.30
公司
北京完美世界电影
851,613,438.38 851,613,438.38
放映有限公司
温岭市新时代乐购
6,439,449.13 6,439,449.13
影城有限责任公司
台州新时代环球影 39,437,912.85 39,437,912.85
财务报表附注 第 50 页
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被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 汇率变动 处置
城有限公司
杭州铂金影院有限
31,177,583.00 31,177,583.00
责任公司
仙居县新时代影城
6,807,011.04 6,807,011.04
有限公司
台州市新时代电影
46,444,657.42 46,444,657.42
大世界有限公司
合计 1,796,428,877.03 745,651,992.12 358,470.83 2,542,439,339.98
2、 商誉减值准备
被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
Cryptic Studios, Inc. 184,636,711.03 184,636,711.03
Unknown Worlds
12,247,804.62 12,247,804.62
Entertainment, Inc.
C&C Media Co., Ltd. 120,551,825.41 120,551,825.41
Runic Games, Inc. 11,839,170.31 11,839,170.31
北京完美世界电影
64,131,056.52 64,131,056.52
放映有限公司
北京时代今典影视
3,372,478.33 3,372,478.33
文化有限公司
完美世界院线有限
27,429,704.87 27,429,704.87
公司
温岭市新时代乐购
676,049.60 676,049.60
影城有限责任公司
台州新时代环球影
1,629,159.82 1,629,159.82
城有限公司
杭州铂金影院有限
2,587,695.87 2,587,695.87
责任公司
财务报表附注 第 51 页
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被投资单位名称或
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
形成商誉的事项
仙居县新时代影城
1,173,745.27 1,173,745.27
有限公司
台州市新时代电影
1,071,810.25 1,071,810.25
大世界有限公司
北京鑫宝源影视投
29,830,596.74 29,830,596.74
资有限公司
上海宝宏影视文化
41,066,839.80 41,066,839.80
传媒有限公司
合计 400,172,947.91 102,071,700.53 502,244,648.44
本公司将商誉分配至各个资产组以进行减值测试：
资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金
流量根据管理层批准的 5 年期的财务预算为基础的现金流量预测来确定。5 年以后
的现金流量根据不大于各资产组经营地区所在行业的长期平均增长率推断得出。现
金流折现采用的是反映相关资产组特定风险的税后折现率。游戏资产组采用未来现
金流量折现的折现率为 15%，游戏资产组现金流量的永续增长率为 3%；院线资产组
采用未来现金流量折现的折现率为 10.77%至 11.27%，院线资产组现金流量的永续增
长率为 0%；影视资产组采用未来现金流量折现的折现率为 13.08%，影视资产组现
金流量的永续增长率为 0%。
(十七) 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
服务费 60,534.65 24,561,566.84 2,315,416.18 22,306,685.31
装修费 199,119,966.70 30,048,905.71 52,755,074.72 6,731,066.89 169,682,730.80
筹资费用 2,836,462.37 431,837.50 3,035,165.67 233,134.20
代理费 12,714,906.56 39,554,165.86 15,365,839.10 36,903,233.32
其他 359,588.58 359,588.58
一年内到期的长期
-54,061,152.04 -54,061,152.04
待摊费用
合计 161,030,306.82 94,596,475.91 73,831,084.25 -47,330,085.15 229,125,783.63
财务报表附注 第 52 页
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(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 131,918,986.40 31,475,267.29 154,190,419.37 30,730,038.85
内部交易未实现利润 12,831,162.44 3,207,790.61 1,806,858.52 451,714.63
可抵扣亏损 599,792,374.52 130,587,328.87 362,597,689.22 88,450,853.99
折旧摊销 228,667.64 57,166.91 490,066.04 122,516.51
递延损益 234,507,197.23 34,956,484.88 100,830,911.63 16,439,707.17
其他 43,730,840.88 10,932,710.22 45,886,011.57 11,471,502.89
合计 1,023,009,229.11 211,216,748.78 665,801,956.35 147,666,334.04
2、 未经抵销的递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
4,268,782.90 1,067,195.73 842,477.28 210,619.32
资产评估增值
递延损益 17,407,141.89 3,460,021.82 27,478,371.37 7,453,420.01
折旧摊销 106,331,905.04 26,582,976.26 115,417,832.64 28,854,458.16
合计 128,007,829.83 31,110,193.81 143,738,681.29 36,518,497.49
(十九) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 9,733,401.91 3,208,892.94
购置股权预付款 24,000,000.00
应收所得税退税款 5,819,849.30
合计 15,553,251.21 27,208,892.94
(二十) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 267,902,200.00 204,707,000.00
财务报表附注 第 53 页
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项目 期末余额 期初余额
保证借款 250,000,000.00 236,000,000.00
信用借款 100,000,000.00
合计 617,902,200.00 440,707,000.00
说明：详见五、合并财务报表项目注释（五十三）。
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示：
项目 期末余额 期初余额
游戏分成及委托开发款 177,990,206.66 367,899,639.73
市场费用 108,700,722.44 79,581,804.70
资产采购 49,837,814.22 52,173,640.97
其他 42,746,854.56 46,442,164.02
影片分账款 37,824,170.71 30,541,813.76
影视成本 31,049,470.55 132,727,349.92
租金及物业费 29,479,935.70 9,424,048.24
IDC 费用 9,231,690.97 7,594,458.42
版权金 2,395,772.04 630,985.15
合计 489,256,637.85 727,015,904.91
2、 期末本公司无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十二) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
影视剧销售及制片款 390,626,007.54 7,563,365.62
已售出尚未充值点卡 53,470,790.71 54,056,937.06
会员卡及票券款 44,410,787.56 56,143,762.21
游戏分成及版权金预收款 28,385,852.36 21,272,534.29
其他 8,489,017.87 14,234,546.73
艺人经纪 3,524,340.00 9,509,665.00
合计 528,906,796.04 162,780,810.91
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2、 期末本公司无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十三) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 391,412,238.22 1,646,612,563.84 1,581,628,629.74 456,396,172.32
二、离职后福利-设定提
13,812,961.40 131,980,789.50 130,400,370.36 15,393,380.54
存计划
合计 405,225,199.62 1,778,593,353.34 1,712,029,000.10 471,789,552.86
2、 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
382,668,422.85 1,478,127,064.42 1,417,806,973.06 442,988,514.21
补贴
2、职工福利费 363,646.82 442,810.18 476,696.91 329,760.09
3、社会保险费 5,360,509.36 90,313,317.89 88,585,068.87 7,088,758.38
其中：医疗保险费 4,364,709.91 83,426,584.55 81,804,066.65 5,987,227.81
工伤保险费 523,894.76 2,290,493.40 2,295,240.47 519,147.69
生育保险费 471,904.69 4,596,239.94 4,485,761.75 582,382.88
4、住房公积金 -289,921.85 63,146,119.05 61,904,481.55 951,715.65
5、工会经费和职工教育
2,320,515.86 12,050,127.65 10,388,123.72 3,982,519.79
经费
6、其他 989,065.18 2,533,124.65 2,467,285.63 1,054,904.20
合计 391,412,238.22 1,646,612,563.84 1,581,628,629.74 456,396,172.32
3、 设定提存计划列式
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 13,096,103.53 126,420,800.12 125,280,697.56 14,236,206.09
失业保险费 716,857.87 5,559,989.38 5,119,672.80 1,157,174.45
合计 13,812,961.40 131,980,789.50 130,400,370.36 15,393,380.54
(二十四) 应交税费
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项目 期末余额 期初余额
增值税 94,829,452.13 80,579,258.61
企业所得税 234,218,667.19 209,970,759.71
个人所得税 25,632,184.21 21,907,881.86
城市维护建设税 6,701,853.25 6,003,468.19
教育费附加 5,105,829.30 4,165,906.16
文化事业建设费 1,599,302.98 1,272,884.41
电影专项基金 2,069,803.55 1,619,307.91
其他 795,826.91 659,537.93
合计 370,952,919.52 326,179,004.78
(二十五) 应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,248,382.33 4,453,447.37
短期借款应付利息 710,381.41 377,265.79
合计 2,958,763.74 4,830,713.16
(二十六) 应付股利
项目 期末余额 期初余额
其他 175.64 175.64
合计 175.64 175.64
(二十七) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
关联方往来 2,419,662.22 4,874,513.15
宣发费 4,382,839.03 13,358,340.29
合作分成款 50,906,185.23 51,850,972.94
利润分成款 87,920,608.91 62,200,396.09
预提费用 11,775,428.44 9,923,111.84
保证金及押金 66,957,229.60 14,911,055.56
代收款 4,651,477.36 38,282,276.41
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项目 期末余额 期初余额
股权转让对价款 52,776,460.31 162,193,815.71
非关联方往来款 62,715,856.87 28,639,213.02
其他 5,520,433.72 27,898,137.43
合计 350,026,181.69 414,131,832.44
(二十八) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,105,598,772.65 109,030,000.00
(二十九) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
递延收入 1,278,008,906.42 1,633,015,896.88
(三十) 长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 500,000,000.00 1,297,168,500.00
保证借款 109,450,000.00
信用借款 626,000,000.00
合计 500,000,000.00 2,032,618,500.00
(三十一) 长期应付款
项目 期末余额 期初余额
融资租赁款 644,588.26
(三十二) 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 17,000,000.00 17,000,000.00
涉及政府补助的项目：
本期计入营
本期新增补助金 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
额 与收益相关
额
《最美的青春》 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
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本期计入营
本期新增补助金 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
额 与收益相关
额
北京影视出版创
作基金扶持款
《向前进》2017
年度电视剧精品
4,000,000.00 4,000,000.00 与收益相关
发展扶持专项资
金剧本扶持
《向前进》精品
工程重点项目扶 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
持
《向前进》北京
宣传文化引导基 5,000,000.00 5,000,000.00 与收益相关
金
合计 17,000,000.00 17,000,000.00 --
(三十三) 其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
长期递延收入 34,663,822.61 52,051,418.77
基金负债类合伙人出资 2,000,000,000.00 1,500,000,000.00
合计 2,034,663,822.61 1,552,051,418.77
(三十四) 股本
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,386,366,349.00 28,313.00 28,313.00 1,386,394,662.00
说明：报告期内，公司股权激励计划股票期权开始第二个行权期，报告期内部分员工行权，
公司股份数量增加 28,313 股。
(三十五) 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,158,752,635.92 16,381,415.96 717,110,267.17 3,458,023,784.71
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他资本公积 3,392,332.28 95,893,743.34 99,286,075.62
合计 4,162,144,968.20 112,275,159.30 717,110,267.17 3,557,309,860.33
本期增减变动情况、变动原因说明：
股本溢价的变动主要是由于公司购买北京鑫宝源影视投资有限公司、上海宝宏影视文化
传媒有限公司、Unknown Worlds Entertainment,Inc.等子公司少数股东权益，对价与按取得的
股权比例计算的子公司净资产份额之间的差额所致；
其他资本公积增加主要是由于公司的联营企业祖龙（天津）科技有限公司接受其他股东
增资，公司在联营企业的持股比例由30%被稀释至23.49%，且祖龙（天津）科技有限公司发
生一次性股份支付，根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》的相关规定，公司调整
长期股权投资的账面价值并计入其他资本公积。
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(三十六) 其他综合收益
本期发生额
项目 期初余额 本期所得税前 减：前期计入其他综合 减：所得税费 期末余额
税后归属于母公司 税后归属于少数股东
发生额 收益当期转入损益 用
以后将重分类进损益的其他综合收益 -52,514,460.82 -69,306,361.35 -33,322,094.62 -35,984,266.73 -85,836,555.44
外币财务报表折算差额 -52,514,460.82 -69,306,361.35 -33,322,094.62 -35,984,266.73 -85,836,555.44
合计 -52,514,460.82 -69,306,361.35 -33,322,094.62 -35,984,266.73 -85,836,555.44
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(三十七) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 106,212,300.11 21,531,157.51 127,743,457.62
(三十八) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,612,098,971.61 494,851,555.31
调整后期初未分配利润 1,612,098,971.61 494,851,555.31
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,504,708,688.78 1,166,313,135.54
减：提取法定盈余公积 21,531,157.51 19,805,028.30
应付普通股股利 116,719,462.82 29,260,690.94
期末未分配利润 2,978,557,040.06 1,612,098,971.61
(三十九) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,899,054,677.14 3,360,795,062.93 6,131,479,860.98 2,389,753,118.74
其他业务 30,760,341.92 20,437,093.93 27,351,889.76 14,526,073.82
合计 7,929,815,019.06 3,381,232,156.86 6,158,831,750.74 2,404,279,192.56
(四十) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 15,688,051.29 17,405,766.92
教育费附加 11,218,968.50 12,763,709.21
房产税 1,875,490.70 1,189,890.77
土地使用税 25,535.08 21,663.94
车船使用税 36,909.43 19,500.00
印花税 2,817,408.40 2,903,770.89
电影专项基金 22,097,841.83 1,468,357.32
文化事业建设费 3,519,336.78 568,875.66
营业税 15,739,873.20
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项目 本期发生额 上期发生额
其他 6,487,323.60 1,491,540.87
合计 63,766,865.61 53,572,948.78
(四十一) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
市场费用 397,553,445.66 349,076,170.68
职工薪酬 204,027,557.66 255,349,231.09
网关手续费 89,953,994.95 90,303,949.13
房租水电物业 19,192,374.85 23,597,778.48
差旅及交通费 6,425,358.44 7,256,209.68
影视剧发行费用 6,116,213.37 2,746,861.67
办公费用 3,832,489.31 6,916,304.25
服务费 3,219,795.86 4,039,074.60
招待费用 2,499,322.01 3,486,056.39
折旧费用 1,413,336.35 1,589,451.19
其他 9,276,985.97 10,985,929.82
合计 743,510,874.43 755,347,016.98
(四十二) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,448,370,367.20 1,125,751,955.26
委托开发费 110,882,821.22 295,951,948.34
房租水电物业 109,005,193.84 97,730,924.55
无形资产摊销 56,957,871.18 53,101,353.91
外包费用 51,441,628.12 47,932,633.59
利润分成 35,823,881.29 28,971,126.17
服务费 33,858,704.27 30,456,680.45
中介费 33,963,107.45 22,218,426.01
折旧费用 23,942,617.83 23,103,216.86
差旅及交通费 23,806,842.54 14,783,274.89
办公费用 21,870,240.02 16,189,982.18
团队建设 20,870,227.55 13,229,734.60
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项目 本期发生额 上期发生额
物料消耗 19,038,272.58 13,618,136.03
版权金摊销 16,541,312.97 11,100,060.00
基金管理费 15,057,366.17 3,664,814.49
招待费用 5,266,255.13 4,160,709.01
装修费 4,825,264.07 4,160,649.98
培训费 4,395,563.11 3,063,060.59
光纤费 4,340,253.84 6,885,922.16
修理维护费 3,542,513.72 198,879.82
招聘费 2,388,895.60 1,121,415.27
其他 26,678,840.78 18,186,397.45
合计 2,072,868,040.48 1,835,581,301.61
(四十三) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 258,259,956.20 110,629,803.06
减：利息收入 115,888,155.57 64,337,345.89
汇兑损益 34,854,785.62 -59,611,493.01
其他 12,865,581.49 14,546,904.37
合计 190,092,167.74 1,227,868.53
(四十四) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,758,239.02 86,261,388.85
二、存货跌价损失 2,109,671.00
三、可供出售金融资产减值损失 24,926,766.59 2,000,000.00
五、长期股权投资减值损失 3,368,596.43 2,273,494.61
七、固定资产减值损失 39,801.01
十二、无形资产减值损失 7,536,337.32
十三、商誉减值损失 102,071,700.53
合计 137,165,103.58 100,180,891.78
(四十五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 68,166,589.92 159,956,908.51
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项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 72,158,699.96 22,151,095.68
理财产品投资收益 42,640,504.11 10,295,568.43
其他 215,000.00
合计 183,180,793.99 192,403,572.62
(四十六) 资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -1,080,670.93 -624,195.87
无形资产处置收益 -9,570.22 8,978,039.49
合计 -1,090,241.15 8,353,843.62
(四十七) 其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税即征即退 37,329,202.52
专资返还收入 18,381,881.06
政府扶持款 8,400,140.18
其他 2,064,572.88
合计 66,175,796.64
(四十八) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
接受捐赠 38,878.35
政府补助 47,921,607.75 137,427,361.10
赔偿金 8,000,000.00
其他 16,124,640.01 10,300,836.20
合计 72,046,247.76 147,767,075.65
补贴是
是否 与资产相
发放 否影响
补助项目 发放主体 性质类型 特殊 本期发生金额 上期发生金额 关/与收益
原因 当年盈
补贴 相关
亏
《非凡任务》 国家新闻出版广 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获 与收益相
补助 否 否 900,000.00
专项资金 电总局 得的补助（按国家级政策规定依法取得） 关
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补贴是
是否 与资产相
发放 否影响
补助项目 发放主体 性质类型 特殊 本期发生金额 上期发生金额 关/与收益
原因 当年盈
补贴 相关
亏
《非凡任务》 北京市新闻出版 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获 与收益相
补助 否 否 1,800,000.00
创作基金 广电局 得的补助（按国家级政策规定依法取得） 关
《归去来》专 北京市新闻出版 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获 与收益相
补助 否 否 2,000,000.00
项基金 广电局 得的补助（按国家级政策规定依法取得） 关
《重剑》项目 北京市新闻出版 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获 与收益相
补助 否 否 8,000,000.00
扶持金 广电局 得的补助（按国家级政策规定依法取得） 关
杨浦区财政局、
杨浦区教育附 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
人力资源和社会 补助 否 否 153,200.00
加费补贴 策而获得的补助 关
保障局
杨浦区招商服务 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
营业税补贴 补助 否 否 10,985,000.00
中心 策而获得的补助 关
杨浦区财政补 杨浦区招商服务 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
补助 否 否 7,731,000.00
贴 中心 策而获得的补助 关
增值税即征即 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获 与收益相
财政局 补助 否 否 37,329,202.52 51,036,399.33
退返还 得的补助（按国家级政策规定依法取得） 关
成都市高新区 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
高新区经贸局 补助 否 否 4,600,000.00
经贸局补贴 策而获得的补助 关
成都市就业服
高新区人事劳动 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
务管理局稳岗 补助 否 否 204,755.09 345,590.53
和社会保障局 策而获得的补助 关
补贴
高新区技术产业
成都高新区经 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
开发区经贸发展 补助 否 否 10,000.00 10,000.00
发局补贴 策而获得的补助 关
局
高新区火炬计
高新区技术产业 与收益相
划企业补贴专 补助 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 否 否 20,000.00
开发区科技局 关
项资金
中关村科技园 中关村科技园石
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
区石景山园管 景山区管理委员 补助 否 否 3,561,000.00
策而获得的补助 关
理委员会招商 会
财务报表附注 第 65 页
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2017 年度
财务报表附注
补贴是
是否 与资产相
发放 否影响
补助项目 发放主体 性质类型 特殊 本期发生金额 上期发生金额 关/与收益
原因 当年盈
补贴 相关
亏
引资财政补贴
北京石景山区
科技服务中心 北京石景山区科 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
补助 否 否 500,000.00
网游开发出口 技服务中心 策而获得的补助 关
评测课题补贴
中关村科技园 中关村科技园石
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
招商引资政策 景山区管理委员 补助 否 否 3,287,000.00
策而获得的补助 关
资金 会
合肥市科技局
鼓励自主创新 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
合肥市科技局 奖励 否 否 89,400.00
促进新兴产业 策而获得的补助 关
发展政策奖励
合肥市高新区
合肥市高新区经 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
经贸局文化类 补助 否 否 200,000.00
贸局 策而获得的补助 关
企业扶持资金
重庆北部新区 重庆北部新区财 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
补助 否 否 100,000.00
财政奖励 政局 策而获得的补助 关
重庆北部新就业 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
稳岗补贴 补助 否 否 3,783.00 16,412.00
服务管理局 策而获得的补助 关
重庆两江新区财 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
产业财政扶持 补助 否 否 7,187,151.18 10,849,885.36
政局 策而获得的补助 关
重庆两江新区产
重庆两江新区 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
业促进局、财政 补助 否 否 12,989.00
财政补贴 策而获得的补助 关
局
北京市提升出
版业国际传播 北京市新闻出版 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
奖励 否 否 1,000,000.00
力奖励扶持资 广电局 策而获得的补助 关
金
中关村科技园 中关村科技园产 奖励 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 否 否 1,000,000.00 与收益相
财务报表附注 第 66 页
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2017 年度
财务报表附注
补贴是
是否 与资产相
发放 否影响
补助项目 发放主体 性质类型 特殊 本期发生金额 上期发生金额 关/与收益
原因 当年盈
补贴 相关
亏
产规处 2017 规处 策而获得的补助 关
年海淀区重点
培育企业奖励
资金
天津滨海高新技
增值税即征即 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
术产业开发区财 补助 否 否 218,540.00
退返还 策而获得的补助 关
政局
北京市稳岗补 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
北京市社保局 补助 否 否 1,208,474.79
贴 策而获得的补助 关
天津市滨海高新
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
房租补贴 技术产业开发区 补助 否 否 637,560.00 956,340.00
策而获得的补助 关
管理委员会
电影专项资金 国家新闻出版广 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获 与收益相
补助 否 否 18,381,881.06 2,635,000.00
返还 电总局/财政局 得的补助（按国家级政策规定依法取得） 关
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获 与收益相
国产片返还 上海市财政局 补助 否 否 640,000.00
得的补助（按国家级政策规定依法取得） 关
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获 与收益相
设备补贴款 山西省广电局 补助 否 否 600,000.00
得的补助（按国家级政策规定依法取得） 关
中关村科技园区
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
企业扶持基金 石景山管理委员 补助 否 否 4,227,000.00 2,295,000.00
策而获得的补助 关
会
京津科技谷产业 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
企业扶持基金 补助 否 否 18,778,319.68 28,862,275.97
园有限公司 策而获得的补助 关
海阳市优惠扶 中国共产党海阳 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
补助 否 否 2,274,200.00 1,054,600.00
持政策 市委会宣传部 策而获得的补助 关
上海市松江区 上海市松江区人 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
补助 否 否 180,000.00 10,000.00
优惠扶持政策 民政府 策而获得的补助 关
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
企业扶持基金 德清县财政局 补助 否 否 11,357,661.27 7,580,054.81
策而获得的补助 关
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补贴是
是否 与资产相
发放 否影响
补助项目 发放主体 性质类型 特殊 本期发生金额 上期发生金额 关/与收益
原因 当年盈
补贴 相关
亏
重庆两江新区财 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
企业扶持基金 补助 否 否 2,220,000.00
政局 策而获得的补助 关
北京市新闻出版 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获 与收益相
财政贴息 补助 否 否 2,300,000.00
广电局 得的补助（按国家级政策规定依法取得） 关
因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
项目奖励款 承德市财政局 补助 否 否 2,000,000.00
策而获得的补助 关
北京市国有文化
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获 与收益相
文创资金 资产监督管理办 补助 否 否 2,500,000.00
得的补助（按国家级政策规定依法取得） 关
公室
少数民族语译 国家广播电影电 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获 与收益相
补助 否 否 283,018.87
制片源补助款 视总局 得的补助（按国家级政策规定依法取得） 关
北京市新闻出版 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
项目奖励款 奖励 否 否 2,000,000.00
广电局 策而获得的补助 关
北京市海淀区社
社保基金稳岗 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政 与收益相
会保险基金管理 补助 否 否 8,658.42
补贴 策而获得的补助 关
中心
因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获 与收益相
其他 补助 否 否 153,426.80 229,985.81
得的补助（按国家级政策规定依法取得） 关
合计 -- -- -- -- -- 129,097,404.39 137,427,361.10 --
(四十九) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 59,126.21 59,126.21
资产报废损失 3,593,192.31 3,593,192.31
其他 8,986,803.74 1,186,704.20 8,986,803.74
合计 12,639,122.26 1,186,704.20 12,639,122.26
(五十) 所得税费用
1、 所得税费用表
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 259,112,197.72 289,144,785.47
递延所得税费用 -70,169,843.34 -66,312,210.74
合计 188,942,354.38 222,832,574.73
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 1,648,853,285.34
按法定/适用税率计算的所得税费用 412,213,321.27
子公司适用不同税率的影响 -242,891,815.61
调整以前期间所得税的影响 6,845,406.56
非应税收入的影响 -15,853,880.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 29,496,982.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -19,142,544.55
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 19,803,806.32
抵扣亏损的影响
暂时性差异转回时的适用税率不同于当期税率的影响 -17,336,856.03
其他 15,807,934.43
所得税费用 188,942,354.38
(五十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 70,958,022.33 85,347,885.60
收到的利息收入 112,470,100.30 60,307,145.33
收到的公司往来款 83,595,945.35 150,017,158.29
收到的押金 1,153,894.46 2,360,579.85
其他 8,212,246.94 6,680,647.55
合计 276,390,209.38 304,713,416.62
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 615,620,833.91 404,410,704.12
公司往来款支出 59,969,387.85 56,317,038.56
合计 675,590,221.76 460,727,742.68
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3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款等投资收回 9,890,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司减少的现金净额 14,490,940.29
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到单位拆借款 12,333,380.99 2,465,868.39
收到贷款保证金存款 64,960,000.00
收到基金优先级合伙人出资 500,000,000.00 1,500,000,000.00
合计 512,333,380.99 1,567,425,868.39
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支出贷款保证金存款 107,757,400.00 6,300,000.00
支付关联方欠款 7,838,452.98 291,591,486.39
购买少数股东股权支付对价 1,003,547,174.91 1,449,498.00
募集资金缴纳的印花税 2,334,545.13
合计 1,119,143,027.89 301,675,529.52
(五十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 1,459,910,930.96 1,133,147,743.46
加：资产减值准备 137,165,103.58 100,180,891.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
109,876,081.78 82,567,994.72
物资产折旧
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补充资料 本期金额 上期金额
无形资产摊销 96,538,616.55 103,436,432.68
长期待摊费用摊销 73,831,084.25 20,645,406.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
967,350.75 -8,353,843.62
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,593,192.31
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 291,643,075.30 84,133,993.93
投资损失（收益以“－”号填列） -183,180,793.99 -192,403,572.62
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-57,982,596.63 -65,658,179.50
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
-7,374,739.14 -2,617,261.77
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -999,221,208.32 -144,200,256.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-197,751,128.75 -1,443,511,876.81
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
74,982,790.48 1,486,947,221.87
填列）
其他 1,384,627.75 585,619.29
经营活动产生的现金流量净额 804,382,386.88 1,154,900,313.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,931,462,858.81 1,899,907,122.83
减：现金的期初余额 1,899,907,122.83 1,173,314,689.45
现金及现金等价物净增加额 1,031,555,735.98 726,592,433.38
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 753,325,113.20
其中： --
台州市新时代电影大世界有限公司 41,325,113.20
财务报表附注 第 71 页
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项目 金额
厦门时代今典影院管理有限公司 5,000,000.00
天津同心影视传媒有限公司 707,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 36,278,822.28
其中： --
台州市新时代电影大世界有限公司 4,943,414.89
厦门时代今典影院管理有限公司 5,226,259.96
天津同心影视传媒有限公司 26,109,147.43
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 5,853,815.71
其中： --
收购院线及影院公司 5,853,815.71
取得子公司支付的现金净额 722,900,106.63
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 2,931,462,858.81 1,899,907,122.83
其中：库存现金 2,831,916.10
可随时用于支付的银行存款 2,928,630,942.71
三、期末现金及现金等价物余额 2,931,462,858.81 1,899,907,122.83
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 304,957,400.00 为借款提供质押
股权质押 868,296,073.28 为借款提供质押
说明：完美世界影院管理有限责任公司分别以完美世界院线有限公司、北京时代今典影视文
化有限公司、北京完美世界电影放映有限公司 100%股权作为质押财产与恒丰银行股份有限
公司苏州分行签订质押协议，为完美世界与该行签订的《借款合同》提供质押，担保金额人
民币 7 亿元，到期日为 2021 年 11 月 19 日。截止 2017 年 12 月 31 日，该项下借款余额为人
民币 6 亿元。
(五十四) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 751,063,118.14
其中：美元 71,620,533.94 6.5342 467,982,892.89
欧元 25,514,058.34 7.8023 199,068,337.41
港币 3,623,203.25 0.8359 3,028,671.81
日元 83,653,406.00 0.0579 4,842,110.10
韩元 3,870,524,756.00 0.0061 23,645,035.73
台币 48,316,843.00 0.2196 10,610,378.72
泰铢 80,645,378.56 0.2015 16,250,043.78
新币 4,600,310.38 4.8831 22,463,775.63
马币 1,973,661.92 1.6071 3,171,872.07
应收账款 -- -- 253,460,755.00
其中：美元 17,699,707.45 6.5342 115,653,428.42
欧元 17,048,178.42 7.8023 133,015,002.49
日元 23,664,171.00 0.0579 1,369,753.21
韩元 149,764,062.00 0.0061 914,908.65
台币 10,761,908.00 0.2196 2,363,315.00
泰铢 716,363.41 0.2015 144,347.23
长期借款 -- -- 417,988,772.65
其中：美元 63,969,387.63 6.5342 417,988,772.65
短期借款 267,902,200.00
其中：美元 41,000,000.00 6.5342 267,902,200.00
其他应收款 16.341.489.16
其中：美元 2,057,872.49 6.5342 13,446,550.42
日元 10,987,283.00 0.0579 635,976.90
韩元 220,200,000.00 0.0061 1,345,201.80
马币 43,789.52 1.6071 70,374.14
泰铢 1,170,228.00 0.2015 235,800.94
台币 2,096,556.00 0.2196 460,403.70
欧元 18,863.83 7.8023 147,181.26
应付账款 84,970,541.92
其中：美元 9,687,128.88 6.5342 63,297,637.53
财务报表附注 第 73 页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 2,178,770.71 7.8023 16,999,422.71
韩元 145,499,877.00 0.0061 888,858.75
泰铢 3,794.80 0.2015 764.65
日元 62,886,475.00 0.0579 3,640,057.83
台币 654,829.00 0.2196 143,800.45
其他应付款 9,317,834.13
其中：美元 1,011,041.52 6.5342 6,606,347.50
韩元 403,643,423.00 0.0061 2,465,857.67
泰铢 986,645.05 0.2015 198,808.98
台币 76,550.00 0.2196 16,810.38
欧元 3,846.25 7.8023 30,009.60
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
购买日至期末 购买日至期末
股权取得 股权取得方 购买日的确定
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 购买日 被购买方的收 被购买方的净
比例 式 依据
入 利润
天津同心影视
2017 年 06 月 05 日 707,000,000.00 72.86% 购买 2017 年 06 月 05 日 工商登记 128,454,818.68 30,899,414.09
传媒有限公司
厦门时代今典
影院管理有限 2017 年 02 月 28 日 5,000,000.00 60.00% 购买 2017 年 02 月 28 日 付款达到 50% 14,265,608.88 2,431,765.22
公司
台州市新时代
电影大世界有 2017 年 02 月 28 日 50,325,113.20 100.00% 购买 2017 年 02 月 28 日 完成实际交割 12,788,615.53 3,832,828.78
限公司
其他说明：2017 年，天津君清影视传媒有限公司（受让方）与郑亮、梁振华、何炜、梁建
华、天津思美人企业管理中心（有限合伙）（出让方）签订天津同心影视传媒有限公司股权
转让协议及补充协议，出让方对北京青春你好文化传媒有限公司（主要运营公司）未来四年
（2017 年、2018 年、2019 年、2020 年）实现累计税后净利润（扣除非经常性损益）承诺
不少于人民币 55,000 万元。
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2、 合并成本及商誉
天津同心影视传媒有 厦门时代今典影院管理 台州市新时代电影大世
合并成本
限公司 有限公司 界有限公司
--现金 707,000,000.00 5,000,000.00 50,325,113.20
合并成本合计 707,000,000.00 5,000,000.00 50,325,113.20
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 8,588,415.99 4,204,249.31 3,880,455.78
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
698,411,584.01 795,750.69 46,444,657.42
值份额的金额
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
台州市新时代电影大世界有限公
天津同心影视传媒有限公司 厦门时代今典影院管理有限公司
司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 26,109,147.43 26,109,147.43 5,226,259.96 5,226,259.96 4,943,414.89 4,943,414.89
应收款项 9,638,450.09 9,638,450.09 418,093.15 418,093.15 1,303,976.84 1,303,976.84
存货 80,189,130.94 71,318,087.42 102,421.71 102,421.71 73,811.62 73,811.62
固定资产 1,326,045.54 1,326,045.54 1,446,430.70 1,446,430.70 1,765,421.86 1,765,421.86
无形资产 3,758.27 3,758.27 11,193.33 11,193.33
预付款项 113,699,430.90 113,699,430.90 68,162.54 68,162.54 933,188.98 933,188.98
其他应收款 2,045,182.00 2,045,182.00 2,374,478.55 2,374,478.55
其他流动资产 3,637,497.56 3,637,497.56 10,955.47 10,955.47 18,716.56 18,716.56
长期待摊费用 913,110.78 913,110.78 1,481,987.53 1,481,987.53 1,120,450.86 1,120,450.86
递延所得税资产 3,234,231.88 3,234,231.88 127,201.47 127,201.47
其他非流动资产 98,000.00 98,000.00
资产合计 238,848,803.39 229,977,759.87 10,926,694.53 10,926,694.53 12,544,653.49 12,544,653.49
应付款项 113,525,880.14 113,525,880.14 1,171,691.84 1,171,691.84 3,754,483.03 3,754,483.03
递延所得税负债 2,217,760.88 614,902.25 614,902.25
预收款项 106,132,253.49 106,132,253.49 1,707,316.53 1,707,316.53 4,263,845.59 4,263,845.59
应付职工薪酬 275,236.34 275,236.34
应交税费 406,946.50 406,946.50 258,603.70 258,603.70
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
其他应付款 18,755.23 18,755.23 112,029.05 112,029.05
负债合计 221,875,894.51 219,658,133.63 3,919,612.35 3,919,612.35 8,664,197.71 8,664,197.71
净资产 16,972,908.88 10,319,626.24 7,007,082.18 7,007,082.18 3,880,455.78 3,880,455.78
减：少数股东权 8,384,492.89 5,124,517.46 2,802,832.87 2,802,832.87
益
取得的净资产 8,588,415.99 5,195,108.78 4,204,249.31 4,204,249.31 3,880,455.78 3,880,455.78
(二) 处置子公司
无
(三) 其他原因的合并范围变动
本期新设子公司主要有北京冰封互娱科技有限公司、完美世界影视有限责任公司、Perfect
World Pictures(USA),Inc.等 17 家公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆完美天路科 重庆 重庆 游戏 100.00% 设立
技有限公司（原
名重庆祖龙娱乐
科技有限公司）
重庆闲游娱乐科 重庆 重庆 游戏 100.00% 设立
技有限公司
重庆热点互动科 重庆 重庆 游戏 100.00% 设立
技有限公司
北京趣赢互动科 北京 北京 游戏 100.00% 非同一控制下合
技有限公司 并
北京完美时空数 北京 北京 游戏 100.00% 同一控制下合并
字娱乐技术有限
公司
财务报表附注 第 76 页
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持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
成都完美世界软 成都 成都 游戏 100.00% 同一控制下合并
件有限公司
成都完美时空网 成都 成都 游戏 100.00% 同一控制下合并
络技术有限公司
合肥完美世界网 合肥 合肥 游戏 100.00% 同一控制下合并
络技术有限公司
上海完美时空软 上海 上海 游戏 100.00% 同一控制下合并
件有限公司
天津亚克互动科 天津 天津 游戏 100.00% 同一控制下合并
技有限公司
完美世界（北京） 北京 北京 游戏 100.00% 同一控制下合并
软件科技发展有
限公司
完美世界（重庆） 重庆 重庆 游戏 100.00% 同一控制下合并
互动科技有限公
司
完美世界游戏有 上海 上海 游戏 100.00% 同一控制下合并
限责任公司（原
名上海完美世界
网络技术有限公
司）
上海和曦科技有 上海 上海 游戏 100.00% 设立
限公司
重庆妖气山互动 重庆 重庆 游戏 100.00% 设立
科技有限公司
北京冰封互娱科 北京 北京 游戏 100.00% 设立
技有限公司
完美世界（重庆） 重庆 重庆 基金 100.00% 设立
股权投资基金管
理有限公司
财务报表附注 第 77 页
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财务报表附注
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京完美影视传 北京 北京 影视 100.00% 设立
媒有限责任公司
北京华美时空文 北京 北京 影视 100.00% 设立
化传播有限公司
北京完美蓬瑞影 北京 北京 影视 100.00% 设立
视文化有限公司
北京完美建信影 北京 北京 影视 100.00% 设立
视文化有限公司
北京景星圆影视 北京 北京 影视 100.00% 设立
文化有限公司
天津完美世界影 天津 天津 影视 100.00% 设立
视文化有限公司
天津超导影视文 天津 天津 影视 100.00% 设立
化有限公司
天津完美文化传 天津 天津 影视 100.00% 设立
播有限公司
海阳完美千策影 山东 山东 影视 100.00% 设立
视文化有限公司
德清完美影视文 浙江 浙江 影视 100.00% 设立
化传播有限公司
德清完美海岸影 浙江 浙江 影视 70.00% 设立
视文化有限公司
石河子浩宇股权 石河子 石河子 基金 100.00% 设立
投资基金管理有
限公司
重庆完美建信影 重庆 重庆 影视 100.00% 设立
视文化有限公司
（原重庆完美无
限影业有限公
司）
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
承德建信瀚正文 承德 承德 影视 100.00% 设立
化传媒有限公司
伊宁市完美远方 伊宁 伊宁 影视 100.00% 设立
影视文化有限公
司
重庆神犬小七品 重庆 重庆 影视 100.00% 设立
牌管理有限公司
重庆君思企业管 重庆 重庆 基金 100.00% 设立
理咨询有限公司
北京鑫宝源影视 北京 北京 影视 100.00% 非同一控制下合
投资有限公司 并
上海宝宏影视文 上海 上海 影视 100.00% 非同一控制下合
化传媒有限公司 并
盛影基金 重庆 重庆 基金 56.62% 设立
完美世界影院管 重庆 重庆 院线 100.00% 设立
理有限责任公司
（原名完美世界
（重庆）影院管
理有限公司）
北京完美世界影 北京 北京 院线 100.00% 设立
院管理有限公司
天津完美世界影 天津 天津 院线 100.00% 设立
院管理有限公司
伊宁市完美远方 新疆 新疆 影视 100.00% 设立
影视文化有限公
司
重庆神犬小七品 重庆 重庆 影视 100.00% 设立
牌管理有限公司
完美世界影视有 天津 天津 影视 100.00% 设立
限责任公司
财务报表附注 第 79 页
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持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
Perfect World 美国 美国 影视 100.00% 设立
Pictures(USA),In
c.
北京时代今典影 北京 北京 院线 100.00% 非同一控制下合
视文化有限公司 并
完美世界院线有 北京 北京 院线 100.00% 非同一控制下合
限公司（原名北 并
京时代华夏今典
电影院线发展有
限责任公司）
北京完美世界电 北京 北京 院线 100.00% 非同一控制下合
影放映有限公司 并
（原名北京今典
四道口影城管理
有限公司）
石河子市君毅云 石河子 石河子 基金 100.00% 设立
扬股权投资有限
合伙企业
财务报表附注 第 80 页
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结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。本公司在判断是否将股权投资基金纳入合并范围时的主要评判依据为，是否本
公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
纳入合并范围的结构化主体情况：
结构化主体名称 实际持有份额 持有份额占比（%） 控制的依据
本公司与第三方共同发起设立影视投资基金，该基金主要用于美国环球影业片单投资，基金
设立目的及投向符合本公司影视发展战略需求。本公司预先设定了基金投资范围，并在投委
盛影基金 1,136,200,000.00 56.62 会占有多数席位，因而其实质上拥有主导该基金相关活动的权力；本公司出任普通合伙人，
同时作为有限合伙人持有的基金份额占比超过50%，并承诺向部分有限合伙人提供固定收益
回报，因此将该基金纳入合并范围。
本公司与第三方共同发起设立投资并购基金，该基金聚焦于泛娱乐领域的优质标的公司和项
目，基金设立目的及投向符合本公司影视发展战略需求。本公司预先设定了基金投资范围并
石河子市君毅云扬股权
500,000,000.00 100.00 在投委会占有多数席位，因而其实质上拥有主导相关活动的权力；本公司出任普通合伙人，
投资有限合伙企业
同时认购全部劣后级份额，持有的基金总份额占比超过20%，其余有限合伙人为优先级有限
合伙人，因此将该基金纳入合并范围。
2、 重要的非全资子公司
少数股东持 本期向少数股东宣告分派的
子公司名称 本期归属于少数股东的损益 期末少数股东权益余额
股比例 股利
盛影基金 43.38% -33,513,648.09 823,967,659.69
财务报表附注 第 81 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
盛影基金 256,235,421.17 1,978,579,052.65 2,234,814,473.82 326,250,741.96 326,250,741.96 54,410,150.04 1,753,919,940.64 1,808,330,090.68 2,550,399.58 346,850,000.00 349,400,399.58
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
盛影基金 -67,643,799.45 -161,320,787.63 267,298,194.14 15,125,637.24 49,321,650.05 -33,567,942.32
财务报表附注 第 82 页
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
（1）2017 年 3 月，公司购买其他有限合伙人在盛影基金中的部分出资，交易完成后公司对
盛影基金的持股比例增至 56.62%。
（2）2017 年 7 月，公司购买重庆美奇互动科技有限公司 49%股权，重庆美奇互动科技有限
公司成为公司全资子公司。
（3）2017 年 7 月，公司购买北京鑫宝源影视投资有限公司 45%股权，北京鑫宝源影视投资
有限公司成为公司全资子公司。
（4）2017 年 7 月，公司购买上海宝宏影视文化传媒有限公司 45%股权，上海宝宏影视文化
传媒有限公司成为公司全资子公司。
（5）2017 年 10 月，公司购买重庆闲游娱乐科技有限公司 30%股权，重庆闲游娱乐科技有
限公司成为公司全资子公司。
（6）2017 年 12 月，公司购买 Unknown Worlds Entertainment,Inc.20%股权，交易完成后公司
对 Unknown Worlds Entertainment,Inc.的持股比例增至 80%。
以上少数股东股权收购对价共计 10.39 亿元。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
（1）公司购买盛影基金少数股东权益的对价与按取得的股权比例计算的子公司净资产份额
的差额-8,371,237.73 元计入资本公积。
（2）公司购买重庆美奇互动科技有限公司少数股东权益的对价与按取得的股权比例计算的
子公司净资产份额的差额-6,918,996.28 元计入资本公积。
（3）公司购买北京鑫宝源影视投资有限公司少数股东权益的对价与按取得的股权比例计算
的子公司净资产份额的差额 463,849,009.28 元计入资本公积。
（4）公司购买上海宝宏影视文化传媒有限公司少数股东权益的对价与按取得的股权比例计
算的子公司净资产份额的差额 171,753,818.93 元计入资本公积。
（5）公司购买重庆闲游娱乐科技有限公司少数股东权益的对价与按取得的股权比例计算的
子公司净资产份额的差额 8,735,553.15 元计入资本公积。
（6）公司购买 UnknownWorldsEntertainment,Inc 少数股东权益的对价与按取得的股权比例计
算的子公司净资产份额的差额 69,028,137.22 元计入资本公积。
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
财务报表附注 第 83 页
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合营企业或联营 主要经营 持股比例 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 地 直接 间接 投资的会计处理方法
祖龙（天津）科
天津 天津 游戏业务 23.49% 权益法
技有限公司
西安嘉行影视传 西安 西安 影视业务 10.00% 权益法
媒股份有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依
据：
本公司享有西安嘉行影视传媒股份有限公司五个董事会席位之一，能够产生重大影响。
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
西安嘉行影视
祖龙（天津）科 西安嘉行影视传媒股 祖龙（天津）科技有
传媒股份有限
技有限公司 份有限公司 限公司
公司
流动资产 1,621,585,268.26 1,121,212,399.58 1,034,263,531.54 557,805,315.14
非流动资产 19,007,916.10 2,966,089.46 11,367,392.69 2,971,535.79
资产合计 1,640,593,184.36 1,124,178,489.04 1,045,630,924.23 560,776,850.93
流动负债 402,361,375.26 408,573,938.49 343,607,286.16 98,500,519.45
负债合计 402,361,375.26 408,573,938.49 343,607,286.16 98,500,519.45
少数股东权益 -161,473.83
归属于母公司股东权益 1,238,393,282.92 715,604,550.55 702,023,638.07 462,276,331.48
按持股比例计算的净资
290,898,582.16 71,560,455.06 210,607,091.42
产份额
--商誉 70,830,754.20 440,037,260.40 70,830,754.20
--其他 19,715,365.90
对联营企业权益投资的
381,444,702.26 511,597,715.46 281,437,845.62
账面价值
营业收入 1,219,032,234.84 477,880,384.44 971,110,665.59 333,185,389.39
净利润 216,306,755.96 193,828,219.07 536,987,628.76 129,296,034.08
综合收益总额 216,306,755.96 193,828,219.07 536,987,628.76 129,296,034.08
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3、 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 589,034,425.44 123,574,950.16
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -7,987,556.72 3,490,451.11
--综合收益总额 -7,987,556.72 3,490,451.11
4、 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
5、 合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计 本期未确认的损失（或本 本期末累积未确认的损失
认的损失 期分享的净利润）
成都大神科技有限公司 74,469.37 74,469.37
6、 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
7、 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
八、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业的表决
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 权比例
石河子快乐永久股
石河子 股权投资 100 万元 9.30% 9.30%
权投资有限公司
完美世界控股集团
有限公司（原名完美 北京 股权投资 5000 万元 35.06% 35.06%
世界（北京）数字科
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
母公司对本企 母公司对本企业的表决
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 权比例
技有限公司）
池宇峰 自然人 13.41% 13.41%
(二) 本公司的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
祖龙（天津）科技有限公司 联营企业
北京奥乐艺界计算机软件有限公司 联营企业
DC PERFECT CO., LTD 联营企业
天津艺龙网络科技有限公司 联营企业
成都大神科技有限公司 联营企业
淮安祖龙科技有限公司 联营企业
上海星麟网络技术有限公司 联营企业
霍尔果斯嘉行影视文化有限公司 联营企业的子公司
喀什飞宝文化传媒有限公司 联营企业的子公司
重庆盛美四号影视产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） 联营企业
上海飞宝文化传媒有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
董事、监事、高管 关键管理人员
北京幻想纵横网络技术有限公司 实际控制人控制公司
天津洪恩完美未来教育科技有限公司 实际控制人控制公司
完美世界（北京）软件有限公司 实际控制人控制公司
昱泉信息技术(上海)有限公司 实际控制人控制公司
Perfect Online Holding Limited(Hong Kong) 实际控制人控制公司
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
乐道互动（天津）科技有限公司 实际控制人担任董事的公司
乐道互动（北京）科技有限公司 实际控制人担任董事的公司
北京智珠网络技术有限公司 实际控制人参股公司
重庆星游传媒有限公司 控股股东控股公司
芜湖辉天盛世网络科技有限公司 控股股东控股公司
完美世界（重庆）网络发展有限公司 控股股东控股公司
重庆振东游软件有限公司 控股股东参股公司
北京完美课酷科技有限公司 控股股东参股公司
深圳洪恩成长教育科技有限公司 实际控制人控制公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
获批的交 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
易额度 交易额度
乐道互动（天津）科技有限公司 技术开发费 63,641,812.47 否 163,941,045.28
乐道互动（天津）科技有限公司 分成款 8,711,420.58 否
祖龙（天津）科技有限公司 技术开发费 13,631,367.91 否 45,984,327.97
祖龙（天津）科技有限公司 分成款 5,759,922.87 否 27,212,753.88
北京幻想纵横网络技术有限公司 IP 授权许可 2,095,321.11 否 6,439,777.34
北京幻想纵横网络技术有限公司 宣传费 471,698.08 否
北京奥乐艺界计算机软件有限公司 分成款 否 5,766.11
重庆星游传媒有限公司 广告发布及内 327,419.92 否 433,962.25
容制作服务
完美世界控股集团有限公司 采购周边 1,572.65 否
DC PERFECT CO., LTD 市场外包费 349,515.90 否
天津艺龙网络科技有限公司 版权金 129,449.81 否
成都大神科技有限公司 版权金 400,000.00 否
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第 87 页
完美世界股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
乐道互动（天津）科技有限公司 提供信息服务 124,631.38 2,032,190.81
芜湖辉天盛世网络科技有限公司 提供信息服务 5,010,350.95
重庆星游传媒有限公司 提供信息服务 943,581.09 1,294,339.62
DC PERFECT CO., LTD 授权收入 511,237.83 1,912,797.96
祖龙（天津）科技有限公司 美术外包 5,000,844.34 5,041,441.86
祖龙（天津）科技有限公司 版权金收入 1,543,374.97 300,000.00
祖龙（天津）科技有限公司 技术开发收入 7,164,000.00
淮安祖龙科技有限公司 授权收入 135,985,727.42 9,426,307.89
淮安祖龙科技有限公司 美术外包 4,032,450.04
天津洪恩完美未来教育科技有限公司 美术服务 2,833,018.86
北京幻想纵横网络技术有限公司 服务费 80,660.38
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
重庆星游传媒有限公司 房产 245,513.10 1,825,313.98
完美世界（重庆）网络发展有限公司 房产 258,394.55
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
完美世界（北京）软件有限公司 房产 64,280,341.34 64,523,141.04
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
池宇峰 109,030,000.00 2015 年 06 月 29 日 2017 年 06 月 29 日 是
池宇峰 17,840,000.00 2016 年 10 月 27 日 2017 年 10 月 26 日 是
池宇峰 41,610,000.00 2016 年 10 月 27 日 2018 年 10 月 26 日 否
池宇峰，天津嘉冠企业
管理咨询合伙企业（有 326,710,000.00 2016 年 02 月 04 日 2017 年 04 月 21 日 是
限合伙），完美世界（北
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
京）软件有限公司
池宇峰 20,000,000.00 2016 年 02 月 04 日 2017 年 01 月 27 日 是
池宇峰 30,000,000.00 2016 年 02 月 03 日 2017 年 01 月 27 日 是
池宇峰 109,900,000.00 2016 年 04 月 26 日 2017 年 04 月 25 日 是
3、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
重庆星游传媒有限公司 出售资产 248,461.84 752,456.74
4、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 30,220,000.00 14,180,992.00
5、 其他关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额
霍尔果斯嘉行影视文化有限公司 联合投资拍摄电视剧《趁我们还年轻》 65,000,000.00
霍尔果斯嘉行影视文化有限公司 联合投资拍摄电视剧《烈火如歌》 35,000,000.00
喀什飞宝文化传媒有限公司 联合投资拍摄电视剧《帝凰业》 40,000,000.00
重庆盛美四号影视产业股权投资基金合
联合投资拍摄电视剧《香蜜沉沉烬如霜》， 12,495,000.00
伙企业（有限合伙）
上海飞宝文化传媒有限公司 宣发费 381,600.00
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 完美世界（北京）软件有限公司 4,375,000.35
预付款项 乐道互动（北京）科技有限公司 11,093.00
预付款项 乐道互动（天津）科技有限公司 4,276,654.81 7,037.00
预付款项 北京幻想纵横网络技术有限公司 754,716.97
预付款项 喀什飞宝文化传媒有限公司 127,700,000.00
应收账款 重庆星游传媒有限公司 412,386.04 1,111,228.95
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
应收账款 DC PERFECT CO., LTD 143,272.86 387,913.05
应收账款 祖龙（天津）科技有限公司 1,367,636.06 958,391.00
应收账款 淮安祖龙科技有限公司 124,265,999.00 9,426,307.89
应收账款 乐道互动（天津）科技有限公司 98,832.71 203,915.33
应收账款 北京智珠网络技术有限公司 201.76
应收账款 重庆振东游软件有限公司 200,000.00
应收账款 上海星麟网络技术有限公司 500,000.00 500,000.00
其他应收款 北京完美课酷科技有限公司 1,374,005.22
其他应收款 DC PERFECT CO., LTD 36,930.00
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 乐道互动（天津）科技有限公司 140,771.56 50,234,721.08
应付账款 祖龙（天津）科技有限公司 20,969,299.88 77,067,200.89
应付账款 北京幻想纵横网络技术有限公司 3,489,435.56 4,694,781.16
应付账款 天津艺龙网络科技有限公司 3,883.47
应付账款 北京奥乐艺界计算机软件有限公司 5,766.11
应付账款 淮安易趣网络科技有限公司 22,001,573.64
应付账款 完美世界（北京）软件有限公司 9,187,500.74
应付账款 重庆星游传媒有限公司 227,907.24
其他应付款 Perfect Online Holding Limited(Hong Kong) 4,692,537.74
其他应付款 昱泉信息技术(上海)有限公司 340,224.64 181,975.41
其他应付款 完美世界（北京）软件有限公司 2,045,555.10
其他应付款 深圳洪恩成长教育科技有限公司 33,882.48
九、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期行权的各项权益工具总额 71,504.65
公司本期失效的各项权益工具总额 318,597.63
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 价格：29.02 元/股；有效期至 2025 年 7 月 2 日
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
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(二) 以权益结算的股份支付情况
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行
权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计
授予日权益工具公允价值的确定方法
可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行
权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 1,645,051.48
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 538,546.49
十、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
拟分配的利润或股利 223,499,340.85
经审议批准宣告发放的利润或股利 223,499,340.85
截止 2017 年 12 月 31 日止，母公司可供分配利润为 313,065,864.51 元，合并财务报
表可供分配利润 2,978,557,040.06 元。公司本年度拟进行利润分配，以公司总股本
1,314,702,005 股为基数，按每 10 股派发现金股利人民币 1.70 元（含税），共计
223,499,340.85 元。年报披露日至实施利润分配方案的股权登记日期间股本发生变动
的，则以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，按照分配比例不变，分
配总额进行调整的原则分配。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1、2018 年 1 月 28 日，公司全资子公司完美世界影院管理有限责任公司（以下简
称“完美影管”）与公司控股股东完美世界控股集团有限公司（以下简称“完美世界控
股”）签署附生效条件的《关于完美世界院线有限公司、北京时代今典影视文化有限
公司、北京完美世界电影放映有限公司之股权转让暨债权转让协议》，完美影管拟以
对价人民币 94,376.57 万元向完美世界控股转让完美世界院线有限公司、北京时代今
典影视文化有限公司、北京完美世界电影放映有限公司（以下简称“完美影城”）100%
股权及以对价 54,455.53 万元转让目标公司及其控制的下属公司持有的净债权，转让
价款共计人民币 148,832.10 万元。
2、2018 年 1 月 28 日，公司子公司石河子市君毅云扬股权投资有限合伙企业（以
下简称“君毅云扬”）、完美影城与完美世界控股签署附生效条件的《关于温岭市新时
代乐购影城有限责任公司之股权转让协议》（以下简称“《股权转让协议》”），君毅
云扬拟向完美世界控股转让其持有的温岭市新时代乐购影城有限责任公司 99%股权，
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转让价款为人民币 17,659.17 万元。完美影城持有目标公司其余 1%股权。
上述关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，无
需相关部门批准，截止本报告报出日，该交易尚未完成。
十一、 其他重要事项
(一) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了三个报告分部，分别
为：游戏分部、影视分部、院线分部，本公司的各个报告分部在不同行业从事经营
活动。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个
报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及
评价其业绩。
2、 报告分部的财务信息
项目 游戏分部 影视分部 院线分部 分部间抵销 合计
资产总额 4,717,846,870.33 13,035,823,355.34 1,864,981,142.24 3,033,747,802.24 16,584,903,565.67
负债总额 2,641,461,585.54 5,952,922,180.16 817,125,419.05 1,613,334,261.92 7,798,174,922.83
主营收入 5,650,380,626.10 1,441,100,649.98 891,138,582.46 52,804,839.48 7,929,815,019.06
主营成本 1,997,124,986.94 723,896,717.51 660,220,452.41 10,000.00 3,381,232,156.86
(二) 业绩承诺说明
1、根据《盈利预测和补偿协议》，完美数字科技、石河子骏扬承诺完美世界游戏 2016
年度、2017 年度及 2018 年度实现的经审计扣除非经常性损益后归属于母公司股东
的净利润分别不低于人民币 75,500 万元、98,800 万元、119,800 万元。如果实际实
现的净利润低于上述承诺的净利润，交易对方应在接到上市公司通知之日起 90 日内
以补偿股份的方式向上市公司补偿承诺净利润与实际净利润的利润差额，即上市公
司以总价人民币 1 元的价格按照交易对方所持完美世界游戏的股权比例定向回购交
易对方持有的一定数量认购股份并予以注销。
（三） 或有事项
截止 2017 年 12 月 31 日，完美世界院线有限公司为加盟影城购买设备提供保证担保，
承担连带保证责任，担保金额合计 2606.97 万元。
财务报表附注 第 92 页
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十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
111,256,612.47 100.00% 1,225,621.30 1.10% 110,030,991.17 16,457,410.78 100.00% 131,185.69 0.80% 16,326,225.09
坏账准备的应收账款
其中：账龄组合 56,391,546.06 50.69% 1,225,621.30 2.17% 55,165,924.76 13,118,569.07 79.71% 131,185.69 1.00% 12,987,383.38
关联方组合 54,865,066.41 49.31% 54,865,066.41 3,338,841.71 20.29% - 3,338,841.71
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 111,256,612.47 100.00% 1,225,621.30 1.10% 110,030,991.17 16,457,410.78 100.00% 131,185.69 0.80% 16,326,225.09
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 49,039,259.00 490,392.59 1.00%
1至2年 7,352,287.06 735,228.71 10.00%
合计 56,391,546.06 1,225,621.30 2.17%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
内部往来款的应收款项余额为54,865,066.41元，以历史损失率为基础计提坏账准备；
内部往来款的历史损失率为零。
2、 本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 1,094,435.61 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
3、 本期无实际核销的应收账款情况
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的比
应收账款 坏账准备
例
第一名 53,073,000.00 47.70% 895,050.00
第二名 47,725,000.00 42.90%
第三名 5,183,855.60 4.66%
第四名 2,726,000.00 2.45% 272,600.00
第五名 1,834,841.71 1.65%
合计 110,542,697.31 99.36% 1,167,650.00
财务报表附注 第 94 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
4,789,437,474.43 100.00% 519,245.41 0.01% 4,788,918,229.02 2,772,449,087.15 100.00% 39,037.68 2,772,410,049.47
坏账准备的其他应收款
其中：账龄组合 33,748,141.19 0.70% 519,245.41 1.54% 33,228,895.78 3,903,767.51 0.14% 39,037.68 1.00% 3,864,729.83
关联方组合 4,755,689,333.24 99.30% 4,755,689,333.24 2,768,545,319.64 99.86% 2,768,545,319.64
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 4,789,437,474.43 100.00% 519,245.41 0.01% 4,788,918,229.02 2,772,449,087.15 100.00% 39,037.68 2,772,410,049.47
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 31,728,541.19 317,285.41 1.00%
1至2年 2,019,600.00 201,960.00 10.00%
合计 33,748,141.19 519,245.41 1.54%
内部往来款的其他应收款项余额为 4,755,689,333.24 元,以历史损失率为基础计提坏账
准备；内部往来款的历史损失率为零。
2、 本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 480,207.73 元；本期无收回或转回坏账准备金额。
3、 本期无实际核销的其他应收款情况
4、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
内部往来 4,755,689,333.24 2,768,545,319.64
押金 32,019,600.00 2,019,600.00
其他 1,728,541.19 1,884,167.51
合计 4,789,437,474.43 2,772,449,087.15
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
款项的性 占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
质 余额合计数的比例 期末余额
第一名 内部往来 1,964,050,200.00 1 年以内 41.01%
第二名 内部往来 1,459,241,269.25 1 年以内 30.47%
第三名 内部往来 298,600,000.00 1 年以内 6.23%
第四名 内部往来 161,127,544.48 1 年以内 3.36%
第五名 内部往来 157,000,000.00 1 年以内 3.28%
合计 -- 4,040,019,013.73 -- 84.35%
(三) 长期股权投资
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公
3,250,372,957.27 3,250,372,957.27 3,099,687,354.36 3,099,687,354.36
司投资
合计 3,250,372,957.27 3,250,372,957.27 3,099,687,354.36 3,099,687,354.36
1、 对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
北京完美影视传 2,726,598,215.49 529,968.59 2,727,128,184.08
媒有限责任公司
重庆君思企业管 10,000,000.00 10,000,000.00
理咨询有限公司
完美世界影院管 100,000,000.00 100,000,000.00
理有限责任公司
完美世界影视有 50,000,000.00 50,000,000.00
限责任公司
北京鑫宝源影视 222,560.22 101,020.24 323,580.46
投资有限公司
北京华美时空文 14,205.97 9,470.65 23,676.62
化传播有限公司
北京完美蓬瑞影 46,406.17 22,729.55 23,676.62
视文化有限公司
北京完美建信影 118,383.09 67,872.98 186,256.07
视文化有限公司
完美世界游戏有 362,687,583.42 362,687,583.42
限责任公司
合计 3,099,687,354.36 150,708,332.46 22,729.55 3,250,372,957.27
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 90,562,899.61 30,471,140.19 16,711,102.90 7,626,653.95
财务报表附注 第 97 页
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 3,806,161.86 60,350.00 856,888.03 851,092.16
合计 94,369,061.47 30,531,490.19 17,567,990.93 8,477,746.11
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 230,000,000.00 234,000,000.00
理财产品收益 7,351,215.82 6,505,169.94
合计 237,351,215.82 240,505,169.94
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 67,588,156.90 固定资产、长期股权投资处置收益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 73,386,320.81
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 42,640,504.11 理财产品收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
14,955,819.66
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 联营企业本期发生一次性股份支付对投资
-61,088,772.60
收益的影响
减：所得税影响额 27,925,063.31
少数股东权益影响额 2,348,919.25
合计 107,208,046.32 --
对非经常性损益项目的其他说明：
项目 涉及金额（元） 原因
联营企业本期发生一次性股份支付对投资 -61,088,772.60 此事项性质特殊，具有偶发性
收益的影响
(二) 净资产收益率及每股收益：
财务报表附注 第 98 页
完美世界股份有限公司
2017 年度
财务报表附注
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 19.57% 1.14 1.14
扣除非经常性损益后归属于公司
18.17% 1.06 1.06
普通股股东的净利润
完美世界股份有限公司
（加盖公章）
二〇一八年三月二十九日
财务报表附注 第 99 页