完美世界股份有限公司
关于控股股东及其他关联方占用
资金情况的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZB11072 号
完美世界股份有限公司
关于控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明
及 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表
（2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 关于控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审 1-2
计说明
二、 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来 1-3
情况汇总表
关于对完美世界股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况
的专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZB11072 号
完美世界股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的完美世界股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下
简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规
定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
专项说明 第 1 页
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是完美世界股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供完美世界股份有限公
司 2018 年年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容
不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：刘海山（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：龙晶羽
中国上海 二〇一九年四月二十九日
专项说明 第 2 页
完美世界股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：完美世界股份有限公司 单位：元
占用方与上 2018 年度占用
非经营性资金 上市公司核算的 2018 年期初占用资金 2018 年度占用累计发 2018 年期末偿还累 2018 年期末占用资金 占用形成
资金占用方名称 市公司的关 资金的利息 占用性质
占用 会计科目 余额 生金额（不含利息） 计发生金额 余额 原因
联关系 （如有）
现大股东及其附
无
属企业
前大股东及其附
无
属企业
往来方与上 2018 年度往来
其他关联资金往 上市公司核算的 2018 年期初往来资金 2018 年度往来累计发 2018 年度偿还累计 2018 年期末往来资金 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 资金的利息 往来性质
来 会计科目 余额 生金额（不含利息） 发生金额 余额 原因
联关系 （如有）
重庆星游传媒有限公 控股股东控 房租和信 经营性往
大股东及其附属
应收账款 412,386.04 411,427.00 959.04
企业 司 股公司 息服务款 来
北京景星圆影视文化
上市公司的子公
子公司 其他应收款 35,000,000.00 35,000,000.00 代收代付 资金往来
司及其附属企业 有限公司
北京完美世界影院管
上市公司的子公
子公司 其他应收款 599,413.72 599,413.72 代收代付 资金往来
司及其附属企业 理有限公司
完美世界影院管理有
上市公司的子公
子公司 其他应收款 1,964,050,200.00 80,065,311.21 1,488,320,998.74 555,794,512.47 代收代付 资金往来
司及其附属企业 限责任公司
占用资金情况表 第 1 页
往来方与上 2018 年度往来
其他关联资金往 上市公司核算的 2018 年期初往来资金 2018 年度往来累计发 2018 年度偿还累计 2018 年期末往来资金 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 资金的利息 往来性质
来 会计科目 余额 生金额（不含利息） 发生金额 余额 原因
联关系 （如有）
北京完美影视传媒有
上市公司的子公
子公司 其他应收款 1,417,241,269.25 900,529,261.52 1,362,264,265.30 955,506,265.47 代收代付 资金往来
司及其附属企业 限责任公司
德清完美影视文化传
上市公司的子公
子公司 其他应收款 73,903,866.67 3,175,200.00 72,079,066.67 5,000,000.00 代收代付 资金往来
司及其附属企业 播有限公司
石河子市浩宇股权投
上市公司的子公
子公司 其他应收款 1,000,000.00 1,000,000.00 代收代付 资金往来
司及其附属企业 资管理有限公司
天津完美文化传播有
上市公司的子公
子公司 其他应收款 161,127,544.48 216,950,000.00 48,865.05 378,028,679.43 代收代付 资金往来
司及其附属企业 限公司
重庆君思企业管理咨
上市公司的子公
子公司 其他应收款 298,600,000.00 34,530,000.00 333,130,000.00 代收代付 资金往来
司及其附属企业 询有限公司
重庆完美建信影视文
上市公司的子公
子公司 其他应收款 27,050,000.00 149,000,000.00 176,050,000.00 代收代付 资金往来
司及其附属企业 化有限公司
天津建信文化传播有
上市公司的子公
子公司 其他应收款 60,000,000.00 23,000,000.00 37,000,000.00 代收代付 资金往来
司及其附属企业 限公司
占用资金情况表 第 2 页
往来方与上 2018 年度占用
其他关联方资金 上市公司核算的 2018 年期初占用资金 2018 年度占用累计发 2018 年期末偿还累 2018 年期末占用资金 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 资金的利息 往来性质
往来 会计科目 余额 生金额（不含利息） 计发生金额 余额 原因
联关系 （如有）
重庆羽吟影视文化有
上市公司的子公
子公司 其他应收款 94,500,000.00 94,500,000.00 代收代付 资金往来
司及其附属企业 限公司
完美世界影视有限责
上市公司的子公
子公司 其他应收款 100,000.00 100,000.00 代收代付 资金往来
司及其附属企业 任公司
天津蓬翔文化传播有
上市公司的子公
子公司 其他应收款 157,000,000.00 78,000,000.00 21,600,000.00 213,400,000.00 代收代付 资金往来
司及其附属企业 限公司
德清完美海岸影视文
上市公司的子公
子公司 其他应收款 123,000,000.00 99,000,000.00 222,000,000.00 代收代付 资金往来
司及其附属企业 化有限公司
重庆完美君柏影视文
上市公司的子公
子公司 其他应收款 25,000,000.00 25,000,000.00 代收代付 资金往来
司及其附属企业 化有限公司
伊宁市完美远方影视
上市公司的子公
子公司 其他应收款 97,730,000.00 60,000,000.00 157,730,000.00 代收代付 资金往来
司及其附属企业 文化有限公司
承德完美建信影视文
上市公司的子公
子公司 其他应收款 21,000,000.00 8,000,000.00 1,430,000.00 27,570,000.00 代收代付 资金往来
司及其附属企业 化有限公司
占用资金情况表 第 3 页
往来方与上 2018 年度占用
其他关联方资金 上市公司核算的 2018 年期初占用资金 2018 年度占用累计发 2018 年期末偿还累 2018 年期末占用资金 往来形成
资金往来方名称 市公司的关 资金的利息 往来性质
往来 会计科目 余额 生金额（不含利息） 计发生金额 余额 原因
联关系 （如有）
重庆思美人文化传媒
上市公司的子公
子公司 其他应收款 54,000,000.00 54,000,000.00 代收代付 资金往来
司及其附属企业 有限公司
上市公司的子公 完美世界（北京）软
子公司 其他应收款 155,747,671.12 1,173,406,660.35 602,569,516.76 726,584,814.71 代收代付 资金往来
司及其附属企业 件科技发展有限公司
小计 4,713,062,351.28 2,856,656,433.08 - 3,572,724,139.52 3,996,994,644.84
关联自然人及其
无
控制的法人
其他关联人及其
无
附属企业
总计 4,713,062,351.28 2,856,656,433.08 - 3,572,724,139.52 3,996,994,644.84
本表已于 2019 年 4 月 29 日获第四届董事会第十六次会议批准。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
占用资金情况表 第 4 页