厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
厦门金达威集团股份有限公司
2016 年半年度报告
2016 年 08 月
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厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人江斌、主管会计工作负责人洪航及会计机构负责人(会计主管人
员)黄宏芸声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
目录
2016 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 7
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 9
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................. 11
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 24
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 42
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 46
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 46
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 47
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 49
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 146
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厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 厦门金达威集团股份有限公司
美国公司 Doctor's Best Holdings, Inc.及 Doctor's Best Inc.的合称，
Doctor's Best Holdings, Inc.是为收购 Doctor's Best Inc 100%股权而设
立的公司，无任何其他业务，公司于 2015 年 1 月完成收购 Doctor's
DRB 指
Best Holdings, Inc51%的股份，2016 年 5 月完成对 Doctor's Best
Holdings, Inc 股权的增持。公司现持有其 96.11%股权，为第一大股
东
VB、VBN 指 VitaBest Nutrition, Inc.公司在美国设立的全资子公司
KUSA 指 Kingdomway USA, LLC 公司在美国设立的全资子公司
KUC 指 KUC Holding 公司在美国设立的子公司
Kingdomway Nutrition Inc.，公司在美国设立的控股子公司，持有其
KN 指
51%的股份
KPL 指 KINGDOMWAY PTE. LTD.，公司在新加坡设立的子公司
VITAKIDS PTE. LTD.，公司在新加坡的控股子公司，持有其 65%股
VK 指
权
PINK OF HEALTH PTE. LTD.， 公司在新加坡的控股子公司，持有
PH 指
其 65%股权
美国公司 Vitatech Nutritional Sciences, Inc.公司向其购买经营性资产
Vitatech、VTN 指
组
美国私募股权投资公司 North Castle Partners 所管理或控制的
NCP-DBI, L.P.、NCP-DB I-A, L.P.和 North Castle Partners V-A, L.P.基
NCP 指 金。为 DRB 的原股东。2015 年 1 月，公司向上述基金收购 Doctor's Best
Holdings, Inc. 51%的股份。2016 年 5 月，公司完成收购上述基金持
有的 Doctor's Best Holdings, Inc.的所有股份
舞昆食品 指 舞昆健康食品株式会社，公司在日本投资参与设立的合资公司
上海燃卡 指 上海燃卡贸易有限公司，公司持有其 20%股权
华泰瑞合 指 北京华泰瑞合医疗产业投资中心（有限合伙），为公司参股企业
网营科技 指 杭州网营科技股份有限公司，为公司参股企业
控股股东、金达威投资 指 厦门金达威投资有限公司
中牧股份 指 中牧实业股份有限公司，为公司发起人股东
厦门特工 指 厦门特工开发有限公司，公司发起人股东
内蒙古金达威、金达威药业 指 内蒙古金达威药业有限公司，公司全资子公司
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鑫达威 指 厦门鑫达威国际贸易有限公司，公司全资子公司
佰盛特 指 厦门佰盛特生物科技有限公司，为公司控股子公司
金达威生物 指 厦门金达威生物科技有限公司，公司全资子公司
金达威保健品 指 厦门金达威保健品有限公司，公司全资子公司
迪诺宝 指 迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司，公司全资子公司
金达威维生素、维生素公司 指 厦门金达威维生素有限公司，公司全资子公司
金达威控股 指 金达威控股有限公司，公司在香港子公司
iHerb 指 iHerb.com; 美国电子商务网站，主要销售保健品、母婴用品
Amazon、亚马逊 指 Amazon.com; 美国知名电子商务平台
Whole Foods 指 Whole Foods Market; 美国有机商品超市
Sprouts 指 Sprouts Farmers Market; 美国有机商品超市
美国子公司 VitaBest Nutrition, Inc.计提的应付给大型超市、商场客户
市场基金 指
的市场推广费用
俗称维生素 Q，又称泛醌、癸烯醌,是一种脂溶性营养素，其结构类
似于维生素 K，辅酶 Q10 是一种代谢激活剂，能激活细胞呼吸，加
Q10 指
速细胞制造能量，是细胞自身产生的天然抗氧化剂，具有强抗氧化
作用，同时具有免疫增强作用
二十二碳六烯酸的英文名缩写，俗称"脑黄金"，是人体细胞膜中含量
最丰富的多不饱和脂肪酸。DHA 对婴幼儿大脑和视觉功能发育非常
DHA 指
重要，另外在中老年人心血管健康、延缓大脑和视觉功能衰退方面
也有非常重要的功效
花生四烯酸的英文缩写,又简称为 AA,是人体必需的不饱和脂肪酸之
ARA 指 一，是哺乳动物体内含量最丰富、最活跃的长链不饱和脂肪酸，同
时也是人体中最重要的 ω-6 脂肪酸之一
又称视黄醇，对机体生长发育有促进作用，广泛应用于保健品、食
维生素 A、VA 指 品、化妆品等；对动物，维生素 A 有提高繁殖力，促进生长，增加
免疫力等作用，可用作饲料添加剂
在调节钙、磷代谢，促进肠道对钙、磷的吸收，控制钙、磷排泄和
维生素 D3、VD3 指
在骨骼中的储存及转化等方面具有重要作用的一种脂溶性维生素
《专利合作条约》的缩写，是有关专利的国际条约。根据 PCT 的规
PCT 指 定，专利申请人可以通过 PCT 途径递交国际专利申请，向多个国家
申请专利
是 Business-to-Business 的缩写，是指企业与企业之间进行数据信息
B2B 指
的交换、传递，开展交易活动的商业模式
是 Business-to-Customer 的缩写，也就是通常说的直接面向消费者销
B2C 指
售产品和服务商业零售模式
CAGR 是 Compound Annual Growth Rate 的缩写，意思是复合年均增
CAGR 指
长率
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Nutrition Business Journal, 美国专业网站，提供专业独立的营养、天
NBJ 指
然健康及天然食品行业的信息、观点及数据
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 金达威 股票代码 002626
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 厦门金达威集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金达威
公司的外文名称（如有） Xiamen Kingdomway Group Company
公司的外文名称缩写（如有）Kingdomway
公司的法定代表人 江斌
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 洪彦 常芃
福建省厦门市海沧新阳工业区阳光西路 福建省厦门市海沧新阳工业区阳光西路
联系地址
299 号 299 号
电话 0592-6511111/3781888 0592-6511111/3781888;0592-3781760
传真 0592-6515151 0592-6515151
电子信箱 hongyan@kingdomway.com changpeng@kingdomway.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2015 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2015 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2015 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 805,747,302.89 545,687,988.87 47.66%
归属于上市公司股东的净利润（元） 129,580,617.06 85,101,974.07 52.27%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
127,419,549.73 81,327,267.21 56.68%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 115,153,046.89 7,325,963.04 1,471.85%
基本每股收益（元/股） 0.22 0.15 46.67%
稀释每股收益（元/股） 0.22 0.15 46.67%
加权平均净资产收益率 8.49% 5.81% 2.68%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 2,908,550,097.92 2,773,152,728.65 4.88%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,329,988,961.92 1,458,878,622.30 -8.83%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -344,276.75 处置固定资产的损益
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 收到的与收益相关的政府补助，
2,226,476.18
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 与资产相关的政府补助摊销
扣除捐赠支出的其他营业外收
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 696,446.63 入，如固定资产处置的税收减免
等
按各公司税率计算的所得税影
减：所得税影响额 337,387.12
响额
控股子公司 DRB 及佰盛特少数
少数股东权益影响额（税后） 80,191.61
股东权益影响额
合计 2,161,067.33 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司根据董事会制定的计划和目标，继续深耕于大健康行业，完善公司的产业布局和产业链，设计推出新品类和
新产品，探索多渠道的产品销售增长。
报告期内，由于看好DRB的发展前景，公司完成通过美国子公司KUC增持DRB的股权，公司持股比例由49.6%上升到96.11%。
未来，DRB将与公司原有业务体系形成更为紧密的互补及协同关系，有效节约管理成本，同时能够通过充分共享不同类型
的资源，提升公司的综合竞争能力。此外，报告期内，公司还完成了对新加坡保健品和健康食品零售批发商VK和PH控股权
的收购、参股经营专业运动营养健康整合营销服务平台的上海燃卡、以及参与投资设立日本舞昆健康食品公司。公司希望以
资本为纽带，多方构建产品的销售渠道，丰富公司的产品线，助力公司完成战略转型，推动公司持续长远发展，增强自身抗
风险能力。
报告期内，受养殖行业景气回升及阶段性短缺的影响，国内维生素市场呈现出多个品种轮番上涨的“蝴蝶效应”，维生
素A价格出现报复性反弹并维持在高位运行。受新进入者增加的影响，辅酶Q10原料价格出现下跌行情，公司辅酶Q10的销
售也受到一定程度的影响。由于公司坚持产品多样化并不断降低生产成本，公司原料产品经营与上年同期相比，销售金额和
盈利能力出现不同程度的提高。
报告期内公司完成营业收入805,747,302.89，比上年同期增长47.66%，归属于上市公司股东的净利润129,580,617.06，比
上年同期增长了52.27%。
二、主营业务分析
概述
报告期内公司营业收入805,747,302.89，比上年同期增长47.66%，主要系新增合并子公司VB等的营业收入及维生素价格上涨
带来的销售收入增加。营业成本488,696,007.34，比上年同期增长49.58%，主要系新增合并子公司VB的营业成本。由于新增
合并子公司VB等公司的销售费用、DRB和保健品公司拓展销售渠道比上年同期增加的销售费用，造成公司销售费用大幅增
长87.67%。由于营业收入增加、有效的回款管理以及收到的出口退税款增加使得公司经营活动产生现金流量净额大幅增加
1,471.85%。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系新增合并报表范
围 VB、VK、PH、KN
增加营业收入 24,188.28
万，DRB 增加营业收入
营业收入 805,747,302.89 545,687,988.87 47.66% 1,773.33 万，维生素 A
产品价格上涨增加收入
8,381.01 万，辅酶 Q10
产品价格和销量下跌减
少收入 8,003.81 万
营业成本 488,696,007.34 326,715,347.51 49.58% 主要系新增合并报表范
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围 VB、VK、PH、KN
增加营业成本 18,908.03
万，辅酶 Q10 产品成本
及销量下降减少销售成
本 3,851.07 万
主要系新增合并报表范
围 VB、VK、PH、KN
增加销售费用 1,329 万，
销售费用 43,372,429.71 23,110,788.11 87.67% DRB 和保健品公司拓展
销售渠道和进行业务推
广，增加销售费用 633
万
管理费用 100,513,072.07 83,892,786.01 19.81%
主要系保证金存款利息
财务费用 2,378,119.86 4,012,243.38 -40.73% 收入增加以及汇兑收益
增加
主要系利润总额增加 、
公司和子公司维生素公
所得税费用 41,140,927.32 22,520,970.05 82.68% 司出于对高新技术企业
认定的谨慎性原则均改
按 25%计提所得税
研发投入 20,103,267.12 16,228,675.14 23.87%
主要系公司营业收入及
回款增加、收到的出口
退税款增加、扣减收到
的与收益相关的政府补
助减少后使得经营活动
现金流量流入小计增加
25,592.43 万；同时，由
于合并报表范围变化、
支付给职工以及为职工
经营活动产生的现金流 支付的现金（其中股份
115,153,046.89 7,325,963.04 1,471.85%
量净额 支付 5,577.43 万元，支
付职工薪酬及福利
526.95 万元）增加以及
DRB 和保健品公司增加
销售费用、造成经营活
动现金流出小计增加
14,809.72 万；上述两项
叠加造成经营活动现金
流量净额比上年同期大
幅增长
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投资活动产生的现金流
-355,254,125.89 -396,558,843.30 -10.42%
量净额
筹资活动产生的现金流
224,901,359.75 103,493,312.75 117.31% 主要系银行贷款增加
量净额
主要由经营活动产生的
现金及现金等价物净增 现金流量净额及筹资活
-4,657,810.38 -282,674,455.95 -98.35%
加额 动产生的现金流量净额
综合所致
主要系维生素 D3 在
2015 年因市场价格下跌
资产减值损失 -4,011,587.17 529,174.35 -858.08% 计提存货跌价准备，现
市场价格回升，减值迹
象消失，转回跌价准备。
主要系本期没有银行理
投资收益 -926,924.70 2,063,698.63 -144.92% 财产品收益，参股公司
上海燃卡的当期亏损
汇率变动对现金及现金 主要系汇率波动对外币
10,541,908.87 3,065,111.56 243.93%
等价物的影响 存款的影响
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司2016年度经营计划：“由于公司经营规模不断增大，公司预计2016年度营业收入比上年有较大幅度的增长。为努力使公
司新增品牌产品尽快在国内形成规模销售，公司将加大宣传力度，增加营销渠道及广告投放，由此产生的营销费用将大幅增
加，为此，公司将继续加强对成本和费用的控制和管理，做好开源节流工作，力争尽快成为公司新的利润增长点。”
报告期内，公司的营业收入及利润与上年同期相比，均有较大幅度的增长。销售费用的增长尚在预计之中，管理费用的增长
幅度得到了较好的控制。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
营养和保健品 802,104,780.94 487,994,903.78 39.16% 48.14% 50.27% -0.86%
分产品
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维生素 A 系列 195,230,154.22 76,032,157.09 61.06% 75.22% 3.84% 26.77%
辅酶 Q10 系列 171,308,460.94 99,280,101.68 42.05% -31.84% -27.95% -3.13%
保健品-胶囊 211,833,120.92 152,203,849.61 28.15% 72.96% 104.04% -10.94%
保健品-片剂 86,037,351.98 70,610,223.72 17.93% 286.96% 345.98% -10.86%
保健品-粉剂 89,254,676.10 56,219,753.80 37.01% 2,505.56% 2,549.83% -1.05%
分地区
境内 178,262,341.61 70,590,843.89 60.40% 46.77% -3.14% 20.41%
境外 623,842,439.33 417,404,059.89 33.09% 48.53% 65.72% -6.94%
四、 主营业务构成情况分析
根据公司业务发展情况及产品使用途径，本年度将对公司主营业务构成进行重新分类为“营业和保健品”行业。并将保健品终
端产品按胶囊、片剂、粉剂进行细分；化学合成产品细分为维生素A系列、维生素D3系列；发酵产品细分为辅酶Q10系列、
DHA系列、ARA系列。上表中上年同期数据按照新分类进行重新统计计算。
1、公司主营业务收入比上年同期增长48.14%，主要系新增合并VB等子公司的营业收入及维生素价格上涨带来的销售收入增
加所致。
2、公司主营业务成本比上年同期增长50.27%，主要系新增合并子公司VB的营业成本增加所致。
3、维生素A系列营业收入比上年同期增长75.22%，毛利率比上年同期增长26.77%，主要系价格上涨所致。
4、辅酶Q10系列营业收入比上年同期减少31.84%，主要系价格及销量下跌所致。
5、保健品-胶囊、保健品-片剂、保健品-粉剂比上年同期营业收入及营业成本有较大幅度增长，主要系新增合并子公司VB
等所致。
6、保健品-胶囊、保健品-片剂毛利率比上年同期下降10.94%、10.86%，主要系新增合并的子公司VB毛利率相比DRB较低。
7、境内营业收入比上年同期增长46.77%，毛利率比上年同期增长20.41%，主要系维生素A系列产品价格及销量上涨所致。
8、境外营业收入比上年同期增长48.53%，主要系新增合并子公司VB的营业收入，扣减辅酶Q10外销减少综合所致。
9、境外营业成本比上年同期增长65.72%，主要系新增合并子公司VB的营业成本，扣减辅酶Q10外销成本减少综合所致。
相关数据参见本节：二、主营业务分析
五、核心竞争力分析
报告期内，公司1件中国发明专利获得授权。截至2016年6月30日，共有授权专利25件（24件中国专利，1件美国专利）、
在审专利22件（中国在审专利申请16件，美国专利申请2件，PCT专利申请4件）。
报告期内，公司仍保持较高的研发投入，继续提升公司在技术、研发方面的优势。报告期内，公司没有发生因设备或技
术升级换代、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情况。
六、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
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报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
510,552,486.61 258,555,427.40 97.46%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
一般批发贸易（包括一般进口商和出口
KINGDOMWAY PTE. LTD. 100.00%
商）；其他投资控股公司
保健、天然、有机食物、护肤品的批发、
VITAKIDS PTE. LTD. 65.00%
零售；一般批发贸易（包括一般进出口）
保健品、健康食物和个人护理品的零售；
PINK OF HEALTH PTE. LTD 65.00%
药品和医疗用品零售
从事货物及技术的进出口业务，日用百
货、箱包、钟表、鞋帽、服装服饰、化
上海燃卡贸易有限公司 20.00%
妆品、电子产品、通讯产品的销售，商
务信息咨询，食品流通
食品的企划，制造、销售和进出口；化
舞昆健康食品株式会社 40.00%
妆品的企划，制造、销售和进出口
从事特拉华州一般企业发允许的一切行
Doctor's Best Holdings, Inc. 96.11%
为
迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司 进出口贸易 100.00%
食品添加剂制造；饲料添加剂制造；其
厦门金达威维生素有限公司 100.00%
他未列明食品制造等
保健食品批发；保健食品零售；和互联
厦门金达威保健品有限公司 100.00%
网销售等
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
公司参股公司杭州网营科技股份有限公司于2016年5月3日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。公司持有其240万
股，持股比例为6.32%。详情见公司2016年5月16日的2016-046号公告。
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2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 75,416.1
报告期投入募集资金总额 33.1
已累计投入募集资金总额 73,524.65
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 5,783.95
累计变更用途的募集资金总额比例 7.67%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1531 号文件核准，公司首次向中国境内社会公众公开发行人民币普通股 2,300
万股，每股发行价为人民币 35.00 元，募集资金总额为 80,500.00 万元，扣除发行费用总额 5,083.90 万元后，募集资金净额
为 75,416.10 万元。上述募集资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信会师报[2011]第 13562
号《验资报告》。截止 2016 年 6 月 31 日止，公司募集资金净额 75,416.10 万元，累计收到利息（含理财）收入扣减手续费
净额 4,333.29 万元，实际使用募集资金（含理财及利息收入）77,813.68 万元，募集资金余额为 1,935.71 万元，为尚未实际
支付的已确认用途的工程款、设备款、质保金，以及募集资金余额持续产生的利息收入。公司严格按照《募集资金三方监
管协议》、《募集资金四方监管协议》以及相关法律法规的规定存放、使用和管理募集资金，并履行了相关义务，未发生违
法违规的情形。
16
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 变更项 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 目(含部 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
分变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
微生物发酵法年产 2014 年
350 吨二十二碳六烯 是 9,001 7,500.5 0 7,030.49 93.73% 03 月 16 251.85 否 否
酸（DHA）项目 日
微生物发酵法年产 2014 年
250 吨花生四烯酸 是 10,000 8,500.22 0 8,072.71 94.97% 03 月 16 38.63 否 否
（ARA）项目 日
研发中心项目 是 3,000 111.45 0 111.03 99.62% 不适用 否 是
承诺投资项目小计 -- 22,001 16,112.17 0 15,214.23 -- -- 290.48 -- --
超募资金投向
2014 年
内蒙古 60 吨/年辅酶
否 9,900 9,232.81 33.1 8,770.71 94.99% 07 月 25 1,462.62 是 否
Q10 扩产项目
日
设立食品安全检测技
术有限公司（现更名
是 1,505 500 0 500 100.00% -42.92 否 是
为厦门佰盛特生物科
技有限公司）
投资国鼎生物科技股
是 4,600 0 0 0 0.00% 不适用 否 是
份有限公司
2014 年
保健食品软胶囊生产
否 1,698 1,405.63 0 979.1 69.66% 10 月 31 164.91 否 否
线项目
日
为美国全资子公司 2015 年
KUC Holding 内保外 否 12,000 12,000 0 12,000 100.00% 01 月 14 不适用 是 否
贷支付银行保证金 日
归还银行贷款（如有） -- 10,700 10,700 0 10,700 100.00% -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- 18,617.1 18,617.1 0 18,617.1 100.00% -- -- -- --
超募资金投向小计 -- 59,020.1 52,455.54 33.1 51,566.91 -- -- 1,584.61 -- --
合计 -- 81,021.1 68,567.71 33.1 66,781.14 -- -- 1,875.09 -- --
未达到计划进度或预 1、微生物发酵法年产 350 吨二十二碳六烯酸（DHA）项目及微生物发酵法年产 250 吨花生四烯酸
计收益的情况和原因 （ARA）项目未能达到预期效益的原因：产品销售受国产婴幼儿配方奶粉市场因素影响，未达到预
17
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（分具体项目） 期效益。2、公司研发中心原实施地所处的区域规划发生变化，该地块已不适合于该项目的建设，导
致公司研发中心项目建设一再延期。3、金达威食品安全检测技术公司项目产业化进程未达到公司预
期，本着减低投资风险，节约成本及有效利用募集资金的原则，公司决定终止使用募集资金缴纳其
余的 1,005 万元的出资。4、投资国鼎生物科技股份有限公司项目，台湾地区的政策许可及审批原因，
在对国鼎生物科技股权认购项目投资进一步论证后，决定终止实施该项目。5、保健食品软胶囊生产
线项目，2014 年底，公司推出辅酶 Q10 保健品“金乐心”系列，目前该产品还处在市场导入的早期，
销售增长需要一个过程。
1、为保证公司的研发工作顺利进行，公司根据发展战略及市场形势，对研发中心组织结构及相关资
源进行了调整与整合，运用公司自有技术对原有设备进行改造升级，使用募集资金 111.45 万元购买
所需设备；同时通过向政府申报项目形式，利用政府补助资金，优先投入研发所需的设备投资。目
项目可行性发生重大 前研发中心所需的办公场所及试验场地已能基本满足公司研发所需。鉴于上述情况，2015 年 8 月 3
变化的情况说明 日，经公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过，决定拟终止实施“研发中心项目”，并将该项目剩
余募集资金 2,888.55 万元永久补充流动资金。2、金达威食品安全检测技术公司项目产业化进程未达
到公司预期，公司已终止食品安全检测技术的研发及产业化。3、台湾地区的政策许可及审批原因，
决定放弃购买国鼎生物科技股份有限公司的股权。
适用
本次发行超募资金 53,415.10 万元，截至 2016 年 06 月 30 日，超募资金已使用 51,566.91 万元，超募
资金使用进展情况如下：1、经公司第四届董事会第十次会议审议通过，公司使用超募资金 7,500 万
元永久性补充流动资金。2、经公司第四届董事会第十七次会议及 2012 年第四次临时股东大会审议
通过，公司使用超募资金 10,700 万元归还银行贷款，4,300 万元永久性补充流动资金。3、经公司第
四届董事会第二十次会议审议通过，公司使用超募资金 9,900 万元用以投资建设“内蒙古 60 吨/年辅
酶 Q10 扩产项目”。截止报告期该项目已使用 8,770.71 万元，该项目已建成调试完毕。4、经公司第
五届董事会第四次会议审议通过，公司使用超募资金 10,000 万元用以进行短期银行保本理财产品投
资，经公司第五届董事会第七次会议审议通过，公司增加使用超募资金 5,000 万元用以进行短期银
行保本理财产品投资，已分别于 2014 年 8 月 7 日、2014 年 10 月 27 日到期。经公司第五届董事会
第十一次会议审议通过，公司继续滚动使用超募资金 10,000 万元进行短期银行保本理财产品投资，
截止 2015 年 12 月 31 日所有使用超募资金用以短期保本理财产品投资都已收回。5、经公司第五届
超募资金的金额、用 董事会第五次会议审议通过，公司使用超募资金 1,505 万元与厦门大学资产经营有限公司共同出资
途及使用进展情况 设立厦门金达威食品安全检测有限公司，经公司 2014 年 12 月 19 日召开第五届董事会第十五次会议
（临时）审议通过，公司终止使用超募资金 1,005 万元缴纳该公司余下的出资，并将此部分超募资
金变更用途为美国全资子公司 KUC Holding“内保外贷”支付银行保证金。6、经公司第五届董事会第
六次会议审议通过，公司使用超募资金约 4,600 万元人民币认购台湾证券交易所兴柜公司国鼎生物
科技股份有限公司私募股份。经 2014 年 12 月 19 日召开第五届董事会第十五次会议（临时）审议通
过，公司终止实施该项目，并将此部分超募资金变更为美国全资子公司 KUC Holding“内保外贷”支
付银行保证金。7、经公司第五届董事会第八次会议审议通过，公司使用超募资金 1,698 万元投资建
设保健食品软胶囊生产线项目，该项目实际使用超募资金 1,405.63 万元。截止报告期末该项目已使
用超募资金 979.10 万元。8、经公司第五届董事会第十五次会议（临时）审议通过，公司使用超募
资金不超过 1.2 亿元人民币为美国全资子公司 KUC Holding 内保外贷支付银行保证金（含上述 5、6
两项变更用途的超募资金合计 5,605 万元人民币）。9、经公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过，
公司使用超募资金 6,817.10 万元、募集资金利息收入及理财收入合计 4,289.03 万元用于永久补充流
动资金。将超募资金项目完成后的结余资金合计 959.56 万元变更为永久补充流动资金。
募集资金投资项目实 适用
施地点变更情况 以前年度发生
18
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
经公司 2012 年第二次临时股东大会审议，公司将募集资金用于“微生物发酵法年产 350 吨二十二碳
六烯酸（DHA）项目”中项目建设投资 6,500.50 万元、流动资金 1,000.00 万元，共计 7,500.50 万元
变更实施地至内蒙古自治区托克托县托电工业园区用于 DHA 发酵部分投入，变更实施主体金达威
药业。公司将募集资金用于“微生物发酵法年产 250 吨花生四烯酸（ARA）项目”中项目建设投资
7,500.22 万元、流动资金 1,000.00 万元，共计 8,500.22 万元变更实施地至内蒙古自治区托克托县托
电工业园区用于 ARA 发酵部分投入，变更实施主体为金达威药业。公司将募集资金用于“微生物发
酵法年产 250 吨花生四烯酸（ARA）项目”中项目建设投资 999.78 万元、流动资金 500.00 万元，共
计 1,499.78 万元变更实施地至厦门市海沧区阳关西路 299 号用于 ARA 粉剂成品部分投入。
适用
以前年度发生
1、为保证公司的研发工作顺利进行，公司根据发展战略及市场形势，对研发中心组织结构及相关资
源进行了调整与整合，运用公司自有技术对原有设备进行改造升级，使用募集资金 111.45 万元购买
募集资金投资项目实 所需设备；同时通过向政府申报项目，利用政府补助资金，优先投入研发所需的设备投资。目前研
施方式调整情况 发中心所需的办公场所及试验场地已能基本满足公司研发所需。鉴于上述情况，2015 年 8 月 3 日，
经公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过，决定拟终止实施“研发中心项目”，并将该项目剩余募
集资金 2,888.55 万元永久补充流动资金。2、经 2014 年 4 月 17 日召开的公司 2013 年度股东大会审
议通过，公司终止 DHA 项目和 ARA 项目中由公司负责实施的粉剂成品部分，改用公司使用自有资
金并于 2011 年度完成建设的食品营养强化剂项目生产。
募集资金投资项目先 不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
适用
微生物发酵法年产 350 吨二十二碳六烯酸（DHA）项目调整后投资总额 7,500.50 万，截至期末累计
项目实施出现募集资
投入金额 7,030.49 万，应付未付工程款 465.41，结余 4.6 万元。微生物发酵法年产 250 吨花生四烯
金结余的金额及原因
酸（ARA）项目调整后投资总额 8,500.22 万元，截至期末累计投入金额 8,072.71 万，应付未付工程
款 536.99，超出 109.48 万元。
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金存放在募集资金专管账户和以定期存单的方式存放与管理。
用途及去向
募集资金使用及披露
募集资金承诺项目及超募资金投向项目除食品安全检测技术有限公司项目外，本报告期实现的收益
中存在的问题或其他
均为该项目的毛利。
情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 截至期末实 截至期末投 项目达到预 变更后的项
变更后的项 对应的原承 本报告期实 本报告期实 是否达到预
拟投入募集 际累计投入 资进度 定可使用状 目可行性是
目 诺项目 际投入金额 现的效益 计效益
资金总额 金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期 否发生重大
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厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
(1) 变化
微生物发酵
法年产 350
永久补充流 吨二十二碳 2015 年 08
1,505.1 1,505.1 1,505.1 100.00% 33.1 是 否
动资金 六烯酸 月 20 日
（DHA）项
目
微生物发酵
发年产 250
永久补充流 2015 年 08
吨花生四烯 1,390.3 1,390.3 1,390.3 100.00% 30.58 是 否
动资金 月 20 日
酸（ARA）
项目
永久补充流 研发中心项 2015 年 08
2,888.55 2,888.55 2,888.55 100.00% 63.52 是 否
动资金 目 月 20 日
合计 -- 5,783.95 5,783.95 5,783.95 -- -- 127.2 -- --
经 2014 年 4 月 17 日召开的公司 2013 年度股东大会审议通过，公司终止 DHA 项目和
ARA 项目中由公司负责实施的粉剂成品部分，改用公司自有资金并于 2011 年度完成
建设的食品营养强化剂项目生产。上述部分项目终止实施后，涉及变更募集资金
3,000.28 万元。公司研发中心原实施地所处的区域规划发生变化，该地块已不适合于
该项目的建设，导致公司研发中心项目建设一再延期。为保证公司的研发工作顺利进
行，公司根据发展战略及市场形势，对研发中心组织结构及相关资源进行了调整与整
合，运用公司自有技术对原有设备进行改造升级，使用募集资金 111.45 万元购买所需
设备；同时通过向政府申报项目形式，利用政府补助资金，优先投入研发所需的设备
变更原因、决策程序及信息披露情况 投资。目前研发中心所需的办公场所已能基本满足公司研发所需。鉴于上述情况，2015
说明(分具体项目) 年 8 月 3 日，经公司第五届第二十一次董事会审议，决定拟终止实施“研发中心项目”，
并将该项目剩余募集资金 2,888.55 万元永久补充流动资金。经 2015 年 8 月 20 日召开
的公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过，将对应微生物发酵法年产 350 吨二十
二碳六烯酸（DHA）项目 1,505.1 万元（其中用于粉剂成品部分的投资 1,500.5 万元
及发酵部分投资结余 4.6 万元）、对应微生物发酵法年产 250 吨花生四烯酸（ARA）项
目用于粉剂成品部分的投资 1,390.3 万元、对应的研发中心项目投资 2,888.55 万元，
永久补充流动资金。具体内容见公司刊载于《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券
报》、《证券日报》、巨潮资讯网第 2014-012 号、2015-082 号公告。所有变更事项均通
过董事会、监事会、股东大会的审议，独立董事发表意见，保荐机构发表核查意见。
未达到计划进度或预计收益的情况
无
和原因(分具体项目)
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
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厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
《公司募集资金存放与使用情况的专项
2016 年 08 月 29 日 巨潮资讯网
报告》
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
内蒙古金 辅酶 Q10、
营养和保 289,000,00 755,175,10 701,049,01 181,915,76 40,869,10 34,832,213.4
达威药业 子公司 DHA、ARA
健品 0.00 4.35 1.86 6.87 9.88 7
有限公司 的生产
维生素 A
厦门金达
营养和保 系列、维生 128,000,00 247,152,68 192,775,23 199,404,93 100,068,2 75,013,714.2
威维生素 子公司
健品 素 D3 系列 0.00 6.89 3.79 2.55 36.58 9
有限公司
的生产
营养和保 保健品生 766,208,67 352,226,28 229,474,22 18,463,84 12,972,422.9
VB 子公司
健品 产 7.17 2.60 8.75 2.12 8
营养和保 保健品销 323,207,99 237,518,96 164,548,18 16,950,44 10,195,170.6
DRB 子公司
健品 售 2.59 0.15 9.60 6.89 0
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
七、对 2016 年 1-9 月经营业绩的预计
2016 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
70.00% 至 120.00%
动幅度
2016 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润变
189,787,747.99 至 245,607,673.87
动区间（万元）
2015 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润（万
111,639,851.76
元）
1、维生素 A 价格仍在高位运行；2、新增合并报表 VB、VK 和 PH 公司。
业绩变动的原因说明 3、DRB 与上年同期相比，盈利能力增强，公司持股比例由 49.60%上升至
96.11%。
21
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
八、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
九、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
2016年3月21日，公司召开的2015年度股东大会审议通过了《关于公司2015年度利润分配预案的议案》，以截止2015年12月
31日公司总股本57,600万股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.50元人民币（含税），合计派发现金红利28,800,000.00
元人民币，剩余未分配利润结转下年。送红股0股（含税），不以公积金转增股本。2016年6月2日，公司披露了《2015年度
权益分派实施公告》，权益分派的股权登记日为2016年6月8日，除权除息日为2016年6月13日。2015年度权益分派现金红利
于2016年6月13日划入股东资金账户。公司2015年度利润分派方案已于2016年6月13日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
十一、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
兴业证券股份有限 公司海外公司运作的基本
公司、华润元大基 情况及协同效应、公司未
2016 年 05 月 06 日 公司会议室 实地调研 机构 金管理有限公司、 来的保健品销售计划、投
长盛基金管理有限 资上海燃卡贸易有限公司
公司、华尚股权投 对于公司的影响、维生素
22
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资有限责任公司、 产品涨价对公司业绩的影
浙江中大集团投资 响
有限公司、上海景
熙资产管理有限公
司、厦门老友坤成
投资管理有限公
司、长安基金管理
有限公司、招商证
券资产管理有限公
司、北京立名投资
管理有限公司、中
海基金管理有限公
司、中国健康产业
投资基金、上海城
秀资产管理有限公
司
海外子公司并购后的经营
华创证券有限公
状况、公司对辅酶 Q10 的
2016 年 05 月 18 日 公司会议室 实地调研 机构 司、工银瑞信基金
定价策略、维生素产品涨
管理有限公司
价对公司业绩的影响
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厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
337 调查案
终裁已于美
国东部时间 337 调查案终裁
2012 年 11 结果裁定公司不
月 29 日做 侵犯 340 号专利
出。Kaneka 所称的权利要求，
2011 年 3 月 22 日，
未在终裁生 公司没有违反
日本 Kaneka 公司
效之日起 337 条款。地方法
（Kaneka
60 日内就 院案案件目前还
Corporation）向美
终裁结果向 在审理中。此外，
国加州中央区地
美国联邦巡 发行人控股股东
方法院提起诉讼，
回上诉法院 金达威投资及实
指控公司在内的
提起上诉。 际控制人江斌先
数家公司的辅酶
Kaneka 在 生已于 2011 年 4 案件重新回地
Q10 系列产品侵犯
0否 美国加州中 月 16 日承诺，若 方法院进一步
了其在美国注册
央区法院对 发行人因本次侵 取证和审理
的 7,910,340 号专
公司提起的 权诉讼最终裁决
利（“340 专利”）
诉讼于 需承担故意侵权
一项或多项权利，
2013 年 2 月 的三倍赔偿（自专
并于 2011 年 6 月
7 日（美国 利生效之日起至
17 日向美国国际
太平洋时 达成协议之日止，
贸易委员会
间）起重新 按日本 Kaneka 公
(“USITC”)提交了
启动。2014 司实际受到的损
337 调查申请。
年 3 月 27 害计），金达威投
日，联邦地 资及江斌先生将
方法院的法 全额承担上述赔
官正式发布 偿。
了判决书。
判决日本
24
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
Kaneka 公
司的起诉书
以及其中所
有针对公司
的指控，均
被永久驳
回。Kaneka
公司已就地
方法院的判
决向美国联
邦巡回上诉
法院提起上
诉。上诉法
院已下达上
诉案件的结
案命令，案
件回到地方
法院进一步
取证和审
理。目前，
金达威已经
提交专利无
效和不侵权
的简易判决
的法庭动
议，案件目
前还在审理
中。地方法
院已经通知
当事人召开
本案议程会
议，继续审
理本案议程
和取证的事
宜。
2015 年 7 月 30 日， 托克托县人
托克托县人民法 民法院认为
院受理联合水务 联合水务承
该诉讼案将于
诉内蒙古金达威 揽的讼争工
2016 年 7 月 6 日
建设工程施工合 142.26 否 程未达到合 尚未宣判
完成二审，尚未宣
同纠纷案件，联合 同约定的技
判。
水务诉称，其于 术指标，合
2012 年 5 月 8 日与 同约定的付
内蒙古金达威签 款条件未成
25
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
订了《内蒙古金达 就，且联合
威废水处理设施 水务关于劳
与中水回用工程 调基金的诉
承包合同》，约定 讼请求无事
联合水务承揽内 实和法律依
蒙古金达威废水 据，遂于
处理设施与中水 2015 年 12
回用工程，联合水 月 30 日作
务负责的建安部 出（2015）
分造价为 875 万 托民初字第
元；工程于 2013 644 号《民
年 8 月 30 日竣工 事判决书》，
验收，内蒙古金达 判决驳回联
威应付工程款 合水务的诉
831.25 万元，但仅 讼请求。
支付 745 万元；联
合水务诉请判令
内蒙古金达威支
付拖欠工程款 130
万元和逾期付款
违约金，并支付劳
调基金 122,635
元。
基于同一合同事
由，内蒙古金达威
于 2015 年 8 月在
托克托县人民法
院对联合水务、海
姆环境提起诉讼。
内蒙古金达威诉
称，上述工程承包
合同系其与联合 该诉讼案将
该诉讼案将于
水务、海姆环境共 于 2016 年 7
2016 年 7 月 6 日
同签订，联合水 379.05 否 月 6 日完成 尚未宣判
完成二审，尚未宣
务、海姆环境联合 二审，尚未
判。
承揽内蒙古金达 宣判。
威的废水处理与
中水回用项目。合
同履行过程中，联
合水务、海姆环境
存在拖延工期、未
依约移交设计文
件等多项违约行
为，且所施工工程
26
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
未能通过内蒙古
金达威组织的竣
工验收。内蒙古金
达威诉请判令联
合水务、海姆环境
继续履行《内蒙古
金达威废水处理
设施与中水回用
工程承包合同》约
定的调试义务、完
成剩余工程、移交
设计和施工文件，
并以合同总价款
按日万分之五自
2013 年 2 月 1 日起
计付违约金。
2015 年 12 月 17
日，厦门市海沧区
人民法院受理公
公司诉厦门
司诉厦门雷恩工
雷恩工贸有
贸有限公司合同
限公司买卖
纠纷案件。公司诉
合同纠纷案
称，双方的交易签
（2015）海
订的《销售合同》，
民初字第
依约如期向被告 海沧法院受理
4306 号《民 于 2016 年 4 月 26
交付了被告所需 该执行案件并
事判决书》 日申请强制执行，
的每批产品，但被 122.6 否 开展全面查控，
生效后，于 执行案号（2016）
告未依约支付货 截止目前，未查
2016 年 4 月 闽 0205 执 00506。
款。公司诉请判令 控到被告财产
26 日申请
1、被告向公司支
强制执行，
付货款人民币
执行案号
1226000 元及及按
（2016）闽
银行同期贷款利
0205 执
率支付自起诉日
00506。
始计至实际付款
日的逾期付款利
息。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
27
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 索引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
公司
于
中牧实 持有公
维生 2016 年 2016
业股份 司 销售商 合同约
素类 市场价格 1,868.06 8.32% 14,000 否 03 月 21 年 3 月
有限公 25.67% 品 定
产品 日 21 日
司 股份
刊载
于巨
28
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
潮资
讯网
2016-0
22 号
公告
合计 -- -- 1,868.06 -- 14,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
2016 年 4 月 12 日召开的公司 2015 年度股东大会审议通过《关于公司 2016 年度日常关
按类别对本期将发生的日常关联
联交易预计的议案》，同意公司 2016 年度与关联方中牧实业股份有限公司 2016 年 1 月 1
交易进行总金额预计的，在报告
日至 2016 年 12 月 31 日发生的关联交易总金额不超过 14,000 万元。报告期内公司与中
期内的实际履行情况（如有）
牧实业股份有限公司发生的关联交易金额未超过预计金额。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
29
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、厦门金达威保健品有限公司与福建恒安集团商贸有限公司签订写字楼租赁合同，截止本报告期止，该租赁合同尚在执行，
具体信息详见公司2015年年度报告；
2、厦门佰盛特生物科技有限公司与厦门海沧生物科技发展有限公司签订办公楼租赁合同，截止本报告期止，该租赁合同尚
在执行，具体内容详见公司2015年年度报告；
3、Doctor’s Best Holdings, Inc与Tressler LLP签订办公楼租赁合同，截止本报告期止，该租赁合同尚在执行，具体内容详见公
司2015年年度报告；
4、Doctor’s Best Holdings, Inc与Public Storage于2015年12月12日签订仓储租赁合同，向其租赁300平方英尺面积作为仓储空
间，月租金为365美元；
5、VitaBest与Wilson Dow Avenue, LLC.于2015年6月签订两份经营场所租赁合同，租赁面积分别为15,000.00平方英尺和
14,000.00平方英尺，截止本报告期止，该租赁合同尚在执行，具体内容详见公司2015年年度报告；
6、VitaBest与Wilson Dow Avenue, LLC.于2012年8月签订经营场所租赁合同，向其租赁33,0000.00平方英尺（含土地和房屋）
面积作为经营场所，租期至2016年5月，具体内容详见公司2015年年度报告，该经营场所租赁合同已于2016年续签；续签后
该租赁合同租期至2020年8月；2016年6月至2017年5月：年租金337,559.04美元；2017年6月至2018年5月：年租金351,061.44
美元；2018年6月至2019年5月：年租金365,103.84美元；2019年6月至2020年5月：年租金379,707.96美元；2020年6月至2020
年8月：月租金32,908.03美元；
7、VitaBest与Tierney Family Trust dtd 2-02-1990分别于2013年2月和2014年3月签订租赁合同，截止本报告期止，该租赁合同
尚在执行，具体内容详见公司2015年年度报告；
8、VitaBest与Crown Credit Company于2016年6月2日签订设备租赁合同（含电池和充电设备），向其租赁5台设备，租赁期
为60个月，月租金4,264.42美元（含税）；
9、VITAKIDS PTE. LED.与DBS TRUSTEE LIMITED于2015年4月签订经营场所租赁合同，向其租赁678平方英尺面积作为经
营场所，租赁期为3年。月租金为每平方英尺18.70新加坡币或当月销售收入的9%二者金额较大者；
10、VITAKIDS PTE. LTD.与JG Trustee Pte. Ltd于2013年12月签订经营场所租赁合同，向其租赁613.55平方英尺面积作为经营
场所，租赁期自2013年12月2日至2017年3月1日；第一年月租金为每平方英尺19.95新加坡币加当月营业额的1%或当月营业
额的12%二者金额较大者；第二年月租金为每平方英尺20.45新加坡币加当月营业额的1%或当月营业额的12%二者较大者；
第三年月租金为每平方英尺20.95新加坡币加当月营业额的1%或当月营业额的12%二者金额较大者；
11、VITAKIDS PTE. LTD.与HERMILL INVESTMENTS PTE LTD于2016年2月4日签订经营场所租赁合同，向其租赁366平方
英尺面积作为经营场所，租赁期为3年；第一年月租金为每平方英尺16.00新加坡币，第二年及第三年月租金为平方英尺17.00
新加坡币；
10、VITAKIDS PTE. LTD.与Novena Square Investment Ltd于2015年11月5日签订经营场所租赁合同，向其租赁280平方英尺面
积作为经营场所，租赁期为3年；2015年11月5日至2017年11月4日月租金为7,789.60新加坡币加当月营业额的1%或当月营业
额15%二者金额较大者；2017年11月5日至2018年11月4日月租金为8,089.20新加坡币加当月营业额的1%或当月营业额15%二
者金额较大者；
11、VITAKIDS PTE. LTD.与JS INVESTMENT HOLDINGS PTE LTD于2013年5月签订经营场所租赁合同，向其租赁1265平
方英尺面积作为经营场所，租赁期至2016年4月，月租金5,692.50新加坡币，VITAKIDS PTE. LTD.于2016年5月续签该份租赁
合同，续签后租赁期至2018年10月，月租金5,060.00新加坡币；
30
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
12、VITAKIDS PTE. LTD.与DBS Trustee Limited于2015年11月1日签订经营场所租赁合同，向其租赁185平方米面积作为经
营场所，租赁期为3年；月租金为3,683.35新加坡币；
13、VITAKIDS PTE. LTD.与Marina Centre Holdings Private Limited于2016年3月签订经营场所租赁合同，向其租赁452平方英
尺面积作为经营场所，租赁期为3年，2016年3月至5月，月租金4,294新加坡币或当月营业额的7%二者金额较大者；2016年5
月至2017年5月，月租金4,520新加坡币或当月营业额的7%二者较大者；2017年5月至2018年5月，月租金4,746新加坡币或当
月营业额的7%二者金额较大者；
14、VITAKIDS PTE. LTD.与ARMF II PTE. LTD.于2016年3月签订经营场所租赁合同，向其租赁248平方英尺面积作为经营场
所，租赁期为3年，第一年月租金为6,001.60新加坡币加当月营业额的1%或当月营业额的12%二者金额较大者，第二年月租
金为6,026.40新加坡币加当月营业额的1%或当月营业额的12%二者金额较大者，第三年月租金为6,051.20新加坡币加当月营
业额的1%或当月营业额的12%二者金额较大者。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
日期
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
2014 年 12
KUC Holding 12,000 12,000 质押 三年 否 是
月 20 日
VitaBest Nutrition, 2015 年 08 一年（提前
14,091 14,091 质押 是 是
Inc. 月 04 日 解除）
VitaBest Nutrition, 2015 年 08
16,000 16,000 质押 一年 否 是
Inc. 月 04 日
VitaBest Nutrition, 2015 年 08
1,409 1,409 质押 一年 否 是
Inc. 月 04 日
Kingdomway USA, 2015 年 11
14,091 14,091 质押 不超过一年 否 是
LLC 月 27 日
2016 年 05
KUC Holding 7,580 7,580 质押 三年 否 是
月 03 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
7,580 7,580
度合计（B1） 发生额合计（B2）
31
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
51,080 51,080
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
实际发生日期 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期
（协议签署日） 完毕 联方担保
披露日期
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
7,580 7,580
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
51,080 51,080
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 38.41%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产 截至报
合同订 合同订 评估机 评估基 交易价
合同标 合同签 的账面 的评估 定价原 是否关 关联关 告期末
立公司 立对方 构名称 准日（如 格（万
的 订日期 价值（万 价值（万 则 联交易 系 的执行
方名称 名称 （如有） 有） 元）
元）（如 元）（如 情况
有） 有）
厦门金 上海燃
上海燃
达威集 卡贸易 2016 年
卡贸易 交易双 完成出
团股份 有限公 01 月 31 无 2,000 否 无
有限公 方协商 资
有限公 司 20% 日
司
司 股权
KINGD ONG 购买 2016 年 无 交易双 1,748 否 无 已购买
32
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
OMWA PANG VITAKI 02 月 17 方协商 VITAKI
Y PTE. TIAN 和 DS PTE. 日 DS PTE.
LTD. FOO LTD.和 LTD.和
YEE PINK PINK
PHANT OF OF
HEALT HEALT
H PTE. H PTE.
LTD.各 LTD.各
95%股 65%股
权 权
共同投
株式会
资设立
社舞昆
厦门金 合资公
之鸿原、
达威集 司舞昆 2016 年
株式会 交易双 完成出
团股份 健康食 04 月 01 无 21.6 否 无
社日本 方协商 资
有限公 品株式 日
ARVIS、
司 会社，持
桥诘喜
有 40%
久雄
股权
DRB 原
普通股 增持
2016 年
KUC 股东及 DRB 股 交易双 完成交
05 月 02 无 34,800 否 无
Holding 股票期 权至 方协商 割
日
权持有 96.11%
人
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承
诺
资产重组时所作承诺
江斌;陈佳良;马 公司拟向不超
2016 年 03 月 08
首次公开发行或再融资时所作承诺 国清;高伟;梁传 过 10 名特定对 长期 正常履行中
日
玉;詹锐;陈守 象非公开发行
33
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
德;陈旭俊;杨朝 A 股股票（以下
勇;洪彦;张水 简称“本次发
陆;詹光煌 行”），根据《国
务院办公厅关
于进一步加强
资本市场中小
投资者合法权
益保护工作的
意见》（国办发
[2013]110 号）
和《关于首发及
再融资、重大资
产重组摊薄即
期回报有关事
项的指导意见》
（中国证券监
督管理委员会
公告[2015]31
号）等文件的要
求，公司全体董
事、高级管理人
员将忠实、勤勉
地履行职责，维
护公司和全体
股东的合法权
益。为了确保公
司制定的填补
回报措施能够
得到切实履行，
公司全体董事、
高级管理人员
作出承诺如下：
1、承诺不得无
偿或以不公平
条件向其他单
位或者个人输
送利益，也不得
采用其他方式
损害公司利益；
2、承诺对董事
和高级管理人
员的职务消费
行为进行约束；
3、承诺不得动
34
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
用公司资产从
事与其履行职
责无关的投资、
消费活动；4、
承诺由董事会
或董事会薪酬
与考核委员会
制定的薪酬制
度与公司填补
回报措施的执
行情况相挂钩；
5、公司未来如
有制定股权激
励计划的，承诺
公司股权激励
的行权条件与
公司填补回报
措施的执行情
况相挂钩。公司
全体董事、高级
管理人员保证
上述承诺是其
真实意思表示，
公司全体董事、
高级管理人员
自愿接受证券
监管机构、自律
组织及社会公
众的监督，若违
反上述承诺，相
关责任主体将
依法承担相应
责任。
1、自公司本次
非公开发行股
票定价基准日
前六个月期间
2016 年 3 月 30
厦门金达威投 至本承诺函出
2016 年 03 月 30 日至本次非公
资有限公司;江 具之日，金达威 正常履行中
日 开发行完成后
斌 投资及其关联
12 个月内
方不存在减持
公司股份的情
况；2、自本承
诺函出具之日
35
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
起至公司本次
非公开发行股
票完成后十二
个月内，金达威
投资不以任何
方式减持公司
股份，亦不安排
减持公司股份
的计划；3、不
越权干预公司
经营管理活动，
不侵占公司利
益。
公司就本次非
公开发行募集
资金不用于实
施重大投资或
资产购买事项
承诺如下：（1）
本公司本次非
公开发行股票
募集资金全部
用于购买美国
Vitatech 公司主
要经营性资产
及补充收购
Vitatech 公司主
厦门金达威集 要经营性资产 本次非公开发
2016 年 03 月 30
团股份有限公 持续运营所需 行募集资金使 正常履行中
日
司 流动资金，不会 用完毕
用于除此之外
的其他重大投
资或资产购买
计划。（2）本公
司本次非公开
发行募集资金
将不会用于持
有交易性金融
资产和可供出
售的金融资产、
借予他人、委托
理财等财务性
投资，也不会直
接或者间接投
36
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
资于以买卖有
价证券为主要
业务的公司。本
公司将严格执
行募集资金专
项账户管理，不
变相通过本次
募集资金补充
流动资金以实
施重大投资或
资产购买。
1、自公司本次
非公开发行股
票定价基准日
（2015 年 12
月 28 日）前六
个月期间及之
后至本承诺出
具日，厦门金达
威投资有限公
司（以下简称
“金达威投资”）
不存在二级市
场减持金达威
股票的情况；自
公司本次非公
2015 年 12 月 28
开发行股票定
厦门金达威投 2016 年 1 月 5 日自本次非公
其他对公司中小股东所作承诺 价基准日（2015 正常履行
资有限公司 日 开发行完成后
年 12 月 28 日）
12 个月内
起至本次发行
完成后 12 个月
内，金达威投资
不在二级市场
减持公司的股
票，亦不会做出
在二级市场减
持公司股票的
计划或安排。
2、金达威投资
认购的公司本
次非公开发行
的相关股份自
本次非公开发
行结束之日起
37
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
36 个月内不得
转让。
2015 年 7 月
7 日公司董事
长兼总经理江
斌、董事常务副
总经理陈佳良、
董事财务总监
马国清、副总经
理张水陆、副总
经理詹光煌、副
总经理兼董事
会秘书洪彦基
于对公司战略
转型及发展前
江斌;陈佳良;马 景的信心，计划
2015 年 07 月 08 2016 年 2 月 5
国清;詹光煌;张 自 2015 年 7 履行完毕
日 日
水陆;洪彦 月 7 日起六个
月内，根据中国
证监会和深圳
证券交易所的
有关规定，通过
深圳证券交易
所证券交易系
统在二级市场
增持公司股份，
并承诺：在增持
期间及在增持
完成后六个月
内不转让所持
公司股份。
按照公司《未来
厦门金达威集 三年股东回报
2015 年 01 月 01 2017 年 12 月 31
团股份有限公 规划（2015 年 正常履行中
日 日
司 -2017 年）》分配
公司利润。
本人、本公司及
所控制的其他
厦门金达威投 企业目前并没
2010 年 07 月 26
资有限公司；江 有直接或间接 长期 正常履行中
日
斌 地从事与金达
威集团主营业
务存在竞争的
38
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
业务活动；本
人、本公司不
会，而且会促使
本人、本公司所
控制的其他企
业不会直接或
间接地在中国
境内外参与、经
营或从事与厦
门金达威集团
主营业务或其
计划开展的业
务构成竞争的
业务；凡本人、
本公司及所控
制的其他企业
有商业机会可
参与、经营或从
事任何可能与
金达威集团主
营业务或其计
划开展的业务
构成竞争的业
务，本人、本公
司应于发现该
商业机会后立
即书面通知金
达威集团，并将
上述商业机会
无偿提供给金
达威集团。
本公司、本人、
本公司及本人
所控制的其他
厦门金达威投 企业不会以借
2010 年 07 月 26
资有限公司；江 款、代偿债务、 长期 正常履行中
日
斌 代垫款项或者
其他方式占用
金达威集团资
金。
本公司、本人、
厦门金达威投
本公司及本人 2010 年 07 月 26
资有限公司；江 长期 正常履行
所控制的其他 日
斌
企业在实际经
39
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
营运作过程中，
将保持规范运
作，确保与金达
威集团在人员、
资产、财务、机
构和业务等方
面完全分开；本
公司、本人、本
公司及本人所
控制的其他企
业与金达威集
团在经营业务、
机构运作、财务
核算等方面独
立并各自承担
经营责任和风
险。
若公司因与
Kaneka
Corporation 诉
讼最终裁决需
承担故意侵权
的三倍赔偿（也
厦门金达威投
自专利生效之 2011 年 04 月 16 至该诉讼案最 案件尚未最终
资有限公司；江
日起至达成协 日 终裁决 裁决
斌
议之日止，按日
本 Kaneka 公司
实际受到的损
害计），承诺人
愿全额承担上
述赔偿。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划
不适用
（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
40
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期公司以自有资金人民币2,000万元增资上海燃卡贸易有限公司。增资完成后，公司持有其20%的股权。具体内容见
公司于2016年2月1日、3月24日刊载巨潮资讯网的公告。
2、报告期公司的参股公司杭州网营科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌。具体内容见公司于2016年5月16
日刊载巨潮资讯网的公告。
3、报告期公司的全资子公司厦门金达威生物科技有限公司取得质量及环境管理体系认证证书。具体内容见公司于2016年5
月24日刊载巨潮资讯网的公告。
4、报告期公司非公开发行股票获得中国证监会发行审核委员会审核通过。具体内容见公司于2016年6月18日刊载巨潮资讯网
的公告。
5、报告期公司获得1项发明专利，具体内容见公司于2016年6月21日刊载巨潮资讯网的公告。
6、报告期公司全资子公司KUC Holding增持控股子公司Doctor's Best Holdings, Inc.股权，具体内容见公司于2016年5月3日、6
月3日刊载巨潮资讯网的公告。
7、报告期公司全资子公司厦门金达威维生素有限公司及其东孚分公司取得福建省农业厅换发的饲料添加剂生产许可证，具
体内容见公司于2016年6月29日刊载巨潮资讯网的公告
8、报告期公司共获得20项国家公司行政管理总局商标局颁发的商标注册证书和1项香港特别行政区政府知识产权署商标注册
处颁发的商标注册证明书，具体内容见公司于2016年7月8日、7月19日刊载巨潮资讯网的公告。
十三、公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 97,500 0.02% 2,500 2,500 100,000 0.02%
3、其他内资持股 97,500 0.02% 2,500 2,500 100,000 0.02%
境内自然人持股 97,500 0.02% 2,500 2,500 100,000 0.02%
575,902,5 575,900,0
二、无限售条件股份 99.98% -2,500 -2,500 99.98%
00 00
575,902,5 575,900,0
1、人民币普通股 99.98% -2,500 -2,500 99.98%
00 00
576,000,0 576,000,0
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
股东名称 期初限售股数 本期解除限售股 本期增加限售股 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
42
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
数 数
2016 年 10 月 12
日解除 5000 股，
许履中 7,500 0 2,500 10,000 高管锁定股 2017 年 10 月 12
日解除剩余的
5000 股。
合计 7,500 0 2,500 10,000 -- --
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 30,074 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
厦门金达威投 201,610,5 201,610,57
境内非国有法人 35.00% 0 0 质押 123,300,000
资有限公司 72 2
中牧实业股份 147,861,1 147,861,18
国有法人 25.67% 0 0
有限公司 84 4
厦门特工开发 35,927,38
国有法人 6.24% 0 0 35,927,386
有限公司 6
19,460,48
俞蒙 境内自然人 3.38% -167,200 0 19,460,480
0
中国工商银行
股份有限公司-
富国医疗保健 其他 1.04% 6,000,000 -6,566,666 0 6,000,000
行业混合型证
券投资基金
全国社保基金
其他 0.87% 5,038,411 5,038,411 0 5,038,411
一零二组合
熊昌友 境内自然人 0.51% 2,921,900 6,000 0 2,921,900 质押 1,199,700
澳门金融管理
其他 0.38% 2,199,848 0 0 2,199,848
局-自有资金
中国银行股份
有限公司-易方
其他 0.34% 1,966,938 -753,577 1,966,938
达医疗保健行
业混合型证券
43
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
投资基金
中国建设银行
股份有限公司-
上投摩根卓越 其他 0.26% 1,491,452 1,491,452 1,491,452
制造股票型证
券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 无
（如有）（参见注 3）
公司控股股东厦门金达威投资有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于
上述股东关联关系或一致行动的
《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；本公司未知其他股东之间是否存在关联
说明
关系以及是否属于《上市公司股东持股变化信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
厦门金达威投资有限公司 201,610,572 人民币普通股 201,610,572
中牧实业股份有限公司 147,861,184 人民币普通股 147,861,184
厦门特工开发有限公司 35,927,386 人民币普通股 35,927,386
俞蒙 19,460,480 人民币普通股 19,460,480
中国工商银行股份有限公司-富国
医疗保健行业混合型证券投资基 6,000,000 人民币普通股 6,000,000
金
全国社保基金一零二组合 5,038,411 人民币普通股 5,038,411
熊昌友 2,921,900 人民币普通股 2,921,900
澳门金融管理局-自有资金 2,199,848 人民币普通股 2,199,848
中国银行股份有限公司-易方达医
1,966,938 人民币普通股 1,966,938
疗保健行业混合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司-上投
摩根卓越制造股票型证券投资基 1,491,452 人民币普通股 1,491,452
金
前 10 名无限售条件普通股股东之
公司控股股东厦门金达威投资有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于
间，以及前 10 名无限售条件普通
《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；本公司未知其他股东之间是否存在关联
股股东和前 10 名普通股股东之间
关系以及是否属于《上市公司股东持股变化信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 不适用
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
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厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
45
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
期初被授 本期被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数量（股）
（股） （股）
量（股） 量（股）
江斌 董事长 现任 100,000 100,000
董事常务
陈佳良 现任
副总经理
董事副总
马国清 现任 10,000 10,000
经理
高伟 副董事长 现任
梁传玉 董事 现任
詹锐 董事 现任
陈旭俊 独立董事 离任
陈守德 独立董事 离任
杨朝勇 独立董事 离任
黄兴孪 独立董事 现任
龙小宁 独立董事 现任
陆翔 独立董事 现任
监事会主
王水华 现任
席
孟新林 监事 现任
许履中 监事 离任 10,000 10,000
林水山 监事 现任
张水陆 副总经理 现任
詹光煌 副总经理 现任
董事会秘
洪彦 书副总经 现任 10,000 10,000
理
财务总监
洪航 现任
副总经理
47
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合计 -- -- 130,000 0 0 130,000 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2016 年 04 月 12
黄兴孪 独立董事 被选举
日
2016 年 04 月 12
龙小宁 独立董事 被选举
日
2016 年 04 月 12
陆翔 独立董事 被选举
日
2016 年 04 月 12
马国清 副总经理 任免
日
2016 年 04 月 12
洪航 财务总监 聘任
日
2016 年 04 月 12
林水山 监事 被选举
日
2016 年 04 月 12
杨朝勇 任期满离任 任期满离任
日
2016 年 04 月 12
陈守德 任期满离任 任期满离任
日
2016 年 04 月 12
陈旭俊 任期满离任 任期满离任
日
2016 年 04 月 12
许履中 任期满离任 任期满离任
日
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厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门金达威集团股份有限公司
2016 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 710,186,597.50 639,044,407.88
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 8,757,110.00 10,094,850.71
应收账款 253,699,246.60 219,065,545.67
预付款项 13,647,156.70 13,086,887.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 16,834,753.15 9,143,494.44
应收股利
其他应收款 31,611,653.68 25,343,295.62
买入返售金融资产
存货 301,268,688.22 290,145,209.42
49
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,110,104.21 22,761,082.96
流动资产合计 1,356,115,310.06 1,228,684,773.71
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 44,409,000.00 44,409,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 19,284,024.50
投资性房地产 28,023,750.25
固定资产 573,467,037.56 566,612,791.21
在建工程 1,314,419.23 1,243,796.99
工程物资 169,388.86 214,914.98
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 243,902,816.42 248,322,685.80
开发支出
商誉 624,043,251.70 603,973,686.48
长期待摊费用 15,672,800.74 18,941,975.13
递延所得税资产 26,003,429.25 29,724,972.49
其他非流动资产 4,168,619.60 3,000,381.61
非流动资产合计 1,552,434,787.86 1,544,467,954.94
资产总计 2,908,550,097.92 2,773,152,728.65
流动负债：
短期借款 710,307,920.00 705,983,760.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
50
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款 104,117,507.34 87,218,549.42
预收款项 5,631,975.00 4,494,025.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,143,901.72 65,548,101.80
应交税费 33,806,186.49 12,557,860.75
应付利息 2,174,853.23 1,198,941.76
应付股利
其他应付款 17,269,967.78 26,647,884.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 64,411,961.53 8,566,581.15
其他流动负债
流动负债合计 949,864,273.09 912,215,704.06
非流动负债：
长期借款 580,822,923.80 288,990,368.54
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 33,188,666.66 31,046,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 614,011,590.46 320,036,868.54
负债合计 1,563,875,863.55 1,232,252,572.60
所有者权益：
股本 576,000,000.00 576,000,000.00
其他权益工具
51
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 269,219,411.92 278,356,256.06
减：库存股
其他综合收益 28,796,454.30 1,752,412.48
专项储备
盈余公积 66,249,887.48 66,249,887.48
一般风险准备
未分配利润 389,723,208.22 536,520,066.28
归属于母公司所有者权益合计 1,329,988,961.92 1,458,878,622.30
少数股东权益 14,685,272.45 82,021,533.75
所有者权益合计 1,344,674,234.37 1,540,900,156.05
负债和所有者权益总计 2,908,550,097.92 2,773,152,728.65
法定代表人：江斌 主管会计工作负责人：洪航 会计机构负责人：黄宏芸
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 564,722,373.89 548,774,428.98
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 7,068,978.00 1,857,425.00
应收账款 119,652,377.89 55,830,168.84
预付款项 1,290,430.22 3,391,671.42
应收利息 16,798,924.48 9,136,777.77
应收股利
其他应收款 8,336,211.79 8,230,827.70
存货 4,479,491.17 48,310,791.95
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 13,027,086.56
流动资产合计 735,375,874.00 675,532,091.66
52
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 44,409,000.00 44,409,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 524,798,142.11 372,051,815.00
投资性房地产 33,865,437.36 28,023,750.25
固定资产 23,407,632.68 74,620,994.95
在建工程 139,857.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 41,984,643.63 44,337,249.64
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,024,444.45
递延所得税资产 1,142,611.11 2,266,007.44
其他非流动资产 302,406.83 601,662.84
非流动资产合计 674,934,318.17 566,450,337.89
资产总计 1,410,310,192.17 1,241,982,429.55
流动负债：
短期借款 20,000,000.00 30,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 162,766,807.99 41,483,596.60
预收款项 58,948,738.40 2,420,895.65
应付职工薪酬 3,578,762.68 10,134,138.77
应交税费 1,179,595.71 1,096,689.29
应付利息 65,600.00 405,000.00
应付股利
其他应付款 64,318,416.24 33,835,188.09
划分为持有待售的负债
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一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 310,857,921.02 119,375,508.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 26,788,666.67 26,796,500.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 26,788,666.67 26,796,500.00
负债合计 337,646,587.69 146,172,008.40
所有者权益：
股本 576,000,000.00 576,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 270,314,505.01 270,314,505.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 66,249,887.48 66,249,887.48
未分配利润 160,099,211.99 183,246,028.66
所有者权益合计 1,072,663,604.48 1,095,810,421.15
负债和所有者权益总计 1,410,310,192.17 1,241,982,429.55
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
54
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一、营业总收入 805,747,302.89 545,687,988.87
其中：营业收入 805,747,302.89 545,687,988.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 636,573,421.04 442,029,261.94
其中：营业成本 488,696,007.34 326,715,347.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,625,379.23 3,768,922.58
销售费用 43,372,429.71 23,110,788.11
管理费用 100,513,072.07 83,892,786.01
财务费用 2,378,119.86 4,012,243.38
资产减值损失 -4,011,587.17 529,174.35
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-926,924.70 2,063,698.63
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 168,246,957.15 105,722,425.56
加：营业外收入 3,175,069.85 3,055,029.97
其中：非流动资产处置利得 5,309.18
减：营业外支出 596,423.79 678,102.24
其中：非流动资产处置损失 344,276.75 175,621.82
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 170,825,603.21 108,099,353.29
减：所得税费用 41,140,927.32 22,520,970.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 129,684,675.89 85,578,383.24
归属于母公司所有者的净利润 129,580,617.06 85,101,974.07
55
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
少数股东损益 104,058.83 476,409.17
六、其他综合收益的税后净额 27,033,977.49 -190,674.31
归属母公司所有者的其他综合收益
27,044,041.82 -190,674.31
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
27,044,041.82 -190,674.31
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 27,044,041.82 -190,674.31
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-10,064.33
税后净额
七、综合收益总额 156,718,653.38 85,387,708.93
归属于母公司所有者的综合收益
156,624,658.88 84,911,299.76
总额
归属于少数股东的综合收益总额 93,994.50 476,409.17
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 0.15
（二）稀释每股收益 0.22 0.15
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：江斌 主管会计工作负责人：洪航 会计机构负责人：黄宏芸
56
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 316,152,562.04 154,851,911.16
减：营业成本 299,074,902.76 105,545,516.41
营业税金及附加 2,871,019.56 2,115,788.57
销售费用 4,531,801.41 4,275,851.46
管理费用 13,664,085.01 26,507,060.62
财务费用 -7,233,477.34 -4,431,064.09
资产减值损失 -3,759,315.24 -9,773.82
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-926,924.70 2,063,698.63
列）
其中：对联营企业和合营企
-926,924.70
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,076,621.18 22,912,230.64
加：营业外收入 2,006,479.05 1,947,130.65
其中：非流动资产处置利得 5,000.00
减：营业外支出 8,141.24 175,173.60
其中：非流动资产处置损失 8,137.94 174,620.32
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
8,074,958.99 24,684,187.69
列）
减：所得税费用 2,421,775.66 3,534,168.05
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,653,183.33 21,150,019.64
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
57
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 5,653,183.33 21,150,019.64
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.01 0.04
（二）稀释每股收益 0.01 0.04
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 778,651,382.78 526,956,327.63
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 28,391,294.14 17,806,715.55
收到其他与经营活动有关的现金 2,814,624.48 9,169,971.31
经营活动现金流入小计 809,857,301.40 553,933,014.49
58
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
购买商品、接受劳务支付的现金 408,101,987.71 356,451,059.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
151,940,419.92 90,896,640.60
金
支付的各项税费 63,354,262.91 51,587,106.82
支付其他与经营活动有关的现金 71,307,583.97 47,672,244.80
经营活动现金流出小计 694,704,254.51 546,607,051.45
经营活动产生的现金流量净额 115,153,046.89 7,325,963.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,063,698.63
处置固定资产、无形资产和其他
364,757.12 701,133.34
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,918,000.00 469,741,300.34
投资活动现金流入小计 3,282,757.12 472,506,132.31
购建固定资产、无形资产和其他
18,995,369.99 29,632,044.21
长期资产支付的现金
投资支付的现金 329,729,598.28 219,432,931.40
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
9,811,914.74
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 620,000,000.00
投资活动现金流出小计 358,536,883.01 869,064,975.61
投资活动产生的现金流量净额 -355,254,125.89 -396,558,843.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 962,144.40 4,151,987.02
其中：子公司吸收少数股东投资
962,144.40
收到的现金
取得借款收到的现金 380,238,656.35 207,556,720.00
59
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 381,200,800.75 211,708,707.02
偿还债务支付的现金 42,687,268.16 12,613,359.40
分配股利、利润或偿付利息支付
37,812,172.84 95,602,034.87
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 75,800,000.00
筹资活动现金流出小计 156,299,441.00 108,215,394.27
筹资活动产生的现金流量净额 224,901,359.75 103,493,312.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的
10,541,908.87 3,065,111.56
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,657,810.38 -282,674,455.95
加：期初现金及现金等价物余额 204,044,407.88 505,929,371.73
六、期末现金及现金等价物余额 199,386,597.50 223,254,915.78
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 320,652,599.79 168,219,599.11
收到的税费返还 1,018,186.21 920,067.65
收到其他与经营活动有关的现金 32,064,148.11 4,126,534.80
经营活动现金流入小计 353,734,934.11 173,266,201.56
购买商品、接受劳务支付的现金 141,728,559.47 88,580,953.94
支付给职工以及为职工支付的现
14,584,825.47 34,895,142.66
金
支付的各项税费 18,121,090.31 14,547,699.16
支付其他与经营活动有关的现金 12,229,172.23 16,344,789.20
经营活动现金流出小计 186,663,647.48 154,368,584.96
经营活动产生的现金流量净额 167,071,286.63 18,897,616.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,063,698.63
60
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他
34,954,795.16 29,072,506.48
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 668,000.00 450,456,000.00
投资活动现金流入小计 35,622,795.16 481,592,205.11
购建固定资产、无形资产和其他
5,010,770.34 6,372,767.69
长期资产支付的现金
投资支付的现金 142,892,655.20 64,122,496.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 620,000,000.00
投资活动现金流出小计 147,903,425.54 690,495,263.69
投资活动产生的现金流量净额 -112,280,630.38 -208,903,058.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
29,340,000.00 92,013,654.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 75,800,000.00
筹资活动现金流出小计 135,140,000.00 92,013,654.00
筹资活动产生的现金流量净额 -115,140,000.00 -92,013,654.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
497,288.66 653,170.85
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -59,852,055.09 -281,365,925.13
加：期初现金及现金等价物余额 113,774,428.98 410,079,450.07
六、期末现金及现金等价物余额 53,922,373.89 128,713,524.94
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
61
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
576,00 1,540,9
278,356 1,752,4 66,249, 536,520 82,021,
一、上年期末余额 0,000. 00,156.
,256.06 12.48 887.48 ,066.28 533.75
00 05
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
576,00 1,540,9
278,356 1,752,4 66,249, 536,520 82,021,
二、本年期初余额 0,000. 00,156.
,256.06 12.48 887.48 ,066.28 533.75
00 05
三、本期增减变动 -146,79 -196,22
-9,136,8 27,044, -67,336,
金额（减少以“－” 6,858.0 5,921.6
44.14 041.82 261.30
号填列） 6 8
（一）综合收益总 27,044, 129,580 104,058 156,728
额 041.82 ,617.06 .83 ,717.71
（二）所有者投入 -9,136,8 -67,440, -76,577,
和减少资本 44.14 320.13 164.27
1．股东投入的普 -67,440, -67,440,
通股 320.13 320.13
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
-9,136,8 -9,136,8
4．其他
44.14 44.14
-28,800, -28,800,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
62
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准备
3．对所有者（或 -28,800, -28,800,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-247,57 -247,57
（六）其他 7,475.1 7,475.1
2 2
576,00 1,344,6
269,219 28,796, 66,249, 389,723 14,685,
四、本期期末余额 0,000. 74,234.
,411.92 454.30 887.48 ,208.22 272.45
00 37
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
288,00 1,421,2
557,219 60,016, 516,580 -524,04
一、上年期末余额 0,000. 92,325.
,411.92 579.50 ,383.24 9.50
00 16
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
63
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
其他
288,00 1,421,2
557,219 60,016, 516,580 -524,04
二、本年期初余额 0,000. 92,325.
,411.92 579.50 ,383.24 9.50
00 16
三、本期增减变动 288,00 -288,00
-190,67 -1,298,0 86,057, 84,568,
金额（减少以“－” 0,000. 0,000.0
4.31 25.93 170.70 470.46
号填列） 00 0
（一）综合收益总 85,101, 86,057, 171,159
额 974.07 170.70 ,144.77
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-86,400, -86,400,
（三）利润分配
000.00 000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -86,400, -86,400,
股东）的分配 000.00 000.00
4．其他
288,00 -288,00
（四）所有者权益
0,000. 0,000.0
内部结转
00 0
288,00 -288,00
1．资本公积转增
0,000. 0,000.0
资本（或股本）
00 0
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
64
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（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-190,67 -190,67
（六）其他
4.31 4.31
576,00 1,505,8
269,219 -190,67 60,016, 515,282 85,533,
四、本期期末余额 0,000. 60,795.
,411.92 4.31 579.50 ,357.31 121.20
00 62
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
576,000, 270,314,5 66,249,88 183,246 1,095,810
一、上年期末余额
000.00 05.01 7.48 ,028.66 ,421.15
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
576,000, 270,314,5 66,249,88 183,246 1,095,810
二、本年期初余额
000.00 05.01 7.48 ,028.66 ,421.15
三、本期增减变动
-23,146, -23,146,8
金额（减少以“－”
816.67 16.67
号填列）
（一）综合收益总 5,653,1 5,653,183
额 83.33 .33
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
65
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4．其他
-28,800, -28,800,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -28,800, -28,800,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
576,000, 270,314,5 66,249,88 160,099 1,072,663
四、本期期末余额
000.00 05.01 7.48 ,211.99 ,604.48
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
288,000, 558,314,5 60,016,57 213,546 1,119,877
一、上年期末余额
000.00 05.01 9.50 ,256.86 ,341.37
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
288,000, 558,314,5 60,016,57 213,546 1,119,877
二、本年期初余额
000.00 05.01 9.50 ,256.86 ,341.37
三、本期增减变动 288,000, -288,000, -65,249, -65,249,9
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厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
金额（减少以“－” 000.00 000.00 980.36 80.36
号填列）
（一）综合收益总 21,150, 21,150,01
额 019.64 9.64
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-86,400, -86,400,0
（三）利润分配
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或 -86,400, -86,400,0
股东）的分配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益 288,000, -288,000,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 288,000, -288,000,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
576,000, 270,314,5 60,016,57 148,296 1,054,627
四、本期期末余额
000.00 05.01 9.50 ,276.50 ,361.01
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厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
三、公司基本情况
厦门金达威集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名厦门金达威维生素股份有限公司，系经厦门市经济体制改
革委员会厦体改[2001]53号文批准，在原厦门金达威维生素有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由厦门金达威投
资有限公司、中牧实业股份有限公司、厦门经济特区工程建设公司、上海中亿科技投资有限公司、况小平、厦门森地置业有
限公司、陈瑞琛等7名股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：
91350200612033399C。2011年10月在深圳证券交易所上市。所属行业为其他食品制造业。
截至2016年6月30日止，公司累计发行股本总数57,600万股，注册资本为57,600万元，注册地：福建省厦门市海沧新阳工业区，
办公地址：福建省厦门市海沧阳光西路299号。公司主要经营活动：营养食品制造；保健食品制造；食品添加剂制造；饲料
添加剂制造；其他未列明食品制造；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经营或禁止
进出口商品及技术除外。
截至2016年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
1 内蒙古金达威药业有限公司
2 厦门鑫达威国际贸易有限公司
3 厦门金达威生物科技有限公司
4 厦门佰盛特生物科技有限公司
5 厦门金达威保健品有限公司
6 金达威控股有限公司
7 厦门金达威维生素有限公司
8 KUC Holding
9 Doctor's Best Holdings, Inc.
10 Doctor's Best Inc.
11 Kingdomway USA,LLC
12 VitaBest Nutrition Inc.
13 Kingdomway Nutrition Inc.
14 Kingdomway PTE.LTD.
15 迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司
16 Vitakids Pte. Ltd.
17 Pink of Health Pte. Ltd.
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注八、合并范围的变更
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
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厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司具有自报告期末起12个月的持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
不适用
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发
行权益性证券的交易费用，冲减权益。
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厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并
财务报表。
2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以
其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金
流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状
态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由
70
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影
响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的
交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用
的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债
权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进
行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初
始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融
资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
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厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按
照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新
金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融
负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价
值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允
价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有
客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，
就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事
项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：单项账面金
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厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
额在 300 万元以上的应收账款或者单项账面金额在 100 万元
以上的其他应收款。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减
值测试，如有客观证据表明已发生减值,按预计未来现金流量
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
组合 1：合并关联方组合 其他方法
组合 2：子公司 Doctor’s Best, Inc.的应收款项 其他方法
组合 3：除组合 1、2 以外的其他应收款项 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 2.00% 2.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
对于年末单项金额非重大但存在明显减值迹象的应收款项单
单项计提坏账准备的理由
独进行减值测试。
如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
坏账准备的计提方法
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在途物资、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
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存货发出时按加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次摊销法；
（2）包装物采用一次摊销法。
13、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期
股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
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本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整
长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政
策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业
之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“二、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法”和“二、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内
容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制
个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的
有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算
的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资
产相同的摊销政策执行。
15、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-50 年 0-5% 1.9%-9.5%
机器设备 年限平均法 5-15 年 0-5% 6.33%-20%
运输设备 年限平均法 7-10 年 0-5% 9.5%-14.29%
电子及办公设备 年限平均法 3-7 年 0-5% 14.29%-33.33%
其他设备 年限平均法 3-10 年 0-5% 9.5%-33.33%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
16、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
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的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该
用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形
资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命
土地使用权 28-50年
非专利技术 5-10年
软件 5年
员工 10年
客户关系 10年
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
项 目 预计使用寿命
商标权 使用寿命不确定
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
18、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产
负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高
者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
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确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠
计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商
誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损
失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
项 目 摊销年限
租入固定资产改良支出 1.5年-5年
保险费 6年
取得长期借款的费用 5年
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或
相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定
受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设
定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益
范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
21、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支
付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以股票期权进行股份支付的，职
工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照
事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购股票期权支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），
同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变
动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可
行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件
或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公
允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足
非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工
具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对
所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用
Black-Scholes定价模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以
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承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相
关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
22、收入
销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的
商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：
公司产品销售收入，以发出产品后按照双方约定的收货方式做为确认依据。
公司出口贸易收入以海关审批返回的出口报关单为确认收入的依据，按出口批次取得海关出口报关单或电子口岸相关出口信
息时确认销售收入。
（3）本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
23、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资
产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用
年限分期计入营业外收入。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间
的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关
费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
24、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
25、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
26、其他重要的会计政策和会计估计
1、重要会计政策变更
本报告期公司重要会计政策未发生变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
27、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 17%、11%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
母公司
增值税 17%、11%
城市维护建设税 7%
企业所得税 25%
子公司内蒙古金达威药业有限公司
增值税 17%
城市维护建设税 5%
企业所得税 15%
境内其他子公司
增值税 17%
城市维护建设税 7%
企业所得税 25%
香港子公司金达威控股有限公司
利得税 16.5%
美国子公司
交易税 各地不一致
加利福尼亚州所得税 8.84% 州所得税可以在联邦所得税前列支
联邦所得税 34%
新加坡子公司
企业所得税 17%
2、税收优惠
（1）母公司
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本公司2014年被继续认定为高新技术企业，报告期内，公司对现有业务板块进行优化调整，将维生素产品经营性资产交由厦
门金达威维生素有限公司运营。由此将导致公司高新技术企业资格是否存续存在不确定性，基于谨慎性原则，公司将所得税
计提税率从15%调整至25%。目前厦门金达威维生素有限公司正在准备申报厦门市2016年高新技术企业认定。
（2）子公司内蒙古金达威药业有限公司
公司根据2012年12月21日内蒙古自治区发展和改革委员会（内发改西开函[2012]775号）《关于确认内蒙古金达威药业有限
公司主营业务符合国家鼓励类产业企业的复函》、财政部、国家税务总局、海关总署（财税[2011]58号）《关于深入实施西
部大开发战略有关税收政策问题的通知》和（国家税务总局公告2012年12号）《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略
有关企业所得税问题的公告》的相关规定，公司2015年所得税减按15%计征。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 96,471.83 42,054.70
银行存款 199,077,065.73 203,952,353.18
其他货币资金 511,013,059.94 435,050,000.00
合计 710,186,597.50 639,044,407.88
其中：存放在境外的款项总额 68,926,276.41 21,065,616.77
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项 目 本期余额 年初余额
国际保函保证金 510,800,000.00 435,000,000.00
合 计 510,800,000.00 435,000,000.00
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 8,757,110.00 10,094,850.71
合计 8,757,110.00 10,094,850.71
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
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项目 期末已质押金额
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 14,132,296.91
合计 14,132,296.91
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
260,268, 6,569,47 253,699,2 224,737 5,671,500 219,065,54
合计提坏账准备的 100.00% 2.52% 100.00% 2.52%
716.84 0.24 46.60 ,046.19 .52 5.67
应收账款
260,268, 6,569,47 253,699,2 224,737 5,671,500 219,065,54
合计 100.00% 2.52% 100.00% 2.52%
716.84 0.24 46.60 ,046.19 .52 5.67
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 204,586,278.28 4,011,118.66 2.00%
1至2年 1,726,828.38 172,682.84 10.00%
85
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2至3年 2,594,201.69 778,260.51 30.00%
3至4年 1,275,815.60 637,907.80 50.00%
4至5年 39,375.08 31,500.06 80.00%
5 年以上 833,558.97 833,558.97 100.00%
合计 211,056,058.00 6,465,028.84
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 本期余额
应收账款 坏账准备 计提比例
组合3 49,212,658.84 104,441.40 0.21
国外子公司Doctor’s Best, Inc为账龄超过90天的应收账款购买保险，与Heffernan Insurance Broker签订Trande Credit Insurance
Policy，协议约定保险时间为2014年12月1日至2016年12月1日，协议规定免赔额（Aggregate Deductible)为31,500.00美元。根
据保险协议，公司按全年31,500.00美元分12个月计提应收账款坏账准备。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 2,552,014.84 元；本期收回或转回坏账准备金额 815,566.49 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本报告期无实际核销的应收账款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 本期余额
86
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应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
客户1 34,334,307.87 1,423,702.22
13.19
客户2 25,323,124.70 506,462.49
9.73
客户3 24,253,711.73 485,074.23
9.32
客户4 9,601,213.82 192,024.28
3.69
客户5 9,483,702.12 189,674.04
3.64
合 计 99,828,392.37 2,796,937.26
38.36
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 13,108,915.20 96.06% 12,846,012.84 98.16%
1至2年 310,290.25 2.27% 87,244.06 0.67%
2至3年 40,566.27 0.30% 79,091.97 0.60%
3 年以上 187,384.98 1.37% 74,538.14 0.57%
合计 13,647,156.70 -- 13,086,887.01 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
87
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 本期余额 占预付款本期余额
合计数的比例(%)
客户1 1,972,907.69 14.46
客户2 1,080,333.02 7.92
客户3 944,154.57 6.92
客户4 505,387.75 3.70
客户5 501,033.43 3.67
合 计 5,003,816.46 36.67
其他说明：
5、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 16,834,753.15 9,143,494.44
合计 16,834,753.15 9,143,494.44
（2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
期末无逾期利息
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
32,540,3 928,647. 31,611,65 26,306, 963,416.4 25,343,295.
合计提坏账准备的 100.00% 2.85% 100.00% 3.66%
01.15 47 3.68 712.07 5 62
其他应收款
88
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32,540,3 928,647. 31,611,65 26,306, 963,416.4 25,343,295.
合计 100.00% 2.85% 100.00% 3.66%
01.15 47 3.68 712.07 5 62
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 31,568,230.11 631,952.81 2.00%
1至2年 691,913.09 69,191.31 10.00%
2至3年 41,953.00 12,585.90 30.00%
3至4年 13,375.00 6,687.50 50.00%
4至5年 83,000.00 66,400.00 80.00%
5 年以上 141,829.95 141,829.95 100.00%
合计 32,540,301.15 928,647.47
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 502,737.72 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
本报告期无实际核销的其他应收款
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
89
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
易产生
其他应收款核销说明：
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 13,435,364.52 11,444,039.94
保证金 11,618,364.01 8,016,459.51
租赁押金 2,349,287.11 1,856,365.45
代垫运费 988,165.64 1,533,732.93
市场基金 341,098.12 989,482.11
备用金 1,056,046.83 768,487.89
待退税款 2,066,396.64 658,811.11
其他 685,578.28 1,039,333.13
合计 32,540,301.15 26,306,712.07
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户 1 出口退税 13,435,364.52 1 年以内 41.29% 268,707.29
客户 2 保证金 6,601,520.00 1 年以内 20.29% 132,030.40
客户 3 保证金 2,835,996.60 1 年以内 8.72% 56,719.93
客户 4 待退税款 2,066,396.64 1 年以内 6.35% 41,327.93
客户 5 租赁押金 1,933,087.11 1 年以内 5.94% 38,661.74
合计 -- 26,872,364.87 -- 82.59% 537,447.29
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
期末无涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
90
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（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
其他说明：
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 93,445,600.93 4,586,295.81 88,859,305.12 97,872,326.31 5,353,810.45 94,434,128.44
在产品 55,742,473.93 2,201,361.38 53,541,112.55 58,842,871.01 2,922,156.47 54,005,101.96
库存商品 141,953,099.73 141,953,099.73 124,390,836.65 1,613,997.34 122,776,839.31
周转材料 11,617,929.65 11,617,929.65 12,755,825.33 12,755,825.33
发出商品 5,297,241.17 5,297,241.17 5,186,638.71 87,329.27 5,099,309.44
在途物资 1,074,004.94 1,074,004.94
合计 308,056,345.41 6,787,657.19 301,268,688.22 300,122,502.95 9,977,293.53 290,145,209.42
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,353,810.45 2,670,683.23 3,438,197.87 4,586,295.81
在产品 2,922,156.47 720,795.09 2,201,361.38
库存商品 1,613,997.34 1,613,997.34
发出商品 87,329.27 87,329.27
合计 9,977,293.53 2,670,683.23 5,860,319.57 6,787,657.19
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
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（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
无
8、划分为持有待售的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
9、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
期末留抵进项税 20,110,104.21 22,761,082.96
合计 20,110,104.21 22,761,082.96
其他说明：
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 44,409,000.00 44,409,000.00 44,409,000.00 44,409,000.00
按成本计量的 44,409,000.00 44,409,000.00 44,409,000.00 44,409,000.00
合计 44,409,000.00 44,409,000.00 44,409,000.00 44,409,000.00
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厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
北京华泰
瑞合医疗
25,000,000 25,000,000
产业投资 5.00%
.00 .00
中心(有限
合伙)
杭州网营
19,409,000 19,409,000
科技股份 6.32%
.00 .00
有限公司
44,409,000 44,409,000
合计 --
.00 .00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
单位： 元
可供出售权益工 公允价值相对于 持续下跌时间
投资成本 期末公允价值 已计提减值金额 未计提减值原因
具项目 成本的下跌幅度 （个月）
其他说明
12、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
93
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一、合营企业
二、联营企业
对联营、
19,284,02 19,284,02
合营企业
4.20 4.20
投资
19,284,02 19,284,02
小计
4.20 4.20
19,284,02 19,284,02
合计
4.20 4.20
其他说明
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 32,091,391.93 32,091,391.93
2.本期增加金额 9,266,824.56 9,266,824.56
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）固定资产
9,266,824.56 9,266,824.56
转入
3.本期减少金额 41,358,216.49 41,358,216.49
（1）处置
（2）其他转出
（3）合并划转固
41,358,216.49 41,358,216.49
定资产
4.期末余额
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 4,067,641.68 4,067,641.68
2.本期增加金额 3,425,137.45 3,425,137.45
（1）计提或摊销 582,038.43 582,038.43
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（2）固定资产转
2,843,099.02 2,843,099.02
入
3.本期减少金额 7,492,779.13 7,492,779.13
（1）处置
（2）其他转出
（3）合并报表
7,492,779.13 7,492,779.13
减少
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
2.期初账面价值 28,023,750.25 28,023,750.25
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
本期无未办妥产权证书的投资性房地产
95
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14、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 其它 合计
一、账面原值：
1.期初余额 207,136,974.49 637,562,963.27 13,857,793.22 18,743,082.70 12,256,386.53 10,106,517.29 899,663,717.50
2.本期增加
49,448,631.46 6,558,167.48 995,208.95 2,696,769.82 2,098,403.45 1,584,130.78 63,346,843.05
金额
（1）购置 8,090,414.97 5,883,473.57 995,208.95 2,696,769.82 2,098,403.45 1,584,130.78 21,313,932.65
（2）在建
674,693.91 674,693.91
工程转入
（3）企业
合并增加
（4）
合并投资性房 41,358,216.49 41,358,216.49
地产转入
3.本期减少
13,294,443.60 3,256,478.15 98,909.63 364,035.37 183,054.24 17,196,920.99
金额
（1）处置
13,294,443.60 3,256,478.15 98,909.63 364,035.37 183,054.24 17,196,920.99
或报废
4.期末余额 243,291,162.35 640,864,652.60 14,818,533.28 21,340,942.89 13,990,754.61 11,507,593.83 945,813,639.56
二、累计折旧
1.期初余额 43,245,515.99 252,634,750.36 7,081,266.12 10,863,145.21 6,584,086.70 5,191,900.31 325,600,664.69
2.本期增加
10,580,025.90 27,533,034.64 545,638.43 1,883,122.09 1,755,769.51 1,412,640.32 43,710,230.89
金额
（1）计提 3,726,781.59 27,063,501.78 545,432.43 1,321,688.07 1,411,838.27 929,138.26 34,998,380.40
（2）
合并投资性房 6,268,236.47 6,268,236.47
地产转入
585,007.84 469,532.86 206.00 561,434.02 343,931.24 483,502.06 2,443,614.02
（2）其它
3.本期减少
2,792,675.13 1,165,730.65 80,158.46 255,268.07 120,722.87 4,414,555.18
金额
（1）处置
2,792,675.13 1,165,730.65 80,158.46 255,268.07 120,722.87 4,414,555.18
或报废
96
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4.期末余额 51,032,866.76 279,002,054.35 7,626,904.55 12,666,108.84 8,084,588.14 6,483,817.76 364,896,340.40
三、减值准备
1.期初余额 7,450,261.60 7,450,261.60
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 7,450,261.60 7,450,261.60
四、账面价值
1.期末账面
192,258,295.59 354,412,336.65 7,191,628.73 8,674,834.05 5,906,166.47 5,023,776.07 573,467,037.56
价值
2.期初账面
163,891,458.50 377,477,951.31 6,776,527.10 7,879,937.49 5,672,299.83 4,914,616.98 566,612,791.21
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 26,526,014.92 17,984,571.11 7,215,143.02 1,326,300.79 胆固醇车间
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
无
97
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
工业园危险品库 3,107,404.75 正在办理
其他说明
15、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
A 车间技改 73,454.08 73,454.08 22,236.28 22,236.28
B 车间技改 24,642.30 24,642.30
C 车间技改 22,931.13 22,931.13
丁烯酮精馏中试 117,621.49 117,621.49
锅炉省煤器改造 244,000.00 244,000.00
厂区建设 949,391.72 949,391.72 949,391.72 949,391.72
实验室装修工程 154,547.50 154,547.50
合计 1,314,419.23 1,314,419.23 1,243,796.99 1,243,796.99
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
16、工程物资
单位： 元
98
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
工程设备 169,388.86 214,914.98
合计 169,388.86 214,914.98
其他说明：
17、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
18、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 其它软件 客户关系 员工 商标权 合计
一、账面原
值
1.期初 56,120,297. 1,482,700.0 1,123,675.2 151,411,271 4,779,289.6 58,533,310. 273,559,719
109,176.07
余额 24 0 1 .20 0 40 .72
2.本期 3,208,419.2 1,331,360.4 4,681,853.2
40,800.00 101,273.60
增加金额 0 4 4
（1） 3,208,419.2 1,331,360.4 4,681,853.2
40,800.00 101,273.60
购置 0 4 4
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
3.本期减
40,800.00 40,800.00
少金额
（1）
处置
（2）其他 40,800.00 40,800.00
99
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
4.期末 56,120,297. 1,482,700.0 1,164,475.2 154,619,690 4,880,563.2 59,864,670. 278,200,772
68,376.07
余额 24 0 1 .40 0 84 .96
二、累计摊
销
1.期初 6,252,545.5 1,482,700.0 16,264,519. 1,008,960.9 25,237,033.
178,390.79 49,916.87
余额 7 0 74 5 92
2.本期 1,706,823.6 8,075,630.6 10,148,265.
96,983.76 3,418.80 265,408.28
增加金额 1 2 07
（1） 1,706,823.6 8,075,630.6 10,107,465.
56,183.76 3,418.80 265,408.28
计提 1 2 07
（2）其它 40,800.00 40,800.00
3.本期 1,046,542.4 1,087,342.4
40,800.00
减少金额 5 5
（1）
40,800.00 40,800.00
处置
（2）转出投 1,046,542.4 1,046,542.4
资 5 5
4.期末 6,912,826.7 1,482,700.0 24,340,150. 1,274,369.2 34,297,956.
275,374.55 12,535.67
余额 3 0 36 3 54
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 49,207,470. 889,100.66 55,840.40 130,279,540 3,606,193.9 59,864,670. 243,902,816
100
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
账面价值 51 .04 7 84 .42
2.期初 49,867,751. 135,146,751 3,770,328.6 58,533,310. 248,322,685
945,284.42 59,259.20
账面价值 67 .46 5 40 .80
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本期公司无未办妥产权证书的土地使用权情况
19、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 汇率变动 处置
项
Doctor’s Best
28,529,563.42 604,544.15 29,134,107.57
Holdings, Inc.
KUC Holding 121,742,942.06 2,579,744.46 124,322,686.52
VitaBest
453,701,181.00 9,613,971.06 463,315,152.06
Nutrition, Inc.
Vitakids Pte. Ltd. 5,594,478.41 5,594,478.41
Pink of Health
1,676,827.14 1,676,827.14
Pte. Ltd.
合计 603,973,686.48 7,271,305.55 12,798,259.67 624,043,251.70
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
（1）本公司参考Globalview Advisors, LLC《Valuation of Certain Assets of Vitatech Nutritional Sciences, Inc. Pursuant to FASB
ASC 805 for Vitabest Nutrition, Inc.》作价收购Vitatech Nutritional Sciences, Inc.，经营性资产组评估报告根据收益法评估，截
101
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
止2016年6月30日，收益法下的各参数未发生重大变化，经测试不存在商誉减值。
（2）本公司参考Globalview Advisors, LLC《Goodwill Impairment Analysis for Doctor's Best, Inc.》评估报告根据收益法等评估，
截止2016年6月30日，收益法下的各参数未发生重大变化，经测试不存在商誉减值。
其他说明
20、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
经营租入固定资产
8,325,419.54 32,927.35 1,077,803.57 4,568,629.20 2,711,914.12
装修费
保险费 10,569,590.12 330,632.10 2,302,515.85 7,936,442.17
涉外担保费 5,320,000.00 295,555.55 5,024,444.45
取得长期借款的费
46,965.47 28,020.69 74,986.16
用
合计 18,941,975.13 5,380,948.04 1,778,977.38 6,871,145.05 15,672,800.74
其他说明
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 21,419,307.25 5,304,943.21 23,101,302.39 5,238,091.03
内部交易未实现利润 6,726,347.89 1,638,029.69 2,307,634.08 373,232.46
固定资产折旧 1,720,460.48 1,052,291.12 3,452,555.50 1,841,347.77
递延租金 53,316.47 22,811.33 13,052.14 5,584.50
未休年假 1,495,620.44 639,851.12 935,961.53 400,421.35
股票期权 0.00 0.00 47,463,787.36 20,305,837.85
存货保值摊销 1,585,658.48 677,715.27 2,508,607.55 1,073,229.74
递延税金 25,198.56 8,567.50 1,701,178.95 487,227.79
可抵扣亏损 44,543,324.19 16,659,220.00
合计 77,569,233.76 26,003,429.24 81,484,079.50 29,724,972.49
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
102
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 26,003,429.25 29,724,972.49
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 15,322.73 3,462,784.73
可抵扣亏损 29,536,009.90 32,779,013.18
合计 29,551,332.63 36,241,797.91
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2016
2017
2018 739,739.28 739,739.28
2019 2,519,939.08 2,519,939.08
2020 17,112,081.63 17,112,081.63
2035 8,567,329.74 12,407,253.19
2036 596,920.17
合计 29,536,009.90 32,779,013.18 --
其他说明：
22、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产款项 4,168,619.60 3,000,381.61
合计 4,168,619.60 3,000,381.61
103
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其他说明：
23、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 690,307,920.00 675,983,760.00
信用借款 20,000,000.00 30,000,000.00
合计 710,307,920.00 705,983,760.00
短期借款分类的说明：
本公司取得中国农业银行行海沧支行人民币20,000,000.00元贸易融资额度贷款。
本公司以人民币155,000,000.00元银行定期存单为质押，取得中国银行厦门市海沧支行的备付信用证，为全资子 公司
Kingdomway USA,LLC取得中国银行洛杉矶分行50,000,000.00美元借款和全资子公司VitaBest Nutrition Inc. 取得中国银行洛
杉矶分行5,000,000.00美元借款提供担保，期限为一年。
本公司以人民币160,000,000.00元银行定期存单为质押，取得中国交通银行厦门市海沧支行的备付信用证，为全资子公司
VitaBest Nutrition Inc.取得中国交通银行纽约分行49,100,000.00美元借款提供担保，期限为一年。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 74,447,886.06 76,453,483.83
1-2 年（含 2 年） 23,836,201.30 4,529,890.58
2-3 年（含 3 年） 1,357,761.28 2,518,116.33
3 年以上 4,475,658.70 3,717,058.68
合计 104,117,507.34 87,218,549.42
104
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户 1 12,265,612.77 未支付工程款
客户 2 4,683,501.13 未支付工程款
客户 3 2,612,609.42 未支付工程款
客户 4 2,125,817.21 未支付工程款
客户 5 1,683,085.00 未支付设备款
合计 23,370,625.53 --
其他说明：
25、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 5,547,972.66 4,455,509.88
1-2 年（含 2 年） 75,570.14 12,038.48
2-3 年（含 3 年） 300.00 18,483.08
3 年以上 8,132.20 7,993.60
合计 5,631,975.00 4,494,025.04
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
105
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 65,539,608.82 103,882,624.17 157,278,331.27 12,143,901.72
二、离职后福利-设定提
8,492.98 3,750,975.19 3,759,468.17
存计划
合计 65,548,101.80 107,633,599.36 161,037,799.44 12,143,901.72
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
14,164,858.08 78,663,272.54 83,497,035.45 9,331,095.17
补贴
2、职工福利费 11,409,130.31 11,409,130.31
3、社会保险费 -46,687.21 1,911,990.04 1,865,302.83
其中：医疗保险费 1,552,166.71 1,552,166.71
工伤保险费 -46,687.21 175,231.13 128,543.92
生育保险费 184,592.20 184,592.20
4、住房公积金 1,290,547.00 1,290,547.00
5、工会经费和职工教育
1,400,037.19 559,142.25 641,993.30 1,317,186.14
经费
6、短期带薪缺勤 935,961.53 559,658.88 1,495,620.41
7、短期利润分享计划 2,800,000.00 2,800,000.00
8、以现金结算的股份支
46,285,439.23 9,488,883.15 55,774,322.38
付
合计 65,539,608.82 103,882,624.17 157,278,331.27 12,143,901.72
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,492.98 3,166,379.31 3,174,872.29
2、失业保险费 296,115.88 296,115.88
3、企业年金缴费 288,480.00 288,480.00
合计 8,492.98 3,750,975.19 3,759,468.17
其他说明：
106
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27、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,940,935.14 694,234.68
企业所得税 22,918,441.72 11,198,551.61
个人所得税 4,232,341.82 348,762.95
城市维护建设税 390,519.52 173,259.11
教育费附加 179,373.89 74,342.78
水利建设基金 24,991.80 19,147.77
地方教育费附加 119,582.59 49,561.85
营业税 0.01
合计 33,806,186.49 12,557,860.75
其他说明：
28、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 2,174,853.23 1,198,941.76
合计 2,174,853.23 1,198,941.76
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
29、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 16,826,136.16 26,490,336.15
1-2 年（含 2 年） 311,011.93 24,728.30
2-3 年（含 3 年） 16,441.00 16,441.00
3 年以上 116,378.69 116,378.69
合计 17,269,967.78 26,647,884.14
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厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末无账龄超过一年的重要其他应付款项
30、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 64,411,961.53 8,566,581.15
合计 64,411,961.53 8,566,581.15
其他说明：
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 580,822,923.80 220,457,720.00
抵押借款 68,532,648.54
合计 580,822,923.80 288,990,368.54
长期借款分类的说明：
长期借款分类的说明：
本公司以人民币120,000,000.00元银行定期存单为质押，取得中国建设银行厦门市分行的备付信用证，为全资子公司KUC
Holding取得中国建设银行纽约分行33,950,000.00美元借款提供担保，期限为三年。
本公司以人民币75,800,000.00元银行定期存单为质押，取得交通银行海沧分行的备付信用证，为全资子公司KUC Holding取
得交通银行离岸中心53,584,678.80美元借款提供担保，期限为三年。
Doctor’s Best Holdings, Inc.将子公司Doctor’S Best Inc.全部资产抵押给Fifth Third Bank，获得9,713,469.89美元长期借款，划分
到“一年内到期的长期负债”。
其他说明，包括利率区间：
32、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 31,046,500.00 2,918,000.00 775,833.34 33,188,666.66 收到的与资产相关
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厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
的政府补助
合计 31,046,500.00 2,918,000.00 775,833.34 33,188,666.66 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
维生素 A、D3 生
产中节能减排关
8,333.33 8,333.33 0.00 与资产相关
键技术研究开发
和应用
海沧科技局－年
产 600 吨食品级
360,000.00 30,000.00 330,000.00 与资产相关
10%DHA 微胶囊
项目
厦门科技局－年
产 600 吨食品级
600,000.00 50,000.00 550,000.00 与资产相关
水溶性 10%DHA
项目
年产 300 吨 10%
水溶性 ARA 胶
120,000.00 10,000.00 110,000.00 与资产相关
囊与技术中心创
新能力建设项目
2010 年度海沧区
企业技术改造资 500,000.00 50,000.00 450,000.00 与资产相关
金项目
厦门市经发局－
2011 年重点技术
创新项目辅酶 360,000.00 30,000.00 330,000.00 与资产相关
Q10 制剂产品的
工业化
市级工程技术研
400,000.00 400,000.00 与资产相关
究中心
2012 年国家火炬
1,500,000.00 1,500,000.00 与资产相关
计划集群子项目
海沧科技局－
ARA 和 ARA/VA
240,000.00 20,000.00 220,000.00 与资产相关
微胶囊产业化项
目
市经发局"2011
150,000.00 12,500.00 137,500.00 与资产相关
年第二批省企业
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技术创新专项资
金补助"
厦门市科学技术
局："科技计划大
1,200,000.00 100,000.00 1,100,000.00 与资产相关
中型企业研发设
备补助"
海沧科技局－微
生物发酵法生产
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
二十二碳六烯酸
产业化
市科技局－维生
素 A 结晶母液回
304,166.67 25,000.00 279,166.67 与资产相关
收技术的研究项
目
收托克托县国库
支付中心的环保
专项资金（锅炉 2,000,000.00 100,000.01 1,899,999.99 与资产相关
烟气除尘脱硫项
目）
收到托县教育和
科技局微生物发
酵法生产花生四 250,000.00 250,000.00 与资产相关
烯酸工艺研究及
产业
厦门市海洋与渔
业局：海洋微生
物发酵年产 350 4,950,000.00 300,000.00 4,650,000.00 与资产相关
吨富含 DHA 的
单细胞油
收厦门市海洋与
渔业局：年产 300
吨紫球藻发酵的 4,400,000.00 4,400,000.00 与资产相关
花生四烯酸微胶
囊
收江苏天凯生物
科技有限公司：
2014 年 863 计划- 1,144,000.00 118,000.00 1,262,000.00 与资产相关
子课题"二十二
碳六
厦门市 2014 年第
一批重点技术创 560,000.00 40,000.00 520,000.00 与资产相关
新资金计划"VA
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中间体丁烯酮合
成技
海洋经济创新发
展区域示范项目
"海洋黄色隐球 8,300,000.00 8,300,000.00 与资产相关
酵母发酵生产辅
酶 Q1
海洋经济创新发
展区域示范项目
"年产 300 吨紫球 与资产相关
藻发酵的花生四
烯
托克托县发改
局：微生物发酵
法生产 350 吨/年 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
二十二碳六烯酸
（DHA）项目
厦门市财政局：
循环经济项目补 400,000.00 400,000.00 与资产相关
助款
厦门市 2015 年第
一批重点"VA 中
间体六碳醇合成 500,000.00 150,000.00 650,000.00 与资产相关
新工艺及分离新
技术
海沧区科学技术
局："辅酶 Q10 天
200,000.00 200,000.00 与资产相关
然维生素 E 软胶
囊"项目
微生物发酵法生
产花生四烯酸
250,000.00 250,000.00 与资产相关
（ARA）工艺研
究与产业化
合计 31,046,500.00 2,918,000.00 775,833.34 33,188,666.66 --
其他说明：
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
111
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股份总数 576,000,000.00 576,000,000.00
其他说明：
34、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 268,979,340.60 268,979,340.60
其他资本公积 9,376,915.46 9,136,844.14 240,071.32
合计 278,356,256.06 9,136,844.14 269,219,411.92
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期减少金额为购买境外子公司Doctor's Best Holdings,Inc.剩余股权后，在合并报表中对其他资本公积的影响。
35、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 27,033,977. 27,044,041. 28,796,45
1,752,412.48 -10,064.33
合收益 49 82 4.30
27,033,977. 27,044,041. 28,796,45
外币财务报表折算差额 1,752,412.48 733,463.36
49 82 4.30
27,033,977. 27,044,041. 28,796,45
其他综合收益合计 1,752,412.48 -10,064.33
49 82 4.30
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
36、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 66,249,887.48 66,249,887.48
合计 66,249,887.48 66,249,887.48
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、未分配利润
单位： 元
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项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 536,520,066.28 516,580,383.24
调整后期初未分配利润 536,520,066.28 516,580,383.24
加：本期归属于母公司所有者的净利润 129,580,617.06 85,101,974.07
应付普通股股利 28,800,000.00 86,400,000.00
收购少数股东股权 247,577,475.12
期末未分配利润 389,723,208.22 515,282,357.31
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
38、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 802,104,780.94 487,994,903.78 541,462,102.25 324,751,842.98
其他业务 3,642,521.95 701,103.56 4,225,886.62 1,963,504.53
合计 805,747,302.89 488,696,007.34 545,687,988.87 326,715,347.51
39、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 32,832.14
城市维护建设税 3,036,328.14 2,060,777.00
教育费附加 1,442,839.64 1,024,887.35
地方教育费附加 961,893.12 683,258.23
房产税 151,486.19
合计 5,625,379.23 3,768,922.58
其他说明：
40、销售费用
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 9,758,601.67 6,340,813.91
运输装卸费 5,984,926.94 3,629,725.34
保险费 1,613,906.06 1,664,952.67
广告展览费 6,864,355.09 4,541,858.73
差旅费 986,030.29 764,991.33
办公费 121,943.48 409,840.53
包装费（物料消耗） 329,651.25 178,977.31
业务招待费 1,001,779.44 466,484.72
佣金 3,674,742.63 2,116,819.87
邮电费 189,104.25 343,978.33
报关检验费 596,433.01 587,501.26
渠道服务费 592,078.53
汽车费 65,032.51 50,000.95
会务费 6,000.00
租赁费 1,775,430.27
市场基金 8,854,593.82
其他 957,820.47 2,014,843.16
合计 43,372,429.71 23,110,788.11
其他说明：
41、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 31,010,506.02 30,558,867.26
折旧 10,827,412.50 4,642,578.84
修理费 981,126.98 227,768.78
物料消耗 266,686.23 346,766.09
低耗品摊销 95,017.02 175,668.02
邮电费 914,185.68 1,542,503.45
办公费 3,198,793.08 1,295,311.18
差旅费 1,132,935.10 1,383,619.01
工会经费 559,062.45 528,211.39
汽车费用 456,410.97 498,360.70
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社保费 2,416,637.49 4,195,106.90
聘请中介机构费 7,493,037.93 4,475,766.99
环保费 5,228,694.03 6,415,380.94
税费 2,468,076.99 2,281,924.66
技术开发费 20,103,267.12 16,228,675.14
无形资产摊销 4,162,903.33 3,376,920.78
报刊费 78,070.92 63,283.97
业务招待费 1,173,693.68 846,930.36
职工教育经费 60,498.38 32,389.30
仓库经费 127,489.63 241,813.99
保险费 1,767,464.18 273,016.74
人才管理费 7,460.63 31,279.12
水电暖费 1,445,099.63 1,163,415.17
运杂费 20,773.40 38,329.63
劳保费 12,582.06 40,032.94
董事会经费 1,358,621.15 331,747.55
残疾人就业保障金 0.00 76.00
企业年金 108,120.00 321,320.00
诉讼费 1,505,422.53
长期待摊费用摊销 165,560.47
顾问费 282,831.30
NCP 管理费 964,363.28
其他 1,533,022.96 922,966.06
合计 100,513,072.07 83,892,786.01
其他说明：
42、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 9,511,595.87 4,297,072.88
减：利息收入 8,106,646.68 6,165,830.05
汇兑损益 -3,623,643.33 -1,744,046.72
其他 4,596,814.00 7,625,047.27
合计 2,378,119.86 4,012,243.38
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其他说明：
43、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,114,462.33 529,174.35
二、存货跌价损失 -5,126,049.50
合计 -4,011,587.17 529,174.35
其他说明：
44、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置银行理财产品取得的投资收益 2,063,698.63
对联营企业和合营企业的投资收益 -926,924.70
合计 -926,924.70 2,063,698.63
其他说明：
45、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 5,309.18
其中：固定资产处置利得 5,309.18
政府补助 2,226,476.18 2,538,556.10 2,226,476.18
无法支付款项 5,177.40 411,501.49 5,177.40
其他 943,416.27 99,663.20 943,416.27
合计 3,175,069.85 3,055,029.97
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因从事国家
出口信用保 鼓励和扶持
海沧经贸局 补助 是 否 43,997.17 20,267.09 与收益相关
险保费补贴 特定行业、产
业而获得的
116
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补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
专利申请费 厦门市知识
奖励 业而获得的 是 否 21,000.00 与收益相关
用资助 产权局
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
被征地人员、
特定行业、产
海沧失地及 海沧区劳动
奖励 业而获得的 是 否 2,049.72 8,351.07 与收益相关
退养渔民社 就业中心
补助（按国家
保补贴
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
本市就业困 海沧区劳动
补助 业而获得的 是 否 8,198.88 9,635.85 与收益相关
难人员补贴 就业中心
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
特定行业、产
本市农村户 海沧区劳动
补助 业而获得的 是 否 36,837.96 44,910.45 与收益相关
口社保补差 就业中心
补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
海沧户籍劳 特定行业、产
海沧区劳动
动力社保补 补助 业而获得的 是 否 350,787.66 172,323.06 与收益相关
就业中心
差 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
劳务协作奖 海沧区劳动 鼓励和扶持
奖励 是 否 25,000.00 9,000.00 与收益相关
励 就业中心 特定行业、产
业而获得的
117
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补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
招用本市农 特定行业、产
海沧区劳动
村劳动力社 补助 业而获得的 是 否 4,131.36 与收益相关
就业中心
保补差 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
招用应届高 特定行业、产
海沧区劳动
校毕业生社 补助 业而获得的 是 否 31,031.56 44,735.25 与收益相关
就业中心
保补贴 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
厦门市社会 特定行业、产
失业保险稳
保险管理中 奖励 业而获得的 是 否 17,251.06 与收益相关
岗补贴
心 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
2014 年度海
厦门市海沧 特定行业、产
洋新兴产业
区农林水利 奖励 业而获得的 是 否 300,000.00 与收益相关
龙头企业补
局 补助（按国家
助资金
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
安全生产标 特定行业、产
厦门市海沧
准化达标企 奖励 业而获得的 是 否 10,000.00 与收益相关
区安监局
业奖励经费 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
2015 年第一
厦门市财政 鼓励和扶持
批市级节能 补助 是 否 190,000.00 与收益相关
局 特定行业、产
补贴
业而获得的
118
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补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
呼和浩特市 特定行业、产
第二、三产业
国库收付中 奖励 业而获得的 是 否 500,000.00 与收益相关
发展引导款
心 补助（按国家
级政策规定
依法取得）
因研究开发、
环保设施运 托克托县环 技术更新及
补助 是 否 600,000.00 与收益相关
行经费 境环保局 改造等获得
的补助
2010 年度海 因研究开发、
沧区企业技 海沧区科技 技术更新及
补助 是 否 50,000.00 50,000.00 与资产相关
术改造资金 局 改造等获得
项目 的补助
因研究开发、
科技计划大
厦门市科学 技术更新及
中型企业研 补助 是 否 100,000.00 100,000.00 与资产相关
技术局 改造等获得
发设备补助
的补助
年产 300 吨
10%水溶性 因研究开发、
ARA 胶囊与 厦门市经发 技术更新及
补助 是 否 10,000.00 10,000.00 与资产相关
技术中心创 局 改造等获得
新能力建设 的补助
项目
年产 600 吨 因研究开发、
食品级 技术更新及
海沧科技局 补助 是 否 30,000.00 80,000.00 与资产相关
10%DHA 微 改造等获得
胶囊项目 的补助
年产 600 吨 因研究开发、
食品级水溶 技术更新及
厦门科技局 补助 是 否 50,000.00 与资产相关
性 10%DHA 改造等获得
项目 的补助
维生素 A、
因研究开发、
D3 生产中节
海沧区科技 技术更新及
能减排关键 补助 是 否 8,333.33 10,000.00 与资产相关
局 改造等获得
技术研究开
的补助
发和应用
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2011 年重点
因研究开发、
技术创新项
厦门市经发 技术更新及
目辅酶 Q10 补助 是 否 30,000.00 30,000.00 与资产相关
局 改造等获得
制剂产品的
的补助
工业化
ARA 和 因研究开发、
ARA/VA 微 技术更新及
海沧科技局 补助 是 否 20,000.00 20,000.00 与资产相关
胶囊产业化 改造等获得
项目 的补助
维生素 A 结 因研究开发、
晶母液回收 厦门市科技 技术更新及
补助 是 否 25,000.00 170,833.33 与资产相关
技术的研究 局 改造等获得
项目 的补助
海洋微生物
因研究开发、
发酵年产
厦门市海洋 技术更新及
350 吨富含 补助 是 否 300,000.00 与资产相关
与渔业局 改造等获得
DHA 的单细
的补助
胞油项目
一年产 600
因研究开发、
吨食品级水
福建省经贸 技术更新及
溶性 补助 是 否 12,500.00 12,500.00 与资产相关
委 改造等获得
10%DHA 微
的补助
胶囊
因从事国家
鼓励和扶持
2016.01-06
特定行业、产
月锅炉烟气 托克托县国
补助 业而获得的 是 否 100,000.01 与资产相关
除尘脱硫专 库支付中心
补助（按国家
项资金费
级政策规定
依法取得）
厦门市 2014 因从事国家
年第一批重 鼓励和扶持
点技术创新 特定行业、产
厦门市经济
资金计划 补助 业而获得的 是 否 40,000.00 125,000.00 与资产相关
和信息化局
"VA 中间体 补助（按国家
丁烯酮合成 级政策规定
“项目 依法取得）
因从事国家
鼓励和扶持
2015 年信保 厦门市商务
补助 特定行业、产 是 否 931,357.47 与收益相关
补贴 局
业而获得的
补助（按国家
120
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
级政策规定
依法取得）
合 计
合计 -- -- -- -- -- 2,226,476.18 2,538,556.10 --
其他说明：
46、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 344,276.75 175,621.82 344,276.75
其中：固定资产处置损失 344,276.75 175,621.82 344,276.75
对外捐赠 238,642.08 500,035.00 238,642.08
其他 13,504.96 2,445.42 13,504.96
合计 596,423.79 678,102.24 596,423.79
其他说明：
47、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 42,472,315.98 22,639,148.85
递延所得税费用 -1,331,388.66 -118,178.80
合计 41,140,927.32 22,520,970.05
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 170,825,603.21
所得税费用 41,140,927.32
其他说明
48、其他综合收益
详见附注 35。
121
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
49、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金及代垫款等 3,755,470.87
专项补贴、补助款 1,428,508.64 1,930,222.77
利息收入 415,387.97 3,385,310.47
营业外收入 970,727.87 98,967.20
合计 2,814,624.48 9,169,971.31
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金、备用金等 4,159,495.93
销售费用支出 31,090,220.98 16,769,974.19
营业外支出 694,369.06 502,480.42
财务费用支出 2,609,964.58 7,625,047.27
管理费用支出 32,753,533.42 22,774,742.92
合计 71,307,583.97 47,672,244.80
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
子公司 Doctor's Best, Inc.期初货币资金 19,035,300.34
与资产相关的政府补助 2,918,000.00 706,000.00
银行理财产品到期 450,000,000.00
合计 2,918,000.00 469,741,300.34
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
122
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 620,000,000.00
合计 620,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
无
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
国际保函保证金 75,800,000.00
合计 75,800,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
50、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 129,684,675.89 85,578,383.24
加：资产减值准备 -4,011,021.13 516,977.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
34,416,341.97 28,619,919.10
物资产折旧
无形资产摊销 9,060,922.62 3,445,415.23
长期待摊费用摊销 2,400,717.96 264,869.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
308,709.87 110,666.10
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 35,566.88 59,646.54
财务费用（收益以“－”号填列） 5,887,952.54 2,424,059.25
投资损失（收益以“－”号填列） 926,924.70 -2,063,698.63
123
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,755,768.03 -136,049.49
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,647,264.43 -59,875,870.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
6,676,722.71 -37,215,612.94
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-70,342,970.72 -14,402,742.43
列）
经营活动产生的现金流量净额 115,153,046.89 7,325,963.04
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 199,386,597.50 223,254,915.78
减：现金的期初余额 204,044,407.88 505,929,371.73
现金及现金等价物净增加额 -4,657,810.38 -282,674,455.95
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 12,449,840.00
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 2,637,925.26
其中： --
Vitakids Pte. Ltd. 1,741,500.90
Pink of Health Pte. Ltd. 896,424.36
其中： --
取得子公司支付的现金净额 9,811,914.74
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
124
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 199,386,597.50 204,044,407.88
其中：库存现金 96,471.83 42,054.70
可随时用于支付的银行存款 199,077,065.73 203,952,353.18
可随时用于支付的其他货币资金 213,059.94 50,000.00
三、期末现金及现金等价物余额 199,386,597.50 204,044,407.88
其他说明：
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 510,800,000.00 内保外贷
合计 510,800,000.00 --
其他说明：
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 18,378,012.04 6.6312 121,673,217.49
欧元 873.70 7.3750 6,443.54
新加坡元 423,636.30 4.9239 2,085,942.77
其中：美元 13,335,136.74 6.6312 88,427,958.75
新加坡元 354,700.49 4.9239 1,746,509.74
其中：美元 87,534,678.80 6.6312 580,459,962.06
新加坡元 73,714.28 4.9239 362,961.74
其他应收款
其中：美元 2,892,714.92 6.6312 19,182,171.18
新加坡元 364,695.67 4.9239 1,795,725.01
短期借款
其中：美元 104,100,000.00 6.6312 690,307,920.00
125
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
应付账款
其中：美元 10,458,550.06 6.6312 69,352,737.15
新加坡元 489,242.90 4.9239 2,408,983.11
其他应付款
其中：美元 1,641,040.70 6.6312 10,882,069.09
新加坡元 26,881.00 4.9239 132,359.35
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币
Doctor's Best Holdings, Inc. 美国 美元
VitaBest Nutrition Inc. 美国 美元
Kingdomway Nutrition Inc. 美国 美元
Vitakids Pte. Ltd. 新加坡 新加坡元
Pink of Health Pte. Ltd. 新加坡 新加坡元
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
Vitakids Pte. 2016 年 02 月 2016 年 02 月
9,364,651.06 65.00% 购买股权 交割日 7,500,859.13 188,862.02
Ltd. 29 日 29 日
Pink of
2016 年 02 月 2016 年 02 月
Health Pte. 2,874,820.03 65.00% 购买股权 交割日 1,333,661.65 259,586.27
29 日 29 日
Ltd.
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
126
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
合并成本 Vitakids Pte. Ltd. Pink of Health Pte. Ltd.
--现金 9,241,534.94 2,837,025.06
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 3,963,257.81 1,254,972.56
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产
5,278,277.13 1,582,052.50
公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
Vitakids Pte. Ltd. Pink of Health Pte. Ltd.
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 1,741,500.90 896,424.36
应收款项 2,333,062.59 627,380.48
存货 3,222,609.56 566,699.23
固定资产 532,795.78 13,696.39
预付账款 501,271.76 126,860.33
应付款项 2,056,496.41 291,856.29
预收账款 981.57
应付职工薪酬 21,783.59
应交税费 154,659.32 8,477.48
净资产 6,097,319.70 1,930,727.02
减：少数股东权益 2,134,061.89 675,754.46
取得的净资产 3,963,257.81 1,254,972.56
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
127
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
1、内蒙古金达威
内蒙古 内蒙古 生产制造 100.00% 设立
药业有限公司
2、厦门鑫达威国
厦门 厦门 贸易 100.00% 设立
际贸易有限公司
3、厦门金达威生
厦门 厦门 生产制造 100.00% 设立
物科技有限公司
4、厦门佰盛特生
厦门 厦门 生产制造 50.17% 设立
物科技有限公司
5、厦门金达威保
厦门 厦门 贸易 100.00% 设立
健品有限公司
6、金达威控股有
香港 香港 贸易 100.00% 设立
限公司
7、厦门金达威维
厦门 厦门 生产制造 100.00% 设立
生素有限公司
8、KUC Holding 美国 美国 投资 100.00% 设立
9、Kingdomway
美国 美国 贸易 100.00% 设立
USA,LLC
10、Doctor's Best
美国 美国 投资 96.11% 收购
Holdings, Inc.
11、Doctor's Best
美国 美国 贸易 96.11% 收购
Inc.
12、VitaBest
美国 美国 生产制造 100.00% 设立
Nutrition Inc.
13、Kingdomway
美国 美国 贸易 51.00% 设立
Nutrition Inc.
14、Kingdomway
新加坡 新加坡 投资 100.00% 设立
PTE.LTD.
128
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
15、迪诺宝（厦
门）国际贸易有 厦门 厦门 贸易 100.00% 设立
限公司
16、Vitakids Pte.
新加坡 新加坡 贸易 65.00% 收购
Ltd.
17、Pink of
新加坡 新加坡 贸易 65.00% 收购
Health Pte. Ltd.
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
Doctor's Best Holdings
3.89% 396,592.14 9,239,487.55
Inc.
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
Doctor's
Best 160,521, 162,686, 323,207, 85,689,0 85,689,0 150,464, 170,518, 320,982, 33,366,3 68,532,6 101,898,
Holdings 347.99 644.60 992.59 32.44 32.44 397.63 238.16 635.79 09.44 48.54 857.98
Inc.
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
Doctor's Best 164,548,189. 10,195,170.6 17,872,707.7 338,156,242.
7,729,686.86 -4,788,382.11 7,941,045.95 -1,011,340.94
Holdings Inc. 60 0 5 29
其他说明：
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
公司于2016年5月2日召开第六届董事会第三次会议，审议通过《关于全资子公司KUC Holding增持控股子公司Doctor's Best
Holdings, Inc. 股权的议案》。公司决定通过全资子公司KUC Holding，购买DRB普通股股权合计119,820股。本次交易后，
KUC持有DRB已发行的普通股股权比例由49.60%上升为96.11%。
十、与金融工具相关的风险
管理层在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
管理层风险管理的总体目标是在不过度影响经营性资产组竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。管理层主要面临赊销导致的客户信用风险。在
签订新合同之前，管理层会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。管理层对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
管理层通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保整体信用风险在可控的范围内。在监控
客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外
批准的前提下，才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2.市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风
险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。由于经营性资产组不存在借款，因
此利率发生可能的变动时，将不会对净利润产生影响。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。管理层尽可能将外币收入与外币支
出相匹配以降低汇率风险。此外，管理层还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于2016年1-6
月，经营性资产组未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
3.流动性风险
流动风险，是指管理层在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理层的政策是确保拥
有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、对未来12个月现金流量的滚
动预测，确保在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
130
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十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
厦门金达威投资有
厦门 投资 2000 万 35.00% 35.00%
限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是江斌。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注 九、在其它主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
上海燃卡贸易有限公司 联营企业
舞昆健康食品株式会社 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中牧实业股份有限公司 本公司股东
厦门特工开发有限公司 本公司股东
厦门金达威进出口有限公司 受同一股东控制
厦门金达威石业有限公司 受同一股东控制
上海燃卡贸易有限公司 其他关联关系
杭州网营科技股份有限公司 其他关联关系
其他说明
131
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中牧实业股份有限公司 销售商品 18,680,608.97 11,152,841.88
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
132
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,767,422.35 4,519,376.72
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
中牧实业股份有限
3,435,750.00 68,715.00
公司
（2）应付项目
单位： 元
133
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项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 55,774,322.38
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 0
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 0
其他说明
2014年3月1日，子公司Doctor's Best Holdings Inc. 的原董事会批准员工股票期权计划，授权Doctor's Best Holdings Inc.向其员
工授予不超过42,000份股票期权。股权自授予之日起十年内有效。根据协议，发生90%股权变更的情况时，剩余期权不论是
否可行权都应以现金支付的形式取消。公司衡量和确认股权激励的行权费用基于预计的公允价值。公司在2014年12月19日与
Doctor's Best Holdings Inc.原股东签署协议购买Doctor's Best Holdings Inc.51%股权时，同意上述期权安排和行权条件。
Black-Scholes Pricing模型用来估算股权激励的公允价值，行权费用通过运用GRADED VESTING ATTRIBUTION的方法被摊
销到行权期间。
2015年5月Doctor's Best Holdings Inc.董事会批准其CEO以100元/股的行权价格行使其7,095份期权。该部分期权价值为
1,914,134美元，其中行权价格合计709,500美元，确认的行权费用1,204,634美元。
根据公司与Doctor's Best Holdings Inc原股东洽谈购买Doctor's Best Holdings Inc.其剩余股权事宜安排，Doctor's Best Holdings
Inc.在2015年度共确认了行权费用8,768,916美元计入当期损益，其中2015确认了7,127,855美元的负债。
Doctor's Best Holdings Inc.剩余股权交易于2016年5月31日完成交割，本报告期Doctor's Best Holdings Inc.计提1,349,774.18美元
负债。
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
公司以 Black-Scholes Pricing 模型用来估算股权激励的公
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
允价值，行权费用通过运用 GRADED VESTING
公允价值确定方法
ATTRIBUTION 的方法被摊销到行权期间。
134
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 55,774,322.38
本期以现金结算的股份支付而确认的费用总额 55,774,322.38
其他说明
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司以人民币120,000,000.00元银行定期存单为质押，取得中国建设银行厦门市分行的备付信用证，为全资子公司KUC
Holding取得中国建设银行纽约分行不超过美元33,950,000.00元借款提供担保，期限为三年。
本公司以人民币155,000,000.00元银行定期存单为质押，取得中国银行厦门市海沧支行的备付信用证，为全资子公司
Kingdomway USA,LLC取得中国银行洛杉矶分行美元50,000,000.00元借款和全资子公司VitaBest Nutrition Inc. 取得中国银行
洛杉矶分行美元5,000,000.00元借款提供担保，期限为不超过一年。
本公司以人民币160,000,000.00元银行定期存单为质押，取得交通银行厦门市海沧支行的备付信用证，为全资子公司VitaBest
Nutrition Inc.取得交通银行纽约分行美元49,100,000.00元借款提供担保，期限为不超过一年。
Doctor's Best Holdings Inc.将子公司Doctor's Best Inc.全部资产抵押给FIFTH THIRD BANK，获得9,713,469.89美元借款。
本公司以人民币75,800,000.00元银行定期存单为质押，取得交通银行厦门市海沧支行的备付信用证，为全资子公司KUC
Holding取得交通银行离岸中心不超过美元56,000,000.00元借款提供担保，期限三年。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、2011年3月22日，日本Kaneka公司（Kaneka Corporation）向美国加州中央区地方法院提起诉讼，指控公司在内的数家公
司的辅酶Q10系列产品侵犯了其在美国注册的7,910,340号专利（“340专利”）一项或多项权利。2014年3月27日，联邦地方法
院的法官正式发布了判决书。判决日本Kaneka公司的起诉书以及其中所有针对公司的指控，均被永久驳回。Kaneka公司已
就地方法院的判决向美国联邦巡回上诉法院提起上诉。上诉法院已下达上诉案件的结案命令，案件回到地方法院进一步取证
和审理。案件重新回地方法院进一步取证和审理。
2、经营性资产组原转让方Vitatech Nutritional Sciences, Inc.目前在资产负债表日存在以下重要或有事项
公司于报告期内购买经营性资产的原转让方Vitatech Nutritional Sciences, Inc.。目前，相关消费者对SK Labs、USP Labs及
Vitatech等提起与其购买的OxyElite Pro和/或Jack 3d产品相关的产品责任诉讼。其中，SK Labs是上述产品的原料提供方和产
品生产商，USP Labs是经销商。Vitatech Nutritional Sciences, Inc.在2013年以前曾为上述产品提供代工制片及装瓶服务，但上
述产品的原料及生产均由SK Labs直接提供，SK Labs 随后将包装好的产品销售给USP Labs，USP Labs将其销售给第三方。
目前案件尚处于初期阶段，法院尚未形成任何判决。Vitatech Nutritional Sciences, Inc.在交易后将继续存续。公司将积极采取
相关措施，降低本次未决诉讼对公司的后续影响。
135
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（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
经审议批准宣告发放的利润或股利 28,800,000.00
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
136
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2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
137
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
123,966, 4,313,89 119,652,3 58,755, 2,925,130 55,830,168.
合计提坏账准备的 100.00% 3.48% 100.00% 4.98%
277.09 9.20 77.89 299.79 .95 84
应收账款
123,966, 4,313,89 119,652,3 58,755, 2,925,130 55,830,168.
合计 100.00% 3.48% 100.00% 4.98%
277.09 9.20 77.89 299.79 .95 84
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 118,006,135.53 1,911,052.84 1.60%
1至2年 1,217,690.22 121,769.02 10.00%
2至3年 2,593,701.69 778,110.51 30.00%
3至4年 1,275,815.60 637,907.80 50.00%
4至5年 39,375.08 31,500.06 80.00%
5 年以上 833,558.97 833,558.97 100.00%
合计 123,966,277.09 4,313,899.20
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 780,915.26 元；本期收回或转回坏账准备金额 231,954.44 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
138
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
本报告期无实际核销的应收账款
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 本期余额
应收账款 占应收账款合计数的 坏账准备
比例(%)
客户1 24,253,711.73 19.56 485,074.23
客户2 16,395,853.90 13.23
客户3 7,505,225.00 6.05 150,104.50
客户4 6,070,000.00 4.90 121,400.00
客户5 6,057,639.62 4.89
合 计 60,282,430.25 48.63 756,578.73
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
1. 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
8,577,00 240,792. 8,336,211 8,493,6 262,826.4 8,230,827.7
合计提坏账准备的 100.00% 82.81% 100.00% 3.09%
4.28 49 .79 54.18 8 0
其他应收款
8,577,00 240,792. 8,336,211 8,493,6 262,826.4 8,230,827.7
合计 100.00% 82.81% 100.00% 3.09%
4.28 49 .79 54.18 8 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 7,379,064.84 147,568.54 2.00%
1至2年 10.00%
2至3年 30.00%
3至4年 50.00%
4至5年 50,000.00 40,000.00 80.00%
5 年以上 53,223.95 53,223.95 100.00%
合计 7,482,288.79 334,016.44
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 22,033.99 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
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项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
本报告期无实际核销的其他应收款
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 432,589.44 285,359.28
保证金 6,901,520.00 6,985,588.56
合并关联方往来 1,095,353.49 1,118,602.39
其他 147,541.35 104,103.95
合计 8,577,004.28 8,493,654.18
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户 1 保证金 6,601,520.00 1 年以内 76.97% 132,030.40
客户 2 内部往来 1,049,771.25 1 年以内 12.24% 20,995.43
客户 3 保证金 300,000.00 1 年以内 3.50% 6,000.00
客户 4 备用金 205,237.78 1 年以内 2.39% 4,104.76
客户 5 备用金 50,000.00 1 年以内 0.58% 1,000.00
合计 -- 8,206,529.03 -- 95.68% 164,130.59
（6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
期末无涉及政府补助的其他应收款
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（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
其他说明：
本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 505,514,117.61 505,514,117.61 372,051,815.00 372,051,815.00
对联营、合营企
19,284,024.50 19,284,024.50
业投资
合计 524,798,142.11 524,798,142.11 372,051,815.00 372,051,815.00
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
内蒙古金达威药
289,007,200.00 289,007,200.00
业有限公司
厦门鑫达威国际
10,000,000.00 10,000,000.00
贸易有限公司
厦门金达威生物
36,000,000.00 36,000,000.00
科技有限公司
厦门佰盛特生物
7,166,700.00 7,166,700.00
科技有限公司
厦门金达威保健
16,000,000.00 3,200,000.00 19,200,000.00
品有限公司
厦门金达威维生
1,000,000.00 117,780,596.61 118,780,596.61
素有限公司
金达威控股有限
122,496.00 122,496.00
公司
Kingdomway USA
12,755,419.00 12,755,419.00
LLC
142
厦门金达威集团股份有限公司 2016 年半年度报告全文
Kingdomway
12,381,706.00 12,381,706.00
PTE.LTD.
迪诺宝（厦门）国
100,000.00 100,000.00
际贸易有限公司
合计 372,051,815.00 133,462,302.61 505,514,117.61
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海燃卡
20,000,00 -908,730. 19,091,26
贸易有限
0.00 22 9.78
公司
舞昆健康
210,949.2 -18,194.4 192,754.7
食品株式
0 8 2
会社
20,210,94 -926,924. 19,284,02
小计
9.20 70 4.50
20,210,94 -926,924. 19,284,02
合计
9.20 70 4.50
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 264,630,278.01 248,223,028.81 150,003,424.32 102,439,656.85
其他业务 51,522,284.03 50,851,873.95 4,848,486.84 3,105,859.56
合计 316,152,562.04 299,074,902.76 154,851,911.16 105,545,516.41
其他说明：
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -926,924.70
处置银行理财产品取得的投资收益 2,063,698.63
合计 -926,924.70 2,063,698.63
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -344,276.75 处置固定资产的损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
收到的与收益相关的政府补助，与资产
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,226,476.18
相关的政府补助摊销
受的政府补助除外）
扣除捐赠支出的其他营业外收入，如固
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 696,446.63
定资产处置的税收减免等
减：所得税影响额 337,387.12 按各公司税率计算的所得税影响额
控股子公司 DRB 及佰盛特少数股东权益
少数股东权益影响额 80,191.61
影响额
合计 2,161,067.33 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.49% 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司
8.35% 0.22 0.22
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
145
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第十节 备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、以上备查文件的备置地点：公司证券事务部。
146