厦门金达威集团股份有限公司关联交易管理办法


                 厦门金达威集团股份有限公司
                           关联交易管理办法
             （经第六届董事会第二十三次会审议通过）

                                第一章       总则

    第一条   为规范公司关联交易的决策管理和信息披露等事项，确保公司的关
联交易行为不损害公司和全体股东特别是无关联关系股东的合法权益，根据《中
华人民共和国公司法》 中华人民共和国证券法》 深圳证券交易所股票上市规则》
《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》及其他有关法律、法规、
规范性文件和本公司章程的规定，结合公司实际，制定本办法。
    第二条   公司关联交易的决策管理、信息披露等事项，应当遵守本办法。
    第三条   公司处理关联交易事项应当遵循下列原则：
    (一)诚实信用的原则；
    (二)公开、公平、公正的原则；
    (三)依据客观标准判断的原则；
    (四)实质重于形式的原则。


                       第二章      关联人和关联关系

    第四条   公司的关联人包括关联法人和关联自然人。
    第五条   有下列情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人：
    (一)直接或者间接地控制公司的法人或其他组织；
    (二)由前项法人或组织直接或者间接控制的除本公司及其控股子公司以外
的法人或其他组织；
    (三)由第六条所列的关联自然人直接或者间接控制的，或担任董事、高级管
理人员的，除本公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；
    (四)持有公司 5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人；
    (五)中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、深圳证券交易所
或本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司
利益对其倾斜的法人或其他组织。
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    第六条   有下列情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
    (一)直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人；
    (二)本公司的董事、监事及高级管理人员；
    (三)第五条第(一)项所列法人的董事、监事及高级管理人员；
    (四)本条第(一)项、第(二)项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、
父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满 18 周岁的子女及其配偶、配偶的
兄弟姐妹和子女配偶的父母；
    (五)中国证监会、深圳证券交易所或本公司根据实质重于形式的原则认定的
其他与公司有特殊关系，可能导致公司对其利益倾斜的自然人。
    第七条   具有以下情形之一的法人或者自然人，视同为公司的关联人：
    (一)因与公司或其关联人签署协议或者作出安排，在协议或者安排生效后，
或在未来 12 个月内，将具有第五条或者第六条规定情形之一的；
    (二)过去 12 个月内，曾经具有第五条或者第六条规定情形之一的。
    第八条   公司与关联人的关联关系的判断或者确认，应当根据关联人对公司
进行控制或者影响的具体方式、途径、程度以及其他有关事项来进行。
    公司董事、监事、高级管理人员、持股 5%以上的股东及其一致行动人、实
际控制人，应当将与其存在关联关系的关联人情况及时告知公司。公司应当及时
将上述关联人情况报深圳证券交易所备案。


                     第三章      关联交易及其价格

    第九条   公司的关联交易，是指公司或其控股子公司与公司的关联人之间发
生的转移资源或者义务的事项，包括以下交易：
    (一)购买或者出售资产；
    (二)购买原材料、燃料、动力；
    (三)销售产品、商品；
    (四)提供或者接受劳务；
    (五)委托或者受托销售；
    (六)关联双方共同投资；
    (七)委托理财、委托贷款等；
    (八)提供财务资助；
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    (九)提供担保；
    (十)租入或者租出资产；
    (十一)签订管理方面的合同(含委托经营、受托经营等)；
    (十二)赠与或者受赠资产；
    (十三)债权或债务重组；
    (十四)研究与开发项目的转移；
    (十五)签订许可协议；
    (十六)其他通过约定可能造成资源或者义务转移的事项。
    第十条     关联交易活动应当遵循公开、公平、公正的商业原则。公司应当采
取有效措施防止关联人以垄断采购和销售业务渠道等方式干预公司的经营，损害
公司的利益。
    公司与关联人的关联交易应当签订书面协议，协议的内容应当明确、具体。
    第十一条     关联交易价格是指公司与关联人之间发生的关联交易所涉及的
商品、劳务、资产等的交易价格。
    关联交易的价格或者取费原则应根据市场条件公平合理的确定，任何一方不
得利用自己的优势或垄断地位强迫对方接受不合理的条件。
    关联交易的定价依据国家政策和市场行情，主要遵循以下原则：
    (一)有国家定价或应执行国家规定的，依国家定价或执行国家规定；
    (二)若没有国家定价，则参照市场价格确定；
    (三)若没有市场价格，则适用成本加成法(指在交易的商品或劳务的成本基
础上加合理利润)定价；
    (四)若没有国家定价和市场价格，也不适合以成本加成法定价的，采用协议
定价方式。
    关联交易双方根据交易事项的具体情况确定定价方法，并在相关的关联交易
协议中予以明确。
    第十二条     关联交易价款的管理，应当遵循以下原则：
    (一)交易双方依据关联交易协议中约定的支付方式和支付时间付款；
    (二)公司财务部应对关联交易执行情况进行跟踪，按时结清价款；
    (三)以产品或原材料、设备为标的而发生的关联交易，供应、销售部门应跟
踪其市场价格及成本变动情况，及时记录变动情况并向公司其他有关部门通报。
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                      第四章      关联交易的决策权限

    第十三条     公司与关联自然人发生的交易金额低于 30 万元(指人民币元，下
同)的关联交易事项，以及与关联法人发生的交易金额低于 300 万元或低于公司
最近一期经审计净资产绝对值 0.5%的关联交易事项，由公司总经理或者总经理
办公会议审议批准。
    公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。
    第十四条     公司与关联自然人发生的交易金额达到 30 万元以上并低于 3000
万元或低于公司最近一期经审计净资产绝对值 5%的关联交易事项，由公司董事
会审议批准。
    公司与关联法人发生的交易金额在 300 万元以上且占公司最近一期经审计
净资产绝对值 0.5%以上，并低于 3000 万元或低于公司最近一期经审计净资产绝
对值 5%的关联交易，由公司董事会审议批准。
    第十五条     公司与关联自然人或与关联法人发生的交易(公司获赠现金资产
和提供担保除外)金额在 3000 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值
5%以上的关联交易，经公司董事会审批后还应当提交公司股东大会审议通过后方
能实施。
    公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后提交
股东大会审议。
    公司为持有本公司 5%以下股份的股东提供担保的，参照前款的规定执行，
有关股东应当在股东大会上回避表决。
    第十六条     公司发生的关联交易涉及提供财务资助、提供担保和委托理财等
事项时，应当以发生额作为计算标准，并按交易事项的类型在连续 12 个月内累
计计算，经累计计算达到第十三条、第十四条、第十五条规定标准的，分别适用
以上各条规定。已经按照第十三条、第十四条、第十五条规定履行相关义务的，
不再纳入相关的累计计算范围。
    公司与关联人共同出资设立公司、合营企业或联营企业的，应当以本公司的
出资额作为关联交易金额，适用本办法的规定。
    公司与关联人共同或者公司单方向已持有股权的公司、合营企业或联营企业
增资的，应当以公司增资额作为关联交易金额，适用本办法的规定。
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    公司向非关联人收购某目标公司股权（关联人是该公司股东之一），导致公
司出现与关联人共同投资结果的，公司还应当以公司的收购金额作为关联交易金
额，适用本办法的规定。
    公司与关联人共同出资收购某目标公司股权的，公司还应当以公司的收购金
额作为关联交易金额，适用本办法的规定。
       第十七条   公司在连续 12 个月内发生的以下关联交易，应当按照累计计算
的原则适用第十三条、第十四条、第十五条规定：
    (一)与同一关联人(包括与该关联人同受一主体控制或相互存在股权控制关
系的其他关联人)进行的交易；
    (二)与不同关联人进行的与同一交易标的相关的交易。
    已按照第十三条、第十四条、第十五条规定履行相关义务的，不再纳入相关
的累计计算范围。
       第十八条     公司拟与关联人达成的总额高于 300 万元或者高于公司最近一
期经审计净资产值绝对值 5%的重大关联交易，应当由全体独立董事二分之一以
上同意后，提交董事会讨论。
    独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判
断的依据。
       第十九条     公司董事会应当就提交股东大会审议的重大关联交易事项是否
对公司有利发表意见。董事会发表意见时应当说明理由、主要假设和所考虑的因
素。


                         第五章      关联交易的决策程序

       第二十条     属于第十三条规定的由公司总经理或总经理办公会议审议批准
的关联交易，应当由公司相关职能部门将关联交易情况以书面形式报告公司总经
理，由公司总经理或者总经理办公会议对该等关联交易的必要性、合理性、公允
性进行审查，审查通过后由相关部门实施。
       第二十一条 属于第十四条规定的由董事会审议批准的关联交易，董事会应
当就该项关联交易的必要性、合理性、公允性进行审查和讨论，经董事会表决通
过后方可实施。
       第二十二条    公司发生的关联交易事项不论是否需要董事会批准同意，关联
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董事均应在该交易事项发生之前向董事会披露其关联关系的性质和关联程度。
    公司董事会审议关联交易事项时，关联董事可以出席会议，在会上关联董事
应当说明其关联关系并回避表决，关联董事不得代理其他董事行使表决权。该董
事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经非关联
董事过半数通过。出席董事会的非关联董事人数不足三人的，公司应当将该交易
提交股东大会审议。
       第二十三条   前条所称关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董
事：
    (一)交易对方；
    (二)在交易对方任职，或在能直接或间接控制该交易对方的法人单位、其他
组织或者该交易对方直接或间接控制的法人单位、其他组织任职的；
    (三)拥有交易对方的直接或间接控制权的；
    (四)交易对方或者其直接或间接控制人的关系密切的家庭成员(具体范围参
见本办法第六条第(四)项的规定)；
    (五)交易对方或者其直接或间接控制人的董事、监事和高级管理人员的关系
密切的家庭成员(具体范围参见本办法第六条第(四)项的规定)；
    (六)中国证监会、深圳证券交易所或本公司认定的因其他原因使其独立的商
业判断可能受到影响的人士。
       第二十四条   属于第十五条所规定的应由公司股东大会审议批准的关联交
易（公司获赠现金资产和提供担保除外），公司应当聘请具有执行证券、期货相
关业务资格的中介机构，对交易标的进行审计或者评估；但与公司日常经营相关
的关联交易所涉及的交易标的，可以不进行审计或者评估。
    若关联交易标的为公司股权，公司应聘请具有执行证券、期货相关业务资格
的会计师事务所对交易标的最近一年又一期的财务会计报告进行审计，审计截止
日距协议签署日不得超过六个月；若关联交易标的为股权以外的其他非现金资
产，公司还应当聘请具有执行证券、期货相关业务资格的资产评估机构进行评估，
评估基准日距协议签署日不得超过一年。
       第二十五条   公司股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决。
股东大会对有关关联交易事项作出决议时，视普通决议和特别决议不同，分别由
出席股东大会的非关联股东所持表决权的过半数或者三分之二以上通过。有关关
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联交易事项的表决投票，应当由两名非关联股东代表参加计票、监票。股东大会
决议中应当充分披露非关联股东的表决情况。
       第二十六条   前款所称关联股东包括下列股东或者具有下列情形之一的股
东：
    (一)交易对方；
    (二)拥有交易对方直接或者间接控制权的；
    (三)被交易对方直接或者间接控制的；
    (四)与交易对方受同一法人或者自然人直接或间接控制的；
    (五)在交易对方任职，或在能直接或间接控制该交易对方的法人单位或者该
交易对方直接或间接控制的法人单位任职的(适用于股东为自然人的)；
    (六)因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者其
他协议而使其表决权受到限制和影响的；
    (七)中国证监会或深圳证券交易所认定的可能造成公司对其利益倾斜的法
人或自然人。
       第二十七条   公司与关联人首次进行第九条第(二)项至第(五)项所列的与
日常经营相关的关联交易事项时，应当根据关联交易协议所涉及的交易金额分别
适用第十三条、第十四条、第十五条的规定提交总经理（或总经理办公会议）、
董事会或股东大会审议；协议没有具体交易金额的，应当提交股东大会审议。
    已经公司总经理（或总经理办公会议）、董事会或者股东大会审议通过且正
在执行的日常关联交易协议，如果执行过程中主要条款未发生重大变化的，公司
应当在定期报告中按要求披露相关协议的实际履行情况，并说明是否符合协议的
规定；如果协议在执行过程中主要条款发生重大变化或者协议期满需要续签的，
公司应当将新修订或者续签的日常关联交易协议，根据协议涉及的交易金额分别
适用第十三条、第十四条、第十五条的规定提交总经理（或总经理办公会议）、
董事会或者股东大会审议；协议没有具体交易金额的，应当提交股东大会审议。
    对于每年发生的数量众多的日常关联交易，因需要经常订立新的日常关联交
易协议而难以按照本条第一款规定将每份协议提交总经理（或总经理办公会议）、
董事会或者股东大会审议的，公司可以在披露上一年度报告之前，对当年度将发
生的日常关联交易总金额进行合理预计，根据预计金额分别适用第十三条、第十
四条、第十五条的规定提交总经理（或总经理办公会议）、董事会或者股东大会
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审议并披露。对于预计范围内的日常关联交易，公司应当在年度报告和半年度报
告中予以披露。如果在实际执行中日常关联交易金额超过预计总金额的，公司应
当根据超出金额分别适用第十三条、第十四条、第十五条的规定重新提交总经理
（或总经理办公会议）、董事会或者股东大会审议并披露。
    日常关联交易协议至少应包括交易价格、定价原则和依据、交易总量或其确
定方法、付款方式等主要条款。协议未确定具体交易价格而仅说明参考市场价格
的，公司在按照规定履行披露义务时，应当同时披露实际交易价格、市场价格及
其确定方法、两种价格存在差异的原因。
    公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过三年的，应当每三年根据
《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定重新履行审议程序及披露义务。


    第二十八条   本公司的控股子公司发生的关联交易，视同本公司行为，其决
策程序和披露等事项均适用本办法规定。
    第二十九条   公司因公开招标、公开拍卖（不含邀标等受限方式）等行为导
致公司与关联人的关联交易时，公司可以向深圳证券交易所申请豁免履行《深圳
证券交易所股票上市规则》规定的关联交易相关审议程序，但仍应当履行信息披
露义务。
    公司按照前款规定获准豁免履行关联交易审议程序的，还应当判断是否需履
行《深圳证券交易所股票上市规则》规定的交易相关审议程序。如是，关联董事、
关联股东在公司履行交易相关审议程序时同样应当回避表决。
    第三十条   公司与关联人达成以下关联交易时，可以免予按照《深圳证券交
易所股票上市规则》及本办法的规定进行审议和披露：
    (一)一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、可
转换公司债券或者其他衍生品种；
    (二)一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或企业债
券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
    (三)一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或报酬；
    (四)深圳证券交易所认定的其他情况。
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                            第六章       关联交易的披露

       第三十一条   公司应当依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证
券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所中小企业板上市公司规
范运作指引》等有关法律、法规、规范性文件的规定，如实披露关联人、关联交
易事项等相关信息。
       第三十二条   公司披露关联交易事项时，应当向深圳证券交易所提交下列文
件：
    (一)公告文稿；
    (二)与交易有关的协议书或意向书；
    (三)董事会决议、独立董事意见及董事会决议公告文稿（如适用）；
    (四)交易涉及的政府批文（如适用）；
    (五)中介机构出具的专业报告（如适用）；
    (六)独立董事事前认可该交易的书面文件；
    (七)深圳证券交易所要求提供的其他文件。
       第三十三条   公司披露的关联交易公告应当包括以下内容：
       (一)交易概述及交易标的的基本情况；
    (二)独立董事的事前认可情况和发表的独立意见；
       (三)董事会表决情况（如适用）；
    (四)交易各方的关联关系说明和关联人基本情况；
       (五)交易的定价政策及定价依据，包括成交价格与交易标的账面值、评估值
以及明确、公允的市场价格之间的关系以及因交易标的特殊而需要说明的与定价
有关的其他特定事项；若成交价格与账面值、评估值或市场价格差异较大的，应
当说明原因。如交易有失公允的，还应当披露本次关联交易所产生的利益转移方
向；
    (六)交易协议的主要内容，包括交易价格、交易结算方式、关联人在交易中
所占权益的性质和比重，协议生效条件、生效时间、履行期限等；
    (七)交易目的及对本公司的影响，包括进行此次关联交易的必要性和真实意
图，对本期和未来财务状况和经营成果的影响等；
    (八)当年年初至公告日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额；
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   (九)《深圳证券交易所股票上市规则》第 9.15 条规定的其他内容；
    (十)中国证监会和深圳证券交易所要求的有助于说明交易实质的其他内容。


                                  第七章       附则

       第三十四条   本办法所称“以上”、“以下”，都含本数；高于”、“低于”都
不含本数。
       第三十五条   本办法未尽事宜，按照中国的有关法律、法规、规范性文件及
公司章程执行。
       第三十六条   本办法自公司股东大会审议通过之日起生效施行，修改时亦
同。
       第三十七条   本办法由公司董事会负责解释。