金达威:2017年度内部控制评价报告2018-04-10
厦门金达威集团股份有限公司
2017 年度内部控制评价报告
厦门金达威集团股份有限公司全体股东:
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”),结合本公司(以
下简称“公司”)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和
专项监督的基础上,我们对公司 2017 年 12 月 31 日(内部控制评价
报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明:
按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控
制,评价其有效性,并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来
内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论:
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评
价报告基准日,不存在财务报告内部控制重大缺陷,董事会认为,公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评
价报告基准日,公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间公
司未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括公司、全资子公司
和控股公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
100.00%,营业收入合计汇总占公司合并财务报表营业收入总额的
100.00 %。
纳入评价范围的主要业务和事项包括:内控环境相关的公司治理;
控制活动相关的资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、生产管
理、研究与开发、财务报告、关联交易、信息披露;控制手段相关的
合同管理、内部信息传递、信息系统等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面,不存在重大遗漏。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据《企业内部控制规范》及其配套指引等相关规定,结合
公司相关制度、流程、指引等文件体系,组织开展内部控制评价工作。
董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般
缺陷的认定要求,结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度
等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确定了
适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。
公司确定的内部控制缺陷认定标准如下:
1、 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量和定性标准如下:
定量标准:潜在错报金
缺陷认定 定性标准
额占净资产的百分比
1.董事、监事和高级管理人员发生舞弊行为
2.对财务报告内部控制监督无效或已经发
现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时
重大缺陷 ≥1% 间内未加以改正;
3.财务信息系统存在重大缺陷,导致系统整
体数据存在重大差错风险,而财务报表等相
关财务数据主要依赖信息系统。
1.反舞弊程序和控制措施存在一般性缺陷;
2.对财务报告内部控制监督存在运行缺陷
重要缺陷 ≥0.5%且<1% 或已经发现并报告给管理层的较大缺陷在
合理的时间内未加以改正;
3.财务信息系统存在较大缺陷,导致系统整
定量标准:潜在错报金
缺陷认定 定性标准
额占净资产的百分比
体数据存在较大差错风险,而财务报表等相
关财务数据主要依赖信息系统。
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他一般
一般缺陷 <0.5%
性控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量和定性标准如
下:
定量标准:潜在错报金
缺陷认定 定性标准
额占净资产的百分比
1.重大决策事项未按程序执行导致重大缺失;
2.违反国家法律法规并受到巨额处罚;
重大缺陷 ≥1%
3.全球媒体频现公司直接责任的重大负面新闻
4.重要业务缺乏制度控制或制度体系失效。
1.决策事项未按程序执行导致产生较大缺失;
2.违反国家法律法规并受到一般性处罚;
重要缺陷 ≥0.5%且<1% 3.一般媒体出现公司直接责任的负面新闻,波
及局部区域;
4.重要业务制度或系统存在缺陷。
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他一般性
一般缺陷 <0.5%
控制缺陷。
注:非财务报告内部控制缺陷,是指虽不直接影响财务报告,但
不符合企业内部管理要求、对企业整体目标的实现将产生不利影响的
事项。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
公司无其他内部控制相关重大事项说明。
厦门金达威集团股份有限公司
董事会
2018 年 4 月 9 日