厦门金达威集团股份有限公司
专项审计说明
2018 年度
关于对厦门金达威集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2019]第ZA12168号
厦门金达威集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的厦门金达威集团股份有限公司（以下简称
“贵公司”）2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
（以下简称 “汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构
的有关规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》（ 证监发[2003]56 号）及其他相关
规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的
内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理
保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于
舞弊 或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的
审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还
包括评价管理 层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价汇总表的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项
审计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司2018年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是厦门金达威集团股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制
的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供厦门
金达威集团股份有限公司2018年度报告披露之目的，不得用作任何
其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O一九年四月二十六日
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附件 1
厦门金达威集团股份有限公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：厦门金达威集团股份有限公司 单位：万元
上市公司 2018 年期 2018 年度 2018 年度 2018 年期
占用方与上市公司的关联 占用形成
资金占用类别 资金占用方名称 核算的会 初占用资金 占用累计发 偿还累计 末占用资 占用性质
关系 原因
计科目 余额 生金额 发生金额 金余额
控股股东、实际控
制人及其附属企业
小计
关联自然人及其控
制的法人
小计
中牧实业股份有限公司 上市公司股东 应收账款 0.00 12,226.41 12,226.41 0.00 销售商品 经营性往来
其他关联人及其附
Ranka(Hong Kong) Limited 上市公司联营企业子公司 应收账款 6.09 0.00 6.09 0.00 销售商品 经营性往来
属企业
舞昆健康食品株式会社 上市公司联营企业 预付账款 171.66 173.72 300.10 45.28 采购商品 经营性往来
小计 177.75 12,400.13 12,532.60 45.28
上市公司的子公司
及其附属企业
小计
总计 177.75 12,400.13 12,532.60 45.28
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
附件 2
厦门金达威集团股份有限公司大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
编制单位：厦门金达威集团股份有限公司 单位：万元
期初余额 报告期新增占用 报告期偿还总金 期末余额
预计偿还 预计偿还金额 预计偿还时
股东或关联人名称 占用时间 发生原因 （2018 年 1 月 1 日） 金额（2018 年 额（2018 年度） （2018 年 12 月
（万元）
方式 间（月份）
（万元） 度）（万元） （万元） 31 日）（万元）
当年新增大股东及其附属企业非
经营性资金占用情况的原因、责
任人追究及董事会拟定采取措施
的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占
用的原因、责任追究情况及董事
会拟定采取的措施说明
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人（会计主管人员）：