厦门金达威集团股份有限公司 审计报告及财务报表 二○一九年度 厦门金达威集团股份有限公司 审计报告及财务报表 (2019 年 01 月 01 日至 2019 年 12 月 31 日止) 目录 页次 一、 审计报告 1-5 二、 财务报表 合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4 合并利润表和母公司利润表 5-6 合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12 财务报表附注 1-121 审 计 报 告 信会师报字[2020]第 ZA10827 号 厦门金达威集团股份有限公司全体股东: 一、 审计意见 我们审计了厦门金达威集团股份有限公司(以下简称金达威)财 务报表,包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公 司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制,公允反映了金达威 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财 务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独 立于金达威,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获 取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审 计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项 是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 审计报告 第 1 页 关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的 (一)收入的确认 事项描述: 审计应对: 收入确认的会计政策详情及收入的分析请 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键 参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策 内部控制的设计和运行有效性; 和会计估计”注释(二十)所述的会计政策 2、选取样本检查销售合同,识别与商品所有 及“五、合并财务报表项目附注”注释(三 权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条 十一)。 件,评价收入确认时点是否符合企业会计准则 2019 年度,金达威公司销售产品确认的主 的要求; 营业务收入为人民币 317,253.24 万元。金达 3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分 威公司对于产品销售产生的收入是在商品 析,判断本期收入金额是否出现异常波动的情 所有权上的风险和报酬已转移至客户时确 况; 认的,根据销售合同约定,以发出产品后按 4、对本年记录的收入交易选取样本,核对发 照双方约定的收货方式作为确认依据。 票、销售合同及出库单,评价相关收入确认是 我们认为金达威公司财务报表中最重要的 否符合公司收入确认的会计政策; 是营业收入,我们将金达威公司收入确认识 5、就资产负债表日前后记录的收入交易,选 别为关键审计事项。 取样本,核对出库单及其他支持性文档,以评 价收入是否被记录于恰当的会计期间。 (二)商誉的减值 事项描述: 审计应对: 商誉减值的会计政策详情及分析请参阅合 1、我们评估及测试了与商誉减值测试相关的 并财务报表附注“三、重要会计政策和会计 内部控制的设计及执行有效性,包括关键假设 估计”注释(十七)所述的会计政策及“五、 的采用及减值计提金额的复核及审批; 合并财务报表项目附注”注释(十二)。 2、评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能 截至 2019 年 12 月 31 日,金达威公司商誉 力、专业素质和客观性; 的账面价值合计人民币 52,834.51 万元。 3、通过参考行业惯例,评估了管理层进行现 管理层每年评估商誉可能出现减值的情况。 金流量预测时使用的估值方法的适当性; 商誉的减值评估结果由管理层依据其聘任 4、通过将收入增长率、永续增长率和成本上 的外部评估师编制的评估报告进行确定。减 涨等关键输入值与过往业绩、管理层预算和预 值评估是依据所编制的折现现金流预测而 测及行业报告进行比较,审慎评价编制折现现 估计商誉的使用价值。折现现金流预测的编 金流预测中采用的关键假设及判断; 制涉及运用重大判断和估计,特别是确定收 5、对预测收入和采用的折现率等关键假设进 入增长率、永续增长率、成本上涨,以及确 行敏感性分析,以评价关键假设的变化对减值 定所应用的风险调整折现率时均存在固有 评估结果的影响以及考虑对关键假设的选择 不确定性和可能受到管理层偏好的影响。 是否存在管理层偏向的迹象; 6、通过对比上一年度的预测和本年度的业绩 进行追溯性审核,以评估管理层预测过程的可 靠性和历史准确性。 审计报告 第 2 页 四、 其他信息 金达威管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包 括金达威 2019 年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们 的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此 过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的 情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报, 我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公 允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时,管理层负责评估金达威的持续经营能力,披 露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计 划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督金达威的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策,则通常认为错报是重大的。 审计报告 第 3 页 在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并 保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作: (1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险, 设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据, 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、 虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 (4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根 据获取的审计证据,就可能导致对金达威持续经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认 为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用 者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无 保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未 来的事项或情况可能导致金达威不能持续经营。 (5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表 是否公允反映相关交易和事项。 (6)就金达威中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的 审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行 集团审计,并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 审计报告 第 4 页 从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些 事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如 果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 立信会计师事务所 中国注册会计师: (特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国上海 二〇二〇年四月十五日 审计报告 第 5 页 厦门金达威集团股份有限公司 合并资产负债表 2019年12月31日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注五 期末余额 上年年末余额 流动资产: 货币资金 (一) 594,265,479.18 487,963,044.35 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 123,869,967.13 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (二) 49,144,706.23 应收账款 (三) 391,610,465.50 408,820,500.30 应收款项融资 (四) 43,783,279.00 预付款项 (五) 39,254,159.45 21,310,821.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 (六) 15,686,292.61 22,156,449.02 买入返售金融资产 存货 (七) 474,362,382.02 455,724,023.41 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 (八) 335,148,597.77 371,103,977.71 流动资产合计 2,017,980,622.66 1,816,223,522.78 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 可供出售金融资产 (九) 807,203,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (十) 57,317,615.05 57,288,243.78 其他权益工具投资 (十一) 827,488,860.00 其他非流动金融资产 (十二) 78,667,869.10 投资性房地产 固定资产 (十三) 519,968,767.97 463,318,795.20 在建工程 (十四) 185,127,567.08 121,852,442.46 生产性生物资产 油气资产 无形资产 (十五) 379,355,167.59 461,816,515.86 开发支出 商誉 (十六) 528,345,135.80 797,930,356.69 长期待摊费用 (十七) 10,587,610.17 12,095,959.48 递延所得税资产 (十八) 63,129,284.40 46,538,114.55 其他非流动资产 (十九) 30,578,598.73 2,710,491.17 非流动资产合计 2,680,566,475.89 2,770,753,919.19 资产总计 4,698,547,098.55 4,586,977,441.97 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 1 页 厦门金达威集团股份有限公司 合并资产负债表(续) 2019 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额 流动负债: 短期借款 (二十) 400,205,416.67 30,884,400.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 (二十一) 10,575,416.77 应付票据 (二十二) 1,236,400.00 应付账款 (二十三) 210,010,498.06 160,675,888.13 预收款项 (二十四) 15,774,712.75 14,057,806.26 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 (二十五) 75,255,059.02 80,917,883.21 应交税费 (二十六) 52,052,565.65 30,107,627.55 其他应付款 (二十七) 29,048,070.44 56,967,695.77 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 (二十八) 53,834,063.11 381,375,302.25 其他流动负债 (二十九) 14,296,610.00 流动负债合计 861,052,412.47 756,223,003.17 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 (三十) 776,119,183.32 733,903,567.48 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 (三十一) 313,120.11 695,298.22 长期应付职工薪酬 预计负债 (三十二) 4,830,000.00 递延收益 (三十三) 29,426,388.45 42,115,555.25 递延所得税负债 (十八) 72,049,818.45 33,381,624.04 其他非流动负债 非流动负债合计 882,738,510.33 810,096,044.99 负债合计 1,743,790,922.80 1,566,319,048.16 所有者权益: 股本 (三十四) 616,481,927.00 616,481,927.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 (三十五) 885,282,378.95 885,282,378.95 减:库存股 (三十六) 100,026,127.46 其他综合收益 (三十七) 127,559,913.85 97,754,627.66 专项储备 盈余公积 (三十八) 259,450,642.56 157,466,763.18 一般风险准备 未分配利润 (三十九) 1,118,794,134.59 1,261,564,024.78 归属于母公司所有者权益合计 2,907,542,869.49 3,018,549,721.57 少数股东权益 47,213,306.26 2,108,672.24 所有者权益合计 2,954,756,175.75 3,020,658,393.81 负债和所有者权益总计 4,698,547,098.55 4,586,977,441.97 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 2 页 厦门金达威集团股份有限公司 母公司资产负债表 2019 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 资产 附注十四 期末余额 上年年末余额 流动资产: 货币资金 218,227,823.18 362,877,626.37 交易性金融资产 65,200,108.22 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 (一) 48,144,706.23 应收账款 (二) 3,522,932.49 305,531,385.67 应收款项融资 预付款项 678,459.76 1,206,487.65 其他应收款 (三) 142,726,790.44 34,982,159.26 存货 43,265.91 9,943,627.02 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 265,014,462.71 351,936,290.25 流动资产合计 695,413,842.71 1,114,622,282.45 非流动资产: 债权投资 可供出售金融资产 69,409,000.00 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 (四) 2,181,240,460.35 1,913,791,788.14 其他权益工具投资 18,947,280.00 其他非流动金融资产 78,667,869.10 投资性房地产 38,615,476.05 40,490,052.51 固定资产 19,825,774.94 22,997,082.49 在建工程 54,874,776.10 4,788,330.72 生产性生物资产 油气资产 无形资产 42,965,399.46 44,025,026.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 591,111.06 递延所得税资产 27,790,520.10 24,412,145.98 其他非流动资产 12,413.15 62,948.15 非流动资产合计 2,462,939,969.25 2,120,567,485.57 资产总计 3,158,353,811.96 3,235,189,768.02 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 3 页 厦门金达威集团股份有限公司 母公司资产负债表(续) 2019 年 12 月 31 日 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额 流动负债: 短期借款 200,205,416.67 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 10,575,416.77 应付票据 200,000,000.00 1,236,400.00 应付账款 2,076,455.88 900,930,106.63 预收款项 3,324,641.42 8,128,020.40 应付职工薪酬 13,017,430.34 13,358,354.75 应交税费 2,402,857.23 5,018,435.55 其他应付款 6,487,113.56 6,402,284.78 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 438,089,331.87 935,073,602.11 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 4,830,000.00 递延收益 22,023,750.01 34,281,250.01 递延所得税负债 7,591,994.34 其他非流动负债 非流动负债合计 34,445,744.35 34,281,250.01 负债合计 472,535,076.22 969,354,852.12 所有者权益: 股本 616,481,927.00 616,481,927.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 886,377,472.04 886,377,472.04 减:库存股 100,026,127.46 其他综合收益 -8,277,852.58 专项储备 盈余公积 259,450,642.56 157,466,763.18 未分配利润 1,031,812,674.18 605,508,753.68 所有者权益合计 2,685,818,735.74 2,265,834,915.90 负债和所有者权益总计 3,158,353,811.96 3,235,189,768.02 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 4 页 厦门金达威集团股份有限公司 合并利润表 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,191,784,933.45 2,872,622,719.43 其中:营业收入 (四十) 3,191,784,933.45 2,872,622,719.43 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,370,888,965.07 1,900,121,342.65 其中:营业成本 (四十) 1,674,792,523.91 1,377,059,133.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 (四十一) 20,886,228.91 26,820,469.68 销售费用 (四十二) 275,705,033.43 179,249,225.51 管理费用 (四十三) 282,237,976.99 258,817,874.82 研发费用 (四十四) 65,809,806.28 69,075,843.93 财务费用 (四十五) 51,457,395.55 -10,901,205.14 其中:利息费用 49,993,508.55 27,804,701.16 利息收入 11,216,628.53 10,153,430.41 加:其他收益 (四十六) 30,947,534.51 8,496,508.51 投资收益(损失以“-”号填列) (四十七) 19,241,427.55 6,178,452.39 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -884,745.48 -1,552,773.28 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 6,755,478.71 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) (四十八) 30,537,836.23 信用减值损失(损失以“-”号填列) (四十九) -898,018.88 资产减值损失(损失以“-”号填列) (五十) -319,941,364.06 -184,215,763.79 资产处置收益(损失以“-”号填列) (五十一) 5,971.63 -408,976.52 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 580,789,355.36 802,551,597.37 加:营业外收入 (五十二) 33,822,177.13 34,312,210.06 减:营业外支出 (五十三) 2,750,099.79 2,800,093.35 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 611,861,432.70 834,063,714.08 减:所得税费用 (五十四) 157,989,887.67 147,898,973.40 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 453,871,545.03 686,164,740.68 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 453,871,545.03 686,164,740.68 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) 450,709,531.58 687,251,342.11 2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) 3,162,013.45 -1,086,601.43 六、其他综合收益的税后净额 31,131,254.39 94,551,526.43 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 29,805,286.19 93,902,580.43 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 42,342,470.88 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 42,342,470.88 4.企业自身信用风险公允价值变动 (二)将重分类进损益的其他综合收益 -12,537,184.69 93,902,580.43 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) -7,931,562.58 8.外币财务报表折算差额 -4,605,622.11 93,902,580.43 9.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,325,968.20 648,946.00 七、综合收益总额 485,002,799.42 780,716,267.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 480,514,817.77 781,153,922.54 归属于少数股东的综合收益总额 4,487,981.65 -437,655.43 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.73 1.11 (二)稀释每股收益(元/股) 0.73 1.11 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:______________元,上期被合并方实现的净利润为: ______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 5 页 厦门金达威集团股份有限公司 母公司利润表 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注十四 本期金额 上期金额 一、营业收入 196,813,899.43 1,664,037,581.67 减:营业成本 (五) 184,798,352.17 1,634,065,143.13 税金及附加 1,258,157.80 2,063,868.10 销售费用 8,619,382.27 17,065,932.47 管理费用 31,664,357.24 35,894,513.69 研发费用 1,531,081.61 1,322,476.80 财务费用 -100,225.91 -45,427,044.34 其中:利息费用 6,324,421.82 210,256.23 利息收入 10,065,982.38 9,966,831.61 加:其他收益 17,123,755.13 4,094,521.03 投资收益(损失以“-”号填列) (六) 1,024,901,003.78 542,990,025.71 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 -1,862,955.79 -1,704,510.89 以摊余成本计量的金融资产终止确 6,663,602.26 认收益 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 30,367,977.32 信用减值损失(损失以“-”号填列) -5,984,116.29 资产减值损失(损失以“-”号填列) -8,900,000.00 -39,157,967.92 资产处置收益(损失以“-”号填列) 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 1,026,551,414.19 526,979,270.64 加:营业外收入 326,364.95 2,208,334.21 减:营业外支出 103,645.05 94,225.62 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 1,026,774,134.09 529,093,379.23 减:所得税费用 6,935,340.27 -255,899.05 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 1,019,838,793.82 529,349,278.28 (一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) 1,019,838,793.82 529,349,278.28 (二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 -8,277,852.58 (一)不能重分类进损益的其他综合收益 -346,290.00 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 -346,290.00 4.企业自身信用风险公允价值变动 (二)将重分类进损益的其他综合收益 -7,931,562.58 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金 额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融 资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备(现金流量套期损益 -7,931,562.58 的有效部分) 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,011,560,941.24 529,349,278.28 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 1.66 0.86 (二)稀释每股收益(元/股) 1.66 0.86 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 6 页 厦门金达威集团股份有限公司 合并现金流量表 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 3,241,579,531.96 2,995,026,630.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 54,529,957.39 184,796,708.52 收到其他与经营活动有关的现金 (五十六) 129,690,877.03 88,959,527.05 经营活动现金流入小计 3,425,800,366.38 3,268,782,866.12 购买商品、接受劳务支付的现金 1,609,295,440.90 1,434,782,040.85 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 329,402,358.81 279,147,781.29 支付的各项税费 231,297,668.48 390,952,701.06 支付其他与经营活动有关的现金 (五十六) 337,424,723.90 277,025,527.60 经营活动现金流出小计 2,507,420,192.09 2,381,908,050.80 经营活动产生的现金流量净额 918,380,174.29 886,874,815.32 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 9,243,854.25 7,731,225.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 757,706.81 1,532,998.62 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,100,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 (五十六) 1,156,100,000.00 1,284,000,000.00 投资活动现金流入小计 1,171,201,561.06 1,293,264,224.29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 175,731,982.19 79,059,500.14 投资支付的现金 686,320,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 27,513,907.82 551,058,480.00 支付其他与投资活动有关的现金 (五十六) 1,247,100,000.00 1,228,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,450,345,890.01 2,544,437,980.14 投资活动产生的现金流量净额 -279,144,328.95 -1,251,173,755.85 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 34,183,380.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 34,183,380.00 取得借款收到的现金 736,864,760.42 796,501,611.15 收到其他与筹资活动有关的现金 (五十六) 75,800,000.00 80,221,426.48 筹资活动现金流入小计 846,848,140.42 876,723,037.63 偿还债务支付的现金 659,805,963.61 141,939,621.44 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 558,763,123.37 278,052,841.22 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 438,733.02 4,385,843.81 支付其他与筹资活动有关的现金 (五十六) 100,376,165.77 190,048,804.45 筹资活动现金流出小计 1,318,945,252.75 610,041,267.11 筹资活动产生的现金流量净额 -472,097,112.33 266,681,770.52 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,984,445.35 39,717,042.12 五、现金及现金等价物净增加额 172,123,178.36 -57,900,127.89 加:期初现金及现金等价物余额 223,403,452.35 281,303,580.24 六、期末现金及现金等价物余额 395,526,630.71 223,403,452.35 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 7 页 厦门金达威集团股份有限公司 母公司现金流量表 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 540,449,630.49 1,680,951,847.11 收到的税费返还 44,651,300.04 184,796,708.52 收到其他与经营活动有关的现金 12,760,528.41 17,293,572.38 经营活动现金流入小计 597,861,458.94 1,883,042,128.01 购买商品、接受劳务支付的现金 901,435,801.71 1,629,760,002.80 支付给职工以及为职工支付的现金 22,733,314.26 18,147,045.14 支付的各项税费 3,085,104.91 10,564,009.60 支付其他与经营活动有关的现金 134,782,043.24 54,562,618.32 经营活动现金流出小计 1,062,036,264.12 1,713,033,675.86 经营活动产生的现金流量净额 -464,174,805.18 170,008,452.15 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 1,026,763,959.57 544,694,536.60 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,498,131.87 2,275.82 的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 5,100,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 1,056,500,000.00 1,266,000,000.00 投资活动现金流入小计 2,089,862,091.44 1,810,696,812.42 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 53,227,974.69 8,616,782.51 的现金 投资支付的现金 287,752,543.69 478,432,482.34 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 1,041,000,000.00 1,200,000,000.00 投资活动现金流出小计 1,381,980,518.38 1,687,049,264.85 投资活动产生的现金流量净额 707,881,573.06 123,647,547.57 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 231,522,416.67 收到其他与筹资活动有关的现金 75,800,000.00 80,221,426.48 筹资活动现金流入小计 307,322,416.67 80,221,426.48 偿还债务支付的现金 31,317,000.00 26,136,800.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 497,988,108.22 247,149,489.85 支付其他与筹资活动有关的现金 100,026,127.46 188,759,592.00 筹资活动现金流出小计 629,331,235.68 462,045,881.85 筹资活动产生的现金流量净额 -322,008,819.01 -381,824,455.37 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -527,008.53 39,395,720.31 五、现金及现金等价物净增加额 -78,829,059.66 -48,772,735.34 加:期初现金及现金等价物余额 98,318,034.37 147,090,769.71 六、期末现金及现金等价物余额 19,488,974.71 98,318,034.37 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 8 页 厦门金达威集团股份有限公司 合并股东权益变动表 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 本期金额 归属于母公司所有者权益 其他权益工具 项目 少数股东权 永 专项储 一般风 所有者权益合计 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 益 优先股 续 其他 备 险准备 债 一、上年年末余额 616,481,927.00 885,282,378.95 97,754,627.66 157,466,763.18 1,261,564,024.78 3,018,549,721.57 2,108,672.24 3,020,658,393.81 加:会计政策变更 168,144.01 168,144.01 168,144.01 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 616,481,927.00 885,282,378.95 97,754,627.66 157,466,763.18 1,261,732,168.79 3,018,717,865.58 2,108,672.24 3,020,826,537.82 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填 100,026,127.46 29,805,286.19 101,983,879.38 -142,938,034.20 -111,174,996.09 45,104,634.02 -66,070,362.07 列) (一)综合收益总额 29,805,286.19 450,709,531.58 480,514,817.77 4,487,981.65 485,002,799.42 (二)所有者投入和减少资本 100,026,127.46 -100,026,127.46 32,999,824.20 -67,026,303.26 1.所有者投入的普通股 32,999,824.20 32,999,824.20 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 100,026,127.46 -100,026,127.46 -100,026,127.46 (三)利润分配 101,983,879.38 -593,647,565.78 -491,663,686.40 -438,733.02 -492,102,419.42 1.提取盈余公积 101,983,879.38 -101,983,879.38 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -491,663,686.40 -491,663,686.40 -438,733.02 -492,102,419.42 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 8,055,561.19 8,055,561.19 四、本期期末余额 616,481,927.00 885,282,378.95 100,026,127.46 127,559,913.85 259,450,642.56 1,118,794,134.59 2,907,542,869.49 47,213,306.26 2,954,756,175.75 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 9 页 厦门金达威集团股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上期金额 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东权 其他权益工具 减:库存 其他综合收 一般风 所有者权益合计 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益 优先股 永续债 其他 股 益 险准备 一、上年年末余额 616,481,927.00 885,282,378.95 3,852,047.23 104,531,835.35 873,840,381.30 2,483,988,569.83 6,932,171.48 2,490,920,741.31 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年年初余额 616,481,927.00 885,282,378.95 3,852,047.23 104,531,835.35 873,840,381.30 2,483,988,569.83 6,932,171.48 2,490,920,741.31 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 93,902,580.43 52,934,927.83 387,723,643.48 534,561,151.74 -4,823,499.24 529,737,652.50 (一)综合收益总额 93,902,580.43 687,251,342.11 781,153,922.54 -437,655.43 780,716,267.11 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 52,934,927.83 -299,527,698.63 -246,592,770.80 -4,385,843.81 -250,978,614.61 1.提取盈余公积 52,934,927.83 -52,934,927.83 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 -246,592,770.80 -246,592,770.80 -4,385,843.81 -250,978,614.61 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 616,481,927.00 885,282,378.95 97,754,627.66 157,466,763.18 1,261,564,024.78 3,018,549,721.57 2,108,672.24 3,020,658,393.81 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 10 页 厦门金达威集团股份有限公司 母公司股东权益变动表 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 本期金额 项目 其他权益工具 专项 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 储备 一、上年年末余额 616,481,927.00 886,377,472.04 157,466,763.18 605,508,753.68 2,265,834,915.90 加:会计政策变更 112,692.46 112,692.46 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 616,481,927.00 886,377,472.04 157,466,763.18 605,621,446.14 2,265,947,608.36 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 100,026,127.46 -8,277,852.58 101,983,879.38 426,191,228.04 419,871,127.38 (一)综合收益总额 -8,277,852.58 1,019,838,793.82 1,011,560,941.24 (二)所有者投入和减少资本 100,026,127.46 -100,026,127.46 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 100,026,127.46 -100,026,127.46 (三)利润分配 101,983,879.38 -593,647,565.78 -491,663,686.40 1.提取盈余公积 101,983,879.38 -101,983,879.38 2.对所有者(或股东)的分配 -491,663,686.40 -491,663,686.40 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 616,481,927.00 886,377,472.04 100,026,127.46 -8,277,852.58 259,450,642.56 1,031,812,674.18 2,685,818,735.74 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 11 页 厦门金达威集团股份有限公司 母公司股东权益变动表(续) 2019 年度 (除特别注明外,金额单位均为人民币元) 上期金额 项目 其他权益工具 股本 资本公积 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 616,481,927.00 886,377,472.04 104,531,835.35 375,687,174.03 1,983,078,408.42 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 616,481,927.00 886,377,472.04 104,531,835.35 375,687,174.03 1,983,078,408.42 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) 52,934,927.83 229,821,579.65 282,756,507.48 (一)综合收益总额 529,349,278.28 529,349,278.28 (二)所有者投入和减少资本 1.所有者投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 52,934,927.83 -299,527,698.63 -246,592,770.80 1.提取盈余公积 52,934,927.83 -52,934,927.83 2.对所有者(或股东)的分配 -246,592,770.80 -246,592,770.80 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 616,481,927.00 886,377,472.04 157,466,763.18 605,508,753.68 2,265,834,915.90 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 报表 第 12 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度财务报表附注 (除特殊注明外,金额单位均为人民币元) 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 厦门金达威集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)原名厦门金达威维 生素股份有限公司,系经厦门市经济体制改革委员会厦体改[2001]53 号文批准,在 原厦门金达威维生素有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司,由厦门金达威 投资有限公司、中牧实业股份有限公司、厦门经济特区工程建设公司、上海中亿科 技投资有限公司、况小平、厦门森地置业有限公司、陈瑞琛等 7 名股东共同发起设 立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码: 91350200612033399C。2011 年 10 月在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业-食 品制造业。 截至 2019 年 12 月 31 日止,公司累计发行股本总数 61,648.19 万股,注册资本为 61,648.19 万元,注册地:福建省厦门市海沧新阳工业区,办公地址:福建省厦门市 海沧阳光西路 299 号。公司主要经营活动:营养食品制造;保健食品制造;食品添 加剂制造;饲料添加剂制造;其他未列明食品制造;经营各类商品和技术的进出口 (不另附进出口商品目录),但国家限定公司经营或禁止进出口商品及技术除外;其 他未列明企业管理服务(不含须经审批许可的项目);其他未列明商务服务业(不含 须经审批许可的项目);依法从事对非公开交易的企业股权进行投资以及相关咨询服 务;对第一产业、第二产业、第三产业的投资(法律、法规另有规定除外);物业管 理;广告的设计、制作、代理、发布;文化、艺术活动策划。 (二) 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止,本公司合并财务报表范围内子公司如下: 子公司名称 1、内蒙古金达威药业有限公司 2、厦门鑫达威国际贸易有限公司 3、厦门金达威生物科技有限公司 4、厦门佰盛特生物科技有限公司 5、厦门金达威电子商务有限公司 6、金达威控股有限公司 财务报表附注 第 1 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 子公司名称 7、厦门金达威维生素有限公司 8、KUC Holding 9、Doctor's Best Inc. 10、Kingdomway America LLC 11、VitaBest Nutrition Inc. 12、Kingdomway Nutrition Inc. 13、Kingdomway Pte. Ltd. 14、迪诺宝(厦门)国际贸易有限公司 15、Vitakids Pte. Ltd. 16、Pink of Health Pte. Ltd. 17、Doctor’s Best Pte. Ltd. 18、厦门金达威体育文化传媒有限公司 19、北京盈奥营养食品有限公司 20、Kingdomway USA Corp. 21、Zipfizz Corporation 22、iHerb HongKong Limited 23、金达威(上海)营销策划有限公司 24、艾贺博(上海)营销策划有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、 在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员 会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的 披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司具有自报告期末起 12 个月的持续经营能力。 财务报表附注 第 2 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。详见本附注 “三、(二十)收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并 方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财 务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的 股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或 承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合 并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉; 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期 损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性 证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公 司。 财务报表附注 第 3 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企 业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并 财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控 制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 (1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产 负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的 各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方 控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同 一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并 资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之 前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计 量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购 买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和 财务报表附注 第 4 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有 者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计 划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩 余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入 丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,在丧失控制权 时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按 照上述原则进行会计处理。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股 权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理: ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在 丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额 的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧 失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧 失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关 政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处 理。 财务报表附注 第 5 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减 的,调整留存收益。 (4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置 价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价, 资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的 汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者 权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权 益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 财务报表附注 第 6 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 1、 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资 产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变 动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿 付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务 模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为 对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产, 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债: 1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对 金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部 以此为基础向关键管理人员报告。 3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件,本公司指定的这类金融负债主要包括:具体描述指定的情况) 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资; 应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 (1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收 财务报表附注 第 7 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额; 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收 款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初 始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入当期损益。 (3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他 权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。 该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得 的股利计入当期损益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出, 计入留存收益。 (4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生 金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用 计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期 损益。 (5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生 金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融 负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。 终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 (6)以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、 长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用 计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 财务报表附注 第 8 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入 当期损益。 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公 允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用 之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利 率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等, 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其 现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将 公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同 时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出,计入当期损益。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量。 财务报表附注 第 9 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形 式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移 满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)所转移金融资产的账面价值; (2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融 资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值, 在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊, 并将下列两项金额的差额计入当期损益: (1)终止确认部分的账面价值; (2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确 认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部 分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债, 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融 负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价 (包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额,计入当期损益。 财务报表附注 第 10 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃 市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值, 并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切 实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式 对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决 于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金 融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的 信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转 回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非 有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信 用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上 对该金融资产计提减值准备。 对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续 期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 风险 计提方 备 类型 适用范围 计提比例或金额 等级 式 注 所有集团内关联 1. 应收关联方款项 低 不计提 0% 方应收款 有迹象表明按逾 按照相当于整个 期期限方式将显 个别认 存续期内预期信 2. 单项应收款坏账计提 高 著低估坏账风险 定法 用损失的金额计 和潜在损失。 量其损失准备。 财务报表附注 第 11 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 风险 计提方 备 类型 适用范围 计提比例或金额 等级 式 注 账期内 低 0.5% 逾期 <=30 天 低 2% 3. 按逾 逾期 31~90 天 低 按逾期 4% 期信用 除以上情况外的 逾期 91~180 天 中 账龄计 10% 风险计 应收账款 逾期 181~365 天 中 提 20% 提 逾期 1~2 年 高 50% 逾期 >2 年 高 100% 其他应收款坏账准备分阶段判定标准(参考) 第一阶段 第二阶段 第三阶段 `风险等级 未来 12 个月预期信 整个存续期信用损失 整个存续期信用损失 用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值) 类型 (风险: 低) (风险: 中) (风险: 高) 应收关联方款项 0% 不适用 不适用 应收出口退税款 0% 不适用 不适用 备用金 2% 50% 100% 租赁押金及保证金 2% 50% 100% 代垫费用 10% 50% 100% 向供应商索赔款 10% 50% 100% 其他 10% 50% 100% 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选 择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值的,计提减值准备。 (1)可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关 因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。 财务报表附注 第 12 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以 转回,计入当期损益。 (2)应收款项坏账准备: ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准:单项账面金额在 300 万元以上的应收账 款或者单项账面金额在 100 万元以上的其他应收款。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:单独进行减值测试,如有客观 证据表明已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的,将其归入相应组合计提坏账 准备。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项: 确定组合的依据 组合 1 合并关联方组合 组合 2 子公司 Doctor’s Best, Inc.的应收款项 组合 3 除组合 1、2 以外的其他应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 由于可回收性不存在风险,不予计提坏账准备 子公司 Doctor’s Best, Inc 为账龄超过 90 天的应收账款购买保险,与 Heffernan Insurance Broker 签订 Trande Credit Insurance Policy,协议约定保险时间为 2018 年 12 月 1 日至 组合 2 2019 年 12 月 1 日,协议规定免赔额(Aggregate Deductible)为 100,000.00 美元。根据保 险协议,公司按全年 100,000.00 美元全额计提应收账款坏账准备。 组合 3 账龄分析法 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 2 2 1 年-2 年(含 2 年) 10 10 2 年-3 年(含 3 年) 30 30 3 年-4 年(含 4 年) 50 50 4 年-5 年(含 5 年) 80 80 5 年以上 100 100 财务报表附注 第 13 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 对于年末单项金额非重大但存在明显减值迹象的应收款项单独进行减值测试。 如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额,确认减值损失,计提坏账准备。对单独测试未减值的应收款项,按类 似的信用风险特征将其归入相应组合,计提坏账准备。 (十) 存货 1、 存货的分类 存货分类为:在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。. 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产 经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额, 确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持 有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货, 按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品采用一次转销法; (2)包装物采用一次转销法。 财务报表附注 第 14 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十一) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施 加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投 资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合 并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面 价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始 投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份 新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲 减留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控 制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本 法核算的初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为 初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允 价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产 的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账 面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 财务报表附注 第 15 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于 该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面 价值之间的差额,计入当期损益。 3、 后续计量及损益确认方法 (1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 (2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权 投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额,计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额, 分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的, 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例 计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位 发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附 注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、 (六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先, 冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的, 以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合 同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入 当期投资损失。 财务报表附注 第 16 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接 处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进 行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所 有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处 置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大 影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用 权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、 其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在 终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降 等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够 对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权 视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共 同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计 处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时, 处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因 采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后 的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其 他所有者权益全部结转。 (十二) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出 租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行 建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租 的建筑物)。 本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地 产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与 无形资产相同的摊销政策执行。 财务报表附注 第 17 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超 过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认: (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所 有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能 够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期 间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下: 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 10-50 0-5 1.9-9.5 机器设备 年限平均法 5-15 0-5 6.33-20 运输设备 年限平均法 7-10 0-5 9.5-14.29 电子及办公设备 年限平均法 3-7 0-5 14.29-33.33 其他设备 年限平均法 3-10 0-5 9.5-33.33 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租 入资产: (1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司; (2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公 允价值; (3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分; (4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的 差异。 公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者 作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其 差额作为未确认的融资费。 财务报表附注 第 18 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣 工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本 等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的 折旧额。 (十五) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 (1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接 归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将 所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够 可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值 为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠; 不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关 税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 (2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销; 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资 产,不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 土地使用权 28-50 年 直线法 预计使用期限 非专利技术 5-10 年 直线法 预计使用期限 计算机软件 5年 直线法 预计使用期限 商标使用权 10 年 直线法 购买后按剩余年限摊销 财务报表附注 第 19 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 预计使用寿命 摊销方法 依据 员工 7-10 年 直线法 评估预计使用期限 客户关系 7-10 年 直线法 评估预计使用期限 排污权 5年 直线法 交易合同约定 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 项 目 预计使用寿命 商标权 使用寿命不确定 每期末,对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 经复核,该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、 研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 (十六) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿 命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并 计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认, 如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组 的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年 度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关 的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组合能 够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减 值测试。 财务报表附注 第 20 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产 组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上 述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项 费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 项 目 摊销年限 租入固定资产改良支出 1.5 年-5 年 保险费 6年 取得长期借款的费用 5年 其他 4年 (十八) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负 债,并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 (1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为 本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额, 确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 财务报表附注 第 21 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关 资产成本。 (2)设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计 划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额,确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确 认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。 (十九) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列 条件时,本公司确认为预计负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务; (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 财务报表附注 第 22 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理: 所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相 同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计 数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基 本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 (二十) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则: (1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方; (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出 的商品实施有效控制; (3)收入的金额能够可靠地计量; (4)相关的经济利益很可能流入本公司; (5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 公司产品销售收入,以发出产品后按照双方约定的收货方式做为确认依据。 公司出口贸易收入以海关审批返回的出口报关单为确认收入的依据,按出口批 次取得海关出口报关单或电子口岸相关出口信息时确认销售收入。 (二十一) 政府补助 1、 类型 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 财务报表附注 第 23 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 2、 确认时点 在实际收到补助款项时予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递 延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与 本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业 外收入); 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本 公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外 收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或 损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本 公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理: (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公 司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款 本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借 款费用。 (二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款 抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的 其他交易或事项。 财务报表附注 第 24 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行 时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资 产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者 是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回 的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资 产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十三) 租赁 1、 经营租赁会计处理 (1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用, 计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从 租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 (2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直 线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接 费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金 收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 (1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期 应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未 确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直 接费用,计入租入资产价值。 (2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之 和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为 租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款 的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 财务报表附注 第 25 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二十四) 套期会计 1、 套期保值的分类 (1)公允价值套期,是指对已确认资产或负债,尚未确认的确定承诺(除外汇 风险外)的公允价值变动风险进行的套期。 (2)现金流量套期,是指对现金流量变动风险进行的套期,此现金流量变动 源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险,或一 项未确认的确定承诺包含的外汇风险。 (3)境外经营净投资套期,是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境 外经营净投资,是指企业在境外经营净资产中的权益份额。 2、 套期关系的指定及套期有效性的认定 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式的指定,并准备了关于套期关系、 风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数 量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对 套期工具有效性的评估。套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变 动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。 本公司持续地对套期有效性进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期 间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足,则终止运用套期 关系。 运用套期会计,应当符合下列套期有效性的要求: (1)被套期项目与套期工具之间存在经济关系。 (2)被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中,信用风险的影响不 占主导地位。 (3)采用适当的套期比率,该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对 权重的失衡,从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再 适当,但套期风险管理目标没有改变的,应当对被套期项目或套期工具的数量 进行调整,以使得套期比率重新满足有效性的要求。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 在套期关系开始时,本公司对套期关系有正式指定,并准备了关于套期关系、 风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项 目或交易,被套期风险的性质,以及本公司对套期工具有效性评价方法。 财务报表附注 第 26 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 套期有效性,是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引 起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性 进行评价,判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同 时满足下列条件时,本公司认定其为高度有效: (1)在套期开始及以后期间,该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被 套期风险引起的公允价值或现金流量变动; (2)该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。 3、 套期会计处理方法 (1)公允价值套期 套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风 险而形成的变动,计入当期损益,同时调整被套期项目的账面价值。 就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言,对被套期项目账面 价值所作的调整,在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销,计入当期损 益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始,并不得晚于被套期 项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。 如果被套期项目终止确认,则将未摊销的公允价值确认为当期损益。 被套期项目为尚未确认的确定承诺的,该确定承诺的公允价值因被套期风险引 起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债,相关的利得或损失计入当期损 益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。 (2)现金流量套期 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分,直接确认为其他综合收益,属于 无效套期的部分,计入当期损益。 如果被套期交易影响当期损益的,如当被套期财务收入或财务费用被确认或预 期销售发生时,则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项 目是一项非金融资产或非金融负债的成本,则原在其他综合收益中确认的金额 转出,计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额(或则原在其他综合收 益中确认的,在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出,计入当 期损益)。 如果预期交易或确定承诺预计不会发生,则以前计入股东权益中的套期工具累 计利得或损失转出,计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止 或已行使(但并未被替换或展期),或者撤销了对套期关系的指定,则以前计入 其他综合收益的金额不转出,直至预期交易或确定承诺影响当期损益。 财务报表附注 第 27 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (3)境外经营净投资套期 对境外经营净投资的套期,包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期,其 处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分 计入其他综合收益,而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时,任 何计入股东权益的累计利得或损失转出,计入当期损益。 (二十五) 回购本公司股份 本公司回购股份按照成本法进行相关的会计处理。 (二十六) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 (1)执行《财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》和 《关于修订印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6 号)和《关于修订 印发合并财务报表格式(2019 版)的通知》(财会(2019)16 号),对一般 企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下: 会计政策变更的内容和原 审批 受影响的报表项目名称和金额 因 程序 合并 母公司 “应收票据及应收账款”拆 “应收票据及应收账款”拆 分为“应收票据”和“应收 分为“应收票据”和“应收 账款”,“应收票据”上年年 账款”,“应收票据”上年年 (1)资产负债表中“应收 末余额 49,144,706.23 元, 末余额 48,144,706.23 元, 票据及应收账款”拆分为 “应收账款”上年年末余额 “应收账款”上年年末余额 “应收票据”和“应收账 董 事 408,820,500.30 元; 305,531,385.67 元; 款”列示;“应付票据及应 会 决 “应付票据及应付账款”拆 “应付票据及应付账款”拆 付账款”拆分为“应付票 议 分为“应付票据”和“应付 分为“应付票据”和“应付 据”和“应付账款”列示; 账款”,“应付票据”上年年 账款”,“应付票据”上年年 比较数据相应调整。 末余额 1,236,400.00 元,“应 末余额 1,236,400.00 元,“应 付账款”上年年末余额 付账款”上年年末余额 160,675,888.13 元。 900,930,106.63 元。 (2)在利润表中投资收益 项下新增“其中:以摊余 董 事 “以摊余成本计量的金融资 “以摊余成本计量的金融资 成本计量的金融资产终止 会 决 产终止确认收益”本期金额 产终止确认收益”本期金额 确认收益”项目。比较数 议 6,755,478.71 元。 6,663,602.26 元。 据不调整。 财务报表附注 第 28 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (2)执行《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则 第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》和《企业 会计准则第 37 号——金融工具列报》(2017 年修订) 财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、 《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 企业会计准则第 24 号——套期 会计》和《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》。修订后的准则规定,对 于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要 求不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求 不一致的,无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留 存收益和其他综合收益。 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为 基础,执行上述新金融工具准则的主要影响如下: 审批 受影响的报表项目名称和金额 会计政策变更的内容和原因 程序 合并 母公司 (1)可供出售权益工具投资 可供出售金融资产:减少 可供出售金融资产:减少 董 事 重分类为“以公允价值计量且 50,000,000.00 50,000,000.00 会 决 其变动计入当期损益的金融 其他非流动金融资产:增 其他非流动金融资产:增加 议 资产”。 加 50,000,000.00 50,000,000.00 (2)非交易性的可供出售权 可供出售金融资产:减少 可供出售金融资产:减少 董 事 益工具投资指定为“以公允价 757,203,000.00 19,409,000.00 会 决 值计量且其变动计入其他综 其他权益工具投资:增加 其他权益工具投资:增加 议 合收益的金融资产”。 757,203,000.00 19,409,000.00 应 收 票 据 : 减 少 应收票据:减少 (3)将部分“应收款项”重 董 事 49,144,706.23 48,144,706.23 分类至“以公允价值计量且其 会 决 应收款项融资:增加 应收款项融资:增加 变动计入其他综合收益的金 议 49,144,706.23 48,144,706.23 融资产(债务工具)” 财务报表附注 第 29 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 以按照财会〔2019〕6 号和财会〔2019〕16 号的规定调整后的上年年末余额为基础,各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认 计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下: 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 487,963,044.35 货币资金 摊余成本 487,963,044.35 以公允价值 计量且其 变动 以公允价值计量且其变动计 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 计入当期损益的金融资产 入当期损益 以公允价值计量且其变动计 衍生金融资产 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 入当期损益 应收票据 摊余成本 应收票据 摊余成本 49,144,706.23 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 49,144,706.23 应收账款 摊余成本 408,321,887.01 应收账款 摊余成本 408,820,500.30 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 22,156,449.02 其他应收款 摊余成本 22,753,305.60 持有至到期投资 债权投资 摊余成本 摊余成本 (含其他流动资产) (含其他流动资产) 财务报表附注 第 30 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 原金融工具准则 新金融工具准则 债权投资 摊余成本 以公允价值计量且其变动计 (含其他流动资产) 入其他综合收益(债务工具) 其他债权投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (含其他流动资产) 可供出售金融资产 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损益 (含其他流动资产) 其他非流动金融资产 入其他综合收益 (权益工具) 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 以成本计量(权益工具) 807,203,000.00 其他非流动金融资产 50,000,000.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 757,203,000.00 长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本 以公允价值 计量且其 变动 以公允价值计量且其变动计 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 计入当期损益的金融负债 入当期损益 以公允价值计量且其变动计 衍生金融负债 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 入当期损益 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 362,877,626.37 货币资金 摊余成本 362,877,626.37 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 计入当期损益的金融资产 入当期损益 财务报表附注 第 31 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 原金融工具准则 新金融工具准则 以公允价值计量且其变动计 衍生金融资产 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 入当期损益 应收票据 摊余成本 应收票据 摊余成本 48,144,706.23 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 48,144,706.23 应收账款 摊余成本 305,658,795.83 应收账款 摊余成本 305,531,385.67 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 34,982,159.26 其他应收款 摊余成本 35,005,005.71 持有至到期投资 债权投资 摊余成本 摊余成本 (含其他流动资产) (含其他流动资产) 债权投资 摊余成本 以公允价值计量且其变动计 (含其他流动资产) 入其他综合收益(债务工具) 其他债权投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (含其他流动资产) 可供出售金融资产 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计 以公允价值计量且其变动计入当期损益 (含其他流动资产) 其他非流动金融资产 入其他综合收益 (权益工具) 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 以成本计量(权益工具) 69,409,000.00 其他非流动金融资产 50,000,000.00 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 19,409,000.00 长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 计入当期损益的金融负债 入当期损益 以公允价值计量且其变动计 衍生金融负债 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 入当期损益 财务报表附注 第 32 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (3)执行《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》(2019 修订) 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交 换》(2019 修订)(财会〔2019〕8 号),修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起施行,对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换, 应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换, 不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无 重大影响。 (4)执行《企业会计准则第 12 号——债务重组》(2019 修订) 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号——债务重组》2019 修订)(财会〔2019〕9 号),修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行,对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调 整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行 追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司重要会计估计未发生变更。 3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重分类 重新计量 合计 流动资产: 货币资金 487,963,044.35 487,963,044.35 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量 且其变动计入当期 不适用 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 49,144,706.23 -49,144,706.23 -49,144,706.23 应收账款 408,820,500.30 408,321,887.01 -498,613.29 -498,613.29 财务报表附注 第 33 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重分类 重新计量 合计 应收款项融资 不适用 49,144,706.23 49,144,706.23 49,144,706.23 预付款项 21,310,821.76 21,310,821.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准 备金 其他应收款 22,156,449.02 22,753,305.60 596,856.58 596,856.58 买入返售金融资 产 存货 455,724,023.41 455,724,023.41 持有待售资产 一年内到期的非 流动资产 其他流动资产 371,103,977.71 371,103,977.71 流动资产合计 1,816,223,522.78 1,816,321,766.07 98,243.29 98,243.29 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资 807,203,000.00 不适用 -807,203,000.00 -807,203,000.00 产 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 57,288,243.78 57,288,243.78 其他权益工具投 不适用 757,203,000.00 757,203,000.00 757,203,000.00 资 其他非流动金融 不适用 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 资产 投资性房地产 固定资产 463,318,795.20 463,318,795.20 在建工程 121,852,442.46 121,852,442.46 财务报表附注 第 34 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重分类 重新计量 合计 生产性生物资产 油气资产 无形资产 461,816,515.86 461,816,515.86 开发支出 商誉 797,930,356.69 797,930,356.69 长期待摊费用 12,095,959.48 12,095,959.48 递延所得税资产 46,538,114.55 46,608,015.27 69,900.72 69,900.72 其他非流动资产 2,710,491.17 2,710,491.17 非流动资产合计 2,770,753,919.19 2,770,823,819.91 69,900.72 69,900.72 资产总计 4,586,977,441.97 4,587,145,585.98 168,144.01 168,144.02 流动负债: 短期借款 30,884,400.00 30,884,400.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量 且其变动计入当期 不适用 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,236,400.00 1,236,400.00 应付账款 160,675,888.13 160,675,888.13 预收款项 14,057,806.26 14,057,806.26 卖出回购金融资 产款 吸收存款及同业 存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 80,917,883.21 80,917,883.21 应交税费 30,107,627.55 30,107,627.55 其他应付款 56,967,695.77 56,967,695.77 财务报表附注 第 35 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重分类 重新计量 合计 应付手续费及佣 金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非 381,375,302.25 381,375,302.25 流动负债 其他流动负债 流动负债合计 756,223,003.17 756,223,003.17 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 733,903,567.48 733,903,567.48 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 695,298.22 695,298.22 长期应付职工薪 酬 预计负债 递延收益 42,115,555.25 42,115,555.25 递延所得税负债 33,381,624.04 33,381,624.04 其他非流动负债 非流动负债合计 810,096,044.99 810,096,044.99 负债合计 1,566,319,048.16 1,566,319,048.16 所有者权益: 股本 616,481,927.00 616,481,927.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 885,282,378.95 885,282,378.95 减:库存股 其他综合收益 97,754,627.66 97,754,627.66 财务报表附注 第 36 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重分类 重新计量 合计 专项储备 盈余公积 157,466,763.18 157,466,763.18 一般风险准备 未分配利润 1,261,564,024.78 1,261,732,168.79 168,144.01 168,144.01 归属于母公司所 3,018,549,721.57 3,018,717,865.58 168,144.01 168,144.01 有者权益合计 少数股东权益 2,108,672.24 2,108,672.24 所有者权益合计 3,020,658,393.81 3,020,826,537.82 168,144.01 168,144.01 负债和所有者权益 4,586,977,441.97 4,587,145,585.98 168,144.01 168,144.01 总计 母公司资产负债表 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重分类 重新计量 合计 流动资产: 货币资金 362,877,626.37 362,877,626.37 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 不适用 的金融资产 衍生金融资产 应收票据 48,144,706.23 -48,144,706.23 -48,144,706.23 应收账款 305,531,385.67 305,658,795.83 127,410.16 127,410.16 应收款项融资 不适用 48,144,706.23 48,144,706.23 48,144,706.23 预付款项 1,206,487.65 1,206,487.65 其他应收款 34,982,159.26 35,005,005.71 22,846.45 22,846.45 存货 9,943,627.02 9,943,627.02 持有待售资产 一年内到期的非流 动资产 其他流动资产 351,936,290.25 351,936,290.25 财务报表附注 第 37 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重分类 重新计量 合计 流动资产合计 1,114,622,282.45 1,114,772,539.06 150,256.61 150,256.61 非流动资产: 债权投资 不适用 可供出售金融资产 69,409,000.00 不适用 -69,409,000.00 -69,409,000.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 1,913,791,788.14 1,913,791,788.14 其他权益工具投资 不适用 19,409,000.00 19,409,000.00 19,409,000.00 其他非流动金融资产 不适用 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 投资性房地产 40,490,052.51 40,490,052.51 固定资产 22,997,082.49 22,997,082.49 在建工程 4,788,330.72 4,788,330.72 生产性生物资产 油气资产 无形资产 44,025,026.52 44,025,026.52 开发支出 商誉 长期待摊费用 591,111.06 591,111.06 递延所得税资产 24,412,145.98 24,374,581.83 -37,564.15 -37,564.15 其他非流动资产 62,948.15 62,948.15 非流动资产合计 2,120,567,485.57 2,120,529,921.42 -37,564.15 -37,564.15 资产总计 3,235,189,768.02 3,235,302,460.48 112,692.46 112,692.46 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且 其变动计入当期损益 不适用 的金融负债 衍生金融负债 应付票据 1,236,400.00 1,236,400.00 财务报表附注 第 38 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重分类 重新计量 合计 应付账款 900,930,106.63 900,930,106.63 预收款项 8,128,020.40 8,128,020.40 应付职工薪酬 13,358,354.75 13,358,354.75 应交税费 5,018,435.55 5,018,435.55 其他应付款 6,402,284.78 6,402,284.78 持有待售负债 一年内到期的非流 动负债 其他流动负债 流动负债合计 935,073,602.11 935,073,602.11 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 34,281,250.01 34,281,250.01 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 34,281,250.01 34,281,250.01 负债合计 969,354,852.12 969,354,852.12 所有者权益: 股本 616,481,927.00 616,481,927.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 886,377,472.04 886,377,472.04 减:库存股 其他综合收益 财务报表附注 第 39 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 调整数 项目 上年年末余额 年初余额 重分类 重新计量 合计 专项储备 盈余公积 157,466,763.18 157,466,763.18 未分配利润 605,508,753.68 605,621,446.14 112,692.46 112,692.46 所有者权益合计 2,265,834,915.90 2,265,947,608.36 112,692.46 112,692.46 负债和所有者权益总计 3,235,189,768.02 3,235,302,460.48 112,692.46 112,692.46 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率(%) 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税 16、13、10、 增值税 额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 9、6、3 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率(%) 内蒙古金达威药业有限公司 15 厦门金达威维生素有限公司 15 厦门金达威生物科技有限公司 15 金达威控股有限公司(香港) 16.5 iHerb HongKong Limited 16.5 Doctor's Best Inc. 联邦 21 VitaBest Nutrition Inc. 联邦 21 Kingdomway Nutrition Inc. 联邦 21 Zipfizz Corporation 联邦 21 Vitakids Pte. Ltd. 17 Pink of Health Pte. Ltd. 17 注:美国各州所得税税率不同,州所得税可以在联邦所得税前列支。 财务报表附注 第 40 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二) 税收优惠 (1)子公司内蒙古金达威药业有限公司 公司根据 2012 年 12 月 21 日内蒙古自治区发展和改革委员会(内发改西开函 [2012]775 号)《关于确认内蒙古金达威药业有限公司主营业务符合国家鼓励类产业 企业的复函》、财政部、国家税务总局、海关总署(财税[2011]58 号)《关于深入实 施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》和(国家税务总局公告 2012 年 12 号) 《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》的相关 规定,公司 2019 年所得税减按 15%计征。 (2)子公司厦门金达威维生素有限公司 公司 2019 年被认定为高新技术企业,根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关 规定,公司 2019 年企业所得税减按 15%计征。 (3)子公司厦门金达威生物科技有限公司 公司 2019 年被认定为高新技术企业,根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关 规定,公司 2019 年企业所得税减按 15%计征。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 117,561.42 104,964.32 银行存款 394,362,402.30 222,841,183.04 其他货币资金 199,785,515.46 265,016,896.99 合计 594,265,479.18 487,963,044.35 其中:存放在境外的款项总额 163,140,148.00 78,150,561.99 其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货 币资金明细如下: 项目 期末余额 上年年末余额 股票回购款 1,000,000.00 国际保函保证金 198,738,848.47 263,559,592.00 合计 198,738,848.47 264,559,592.00 财务报表附注 第 41 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中:债务工具投资 123,869,967.13 权益工具投资 衍生金融资产 其他 合计 123,869,967.13 (三) 应收票据 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 49,144,706.23 (四) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 400,674,124.13 395,173,093.54 1至2年 6,204,826.55 26,958,980.38 2至3年 2,467,288.05 2,124,740.59 3至4年 94,810.00 491,405.12 4至5年 499,495.92 800,750.00 5 年以上 2,152,881.61 4,251,753.66 小计 412,093,426.26 429,800,723.29 减:坏账准备 20,482,960.76 20,980,222.99 合计 391,610,465.50 408,820,500.30 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 期末余额 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 (%) (%) 按单项计提坏账准备 11,485,548.88 2.79 11,003,544.00 95.80 482,004.88 财务报表附注 第 42 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 期末余额 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比例 账面价值 金额 金额 (%) (%) 按组合计提坏账准备 400,607,877.38 97.21 9,479,416.76 2.37 391,128,460.62 合计 412,093,426.26 100.00 20,482,960.76 391,610,465.50 上年年末余额 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 26,280,810.96 6.11 9,388,272.66 35.72 16,892,538.30 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 组合 1 组合 2 113,615,241.23 26.43 686,320.00 0.60 112,928,921.23 组合 3 286,568,619.60 66.68 7,569,578.83 2.64 278,999,040.77 组合小计 400,183,860.83 93.11 8,255,898.83 2.06 391,927,962.00 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 3,336,051.50 0.78 3,336,051.50 100.00 的应收账款 合计 429,800,723.29 100.00 20,980,222.99 408,820,500.30 按单项计提坏账准备: 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 Kaesler Nutrition 有客观证据表明已 Gmbh(Lohmann Animal 6,043,524.58 6,043,524.58 100.00% 经发生信用减值 Nutrition GmbH) DR. RATH HEALTH 有客观证据表明已 4,407,104.96 4,407,104.96 100.00% PROG BV 经发生信用减值 财务报表附注 第 43 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 有客观证据表明已 Amazon 1,034,919.34 552,914.46 53.43% 经发生信用减值 合计 11,485,548.88 11,003,544.00 按组合计提坏账准备: 组合计提项目: 期末余额 名称 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 账期内 312,397,350.24 1,561,986.86 0.50 逾期 1-30 天 62,467,738.88 1,249,354.63 2.00 逾期 31-90 天 15,284,931.17 611,397.25 4.00 逾期 91-180 天 2,548,645.72 254,864.61 10.00 逾期 181-365 天 2,533,433.82 506,686.80 20.00 逾期 1 至 2 年 161,301.97 80,651.03 50.00 逾期 2 年以上 5,214,475.58 5,214,475.58 100.00 合计 400,607,877.38 9,479,416.76 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期变动金额 上年年末余 类别 年初余额 收回或转 转销或 期末余额 额 计提 回 核销 应收账款坏 20,980,222.99 21,478,836.28 995,875.52 20,482,960.76 账准备 4、 本期无实际核销的应收账款情况 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合 应收账款 坏账准备 计数的比例(%) AMAZON.COM.DEDC LLC 48,478,014.53 11.76 901,030.34 财务报表附注 第 44 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 期末余额 单位名称 占应收账款合 应收账款 坏账准备 计数的比例(%) iHerb, Inc. 43,027,091.65 10.44 566,575.55 杭州源佳化工有限公司 40,049,000.00 9.72 200,245.00 COSTCO WHOLESALE 19,628,506.65 4.76 125,345.79 Orffa Additives B.V. 18,584,596.80 4.51 92,922.98 合计 169,767,209.63 41.19 1,886,119.66 6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款 7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (五) 应收款项融资 1、 应收款项融资情况 项目 期末余额 应收票据 43,783,279.00 2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 累计在其他综 其他 项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 期末余额 合收益中确认 变动 的损失准备 应收票据 49,144,706.23 122,939,625.09 128,301,052.32 43,783,279.00 3、 期末公司无已质押的应收票据 4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 17,597,476.30 14,496,610.00 5、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 财务报表附注 第 45 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (六) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 期末余额 上年年末余额 账龄 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 38,918,767.74 99.15 21,173,362.66 99.36 1至2年 295,966.21 0.75 45,436.72 0.21 2至3年 10,498.06 0.03 68,693.57 0.32 3 年以上 28,927.44 0.07 23,328.81 0.11 合计 39,254,159.45 100.00 21,310,821.76 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 占预付款项期末余额合 预付对象 期末余额 计数的比例(%) ProSupps USA LLC 15,841,793.50 40.36 Chubb 2,059,625.94 5.25 内蒙古正昕环保科技有限公司 2,015,007.34 5.13 Specialty Insurance Brokers - Product 1,718,295.06 4.38 Liability 舞昆健康食品株式会社 1,684,487.90 4.29 合计 23,319,209.74 59.41 (七) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 9,894,692.80 其他应收款项 15,686,292.61 12,261,756.22 合计 15,686,292.61 22,156,449.02 1、 应收利息 (1)应收利息分类 项目 期末余额 上年年末余额 定期存款 9,894,692.80 财务报表附注 第 46 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (2)无重要逾期利息 2、 其他应收款项 (1)按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 11,629,529.73 6,792,558.73 1至2年 1,560,401.82 1,110,274.10 2至3年 816,747.17 1,525,290.62 3至4年 757,227.30 6,973,117.20 4至5年 6,601,520.00 257,700.00 5 年以上 275,956.53 172,087.05 小计 21,641,382.55 16,831,027.70 减:坏账准备 5,955,089.94 4,569,271.48 合计 15,686,292.61 12,261,756.22 (2)按分类披露 期末余额 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 按组合计提坏账准备 21,641,382.55 100.00 5,955,089.94 27.52 15,686,292.61 其中: 上年年末余额 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 金额 金额 (%) 例(%) 单项金额重大并单独计提 坏账准备的其他应收款项 按信用风险特征组合计提 坏账准备的其他应收款项 组合 1 组合 2 16,831,027.70 100.00 4,569,271.48 27.15 12,261,756.22 财务报表附注 第 47 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 上年年末余额 账面余额 坏账准备 类别 比例 计提比 账面价值 金额 金额 (%) 例(%) 组合小计 16,831,027.70 100.00 4,569,271.48 27.15 12,261,756.22 单项金额不重大但单独计 提坏账准备的其他应收款 项 合计 16,831,027.70 100.00 4,569,271.48 12,261,756.22 按组合计提坏账准备: 组合计提项目: 期末余额 名称 其他应收款项 坏账准备 计提比例(%) 应收出口退税款 73,579.37 0.00% 坏账转入 53,078.53 53,078.53 100.00% 备用金 221,562.51 4,431.23 2.00% 租赁押金 4,220,482.95 84,409.66 2.00% 保证金 12,354,997.97 3,415,829.56 28.00% 代垫费用 1,992,836.49 365,881.90 18.00% 向供应商索赔款 2,150,542.57 1,974,172.85 92.00% 其他 574,302.16 57,286.21 10.00% 合计 21,641,382.55 5,955,089.94 (3)坏账准备计提情况 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预 整个存续期预 坏账准备 未来 12 个月预 合计 期信用损失(未 期信用损失(已 期信用损失 发生信用减值) 发生信用减值) 年初余额 614,708.14 3,304,879.65 52,827.11 3,972,414.90 年初余额在本期 10,292.22 -65,376.73 27,831.27 -27,253.24 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -2,783.13 27,831.27 25,048.14 财务报表附注 第 48 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预 整个存续期预 坏账准备 未来 12 个月预 合计 期信用损失(未 期信用损失(已 期信用损失 发生信用减值) 发生信用减值) --转回第二阶段 --转回第一阶段 13,075.35 -65,376.73 -52,301.38 本期计提 100,474.38 229,443.46 1,971,202.33 2,301,120.17 本期转回 281,521.62 9,670.27 291,191.89 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 443,953.12 3,459,276.11 2,051,860.71 5,955,089.94 其他应收款项账面余额变动如下: 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预 整个存续期预 账面余额 未来 12 个月预 合计 期信用损失(未 期信用损失(已 期信用损失 发生信用减值) 发生信用减值) 年初余额 10,002,334.91 6,775,865.68 52,827.11 16,831,027.70 年初余额在本期 102,922.18 -130,753.45 27,831.27 --转入第二阶段 --转入第三阶段 -27,831.27 27,831.27 --转回第二阶段 --转回第一阶段 130,753.45 -130,753.45 本期新增 17,356,269.73 292,780.52 1,971,202.33 19,620,252.58 本期直接减记 14,790,557.19 19,340.54 14,809,897.73 本期终止确认 其他变动 期末余额 12,670,969.63 6,918,552.21 2,051,860.71 21,641,382.55 财务报表附注 第 49 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期变动金额 上年年末余 类别 年初余额 收回或转 转销或 期末余额 额 计提 回 核销 其他应收款 4,569,271.48 3,972,414.90 2,273,866.93 291,191.89 5,955,089.94 坏账准备 (5)本期无实际核销的其他应收款项情况 (6)按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 保证金 12,354,997.97 8,493,296.39 租赁押金 4,220,482.95 3,469,320.33 代垫运费 1,992,836.49 2,650,085.63 备用金 221,562.51 828,007.20 向客户及供应商索赔款 2,150,542.57 其他 700,960.06 1,390,318.15 合计 21,641,382.55 16,831,027.70 (7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 占其他应收 款项期末余 坏账准备期 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数的 末余额 比例(%) 厦门海沧土地储备管 保证金 6,601,520.00 4-5 年 30.50 3,300,760.00 理有限公司 中华人民共和国海沧 保证金 4,399,751.47 1 年以内 20.33 87,995.03 海关 NK INGREDIENTS 向供应商 1,953,336.00 1 年以内 9.03 1,953,336.00 PTE LTD 索赔款 Trident - Menasha 代垫费用 1,306,829.78 1 年以内 6.04 26,136.60 2832 Dow LLC 租赁押金 1,046,430.00 1 年以内 4.84 20,928.60 合计 15,307,867.25 70.74 5,389,156.23 财务报表附注 第 50 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (8)无涉及政府补助的其他应收款项 (9)无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 (10)无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 (八) 存货 1、 存货分类 期末余额 上年年末余额 项目 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 197,359,616.50 8,143,585.58 189,216,030.92 175,829,086.50 6,815,525.02 169,013,561.48 在途物资 759,540.56 759,540.56 18,054,231.75 18,054,231.75 周转材料 9,991,312.85 9,991,312.85 10,426,628.56 10,426,628.56 在产品 51,896,012.44 51,896,012.44 48,636,938.04 48,636,938.04 库存商品 223,625,763.11 3,427,868.41 220,197,894.70 203,525,117.55 3,822,819.85 199,702,297.70 发出商品 2,301,590.55 2,301,590.55 9,890,365.88 9,890,365.88 合计 485,933,836.01 11,571,453.99 474,362,382.02 466,362,368.28 10,638,344.87 455,724,023.41 2、 存货跌价准备 上年年末余 本期增加金额 本期减少金额 项目 期末余额 额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 6,815,525.02 9,214,542.76 7,886,482.20 8,143,585.58 库存商品 3,822,819.85 3,958,044.70 4,352,996.14 3,427,868.41 合计 10,638,344.87 13,172,587.46 12,239,478.34 11,571,453.99 (九) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税额 10,148,597.77 15,103,977.71 银行理财产品 325,000,000.00 356,000,000.00 合计 335,148,597.77 371,103,977.71 财务报表附注 第 51 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十) 可供出售金融资产 上年年末余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 807,203,000.00 807,203,000.00 其中:按公允价值计量 按成本计量 合计 807,203,000.00 807,203,000.00 财务报表附注 第 52 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十一) 长期股权投资 本期增减变动 上年年末余 减值准备期末 被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额 额 追加投资 减少投资 其他 余额 的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备 1.合营企业 小计 2.联营企业 上海燃卡贸易有限公司 21,384,199.43 -1,939,649.43 19,444,550.00 19,444,550.00 舞昆健康食品株式会社 313,651.86 76,693.64 390,345.50 Labrada Bodybuilding 55,034,942.49 986,197.49 906,129.57 56,927,269.55 Nutrition,Inc.(美国) 小计 76,732,793.78 -876,758.30 906,129.57 76,762,165.05 19,444,550.00 合计 76,732,793.78 -876,758.30 906,129.57 76,762,165.05 19,444,550.00 财务报表附注 第 53 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十二) 其他权益工具投资 1、 其他权益工具投资情况 项目 期末余额 杭州网营科技股份有限公司 18,947,280.00 PSupps Holdings,LLC (美国) 52,321,500.00 iHerb Holdings LLC(美国) 756,220,080.00 合计 827,488,860.00 2、 非交易性权益工具投资的情况 其他综合 指定为以公允价 其他综合 本期确 收益转入 值计量且其变动 收益转入 项目 认的股 累计利得 累计损失 留存收益 计入其他综合收 留存收益 利收入 的金额 益的原因 的原因 属于非交易性 杭州网营科技 461,720.00 的可供出售权 股份有限公司 益工具投资 PSupps 属于非交易性 Holdings,LLC 的可供出售权 (美国) 益工具投资 属于非交易性 iHerb Holdings 58,600,080.00 的可供出售权 LLC(美国) 益工具投资 (十三) 其他非流动金融资产 项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 78,667,869.10 其中:债务工具投资 权益工具投资 78,667,869.10 衍生金融资产 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中:债务工具投资 其他 合计 78,667,869.10 财务报表附注 第 54 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (十四) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 519,968,767.97 463,318,795.20 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他设备 合计 1.账面原值 (1)上年年末余额 233,808,529.90 617,542,615.22 18,914,461.07 28,705,278.17 13,485,143.05 10,793,278.37 923,249,305.78 (2)本期增加金额 17,696,121.08 107,270,483.43 5,447,732.07 2,131,118.17 1,251,929.61 324,169.06 134,121,553.42 —购置 801,811.28 7,979,291.74 2,664,936.87 1,977,997.78 1,132,604.32 273,935.44 14,830,577.43 —在建工程转入 16,755,494.74 98,135,276.62 9,110.62 114,899,881.98 —其他 138,815.06 1,155,915.07 2,782,795.20 153,120.39 119,325.29 41,123.00 4,391,094.01 (3)本期减少金额 3,444,819.73 4,109,317.09 721,096.63 853,847.08 79,133.28 9,208,213.81 —处置或报废 3,089,657.43 4,109,317.09 697,518.63 666,282.26 79,133.28 8,641,908.69 —转为在建工程 355,162.30 355,162.30 —其他 23,578.00 187,564.82 211,142.82 (4)期末余额 251,504,650.98 721,368,278.92 20,252,876.05 30,115,299.71 13,883,225.58 11,038,314.15 1,048,162,645.39 2.累计折旧 (1)上年年末余额 67,145,567.73 338,099,019.60 11,223,314.91 17,075,103.44 10,691,744.50 9,104,685.61 453,339,435.79 财务报表附注 第 55 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他设备 合计 (2)本期增加金额 7,752,548.42 58,224,579.36 4,715,924.71 3,250,645.44 1,224,943.80 676,878.17 75,845,519.90 —计提 7,737,417.42 57,583,636.36 1,963,541.94 3,156,988.07 1,130,532.13 642,765.37 72,214,881.29 —其他 15,131.00 640,943.00 2,752,382.77 93,657.37 94,411.67 34,112.80 3,630,638.61 (3)本期减少金额 2,803,847.87 3,459,596.94 617,544.25 629,561.31 71,602.69 7,582,153.06 —处置或报废 2,803,847.87 3,459,596.94 607,840.01 547,467.56 71,602.69 7,490,355.07 —其他 9,704.24 82,093.75 91,797.99 (4)期末余额 74,898,116.15 393,519,751.09 12,479,642.68 19,708,204.63 11,287,126.99 9,709,961.09 521,602,802.63 3.减值准备 (1)上年年末余额 6,591,074.79 6,591,074.79 (2)本期增加金额 —计提 (3)本期减少金额 —处置或报废 (4)期末余额 6,591,074.79 6,591,074.79 4.账面价值 (1)期末账面价值 176,606,534.83 321,257,453.04 7,773,233.37 10,407,095.08 2,596,098.59 1,328,353.06 519,968,767.97 (2)上年年末账面价值 166,662,962.17 272,852,520.83 7,691,146.16 11,630,174.73 2,793,398.55 1,688,592.76 463,318,795.20 财务报表附注 第 56 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 3、 无暂时闲置的固定资产 4、 通过融资租赁租入的固定资产情况 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 5,087,508.82 2,137,337.04 2,950,171.78 办公设备 62,086.80 41,390.89 20,695.91 合计 5,149,595.62 2,178,727.93 2,970,867.69 5、 无通过经营租赁租出的固定资产情况 (十五) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 上年年末余额 在建工程 184,552,124.14 121,502,963.48 工程物资 575,442.94 349,478.98 合计 185,127,567.08 121,852,442.46 财务报表附注 第 57 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 在建工程情况 期末余额 上年年末余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年产 800 吨维生素 A 油和 177,221,618.79 177,221,618.79 12,719,226.51 12,719,226.51 200 吨维生素 D3 油项目 药业公司 K 车间技改 2,302,652.56 2,302,652.56 2017Q10 扩改建项目 106,157,636.30 106,157,636.30 内蒙公司 A 车间技改 235,727.93 235,727.93 维生素公司 B 车间技改 1,357.13 1,357.13 维生素公司 A 车间技改 451,866.80 451,866.80 373,963.26 373,963.26 维生素公司 C 车间技改 190,606.25 190,606.25 药业公司 J 车间技改 1,053,468.51 1,053,468.51 药业公司 H 车间技改 315,019.07 315,019.07 Automated Labor Tracking 504,358.04 504,358.04 Dust Collector Cleaning 1,148,561.93 1,148,561.93 QMS Upgrade 50,093.33 50,093.33 Aesus Capper 34,925.18 34,925.18 Korsch XL400 68,077.25 68,077.25 QMS upgrade - Phase II 141,964.28 141,964.28 18,430.37 18,430.37 VB 公司设备升级 2,637,217.42 2,637,217.42 软件 428,316.71 428,316.71 合计 184,552,124.14 184,552,124.14 121,502,963.48 121,502,963.48 财务报表附注 第 58 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 3、 重要的在建工程项目本期变动情况 本期转入固 本期其他 工程累计投入 工程进 利息资本化 其中:本期利息 本期利息 资金 项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 定资产金额 减少金额 占预算比例(%) 度 累计金额 资本化金额 资本化率(%) 来源 年产 800 吨维生 自有 素 A 油和 200 吨维 437,000,500.00 12,719,226.51 164,502,392.28 177,221,618.79 46.91% 51.00% 资金 生素 D3 油项目 4、 工程物资 期末余额 上年年末余额 项目 账面余额 工程物资减值准备 账面价值 账面余额 工程物资减值准备 账面价值 工程设备 575,442.94 575,442.94 349,478.98 349,478.98 (十六) 无形资产 无形资产情况 项目 土地使用权 非专利技术 计算机软件 商标 员工 客户关系 排污权 合计 1.账面原值 (1)上年年末余额 60,350,991.24 1,482,700.00 2,557,402.55 120,202,084.80 13,836,211.20 357,003,074.40 1,366,773.44 556,799,237.63 (2)本期增加金额 873,786.40 261,392.93 2,037,334.43 227,808.00 5,877,921.00 9,278,242.76 —购置 873,786.40 229,984.33 58,252.43 1,162,023.16 —其他 31,408.60 1,979,082.00 227,808.00 5,877,921.00 8,116,219.60 (3)本期减少金额 -246,528.95 169,170.65 -77,358.30 财务报表附注 第 59 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 土地使用权 非专利技术 计算机软件 商标 员工 客户关系 排污权 合计 —处置 -246,528.95 169,170.65 -77,358.30 (4)期末余额 60,597,520.19 2,356,486.40 2,649,624.83 122,239,419.23 14,064,019.20 362,880,995.40 1,366,773.44 566,154,838.69 2.累计摊销 (1)上年年末余额 10,303,166.28 1,482,700.00 1,609,281.10 2,999,774.25 78,587,800.14 94,982,721.77 (2)本期增加金额 1,380,606.67 43,689.32 281,536.01 3,883.53 2,012,800.54 45,988,429.19 49,710,945.26 —计提 1,380,606.67 43,689.32 261,435.90 3,883.53 1,947,508.81 44,332,531.70 47,969,655.93 —其他 20,100.11 65,291.73 1,655,897.49 1,741,289.33 (3)本期减少金额 56,522.16 56,522.16 —处置 56,522.16 56,522.16 (4)期末余额 11,683,772.95 1,526,389.32 1,834,294.95 3,883.53 5,012,574.79 124,576,229.33 144,637,144.87 3.减值准备 (1)上年年末余额 (2)本期增加金额 42,162,526.23 42,162,526.23 —计提 42,162,526.23 42,162,526.23 (3)本期减少金额 —处置 (4)期末余额 42,162,526.23 42,162,526.23 4.账面价值 (1)期末账面价值 48,913,747.24 830,097.08 815,329.88 122,235,535.70 9,051,444.41 196,142,239.84 1,366,773.44 379,355,167.59 (2)上年年末账面价值 50,047,824.96 948,121.45 120,202,084.80 10,836,436.95 278,415,274.26 1,366,773.44 461,816,515.86 财务报表附注 第 60 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 无形资产减值计提情况: 截至 2019 年 12 月 31 日,因子公司 VitaBest Nutrition, Inc. 2019 年实际经营情况及未来业绩预测远低于无形资产初始确认时对未来现金流的预测, 且预计未达成预测的影响因素非暂时性,故对 VitaBest Nutrition, Inc.客户关系进行减值测试评估。公司聘请的银信资产评估有限公司于 2020 年 4 月 9 日出具《厦门金达威集团股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的 VitaBest Nutrition, Inc.含商誉资产组可收回金额资产评估报告》(银信财 报字(2020)沪第 0213 号),报告采用收益法对该无形资产进行估算,在 VitaBest Nutrition, Inc.资产组盈利预测的基础上考虑无形资产-客户关系 分成率计算得出。无形资产减值测试的盈利预测各项目取值与商誉减值测试的盈利预测保持一致。根据测试结果,公司在 2019 年度确认 VitaBest Nutrition, Inc.无形资产-客户关系减值 42,162,526.23 元。 (十七) 商誉 1、 商誉变动情况 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额 企业合并形成的 汇率变动 处置 其他 账面原值 Doctor’s Best Holdings, Inc. 30,153,397.14 496,464.45 30,649,861.59 KUC Holding 128,672,255.72 2,118,540.17 130,790,795.89 VitaBest Nutrition, Inc. 471,858,560.03 7,768,973.27 479,627,533.30 Vitakids Pte. Ltd. 7,526,790.96 252,135.92 7,778,926.88 Pink of Health Pte. Ltd. 2,340,373.32 78,398.91 2,418,772.23 Zipfizz Corporation 320,485,565.67 5,276,673.99 8,645,013.71 317,117,225.95 小计 961,036,942.84 15,991,186.71 8,645,013.71 968,383,115.84 减值准备 财务报表附注 第 61 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 本期增加 本期减少 被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额 企业合并形成的 汇率变动 处置 其他 账面原值 163,106,586.15 274,245,905.45 2,685,488.44 440,037,980.04 小计 163,106,586.15 274,245,905.45 2,685,488.44 440,037,980.04 账面价值 797,930,356.69 -274,245,905.45 13,305,698.27 8,645,013.71 528,345,135.80 商誉的计算过程: 1)公司子公司 Doctor’s Best, Inc.的商誉 4,393,489.50 美元,为购买该公司 51%的股权纳入合并报表范围时该公司原有商誉。 2)公司子公司 KUC Holding 于 2015 年 1 月支付 31,803,345.23 美元收购了 Doctor’ Best Holdings, Inc.的 51%权益,超过 Doctor’ Best Holdings, Inc. 按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额 18,748,143.10 美元,确认为 KUC Holding 的商誉。 在商誉减值计算中,公司将 2015 年 1 月合并对价 31,803,345.23 美元,与收购中取得的归属 KUC Holding 的不含商誉的净资产 10,814,522.48 美元的 差额,计 20,988,822.75 美元,作为收购中 KUC Holding 获得的 51%股权对应的商誉;持有 49%股权的少数股东对应的商誉为 20,165,731.65 美元。 因此,在商誉减值测试中以 KUC Holding 和少数股东的商誉总额 41,154,554.40 美元作为计算资产组账面价值的基础。 3)公司子公司 VitaBest Nutrition, Inc.于 2015 年 9 月支付 100,648,116.20 美元收购了 Vitatech Nutrition Sciences, Inc.的经营性资产组,超过 Vitatech Nutrition, Inc.的经营性资产组的可辨认资产、负债公允价值的差额 69,868,975.76 美元,确认为 VitaBest Nutrition, Inc.的商誉。2016 年,VitaBest Nutrition, Inc.和转让方签署了《补充协议》对标的资产价格进行调整,VitaBest Nutrition, Inc.于 2016 年 8 月 17 日收到交易对方退回调整金额 1,117,000.00 美元,冲减商誉 1,117,000.00 美元,因此,在商誉减值测试中以 68,751,975.76 美元作为计算资产组账面价值的基础。 4)公司子公司 Kingdomway Pte. Ltd.于 2016 年 3 月支付 2,600,000.00 新加坡元为收购了 Vitakids Pte. Ltd. 和 Pink of Health Pte. Ltd.的 65%权益,超 过其按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额分别为 1,157,325.08 新加坡元和 378,220.80 新加坡元,确认为该公司的商誉。公司子公司 Kingdomway Pte. Ltd.于 2017 年 2 月支付 400,000.00 新加坡元为收购 Vitakids Pte. Ltd. 和 Pink of Health Pte. Ltd.的各 10%权益,超过其按比例获得的 可辨认资产、负债公允价值的差额分别为 179,611.28 新加坡元和 47,095.00 新加坡元,确认为该公司的商誉。公司子公司 Kingdomway Pte. Ltd.于 2018 年 2 月支付 400,000.00 新加坡元为收购 Vitakids Pte. Ltd. 和 Pink of Health Pte. Ltd.的各 10%权益,超过其按比例获得的可辨认资产、负债公允 财务报表附注 第 62 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 价值的差额分别为 166,557.50 新加坡元和 42,179.17 新加坡元,确认为该公司的商誉。因此,在商誉减值测试中以 1,503,493.86 新加坡元和 467,494.97 新加坡元作为计算资产组账面价值的基础。 5) 公司子公司 KUC Holding 于 2018 年 7 月支付 89,120,480.95 美元,同时暂估 5,183,183.04 美元的合同交易税款,合计 94,303,663.99 美元作为交易 对价收购了 Zipfizz Corporation 的 100%权益,超过 Zipfizz Corporation 按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额 46,696,229.99 美元,确认为 KUC Holding 的商誉。2019 年 5 月根据实际发生的交易税费对交割对价进行调整,调减商誉 1,239,215.29 美元,因此,在商誉减值测试中以 45,457,014.70 美元作为计算资产组账面价值的基础。 2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 Vitatech Nutrition Sciences, Inc. Doctor’s Best, Inc. Zipfizz Corporation Vitakids Pte. Ltd. Pink of Health Pte. Ltd. 项目 (单位:美元) (单位:美元) (单位:美元) (单位:新加坡元) (单位:新加坡元) 商誉期末账面余额 68,751,975.76 41,154,554.40 45,457,014.70 1,582,625.12 492,099.97 商誉减值准备期末余额 63,077,030.48 商誉期末账面价值 5,674,945.28 41,154,554.40 45,457,014.70 1,582,625.12 492,099.97 资产组期末账面价值 8,635,054.72 13,474,785.35 32,606,135.99 609,907.93 期末包含商誉的资产组的账面价值 14,310,000.00 54,629,339.75 78,063,150.69 2,192,533.05 492,099.97 期末包含资产组的可收回金额 14,310,000.00 120,818,000.00 132,910,000.00 2,901,892.70 1,128,725.22 本期计提商誉减值损失 39,311,646.09 财务报表附注 第 63 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 3、 说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法 (1)公司期末对商誉相关的资产组进行了减值测试,在对包含商誉的相关资 产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关资产组或者资产组组合存 在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算 可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉 的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较包含所分摊商誉的资产组或者资 产组组合账面价值与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金 额低于其账面价值,确认商誉的减值损失。 (2)包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额分别参考银信资产评估有 限公司出具的《厦门金达威集团股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的 VitaBest Nutrition, Inc.含商誉资产组可收回金额资产评估报告》、《厦门金达威 集团股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的 Doctor's Best Inc.含商誉资产 组可收回金额资产评估报告》、厦门金达威集团股份有限公司拟进行商誉减值 测试所涉及的 ZIPFIZZ CORPORATION 含商誉资产组可收回金额资产评估报 告》 (3)关键参数 计算使用的现金流量预测是根据管理层批准的五年期间的财务预算和税前折 现率确定。对确认商誉的资产组的现金流量预测采用了毛利率和销售额作为关 键参数,管理层确定预算毛利率和销售额是根据预算期间之前期间所实现的毛 利率和销售额,并结合管理层对行业发展情况及以后年度预计经营情况的预期。 具体参数见下表: Vitatech Nutrition Zipfizz Pink of Health Pte. 项目 Doctor’ Best, Inc. Vitakids Pte. Ltd. Sciences, Inc. Corporation Ltd. 预测期收入平均增长率 6.40% 7.91% 7.29% 6.58% 7.43% 预测期平均销售毛利率 17.9% 31.1% 40.22% 48.46% 36.61% 预测期平均销售利润率 1.94% 16.93% 10.47% 4.64% 8.88% 稳定期永续增长率 4% 4% 4% 2% 2% 折现率 11.40% 12.60% 11.90% 11.5% 11.5% 税前折现率 12.53% 16.53% 14.44% 13.47% 13.55% 预测期 6年 5年 6年 5年 5年 4、 商誉减值测试的影响 经测试公司因收购 Vitatech Nutrition Sciences, Inc.经营性资产组所形成的商誉 本期发生减值损失 274,245,905.45 元(39,311,646.09 美元)。 财务报表附注 第 64 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 经测试公司因收购 Doctor’ Best, Inc.、Zipfizz Corporation、Vitakids Pte. Ltd. 和 Pink of Health Pte. Ltd.所形成的商誉不存在减值。 (十八) 长期待摊费用 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 保函费 591,111.06 591,111.06 保险费 5,252,827.32 74,528.64 1,987,614.07 3,339,741.89 经营租入固定 6,239,521.10 3,910,858.68 2,565,258.66 342,252.84 7,242,868.28 资产改良支出 其他 12,500.00 7,500.00 5,000.00 合计 12,095,959.48 3,985,387.32 5,151,483.79 342,252.84 10,587,610.17 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 期末余额 上年年末余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣亏损 23,073,595.67 6,284,892.08 25,342,165.12 6,862,349.84 资产减值准备 106,195,625.39 26,271,708.94 61,836,317.23 14,390,807.38 合并抵消的未实现利润 44,774,455.80 7,076,606.86 31,409,177.32 5,190,628.52 递延收益 29,426,388.45 6,616,333.27 42,115,555.25 9,745,458.29 递延租金 1,480,517.22 405,610.21 1,206,033.40 324,217.60 未休年假 7,965,963.48 2,140,624.18 9,526,064.56 2,641,988.84 计入其他综合收益的 其他权益工具投资允 461,720.00 115,430.00 公价值变动 存货估值摊销 7,392,559.89 1,973,311.83 6,288,454.62 1,700,158.77 递延税金 7,591,534.82 2,067,132.61 9,016,385.66 2,511,080.19 已计提未支付的返利 17,823,077.59 4,848,730.56 7,503,303.68 2,010,780.34 固定资产折旧 7,648,412.67 1,147,654.37 2,877,982.80 431,793.53 应计费用 5,836,543.65 1,537,395.30 2,915,405.34 728,851.25 现金流量套期有效部 10,575,416.77 2,643,854.19 分公允价值变动 合计 270,245,811.40 63,129,284.40 200,036,844.98 46,538,114.55 财务报表附注 第 65 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 未经抵销的递延所得税负债 期末余额 上年年末余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并 148,852,352.49 40,813,980.56 118,048,567.57 31,708,981.02 资产评估增值 计入其他综合收益的 其他权益工具投资允 58,600,080.00 15,911,319.12 公价值变动 其他非流动金融资产 28,667,869.10 7,166,967.28 公允价值变动 预缴税金 13,704,531.80 3,721,342.27 388,267.84 108,651.32 无形资产摊销 15,415,708.51 3,986,502.22 5,678,480.29 1,382,687.24 其他 1,864,641.10 449,707.00 776,063.44 181,304.46 合计 267,105,183.00 72,049,818.45 124,891,379.14 33,381,624.04 3、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 2,307,812.57 2,569,183.05 可抵扣亏损 102,503,346.11 84,761,884.04 合计 104,811,158.68 87,331,067.09 4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 备注 2019 2,519,939.08 2020 17,112,081.63 17,112,081.63 2021 14,000,802.21 14,000,802.21 2022 36,277,094.35 36,277,094.35 2023 14,851,966.77 14,851,966.77 2024 20,261,401.15 合计 102,503,346.11 84,761,884.04 财务报表附注 第 66 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二十) 其他非流动资产 期末余额 上年年末余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 预付长期资产款 30,578,598.73 30,578,598.73 2,710,491.17 2,710,491.17 (二十一) 短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 30,884,400.00 信用借款 200,205,416.67 银行承兑汇票贴现未到期 200,000,000.00 合计 400,205,416.67 30,884,400.00 短期借款分类的说明: 1)本公司取得国家开发银行流动资金贷款 20,000 万元人民币,期限一年。 2)本公司子公司厦门金达威维生素有限公司将合计 20,000 万元人民币的银行 承兑汇票贴现,截至期末该部分银行承兑汇票尚未到期。 2、 无已逾期未偿还的短期借款 (二十二) 衍生金融负债 项目 期末余额 上年年末余额 套期工具 10,575,416.77 其他说明:2019 年 1 月与汇丰银行(中国)有限公司签订利率互换协议,将浮动利 率锁定为固定利率。协议有效期为 2019 年 3 月 13 日至 2022 年 3 月 13 日,被套期 项目为 2018 年与中国建设银行签订的 6,000 万美元长期借款合同,套期交易类型为 现金流量套期。按照套期会计处理方法,计算该套期工具在本报告期公允价值的变 动,将其中现金流量套期损益的有效部分借记其他综合收益-现金流量套期储备,贷 记本科目。 (二十三) 应付票据 种类 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 1,236,400.00 财务报表附注 第 67 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二十四) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 190,383,040.73 148,109,556.92 1至2年 12,157,519.38 9,506,181.03 2至3年 5,554,117.46 1,745,801.97 3 年以上 1,915,820.49 1,314,348.21 合计 210,010,498.06 160,675,888.13 2、 账龄超过一年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 内蒙古鸿泰建筑安装有限责任公司 3,322,178.76 待结项目款 福建省三明双轮化工机械有限公司 2,285,316.00 待结项目款 河北华环化工设备制造有限公司 1,988,838.35 待结项目款 托克托县盈鑫工程维修队 1,674,383.21 待结项目款 三明从林设备安装有限公司 1,408,459.08 待结项目款 托克托县新五渝建筑工程维修队 1,383,237.73 待结项目款 合计 12,062,413.13 (二十五) 预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 15,596,738.30 13,821,882.04 1至2年 110,512.66 73,978.61 2至3年 14,455.42 141,399.17 3 年以上 53,006.37 20,546.44 合计 15,774,712.75 14,057,806.26 2、 无账龄超过一年的重要预收款项 财务报表附注 第 68 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二十六) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 80,882,898.13 315,984,925.47 321,677,623.26 75,190,200.34 离职后福利-设定提存计划 34,985.08 10,820,187.52 10,790,313.92 64,858.68 辞退福利 414,315.51 414,315.51 合计 80,917,883.21 327,219,428.50 332,882,252.69 75,255,059.02 2、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 (1)工资、奖金、津贴和 69,576,269.57 284,404,021.53 289,836,435.45 64,143,855.65 补贴 (2)职工福利费 9,320,138.70 9,320,138.70 (3)社会保险费 124,162.34 6,036,979.01 6,082,797.77 78,343.58 其中:医疗保险费 121,716.98 5,214,857.91 5,262,042.24 74,532.65 工伤保险费 815.12 306,798.56 306,358.37 1,255.31 生育保险费 1,630.24 515,322.54 514,397.16 2,555.62 (4)住房公积金 4,010,129.76 4,010,129.76 (5)工会经费和职工教育 1,656,401.66 2,671,629.99 2,902,057.02 1,425,974.63 经费 (6)短期带薪缺勤 9,526,064.56 9,542,026.48 9,526,064.56 9,542,026.48 (7)短期利润分享计划 合计 80,882,898.13 315,984,925.47 321,677,623.26 75,190,200.34 3、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 33,571.48 9,591,454.14 9,574,709.14 50,316.48 失业保险费 1,413.60 325,924.75 324,812.03 2,526.32 企业年金缴费 902,808.63 890,792.75 12,015.88 合计 34,985.08 10,820,187.52 10,790,313.92 64,858.68 财务报表附注 第 69 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二十七) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 1,675,758.11 5,767,420.06 企业所得税 46,839,530.34 20,858,845.68 个人所得税 1,948,046.57 2,018,944.35 城市维护建设税 481,975.64 307,727.90 教育费附加 216,924.44 132,251.06 地方教育费附加 144,616.29 88,167.36 房产税 115,000.31 122,509.19 水利建设基金 74,279.80 48,287.61 土地使用税 229,374.01 287,032.62 印花税 61,225.70 67,859.94 环境保护税 3,369.55 361.35 水资源税 215,652.84 278,020.65 销售税 46,812.05 130,199.78 合计 52,052,565.65 30,107,627.55 (二十八) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 4,083,505.65 应付股利 112,147.90 198,011.23 其他应付款项 28,935,922.54 52,686,178.89 合计 29,048,070.44 56,967,695.77 1、 应付利息 项目 期末余额 上年年末余额 分期付息到期还本的长期借款利息 4,083,505.65 无重要的已逾期未支付的利息情况: 2、 应付股利 项目 期末余额 上年年末余额 普通股股利 112,147.90 198,011.23 财务报表附注 第 70 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 3、 其他应付款项 (1)按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 20,066,840.39 40,732,894.49 1至2年 4,047,570.36 3,647,655.12 2至3年 310,879.60 8,194,101.09 3 年以上 4,510,632.19 111,528.19 合计 28,935,922.54 52,686,178.89 (2)账龄超过一年的重要其他应付款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 厦门新颖佳生物科技有限 厦门市财政局:海洋经济创新发展示范项目“三种海 2,680,900.00 公司 洋微藻及其系列产品研发与产业链协同”补助款 (二十九) 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 一年内到期的长期借款 53,517,416.53 379,944,194.31 一年内到期的长期应付款 316,646.58 1,431,107.94 合计 53,834,063.11 381,375,302.25 (三十) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 期末公司已背书或贴现且在资产负债表 14,296,610.00 日尚未到期且未终止确认的应收票据 (三十一) 长期借款 长期借款分类: 项目 期末余额 上年年末余额 质押借款 700,349,900.07 686,320,000.00 抵押借款 75,769,283.25 47,583,567.48 合计 776,119,183.32 733,903,567.48 长期借款分类的说明: 1)全资子公司 KUC Holding 于 2018 年 6 月取得纽约建行三年期借款,金额 40,000,000.00 美元。 财务报表附注 第 71 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2)全资子公司 KUC Holding 于 2018 年 9 月取得纽约建行五年期借款,金额 60,000,000.00 美元。 3)控股子公司 Doctor’s best Inc. 以其全部资产为抵押,于 2018 年 8 月从 Union Bank 取得三年期长期借款,截至本期末借款余额 7,854,166.70 美元;其中 3,250,000.01 美 元划分到“一年内到期的非流动负债” 科目,长期借款科目余额 4,604,166.69 美元。 4)全资子公司 Zipfizz Corporation 以其全部资产为抵押,于 2018 年 8 月从 Union Bank 取得三年期长期借款,截至本期末借款余额 10,673,611.08 美元;其中 4,416,666.67 美元划分到“一年内到期的非流动负债”科目,长期借款科目余额 6,256,944.41 美 元。 (三十二) 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 长期应付款 313,120.11 695,298.22 长期应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付融资租赁款 313,120.11 695,298.22 财务报表附注 第 72 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (三十三) 预计负债 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 2019 年 5 月 28 日,武汉博威德生物技术有限公司(本诉原告)起诉公司(本诉被告)、全 资子公司内蒙古金达威药业有限公司(第三人)及公司法定代表人江斌先生(第三人), 诉讼请求本诉被告继续履行 2010 年 10 月 8 日与本诉原告签订的《协议书》,即自 2019 年 5 月起至 2030 年 10 月止每月按时支付服务费以及支付 2017 年 4 月至 2019 年 4 月尚欠服 务费及利息,诉讼请求总计 2411.18 万元。 公司于 2019 年 8 月 21 日提起反诉,诉讼请求解除原被告双方签订的《协议书》,同时要 求反诉被告返还反诉原告已支付的服务费及利息,暂计 1164.37 万元。公司于 2020 年 1 月 未决诉讼 4,830,000.00 4,830,000.00 2 日收到一审法院《民事判决书》,判决书内容:1、要求本诉被告继续履行《协议书》2、 要求本诉被告向本诉原告支付自 2017 年 4 月至判决生效当月的服务费。3、驳回本诉原告 的其他诉讼请求及本诉被告的全部反诉请求。 公司于 2020 年 1 月 16 日向一审法院递交《上诉状》,上诉请求:1、撤销一审法院《民 事判决书》2、驳回一审本诉原告的全部诉讼请求 3、支持一审本诉被告的反诉请求。目前 该案件处于一审法院向二审法院移交诉讼材料的阶段,判决未生效,对公司生产经营情况 无重大影响。 (三十四) 递延收益 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 42,115,555.25 12,689,166.80 29,426,388.45 与资产相关 财务报表附注 第 73 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 涉及政府补助的项目: 上年年末 本期新增 本期计入 与资产相关/ 负债项目 其他变动 期末余额 余额 补助金额 当期损益金额 与收益相关 海沧科技局-年产 600 吨食品级 10%DHA 微胶囊项目 180,000.00 60,000.00 120,000.00 与资产相关 厦门科技局-年产 600 吨食品级水溶性 10%DHA 项目 300,000.00 100,000.00 200,000.00 与资产相关 年产 300 吨 10%水溶性 ARA 胶囊与技术中心创新能力建设项目 60,000.00 20,000.00 40,000.00 与资产相关 2010 年度海沧区企业技术改造资金项目 200,000.00 100,000.00 100,000.00 与资产相关 厦门市经发局-2011 年重点技术创新项目辅酶 Q10 制剂产品的工业化开发 180,000.00 60,000.00 120,000.00 与资产相关 市级工程技术研究中心 400,000.00 400,000.00 与资产相关 2012 年国家火炬计划集群子项目 775,000.00 150,000.00 625,000.00 与资产相关 海沧科技局-ARA 和 ARA/VA 微胶囊产业化项目 120,000.00 40,000.00 80,000.00 与资产相关 市经发局“2011 年第二批省企业技术创新专项资金补助” 75,000.00 25,000.00 50,000.00 与资产相关 厦门市科学技术局:“科技计划大中型企业研发设备补助” 600,000.00 200,000.00 400,000.00 与资产相关 海沧科技局-微生物发酵法生产二十二碳六烯酸产业化 516,666.67 100,000.00 416,666.67 与资产相关 市科技局-维生素 A 结晶母液回收技术的研究项目 154,166.67 50,000.00 104,166.67 与资产相关 厦门市海洋与渔业局:海洋微生物发酵年产 350 吨富含 DHA 的单细胞油脂补 3,150,000.00 600,000.00 2,550,000.00 与资产相关 助资金 收厦门市海洋与渔业局:年产 300 吨紫球藻发酵的花生四烯酸微胶囊的产业化 4,400,000.00 3,080,000.00 1,320,000.00 与资产相关 技术开发 2014 年 863 计划-子课题“二十二碳六烯酸发酵生产的关键技术创新及产业化 1,380,000.00 1,380,000.00 与资产相关 厦门市 2014 年第一批重点技术创新资金计划“VA 中间体丁烯酮合成技术研究 320,000.00 80,000.00 240,000.00 与资产相关 财务报表附注 第 74 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 上年年末 本期新增 本期计入 与资产相关/ 负债项目 其他变动 期末余额 余额 补助金额 当期损益金额 与收益相关 及其应用” 海洋经济创新发展区域示范“海洋黄色隐球酵母发酵生产辅酶 Q10 的产业化技 8,300,000.00 4,772,500.00 3,527,500.00 与资产相关 术开发” 厦门市 2015 年第一批重点“VA 中间体六碳醇合成新工艺及分离新技术工业化” 406,666.67 80,000.00 326,666.67 与资产相关 海沧区科学技术局:"辅酶 Q10 天然维生素 E 软胶囊"项目 300,000.00 100,000.00 200,000.00 与资产相关 VA 中间体六碳醇合成新工艺及分离新技术工业化 78,750.00 15,000.00 63,750.00 与资产相关 “十三五”海洋经济创新发展示范项目:三种海洋微藻及其系列产品研发与产业 7,885,000.00 7,885,000.00 与资产相关 链协同 厦门市经济和信息化局:2016(第 23 批)国家级企业技术中心研发费用资助资金 4,500,000.00 2,625,000.00 1,875,000.00 与资产相关 厦经信技术[2017]134 号 战略性新兴产业发展专项资金(内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区发展和改 4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关 革委员会) 微生物发酵法生产花生四烯酸(ARA)工艺研究与产业化(呼和浩特市财政局) 349,999.88 50,000.04 299,999.84 与资产相关 自治区排污费环境保护专项资金(锅炉烟气除尘脱硫改造)呼和浩特市财政局) 1,399,999.88 200,000.04 1,199,999.84 与资产相关 2017 年中央大气污染防治专项资金(煤场封闭项目)(呼和浩特市财政局) 1,905,555.48 66,666.72 1,838,888.76 与资产相关 厦门市 2015 年第一批重点“VA 中间体六碳醇合成新工艺及分离新技术工业化” 78,750.00 15,000.00 63,750.00 与资产相关 国家知识产权优势、示范企业工程建设项目经费 100,000.00 100,000.00 与资产相关 合计 42,115,555.25 12,689,166.80 29,426,388.45 财务报表附注 第 75 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (三十五) 股本 本期变动增(+)减(-) 期末余额 项目 上年年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 1.有限售条件股份 (1). 国家持股 (2). 国有法人持股 (3). 其他内资持股 16,265,060.00 -16,265,060.00 -16,265,060.00 其中: 境内法人持股 16,265,060.00 -16,265,060.00 -16,265,060.00 境内自然人持股 (4). 外资持股 其中: 境外法人持股 境外自然人持股 (5).高管股份 90,000.00 90,000.00 有限售条件股份合计 16,355,060.00 -16,265,060.00 -16,265,060.00 90,000.00 2.无限售条件流通股份 (1). 人民币普通股 600,126,867.00 16,265,060.00 16,265,060.00 616,391,927.00 (2). 境内上市的外资股 (3). 境外上市的外资股 (4). 其他 无限售条件流通股份合计 600,126,867.00 16,265,060.00 16,265,060.00 616,391,927.00 合计 616,481,927.00 616,481,927.00 财务报表附注 第 76 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (三十六) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢价) 885,042,307.63 885,042,307.63 其他资本公积 240,071.32 240,071.32 合计 885,282,378.95 885,282,378.95 (三十七) 库存股 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 回购股票 100,026,127.46 100,026,127.46 其他说明:截至 2019 年 11 月 27 日,公司累计通过股份回购专用证券账户以集中竞 价交易方式回购公司股份 6,547,156 股,占公司总股本的 1.06%,最高成交价为 19.7090 元/股,最低成交价为 11.4540 元/股,支付的总金额为 100,016,051.32 元(不 含交易费用),本次股份回购已完成。公司如未能在股份回购完成之后 36 个月内转 换上市公司发行的可转换为股票的公司债券,回购股份应全部予以注销。 财务报表附注 第 77 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (三十八) 其他综合收益 本期金额 减:前期计 减:前期计 项目 上年年末余额 年初余额 本期所得税前 入其他综合 入其他综合 减:所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额 发生额 收益当期转 收益当期转 用 公司 少数股东 入损益 入留存收益 1.不能重分类进损益的其 58,138,360.00 15,795,889.12 42,342,470.88 42,342,470.88 他综合收益 其中:重新计量设定受益 计划变动额 权益法下不能转损 益的其他综合收益 其他权益工具投资 58,138,360.00 15,795,889.12 42,342,470.88 42,342,470.88 公允价值变动 企业自身信用风险 公允价值变动 2.将重分类进损益的其他 97,754,627.66 97,754,627.66 -13,855,070.68 -2,643,854.19 -12,537,184.69 1,325,968.20 85,217,442.97 综合收益 其中:权益法下可转损益 的其他综合收益 其他债权投资公允 价值变动 财务报表附注 第 78 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 本期金额 减:前期计 减:前期计 项目 上年年末余额 年初余额 本期所得税前 入其他综合 入其他综合 减:所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额 发生额 收益当期转 收益当期转 用 公司 少数股东 入损益 入留存收益 可供出售金融资产 公允价值变动损益 金融资产重分类计 入其他综合收益的金额 持有至到期投资重 分类为可供出售金融资产 损益 其他债权投资信用 减值准备 现金流量套期储备 (现金流量套期损益的有 -10,575,416.77 -2,643,854.19 -7,931,562.58 -7,931,562.58 效部分) 外币财务报表折算 97,754,627.66 97,754,627.66 -3,279,653.91 -4,605,622.11 1,325,968.20 93,149,005.55 差额 其他综合收益合计 97,754,627.66 97,754,627.66 44,283,289.32 13,152,034.93 29,805,286.19 1,325,968.20 127,559,913.85 财务报表附注 第 79 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (三十九) 盈余公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 157,466,763.18 101,983,879.38 259,450,642.56 (四十) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 1,261,564,024.78 873,840,381.30 调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) 168,144.01 调整后年初未分配利润 1,261,732,168.79 873,840,381.30 加:本期归属于母公司所有者的净利润 450,709,531.58 687,251,342.11 减:提取法定盈余公积 101,983,879.38 52,934,927.83 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 491,663,686.40 246,592,770.80 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 1,118,794,134.59 1,261,564,024.78 调整年初未分配利润明细: 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响年初未分配利润 168,144.01 元。 (四十一) 营业收入和营业成本 本期金额 上期金额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,172,532,352.06 1,667,382,247.32 2,861,543,998.48 1,371,561,855.02 其他业务 19,252,581.39 7,410,276.59 11,078,720.95 5,497,278.83 合计 3,191,784,933.45 1,674,792,523.91 2,872,622,719.43 1,377,059,133.85 (四十二) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 7,525,198.79 11,057,314.21 教育费附加 3,502,842.61 5,005,711.87 资源税 2,571,915.69 3,337,141.22 房产税 1,817,931.58 2,030,954.44 财务报表附注 第 80 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 土地使用税 1,103,868.02 1,381,108.47 车船使用税 26,437.44 27,192.44 水利建设基金 958,318.78 905,580.55 水资源税 721,880.00 898,155.00 环境保护税 18,648.99 20,565.86 印花税 461,191.07 1,094,687.35 其他 2,177,995.94 1,062,058.27 合计 20,886,228.91 26,820,469.68 (四十三) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 工资及附加 77,988,002.36 53,398,570.19 运输装卸费 58,719,897.80 34,878,654.41 保险费 5,071,533.16 4,276,611.07 广告展览费 66,648,340.59 33,842,394.26 差旅费 5,726,269.20 3,380,363.40 办公费 1,851,739.25 2,647,988.74 包装费(物料消耗) 2,029,872.19 1,881,261.86 业务招待费 784,048.96 1,405,625.62 佣金 40,038,697.29 31,523,766.26 邮电费 771,459.84 580,863.20 报关检验费 1,445,592.41 1,478,156.96 渠道服务费 21,505.53 126,161.54 汽车费 270,270.59 251,885.50 会务费 10,566.04 9,433.96 租金 5,968,978.04 5,779,814.29 其他 7,912,882.82 3,622,344.98 仓储费 445,377.36 165,329.27 合计 275,705,033.43 179,249,225.51 财务报表附注 第 81 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (四十四) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 工资及附加 126,891,541.39 114,289,581.39 折旧 17,526,308.07 10,014,204.65 修理费 3,854,868.54 2,676,937.01 物料消耗 954,240.60 1,219,393.61 低耗品摊销 311,345.76 325,368.65 邮电费 1,448,498.37 2,146,931.57 办公费 9,550,188.39 12,443,409.34 差旅费 2,721,375.73 3,337,492.36 工会经费 2,262,804.74 2,039,628.42 社保费 7,632,356.36 7,234,515.85 聘请中介机构费 13,115,275.91 29,315,981.07 环保费 11,900,112.89 15,045,505.92 无形资产摊销 47,827,191.76 30,949,151.31 业务招待费 2,169,782.36 2,185,948.65 职工教育经费 955,829.85 769,716.70 仓库经费 1,652,753.88 1,628,793.03 保险费 5,254,538.82 5,847,649.98 水电暖费 3,453,455.88 2,272,729.39 董事会经费 234,784.33 236,100.00 残疾人就业保障金 447,722.52 376,049.47 企业年金 520,155.97 280,345.84 诉讼费 392,307.75 5,679,540.74 其他 13,036,616.21 2,704,595.91 租赁费 8,123,920.91 5,798,303.96 合计 282,237,976.99 258,817,874.82 (四十五) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 研发机构人员收入 25,065,009.46 31,632,368.07 研发人员工资附加 611,852.72 896,509.33 新产品研发材料费 26,708,048.12 27,925,701.19 财务报表附注 第 82 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 研发设备折旧费 2,733,010.99 2,628,074.89 研发人员培训、差旅费 184,480.57 144,918.81 委外研发费用 5,340,185.47 1,160,583.34 新产品研发动力费 1,295,633.74 1,548,201.32 研发人员社保 1,865,319.35 934,110.66 研发人员企业年金 96,042.04 87,107.67 其它研发费用 1,910,223.82 2,118,268.65 合计 65,809,806.28 69,075,843.93 (四十六) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 49,993,508.55 27,804,701.16 减:利息收入 11,216,628.53 10,153,430.41 汇兑损益 -6,891,998.36 -39,716,556.75 其他 19,572,513.89 11,164,080.86 合计 51,457,395.55 -10,901,205.14 (四十七) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 30,806,522.54 8,316,033.56 代扣个人所得税手续费 141,011.97 180,474.95 合计 30,947,534.51 8,496,508.51 计入其他收益的政府补助 与资产相关/ 补助项目 本期金额 上期金额 与收益相关 02 海沧科技局-年产 600 吨食品级 10%DHA 微胶囊项目 60,000.00 60,000.00 与资产相关 03 厦门科技局-年产 600 吨食品级水溶性 10%DHA 项目 100,000.00 100,000.00 与资产相关 05 年产 300 吨 10%水溶性 ARA 胶囊与技术中心创新能力建设项目 20,000.00 20,000.00 与资产相关 06-2010 年度海沧区企业技术改造资金项目 100,000.00 100,000.00 与资产相关 07 厦门市经发局-2011 年重点技术创新项目辅酶 Q10 制剂产品的工业化开发 60,000.00 60,000.00 与资产相关 09-2012 年国家火炬计划集群子项目 150,000.00 150,000.00 与资产相关 财务报表附注 第 83 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 与资产相关/ 补助项目 本期金额 上期金额 与收益相关 10 海沧科技局-ARA 和 ARA/VA 微胶囊产业化项目 40,000.00 40,000.00 与资产相关 11 市经发局“2011 年第二批省企业技术创新专项资金补助” 25,000.00 25,000.00 与资产相关 12 厦门市科学技术局:“科技计划大中型企业研发设备补助” 200,000.00 200,000.00 与资产相关 13 海沧科技局-微生物发酵法生产二十二碳六烯酸产业化 100,000.00 100,000.00 与资产相关 14 市科技局-维生素 A 结晶母液回收技术的研究项目 50,000.00 50,000.00 与资产相关 15 厦门市海洋与渔业局:海洋微生物发酵年产 350 吨富含 DHA 的单细胞油脂补助 600,000.00 600,000.00 与资产相关 资金 16 收厦门市海洋与渔业局:年产 300 吨紫球藻发酵的花生四烯酸微胶囊的产业化技 3,080,000.00 与资产相关 术开发 18 厦门市 2014 年第一批重点技术创新资金计划“VA 中间体丁烯酮合成技术研究及 80,000.00 80,000.00 与资产相关 其应用” 19 海洋经济创新发展区域示范“海洋黄色隐球酵母发酵生产辅酶 Q10 的产业化技术 4,772,500.00 与资产相关 开发” 21 厦门市 2015 年第一批重点“VA 中间体六碳醇合成新工艺及分离新技术工业化” 80,000.00 80,000.00 与资产相关 22 海沧区科学技术局:"辅酶 Q10 天然维生素 E 软胶囊"项目 100,000.00 100,000.00 与资产相关 23VA 中间体六碳醇合成新工艺及分离新技术工业化 15,000.00 15,000.00 与资产相关 26-厦门市经济和信息化局:2016(第 23 批)国家级企业技术中心研发费用资助资金 2,625,000.00 与资产相关 厦经信技术[2017]134 号 海沧区劳动就业中心:海沧区户籍劳动力社保补差(2017 年第四季度) 27,534.05 与收益相关 海沧区劳动就业中心:应届高校和职校社保补贴(2017 年第四季度) 7,020.81 与收益相关 海沧区劳动就业中心:劳务协作奖励(2017 年第四季度) 1,500.00 与收益相关 海沧区劳动就业中心:本市农村户口社保补差(2017 年第四季度) 1,943.58 与收益相关 海沧区科学技术局:维持满 6 年发明专利奖励 2,000.00 与收益相关 海沧区科学技术局:发明专利奖励 7,000.00 与收益相关 海沧区科学技术局:发明专利奖励 7,000.00 与收益相关 海沧区科学技术局:市级专利资助资金 12,000.00 与收益相关 海沧区劳动就业中心:本市农村社保补差(2018 年第一季度) 1,943.58 与收益相关 海沧区劳动就业中心:海沧户籍社保补差(2018 年第一季度) 28,181.91 与收益相关 海沧区劳动就业中心:应届高校毕业生社保补贴(2018 年第一季度) 2,862.10 与收益相关 海沧区科学技术局:标准化资助与奖励 50,000.00 与收益相关 厦门市商务局:2017 年保费和资信费扶持资金 312001032346 448,236.10 与收益相关 财务报表附注 第 84 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 与资产相关/ 补助项目 本期金额 上期金额 与收益相关 厦门市知识产权局:国家知识产权优势企业奖励资金 200,000.00 与收益相关 海沧区科学技术局:发明专利奖励 7,000.00 与收益相关 厦门市商务局:2017 年对外投资合作项目补贴 1,000,000.00 与收益相关 海沧区劳动就业中心:应届高校毕业生社保补贴(2018 年第一季度) 2,869.71 与收益相关 海沧区劳动就业中心:本市农村社保补差(2018 年第二季度) 1,943.58 与收益相关 海沧区劳动就业中心:海沧户籍社保补差(2018 年第二季度) 29,153.70 与收益相关 海沧区劳动就业中心:劳务协作奖励(2018 年第二季度) 500.00 与收益相关 海沧区科学技术局:市级工程中心资助款 200,000.00 与收益相关 厦门市社会保险管理中心:2017 年失业保险稳岗补贴 33,381.25 与收益相关 海沧区科学技术局:市级专利资助资金 38,000.00 与收益相关 海沧区科学技术局:发明专利奖励 14,000.00 与收益相关 海沧区劳动就业中心:劳务协作奖励(2018 年第三季度) 1,000.00 与收益相关 厦门市知识产权局:第七届厦门市专利奖(二等奖)奖励金 100,000.00 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:本市农村社保补差(2018 年第二季度) 2,233.74 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:海沧户籍社保补差(2018 年第三季度) 34,622.97 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:应届高校毕业生社保补贴(2018 年第三季度) 2,419.59 与收益相关 厦门市知识产权局:收到 2018 年度厦门市专利技术实施与产业化项目补贴 200,000.00 与收益相关 厦门市知识产权局:收到 2018 年度厦门市高价值专利组合入选培育方案奖励资金 300,000.00 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:本市农村社保补差(2018 年第四季度) 2,233.74 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:应届高校毕业生社保补贴(2018 年第四季度) 1,395.94 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:海沧户籍社保补差(2018 年第四季度) 34,995.26 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:海沧户籍社保补差(2019 年第一季度) 34,622.97 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:应届高校毕业生社保补贴(2019 年第一季度) 2,093.91 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:应届高校毕业生社保补贴(2019 年第一季度) 2,000.00 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:本市农村社保补差(2019 年第一季度) 2,233.74 与收益相关 收厦门市海沧区经济和信息化局:展位费补助 40,000.00 与收益相关 厦门市商务局:收到开拓市场(2018 年信用保险) 801,765.24 与收益相关 厦门市商务局:收到 2018 年度中央外经贸发展专项资金(对外投资合作项目) 1,500,000.00 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:应届高校毕业生社保补贴(2019 年第二季度) 1,894.55 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:劳务协作奖励(2019 年第二季度) 500.00 与收益相关 收厦门市社会保险管理中心:2018 年失业保险稳岗补贴 26,421.01 与收益相关 财务报表附注 第 85 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 与资产相关/ 补助项目 本期金额 上期金额 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:本市农村社保补差(2019 年第二季度) 1,899.66 与收益相关 收厦门市工业和信息化局:智能制造云和软件开发云上云补贴 103,550.40 与收益相关 收厦门市社会保险管理中心:2019 年失业保险稳岗返还 678,332.64 与收益相关 厦门市市场监督管理局:收到 18 年第二批国外发明专利奖励 30,000.00 与收益相关 收厦门市社会保险中心:2019 年度省级工业企业结构调整专项补助 42,320.00 与收益相关 厦门市海沧区工业和信息化局:收到 2018 年批零增量奖励 829,950.00 与收益相关 收厦门市海沧区人力资源和社会保障局:重点高校毕业生补贴(2019 年第四季度) 2,000.00 与收益相关 -曹雅婧 收海沧区劳动就业中心:本市农村社保补差(2019 年第三季度) 1,732.62 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:应届高校毕业生社保补贴(2019 年第三季度) 3,589.74 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:海沧户籍社保补差(2019 年第三季度) 54,856.49 与收益相关 微生物发酵法生产花生四烯酸(ARA)工艺研究与产业化(呼和浩特市财政局) 50,000.04 50,000.04 与资产相关 自治区排污费环境保护专项资金(锅炉烟气除尘脱硫改造)(呼和浩特市财政局) 200,000.04 200,000.04 与资产相关 2017 年中央大气污染防治专项资金(煤场封闭项目)(呼和浩特市财政局) 66,666.72 66,666.72 与资产相关 内蒙古托克托工业园区管理委员会:收到电能在线监测项目款 100,000.00 与收益相关 内蒙古自治区知识产权研究会:收到贯标补贴款 50,000.00 与收益相关 验收国家知识产权优势、示范企业工程建设项目经费 100,000.00 与收益相关 托克托县失业保险专户:收到 2017 年度援企稳岗补贴款 67,147.00 与收益相关 呼和浩特市科学技术局:收到国家高新技术企业政策兑现款 100,000.00 与收益相关 呼和浩特市科学技术局:收到通过《企业知识产权管理规范》国家标准认证企业政 200,000.00 与收益相关 策兑现款 出口保险补贴款 1,000,000.00 与收益相关 援企稳岗补贴款 63,143.50 与收益相关 呼和浩特市国库收付中心专利资助费 20,000.00 与收益相关 厦门市 2015 年第一批重点“VA 中间体六碳醇合成新工艺及分离新技术工业化” 15,000.00 15,000.00 与资产相关 厦门市科学技术局:收 2016 年研发费用加计扣除第二批奖励款 511,100.00 与收益相关 厦门市科学技术局:收科技进步奖励款 50,000.00 与收益相关 海沧区劳动就业中心:海沧户籍社保补差(2017 年第四季度) 130,867.72 与收益相关 海沧区劳动就业中心:应届高校和职校社保补贴(2017 年第四季度) 6,721.49 与收益相关 海沧区劳动就业中心:社会保险补贴(2017 年第四季度) 1,920.75 与收益相关 海沧区劳动就业中心:本市农村社保补差(2017 年第四季度) 35,002.06 与收益相关 财务报表附注 第 86 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 与资产相关/ 补助项目 本期金额 上期金额 与收益相关 海沧区劳动就业中心:劳务协作(2017 年第四季度) 3,000.00 与收益相关 厦门市社会保险管理中心:失业保险稳岗补贴 112,559.95 与收益相关 厦门市海沧区经济和信息化局:收到 2017 年第四季度增产用电奖励金 155,900.00 与收益相关 厦门市海沧区科学技术局:收市级专利资助奖励金款 10,000.00 与收益相关 海沧区劳动就业中心:海沧户籍社保补差(2018 年第一季度) 131,839.51 与收益相关 海沧区劳动就业中心:社会保险补贴(2018 年第一季度) 1,920.75 与收益相关 海沧区劳动就业中心:应届高校和职校社保补贴(2018 年第一季度) 5,438.32 与收益相关 海沧区劳动就业中心:劳务协作(2018 年第一季度) 1,000.00 与收益相关 海沧区劳动就业中心:本市农村社保补差(2018 年第一季度) 33,040.86 与收益相关 厦门市海沧区经济和信息化局:收到 2018 年第一季度增产用电奖励金 71,100.00 与收益相关 厦门市海沧区经信局:2018 年上半年信保补助 166,037.74 与收益相关 海沧区劳动就业中心:社会保险补贴(2018 年第二季度) 1,920.75 与收益相关 海沧区劳动就业中心:应届高校和职校社保补贴(2018 年第二季度) 5,762.25 与资产相关 海沧区劳动就业中心:本市农村社保补差(2018 年第二季度) 33,040.86 与收益相关 海沧区劳动就业中心:海沧户籍社保补差(2018 年第二季度) 129,895.93 与收益相关 海沧区劳动就业中心:劳务协作(2018 年第二季度) 500.00 与收益相关 福建省知识产权局:中国专利奖款 100,000.00 与收益相关 厦门市科学技术局:2017 年研发费用补助奖励款 1,304,400.00 与收益相关 海沧区劳动就业中心:劳务协作(2018 年第三季度) 5,500.00 与收益相关 海沧区劳动就业中心:社会保险补贴(2018 年第三季度) 2,093.91 与收益相关 厦门市科学技术局:2018 年科技小巨人奖励款 200,000.00 与收益相关 海沧区人力资源和社会保障局:招用重点高校补贴 4,000.00 与收益相关 海沧区劳动就业中心:本市农村社保补差(2018 年第三季度) 34,250.68 与收益相关 海沧区劳动就业中心:海沧户籍社保补差(2018 年第三季度) 148,123.06 与收益相关 海沧区劳动就业中心:应届高校和职校社保补贴(2018 年第三季度) 4,047.99 与收益相关 厦门市科学技术局:2017 年研发费用补助奖励款 869,600.00 与收益相关 厦门技师学院:2018 年"一企一策"补贴 130,000.00 与收益相关 海沧区劳动就业中心:劳务协作(2018 年第四季度) 1,500.00 与收益相关 海沧区劳动就业中心:本市农村社保补差(2018 年第四季度) 32,389.23 与收益相关 海沧区劳动就业中心:社会保险补贴(2018 年第四季度) 2,093.91 与收益相关 海沧区劳动就业中心:应届高校和职校社保补贴(2018 年第四季度) 19,495.37 与收益相关 财务报表附注 第 87 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 与资产相关/ 补助项目 本期金额 上期金额 与收益相关 海沧区劳动就业中心:海沧户籍社保补差(2018 年第四季度) 146,309.97 与收益相关 厦门市海沧区经信局(工信局):2018 年下半年信保补助 160,000.00 与收益相关 厦门市社会保险管理中心:失业保险稳岗补贴 84,475.41 与收益相关 海沧区人力资源和社会保障局:2019 年第一批奖励企业招用重点高校毕业生 2,000.00 与收益相关 海沧区劳动就业中心:海沧户籍社保补差(2019 年第一季度) 145,565.39 与收益相关 海沧区劳动就业中心:社会保险补贴(2019 年第一季度) 2,093.91 与收益相关 海沧区劳动就业中心:劳务协作(2019 年第一季度) 3,500.00 与收益相关 海沧区劳动就业中心:应届高校和职校社保补贴(2019 年第一季度) 20,612.24 与收益相关 海沧区劳动就业中心:本市农村社保补差(2019 年第一季度) 32,389.23 与收益相关 厦门市商务局:收到开拓市场(2018 年信用保险) 834,152.72 与收益相关 厦门市海沧区经信局(工信局):2019 年上半年出口信保补助 177,559.26 与收益相关 厦门市科学技术局:收 2018 年研发费用补助款(2019 年第二批) 1,500,000.00 与收益相关 海沧工信局:实现跨越发展奖励金 5,134,400.00 与收益相关 海沧区人力资源和社会保障局:2019 年第一批奖励企业招用重点高校毕业生 17,030.51 与收益相关 海沧区劳动就业中心:本市农村社保补差(2019 年第二季度) 27,545.07 与收益相关 海沧区劳动就业中心:社会保险补贴(2019 年第二季度) 1,894.55 与收益相关 海沧区劳动就业中心:劳务协作(2019 年第二季度) 1,500.00 与收益相关 厦门市工业局和信息化局(工信局):清洁生产技术改造奖励金 240,000.00 与收益相关 厦门市社会保险中心:省级工业企业专项奖补贴 264,040.00 与收益相关 厦门市海沧区工业和信息化局:收 2019 年第十一批科技计划项目 900,000.00 与收益相关 海沧区人力资源和社会保障局:企业招用重点高校毕业生补贴 2,000.00 与收益相关 海沧区劳动就业中心:本市农村社保补差(2019 年第三季度) 24,834.22 与收益相关 海沧区劳动就业中心:19 年第三季度应届高校毕业生社保补贴 9,140.35 与收益相关 海沧区劳动就业中心:企业自主招工招才奖励补贴(2019 年第三季度) 4,000.00 与收益相关 海沧区劳动就业中心:社会保险补贴(2019 年第三季度) 1,794.87 与收益相关 海沧区劳动就业中心:海沧户籍社保补差(2019 年第二、三季度) 237,542.05 与收益相关 厦门市海沧区工业和信息化局:收 2019 年厦门市工业企业技改项目补助 210,000.00 与收益相关 厦门市商务局:2017 年信保费和资信费扶持资金 312001032606 6,037.74 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:海沧区户籍劳动力社保补差(2017 年第四季度) 39,195.53 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:本市农村劳动力社保补差(2017 年第四季度) 3,239.30 与收益相关 收到海沧区劳动就业中心:劳务协作奖励(2017 年第四季度) 1,500.00 与收益相关 财务报表附注 第 88 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 与资产相关/ 补助项目 本期金额 上期金额 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:招用应届高校毕业生社保补贴(2017 年第四季度) 9,860.97 与收益相关 厦门市科学技术局:2017 年度企业研发经费补助资金 88,000.00 与收益相关 厦门市科学技术局:2018 年度企业研发经费补助资金 99,600.00 与收益相关 厦门市科学技术局:科技定额兑现政策补助资金 48,000.00 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:本市农村劳动力社保补差(2018 年第三季度) 1,116.87 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:海沧区户籍劳动力社保补差(2018 年第三季度) 16,380.76 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:招用应届高校毕业生社保补贴(2018 年第三季度) 2,000.69 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:本市农村劳动力社保补差(2018 年第四季度) 1,116.87 与收益相关 厦门市科学技术局:2017 年度企业研发经费补助资金 66,400.00 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:海沧区户籍劳动力社保补差(2018 年第四季度) 16,753.05 与收益相关 厦门市社会保险管理中心:失业保险稳岗补贴 8,594.64 与收益相关 厦门市科学技术局:2018 年度企业研发经费补助资金 138,500.00 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:海沧区户籍劳动力社保补差(2019 年第一季度) 16,753.05 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:本市农村劳动力社保补差(2019 年第一季度) 1,116.87 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:本市农村劳动力社保补差(2019 年第二季度) 949.83 与收益相关 厦门市社会保险中心:省级工业企业专项奖补助金 23,920.00 与收益相关 厦门市海沧区工业和信息化局:2019 年第八批科技项目 83,100.00 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:本市农村劳动力社保补差(2019 年第三季度) 866.31 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:海沧区户籍劳动力社保补差(2019 年第二三季度) 25,220.71 与收益相关 收海沧区劳动就业中心:自主招工招财(2019 年第三季度) 1,000.00 与收益相关 厦门市海沧区科学技术局:2017 年 6-12 月科技计划项目租金补助 75,000.00 与收益相关 厦门市科技局:2017 年第三批企业研发经费补助 55,100.00 49,100.00 与收益相关 厦门市科技局:收 2017 年企业研发补助(补贴总额 13.78 万,本次拨付金额 82,700.00 与收益相关 13.78*60%) 厦门市海沧区科学技术局:2018 年第一季度租金补助 25,000.00 37,500.00 与收益相关 厦门市海沧区科学技术局:2018 年第二季度租金补助 37,500.00 与收益相关 厦门市海沧区科学技术局:2019 年第三季度租金补助 37,500.00 与收益相关 厦门市湖里区就业中心:劳务协作奖励金(4 人) 2,000.00 与收益相关 福建省医药行业协会:第 81 届全国药交会展位费补助 17,631.39 与收益相关 合计 30,806,522.54 8,316,033.56 财务报表附注 第 89 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (四十八) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 -884,745.48 -1,552,773.28 处置长期股权投资产生的投资收益 10,882,318.78 理财产品产生的投资收益 9,243,854.25 7,731,225.67 合计 19,241,427.55 6,178,452.39 (四十九) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额 交易性金融资产 1,869,967.13 其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 其他非流动金融资产 28,667,869.10 交易性金融负债 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债 合计 30,537,836.23 (五十) 信用减值损失 项目 本期金额 应收账款坏账损失 -1,084,656.16 其他应收款坏账损失 1,982,675.04 合计 898,018.88 (五十一) 资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 6,837,974.48 存货跌价损失 3,532,932.38 6,386,156.41 长期股权投资减值损失 7,885,046.75 无形资产减值损失 42,162,526.23 商誉减值损失 274,245,905.45 163,106,586.15 合计 319,941,364.06 184,215,763.79 财务报表附注 第 90 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (五十二) 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 5,971.63 -408,976.52 5,971.63 (五十三) 营业外收入 计入当期非经常性 项目 本期金额 上期金额 损益的金额 非流动资产处置利得合计 35,632.00 78,063.66 35,632.00 其中:固定资产处置利得 35,632.00 78,063.66 35,632.00 政府补助 28,529,700.00 31,385,670.57 28,529,700.00 其他 5,256,845.13 2,848,475.83 5,256,845.13 合计 33,822,177.13 34,312,210.06 33,822,177.13 计入营业外收入的政府补助 与资产相关/ 补助项目 本期金额 上期金额 与收益相关 厦门市海沧区财政局:上市扶持奖励 1,000,000.00 与收益相关 厦门市质量技术监督局:参与制定行业标准奖励 100,000.00 与收益相关 厦门市经济和信息化局:2017-2018 国家企业技术中心评价结果为 300,000.00 与收益相关 优良 研发费用资助资金 厦门市海沧区商务局:收 2017 年企业限下转限上奖励金 50,000.00 与收益相关 海沧区经信局:2016 年度经营贡献奖励资金 12,477,300.00 与收益相关 市经信局:2017 年市认定企业技术中心研发费用资助奖励金 1,000,000.00 与收益相关 厦门市海沧区经信局:入统奖励金 100,000.00 与收益相关 收厦门市海沧区经济和信息化局:2017 年度经营贡献奖励资金 16,331,700.00 与收益相关 收厦门市海沧区经济和信息化局:2018 年度经营贡献奖励资金 28,529,700.00 与收益相关 厦门市湖里区科学技术局:83167895 市专利补贴 3,000.00 与收益相关 厦门市社会保险管理中心:2017 年度稳岗补贴 7,216.97 与收益相关 福建省医药行业协会:第 80 届全国药交会展位费补助 16,453.60 与收益相关 厦门市湖里区就业中心:劳务协作奖励金(4 人) 2,000.00 与收益相关 福建省医药行业协会:第 81 届全国药交会展位费补助 17,631.39 与收益相关 合计 28,549,331.39 31,385,670.57 财务报表附注 第 91 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (五十四) 营业外支出 计入当期非经常性 项目 本期金额 上期金额 损益的金额 非流动资产处置损失合计 343,920.71 1,144,544.65 343,920.71 其中:固定资产处置损失 343,920.71 1,144,544.65 343,920.71 对外捐赠 150,998.19 153,998.03 150,998.19 其他 2,255,180.89 1,501,550.67 2,255,180.89 合计 2,750,099.79 2,800,093.35 2,750,099.79 (五十五) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 149,240,466.74 134,648,734.11 递延所得税费用 8,749,420.93 13,250,239.29 合计 157,989,887.67 147,898,973.40 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 611,861,432.70 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 152,965,358.18 子公司适用不同税率的影响 -18,897,677.41 调整以前期间所得税的影响 900,000.00 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 23,022,206.90 所得税费用 157,989,887.67 (五十六) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外 普通股的加权平均数计算: 财务报表附注 第 92 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 450,709,531.58 687,251,342.11 本公司发行在外普通股的加权平均数 613,559,248.17 616,481,927.00 基本每股收益 0.73 1.11 其中:持续经营基本每股收益 0.73 1.11 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发 行在外普通股的加权平均数(稀释)计算: 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释) 450,709,531.58 687,251,342.11 本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释) 613,559,248.17 616,481,927.00 稀释每股收益 0.73 1.11 其中:持续经营稀释每股收益 0.73 1.11 终止经营稀释每股收益 (五十七) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收回保证金及代垫款 66,218,738.24 40,373,305.44 专项补贴、补助款 47,433,671.73 37,870,512.28 利息收入 11,216,628.53 7,867,233.50 营业外收入 4,821,838.53 2,848,475.83 合计 129,690,877.03 88,959,527.05 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 销售费用支出 202,988,791.44 137,830,280.53 营业外支出 2,406,179.08 1,655,548.70 财务费用支出 19,572,725.90 11,164,080.86 管理费用支出 112,457,027.48 126,375,617.51 合计 337,424,723.90 277,025,527.60 财务报表附注 第 93 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 银行理财产品到期 1,156,100,000.00 1,284,000,000.00 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 购买银行理财产品 1,247,100,000.00 1,228,000,000.00 5、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 国际保函保证金 75,800,000.00 53,496,548.48 贷款保证金 26,724,878.00 合计 75,800,000.00 80,221,426.48 6、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 国际保函保证金 188,759,592.00 股票回购款 100,026,127.46 融资租赁款 350,038.31 1,289,212.45 合计 100,376,165.77 190,048,804.45 (五十八) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 453,871,545.03 686,164,740.68 加:信用减值损失 898,018.88 资产减值准备 319,941,364.06 184,215,763.79 固定资产折旧 72,214,881.29 65,517,585.76 无形资产摊销 47,969,655.93 32,511,155.44 长期待摊费用摊销 5,151,483.79 9,001,194.15 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -5,971.63 1,069,413.94 (收益以“-”号填列) 财务报表附注 第 94 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 补充资料 本期金额 上期金额 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 308,288.71 406,043.57 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) -30,537,836.23 财务费用(收益以“-”号填列) 43,101,510.19 -7,960,295.02 投资损失(收益以“-”号填列) -19,241,427.55 -6,178,452.39 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -13,831,885.66 857,328.93 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) 22,756,875.29 12,808,669.37 存货的减少(增加以“-”号填列) -18,638,358.61 -115,397,036.48 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 5,200,712.96 -19,517,910.90 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 29,221,317.84 43,376,614.48 其他 经营活动产生的现金流量净额 918,380,174.29 886,874,815.32 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 395,526,630.71 223,403,452.35 减:现金的期初余额 223,403,452.35 281,303,580.24 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 172,123,178.36 -57,900,127.89 2、 本期收到的处置子公司的现金净额 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 5,100,000.00 其中:厦门金达威体育文化传媒公司 5,100,000.00 减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 5,100,000.00 财务报表附注 第 95 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 3、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 395,526,630.71 223,403,452.35 其中:库存现金 117,561.42 104,964.32 可随时用于支付的银行存款 394,362,402.30 222,841,183.04 可随时用于支付的其他货币资金 1,046,666.99 457,304.99 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 395,526,630.71 223,403,452.35 其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和 现金等价物 (五十九) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 198,738,848.47 内保外贷保证金、国际保函保证金 固定资产 2,970,867.69 融资租赁 合计 201,709,716.16 (六十) 外币货币性项目 1、 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 329,484,463.73 其中:美元 45,706,518.01 6.9762 318,857,810.94 欧元 682,928.09 7.8155 5,337,424.49 新加坡元 1,022,290.40 5.1739 5,289,228.30 应收账款 246,896,283.40 其中:美元 34,547,360.18 6.9762 241,009,294.05 欧元 465,374.79 7.8155 3,637,136.68 新加坡元 434,846.57 5.1739 2,249,852.67 财务报表附注 第 96 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 其他应收款 7,985,235.30 其中:美元 891,656.86 6.9762 6,220,376.58 新加坡元 341,108.01 5.1739 1,764,858.72 应付账款 91,057,186.74 其中:美元 12,886,008.36 6.9762 89,895,371.50 日元 1,100.83 7.8155 8,603.54 新加坡元 222,890.22 5.1739 1,153,211.70 其他应付款 17,700,737.31 其中:美元 2,513,117.11 6.9762 17,532,007.63 新加坡元 32,611.70 5.1739 168,729.68 一年内到期的非流动负债 53,834,063.11 其中:美元 7,712,056.23 6.9762 53,800,846.67 新加坡元 6,420.00 5.1739 33,216.44 长期借款 776,119,183.32 其中:美元 111,252,427.30 6.9762 776,119,183.32 2、 境外经营实体说明 重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 Doctor's Best Inc. 美国 美元 VitaBest Nutrition Inc. 美国 美元 Kingdomway Nutrition Inc. 美国 美元 Zipfizz Corporation 美国 美元 金达威控股有限公司 香港 港币 iHerb HongKong Limited 香港 美元 Vitakids Pte. Ltd. 新加坡 新加坡元 Pink of Health Pte. Ltd. 新加坡 新加坡元 财务报表附注 第 97 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (六十一) 套期 现金流量套期 本期用作 套期工具的账面价值 本期用作 包含套 确认套期 套期 确认套期 计入当 从现金流 期工具 计入其他综 包含已确认 包含重分 无效部分 现金流 工具 无效部分 期损益 量套期储 的资产 合收益的套 的套期无效 类调整的 基础的被 量套期 的名 基础的套 的套期 备重分类 资产 负债 负债表 期工具的公 部分的利润 利润表列 套期项目 储备 义金 期工具公 无效部 至当期损 列示项 允价值变动 表列示项目 示项目 公允价值 额 允价值变 分 益的金额 目 变动 动 衍生金 利率掉期 10,575,416.77 10,575,416.77 融负债 财务报表附注 第 98 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (六十二) 政府补助 1、 与资产相关的政府补助 计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或 金 资产负债表 种类 用损失的金额 冲减相关成本费 额 列报项目 本期金额 上期金额 用损失的项目 与日常活动相关 递延收益 12,589,166.80 2,111,666.80 其他收益 与日常活动无关 2、 与收益相关的政府补助 计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或 种类 金额 用损失的金额 冲减相关成本费 本期金额 上期金额 用损失的项目 与日常活动相关 18,217,355.74 18,217,355.74 6,384,841.71 其他收益 与日常活动无关 28,529,700.00 28,529,700.00 31,385,670.57 营业外收入 财务报表附注 第 99 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 六、 合并范围的变更 (一) 处置子公司 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 丧失控 按照公 处置价款与 制权之 与原子公 丧失控 允价值 处置投资对 丧失控 日剩余 司股权投 股权 丧失控 丧失控制权 制权之 重新计 丧失控 应的合并财 制权之 股权公 资相关的 股权处置价 处置 股权处 制权时 之日剩余股 日剩余 量剩余 子公司名称 制权的 务报表层面 日剩余 允价值 其他综合 款 比例 置方式 点的确 权的账面价 股权的 股权产 时点 享有该子公 股权的 的确定 收益转入 (%) 定依据 值 公允价 生的利 司净资产份 比例 方法及 投资损益 值 得或损 额的差额 主要假 的金额 失 设 取得股 厦门金达威体育 协议转 2019 年 7 权转让 文化传媒有限公 5,100,000.00 51% 10,882,318.78 5,100,000.00 让 月 22 日 款和变 司 更登记 财务报表附注 第 100 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二) 其他原因的合并范围变动 本报告期公司新设立全资子公司金达威(上海)营销策划有限公司,持股比例 100%。 控股子公司 iHerb HongKong Limited 新设立全资子公司艾贺博(上海)营销策划有 限公司,持股比例 100%。子公司 Doctor's Best Pte. Ltd.办理了注销手续。 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 主要经 持股比例(%) 取得方 子公司名称 注册地 业务性质 营地 直接 间接 式 1、内蒙古金达威药业有限公司 内蒙古 内蒙古 生产制造 100.00 设立 2、厦门鑫达威国际贸易有限公司 厦门 厦门 贸易 100.00 设立 3、厦门金达威生物科技有限公司 厦门 厦门 生产制造 100.00 设立 4、厦门佰盛特生物科技有限公司 厦门 厦门 生产制造 71.67 设立 5、厦门金达威保健品有限公司 厦门 厦门 贸易 100.00 设立 6、金达威控股有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立 7、厦门金达威维生素有限公司 厦门 厦门 生产制造 100.00 设立 8、KUC Holding 美国 美国 投资 100.00 设立 9、Kingdomway America LLC 美国 美国 贸易 100.00 设立 10、Doctor's Best Inc. 美国 美国 贸易 96.11 收购 11、VitaBest Nutrition Inc. 美国 美国 生产制造 100.00 设立 12、Kingdomway Nutrition Inc. 美国 美国 贸易 51.00 设立 13、Kingdomway Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 投资 100.00 设立 14、迪诺宝(厦门)国际贸易有 厦门 厦门 贸易 100.00 设立 限公司 15、Vitakids Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 贸易 95.00 收购 16、Pink of Health Pte. Ltd. 新加坡 新加坡 贸易 95.00 收购 17、北京盈奥营养食品有限公司 北京 北京 贸易 70.00 设立 18、Kingdomway USA Corp. 美国 美国 投资 100.00 设立 19、Zipfizz Corporation 美国 美国 贸易 100.00 收购 20、iHerb HongKong Limited 香港 香港 贸易 51.00 设立 21、金达威(上海)营销策划有 上海 上海 贸易 100.00 设立 限公司 22、艾贺博(上海)营销策划有 上海 上海 贸易 51.00 设立 限公司 财务报表附注 第 101 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 Doctor's Best Inc. 3.89% 3,758,604.85 285,359.64 14,362,347.32 3、 重要非全资子公司的主要财务信息 子公司 期末余额 上年年末余额 名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 Doctor's Best 395,102,557.74 132,230,042.81 527,332,600.55 73,687,347.85 57,434,706.27 131,122,054.12 362,566,736.34 133,942,903.84 496,509,640.18 140,321,476.19 49,145,433.74 189,466,909.93 Inc. 本期金额 上期金额 子公司名称 经营活动现金 经营活动现金 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额 流量 流量 Doctor's Best Inc. 649,742,712.60 90,886,644.45 96,622,234.06 67,852,392.19 589,261,162.33 97,825,090.79 112,698,681.00 85,599,588.66 财务报表附注 第 102 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 CSRC35 CAS41.11 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明 公司通过子公司 Kingdomway Pte. Ltd.完成 Vitakids Pte. Ltd.和 Pink of Health Pte. Ltd. 第四次股权交割,普通股持股比例有 85%上升到 95%。根据协议,Kingdomway Pte. Ltd.无需支付交易对价,卖方向 Kingdomway Pte. Ltd.退回 74 万新加坡元。 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽 可能降低风险的风险管理政策。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公 司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信 用风险进行评估,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明(当此信息可 获取时)。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保 公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用 特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里,并且只有 在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付 相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而 发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 (1)利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的 风险。 (2)汇率风险 汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的 风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还 可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。 财务报表附注 第 103 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (三) 流动性风险 流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生 资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风 险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价 证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥 有充足的资金偿还债务。 九、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次: 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报 价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值 所属的最低层次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 期末公允价值 项目 第一层次公 第二层次公允价 第三层次公允 合计 允价值计量 值计量 价值计量 一、持续的公允价值计量 123,869,967.13 123,869,967.13 ◆交易性金融资产 123,869,967.13 123,869,967.13 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 123,869,967.13 123,869,967.13 资产 (1)债务工具投资 123,869,967.13 123,869,967.13 (2)权益工具投资 ◆应收款项融资 43,783,279.00 43,783,279.00 ◆其他权益工具投资 71,268,780.00 756,220,080.00 827,488,860.00 ◆其他非流动金融资产 78,667,869.10 78,667,869.10 1.以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 78,667,869.10 78,667,869.10 资产 (1)债务工具投资 (2)权益工具投资 78,667,869.10 78,667,869.10 财务报表附注 第 104 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 期末公允价值 项目 第一层次公 第二层次公允价 第三层次公允 合计 允价值计量 值计量 价值计量 持续以公允价值计量的资 115,052,059.00 958,757,916.23 1,073,809,975.23 产总额 ◆交易性金融负债 10,575,416.77 10,575,416.77 其中:衍生金融负债 10,575,416.77 10,575,416.77 持续以公允价值计量的负 10,575,416.77 10,575,416.77 债总额 (二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 第二层次公允价值计量的应收款项融资系公司持有的应收票据,期末以票据的票面 金额作为公允价值,票据的票面金额是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输 入值。 第二层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的本期存在增资或转让的非 上市公司股权,期末以本期外部投资者增资或转让协议作价作为公允价值,外部投 资者增资和转让协议作价是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。 (三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定 量信息 第三层次公允价值计量的交易性金融资产系公司持有的理财产品,以预期收益率预 测未来现金流量作为公允价值,预期收益率为不可观察输入值。 第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的非上市公司股权,以现金 流量折现法和上市公司比较法评估的价值作为公允价值,评估的价值为不可观察输 入值。 第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产系公司持有的合伙企业股权,期末以 合伙企业的以公允价值计量的财务报告中的所有者权益作为公允价值,合伙企业的 财务报告中的所有者权益是不可观察的输入值。 第三层次公允价值计量的衍生金融负债系公司持有的现金流量套期工具,期末以银 行提供的掉期交易估值报告作为公允价值估值依据,该报告是按照未来现金流量折 现及同期限利率掉期产品的市场价格为基础计算编制,该公允价值是不可观察的输 入值。 财务报表附注 第 105 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 十、 关联方及关联交易 (一) 控制本公司的关联方情况 关联方名称 与本企业关系 江 斌 实际控制人,任本公司董事长、总经理 厦门金达威投资有限公司 控股公司 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联 营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本公司关系 本公司的联营企业,公司的董事及高级管理人员担任其董事 上海燃卡贸易有限公司 及监事 舞昆健康食品株式会社 本公司的联营企业,公司的董事及高级管理人员担任其董事 Labrada Bodybuilding Nutrition,Inc. 本公司子公司的联营企业 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 本公司持股 5%以上的股东,其公司的董事及高级管理人员 中牧实业股份有限公司 担任公司董事及监事,实施重大影响 厦门特工开发有限公司 本公司持股 5%以上的股东 厦门金达威体育文化传媒有限公司 控股股东投资的企业 2019 年 7 月 22 日公司以协议转让的方式将持有的原子公司厦门金达威体育文化传 媒有限公司 51% (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 舞昆健康食品株式会社 采购商品 8,543,795.33 2,980,843.52 财务报表附注 第 106 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 Labrada Bodybuilding Nutrition,Inc.(美 采购商品 1,184,025.87 930,569.31 国) 合计 9,727,821.20 3,911,412.83 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 中牧实业股份有限公司 销售商品 69,108,038.64 105,193,970.08 舞昆健康食品株式会社 销售商品 84,572.53 合计 69,108,038.64 105,278,542.61 出售子公司股权情况 2019 年 6 月 18 日,公司第七届董事会第五次会议审议通过了《关于出售控股 子公司股权暨关联交易的议案》,同意公司将厦门金达威体育文化传媒有限公 司 18.5%股权转让给公司控股股东厦门金达威投资有限公司,本次交易构成关 联交易。2019 年 7 月 24 日,公司披露了《关于完成金达威体育股权转让工商 变更登记的公告》,该股权转让事项已经完成,公司不再持有厦门金达威体育 文化传媒有限公司的股权。 2、 关键管理人员薪酬 单位:万元 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 1,287.83 1,181.55 (六) 关联方应收应付款项 应收项目 期末余额 上年年末余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 预付账款 舞昆健康食品株式会社 1,684,487.90 452,830.86 Labrada Bodybuilding 238.11 Nutrition,Inc.(美国) 财务报表附注 第 107 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 资产负债表日存在的重要承诺 1)本公司于 2018 年 6 月以 10,310,000.00 美元银行定期存单为质押,取得建设银行 厦 门 市 海 沧 支 行 的 国 际 保 函 , 为 全 资 子 公 司 KUC Holding 取 得 纽 约 建 行 40,000,000.00 美元贷款提供担保,期限为三年。 2)本公司于 2018 年 9 月以 117,000,000.00 人民币银行定期存单为质押,取得建设 银行厦门市海沧支行的国际保函,为全资子公司 KUC Holding 取得纽约建行 60,000,000.00 美元贷款提供担保,期限为五年。 3)控股子公司 Doctor’s best Inc. 以其全部资产为抵押,于 2018 年 8 月从 Union Bank 取得三年期长期借款,截至本期末借款余额 7,854,166.70 美元;其中 3,250,000.01 美 元划分到“一年内到期的非流动负债” 科目,长期借款科目余额 4,604,166.69 美元。 4)全资子公司 Zipfizz Corporation 以其全部资产为抵押,于 2018 年 8 月从 Union Bank 取得三年期长期借款,截至本期末借款余额 10,673,611.08 美元;其中 4,416,666.67 美元划分到“一年内到期的非流动负债”科目,长期借款科目余额 6,256,944.41 美 元。 (二) 或有事项 资产负债表日存在的重要或有事项 2011 年 3 月 22 日,日本 Kaneka 公司(Kaneka Corporation)向美国加州中央区地方 法院提起诉讼,指控公司在内的数家公司侵犯了其在美国注册的 7.910.340 号专利 (“340 专利”)一项或多项权利。2018 年 4 月 21 日,公司收到地方法院的法官 S.James Otero 正式发布的地方法院案件的判决书。据此判决书:1、公司不侵犯 340 号专利 所称的权利要求;2、特此可再诉地驳回其他所有索赔、反诉、辩护或其他主张的事 项。至此,地方法院的诉讼案审理结束。Kaneka 公司已就地方法院的判决提起上诉。 2019 年 5 月 13 日,美国联邦巡回上诉法院对 Kaneka 公司诉厦门金达威集团有限责 任公司的专利侵权案中 Kaneka 的上诉作出判决,维持地方法院作出的金达威不侵犯 Kaneka 的涉案专利的判决。2019 年 6 月 13 日,Kaneka 提交了要求重审的请求。2019 年 7 月 26 日,金达威提交了对 Kaneka 的重审请求的反对文书。2019 年 8 月 12 日, 美国联邦巡回上诉法院拒绝了 Kaneka 的重审请求。2020 年 1 月 10 日,Kaneka 向美 国最高院请求提交保密版的上诉请求。2020 年 2 月 24 日,美国最高院否决了 Kaneka 的这个请求。2020 年 3 月 17 日,Kaneka 向美国最高院提交公开版的上诉请求,目 前美国最高院还没有决定是否接受 Kaneka 的上诉。 财务报表附注 第 108 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 十二、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 1、 本公司于 2020 年 3 月 3 日收到北京华泰瑞合医疗产业投资中心(有限合伙)第 1 次分配 35,806,249.11 元。根据合伙协议的约定此次分配用于返还合伙人累 计实缴出资额。 2、 新型冠状病毒肺炎疫情的影响 2020 年 1 月发生新型冠状病毒肺炎疫情(以下简称“新冠疫情”),公司制定 并下发关于防范新型冠状病毒的通知、新型冠状病毒疫情防控暂行管理办法, 做好宣传、引导与管理,严格人员管理、门卫管理、个人防护管理、卫生消毒 管理等,随时了解员工的健康情况。各地子公司积极与地方政府对接,深入了 解政府防控过程中的各项工作,已全部恢复生产。 自 2020 年 3 月全球新型冠状肺炎疫情爆发以来,公司紧密跟进境外子公司人 员安全及疫情防控的情况。现阶段海外子公司,除非生产员工居家远程办公外, 与生产相关的人员、物流及仓储人员、商场促销人员正常办公。目前海外子公 司无人员确诊。 综上,公司国内外各业务主体正常经营,在手订单的执行和交付未因疫情受到 明显影响。公司将持续关注疫情变化及日常生产经营情况。 (二) 利润分配情况 拟分配的利润或股利 365,960,862.60 经审议批准宣告发放的利润或股利 365,960,862.60 公司 2020 年 4 月 15 日第七届董事会第十次会议决议的利润分配预案为:以截止 2019 年 12 月 31 日公司总股本 616,481,927 股为基数,向全体股东每 10 股派发现金红利 6 元人民币(含税),送红股 0 股(含税),不以公积金转增股本。公司实施了股份 回购事项,根据《股份回购实施细则》,公司实施利润分配股权登记日当日公司回购 专户持有的本公司股份,不享有参与利润分配的权利,故公司回购专用账户中的股 份不参与本次权益分派。公司现金分红比例不变,仍按每 10 股派发现金红利 6.00 元(含税)进行。 十三、 其他重要事项 (一) 前期会计差错更正 1、 追溯重述法 本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。 财务报表附注 第 109 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 2、 未来适用法 本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据 应收票据分类列示 项目 期末余额 上年年末余额 银行承兑汇票 48,144,706.23 (二) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 3,971,160.79 290,956,032.18 1至2年 697.63 26,486,706.96 2至3年 6,336,458.88 86,051.39 3至4年 30,806.90 461,893.36 4至5年 469,498.26 800,750.00 5 年以上 2,152,881.61 2,141,702.16 小计 12,961,504.07 320,933,136.05 减:坏账准备 9,438,571.58 15,401,750.38 合计 3,522,932.49 305,531,385.67 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 类别 计提比例 金额 比例(%) 金额 (%) 按单项计提坏账准备 6,043,524.58 46.63 6,043,524.58 100.00 按组合计提坏账准备 6,917,979.49 53.37 3,395,047.00 49.08 3,522,932.49 合计 12,961,504.07 100.00 9,438,571.58 3,522,932.49 财务报表附注 第 110 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 上年年末余额 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 金额 比例(%) 金额 例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 26,280,810.96 8.19 9,388,272.66 35.72 16,892,538.30 应收账款 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 应收账款 组合 1 143,264,838.90 44.64 143,264,838.90 组合 2 150,161,486.19 46.79 4,787,477.72 3.19 145,374,008.47 组合小计 293,426,325.09 91.43 4,787,477.72 1.63 288,638,847.37 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 1,226,000.00 0.38 1,226,000.00 100.00 的应收账款 合计 320,933,136.05 100.00 15,401,750.38 305,531,385.67 按单项计提坏账准备: 期末余额 名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 Kaesler Nutrition 有客观证据表明 Gmbh(Lohmann Animal 6,043,524.58 6,043,524.58 100.00% 已经发生信用减 Nutrition GmbH) 值 合计 6,043,524.58 6,043,524.58 按组合计提坏账准备: 组合计提项目: 期末余额 名称 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 账期内 1,213,858.79 6,069.29 0.50 逾期 1-30 天 462,522.06 9,250.44 2.00 逾期 31-90 天 27,904.80 1,116.19 4.00 逾期 91-180 天 212,338.38 21,233.84 10.00 财务报表附注 第 111 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 期末余额 名称 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 逾期 181-365 天 2,054,536.76 410,907.35 20.00 逾期 1 至 2 年(含 2 年) 697.63 348.82 50.00 逾期 2 年以上 2,946,121.07 2,946,121.07 100.00 合计 6,917,979.49 3,395,047.00 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期变动金额 上年年末余 类别 年初余额 计 转销或 期末余额 额 收回或转回 提 核销 应收账款坏账准备 15,401,750.38 15,274,340.22 5,835,768.64 9,438,571.58 4、 本期无实际核销的应收账款情况 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 期末余额 单位名称 占应收账款合 应收账款 坏账准备 计数的比例(%) Kaesler Nutrition Gmbh(Lohmann Animal 6,043,524.58 46.63 6,043,524.58 Nutrition GmbH) Andres Pintaluba S.A. 1,553,652.76 11.99 310,730.55 厦门雷恩工贸有限公司 1,226,000.00 9.46 1,226,000.00 Biocon Limited 760,405.79 5.87 3,802.03 HELM AG(德国汉姆公司) 686,689.83 5.30 686,689.83 合计 10,270,272.96 79.25 8,270,746.99 6、 无因金融资产转移而终止确认的应收账款 7、 无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 (三) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 10,914,128.75 财务报表附注 第 112 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 期末余额 上年年末余额 其他应收款项 142,726,790.44 24,068,030.51 合计 142,726,790.44 34,982,159.26 1、 应收利息 (1)应收利息分类 项目 期末余额 上年年末余额 定期存款 10,914,128.75 减:坏账准备 合计 10,914,128.75 (2)无重要逾期利息 2、 其他应收款项 (1)按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 130,858,036.17 7,823,745.42 1至2年 7,471,227.75 12,960,000.00 2至3年 12,960,000.00 3至4年 6,601,520.00 4至5年 6,601,520.00 5 年以上 54,078.53 103,798.62 小计 157,944,862.45 27,489,064.04 减:坏账准备 15,218,072.01 3,421,033.53 合计 142,726,790.44 24,068,030.51 (2)按分类披露 期末余额 账面余额 坏账准备 类别 计提比例 账面价值 金额 比例(%) 金额 (%) 按组合计提坏账 157,944,862.45 100.00 15,218,072.01 9.64 142,726,790.44 准备 财务报表附注 第 113 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 上年年末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单 独计提坏账准备的 其他应收款项 按信用风险特征组 合计提坏账准备的 其他应收款项 组合 1 19,960,000.00 72.61 19,960,000.00 组合 2 7,529,064.04 27.39 3,421,033.53 45.44 4,108,030.51 组合小计 27,489,064.04 100.00 3,421,033.53 12.45 24,068,030.51 单项金额不重大但 单独计提坏账准备 的其他应收款项 合计 27,489,064.04 100.00 3,421,033.53 24,068,030.51 按组合计提坏账准备: 组合计提项目: 期末余额 名称 其他应收款项 坏账准备 计提比例(%) 应收关联方款项 150,432,182.00 11,705,308.65 8.00% 坏账转入 53,078.53 53,078.53 100.00% 备用金 57,414.29 1,148.29 2.00% 租赁押金 472,227.75 9,444.55 2.00% 保证金 6,601,520.00 3,300,760.00 50.00% 代垫费用 327,889.40 148,276.94 45.00% 其他 550.48 55.05 10.00% 合计 157,944,862.45 15,218,072.01 财务报表附注 第 114 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (3)坏账准备计提情况 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预期 整个存续期预 坏账准备 未来 12 个月预 合计 信用损失(未发生 期信用损失(已 期信用损失 信用减值) 发生信用减值) 年初余额 44,599.97 3,300,760.00 52,827.11 3,398,187.08 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期计提 144,360.00 11,705,560.07 11,849,920.07 本期转回 30,035.14 30,035.14 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 14,564.83 3,445,120.00 11,758,387.18 15,218,072.01 其他应收款项账面余额变动如下: 第一阶段 第二阶段 第三阶段 整个存续期预期 整个存续期预期 账面余额 未来 12 个月预 合计 信用损失(未发生 信用损失(已发生 期信用损失 信用减值) 信用减值) 年初余额 874,716.93 6,601,520.00 20,012,827.11 27,489,064.04 年初余额在本期 --转入第二阶段 --转入第三阶段 --转回第二阶段 --转回第一阶段 本期新增 80,000,000.00 288,720.00 50,472,433.42 131,066,508.43 本期直接减记 305,355.01 305,355.01 本期终止确认 其他变动 期末余额 80,569,361.92 6,890,240.00 70,485,260.53 157,944,862.45 财务报表附注 第 115 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (4)本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期变动金额 上年年末余 类别 年初余额 转销或 期末余额 额 计提 收回或转回 核销 其他应 收款坏 3,421,033.53 3,398,187.08 11,849,920.07 305,355.01 15,218,072.01 账准备 (5)本期无实际核销的其他应收款项情况 (6)按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 应收关联方款项 150,432,182.00 19,960,000.00 保证金 6,601,520.00 6,651,520.00 租赁押金 472,227.75 469,234.00 代垫费用 327,889.40 39,169.40 备用金 57,414.29 316,342.02 其他 53,629.01 52,798.62 合计 157,944,862.45 27,489,064.04 (7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 占其他应收 坏账准备期末 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款项合计数 余额 的比例(%) 厦门金达威维生素有限 应收关联 1 年以 82,578,859.59 52.28 公司 方款项 内 北京盈奥营养食品有限 应收关联 3 年以 64,508,512.57 40.84 8,745,308.65 公司 方款项 内 厦门海沧土地储备管理 保证金 6,601,520.00 4-5 年 4.18 3,300,760.00 有限公司 厦门金达威电子商务有 应收关联 3,344,809.84 2-3 年 2.12 3,344,809.84 限公司 方款项 财务报表附注 第 116 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 占其他应收 坏账准备期末 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款项合计数 余额 的比例(%) 上海世茂房地产有限公 保证金 471,227.75 1-2 年 0.30 9,424.56 司 合计 157,504,929.75 99.72 15,400,303.05 (8)无涉及政府补助的其他应收款项 (9)无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项 (10)无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额 财务报表附注 第 117 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (四) 长期股权投资 期末余额 上年年末余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,214,850,114.85 34,000,000.00 2,180,850,114.85 1,936,638,486.85 25,100,000.00 1,911,538,486.85 对联营、合营企业投资 19,834,895.50 19,444,550.00 390,345.50 21,697,851.29 19,444,550.00 2,253,301.29 合计 2,234,685,010.35 53,444,550.00 2,181,240,460.35 1,958,336,338.14 44,544,550.00 1,913,791,788.14 1、 对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 内蒙古金达威药业有限公司 289,007,200.00 289,007,200.00 厦门鑫达威国际贸易有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 厦门金达威生物科技有限公司 36,000,000.00 36,000,000.00 厦门佰盛特生物科技有限公司 7,166,700.00 7,166,700.00 厦门金达威电子商务有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 厦门金达威维生素有限公司 128,000,000.00 128,000,000.00 金达威控股有限公司 12,402,046.00 42,607,628.00 55,009,674.00 Kingdomway USA LLC 719,477,414.73 719,477,414.73 Kingdomway PTE.LTD 19,780,976.12 19,780,976.12 迪诺宝(厦门)国际贸易有限公司 6,100,000.00 6,100,000.00 厦门金达威体育文化传媒有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00 (5,100,000.00) 财务报表附注 第 118 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 北京盈奥营养食品有限公司 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 Kingdomway USA CORP. 669,604,150.00 235,704,000.00 905,308,150.00 金达威(上海)营销策划有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 1,936,638,486.85 283,311,628.00 5,100,000.00 2,214,850,114.85 8,900,000.00 34,000,000.00 2、 对联营、合营企业投资 本期增减变动 上年年末余 减值准备期 被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 期末余额 额 末余额 投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他 1.合营企业 小计 2.联营企业 上海燃卡贸易有限公司 21,384,199.43 -1,939,649.43 19,444,550.00 19,444,550.00 舞昆健康食品株式会社 313,651.86 76,693.64 390,345.50 小计 21,697,851.29 -1,862,955.79 19,834,895.50 19,444,550.00 合计 21,697,851.29 -1,862,955.79 19,834,895.50 19,444,550.00 财务报表附注 第 119 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 (五) 营业收入和营业成本 本期金额 上期金额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 172,886,985.23 167,833,038.97 1,630,356,136.71 1,603,727,282.59 其他业务 23,926,914.20 16,965,313.20 33,681,444.96 30,337,860.54 合计 196,813,899.43 184,798,352.17 1,664,037,581.67 1,634,065,143.13 (六) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 1,018,300,000.00 537,000,000.00 权益法核算的长期股权投资收益 -1,862,955.79 -1,704,510.89 理财产品产生的投资收益 8,463,959.57 7,694,536.60 合计 1,024,901,003.78 542,990,025.71 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -302,317.08 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额 59,336,222.54 或定量享受的政府补助除外) 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 9,243,854.25 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 财务报表附注 第 120 页 厦门金达威集团股份有限公司 二○一九年度 财务报表附注 项目 金额 说明 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资 产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动 损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生 金融负债和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损 益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,991,678.02 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小计 71,269,437.73 所得税影响额 13,385,046.19 少数股东权益影响额(税后) 85,647.76 合计 57,798,743.78 (二) 净资产收益率及每股收益 加权平均净资产收 每股收益(元) 报告期利润 益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 15.24% 0.73 0.73 扣除非经常性损益后归属于公司普通 13.29% 0.64 0.64 股股东的净利润 厦门金达威集团股份有限公司 (加盖公章) 二〇二〇年四月十五日 财务报表附注 第 121 页