厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
厦门金达威集团股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 08 月
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厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人江斌、主管会计工作负责人洪航及会计机构负责人(会计主管人
员)黄宏芸声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
（一）汇率波动的风险：公司境外销售占销售总额比例较大，汇率波动造
成汇兑损益，对公司的盈利水平造成一定的影响。同时公司以外币计价的资产
占总资产比例较大，公司合并财务报表以人民币为记账本位币，汇率变动会影
响资产价值和其他综合收益。（二）市场竞争风险：保健品行业在国际上和国内
市场的市场竞争日趋激烈，公司面临着来自境内外企业的竞争压力。保健品市
场的竞争主要取决于产品研发、品牌价值和渠道建设等因素。公司在未来如果
不能进一步提高相关竞争力，可能在市场竞争中面临不利地位。市场竞争程度
不仅影响公司产品竞争力，还通过供求关系变动决定原材料采购价格和产品销
售价格，从而影响公司产品的生产和营销策略，这些都会影响公司经营业绩的
稳定性。（三）环境保护风险：随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略
的全面实施，民众环保意识逐渐增强，国家环保政策日益完善，环境污染管制
标准日趋严格，将可能导致企业的环保治理成本不断增加，从而影响公司的盈
利水平。（四）安全生产风险：公司生产过程中使用的部分化学原料为易燃、易
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爆物品，若在安全管理的某个环节发生疏忽或员工操作不当、设备老化失修，
均可能发生失火、爆炸等安全事故，影响公司的生产经营，造成一定程度的经
济损失。（五）产品质量控制的风险：公司为保证产品质量的稳定和安全，已制
定了一系列质量及环境管理制度，并通过了 ISO9001、ISO14001、HACCP、
FAMI-QS、FSSC22000、USP、食品 GMP 等质量或环境管理体系认证，覆盖
了生产、物料、设备设施、检验、包装标签、质量保证等各个环节，并在经营
过程中严格执行。上述措施有效保障了公司生产经营全过程及产品质量的稳定
性，大幅降低了产品质量风险。尽管如此，公司仍存在无法完全消除出现产品
质量问题的可能，从而面临因产品质量问题而蒙受损失的风险。（六）商誉减值
风险：公司由于并购形成较大金额商誉。根据我国《企业会计准则》的相关规
定，如果并购的公司未来经营状况持续恶化，则存在商誉减值的风险，从而对
公司当期损益造成不利影响。公司将及时进行商誉减值测试，并不断加强目标
公司的生产经营管理，强化内部控制，尽力降低商誉减值的风险。（七）人才风
险：随着公司业务规模的扩大，新业务领域的不断拓展，公司需要更多的高层
次技术人才和管理人才。如果公司在人才培养和引进方面跟不上公司的需求和
发展速度，激励机制等人力资源管理措施不能适应公司发展的需要，则有可能
会对公司经营带来不利的影响。公司将不断拓宽人才招聘和引进渠道，不断完
善绩效考核与激励机制，建立健全薪酬体系，确保公司发展的人才需求和人才
稳定。上述风险因素是公司根据重要性原则或可能影响投资者决策的程度大小
排序，但该排序并不表示上述风险因素会依次发生。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................ 8
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................. 11
第四节 经营情况讨论与分析 ..................................................................................................... 12
第五节 重要事项......................................................................................................................... 22
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 38
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 41
第八节 可转换公司债券相关情况.............................................................................................. 42
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 43
第十节 公司债相关情况 ............................................................................................................. 44
第十一节 财务报告 ..................................................................................................................... 45
第十二节 备查文件目录 ........................................................................................................... 158
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司 指 厦门金达威集团股份有限公司
DRB 指 Doctor's Best Inc.公司在美国的控股子公司，持有其 96.11%股权
VB、VBN 指 VitaBest Nutrition, Inc. 公司在美国设立的全资子公司
KUSA 指 Kingdomway USA Corp. 公司在美国设立的全资子公司
KALLC 指 Kingdomway America, LLC 公司在美国设立的全资子公司
KUC 指 KUC Holding 公司在美国设立的全资子公司
Kingdomway Nutrition Inc.，公司在美国设立的控股子公司，持有其
KN 指
51%的股份
ZIPFIZZ CORPORATION，公司通过全资子公司 KUC Holding 持有
ZIPFIZZ、Zipfizz 指
其 100%股权
iHerb Holdings, LLC，原 iHerb Holdings, Inc.，公司通过全资子公司
iHerb 指
KUC Holding 持有其 4.77%股权
KPL 指 KINGDOMWAY PTE. LTD.，公司在新加坡设立的全资子公司
VITAKIDS PTE. LTD.，公司在新加坡的控股子公司，持有其 95%股
VK 指
权
PINK OF HEALTH PTE. LTD.， 公司在新加坡的控股子公司，持有
PH 指
其 95%股权
美国公司 Vitatech Nutritional Sciences, Inc.公司向其购买经营性资产
Vitatech、VTN 指
组
LABRADA BODYBUILDING NUTRITION, INC.，公司通过全资子公
LABRADA 指
司 Kingdomway America, LLC 持有其 30%股份
PSupps Holdings, LLC, 公司通过全资子公司 Kingdomway America,
PSupps、PS 指
LLC 持有其 10.22%股份
舞昆健康食品株式会社，公司在日本投资参与设立的合资公司，持
舞昆食品 指
有其 40%股份
上海燃卡 指 上海燃卡贸易有限公司，公司现持有其 22.222%股权
北京华泰瑞合医疗产业投资中心（有限合伙），为公司参股企业，持
华泰瑞合 指
有其 5%股份
网营科技 指 杭州网营科技股份有限公司，为公司参股企业，持有其 6%股份
控股股东、金达威投资 指 厦门金达威投资有限公司
中牧股份 指 中牧实业股份有限公司，公司发起人股东
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厦门特工 指 厦门特工开发有限公司，公司发起人股东
内蒙古金达威、金达威药业 指 内蒙古金达威药业有限公司，公司全资子公司
鑫达威 指 厦门鑫达威国际贸易有限公司，公司全资子公司
佰盛特 指 厦门佰盛特生物科技有限公司，公司控股子公司
金达威生物 指 厦门金达威生物科技有限公司，公司全资子公司
金达威电子商务 指 厦门金达威电子商务有限公司，公司全资子公司
迪诺宝 指 迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司，公司全资子公司
金达威维生素、维生素公司 指 厦门金达威维生素有限公司，公司全资子公司
金达威控股 指 金达威控股有限公司，公司在香港设立的全资子公司
艾贺博香港有限公司或 iHerb HongKong Limited，公司的全资子公司
艾贺博香港 指
金达威控股与 iHerb 共同投资设立的合资公司，持有其 51%的股份
艾贺博（上海）营销策划有限公司，公司的控股子公司艾贺博香港
艾贺博上海 指
的全资子公司
盈奥营养 指 北京盈奥营养食品有限公司，公司持有其 70%股权
金达威上海 指 金达威（上海）营销策划有限公司，公司全资子公司
也称保健品，营养保健食品是指声称具有特定保健功能或者以补充
维生素、矿物质为目的的食品，即适宜于特定人群食用，具有调节
营养保健食品 指 机体功能，不以治疗疾病为目的，并且对人体不产生任何急性、亚
急性或者慢性危害的食品。文中 VMS、膳食营养补充剂、功能饮品
均属于营养保健食品细分行业。
英文 Vitamins, Minerals and Supplements 缩写，包括：维生素和矿物
VMS 指
质、膳食补充剂、运动营养、体重管理等产品。
以维生素、矿物质及动植物提取物为主要原料，通过补充人体必需
的营养素和生物活性物质，对特定的人群具有平衡营养摄取、调节
膳食营养补充剂 指
机体功能的作用。膳食营养补充剂不以治疗疾病为目的，也不能代
替正常饮食，并且对人体不产生任何急性、亚急性或慢性危害。
功能饮品是指通过调整饮料中天然营养素（主要为维生素、氨基酸
等）的成分和含量比例，以适应某些特殊人群营养需要的饮品，具
功能饮品 指
有调节机体功能作用，不以治疗疾病为目的。功能饮料主要作用为
抗疲劳和补充能量。
俗称维生素 Q，又称泛醌、癸烯醌，是一种脂溶性营养素，其结构
类似于维生素 K，辅酶 Q10 是一种代谢激活剂，能激活细胞呼吸，
Q10 指
加速细胞制造能量，是细胞自身产生的天然抗氧化剂，具有强抗氧
化作用，同时具有免疫增强作用。
二十二碳六烯酸的英文名缩写，俗称"脑黄金"，是人体细胞膜中含量
最丰富的多不饱和脂肪酸。DHA 对婴幼儿大脑和视觉功能发育非常
DHA 指
重要，另外在中老年人心血管健康、延缓大脑和视觉功能衰退方面
也有非常重要的功效。
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花生四烯酸的英文缩写，又简称为 AA，是人体必需的不饱和脂肪酸
ARA 指 之一，是哺乳动物体内含量最丰富、最活跃的长链不饱和脂肪酸，
同时也是人体中最重要的 ω-6 脂肪酸之一。
又称视黄醇，对机体生长发育有促进作用，广泛应用于保健品、食
维生素 A、VA 指 品、化妆品等；对动物，维生素 A 有提高繁殖力，促进生长，增加
免疫力等作用，可用作饲料添加剂。
在调节钙、磷代谢，促进肠道对钙、磷的吸收，控制钙、磷排泄和
维生素 D3、VD3 指
在骨骼中的储存及转化等方面具有重要作用的一种脂溶性维生素。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 金达威 股票代码 002626
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 厦门金达威集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金达威
公司的外文名称（如有） Xiamen Kingdomway Group Company
公司的外文名称缩写（如有）Kingdomway
公司的法定代表人 江斌
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 洪彦
福建省厦门市海沧新阳工业区阳光西路 福建省厦门市海沧新阳工业区阳光西路
联系地址
299 号 299 号
电话 0592-3781760 0592-3781760
传真 0592-6515151 0592-6515151
电子信箱 hongyan@kingdomway.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,608,443,823.54 1,554,076,292.81 3.50%
归属于上市公司股东的净利润（元） 494,726,395.28 369,959,423.05 33.72%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
450,179,774.01 361,931,318.01 24.38%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 510,867,283.25 383,346,429.99 33.27%
基本每股收益（元/股） 0.81 0.60 35.00%
稀释每股收益（元/股） 0.81 0.60 35.00%
加权平均净资产收益率 15.68% 12.68% 3.00%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,418,227,327.16 4,698,547,098.55 -5.97%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,049,780,467.17 2,907,542,869.49 4.89%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要系处置闲置固定资产的损
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -24,822.67
失
收到的与收益相关的政府补助，
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
24,551,946.29 以及与资产相关的政府补助摊
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
销
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委托他人投资或管理资产的损益 14,437,135.74 收到的购买理财产品的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
主要系持有的华泰瑞合基金公
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 19,631,423.99
允价值变动影响所致
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -458,735.53
按各公司税率计算的所得税影
减：所得税影响额 13,619,134.79
响额
控股子公司少数股东权益影响
少数股东权益影响额（税后） -28,808.24
额
合计 44,546,621.27 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
根据《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为“其他食品制造业（代码：C0399）”。公司从事食品营养强化剂行业原料
和保健食品终端产品的生产、销售业务。报告期，公司两大核心业务销售收入稳中有升，盈利能力进一步提升，新产品推出
及实施计划顺利，主要产品及其用途、经营模式未发生重大变化。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
报告期在建工程增加 0.89 亿元，主要系年产 800 吨维生素 A 油和年产 200 吨维生
在建工程
素 D3 油项目投入增加影响所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
报告期内，公司及全资子公司获得9项专利证书（发明专利7项，实用新型专利2项）。截至2020年6月30日，共有授权专利69
件（66件中国专利，3件美国专利）、在审专利39件。
报告期内，公司没有发生因人员离职、设备或技术升级换代、特许经营权丧失导致公司核心竞争力受到严重影响的情况。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
面对突如其来的新冠疫情，公司全面落实疫情防控的各项措施，加强内部控制，做好防疫宣传、引导与管理，精准有效地制
定应对方案，安排部署生产经营计划，公司各项生产经营正常，未受到本次疫情的不良影响。报告期内，公司实现营业收入
16.08亿元，比上年同期增长3.50%，营业利润5.89亿元，比上年同期增长29.16%，实现归属于上市公司股东的净利润4.95亿
元，比上年同期增长33.72%，公司经营活动产生的现金流量净额5.11亿元，比上年同期增长33.27%。公司现金流充沛，财务
状况良好，各项业务有序开展。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,608,443,823.54 1,554,076,292.81 3.50%
营业成本 740,684,766.92 793,244,656.93 -6.63%
销售费用 139,058,453.04 127,127,028.57 9.39%
管理费用 128,049,049.85 125,851,490.63 1.75%
主要系利息支出减少及
财务费用 13,877,341.63 31,698,839.11 -56.22%
汇兑收益增加影响所致
所得税费用 104,438,215.40 84,088,951.65 24.20%
研发投入 34,079,366.75 26,662,742.29 27.82%
主要系销售商品、提供
劳务收到的现金增加，
经营活动产生的现金流
510,867,283.25 383,346,429.99 33.27% 以及购买商品、接受劳
量净额
务支付的现金减少综合
影响所致
主要系收回理财资金相
投资活动产生的现金流
310,562,330.80 -94,815,645.48 427.54% 比上年同期增加 4.25 亿
量净额
元影响所致。
主要系取得借款减少
筹资活动产生的现金流 6.27 亿元；以及分配股
-805,880,866.66 -211,181,959.40 -281.60%
量净额 利减少 1.30 亿元等综合
影响所致。
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主要由经营活动、投资
现金及现金等价物净增 活动及筹资活动产生的
21,309,411.22 77,706,568.64 -72.58%
加额 现金流量净额变动影响
所致
主要系:1.Q10 产品毛利
额增加导致增值税附加
增加；2.境内保健品销售
税金及附加 11,540,581.55 7,492,307.32 54.03% 额快速增长导致交易税
金增加；3.合并报表范围
内资产转让产生的税金
及附加综合影响所致
主要系与日常经营活动
其他收益 12,726,559.66 5,942,038.14 114.18%
相关的政府补助增加
主要系本期到期赎回的
投资收益 14,922,692.62 3,412,231.98 337.33% 理财产生的收益比上年
同期增加
信用减值损失（损失以 主要系应收款项坏账计
1,102,077.86 5,502,107.45 -79.97%
“-”号填列） 提金额变动影响所致
主要系政府补助比上年
营业外收入 13,052,711.89 662,428.05 1,870.43%
同期增加影响所致
主要系营业外支出情况
营业外支出 1,714,812.62 646,030.21 165.44%
的变化
主要系持有的华泰瑞合
公允价值变动收益 19,631,423.99 100.00%
公允价值变动影响所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 1,608,443,823.54 100% 1,554,076,292.81 100% 3.50%
分行业
营养和保健品 1,599,759,826.10 99.46% 1,538,301,103.71 98.98% 4.00%
其它收入 8,683,997.44 0.54% 15,775,189.10 1.02% -44.95%
分产品
维生素 A 系列 376,467,085.52 23.41% 372,420,250.00 23.96% 1.09%
辅酶 Q10 系列 314,862,282.93 19.58% 240,217,412.44 15.46% 31.07%
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营养保健食品 829,469,732.93 51.57% 792,319,185.18 50.98% 4.69%
其它 87,644,722.16 5.45% 149,119,445.19 9.60% -41.23%
分地区
境内销售 352,588,416.06 21.92% 321,043,761.29 20.66% 9.83%
境外销售 1,255,855,407.48 78.08% 1,233,032,531.52 79.34% 1.85%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
营养和保健品 1,599,759,826.10 735,562,716.94 54.02% 4.00% -6.49% 5.15%
分产品
维生素 A 系列 376,467,085.52 85,255,329.00 77.35% 1.09% -4.07% 1.21%
辅酶 Q10 系列 314,862,282.93 63,674,841.97 79.78% 31.07% -55.10% 38.81%
营养保健食品 829,469,732.93 541,638,805.18 34.70% 4.69% 2.72% 1.25%
分地区
境内销售 352,588,416.06 117,449,554.44 66.69% 9.83% -3.51% 4.60%
境外销售 1,255,855,407.48 623,235,212.48 50.37% 1.85% -7.19% 4.83%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
1、本报告期其他收入与上年同期相比减少44.95%，主要系iHerb香港佣金收入减少380万元，体育公司减少414万元；
2、本报告期辅酶Q10系列营业收入与上年同期相比增加31.07%，主要系销售价格上涨影响所致；
3、本报告期其他产品收入与上年同期相比减少41.23%，主要系D3产品销售价格下降；
4、本报告期辅酶Q10系列营业收入、毛利率与上年同期相比分别增加31.07%、38.81%，主要系销售价格上涨影响所致；营
业成本与上年同期相比减少55.10%，主要系单位成本下降和销量下降影响所致。
三、 业务数据分类调整说明
由于公司的产业链较长，产品众多且分属不同商业模式，根据投资者建议，为了更方便地阅读公司定期报告，自2019年年度
报告起，对产品按其使用性质不同进行重新分类。为了方便比较，本节中对2019年半年度数据重新分类，与已披露的数据有
所不同。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系收到理财产品收益影
投资收益 14,922,692.62 2.48% 否
响所致
主要系公允价值计量的其他
非流动金融资产和公允价值
公允价值变动损益 19,631,423.99 3.27% 计量的交易性金融资产于本 否
年度的公允价值变动影响所
致
资产减值 -241,547.92 -0.04% 主要系计提存货跌价准备 否
主要系与非日常经营活动相
营业外收入 13,052,711.89 2.17% 否
关的政府补助
主要包含非流动资产处置损
营业外支出 1,714,812.62 0.29% 失、对外捐赠、非常损失、 否
赔偿金等
信用减值损失（损 系应收款项坏账计提金额变
1,102,077.86 0.18% 否
失以“-”号填列） 动
主要系与日常经营活动相关
其他收益 12,726,559.66 2.12% 否
的政府补助
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
主要系从上年同期末至本期末经营
活动现金净流量增加 10.46 亿元，减
少借款 5.76 亿元，净收回银行理财
货币资金 620,238,674.49 14.04% 488,988,177.99 10.44% 3.60%
现金 3.43 亿元，购建长期资产增加
2.5 亿元，分配股利及支付利息 4.29
亿元。
应收账款减少，主要系应收账款回款
应收账款 329,055,845.04 7.45% 447,987,838.54 9.57% -2.12%
增加影响所致。
主要系疫情期间增加原料储备，以及
存货 571,119,885.96 12.93% 494,502,513.43 10.56% 2.37% 为满足保健品需求迅速增长，增加产
成品备货。
投资性房地产 0.00% 0.00 0.00% 0.00%
15
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
长期股权投资 59,200,241.36 1.34% 56,100,222.14 1.20% 0.14%
固定资产 494,340,543.47 11.19% 548,734,144.56 11.72% -0.53%
主要系年产 800 吨维生素 A 油和年产
在建工程 274,031,418.68 6.20% 33,266,800.71 0.71% 5.49% 200 吨维生素 D3 油项目投入增加影响
所致。
短期借款 28,561,387.52 0.65% 537,810,850.00 11.48% -10.83% 主要系归还短期借款影响所致。
主要系转为一年内到期的非流动负
长期借款 457,065,703.02 10.35% 785,613,339.14 16.77% -6.42%
债。
预付款项 25,506,511.72 0.58% 63,514,310.34 1.36% -0.78% 主要系预付款对应的货物入库。
其他流动资产 58,810,176.93 1.33% 404,878,809.52 8.64% -7.31% 主要系银行理财减少。
主要系 2019 年年末计提 VB 商誉减
商誉 535,835,084.35 12.13% 790,878,049.04 16.89% -4.76%
值，以及汇率变动综合影响所致。
主要系与上年同期末相比，本期末资
产减值准备和内部交易未实现利润
递延所得税资产 69,954,648.43 1.58% 43,322,117.69 0.93% 0.65%
带来的可抵扣暂时性差异增加，导致
递延所得税资产增加。
主要系应交企业所得税增加影响所
应交税费 57,669,565.87 1.31% 43,818,126.35 0.94% 0.37%
致。
主要系合并报表范围变动减少其他
其他应付款 31,366,224.30 0.71% 75,918,423.24 1.62% -0.91% 应付款（2019 年 7 月转让金达威体
育）。
一年内到期的非
339,468,554.18 7.68% 61,474,114.89 1.31% 6.37% 主要系一年内到期的长期借款转入。
流动负债
主要系非同一控制企业合并资产评
估增值、金融资产公允价值变动带来
递延所得税负债 77,929,550.69 1.76% 33,437,791.80 0.71% 1.05%
的应纳税暂时性差异导致递延所得
税负债增加。
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的 本期计
本期公允价值
项目 期初数 累计公允价 提的减 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
变动损益
值变动 值
金融资产
1.交易性金融
资产（不含衍 123,869,967.13 -1,869,967.13 0.00 0.00 128,500,000.00 250,500,000.00 0.00
生金融资产）
16
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4.其他权益工
906,156,729.10 21,501,391.12 58,138,360.00 -24,196,738.01 903,461,382.21
具投资
金融资产小
1,030,026,696.23 19,631,423.99 58,138,360.00 0.00 128,500,000.00 250,500,000.00 -24,196,738.01 903,461,382.21
计
应收款项融
43,783,279.00 153,559,531.91 122,939,625.09 74,403,185.82
资
上述合计 1,073,809,975.23 19,631,423.99 58,138,360.00 282,059,531.91 373,439,625.09 -24,196,738.01 977,864,568.03
金融负债 10,575,416.77 19,057,202.97 19,057,202.97
其他变动的内容
其他权益工具投资中的其他变动包含：
1. 华泰瑞合投资款转回36,169,208.01元，
2. Prosupps 和iHerb 投资款汇率变动收益11,972,470元。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末公司货币资金受限金额为203,402,632.56元，主要系内保外贷保证金、国际保函保证金。
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
17
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投
计提减
衍生品 报告 资金额
衍生品投 衍生品 报告期 值准备 报告期
关联关 是否关 投资初 起始日 终止日 期初投资 期内 期末投 占公司
资操作方 投资类 内售出 金额 实际损
系 联交易 始投资 期 期 金额 购入 资金额 报告期
名称 型 金额 （如 益金额
金额 金额 末净资
有）
产比例
汇丰银行 2019 年 2022 年
利率掉 -1,905.7
（中国） 无 否 0 03 月 13 03 月 13 -1,057.54 0 0 0 -0.61% -311.88
期 2
有限公司 日 日
-1,905.7
合计 0 -- -- -1,057.54 0 0 0 -0.61% -311.88
2
衍生品投资资金来源 公司自有资金及自筹资金
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会公告披露日
2018 年 06 月 29 日
期（如有)
衍生品投资审批股东大会公告披露
2018 年 07 月 17 日
日期（如有)
报告期衍生品持仓的风险分析及控
制措施说明（包括但不限于市场风 公司按照已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，对该衍生品持仓进风险分析及采取
险、流动性风险、信用风险、操作风 控制措施 。
险、法律风险等）
2019 年 1 月与汇丰银行（中国）有限公司签订利率互换协议，将浮动利率锁定为固定
已投资衍生品报告期内市场价格或 利率，协议有效期为 2019 年 3 月 13 日至 2022 年 3 月 13 日。被套期项目为 2018 年与
产品公允价值变动的情况，对衍生品 中国建设银行签订的 6,000 万美元长期借款合同，套期交易类型为现金流量套期。截止
公允价值的分析应披露具体使用的 本报告期末，根据汇丰银行提供的其交易平台上相同产品最新的公开市场价格，计算
方法及相关假设与参数的设定 该套期工具本期公允价值变动-848.18 万元，公开市场价格是依据该套期合同剩余期限
的未来预计现金流，以美元的市场利率作为折现因子，计算的加总折现值。
报告期公司衍生品的会计政策及会
计核算具体原则与上一报告期相比 未发生重大变化。
是否发生重大变化的说明
公司本次拟开展的 1.75 亿美元贷款的利率掉期业务，将浮动利率锁定为固定利率，有
利于公司规避汇率和利率波动风险，公司已为外汇套期保值、利率掉期等业务进行了
严格的内部评估，建立了相应的管理制度，履行了相关的审批程序，符合国家相关法
独立董事对公司衍生品投资及风险
律、法规及《公司章程》的有关规定。我们认为本次拟进行的利率掉期业务是为满足
控制情况的专项意见
自身实际业务的需要，符合公司的整体利益和长远发展，风险可控，符合有关法律、
法规的有关规定，不会对公司产生不利影响，不存在损害公司股东利益情况，同意开
展此次利率掉期业务。因此，我们全体独立董事同意公司第六届董事会第二十八次会
18
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
议提议的开展利率掉期业务的议案, 并提交公司股东大会审议。
6、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
7、非募集资金投资的重大项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
截至报告期末
本报告期投 披露日期（如 披露索引（如
项目名称 计划投资总额 累计实际投入 项目进度 项目收益情况
入金额 有） 有）
金额
年产 800 吨维
巨潮资讯网第
生素 A 油和年 2015 年 12 月
43,700.05 7,999.45 25,721.61 67.20% 2015-121 号公
产 200 吨维生 28 日
告
素 D3 油项目
合计 43,700.05 7,999.45 25,721.61 -- -- -- --
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
辅酶 Q10、DHA、
金达威药业 子公司 289,000,000 734,659,805.24 659,903,782.11 382,336,636.83 219,986,517.67 186,357,367.13
ARA 生产
金达威维生 食品添加剂制造；
子公司 128,000,000 648,142,076.90 487,528,071.21 407,195,758.22 289,078,458.62 256,087,372.44
素 饲料添加剂制造
19
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
VB 子公司 保健品生产 299,990,413.34 213,054,616.14 153,952,704.91 -23,541,426.19 -16,550,208.85
DRB 子公司 保健品销售 554,777,966.92 447,712,335.40 387,939,904.49 71,176,085.28 50,647,459.10
Zipfizz 子公司 功能饮品销售 871,040,534.39 735,104,287.30 285,537,376.23 45,699,150.18 34,267,896.05
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
1、金达威药业营业收入、营业利润、净利润比上年同期分别增加57.83%、254.92%、248.14%，主要系辅酶Q10产品价格比
上年同期上升，及成本下降综合影响所致。
2、金达威维生素净资产增加32.32%，主要系2019年向母公司分红以及2020年上半年公司盈利2.76亿元综合影响所致。
3、VB营业利润、净利润比上年同期分别下降49.14%、41.38%，主要系2020年上半年订单减少，收入下降影响所致。
4、DRB营业收入增加30.11%，主要系疫情期间保健品需求量增长带来的收入增长。
5、Zipfizz营业利润、净利润比上年同期分别增加35.42%、35.19%，主要系疫情期间线上销售业务增长，以及线下推广费用
减少综合影响所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十一、公司面临的风险和应对措施
（一）汇率波动的风险
公司境外销售占销售总额比例较大，汇率波动造成汇兑损益，对公司的盈利水平造成一定的影响。同时公司以外币计价的资
产占总资产比例较大，公司合并财务报表以人民币为记账本位币，汇率变动会影响资产价值和其他综合收益。
（二）市场价格波动风险
产品市场价格波动将会影响公司经营业绩的稳定。公司产品的销售价格与上游原材料的价格及供应量、行业总的供应量及下
游客户的消费行为（如增加库存还是去库存化）等密切相关，投资者不能以某一中期或某一年度的财务数据简单推算公司整
个年度或下一年度的财务数据。
（三）市场竞争风险
营养保健食品行业在国际上和国内市场的市场竞争日趋激烈，公司面临着来自境内外企业的竞争压力。营养保健食品市场的
竞争主要取决于产品研发、品牌价值和渠道建设等因素。公司在未来如果不能进一步提高相关竞争力，可能在市场竞争中面
临不利地位。
（四）环境保护风险
随着国家经济增长模式的转变和可持续发展战略的全面实施，民众环保意识逐渐增强，国家环保政策日益完善，环境污染管
制标准日趋严格，将可能导致企业的环保治理成本不断增加，从而影响公司的盈利水平。
（五）安全生产风险
公司生产过程中使用的部分化学原料为易燃、易爆物品，若在安全管理的某个环节发生疏忽或员工操作不当、设备老化失修，
均可能发生失火、爆炸等安全事故，影响公司的生产经营，造成一定程度的经济损失。
（六）产品质量控制的风险
20
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公司为保证产品质量的稳定和安全，已制定了一系列质量及环境管理制度，并通过了ISO9001、ISO14001、HACCP、FAMI-QS、
FSSC22000、USP、食品GMP等质量或环境管理体系认证，覆盖了生产、物料、设备设施、检验、包装标签、质量保证等各
个环节，并在经营过程中严格执行。上述措施有效保障了公司生产经营全过程及产品质量的稳定性，大幅降低了产品质量风
险。但是，公司无法完全消除出现产品质量问题的可能。
（七）新品牌及新商业模式的风险
新品牌新产品的推广需要投入较大的销售费用、新商业模式与赢利模式的发展尚存在较大的不确定性，可能影响公司的业绩，
公司将充分整合行业资源，包括人才、机制、信息、资本等，以创新与专业的团队开拓新领域新模式。
（八）境外子公司经营涉及的相关风险
公司境外子公司可能存在政治和法律风险、商誉减值风险、跨国监管风险、行业与市场风险、后续经营风险、与现有业务的
整合风险等风险因素。因此投资者需注意上述风险，谨慎投资。
（九）商誉减值风险
报告期末，公司由于并购形成较大金额商誉。根据我国《企业会计准则》的相关规定，如果并购的公司未来经营状况不及预
期，则存在商誉减值的风险，从而对公司当期损益造成不利影响。
（十）股市波动风险
公司的股票价格不仅取决于企业经营业绩，还受国际及国内政治形势、宏观经济周期、利率及资金供求关系等多种因素的影
响，同时也受投资者心理及其他不可预测因素影响。公司股票市场价格可能因上述因素出现背离价值的波动，股票价格的波
动会直接或间接地对投资者造成影响。因此，提请投资者注意股市风险。
上述风险因素是公司根据重要性原则或可能影响投资者决策的程度大小排序，但该排序并不表示上述风险因素会依次发生。
针对上述可能存在的风险，公司将积极关注，并及时根据具体情况进行适当调整，积极应对，力争2020年经营目标及计划如
期顺利达成。
21
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2019 年度股东大会 年度股东大会 64.01% 2020 年 05 月 07 日 2020 年 05 月 08 日 公告编号：2020-031
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
公司拟向不
超过 10 名特
定对象非公
陈佳良;陈守 开发行 A 股
德;陈旭俊;高 股票（以下简
伟;洪彦;江斌; 称"本次发行
2016 年 03 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 梁传玉;马国 其他承诺 "），根据《国 长期 正常履行中
08 日
清;杨朝勇;詹 务院办公厅
光煌;詹锐;张 关于进一步
水陆 加强资本市
场中小投资
者合法权益
保护工作的
22
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
意见》（国办
发[2013]110
号）和《关于
首发及再融
资、重大资产
重组摊薄即
期回报有关
事项的指导
意见》（中国
证券监督管
理委员会公
告[2015]31
号）等文件的
要求，公司全
体董事、高级
管理人员将
忠实、勤勉地
履行职责，维
护公司和全
体股东的合
法权益。为了
确保公司制
定的填补回
报措施能够
得到切实履
行，公司全体
董事、高级管
理人员作出
承诺如下：1、
承诺不得无
偿或以不公
平条件向其
他单位或者
个人输送利
益，也不得采
用其他方式
损害公司利
益；2、承诺
对董事和高
级管理人员
的职务消费
行为进行约
束；3、承诺
不得动用公
23
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
司资产从事
与其履行职
责无关的投
资、消费活
动；4、承诺
由董事会或
董事会薪酬
与考核委员
会制定的薪
酬制度与公
司填补回报
措施的执行
情况相挂钩；
5、公司未来
如有制定股
权激励计划
的，承诺公司
股权激励的
行权条件与
公司填补回
报措施的执
行情况相挂
钩。公司全体
董事、高级管
理人员保证
上述承诺是
其真实意思
表示，公司全
体董事、高级
管理人员自
愿接受证券
监管机构、自
律组织及社
会公众的监
督，若违反上
述承诺，相关
责任主体将
依法承担相
应责任。
股权激励承诺
按照公司《未
厦门金达威
来三年股东 2018 年 01 月 2020 年 12 月
其他对公司中小股东所作承诺 集团股份有 分红承诺 正常履行中
回报规划 01 日 31 日
限公司
（2018 年
24
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
-2020 年）》分
配公司利润
本人、本公司
及所控制的
其他企业目
前并没有直
接或间接地
从事与金达
威集团主营
业务存在竞
争的业务活
动；本人、本
公司不会，而
且会促使本
人、本公司所
控制的其他
企业不会直
接或间接地
在中国境内
外参与、经营
或从事与厦
关于同业竞 门金达威集
江斌;厦门金
争、关联交 团主营业务 2010 年 07 月
达威投资有 长期 正常履行中
易、资金占用 或其计划开 26 日
限公司
方面的承诺 展的业务构
成竞争的业
务；凡本人、
本公司及所
控制的其他
企业有商业
机会可参与、
经营或从事
任何可能与
金达威集团
主营业务或
其计划开展
的业务构成
竞争的业务，
本人、本公司
应于发现该
商业机会后
立即书面通
知金达威集
团，并将上述
25
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
商业机会无
偿提供给金
达威集团。
本公司、本
人、本公司及
本人所控制
关于同业竞 的其他企业
江斌;厦门金
争、关联交 不会以借款、 2010 年 07 月
达威投资有 长期 正常履行中
易、资金占用 代偿债务、代 26 日
限公司
方面的承诺 垫款项或者
其他方式占
用金达威集
团资金。
本公司、本
人、本公司及
本人所控制
的其他企业
在实际经营
运作过程中，
将保持规范
运作，确保与
金达威集团
在人员、资
产、财务、机
江斌;厦门金 构和业务等
2010 年 07 月
达威投资有 其他承诺 方面完全分 长期 正常履行中
26 日
限公司 开；本公司、
本人、本公司
及本人所控
制的其他企
业与金达威
集团在经营
业务、机构运
作、财务核算
等方面独立
并各自承担
经营责任和
风险。
若公司因与
本案正式结
江斌;厦门金 Kaneka
2011 年 04 月 案。最终判决
达威投资有 其他承诺 Corporation 履行完毕
16 日 金达威胜诉，
限公司 诉讼最终裁
Kaneka 败诉。
决需承担故
26
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
意侵权的三
倍赔偿（也自
专利生效之
日起至达成
协议之日止，
按日本
Kaneka 公司
实际受到的
损害计），承
诺人愿全额
承担上述赔
偿。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 不适用
一步的工作计划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
2011 年 3 月 22 日， 0否 2020 年 5 月 胜诉 不影响公司辅 2020 年 05 月 巨潮资讯网
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日本 Kaneka 公司 19 日，公司 酶 Q10 产品在 20 日 第 2020-033
（Kaneka 接到律师通 美国地区销售。 号公告
Corporation）向美 知，美国最
国加州中央区地 高院拒绝受
方法院提起诉讼， 理 Kaneka
指控公司在内的 的上诉请
数家公司侵犯了 求，Kaneka
其在美国注册的 已经不能继
一项或多项专利 续上诉，本
权利。 案也正式结
案。最终判
决金达威胜
诉，Kaneka
败诉。
2019 年 5 月 28 日，
武汉博威德生物
技术有限公司（本
诉原告）起诉公司
（本诉被告）、全
资子公司内蒙古
金达威药业有限
公司（第三人）及
公司法定代表人
江斌先生（第三
人），诉讼请求本
诉被告继续履行
2010 年 10 月 8 日
公司向武汉博威
与本诉原告签订 2020 年 6 月
德生物技术有限
的《协议书》，即 19 日法院 2020 年 7 月履
3,575.55 否 公司一次性支付
自 2019 年 5 月起 出具调解 行完毕
659 万元，双方解
至 2030 年 10 月止 书。
除《协议书》。
每月按时支付服
务费以及支付
2017 年 4 月至
2019 年 4 月尚欠
服务费及利息，诉
讼请求总计
2,411.18 万元。公
司于 2019 年 8 月
21 日提起反诉，诉
讼请求解除原被
告双方签订的《协
议书》，同时要求
反诉被告返还反
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厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
诉原告已支付的
服务费及利息，暂
计 1,164.37 万元。
两项合计涉案金
额 3,575.55 万元。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联 关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
交易 易金额 过获批 易结算
易方 系 易类型 定价原则 易价格 额的比 度（万 交易市 期 引
内容 （万元） 额度 方式
例 元） 价
以市场 巨潮资
持有公 以市场公
维生 公允价 2020 年 讯网第
中牧股 司 5%以 销售商 允价格为 合同约
素类 格为基 4,408.32 10.51% 9,000 否 - 03 月 06 2020-0
份 上股份 品 基础，双 定
产品 础，合同 日 06 号公
的法人 方协商
约定 告
舞昆食 公司董 采购商 保健 以市场公 以市场 合同约
462.76 0.56% 0否 -
品 事担任 品 品类 允价格为 公允价 定
29
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
董事的 产品 基础，双 格为基
法人 方协商 础，合同
约定
合计 -- -- 4,871.08 -- 9,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
2020 年 3 月 5 日召开的公司第七届董事会第九次会议审议通过了《关于 2020 年度与中牧
按类别对本期将发生的日常关联
实业股份有限公司日常关联交易预计的议案》，同意公司 2020 年度与关联方中牧股份的
交易进行总金额预计的，在报告
关联交易总金额不超过 9,000 万元。报告期内公司与中牧实业股份有限公司发生的关联交
期内的实际履行情况（如有）
易金额未超过预计金额。
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
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十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1、厦门金达威电子商务有限公司与福建恒安集团商贸有限公司签订写字楼租赁合同，租赁期自2019年1月至2020年12月；
2、厦门佰盛特生物科技有限公司与厦门海沧生物科技发展有限公司签订办公楼租赁合同，截止本报告期止，该租赁合同尚
在执行；
3、北京盈奥营养食品有限公司与宋顺平签订写字楼租赁合同，建筑面积为382.05平方米，租赁期至2019年2月；已到期并续
签合同，租赁期至2021年2月；
4、金达威（上海）营销策划有限公司、艾贺博（上海）营销策划有限公司与上海世茂房地产有限公司长宁分公司签订办公
楼租赁合同，截止本报告期止，该租赁合同尚在执行；
5、DRB与Irvine Office Towers 1 LLC签订办公场所租赁合同，租赁期自2018年9月起60个月；
6、DRB与Memorial Health Services签订办公场所租赁合同，租赁期自2020年3月起118个月；
7、VB与Wilson Dow Avenue, LLC.于2015年6月签订两份经营场所租赁合同，租赁面积分别为15,000.00平方英尺和14,000.00
平方英尺，租赁期分别为48个月、36个月至2022年8月、2021年8月；
8、VB与Wilson Dow Avenue, LLC.于2012年8月签订经营场所租赁合同，向其租赁33,0000.00平方英尺面积作为经营场所，租
期至2016年5月，该经营场所租赁合同已于2016年续签；续签后该租赁合同租期至2020年8月；
9、VB与THE TIERNEY FAMILY TRUS签订附生效条件的房屋续租合同，租赁期自2020年3月起10年；
10、VB与Crown Credit Company于2016年6月签订设备租赁合同，向其租赁5台设备，租赁期自2016年12月起60个月；
11、VK与DBS TRUSTEE LIMITED于2015年4月签订经营场所租赁合同，租赁期为3年，于2018年续签租赁合同，续签后租
赁期至2021年5月；
12、VK与JG Trustee Pte. Ltd.签订经营场所租赁合同，租赁合同开始于2017年3月，租赁期限为3年，于2020年续签租赁合同，
续签后租赁期至2023年3月；
13、VK与UOL Property Investments Pte. Ltd.签订经营场所租赁合同，租赁合同开始于2017年6月，租赁期为3年，于2020年续
签租赁合同，续签后租赁期至2023年6月；
14、VK与HERMILL INVESTMENTS PTE LTD于2019年1月签订经营场所租赁合同，租赁期自2019年2月起3年；
15、VK与Marina Centre Holdings Private Limited于2018年4月签订经营场所租赁合同，租赁期自2018年5月起3年；
16、VK与ARMF II PTE. LTD于2016年3月签订经营场所租赁合同，租赁期为3年，于2019年续签租赁合同，续签后租赁期至
2021年7月；
17、VK与PRIME ASSET HOLDINGS LTD. 于2019年7月签订经营场所租赁合同，租赁期自2019年12月起3年；
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厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
18、VK与Jackson Global Pte Ltd于2019年7月签订经营场所租赁合同，租赁期自2019年10月起3年；
19、VK与NORTH I PTE. LTD. 于2019年8月签订经营场所租赁合同，租赁期自2019年9月起3年；
20、VK与Novena Square Investment Ltd于2019年10月签订经营场所租赁合同，租赁期自2019年11月起2年；
21、PH与Novena Square Investment Ltd签订经营场所租赁合同，租赁期3年至2021年11月止；
22、ZIPFIZZ与Woodinville West, LLC于2020年5月签订办公及仓储场所租赁合同，租赁期60个月至2025年4月止。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度相
是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
日期
公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
2018 年 05 2018 年 06 月 28
KUC Holding 7,192.46 7,192.46 质押 3年 否 是
月 18 日 日
2018 年 06 2018 年 09 月 13
KUC Holding 11,700 11,700 质押 5年 否 是
月 29 日 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
18,892.46 18,892.46
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期
2020 年 03 2020 年 03 月 01 连带责任保
VB 11,505.04 11,505.04 10 年 否 是
月 06 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
11,505.04 11,505.04
度合计（C1） 发生额合计（C2）
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报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
11,505.04 11,505.04
保额度合计（C3） 余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
11,505.04 11,505.04
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
30,397.5 30,397.5
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 9.97%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 自有资金 59,750 5,200 0
合计 59,750 5,200 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
是
主要污染物
公司或子公司 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
GB8978-19
废水 厂区东面污
金达威维生素 有组织排放 1 ≤500mg/L 96 污水综 3.094 吨 64 吨 达标
（COD） 水排放口
合排放标准
GB8978-19
厂区东面污
金达威维生素 废水（氨氮）有组织排放 1 ≤45mg/L 96 污水综 0.042 吨 5.6 吨 达标
水排放口
合排放标准
DB35323-2
有机废气 018 厦门市
RTO、B 车
金达威维生素 （非甲烷总 有组织排放 2 ≤60mg/m3 大气污染物 2.083 吨 / 达标
间楼顶
烃） 排放控制标
准
GB18484-2
焚烧炉尾气 001 危险废
金达威维生素 有组织排放 1 焚烧炉 ≤100mg/m3 0.1756 吨 5.148 吨 达标
（烟尘） 物焚烧污染
控制标准
GB18484-2
焚烧炉尾气
001 危险废
金达威维生素 （二氧化 有组织排放 1 焚烧炉 ≤400mg/m3 0.4048 吨 3.6 吨 达标
物焚烧污染
硫）
控制标准
120 《发酵
类制药工业
1 废水排金 位于内蒙古
水污染物排
金达威药业 废水:COD 连续排放 河环保公司 金河环保公 61mg/L 8.324 吨 65.7 吨 达标
放标准》
委托处理） 司厂区
（GB21903
-2008)表 2
35《发酵类
制药工业水
1 废水排金 位于内蒙古
污染物排放
金达威药业 废水:氨氮 连续排放 河环保公司 金河环保公 1.891mg/L 0.258 吨 19.16 吨 达标
标准》
委托处理） 司厂区
（GB21903
-2008)表 2
80《锅炉大
金达威药业 废气：热风 连续排放 2 厂区内锅炉 78.2mg/m3 0.867 吨 47.5 吨 达标
气污染物排
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炉（烟尘） 房 放标准》
（GB13271
-2014）
400 《锅炉
大气污染物
废气：热风 厂区内锅炉
金达威药业 连续排放 2 255mg/m3 排放标准》 0.467 吨 237.6 吨 达标
炉（SO2） 房
（GB13271
-2014）
400 《锅炉
大气污染物
废气：热风 厂区内锅炉
金达威药业 连续排放 2 305mg/m3 排放标准》 0.829 吨 237.6 吨 达标
炉（NOx） 房
（GB13271
-2014）
废气：发酵 120 大气污
尾气及其它 厂区内发酵 染物统合排
金达威药业 有机废气 连续排放 2 车间、提炼 6.21mg/m3 放标准 2.053 吨 180.57 吨 达标
（非甲烷总 车间 （GB16297
烃） -1996）
防治污染设施的建设和运行情况
报告期内，金达威维生素环保投入229.03万元，进行“三同时”和设施提升改造，具体情况如下：
1、废水生化处理设施。调节池处理、水解酸化池处理、UASB厌氧反应器处理、两级好氧池处理和两级过滤处理。
2、废气处理设施。建设水雾喷淋处理、蒸馏回收处理、尾气内循环处理、尾气光催化氧化处理、RTO蓄热焚烧尾气处理、
布袋除尘处理、水沫除尘处理等设施。
3、废渣处理设施。建设两台焚烧炉处理生产中产生的有机残渣，炉渣委托专业处理机构处理。
报告期内，金达威药业环保投入616.50万元，具体情况如下：
1、污水全部委托第三方内蒙古金河环保科技有限公司处理，厂区内污水处理设施停运行，厂区生产、生活污水全部排金到
河环保公司处理，经内蒙古金河环保公司处理后达到《发酵类制药工业企业水污染物排放标准》（GB21903-2008）排入园
区二级污水处理厂进一步处理；
2、废气主要有发酵尾气、锅炉烟气及其它有机废气，发酵尾气通过集中收集后经水喷淋加碱喷淋处理设施吸附、处理，最
后经25高排气筒达标外排；
3、去年年底到今年上半年新建一套发酵尾气生物除臭设施，已开始调试；
4、热风炉烟气通过花岗岩水浴加碱脱硫处理，经碱液处理后的烟气达到《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）经
35米高烟囱高空达标排放；
5、其它有机废气经过多级冷凝加石蜡回收装置吸收有机废气，大部分有机废气全部吸附回收，少量有机废气通过合并管道
合并到统一的5米高排气筒达标排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
报告期内，金达威药业所有生产项目均编制有对应的项目环境影响报告书（表），并经当地环保部门批复同意后建设，均通
过环保“三同时”验收。金达威药业所有生产项目符合环保三同时要求。2018年01月01日核发“内蒙古金达威药业有限公司排
污许可证”，证书编号：91150122756682048P001P，有效期至2020年12月31日。
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厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
突发环境事件应急预案
针对突发环境事件，金达威维生素有如下应急预案：
1、编（修）订企业突发环境应急预案，并编制《突发环境时间风险评估报告》专项预案。
2、定期开展应急演练。组织厂级与车间级应急预案演练，提升全员的事故防患和应急处理能力。
3、落实各项应急管理制度。制定《环境风险检查管理制度》、《危险化学品管理制度》、《各岗位风险识别与评价》。完
善了应急资源，在原来的配置上更新、增加了气体浓度检测仪、消防服、防化服、电动和手动报警器、担架床、急救箱等，
满足突发事故的应急需要。各车间根据本车间生产、使用、储存、处置的危险化学品性质配置适宜的贩毒面具、长管呼吸器、
防护面罩、防护服、耐酸碱手套、水靴等应急抢险装备，生产现场合适部位配置消火栓、水带、水枪、各类灭火器、沙等器
材；各车间保修组根据可能出现的危险情况配置堵漏、堵孔等器材。
针对突发环境事件，金达威药业有如下应急预案：
1、金达威药业于2019年下半年对原《内蒙古金达威药业有限公司突发环境事件应急预案》进行修订编制，并于2020年4月份
在呼和浩特生态环境局托克托县分局备案，备案号150122—2020—001—M。
2、每年结合安全、消防进行各类泄漏演练，应急物资齐全。
环境自行监测方案
金达威维生素按照环境自行监测方案的要求开展自行监测工作，自行监测情况如下：
1.废水排放监测项目有化学需氧量、氨氮、pH值、生化需氧量、石油类、悬浮物；其中化学需氧量、氨氮、pH值为自动监
测，每两小时监测一次。全年设备运转率100%，数据传输100%。生化需氧量、石油类、悬浮物委托福建安格思安全环保技
术有限公司监测，每月监测一次，共监测6次，无超标情况。
2.废气排放口焚烧炉排放口废气监测项目有氮氧化物、二氧化硫、林格曼黑度、烟尘，委托福建安格思安全环保技术有限公
司每季度手工监测一次，共监测2次，无超标情况；有机废气监测项目有非甲烷总烃，委托福建安格思安全环保技术有限公
司每半年手工监测一次，共监测1次，无超标情况。
3.厂界噪声委托福建安格思安全环保技术有限公司每季度手工监测一次，无超标情况。
报告期内，金达威药业已按2019年编制的自行监测方案开展自行监测工作，并及时录入内蒙古自治区污染源监测数据管理与
信息共享平台，网上填报。
其他应当公开的环境信息
金达威药业有通过媒体网站公布公司相关环保信息，网站平台“内蒙古自治区污染源监测数据管理与信息共享平
台”http://106.74.0.139:5380/PollutionMonitor/index.do。
其他环保相关信息
无
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
（2）半年度精准扶贫概要
公司全资子公司金达威药业2020年上半年扶贫事项如下：1、新冠肺炎疫情期间，向托克托县红十字捐款10万元；2、向“百
企联百村”精准扶贫帮扶村捐款5万元。
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（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
37
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 股
一、有限售条件股份 90,000 0.01% 90,000 0.01%
3、其他内资持股 90,000 0.01% 90,000 0.01%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境内自然人持股 90,000 0.01% 90,000 0.01%
二、无限售条件股份 616,391,927 99.99% 616,391,927 99.99%
1、人民币普通股 616,391,927 99.99% 616,391,927 99.99%
三、股份总数 616,481,927 100.00% 616,481,927 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
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二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 18,759 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
厦门金达威投 211,712,7 211,712,73
境内非国有法人 34.34% -6,162,900 质押 113,550,000
资有限公司 32 2
中牧实业股份 131,569,5 131,569,59
国有法人 21.34% -8,164,821
有限公司 93 3
厦门特工开发 35,927,38
国有法人 5.83% 0 35,927,386
有限公司 6
全国社保基金 26,320,29
其他 4.27% -1,227,319 26,320,294
一零二组合 4
香港中央结算 19,469,03
境外法人 3.16% 14,688,404 19,469,032
有限公司 2
13,617,38
俞蒙 境内自然人 2.21% 0 13,617,380
0
全国社保基金
其他 1.38% 8,501,200 -498,800 8,501,200
六零四组合
厦门金达威集
团股份有限公
其他 1.06% 6,547,156 0 6,547,156
司回购专用证
券账户
黄剑斌 境内自然人 0.96% 5,920,000 0 5,920,000
熊昌友 境内自然人 0.46% 2,844,244 32,800 2,844,244
公司控股股东厦门金达威投资有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于
上述股东关联关系或一致行动的
《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；本公司未知其他股东之间是否存在关联
说明
关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类
39
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股份种类 数量
厦门金达威投资有限公司 211,712,732 人民币普通股 211,712,732
中牧实业股份有限公司 131,569,593 人民币普通股 131,569,593
厦门特工开发有限公司 35,927,386 人民币普通股 35,927,386
全国社保基金一零二组合 26,320,294 人民币普通股 26,320,294
香港中央结算有限公司 19,469,032 人民币普通股 19,469,032
俞蒙 13,617,380 人民币普通股 13,617,380
全国社保基金六零四组合 8,501,200 人民币普通股 8,501,200
厦门金达威集团股份有限公司回
6,547,156 人民币普通股 6,547,156
购专用证券账户
黄剑斌 5,920,000 人民币普通股 5,920,000
熊昌友 2,844,244 人民币普通股 2,844,244
前 10 名无限售条件普通股股东之
公司控股股东厦门金达威投资有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于
间，以及前 10 名无限售条件普通
《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；本公司未知其他股东之间是否存在关联
股股东和前 10 名普通股股东之间
关系以及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
40
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
41
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
42
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2020 年 04 月 30
孟新林 职工代表监事 离任 个人原因
日
2020 年 04 月 30
李丹 职工代表监事 被选举 由公司职工代表大会投票选举产生
日
43
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
44
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门金达威集团股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 620,238,674.49 594,265,479.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 123,869,967.13
衍生金融资产
应收票据
应收账款 329,055,845.04 391,610,465.50
应收款项融资 74,403,185.82 43,783,279.00
预付款项 25,506,511.72 39,254,159.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 12,670,739.21 15,686,292.61
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 571,119,885.96 474,362,382.02
45
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 58,810,176.93 335,148,597.77
流动资产合计 1,691,805,019.17 2,017,980,622.66
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 59,200,241.36 57,317,615.05
其他权益工具投资 839,461,330.00 827,488,860.00
其他非流动金融资产 64,000,052.21 78,667,869.10
投资性房地产
固定资产 494,340,543.47 519,968,767.97
在建工程 274,031,418.68 185,127,567.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 365,085,417.12 379,355,167.59
开发支出
商誉 535,835,084.35 528,345,135.80
长期待摊费用 9,099,296.51 10,587,610.17
递延所得税资产 69,954,648.43 63,129,284.40
其他非流动资产 15,414,275.86 30,578,598.73
非流动资产合计 2,726,422,307.99 2,680,566,475.89
资产总计 4,418,227,327.16 4,698,547,098.55
流动负债：
短期借款 28,561,387.52 400,205,416.67
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 19,057,202.97 10,575,416.77
应付票据
46
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付账款 205,096,223.12 210,010,498.06
预收款项 15,774,712.75
合同负债 21,006,290.30
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 37,676,340.25 75,255,059.02
应交税费 57,669,565.87 52,052,565.65
其他应付款 31,366,224.30 29,048,070.44
其中：应付利息
应付股利 110,140.74 112,147.90
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 339,468,554.18 53,834,063.11
其他流动负债 12,896,826.10 14,296,610.00
流动负债合计 752,798,614.61 861,052,412.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 457,065,703.02 776,119,183.32
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 147,246.17 313,120.11
长期应付职工薪酬
预计负债 4,830,000.00
递延收益 31,229,205.05 29,426,388.45
递延所得税负债 77,929,550.69 72,049,818.45
其他非流动负债
非流动负债合计 566,371,704.93 882,738,510.33
负债合计 1,319,170,319.54 1,743,790,922.80
所有者权益：
47
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股本 616,481,927.00 616,481,927.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 885,282,378.95 885,282,378.95
减：库存股 100,026,127.46 100,026,127.46
其他综合收益 141,031,978.85 127,559,913.85
专项储备
盈余公积 259,450,642.56 259,450,642.56
一般风险准备
未分配利润 1,247,559,667.27 1,118,794,134.59
归属于母公司所有者权益合计 3,049,780,467.17 2,907,542,869.49
少数股东权益 49,276,540.45 47,213,306.26
所有者权益合计 3,099,057,007.62 2,954,756,175.75
负债和所有者权益总计 4,418,227,327.16 4,698,547,098.55
法定代表人：江斌 主管会计工作负责人：洪航 会计机构负责人：黄宏芸
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 216,146,399.38 218,227,823.18
交易性金融资产 65,200,108.22
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,686,436.58 3,522,932.49
应收款项融资
预付款项 325,981.72 678,459.76
其他应收款 111,732,612.52 142,726,790.44
其中：应收利息
应收股利
存货 283,160.97 43,265.91
合同资产
持有待售资产
48
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 52,395,798.50 265,014,462.71
流动资产合计 382,570,389.67 695,413,842.71
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,192,334,913.56 2,181,240,460.35
其他权益工具投资 18,947,280.00 18,947,280.00
其他非流动金融资产 64,000,052.21 78,667,869.10
投资性房地产 37,630,308.94 38,615,476.05
固定资产 18,926,521.76 19,825,774.94
在建工程 54,874,776.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 6,191,474.83 42,965,399.46
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 30,135,061.74 27,790,520.10
其他非流动资产 12,413.15 12,413.15
非流动资产合计 2,368,178,026.19 2,462,939,969.25
资产总计 2,750,748,415.86 3,158,353,811.96
流动负债：
短期借款 200,205,416.67
交易性金融负债
衍生金融负债 19,057,202.97 10,575,416.77
应付票据 200,000,000.00
应付账款 1,566,835.56 2,076,455.88
预收款项 3,324,641.42
合同负债 3,596,705.86
应付职工薪酬 7,181,758.79 13,017,430.34
应交税费 1,841,630.40 2,402,857.23
49
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他应付款 10,339,168.72 6,487,113.56
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 444,014.81
流动负债合计 44,027,317.11 438,089,331.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 4,830,000.00
递延收益 23,992,400.01 22,023,750.01
递延所得税负债 12,542,315.06 7,591,994.34
其他非流动负债
非流动负债合计 36,534,715.07 34,445,744.35
负债合计 80,562,032.18 472,535,076.22
所有者权益：
股本 616,481,927.00 616,481,927.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 886,377,472.04 886,377,472.04
减：库存股 100,026,127.46 100,026,127.46
其他综合收益 -14,639,192.23 -8,277,852.58
专项储备
盈余公积 259,450,642.56 259,450,642.56
未分配利润 1,022,541,661.77 1,031,812,674.18
所有者权益合计 2,670,186,383.68 2,685,818,735.74
负债和所有者权益总计 2,750,748,415.86 3,158,353,811.96
50
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 1,608,443,823.54 1,554,076,292.81
其中：营业收入 1,608,443,823.54 1,554,076,292.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,067,289,559.74 1,112,077,064.85
其中：营业成本 740,684,766.92 793,244,656.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,540,581.55 7,492,307.32
销售费用 139,058,453.04 127,127,028.57
管理费用 128,049,049.85 125,851,490.63
研发费用 34,079,366.75 26,662,742.29
财务费用 13,877,341.63 31,698,839.11
其中：利息费用 15,445,422.87 30,347,739.17
利息收入 4,239,395.37 6,941,518.15
加：其他收益 12,726,559.66 5,942,038.14
投资收益（损失以“－”号填
14,922,692.62 3,412,231.98
列）
其中：对联营企业和合营企业
485,556.88 -1,280,749.97
的投资收益
以摊余成本计量的金融
8,895,153.97
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 19,631,423.99
51
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
1,102,077.86 5,502,107.45
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-241,547.92 -616,076.70
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
3,929.16 3,464.23
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 589,299,399.17 456,242,993.06
加：营业外收入 13,052,711.89 662,428.05
减：营业外支出 1,714,812.62 646,030.21
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 600,637,298.44 456,259,390.90
减：所得税费用 104,438,215.40 84,088,951.65
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 496,199,083.04 372,170,439.25
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
496,199,083.04 372,170,439.25
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 494,726,395.28 369,959,423.05
2.少数股东损益 1,472,687.76 2,211,016.20
六、其他综合收益的税后净额 14,270,551.11 -37,895,795.67
归属母公司所有者的其他综合收益
13,472,065.01 -37,997,084.67
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
13,472,065.01 -37,997,084.67
收益
52
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备 -6,361,339.65 -11,607,918.71
6.外币财务报表折算差额 19,833,404.66 -26,389,165.96
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
798,486.10 101,289.00
税后净额
七、综合收益总额 510,469,634.15 334,274,643.58
归属于母公司所有者的综合收益
508,198,460.29 331,962,338.38
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,271,173.86 2,312,305.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.81 0.60
（二）稀释每股收益 0.81 0.60
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：江斌 主管会计工作负责人：洪航 会计机构负责人：黄宏芸
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 11,342,488.22 177,938,926.30
减：营业成本 6,436,751.74 171,281,122.11
税金及附加 1,638,846.41 666,632.47
销售费用 2,743,758.04 3,660,288.95
管理费用 10,836,893.94 11,743,548.49
研发费用 -700,634.55
财务费用 1,045,739.77 237,977.19
其中：利息费用 5,748,111.15 1,511,472.16
利息收入 3,676,375.25 6,257,801.83
53
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
加：其他收益 5,351,448.13 3,642,901.24
投资收益（损失以“－”号填
341,037,248.26 523,773,363.73
列）
其中：对联营企业和合营企
479,103.21 -1,891,914.11
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填 8,895,153.97
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
19,801,282.90
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,072,269.58 5,745,216.95
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
5,089,502.76
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 361,692,884.50 523,510,839.01
加：营业外收入 30,000.00 240,964.95
减：营业外支出 306,808.68 322.65
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
361,416,075.82 523,751,481.31
列）
减：所得税费用 4,726,225.63 2,202,554.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 356,689,850.19 521,548,927.06
（一）持续经营净利润（净亏损
356,689,850.19 521,548,927.06
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -6,361,339.65 -11,607,918.71
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
54
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-6,361,339.65 -11,607,918.71
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备 -6,361,339.65 -11,607,918.71
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 350,328,510.54 509,941,008.35
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.58 0.86
（二）稀释每股收益 0.58 0.86
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,651,247,826.50 1,576,953,437.27
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
55
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 16,025,183.99 44,943,623.51
收到其他与经营活动有关的现金 41,492,412.48 58,024,425.13
经营活动现金流入小计 1,708,765,422.97 1,679,921,485.91
购买商品、接受劳务支付的现金 679,120,671.95 832,548,611.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
218,105,456.37 197,613,999.47
金
支付的各项税费 125,678,849.41 119,115,824.86
支付其他与经营活动有关的现金 174,993,161.99 147,296,620.07
经营活动现金流出小计 1,197,898,139.72 1,296,575,055.92
经营活动产生的现金流量净额 510,867,283.25 383,346,429.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 36,169,208.01
取得投资收益收到的现金 14,437,135.74 4,692,981.95
处置固定资产、无形资产和其他
560,514.02 95,910.10
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,068,640,000.00 644,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,119,806,857.77 648,788,892.05
购建固定资产、无形资产和其他
135,604,526.97 61,004,537.53
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 673,640,000.00 682,600,000.00
投资活动现金流出小计 809,244,526.97 743,604,537.53
56
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 310,562,330.80 -94,815,645.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 32,994,150.00
其中：子公司吸收少数股东投资
32,994,150.00
收到的现金
取得借款收到的现金 42,913,115.37 671,180,030.00
收到其他与筹资活动有关的现金 75,800,000.00
筹资活动现金流入小计 42,913,115.37 779,974,180.00
偿还债务支付的现金 457,991,385.84 433,186,879.52
分配股利、利润或偿付利息支付
390,636,722.25 520,269,412.89
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
207,939.67 141,855.18
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 165,873.94 37,699,846.99
筹资活动现金流出小计 848,793,982.03 991,156,139.40
筹资活动产生的现金流量净额 -805,880,866.66 -211,181,959.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,760,663.83 357,743.53
影响
五、现金及现金等价物净增加额 21,309,411.22 77,706,568.64
加：期初现金及现金等价物余额 395,526,630.71 223,403,452.35
六、期末现金及现金等价物余额 416,836,041.93 301,110,020.99
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,767,191.88 436,056,817.44
收到的税费返还 589,192.14 40,983,862.60
收到其他与经营活动有关的现金 42,703,183.72 11,981,660.82
经营活动现金流入小计 55,059,567.74 489,022,340.86
购买商品、接受劳务支付的现金 6,688,022.40 427,990,786.30
支付给职工以及为职工支付的现
16,144,937.05 18,596,207.56
金
支付的各项税费 8,787,526.14
支付其他与经营活动有关的现金 1,901,179.89 8,811,816.53
57
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 33,521,665.48 455,398,810.39
经营活动产生的现金流量净额 21,537,902.26 33,623,530.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 36,169,208.01
取得投资收益收到的现金 340,558,145.05 525,665,277.84
处置固定资产、无形资产和其他
105,048,374.85 1,433,602.17
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 728,640,000.00 627,000,000.00
投资活动现金流入小计 1,210,415,727.91 1,154,098,880.01
购建固定资产、无形资产和其他
281,668.57 16,622,944.31
长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,615,350.00 274,244,500.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 457,140,000.00 646,000,000.00
投资活动现金流出小计 468,037,018.57 936,867,444.31
投资活动产生的现金流量净额 742,378,709.34 217,231,435.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 75,800,000.00
筹资活动现金流入小计 275,800,000.00
偿还债务支付的现金 400,205,416.67
分配股利、利润或偿付利息支付
371,708,973.75 492,990,283.56
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 37,526,207.91
筹资活动现金流出小计 771,914,390.42 530,516,491.47
筹资活动产生的现金流量净额 -771,914,390.42 -254,716,491.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,252,570.93 -3,274,721.76
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,745,207.89 -7,136,247.06
加：期初现金及现金等价物余额 19,488,974.71 98,318,034.37
六、期末现金及现金等价物余额 12,743,766.82 91,181,787.31
58
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股 所有者权
资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益 益合计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
885,28 100,02 127,55 259,45 1,118, 2,907,
一、上年期末余 616,481,92 47,213, 2,954,756,
2,378. 6,127. 9,913. 0,642. 794,13 542,86
额 7.00 306.26 175.75
95 46 85 56 4.59 9.49
加：会计政
策变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
885,28 100,02 127,55 259,45 1,118, 2,907,
二、本年期初余 616,481,92 47,213, 2,954,756,
2,378. 6,127. 9,913. 0,642. 794,13 542,86
额 7.00 306.26 175.75
95 46 85 56 4.59 9.49
三、本期增减变 13,472 128,76 142,23
2,063,2 144,300,8
动金额（减少以 ,065.0 5,532. 7,597.
34.19 31.87
“－”号填列） 0 68 68
13,472 494,72 508,19
（一）综合收益 2,271,1 510,469,6
,065.0 6,395. 8,460.
总额 73.86 34.14
0 28 28
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
59
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
-365,9 -365,9
-207,93 -366,168,8
（三）利润分配 60,862 60,862
9.67 02.27
.60 .60
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-365,9 -365,9
3．对所有者（或 -207,93 -366,168,8
60,862 60,862
股东）的分配 9.67 02.27
.60 .60
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
885,28 100,02 141,03 259,45 1,247, 3,049,
四、本期期末余 616,481,92 49,276, 3,099,057,
2,378. 6,127. 1,978. 0,642. 559,66 780,46
额 7.00 540.45 007.62
95 46 85 56 7.27 7.17
60
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 少数股 所有者权
一般 未分
资本公 减：库 其他综 专项 盈余公
股本 优先 永续 风险 配利 其他 小计 东权益 益合计
其他 积 存股 合收益 储备 积
股 债 准备 润
616,4 1,261, 3,018,
885,282, 97,754,6 157,466, 2,108,67 3,020,658,
一、上年期末余额 81,92 564,02 549,72
378.95 27.66 763.18 2.24 393.81
7.00 4.78 1.57
加：会计政策变 168,14 168,14 168,144.0
更 4.01 4.01 1
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
616,4 1,261, 3,018,
885,282, 97,754,6 157,466, 2,108,67 3,020,826,
二、本年期初余额 81,92 732,16 717,86
378.95 27.66 763.18 2.24 537.82
7.00 8.79 5.58
三、本期增减变动金 37,526 -121,7 -197,2
-37,997, 35,160,1 -162,067,3
额（减少以“－”号填 ,207.9 04,263 27,555
084.67 63.18 92.75
列） 1 .35 .93
369,95 343,57
-26,389, 2,312,30 345,882,5
（一）综合收益总额 9,423. 0,257.
165.96 5.20 62.29
05 09
（二）所有者投入和 32,999,8 32,999,82
减少资本 24.20 4.20
1．所有者投入的普 32,999,8 32,999,82
通股 24.20 4.20
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
-491,6 -491,6
-151,966 -491,815,6
（三）利润分配 63,686 63,686
.22 52.62
.40 .40
61
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
-491,6 -491,6
3．对所有者（或股 -151,966 -491,815,6
63,686 63,686
东）的分配 .22 52.62
.40 .40
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．设定受益计划变
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
转留存收益
6．其他
-11,60
-11,607, -11,607,91
（五）专项储备 7,918.
918.71 8.71
71
-11,60
-11,607, -11,607,91
1．本期提取 7,918.
918.71 8.71
71
2．本期使用
37,526 -37,52
-37,526,20
（六）其他 ,207.9 6,207.
7.91
1 91
616,4 37,526 1,140, 2,821,
885,282, 59,757,5 157,466, 37,268,8 2,858,759,
四、本期期末余额 81,92 ,207.9 027,90 490,30
378.95 42.99 763.18 35.42 145.07
7.00 1 5.44 9.65
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 2020 年半年度
62
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
616,48 1,031,8
一、上年期末余 886,377, 100,026, -8,277,8 259,450, 2,685,818,
1,927.0 12,674.
额 472.04 127.46 52.58 642.56 735.74
0 18
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
616,48 1,031,8
二、本年期初余 886,377, 100,026, -8,277,8 259,450, 2,685,818,
1,927.0 12,674.
额 472.04 127.46 52.58 642.56 735.74
0 18
三、本期增减变
-6,361,3 -9,271, -15,632,35
动金额（减少以
39.65 012.41 2.06
“－”号填列）
356,68
（一）综合收益 -6,361,3 350,328,5
9,850.1
总额 39.65 10.54
9
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-365,96
-365,960,8
（三）利润分配 0,862.6
62.60
0
1．提取盈余公
积
-365,96
2．对所有者（或 -365,960,8
0,862.6
股东）的分配 62.60
0
3．其他
63
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
616,48 1,022,5
四、本期期末余 886,377, 100,026, -14,639, 259,450, 2,670,186,
1,927.0 41,661.
额 472.04 127.46 192.23 642.56 383.68
0 77
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
616,48
一、上年期末余 886,377 157,466 605,508,7 2,265,834,9
1,927.
额 ,472.04 ,763.18 53.68 15.90
00
加：会计政 112,692.4
112,692.46
策变更 6
前期
差错更正
其他
64
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
616,48
二、本年期初余 886,377 157,466 605,621,4 2,265,947,6
1,927.
额 ,472.04 ,763.18 46.14 08.36
00
三、本期增减变
37,526,2 -11,607, 29,885,24 -19,248,885
动金额（减少以
07.91 918.71 0.66 .96
“－”号填列）
（一）综合收益 521,548,9 521,548,92
总额 27.06 7.06
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-491,663, -491,663,68
（三）利润分配
686.40 6.40
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -491,663, -491,663,68
股东）的分配 686.40 6.40
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
65
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
-11,607, -11,607,918
（五）专项储备
918.71 .71
-11,607, -11,607,918
1．本期提取
918.71 .71
2．本期使用
37,526,2 -37,526,207
（六）其他
07.91 .91
616,48
四、本期期末余 886,377 37,526,2 -11,607, 157,466 635,506,6 2,246,698,7
1,927.
额 ,472.04 07.91 918.71 ,763.18 86.80 22.40
00
三、公司基本情况
厦门金达威集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名厦门金达威维生素股份有限公司，系经厦门市经济体制改
革委员会厦体改[2001]53号文批准，在原厦门金达威维生素有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由厦门金达威投
资有限公司、中牧实业股份有限公司、厦门经济特区工程建设公司、上海中亿科技投资有限公司、况小平、厦门森地置业有
限公司、陈瑞琛等7名股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：
91350200612033399C。2011年10月在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业-食品制造业。
截至2020年6月30日止，公司累计发行股本总数61,648.19万股，注册资本为61,648.19万元，注册地：福建省厦门市海沧新阳
工业区，办公地址：福建省厦门市海沧阳光西路299号。公司主要经营活动：营养食品制造；保健食品制造；食品添加剂制
造；饲料添加剂制造；其他未列明食品制造；经营各类商品和技术的进出口（不另附进出口商品目录），但国家限定公司经
营或禁止进出口商品及技术除外；其他未列明企业管理服务（不含须经审批许可的项目）；其他未列明商务服务业（不含须
经审批许可的项目）；依法从事对非公开交易的企业股权进行投资以及相关咨询服务；对第一产业、第二产业、第三产业的
投资（法律、法规另有规定除外）；物业管理；广告的设计、制作、代理、发布；文化、艺术活动策划。
截至2020年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
1、内蒙古金达威药业有限公司
2、厦门鑫达威国际贸易有限公司
3、厦门金达威生物科技有限公司
4、厦门佰盛特生物科技有限公司
5、厦门金达威电子商务有限公司
6、金达威控股有限公司
7、厦门金达威维生素有限公司
8、KUC Holding
9、Doctor's Best Inc.
10、Kingdomway America LLC
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厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
11、VitaBest Nutrition Inc.
12、Kingdomway Nutrition Inc.
13、Kingdomway Pte. Ltd.
14、迪诺宝（厦门）国际贸易有限公司
15、Vitakids Pte. Ltd.
16、Pink of Health Pte. Ltd.
17、北京盈奥营养食品有限公司
18、Kingdomway USA Corp.
19、Zipfizz Corporation
20、iHerb HongKong Limited
21、金达威（上海）营销策划有限公司
22、艾贺博（上海）营销策划有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准
则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司具有自报告期末起12个月的持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “24、收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及母公司财务状况以
及2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
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厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值
与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企
业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间
与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以
其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行
调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利
润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量
表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态
存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰
晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损
益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权
在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综
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厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，不能重分类进损益的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收
益，不能重分类进损益的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影
响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并
财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分
处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月
内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资
产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2. 外币财务报表的折算
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厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1. 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊
余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的
其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2. 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账
款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行
初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的
利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入
当期损益。
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厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价
值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关
交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额
计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具））之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具））之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金
融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负
债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值
进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
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当期损益。
5. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6. 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初
始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用
损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。
类型 适用范围 风险等级 计提方式 计提比例或金额 备注
1. 应收关联方款项 所有集团内关联 低 不计提 0%
方应收款
2. 单项应收款坏账计提 有迹象表明按逾 高 个别认定法 按照相当于整个存续期
期期限方式将显 内预期信用损失的金额
著低估坏账风险 计量其损失准备。
和潜在损失。
3. 按逾期 账期内 除以上情况外的 低 按逾期账龄计提 0.5%
信用风险 逾期 <=30天 应收账款 低 2%
计提 逾期 31~90天 低 4%
逾期 91~180天 中 10%
逾期 181~365天 中 20%
逾期 1~2年 高 50%
逾期 >2年 高 100%
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其他应收款坏账准备分阶段判定标准(参考)
风险等级 第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月预期信用损失 整个存续期信用损失(未发生信用 整个存续期信用损失(已发生信用
类型 减值) 减值)
(风险: 低) (风险: 中) (风险: 高)
应收关联方款项 0% 不适用 不适用
应收出口退税款 0% 不适用 不适用
备用金 2% 50% 100%
租赁押金及保证金 2% 50% 100%
代垫费用 10% 50% 100%
向供应商索赔款 10% 50% 100%
其他 10% 50% 100%
10、 套期会计
1. 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期
交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中
的权益份额。
2. 套期关系的指定及套期有效性的认定
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对套期工具有
效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金
流量变动的程度。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要
求。如果不满足，则终止运用套期关系。
运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致
的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以
使得套期比率重新满足有效性的要求。
3. 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被
套期项目的账面价值。
就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩
余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对
套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
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如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负
债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金
额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该
非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同
期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期
工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益
的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或
损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权
益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
11、存货
1. 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2. 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3. 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一
地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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12、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供
服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负
债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“9、金融工具——6.金融资产减值的测试方法及会计处理方
法”。
13、合同成本
自2020年1月1日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履
约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超
过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损
益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2. 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并
日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加
投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始
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投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资
产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入
的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，
或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并
将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3. 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整
长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政
策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报
表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业
之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“6、合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股
权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内
容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则
核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部
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转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制
个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时
即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的
有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算
的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资
产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-50 年 0-5% 1.9%-9.5%
机器设备 年限平均法 5-15 年 0-5% 6.33%-20%
运输设备 年限平均法 7-10 年 0-5% 9.5%-14.29%
电子及办公设备 年限平均法 3-7 年 0-5% 14.29%-33.33%
其他设备 年限平均法 3-10 年 0-5% 9.5%-33.33%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使
用年限两者中较短的期间内计提折旧。
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17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工
程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调
整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等
其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资
产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无
形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资
产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无
形资产的初始投资成本。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 28-50年 直线法 预计使用期限
非专利技术 5-10年 直线法 预计使用期限
计算机软件 5年 直线法 预计使用期限
商标使用权 10年 直线法 购买后按剩余年限摊销
员工 7-10年 直线法 评估预计使用期限
客户关系 7-10年 直线法 评估预计使用期限
排污权 5年 直线法 交易合同约定
使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
项 目 预计使用寿命
商标权 使用寿命不确定
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
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（2）内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
19、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资
产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的
账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上
述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1. 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2. 摊销年限
项 目 摊销年限
租入固定资产改良支出 1.5年-5年
保险费 6年
取得长期借款的费用 5年
其他 4年
21、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应
向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。
本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或
相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定
受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设
定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益
范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
23、预计负债
1. 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2. 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重
大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上
下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事
项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认
的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
自2020年1月1日起的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能
够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服
务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差
额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本
公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得
到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服
务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2020年1月1日前的会计政策
以下示例仅供参考。
1. 销售商品收入确认的一般原则
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厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 具体原则
公司产品销售收入，以发出产品后按照双方约定的收货方式做为确认依据。
公司出口贸易收入以海关审批返回的出口报关单为确认收入的依据，按出口批次取得海关出口报关单或电子口岸相关出口信
息时确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
25、政府补助
1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 确认时点
在实际收到补助款项时予以确认。
3. 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减
相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计
入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也
不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部
门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
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厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延
所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租
赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支
付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁
期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价
值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费
用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，
并减少租赁期内确认的收益金额。
28、 回购本公司股份
本公司回购股份按照成本法进行相关的会计处理。
29、其他重要的会计政策和会计估计
30、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入
准则。根据准则的规定，本公司仅对在
首次执行日尚未完成的合同的累积影响 第七届董事会第十次会议、第七届监事
数调整 2020 年年初留存收益以及财务报 会第五次会议审议
表其他相关项目金额，比较财务报表不
做调整。
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 594,265,479.18 594,265,479.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 123,869,967.13 123,869,967.13
衍生金融资产
应收票据
应收账款 391,610,465.50 391,610,465.50
应收款项融资 43,783,279.00 43,783,279.00
预付款项 39,254,159.45 39,254,159.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 15,686,292.61 15,686,292.61
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 474,362,382.02 474,362,382.02
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 335,148,597.77 335,148,597.77
流动资产合计 2,017,980,622.66 2,017,980,622.66
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非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 57,317,615.05 57,317,615.05
其他权益工具投资 827,488,860.00 827,488,860.00
其他非流动金融资产 78,667,869.10 78,667,869.10
投资性房地产
固定资产 519,968,767.97 519,968,767.97
在建工程 185,127,567.08 185,127,567.08
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 379,355,167.59 379,355,167.59
开发支出
商誉 528,345,135.80 528,345,135.80
长期待摊费用 10,587,610.17 10,587,610.17
递延所得税资产 63,129,284.40 63,129,284.40
其他非流动资产 30,578,598.73 30,578,598.73
非流动资产合计 2,680,566,475.89 2,680,566,475.89
资产总计 4,698,547,098.55 4,698,547,098.55
流动负债：
短期借款 400,205,416.67 400,205,416.67
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 10,575,416.77 10,575,416.77
应付票据
应付账款 210,010,498.06 210,010,498.06
预收款项 15,774,712.75 -15,774,712.75
合同负债 15,774,712.75 15,774,712.75
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
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代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 75,255,059.02 75,255,059.02
应交税费 52,052,565.65 52,052,565.65
其他应付款 29,048,070.44 29,048,070.44
其中：应付利息
应付股利 112,147.90 112,147.90
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
53,834,063.11 53,834,063.11
负债
其他流动负债 14,296,610.00 14,296,610.00
流动负债合计 861,052,412.47 861,052,412.47
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 776,119,183.32 776,119,183.32
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 313,120.11 313,120.11
长期应付职工薪酬
预计负债 4,830,000.00 4,830,000.00
递延收益 29,426,388.45 29,426,388.45
递延所得税负债 72,049,818.45 72,049,818.45
其他非流动负债
非流动负债合计 882,738,510.33 882,738,510.33
负债合计 1,743,790,922.80 1,743,790,922.80
所有者权益：
股本 616,481,927.00 616,481,927.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
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厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
资本公积 885,282,378.95 885,282,378.95
减：库存股 100,026,127.46 100,026,127.46
其他综合收益 127,559,913.85 127,559,913.85
专项储备
盈余公积 259,450,642.56 259,450,642.56
一般风险准备
未分配利润 1,118,794,134.59 1,118,794,134.59
归属于母公司所有者权益
2,907,542,869.49 2,907,542,869.49
合计
少数股东权益 47,213,306.26 47,213,306.26
所有者权益合计 2,954,756,175.75 2,954,756,175.75
负债和所有者权益总计 4,698,547,098.55 4,698,547,098.55
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 218,227,823.18 218,227,823.18
交易性金融资产 65,200,108.22 65,200,108.22
衍生金融资产
应收票据
应收账款 3,522,932.49 3,522,932.49
应收款项融资
预付款项 678,459.76 678,459.76
其他应收款 142,726,790.44 142,726,790.44
其中：应收利息
应收股利
存货 43,265.91 43,265.91
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 265,014,462.71 265,014,462.71
流动资产合计 695,413,842.71 695,413,842.71
非流动资产：
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厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,181,240,460.35 2,181,240,460.35
其他权益工具投资 18,947,280.00 18,947,280.00
其他非流动金融资产 78,667,869.10 78,667,869.10
投资性房地产 38,615,476.05 38,615,476.05
固定资产 19,825,774.94 19,825,774.94
在建工程 54,874,776.10 54,874,776.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 42,965,399.46 42,965,399.46
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 27,790,520.10 27,790,520.10
其他非流动资产 12,413.15 12,413.15
非流动资产合计 2,462,939,969.25 2,462,939,969.25
资产总计 3,158,353,811.96 3,158,353,811.96
流动负债：
短期借款 200,205,416.67 200,205,416.67
交易性金融负债
衍生金融负债 10,575,416.77 10,575,416.77
应付票据 200,000,000.00 200,000,000.00
应付账款 2,076,455.88 2,076,455.88
预收款项 3,324,641.42 -3,324,641.42
合同负债 3,324,641.42 3,324,641.42
应付职工薪酬 13,017,430.34 13,017,430.34
应交税费 2,402,857.23 2,402,857.23
其他应付款 6,487,113.56 6,487,113.56
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
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厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 438,089,331.87 438,089,331.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 4,830,000.00 4,830,000.00
递延收益 22,023,750.01 22,023,750.01
递延所得税负债 7,591,994.34 7,591,994.34
其他非流动负债
非流动负债合计 34,445,744.35 34,445,744.35
负债合计 472,535,076.22 472,535,076.22
所有者权益：
股本 616,481,927.00 616,481,927.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 886,377,472.04 886,377,472.04
减：库存股 100,026,127.46 100,026,127.46
其他综合收益 -8,277,852.58 -8,277,852.58
专项储备
盈余公积 259,450,642.56 259,450,642.56
未分配利润 1,031,812,674.18 1,031,812,674.18
所有者权益合计 2,685,818,735.74 2,685,818,735.74
负债和所有者权益总计 3,158,353,811.96 3,158,353,811.96
调整情况说明
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
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31、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 13%、9%、6%、3%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
内蒙古金达威药业有限公司 15%
厦门金达威维生素有限公司 15%
厦门金达威生物科技有限公司 15%
金达威控股有限公司（香港） 16.5%
iHerb HongKong Limited 16.5%
Doctor's Best Inc. 联邦 21%
VitaBest Nutrition Inc. 联邦 21%
Kingdomway Nutrition Inc. 联邦 21%
Zipfizz Corporation 联邦 21%
Vitakids Pte. Ltd. 17%
Pink of Health Pte. Ltd. 17%
2、税收优惠
（1）子公司内蒙古金达威药业有限公司
公司根据2012年12月21日内蒙古自治区发展和改革委员会（内发改西开函[2012]775号）《关于确认内蒙古金达威药业有限
公司主营业务符合国家鼓励类产业企业的复函》、财政部、国家税务总局、海关总署（财税[2011]58号）《关于深入实施西
部大开发战略有关税收政策问题的通知》和（国家税务总局公告2012年12号）《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略
有关企业所得税问题的公告》的相关规定，公司2020年所得税减按15%计征。
（2）子公司厦门金达威维生素有限公司
公司2019年被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，公司2020年企业所得税减按15%计
征。
（3）子公司厦门金达威生物科技有限公司
公司2019年被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》及相关规定，公司2020年企业所得税减按15%计
征。
90
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、其他
美国各州所得税税率不同，州所得税可以在联邦所得税前列支。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 133,401.74 117,561.42
银行存款 415,750,496.92 394,362,402.30
其他货币资金 204,354,775.83 199,785,515.46
合计 620,238,674.49 594,265,479.18
其中：存放在境外的款项总额 190,253,550.78 163,140,148.00
其他说明
本报告期无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
123,869,967.13
的金融资产
其中：
债务工具投资 123,869,967.13
其中：
合计 123,869,967.13
其他说明：
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
91
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
按单项计提坏账准 11,105,8 11,105,8 11,485,54 11,003,54
3.17% 100.00% 2.79% 95.80% 482,004.88
备的应收账款 86.47 86.47 8.88 4.00
其中：
按组合计提坏账准 339,040, 9,984,64 329,055,8 400,607,8 9,479,416 391,128,46
96.83% 2.94% 97.21% 2.37%
备的应收账款 488.79 3.75 45.04 77.38 .76 0.62
其中：
350,146, 21,090,5 329,055,8 412,093,4 20,482,96 391,610,46
合计 100.00% 100.00%
375.26 30.22 45.04 26.26 0.76 5.50
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
有客观证据表明已经发
客户 1 6,140,482.76 6,140,482.76 100.00%
生信用减值
有客观证据表明已经发
客户 2 4,472,363.12 4,472,363.12 100.00%
生信用减值
有客观证据表明已经发
客户 3 493,040.59 493,040.59 100.00%
生信用减值
合计 11,105,886.47 11,105,886.47 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：按逾期账龄计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账期内 273,748,277.56 1,368,704.42 0.50%
逾期 1-30 天（含 30 天） 35,627,488.34 712,704.40 2.00%
逾期 31-90 天（含 90 天） 7,920,228.27 316,729.66 4.00%
逾期 91-180 天（含 180 天） 13,906,835.56 1,390,848.55 10.00%
逾期 181-365 天（含 365 天） 708,707.15 141,741.39 20.00%
逾期 1 至 2 年（含 2 年） 2,150,073.16 1,075,036.58 50.00%
逾期 2 年以上 4,978,878.75 4,978,878.75 100.00%
合计 339,040,488.79 9,984,643.75 --
确定该组合依据的说明：
92
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 336,729,924.48
1至2年 2,297,089.27
2至3年 6,145,808.03
3 年以上 4,973,553.48
3至4年 2,267,242.47
4至5年 395,248.05
5 年以上 2,311,062.96
合计 350,146,375.26
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
20,482,960.76 607,569.46 21,090,530.22
备
合计 20,482,960.76 607,569.46 21,090,530.22
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
93
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 41,682,967.85 11.90% 1,392,160.62
第二名 35,077,033.19 10.02% 412,903.39
第三名 15,440,389.51 4.41% 77,201.95
第四名 13,831,927.10 3.95% 114,344.54
第五名 13,331,990.00 3.81% 66,659.95
合计 119,364,307.65 34.09%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
4、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 74,403,185.82 43,783,279.00
合计 74,403,185.82 43,783,279.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变 期末余额 累计在其他综合收益中
动 确认的损失准备
应收票据 43,783,279.00 153,559,531.91 122,939,625.09 74,403,185.82
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
94
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 25,307,946.49 99.22% 38,918,767.74 99.15%
1至2年 172,141.84 0.67% 295,966.21 0.75%
2至3年 14,031.84 0.06% 10,498.06 0.03%
3 年以上 12,391.55 0.05% 28,927.44 0.07%
合计 25,506,511.72 -- 39,254,159.45 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名 3,925,402.73 15.39
第二名 1,370,307.52 5.37
第三名 1,215,748.38 4.77
第四名 1,073,912.93 4.21
第五名 850,000.00 3.33
合计 8,435,371.56 33.07
其他说明：
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 12,670,739.21 15,686,292.61
合计 12,670,739.21 15,686,292.61
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
95
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
备用金 581,201.84 221,562.51
租赁押金 4,816,232.37 4,220,482.95
保证金 8,780,450.86 12,354,997.97
代垫费用 381,194.12 1,992,836.49
向客户及供应商索赔款 2,167,874.72 2,150,542.57
其他 258,940.89 700,960.06
合计 16,985,894.80 21,641,382.55
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 443,953.12 3,459,276.11 2,051,860.71 5,955,089.94
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 33,904.06 29,179.87 63,083.93
本期转回 200,112.93 1,475,213.10 27,791.89 1,703,117.92
其他变动 99.64 99.64
2020 年 6 月 30 日余额 277,843.89 1,984,063.01 2,053,248.69 4,315,155.59
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 6,349,708.46
1至2年 5,350,448.82
2至3年 72,001.18
3 年以上 5,213,736.34
3至4年 561,357.26
4至5年 4,429,436.01
5 年以上 222,943.07
合计 16,985,894.80
96
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
5,955,089.94 63,183.57 1,703,117.92 4,315,155.59
准备
合计 5,955,089.94 63,183.57 1,703,117.92 4,315,155.59
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 3,960,912.00 4-5 年 23.32% 1,980,456.00
第二名 保证金 2,970,666.16 1 年以内 17.49% 59,413.32
向客户及供应商索
第三名 1,982,260.00 1-2 年 11.67% 1,982,260.00
赔款
第四名 租赁押金 1,061,925.00 1-2 年 6.25% 21,238.50
第五名 租赁押金 943,155.50 1 年以内 5.55% 18,863.11
合计 -- 10,918,918.66 -- 64.28% 4,062,230.93
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
97
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预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
本报告期无涉及政府补助的应收款项
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 215,961,940.81 7,152,372.48 208,809,568.33 197,359,616.50 8,143,585.58 189,216,030.92
在产品 46,474,294.74 46,474,294.74 51,896,012.44 51,896,012.44
库存商品 302,426,924.70 3,028,386.88 299,398,537.82 223,625,763.11 3,427,868.41 220,197,894.70
周转材料 10,071,849.32 10,071,849.32 9,991,312.85 9,991,312.85
发出商品 2,480,856.60 2,480,856.60 2,301,590.55 2,301,590.55
在途物资 3,884,779.15 3,884,779.15 759,540.56 759,540.56
合计 581,300,645.32 10,180,759.36 571,119,885.96 485,933,836.01 11,571,453.99 474,362,382.02
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,143,585.58 991,213.10 7,152,372.48
库存商品 3,427,868.41 286,039.86 7,267.99 692,789.38 3,028,386.88
98
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 11,571,453.99 286,039.86 7,267.99 1,684,002.48 10,180,759.36
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 6,810,176.93 10,148,597.77
银行理财产品 52,000,000.00 325,000,000.00
合计 58,810,176.93 335,148,597.77
其他说明：
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海燃卡
19,444,55 19,444,55 19,444,55
贸易有限
0.00 0.00 0.00
公司
舞昆健康
390,345.5 479,103.2 869,448.7
食品株式
0 1 1
会社
Labrada
Bodybuil
56,927,26 560,573.2 842,949.8 58,330,79
ding
9.55 2 8 2.65
Nutrition,
Inc.
76,762,16 1,039,676 842,949.8 78,644,79 19,444,55
小计
5.05 .43 8 1.36 0.00
76,762,16 1,039,676 842,949.8 78,644,79 19,444,55
合计
5.05 .43 8 1.36 0.00
其他说明
99
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10、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
杭州网营科技股份有限公司 18,947,280.00 18,947,280.00
PSupps Holdings,LLC 53,096,250.00 52,321,500.00
iHerb Holdings LLC 767,417,800.00 756,220,080.00
合计 839,461,330.00 827,488,860.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
属于非交易性的
杭州网营科技股
可供出售权益工
份有限公司
具投资
属于非交易性的
PSupps
可供出售权益工
Holdings,LLC
具投资
属于非交易性的
iHerb Holdings
可供出售权益工
LLC
具投资
其他说明：
11、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
64,000,052.21 78,667,869.10
的金融资产
合计 64,000,052.21 78,667,869.10
其他说明：
12、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 494,340,543.47 519,968,767.97
100
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 494,340,543.47 519,968,767.97
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1,048,162,645.
1.期初余额 251,504,650.98 721,368,278.92 20,252,876.05 30,115,299.71 13,883,225.58 11,038,314.15
39
2.本期增加
126,899.08 9,299,553.82 44,194.22 646,815.58 460,061.78 343,495.30 10,921,019.78
金额
（1）购置 7,656,057.71 562,693.35 419,499.49 237,498.70 8,875,749.25
（2）在建
774,505.66 774,505.66
工程转入
（3）企业
合并增加
（4）其他 126,899.08 868,990.45 44,194.22 84,122.23 40,562.29 105,996.60 1,270,764.87
3.本期减少
1,186,961.85 30,021.40 469,400.23 176,877.78 17,843.16 1,881,104.42
金额
（1）处置
208,039.79 30,021.40 469,400.23 176,877.78 17,843.16 902,182.36
或报废
（2）转为在
978,922.06 978,922.06
建工程
1,057,202,560.
4.期末余额 251,631,550.06 729,480,870.89 20,267,048.87 30,292,715.06 14,166,409.58 11,363,966.29
75
二、累计折旧
1.期初余额 74,898,116.15 393,519,751.09 12,479,642.68 19,708,204.63 11,287,126.99 9,709,961.09 521,602,802.63
2.本期增加
3,947,680.58 28,323,320.83 1,002,344.34 1,439,501.58 294,167.32 778,076.99 35,785,091.64
金额
（1）计提 3,931,103.51 27,811,013.70 976,288.44 1,367,368.54 229,306.18 713,192.85 35,028,273.22
（2）其他 16,577.07 512,307.13 26,055.90 72,133.04 64,861.14 64,884.14 756,818.42
3.本期减少
538,386.91 229,981.32 313,334.83 18,297.72 16,951.00 1,116,951.78
金额
（1）处置
158,944.23 229,981.32 313,334.83 18,297.72 16,951.00 737,509.10
或报废
（2）转为在
379,442.68 379,442.68
建工程
4.期末余额 78,845,796.73 421,304,685.01 13,252,005.70 20,834,371.38 11,562,996.59 10,471,087.08 556,270,942.49
101
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额 6,591,074.79 6,591,074.79
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 6,591,074.79 6,591,074.79
四、账面价值
1.期末账面
172,785,753.33 301,585,111.09 7,015,043.17 9,458,343.68 2,603,412.99 892,879.21 494,340,543.47
价值
2.期初账面
176,606,534.83 321,257,453.04 7,773,233.37 10,407,095.08 2,596,098.59 1,328,353.06 519,968,767.97
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 5,162,842.05 2,537,760.05 2,625,082.00
办公设备 60,975.60 60,975.60
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
102
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
13、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 272,573,680.13 184,552,124.14
工程物资 1,457,738.55 575,442.94
合计 274,031,418.68 185,127,567.08
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 800 吨维生
素 A 油和年产
257,216,086.50 257,216,086.50 177,221,618.79 177,221,618.79
200 吨维生素 D3
油项目
药业公司 K 车间
3,260,558.64 3,260,558.64 2,302,652.56 2,302,652.56
技改
维生素公司 A 车
385,801.04 385,801.04 451,866.80 451,866.80
间技改
药业公司 J 车间
2,964,095.49 2,964,095.49 1,053,468.51 1,053,468.51
技改
药业公司 H 车间
3,409,830.24 3,409,830.24 315,019.07 315,019.07
技改
VB 公司设备升
4,916,657.32 4,916,657.32 2,637,217.42 2,637,217.42
级
其他 420,650.90 420,650.90 570,280.99 570,280.99
合计 272,573,680.13 272,573,680.13 184,552,124.14 184,552,124.14
103
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产 800
吨维生
素A油
437,000, 177,221, 79,994,4 257,216,
和年产 58.86% 67.20% 其他
500.00 618.79 67.71 086.50
200 吨维
生素 D3
油项目
437,000, 177,221, 79,994,4 257,216,
合计 -- -- --
500.00 618.79 67.71 086.50
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程设备 1,457,738.55 1,457,738.55 575,442.94 575,442.94
合计 1,457,738.55 1,457,738.55 575,442.94 575,442.94
其他说明：
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 计算机软件 商标 员工 客户关系 排污权 合计
一、账面原
值
104
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1.期初 60,597,520. 2,356,486.4 2,649,624.8 122,239,419 14,064,019. 362,880,995 1,366,773.4 566,154,838
余额 19 0 3 .23 20 .40 4 .69
2.本期 1,205,121.7 1,809,196.2 5,373,355.8 9,182,850.6
485,436.88 101,487.23 208,252.80
增加金额 2 0 2 5
（1）1,205,121.7 1,783,369.6
485,436.88 92,811.04
购置 2 4
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
1,809,196.2 5,373,355.8 7,399,481.0
（4）其他 8,676.19 208,252.80
0 2 1
3.本期减
43,103.45 43,103.45
少金额
（1）
43,103.45 43,103.45
处置
4.期末 61,802,641. 2,841,923.2 2,708,008.6 124,048,615 14,272,272. 368,254,351 1,366,773.4 575,294,585
余额 91 8 1 .43 00 .22 4 .89
二、累计摊
销
1.期初 11,683,772. 1,526,389.3 1,834,294.9 5,012,574.7 124,576,229 144,637,144
3,883.53
余额 95 2 5 9 .33 .87
2.本期 20,835,960. 22,828,280.
725,886.73 140,868.30 140,217.55 3,328.74 982,018.02
增加金额 67 01
（1） 18,852,744. 20,756,309.
725,886.73 140,868.30 132,309.72 3,328.74 901,171.37
计提 55 41
1,983,216.1 2,071,970.6
（2）其他 7,907.83 80,846.65
2 0
3.本期
43,103.45 43,103.45
减少金额
（1）
43,103.45 43,103.45
处置
4.期末 12,409,659. 1,667,257.6 1,931,409.0 5,994,592.8 145,412,190 167,422,321
7,212.27
余额 68 2 5 1 .00 .43
三、减值准
105
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备
1.期初 42,162,526. 42,162,526.
余额 23 23
2.本期
624,321.11 624,321.11
增加金额
（1）
计提
（2）其他 624,321.11 624,321.11
3.本期
减少金额
（1）处
置
4.期末 42,786,847. 42,786,847.
余额 34 34
四、账面价
值
1.期末 49,392,982. 1,174,665.6 124,041,403 8,277,679.1 180,055,313 1,366,773.4 365,085,417
776,599.56
账面价值 23 6 .16 9 .88 4 .12
2.期初 48,913,747. 122,235,535 9,051,444.4 196,142,239 1,366,773.4 379,355,167
830,097.08 815,329.88
账面价值 24 .70 1 .84 4 .59
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
本期末公司无未办妥产权证证书的土地使用权情况。
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 汇率变动 处置 汇率变动
项
Doctor's Best 30,649,861.59 453,847.47 31,103,709.06
106
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Holdings, Inc.
KUC Holding 130,790,795.89 1,936,683.19 132,727,479.08
VitaBest
479,627,533.30 7,102,079.09 486,729,612.39
Nutrition, Inc.
Vitakids Pte. Ltd. 7,778,926.88 139,223.53 7,639,703.35
Pink of Health
2,418,772.23 43,290.04 2,375,482.19
Pte. Ltd.
Zipfizz
317,117,225.95 4,695,709.62 321,812,935.57
Corporation
合计 968,383,115.84 14,188,319.37 182,513.57 982,388,921.64
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 汇率变动 处置 汇率变动
项
VitaBest
440,037,980.04 6,515,857.25 446,553,837.29
Nutrition, Inc.
合计 440,037,980.04 6,515,857.25 446,553,837.29
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
项目 Vitatech Nutrition Doctor’s Best, Inc. Zipfizz Vitakids Pte. Ltd. Pink of Health Pte.
Sciences, Inc. （单位：美元） Corporation （单位：新加坡 Ltd.
（单位：美元） （单位：美元） 元） （单位：新加坡元）
商誉期末账面余额 68,751,975.76 41,154,554.40 45,457,014.70 1,503,493.86 467,494.97
商誉减值准备期末余额 63,077,030.48
商誉期末账面价值 5,674,945.28 41,154,554.40 45,457,014.70 1,503,493.86 467,494.97
资产组期末账面价值 8,237,047.83 12,940,614.68 30,500,952.71 535,341.48
期末包含商誉的资产组的账面价 13,911,993.11 54,095,169.08 75,957,967.41 2,038,835.34 467,494.97
值
资产组的构成：与商誉相关的长期资产作为资产组，主要现金流入独立于其他资产组的现金流入，该资产组与购买日、以前
年度商誉减值测试时所确认的资产组一致。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
商誉的计算过程：
1）公司子公司Doctor’s Best, Inc.的商誉4,393,489.50美元，为购买该公司51%的股权纳入合并报表范围时该公司原有商誉。
2）公司子公司KUC Holding于2015年1月支付31,803,345.23美元收购了Doctor’s Best Holdings, Inc.的51%权益，超过Doctor’s
Best Holdings, Inc.按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额18,748,143.10美元，确认为KUC Holding的商誉。
107
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在商誉减值计算中，公司将2015年1月合并对价31,803,345.23美元，与收购中取得的归属KUC Holding的不含商誉的净资产
10,814,522.48美元的差额，计20,988,822.75美元，作为收购中KUC Holding获得的51%股权对应的商誉；持有49%股权的少数
股东对应的商誉为20,165,731.65 美元。因此，在商誉减值测试中以KUC Holding和少数股东的商誉总额41,154,554.40美元作
为计算资产组账面价值的基础。
3）公司子公司VitaBest Nutrition, Inc.于2015年9月支付100,648,116.20美元收购了Vitatech Nutrition Sciences, Inc.的经营性资产
组，超过Vitatech Nutrition, Inc.的经营性资产组的可辨认资产、负债公允价值的差额69,868,975.76 美元，确认为VitaBest
Nutrition, Inc.的商誉。2016年，VitaBest Nutrition, Inc.和转让方签署了《补充协议》对标的资产价格进行调整，VitaBest Nutrition,
Inc.于2016年8月17日收到交易对方退回调整金额1,117,000.00美元，冲减商誉1,117,000.00美元，因此，在商誉减值测试中以
68,751,975.76美元作为计算资产组账面价值的基础。
4）公司子公司Kingdomway Pte. Ltd.于2016年3月支付2,600,000.00新加坡元为收购了Vitakids Pte. Ltd. 和Pink of Health Pte. Ltd.
的65%权益，超过其按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额分别为1,157,325.08新加坡元和378,220.80新加坡元，确
认为该公司的商誉。公司子公司Kingdomway Pte. Ltd.于2017年2月支付400,000.00新加坡元为收购Vitakids Pte. Ltd. 和Pink of
Health Pte. Ltd.的各10%权益，超过其按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额分别为179,611.28 新加坡元和47,095.00
新加坡元，确认为该公司的商誉。公司子公司Kingdomway Pte. Ltd.于2018年2月支付400,000.00新加坡元为收购Vitakids Pte.
Ltd. 和Pink of Health Pte. Ltd.的各10%权益，超过其按比例获得的可辨认资产、负债公允价值的差额分别为166,557.50新加坡
元和42,179.17新加坡元，确认为该公司的商誉。因此，在商誉减值测试中以1,503,493.86新加坡元和467,494.97新加坡元作为
计算资产组账面价值的基础。
5) 公 司 子 公 司 KUC Holding于 2018 年 7 月 支 付89,120,480.95 美 元 ， 同 时 暂 估5,183,183.04 美元 的 合 同 交易 税 款 ， 合计
94,303,663.99美元作为交易对价收购了Zipfizz Corporation的100%权益，超过Zipfizz Corporation按比例获得的可辨认资产、负
债公允价值的差额46,696,229.99美元，确认为KUC Holding的商誉。2019年5月根据实际发生的交易税费对交割对价进行调整，
调减商誉1,239,215.29美元，因此，在商誉减值测试中以45,457,014.70美元作为计算资产组账面价值的基础。
16、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
保险费 3,339,741.89 42,035.22 1,009,339.54 2,372,437.57
经营租入固定资产
7,242,868.28 1,158,525.12 1,675,784.46 6,725,608.94
改良支出
其他 5,000.00 3,750.00 1,250.00
合计 10,587,610.17 1,200,560.34 2,688,874.00 9,099,296.51
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 104,406,513.83 25,786,570.42 106,195,625.39 26,271,708.94
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内部交易未实现利润 76,760,030.34 11,514,204.60 44,774,455.80 7,076,606.86
可抵扣亏损 23,415,253.23 6,377,954.33 23,073,595.67 6,284,892.08
递延收益 31,229,205.14 7,083,620.77 29,426,388.45 6,616,333.27
递延租金 1,502,440.15 411,616.33 1,480,517.22 405,610.21
未休年假 8,083,919.21 2,172,321.39 7,965,963.48 2,140,624.18
计入其他综合收益的其
他权益工具投资公允价 461,720.00 115,430.00 461,720.00 115,430.00
值变动
存货估值摊销 7,502,025.12 2,002,531.62 7,392,559.89 1,973,311.83
递延税金 7,703,946.45 2,097,741.67 7,591,534.82 2,067,132.61
已计提未支付的返利 18,086,994.56 4,920,528.61 17,823,077.59 4,848,730.56
固定资产折旧 7,648,462.77 1,147,667.70 7,648,412.67 1,147,654.37
应计费用 5,922,968.18 1,560,160.25 5,836,543.65 1,537,395.30
现金流量套期有效部分
19,057,202.96 4,764,300.74 10,575,416.77 2,643,854.19
公允价值变动
合计 311,780,681.94 69,954,648.43 270,245,811.40 63,129,284.40
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
151,056,476.09 41,418,331.54 148,852,352.49 40,813,980.56
产评估增值
其他权益工具投资公允
59,467,800.07 16,146,925.79 58,600,080.00 15,911,319.12
价值变动
其他非流动金融资产公
50,169,260.24 12,542,315.06 28,667,869.10 7,166,967.28
允价值变动
土地成本会计与税法分
13,907,461.49 3,776,446.00 13,704,531.80 3,721,342.27
摊差异
无形资产摊销 15,643,976.41 4,045,532.30 15,415,708.51 3,986,502.22
其他 1,864,641.10 449,707.00
合计 290,244,974.30 77,929,550.69 267,105,183.00 72,049,818.45
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
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递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 69,954,648.43 63,129,284.40
递延所得税负债 77,929,550.69 72,049,818.45
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 2,280,168.45 2,307,812.57
可抵扣亏损 102,503,346.11 102,503,346.11
合计 104,783,514.56 104,811,158.68
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 17,112,081.63 17,112,081.63
2021 14,000,802.21 14,000,802.21
2022 36,277,094.35 36,277,094.35
2023 14,851,966.77 14,851,966.77
2024 20,261,401.15 20,261,401.15
合计 102,503,346.11 102,503,346.11 --
其他说明：
18、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
15,414,275.8 15,414,275.8 30,578,598.7 30,578,598.7
预付长期资产款
6 6 3 3
15,414,275.8 15,414,275.8 30,578,598.7 30,578,598.7
合计
6 6 3 3
其他说明：
110
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19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 23,221,387.52
信用借款 200,205,416.67
银行承兑汇票贴现未到期 5,340,000.00 200,000,000.00
合计 28,561,387.52 400,205,416.67
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
20、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
套期工具（浮动利率换固定利率） 19,057,202.97 10,575,416.77
合计 19,057,202.97 10,575,416.77
其他说明：
2019年1月与汇丰银行（中国）有限公司签订利率互换协议，将浮动利率锁定为固定利率。协议有效期为2019年3月13日至2022
年3月13日，被套期项目为2018年与中国建设银行签订的6,000万美元长期借款合同，套期交易类型为现金流量套期。按照套
期会计处理方法，计算该套期工具在本报告期公允价值的变动，将其中现金流量套期损益的有效部分借记其他综合收益-现
金流量套期储备，贷记本科目。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 191,016,176.32 190,383,040.73
1至2年 8,512,866.71 12,157,519.38
2至3年 1,790,836.13 5,554,117.46
111
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3 年以上 3,776,343.96 1,915,820.49
合计 205,096,223.12 210,010,498.06
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 2,746,495.61 待结项目款
第二名 2,266,596.00 待结项目款
第三名 1,680,432.58 待结项目款
第四名 1,671,199.71 待结项目款
第五名 1,183,237.73 待结项目款
合计 9,547,961.63 --
其他说明：
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
23、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 21,006,290.30 15,774,712.75
合计 21,006,290.30 15,774,712.75
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
112
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24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 75,190,200.34 181,500,559.28 219,007,951.87 37,682,807.75
二、离职后福利-设定提
64,858.68 1,379,904.32 1,451,230.50 -6,467.50
存计划
三、辞退福利 216,450.24 216,450.24
合计 75,255,059.02 183,096,913.84 220,675,632.61 37,676,340.25
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
64,143,855.65 164,545,830.16 200,512,400.19 28,177,285.62
补贴
2、职工福利费 3,410,829.07 3,410,829.07
3、社会保险费 78,343.58 2,287,882.05 2,427,971.72 -61,746.09
其中：医疗保险费 74,532.65 2,092,058.12 2,218,003.36 -51,412.59
工伤保险费 1,255.31 36,749.68 48,338.49 -10,333.50
生育保险费 2,555.62 159,074.25 161,629.87
4、住房公积金 2,260,066.12 2,121,816.12 138,250.00
5、工会经费和职工教育
1,425,974.63 912,032.67 992,908.29 1,345,099.01
经费
6、短期带薪缺勤 9,542,026.48 8,083,919.21 9,542,026.48 8,083,919.21
合计 75,190,200.34 181,500,559.28 219,007,951.87 37,682,807.75
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 50,316.48 877,899.30 928,215.78
2、失业保险费 2,526.32 63,845.02 72,838.84 -6,467.50
3、企业年金缴费 12,015.88 438,160.00 450,175.88
合计 64,858.68 1,379,904.32 1,451,230.50 -6,467.50
其他说明：
113
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25、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 775,727.39 1,675,758.11
企业所得税 54,197,136.55 46,839,530.34
个人所得税 1,728,731.61 1,948,046.57
城市维护建设税 176,068.44 481,975.64
销售税 29,705.58 46,812.05
教育费附加 75,457.91 216,924.44
地方教育费附加 50,305.27 144,616.29
房产税 75,899.35 115,000.31
资源税 30,378.07 74,279.80
土地使用税 229,374.00 229,374.01
印花税 48,541.60 61,225.70
水资源税 249,740.00 215,652.84
其他 2,500.10 3,369.55
合计 57,669,565.87 52,052,565.65
其他说明：
26、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 110,140.74 112,147.90
其他应付款 31,256,083.56 28,935,922.54
合计 31,366,224.30 29,048,070.44
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
114
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（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 110,140.74 112,147.90
合计 110,140.74 112,147.90
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 22,374,944.57 20,066,840.39
1至2年 235,908.94 4,047,570.36
2至3年 4,098,419.94 310,879.60
3 年以上 4,546,810.11 4,510,632.19
合计 31,256,083.56 28,935,922.54
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
厦门市财政局：海洋经济创新发展示范
第一名 4,021,741.00 项目"三种海洋微藻及其系列产品研发
与产业链协同"补助款
合计 4,021,741.00 --
其他说明
27、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 339,108,083.98 53,517,416.53
一年内到期的长期应付款 360,470.20 316,646.58
合计 339,468,554.18 53,834,063.11
其他说明：
115
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28、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
期末公司已背书或贴现且在资产负债表
12,452,811.29 14,296,610.00
日尚未到期且未终止确认的应收票据
待转销项税额 444,014.81
合计 12,896,826.10 14,296,610.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 425,011,301.22 700,349,900.07
抵押借款 32,054,401.80 75,769,283.25
合计 457,065,703.02 776,119,183.32
长期借款分类的说明：
1）全资子公司KUC Holding于2018年6月取得纽约建行三年期借款，金额40,000,000.00美元。该借款于2021年6月到期，借款
本金和利息划分到“一年内到期的非流动负债” 科目。
2）全资子公司KUC Holding于2018年9月取得纽约建行五年期借款，金额60,000,000.00美元。
3）控股子公司Doctor’s Best Inc. 以其全部资产为抵押，于2018年8月从Union Bank取得三年期长期借款，截至本期末借款余
额4,229,166.72美元；其中3,250,000.13美元划分到“一年内到期的非流动负债” 科目，长期借款科目余额979,166.59美元。
4）全资子公司Zipfizz Corporation 以其全部资产为抵押，于2018年8月从Union Bank取得三年期长期借款，截至本期末借款
余额7,965,277.72美元；其中4,416,666.67美元划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额3,548,611.05美元。
其他说明，包括利率区间：
30、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 147,246.17 313,120.11
合计 147,246.17 313,120.11
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（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 147,246.17 313,120.11
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
31、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 4,830,000.00
合计 4,830,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
32、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 29,426,388.45 3,943,650.00 2,140,833.40 31,229,205.05 与资产相关
合计 29,426,388.45 3,943,650.00 2,140,833.40 31,229,205.05 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
海沧科技局
－年产 600
吨食品级 120,000.00 30,000.00 90,000.00 与资产相关
10%DHA 微
胶囊项目
厦门科技局
－年产 600 200,000.00 50,000.00 150,000.00 与资产相关
吨食品级水
117
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溶性
10%DHA 项
目
年产 300 吨
10%水溶性
ARA 胶囊与
40,000.00 10,000.00 30,000.00 与资产相关
技术中心创
新能力建设
项目
2010 年度海
沧区企业技
100,000.00 50,000.00 50,000.00 与资产相关
术改造资金
项目
厦门市经发
局－2011 年
重点技术创
新项目辅酶 120,000.00 30,000.00 90,000.00 与资产相关
Q10 制剂产
品的工业化
开发
市级工程技
400,000.00 400,000.00 与资产相关
术研究中心
2012 年国家
火炬计划集 625,000.00 75,000.00 550,000.00 与资产相关
群子项目
海沧科技局
－ARA 和
ARA/VA 微 80,000.00 20,000.00 60,000.00 与资产相关
胶囊产业化
项目
市经发局
"2011 年第二
批省企业技 50,000.00 12,500.00 37,500.00 与资产相关
术创新专项
资金补助"
厦门市科学
技术局："科
技计划大中 400,000.00 100,000.00 300,000.00 与资产相关
型企业研发
设备补助"
海沧科技局
416,666.67 50,000.00 366,666.67 与资产相关
－微生物发
118
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
酵法生产二
十二碳六烯
酸产业化
市科技局－
维生素 A 结
晶母液回收 104,166.67 25,000.00 79,166.67 与资产相关
技术的研究
项目
厦门市海洋
与渔业局：海
洋微生物发
酵年产 350 2,550,000.00 300,000.00 2,250,000.00 与资产相关
吨富含 DHA
的单细胞油
脂补助资金
厦门市海洋
与渔业局：年
产 300 吨紫
球藻发酵的
1,320,000.00 220,000.00 1,100,000.00 与资产相关
花生四烯酸
微胶囊的产
业化技术开
发
2014 年 863
计划-子课题
"二十二碳六
烯酸发酵生 1,380,000.00 1,380,000.00 与资产相关
产的关键技
术创新及产
业化
厦门市 2014
年第一批重
点技术创新
资金计划
240,000.00 40,000.00 200,000.00 与资产相关
"VA 中间体
丁烯酮合成
技术研究及
其应用"
海洋经济创
新发展区域
3,527,500.00 415,000.00 3,112,500.00 与资产相关
示范"海洋黄
色隐球酵母
119
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
发酵生产辅
酶 Q10 的产
业化技术开
发"
厦门市 2015
年第一批重
点"VA 中间
体六碳醇合 326,666.67 40,000.00 286,666.67 与资产相关
成新工艺及
分离新技术
工业化"
海沧区科学
技术局："辅
酶 Q10 天然 200,000.00 50,000.00 150,000.00 与资产相关
维生素 E 软
胶囊"项目
VA 中间体六
碳醇合成新
工艺及分离 63,750.00 7,500.00 56,250.00 与资产相关
新技术工业
化
"十三五"海
洋经济创新
发展示范项
目：三种海洋 11,828,650.0
7,885,000.00 3,943,650.00 与资产相关
微藻及其系 0
列产品研发
与产业链协
同
厦门市经济
和信息化局：
2016(第 23
批)国家级企
业技术中心 1,875,000.00 450,000.00 1,425,000.00 与资产相关
研发费用资
助资金 厦经
信技术
[2017]134 号
战略性新兴
产业发展专
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
项资金（内蒙
古自治区财
120
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
政厅、内蒙古
自治区发展
和改革委员
会）
微生物发酵
法生产花生
四烯酸
（ARA）工 299,999.84 25,000.02 274,999.82 与资产相关
艺研究与产
业化（呼和浩
特市财政局）
自治区排污
费环境保护
专项资金（锅
炉烟气除尘 1,199,999.84 100,000.02 1,099,999.82 与资产相关
脱硫改造）
（呼和浩特
市财政局）
2017 年中央
大气污染防
治专项资金
（煤场封闭 1,838,888.76 33,333.36 1,805,555.40 与资产相关
项目）（呼和
浩特市财政
局）
厦门市 2015
年第一批重
点"VA 中间
体六碳醇合 63,750.00 7,500.00 56,250.00 与资产相关
成新工艺及
分离新技术
工业化"
其他说明：
33、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 616,481,927.00 616,481,927.00
其他说明：
121
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
34、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 885,042,307.63 885,042,307.63
其他资本公积 240,071.32 240,071.32
合计 885,282,378.95 885,282,378.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
回购股票 100,026,127.46 100,026,127.46
合计 100,026,127.46 100,026,127.46
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
截至2019年11月27日，公司累计通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份6,547,156股，占公司总股本的
1.06%，最高成交价为19.7090元/股，最低成交价为11.4540元/股，支付的总金额为100,016,051.32元（不含交易费用），本次
股份回购已完成。公司如未能在股份回购完成之后36个月内转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券，回购股份应全部
予以注销。
36、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 42,342,470. 42,342,4
合收益 88 70.88
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资公允 42,342,470. 42,342,4
价值变动 88 70.88
二、将重分类进损益的其他综合 85,217,442. 11,351,61 -2,120,446 13,472,06 98,689,5
收益 97 8.45 .55 5.00 07.97
-7,931,562.5 -8,481,786 -2,120,446 -6,361,339 -14,292,
现金流量套期储备
8 .20 .55 .65 902.23
122
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
93,149,005. 19,833,40 19,833,40 112,982,
外币财务报表折算差额
55 4.65 4.65 410.20
127,559,913 11,351,61 -2,120,446 13,472,06 141,031,
其他综合收益合计
.85 8.45 .55 5.00 978.85
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
37、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 259,450,642.56 259,450,642.56
合计 259,450,642.56 259,450,642.56
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,118,794,134.59 1,261,564,024.78
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 168,144.01
调整后期初未分配利润 1,118,794,134.59 1,261,732,168.79
加：本期归属于母公司所有者的净利润 494,726,395.28 450,709,531.58
减：提取法定盈余公积 101,983,879.38
应付普通股股利 365,960,862.60 491,663,686.40
期末未分配利润 1,247,559,667.27 1,118,794,134.59
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
39、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,600,590,605.68 735,562,716.94 1,547,072,353.29 790,011,679.84
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其他业务 7,853,217.86 5,122,049.98 7,003,939.52 3,232,977.09
合计 1,608,443,823.54 740,684,766.92 1,554,076,292.81 793,244,656.93
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
40、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,507,251.71 2,509,763.83
教育费附加 1,895,028.62 1,153,236.55
房产税 896,980.62 753,743.45
土地使用税 551,934.00 683,333.80
车船使用税 13,790.16 16,250.16
印花税 463,574.90 283,891.73
地方教育费附加 1,102,050.11 768,824.36
土地增值税 501,745.17
水利建设基金 382,336.63 415,125.81
水资源税 373,085.00 419,153.00
环境保护税 3,302.80 13,191.86
其他 1,849,501.83 475,792.77
合计 11,540,581.55 7,492,307.32
其他说明：
41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 38,787,442.43 36,965,423.61
运输装卸费 30,560,040.79 24,617,696.14
保险费 2,434,579.89 2,479,259.54
广告展览费 37,435,713.11 30,207,079.90
差旅费 1,185,444.12 2,704,962.89
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办公费 1,075,994.49 2,326,407.67
包装费（物料消耗） 861,556.74 1,030,759.43
业务招待费 109,521.41 170,874.13
佣金 17,676,165.92 19,850,877.28
邮电费 313,668.84 257,894.97
报关检验费 627,002.85 594,511.40
渠道服务费 2,513,609.07 566,545.61
汽车费 111,198.55 104,423.24
会务费 4,716.98 9,433.96
租金 2,557,190.47 3,107,349.40
其他 2,804,607.38 2,133,529.40
合计 139,058,453.04 127,127,028.57
其他说明：
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 60,276,795.63 49,698,053.86
折旧 9,542,089.71 7,763,522.87
修理费 1,371,106.31 1,748,509.52
物料消耗 1,398,449.49 443,263.06
低耗品摊销 310,052.53 116,357.58
邮电费 670,738.50 1,182,154.66
办公费 5,017,457.08 7,019,351.67
差旅费 455,968.77 1,324,020.02
工会经费 898,970.51 1,021,654.78
社保费 675,676.52 3,846,745.77
聘请中介机构费 5,272,882.72 4,989,350.37
环保费 6,214,590.60 6,372,829.39
无形资产摊销 20,510,197.06 23,689,697.56
业务招待费 425,339.60 998,555.96
职工教育经费 38,464.08 388,583.15
仓库经费 969,756.89 790,065.62
保险费 2,479,271.43 3,269,263.46
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水电暖费 1,498,329.48 1,951,372.63
董事会经费 108,000.00 123,685.33
企业年金 174,712.00 151,296.00
诉讼费 790,661.86 61,020.79
租赁费 5,449,627.95 3,995,576.32
其他 3,499,911.13 4,906,560.26
合计 128,049,049.85 125,851,490.63
其他说明：
43、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发机构人员收入 9,405,328.30 9,876,840.29
研发人员工资附加 76,043.66 292,726.30
新产品研发材料费 17,222,008.27 13,292,852.38
研发设备折旧费 1,575,173.30 1,221,551.72
研发人员培训、差旅费 32,018.30 105,367.87
委外研发费用 2,231,698.10
新产品研发动力费 1,664,181.09 672,555.92
研发人员社保 974,283.51 457,726.13
研发人员企业年金 69,504.02 47,946.60
其它研发费用 829,128.20 695,175.08
合计 34,079,366.75 26,662,742.29
其他说明：
44、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 15,445,422.87 30,347,739.17
减：利息收入 4,239,395.37 6,941,518.15
汇兑损益 -5,742,304.63 -357,743.53
其他 8,413,618.76 8,650,361.62
合计 13,877,341.63 31,698,839.11
其他说明：
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45、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 12,355,846.29 5,942,038.14
其他 370,713.37
46、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 485,556.88 -1,280,749.97
理财产品产生的投资收益 14,437,135.74 4,692,981.95
合计 14,922,692.62 3,412,231.98
其他说明：
47、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,869,967.13
其他非流动金融资产 21,501,391.12
合计 19,631,423.99
其他说明：
48、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1,457,256.34 115,338.94
应收账款坏账损失 -355,178.48 5,386,768.51
合计 1,102,077.86 5,502,107.45
其他说明：
49、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-241,547.92 -616,076.70
损失
合计 -241,547.92 -616,076.70
其他说明：
50、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 3,929.16 3,464.23
51、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 12,196,100.00 22,000.00 12,196,100.00
非流动资产报废利得合计 32,256.14 265.49 32,256.14
其他 824,355.75 640,162.56 824,355.75
合计 13,052,711.89 662,428.05 13,052,711.89
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因研究开发、
呼和浩特市
技术更新及
专利资助费 国库收付中 补助 是 否 20,000.00 与收益相关
改造等获得
心
的补助
因符合地方
政府招商引
劳务协作奖 厦门市湖里
奖励 资等地方性 是 否 2,000.00 与收益相关
励金 区就业中心
扶持政策而
获得的补助
因符合地方
2019 年度生
厦门市海沧 政府招商引
物医药企业 12,196,100.0
区工业和信 奖励 资等地方性 是 否 与收益相关
经营贡献奖 0
息化局 扶持政策而
励资金
获得的补助
其他说明：
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52、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 220,280.90 220,280.90
非流动资产毁损报废损失 61,007.97 246,639.46 61,007.97
其他 1,433,523.75 399,390.75 1,433,523.75
合计 1,714,812.62 646,030.21 1,714,812.62
其他说明：
53、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 103,690,695.77 80,799,339.83
递延所得税费用 747,519.63 3,289,611.82
合计 104,438,215.40 84,088,951.65
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 600,637,298.44
按法定/适用税率计算的所得税费用 150,159,324.61
子公司适用不同税率的影响 -46,468,628.84
本期确认递延所得税费用 747,519.63
所得税费用 104,438,215.40
其他说明
54、其他综合收益
详见附注 36。
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55、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金及代垫款 9,205,072.30 45,366,536.67
专项补贴、补助款 26,722,420.59 2,899,343.28
利息收入 4,239,395.37 9,528,109.49
营业外收入 1,325,524.22 230,435.69
合计 41,492,412.48 58,024,425.13
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用支出 105,582,463.58 90,656,341.10
营业外支出 1,382,838.32 439,549.94
财务费用支出 8,877,940.03 8,650,573.63
管理费用支出 59,149,920.06 47,550,155.40
合计 174,993,161.99 147,296,620.07
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行理财产品到期 1,068,640,000.00 644,000,000.00
合计 1,068,640,000.00 644,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买银行理财产品 673,640,000.00 682,600,000.00
合计 673,640,000.00 682,600,000.00
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支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
国际保函保证金 75,800,000.00
合计 75,800,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 165,873.94 173,639.08
股票回购款 37,526,207.91
合计 165,873.94 37,699,846.99
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 496,199,083.04 372,170,439.25
加：资产减值准备 -867,148.57 -4,886,030.75
固定资产折旧、油气资产折耗、
34,920,213.62 34,098,498.02
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 20,685,579.81 23,793,537.13
长期待摊费用摊销 2,688,874.00 2,894,244.65
处置固定资产、无形资产和其他
-3,929.16 -3,729.72
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
299,718.16 246,639.46
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-19,631,423.99
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,803,463.42 30,686,769.49
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投资损失（收益以“－”号填列） -15,937,544.36 -3,435,299.68
递延所得税资产减少（增加以
-2,387,766.29 3,239,070.08
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
5,879,732.24 56,167.76
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -95,391,347.17 -38,778,490.02
经营性应收项目的减少（增加以
43,376,646.80 -47,895,584.21
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
23,233,131.70 11,160,198.53
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 510,867,283.25 383,346,429.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 416,836,041.93 301,110,020.99
减：现金的期初余额 395,526,630.71 223,403,452.35
现金及现金等价物净增加额 21,309,411.22 77,706,568.64
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
132
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（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 416,836,041.93 395,526,630.71
其中：库存现金 133,401.74 117,561.42
可随时用于支付的银行存款 415,750,496.92 394,362,402.30
可随时用于支付的其他货币资金 952,143.27 1,046,666.99
三、期末现金及现金等价物余额 416,836,041.93 395,526,630.71
其他说明：
57、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
58、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 203,402,632.56 内保外贷保证金、国际保函保证金
固定资产 2,625,082.00 融资租赁
合计 206,027,714.56 --
其他说明：
59、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 386,990,345.61
其中：美元 51,288,357.13 7.0795 363,095,924.30
欧元 186,846.83 7.9610 1,487,487.62
港币 15,410,944.82 0.91344 14,076,973.44
新加坡元 1,639,336.44 5.0813 8,329,960.25
应收账款 -- -- 269,406,908.41
其中：美元 36,514,530.49 7.0795 258,504,618.58
欧元 444,474.79 7.9610 3,538,463.78
133
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港币 4,648,471.79 0.91344 4,246,100.07
新加坡元 613,568.57 5.0813 3,117,725.98
长期借款 -- -- 457,065,703.02
其中：美元 64,561,862.14 7.0795 457,065,703.02
欧元
港币
其他应收款 8,092,122.30
其中：美元 746,688.55 7.0795 5,286,181.59
港币 1,278,553.02 0.91344 1,167,881.47
新加坡元 322,370.11 5.0813 1,638,059.25
短期借款 23,221,387.52
其中：美元 3,280,088.64 7.0795 23,221,387.52
应付账款 141,144,410.25
其中：美元 16,665,994.26 7.0795 117,986,906.40
港币 24,619,011.08 0.91344 22,487,989.48
新加坡元 131,760.45 5.0813 669,514.37
其他应付款 18,078,395.86
其中：美元 2,169,072.47 7.0795 15,355,948.54
港币 2,592,534.74 0.91344 2,368,124.93
新加坡元 69,730.66 5.0813 354,322.40
一年内到期的非流动负债 339,108,083.98
其中：美元 47,900,004.80 7.0795 339,108,083.98
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币
Doctor's Best Inc. 美国 美元
VitaBest Nutrition Inc. 美国 美元
Kingdomway Nutrition Inc. 美国 美元
Zipfizz Corporation 美国 美元
金达威控股有限公司 香港 港币
iHerb HongKong Limited 香港 美元
Vitakids Pte. Ltd. 新加坡 新加坡元
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Pink of Health Pte. Ltd. 新加坡 新加坡元
60、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
本期用作确认 现金流 套期工 套期工具的账面价 包含套期工具 本期用作确 计入其他综 计入当 包含已 从现金流 包含重
套期无效部分 量套期 具的名 值 的资产负债表 认套期无效 合收益的套 期损益 确认的 量套期储 分类调
基础的被套期 储备 义金额 列示项目 部分基础的 期工具的公 的套期 套期无 备重分类 整的利
项目公允价值 套期工具公 允价值变动 无效部 效部分 至当期损 润表列
变动 资产 负债 允价值变动 分 的利润 益的金额 示项目
表列示
项目
利率掉期 19,057,202.97 衍生金融负债 8,481,786.20
61、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与日常活动相关 3,943,650.00 递延收益 2,140,833.40
与日常活动相关 10,215,012.89 其他收益 10,215,012.89
与日常活动无关 12,196,100.00 营业外收入 12,196,100.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
62、其他
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
1、内蒙古金达威
内蒙古 内蒙古 生产制造 100.00% 设立
药业有限公司
135
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、厦门鑫达威国
厦门 厦门 贸易 100.00% 设立
际贸易有限公司
3、厦门金达威生
厦门 厦门 生产制造 100.00% 设立
物科技有限公司
4、厦门佰盛特生
厦门 厦门 生产制造 71.67% 设立
物科技有限公司
5、厦门金达威保
厦门 厦门 贸易 100.00% 设立
健品有限公司
6、金达威控股有
香港 香港 贸易 100.00% 设立
限公司
7、厦门金达威维
厦门 厦门 生产制造 100.00% 设立
生素有限公司
8、KUC Holding 美国 美国 投资 100.00% 设立
9、Kingdomway
美国 美国 贸易 100.00% 设立
America LLC
10、Doctor's Best
美国 美国 贸易 96.11% 收购
Inc.
11、VitaBest
美国 美国 生产制造 100.00% 设立
Nutrition Inc.
12、Kingdomway
美国 美国 贸易 51.00% 设立
Nutrition Inc.
13、Kingdomway
新加坡 新加坡 投资 100.00% 设立
Pte. Ltd.
14、迪诺宝（厦
门）国际贸易有 厦门 厦门 贸易 100.00% 设立
限公司
15、Vitakids Pte.
新加坡 新加坡 贸易 95.00% 收购
Ltd.
16、Pink of
新加坡 新加坡 贸易 95.00% 收购
Health Pte. Ltd.
17、北京盈奥营
北京 北京 贸易 70.00% 设立
养食品有限公司
18、Kingdomway
美国 美国 投资 100.00% 设立
USA Corp.
19、Zipfizz
美国 美国 贸易 100.00% 收购
Corporation
20、iHerb
HongKong 香港 香港 贸易 51.00% 设立
Limited
136
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
21、金达威（上
海）营销策划有 上海 上海 贸易 100.00% 设立
限公司
22、艾贺博（上
海）营销策划有 上海 上海 贸易 51.00% 设立
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
Doctor's Best Inc. 3.89% 3,261,602.20 207,939.67 17,416,009.85
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
Doctor's 424,396, 130,381, 554,777, 97,881,6 9,183,99 107,065, 395,102, 132,230, 527,332, 73,687,3 57,434,7 131,122,
Best Inc. 149.18 817.74 966.92 37.09 4.43 631.52 557.74 042.81 600.55 47.85 06.27 054.12
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
Doctor's Best 387,939,904. 50,647,459.1 56,847,281.1 46,408,016.6 298,152,999. 40,353,337.8 40,898,555.6 17,638,324.7
Inc. 49 0 7 6 46 4 4 4
其他说明：
137
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
138
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
九、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
139
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1. 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在
签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在
监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2. 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风
险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于
银行长期借款。本公司可能运用利率互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市
场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平
衡。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支
出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
3. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥
有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 72,043,530.00 767,417,800.00 839,461,330.00
（四）应收款项融资 74,403,185.82 74,403,185.82
（五）其他非流动金融资 64,000,052.21 64,000,052.21
140
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
产
持续以公允价值计量的
146,446,715.82 831,417,852.21 977,864,568.03
资产总额
（六）交易性金融负债 19,057,202.97 19,057,202.97
衍生金融负债 19,057,202.97 19,057,202.97
持续以公允价值计量的
19,057,202.97 19,057,202.97
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次公允价值计量的应收款项融资系公司持有的应收票据，期末以票据的票面金额作为公允价值，票据的票面金额是除
第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。
第二层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的本期存在增资或转让的非上市公司股权，期末以本期外部投资者增
资或转让协议作价作为公允价值，外部投资者增资和转让协议作价是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的非上市公司股权，以现金流量折现法和上市公司比较法评估的价值
作为公允价值，评估的价值为不可观察输入值。
第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产系公司持有的合伙企业股权，期末以合伙企业的以公允价值计量的财务报告中
的所有者权益作为公允价值，合伙企业的财务报告中的所有者权益是不可观察的输入值。
第三层次公允价值计量的衍生金融负债系公司持有的现金流量套期工具，期末以银行提供的掉期交易估值报告作为公允价值
估值依据，该报告是按照未来现金流量折现及同期限利率掉期产品的市场价格为基础计算编制，该公允价值是不可观察的输
入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
141
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是江斌。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
本公司的联营企业，公司的董事及高级管理人员担任其董事
上海燃卡贸易有限公司
及监事
舞昆健康食品株式会社 本公司的联营企业，公司的董事及高级管理人员担任其董事
Labrada Bodybuilding Nutrition,Inc. 本公司子公司的联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
本公司持股 5%以上的股东，其公司的董事及高级管理人员担
中牧实业股份有限公司
任公司董事及监事,实施重大影响
厦门特工开发有限公司 本公司持股 5%以上的股东
厦门金达威体育文化传媒有限公司 控股股东投资的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
142
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单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
舞昆健康食品株式
采购商品 4,627,562.07 否 3,935,647.93
会社
Labrada
Bodybuilding 采购商品 161,097.76 否 737,126.61
Nutrition,Inc.
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中牧实业股份有限公司 销售商品 44,083,185.85 37,478,105.01
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
143
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 10,322,621.14 9,381,246.14
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
舞昆健康食品株式
预付款项 3,925,402.73 1,684,487.90
会社
（2）应付项目
144
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
Labrada Bodybuilding
应付账款 162,310.79 -238.11
Nutrition,Inc.
7、关联方承诺
8、其他
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1）本公司于2018年6月以10,310,000.00美元银行定期存单为质押，取得建设银行厦门市海沧支行的国际保函，为全资子公司
KUC Holding取得纽约建行40,000,000.00美元贷款提供担保，期限为三年。期末划分到“一年内到期的非流动负债” 科目。
2）本公司于2018年9月以117,000,000.00人民币银行定期存单为质押，取得建设银行厦门市海沧支行的国际保函，为全资子
公司KUC Holding取得纽约建行60,000,000.00美元贷款提供担保，期限为五年。
3）控股子公司Doctor’s best Inc. 以其全部资产为抵押，于2018年8月从Union Bank取得三年期长期借款，截至本期末借款余
额4,229,166.72美元；其中3,250,000.13美元划分到“一年内到期的非流动负债” 科目，长期借款科目余额979,166.59美元。
4）全资子公司Zipfizz Corporation 以其全部资产为抵押，于2018年8月从Union Bank取得三年期长期借款，截至本期末借款
余额7,965,277.72美元；其中4,416,666.67美元划分到“一年内到期的非流动负债”科目，长期借款科目余额3,548,611.05美元。
145
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
2020年5月19日，公司接到律师通知，美国最高院拒绝受理Kaneka的上诉请求，Kaneka已经不能继续上诉，本案也正式结案。
最终判决金达威胜诉，Kaneka败诉。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成
项目 内容 无法估计影响数的原因
果的影响数
股票和债券的发行
重要的对外投资
重要的债务重组
2020 年 1 月发生新型冠状病毒肺炎疫情，公司
制定并下发关于防范新型冠状病毒的通知、新
型冠状病毒疫情防控暂行管理办法，做好宣
传、引导与管理，严格人员管理、门卫管理、
个人防护管理、卫生消毒管理等，随时了解员
工的健康情况。各地子公司积极与地方政府对
接，深入了解政府防控过程中的各项工作，已
新型冠状病毒肺炎疫 全部恢复生产。
自然灾害
情的影响 自 2020 年 3 月全球新型冠状肺炎疫情爆发以
来，公司紧密跟进境外子公司人员安全及疫情
防控的情况。现阶段海外子公司，除非生产员
工居家远程办公外，与生产相关的人员、物流
及仓储人员正常办公。
综上，公司国内外各业务主体正常经营，在手
订单的执行和交付未因疫情受到明显影响。公
司将持续关注疫情变化及日常生产经营情况。
外汇汇率重要变动
146
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
147
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 6,140,48 6,140,48 6,043,524 6,043,524
53.34% 100.00% 46.63% 100.00%
备的应收账款 2.76 2.76 .58 .58
其中：
按组合计提坏账准 5,371,28 3,684,84 1,686,436 6,917,979 3,395,047 3,522,932.4
46.66% 68.60% 53.37% 49.08%
备的应收账款 4.98 8.40 .58 .49 .00 9
其中：
11,511,76 9,825,33 1,686,436 12,961,50 9,438,571 3,522,932.4
合计 100.00% 100.00%
7.74 1.16 .58 4.07 .58 9
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
148
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有客观证据表明已经发
客户 1 6,140,482.76 6,140,482.76 100.00%
生信用减值
合计 6,140,482.76 6,140,482.76 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：按逾期账龄计提坏账准备的应收账款
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账期内 201,765.75 1,008.83 0.50%
逾期 1-30 天（含 30 天） 336,276.25 6,725.53 2.00%
逾期 31-90 天（含 90 天）
逾期 91-180 天（含 180 天） 254,154.05 25,415.41 10.00%
逾期 181-365 天（含 365 天） 3,750.00 750.00 20.00%
逾期 1 至 2 年（含 2 年） 1,848,780.60 924,390.30 50.00%
逾期 2 年以上 2,726,558.33 2,726,558.33 100.00%
合计 5,371,284.98 3,684,848.40 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 795,946.05
1至2年 1,848,780.60
2至3年 6,140,482.76
3 年以上 2,726,558.33
3至4年 87,006.57
149
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4至5年 328,488.80
5 年以上 2,311,062.96
合计 11,511,767.74
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
9,438,571.58 386,759.58 9,825,331.16
备
合计 9,438,571.58 386,759.58 9,825,331.16
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 6,140,482.76 53.34% 6,140,482.76
第二名 1,576,658.45 13.70% 788,329.23
第三名 1,226,000.00 10.65% 1,226,000.00
第四名 696,857.98 6.05% 696,857.98
第五名 424,770.00 3.69% 7,167.99
合计 10,064,769.19 87.43%
150
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 111,732,612.52 142,726,790.44
合计 111,732,612.52 142,726,790.44
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收关联方款项 120,864,261.21 150,432,182.00
备用金 44,909.47 57,414.29
租赁押金 472,227.75 472,227.75
保证金 3,960,912.00 6,601,520.00
代垫费用 39,169.40 327,889.40
其他 110,175.54 53,629.01
合计 125,491,655.37 157,944,862.45
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 14,564.83 3,445,120.00 11,758,387.18 15,218,072.01
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
151
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本期计提 5,378.97 255.87 5,634.84
本期转回 1,464,664.00 1,464,664.00
2020 年 6 月 30 日余额 19,943.80 1,980,456.00 11,758,643.05 13,759,042.85
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 89,450,975.68
1至2年 19,065,433.29
2至3年 11,500,000.00
3 年以上 5,475,246.40
3至4年 1,460,000.00
4至5年 3,960,912.00
5 年以上 54,334.40
合计 125,491,655.37
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
15,218,072.01 5,634.84 1,464,664.00 13,759,042.85
准备
合计 15,218,072.01 5,634.84 1,464,664.00 13,759,042.85
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
152
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易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 应收关联方款项 65,255,319.43 3 年以内 52.00% 8,745,308.65
第二名 应收关联方款项 52,572,192.62 1 年以内 41.89%
第三名 保证金 3,960,912.00 4-5 年 3.16% 1,980,456.00
第四名 应收关联方款项 3,036,749.16 2-4 年 2.42% 2,960,000.00
第五名 保证金 471,227.75 1-2 年 0.38% 9,424.56
合计 -- 125,296,400.96 -- 99.85% 13,695,189.21
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,225,465,464.85 34,000,000.00 2,191,465,464.85 2,214,850,114.85 34,000,000.00 2,180,850,114.85
对联营、合营企
20,313,998.71 19,444,550.00 869,448.71 19,834,895.50 19,444,550.00 390,345.50
业投资
合计 2,245,779,463.56 53,444,550.00 2,192,334,913.56 2,234,685,010.35 53,444,550.00 2,181,240,460.35
153
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（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
内蒙古金达威 289,007,200.0
289,007,200.00
药业有限公司 0
厦门鑫达威国
际贸易有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
厦门金达威生
物科技有限公 36,000,000.00 36,000,000.00
司
厦门佰盛特生
物科技有限公 7,166,700.00 7,166,700.00
司
厦门金达威保
20,000,000.00
健品有限公司
厦门金达威维 128,000,000.0
128,000,000.00
生素有限公司 0
金达威控股有
55,009,674.00 10,615,350.00 65,625,024.00
限公司
Kingdomway 719,477,414.7
719,477,414.73
USA LLC 3
Kingdomway
19,780,976.12 19,780,976.12
PTE.LTD
迪诺宝（厦门）
国际贸易有限 6,100,000.00 6,100,000.00
公司
北京金达威营
养食品有限公 14,000,000.00
司
Kingdomway 905,308,150.0
905,308,150.00
USA CORP. 0
金达威（上海）
营销策划有限 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
2,180,850,114. 2,191,465,464.
合计 10,615,350.00 34,000,000.00
85 85
154
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（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
上海燃卡
19,444,55
贸易有限
0.00
公司
舞昆健康
390,345.5 479,103.2 869,448.7
食品株式
0 1 1
会社
390,345.5 479,103.2 869,448.7 19,444,55
小计
0 1 1 0.00
390,345.5 479,103.2 869,448.7 19,444,55
合计
0 1 1 0.00
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5,619,358.73 5,451,584.63 159,996,535.09 155,304,727.05
其他业务 5,723,129.49 985,167.11 17,942,391.21 15,976,395.06
合计 11,342,488.22 6,436,751.74 177,938,926.30 171,281,122.11
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
155
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5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 329,000,000.00 521,300,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 479,103.21 -1,891,914.11
理财产品产生的投资收益 11,558,145.05 4,365,277.84
合计 341,037,248.26 523,773,363.73
6、其他
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -24,822.67 主要系处置闲置固定资产的损失
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
收到的与收益相关的政府补助，以及与
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 24,551,946.29
资产相关的政府补助摊销
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 14,437,135.74 收到的购买理财产品的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
主要系持有的华泰瑞合基金公允价值变
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 19,631,423.99
动影响所致
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -458,735.53
减：所得税影响额 13,619,134.79 按各公司税率计算的所得税影响额
少数股东权益影响额 -28,808.24 控股子公司少数股东权益影响额
合计 44,546,621.27 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
156
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 15.68% 0.81 0.81
扣除非经常性损益后归属于公司
14.11% 0.73 0.73
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
157
厦门金达威集团股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第十二节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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