证券代码：002626            证券简称：金达威                   公告编号：2022-022



                     厦门金达威集团股份有限公司
         关于 2021 年度计提资产减值准备及核销坏账的公告


    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。



    厦门金达威集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 4 月 11 日召
开第七届董事会第二十三次会议、第七届监事会第十四次会议，审议通过了《关
于公司 2021 年度计提资产减值准备及核销坏账的议案》，现将具体情况公告如
下：

       一、本次计提资产减值准备情况概述

    1. 本次计提资产减值准备的原因

    根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管
指南第 1 号——业务办理》《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，本次
计提资产减值基于谨慎性原则，依据充分，符合公司资产现状，有助于更加公允
的反映了截止 2021 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司
关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性。

    2. 本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间

    截止 2021 年 12 月 31 日，公司对存在减值迹象的资产进行了减值测试后，
计提 2021 年度各项资产减值准备 106,986,774.41 元，计入的报告期间为 2021 年
1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，明细如下：

                                                              占 2021 年度经审计归
          资产名称            本期计提金额（元）              属于上市公司股东的净
                                                                利润绝对值的比例
            商誉                              40,369,394.52                 5.12%

            存货                              66,617,379.89                 8.44%
         合计                           106,986,774.41            13.56%

    3. 计提原因、依据及方法

    （1）商誉：对包含商誉的相关资产组或者资产组组合（固定资产和无形资
产）进行减值测试，对于存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减
值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资
产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收
回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商
誉的减值损失

    （2）存货：资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单
个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在
正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价
格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成
本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    4. 单项大额资产减值准备情况说明

    （1）公司于 2020 年 12 月支付 307,329,652.00 元人民币作为交易对价收购
了江苏诚信药业有限公司的 86%股权，超过江苏诚信药业有限公司按比例获得的
可辨认资产、负债公允价值的差额 144,515,518.98 元人民币，确认为商誉。在商
誉减值测试中以公司和少数股东的商誉总额 168,041,301.14 元人民币作为计算资
产组账面价值的基础。

    2021 年度，公司根据银信资产评估有限公司出具的《厦门金达威集团股份
有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的江苏诚信药业有限公司含商誉资产组可
收回金额资产评估报告》（银信评报字（2022）沪第 0616 号），确认诚信药业本
期发生商誉减值损失 38,163,800.00 元。

    减值原因主要系 2021 年诚信药业重新设计其架构、规范生产及内部流程，
并按地方环保政策要求对部分产品限产或停产进行整改，造成本年经营业绩低于
预期。公司根据诚信药业 2021 年实际业绩重新制定其发展计划并调整了对未来
年度的业绩预期，经测试存在商誉减值情况。

    （2）存货计提 66,617,379.89 元减值准备，主要系疫情期间 Vit-Best 公司部
分原料及产品价格波动剧烈，公司根据市场价格及需求情况对年末库存进行分析
后，按照预计可回收金额低于账面价值的差额计提存货跌价准备。

    二、坏账核销项目

    根据《企业会计准则》《关于进一步提高上市公司财务信息披露质量的通知》
等相关规定，为真实反映公司财务状况，公司按照依法合规、规范操作、逐笔审
批、账销案存的原则，对已确认无法收回的应收账款进行清理，并予以核销。本
次坏账核销涉及 1 家控股子公司，具体情况如下：

                                                                       是否因关
          款项                    计提坏账准备   计提比
  项目           核销金额（元）                            核销原因    联交易产
          性质                      金额（元）     例
                                                                           生
                                                          为并购前发
应收账款 销售
                  3,428,340.01    3,428,340.01   100%     生并已无法     否
（共6笔） 款
                                                              收回
其他应收
          往来
    款            720,789.52       720,789.52    100%      无法收回      否
          款
（共9笔）
  合计            4,149,129.53    4,149,129.53

    三、本次计提资产减值准备及坏账核销对公司的影响

    2021 年公司计提资产减值准备金额为人民币 10,698.68 万元，考虑所得税及
少数股东损益影响后，将减少公司 2021 年度归属于上市公司股东的净利润
7,978.44 万元，相应减少 2021 年末归属于上市公司所有者权益 7,972.39 万元。

    本次核销的应收账款及其他应收款已全额计提坏账准备，因此不会对公司
2021 年度及以前年度损益产生重大影响。本次坏账核销依据充分，不涉及公司
关联方，符合公司实际情况和《企业会计准则》等相关规定的要求，不存在损害
公司和股东利益的情形，其决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。

    公司本次计提资产减值准备及坏账核销经会计师事务所审计。

    四、本次计提资产减值准备及坏账核销事项履行的审批程序
    本次计提资产减值准备事项及坏账核销已经公司第七届董事会第二十三次
会议和第七届监事会第十四次会议审议通过，董事会对该事项的合理性进行了说
明，独立董事对该事项发表了明确同意的独立意见，同意本次计提资产减值准备
及坏账核销。

    五、董事会关于计提资产减值准备合理性的说明及核销坏账的意见

    公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政
策的规定，是根据相关资产的实际情况并经资产减值测试后基于谨慎性原则而作
出的，依据充分、真实合理，符合公司资产现状，有助于更加公允的反映了截止
2021 年 12 月 31 日公司财务状况、资产价值及经营成果，使公司关于资产价值
的会计信息更加真实可靠，更具合理性。

    本次坏账核销依据充分，不涉及公司关联方，符合公司实际情况和《企业会
计准则》等相关规定的要求，不存在损害公司和股东利益的情形，审议程序符合
有关法律法规和《公司章程》等规定，同意公司本次坏账核销事项。

    六、独立董事意见

    公司本次计提资产减值准备遵照了《企业会计准则》和公司相关会计政策的
规定，依据充分合理，决策程序规范合法，能客观公允反映公司截止 2021 年 12
月 31 日的财务状况、资产价值及经营成果。本次计提资产减值准备不存在损害
公司利益和全体股东特别是中小投资者利益的情况。我们同意本次计提资产减值
准备。

    公司及子公司本次核销坏账符合《企业会计准则》等相关规定和公司实际情
况，真实反映公司的财务状况，核销依据充分。公司已严格按照相关法规及财务
制度对本次核销的应收账款及其他应收款全额计提坏账准备，核销后不会对公司
2021 年度及以前年度经营业绩构成重大影响。本次坏账核销不涉及公司关联方，
也不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形，审议程序符合有关法律法
规和《公司章程》等规定，我们同意该核销坏账事项。

    七、监事会意见

    公司本次计提资产减值准备的决议程序合法合规，符合《企业会计准则》等
相关规定，符合公司实际情况，能客观公允反映公司截止 2021 年 12 月 31 日的
财务状况、资产价值及经营成果，同意本次计提资产减值准备。

    公司及子公司对坏账的计提符合相关法规及财务制度的规定，本次核销坏账
金额合计人民币 414.91 万元，已全额计提坏账准备，核销后不会对公司当期经
营业绩产生重大影响，核销的坏账款项所涉及的债务人均不涉及公司关联方，不
存在损害公司和股东利益的情况。公司董事会就该核销坏账事项的决议程序合
法、依据充分，符合公司的实际情况。

    特此公告。



                                           厦门金达威集团股份有限公司
                                                   董   事   会
                                               二〇二二年四月十一日