德尔未来科技控股集团股份有限公司
2021 年 度
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-107
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审计报告
XYZH/2022BJAA50276
德尔未来科技控股集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了德尔未来科技控股集团股份有限公司（以下简称德尔未来）财务报表，包
括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了德尔未来 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经
营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于德尔未来，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些
事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发
表意见。
1. 收入确认
请参阅财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”注释 28 所述的会计政策及“六、合
并财务报表主要项目注释”注释 44。
关键审计事项 审计中的应对
2021 年度德尔未来合并财务报表营 我们对德尔未来的收入确认主要执行了如下审
业收入 203,353.13 万元，主要来源于地 计程序：
板和定制家居的销售。 （1）了解并测试有关收入循环的关键内部控制
由于收入是影响业绩的关键指标之 的设计和执行情况，以确认内部控制的有效性；并
一，可能存在管理层为达到特定目标或 通过 IT 信息系统审计测试和评价业务系统的关键
期望，使得收入未在恰当的会计期间反 流程控制的有效性；
映的固有风险。因此，我们将收入识别 （2）获取公司与经销商签订的经销协议、与工
为关键审计事项。 程客户签订的销售协议，对合同关键条款进行核
实，如发货、验收，付款及结算，换退货的政策等；
（3）根据不同的销售模式，分别选取样本，核
对和检查订单、出库单、运输单、到货确认单、安
装结算单据、银行回单和发票，评价收入确认是否
符合会计政策；检查资产负债日前后销售记录，以
评估收入是否计入恰当的会计期间；
（4）根据客户交易的特点和性质，选取样本实
施函证程序以确认应收账款、合同资产、合同负债
余额和销售收入金额；
（5）实施分析性程序，对销售收入和毛利率分
客户、分产品进行两期对比分析，对本年度各月份
的销售情况进行波动分析；
（6）获取公司退换货记录并进行检查，确认是
否存在影响收入确认的重大异常退换货情况；
（7）复核财务报表中有关披露的充分性。
2. 发出商品的确认
请参阅财务报表附注“四、重要会计政策及会计估计”注释 12 所述的会计政策及“六、合
并财务报表主要项目注释”注释 8。
关键审计事项 审计中的应对
截止 2021 年 12 月 31 日，德尔未来 我们对于发出商品确认所实施的重要审计程序
发出商品余额 57,554.26 万元，较上年 包括：
增长 49.23%，占存货余额的 49.93%。 （1）了解并测试与发出商品有关的关键内部
发出商品主要为德尔未来大客户工 控制的设计和执行情况，以确认内部控制的有效
程业务已发出但尚未安装验收的产品， 性；
德尔未来大客户工程业务订单增长较 （2）获取公司与工程客户签订的销售协议，
快，受工程业务施工条件、工程进度及 对合同关键条款进行核实，如发货、验收，付款及
产品安装验收时点等因素的影响，造成 结算，换退货的政策等；
各期末的发出商品呈增长趋势，且由于 （3）检查入库单、发货单以及外部运费、安
金额较大，项目分散，存在潜在错报风 装费结算单等支持性文件；
险，因此，我们将发出商品的确认作为 （4）对主要的项目进行发函询证；
关键审计事项。 （5）选取期末较大项目进行现场查看，执行
拍照、盘点、核对等程序；
（6）对期后确认收入的发出商品，获取并检
查验收单、结算单等；
（7）测试管理层对发出商品可变现净值的计
算是否准确；
（8）复核财务报表中有关披露的充分性。
四、 其他信息
德尔未来管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括德尔未来 2021 年
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信
息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大
错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估德尔未来的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算德尔未来、终止运营或别
无其他现实的选择。
治理层负责监督德尔未来的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对德尔未来持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致德尔未
来不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6） 就德尔未来中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟
通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可
能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
德尔未来科技控股集团股份有限公司（以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称
本集团）系由德尔国际地板有限公司采用整体变更方式变更设立的股份有限公司，经中国
证券监督管理委员会核准，本公司于 2011 年 11 月 11 日在深圳证券交易所上市交易。本
公司统一社会信用代码为 91320500767387634T，注册地址为江苏省苏州市吴江区七都镇七
都大道，办公地址为江苏省苏州市吴江区开平路 3333 号德尔广场 B 栋 22-25 楼。注册资
本为人民币 668,350,987.00 元，股本为人民币 658,630,940.00 元（本年因回购注销限制
性股票导致的股份变动尚未办理工商变更登记手续），法定代表人：汝继勇。
本公司经营范围主要为：整体智能家居产品的研发、设计、生产和销售，包括家具、
地板、定制衣柜、木门等；石墨烯相关产品研发、新材料的研发、生产和销售，包括石墨
烯粉体、石墨烯薄膜；互联网信息技术、智能家居及电子商务领域的技术开发、技术转让
和技术咨询；股权投资、资产管理及投资咨询服务；自营和代理各类商品和技术进出口业
务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
本公司控股股东为德尔集团有限公司（以下简称德尔集团），最终控制人为汝继勇。
股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事
项决策权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股
东会、董事会决议事项、主持企业的生产经营管理工作。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括四川德尔地板有限公司、辽宁德尔新材料有限公司、辽
宁德尔地板有限公司、苏州德尔互联网科技有限公司、苏州德尔智能互联家居产业投资基
金管理有限公司、德尔赫斯石墨烯科技（苏州）有限公司、厦门烯成石墨烯科技有限公
司、苏州百得胜智能家居有限公司、苏州韩居实木定制家居有限公司、宁波德尔地板销售
有限公司、苏州雅露斯智能家居有限公司、巢代控股有限公司、德尔云集新材料（苏州）
有限公司等 33 家子公司。
与上年相比，本公司之子公司苏州韩居实木定制家居有限公司下属成都韩居丽格欣定
制家居有限公司于本年办理注销清算。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，无影响持续经营能力的重大事项，
认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款
项信用损失准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊
销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集
团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本集团营业周期为 12 个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收
益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损
益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并
报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表
时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的
有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较
报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，
本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于
同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产
变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润
分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损
益 。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
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9. 外币业务
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融
资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续
计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑
损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具
体包括：应收账款、应收票据、其他应收款等。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的
所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产
利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本集团
分类为该类的金融资产具体包括：其他债权投资、应收款项融资等。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率
计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确
认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于
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购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。该指定一经做出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始
确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的
利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当
期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体
包括：交易性金融资产等。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：本集团管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：本集团管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
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流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的
差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以
及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率
贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具
减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确
定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新
金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款做出实质性修改的，终止确认现
存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认
部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够
可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
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层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大
意义的输入值所属的最低层次决定。
本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值
的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对
公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4） 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下
列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的
法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该
金融资产和清偿该金融负债。
（5） 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些
金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过
其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益
工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融
资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权
益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工
具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工
具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本
集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的
价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金
融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该
工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
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金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6） 金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①以
摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉
及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量
为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础
的利息的支付。）；③租赁应收款；④合同资产等。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损
失准备：①《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失
准备，无论该项目是否包含重大融资成分；②应收融资租赁款；③应收经营租赁款。
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初始
确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失
准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工
具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下
列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本集
团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1） 对信用风险显著增加的评估
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在
资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增
加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，
则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努
力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确
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认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出
不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：与对方存在争议或涉及诉
讼、仲裁的应收款项，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
以组合为基础的评估。如果本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险
显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本集团将
按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显
著增加。
2） 预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无
偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。
对应收票据、应收账款与合同资产，本集团除对单项金额重大且已发生信用减值的款
项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要
素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预
期信用损失。
本集团确定组合的依据如下：
①应收票据
组合名称 类别
组合 1 银行承兑汇票
组合 2 商业承兑汇票
②应收账款
组合名称 类别
组合 1 账龄组合
组合 2 合并范围内关联方组合
账龄组合以“账龄”作为重要的信用风险特征，以账龄为基础的迁徙率和历史损失率
经前瞻调整确定的预期信用损失率代表了对预期信用损失的合理估计。
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③其他应收款
组合名称 类别
组合 1 账龄组合
组合 2 押金保证金备用金组合
组合 3 合并范围内关联方组合
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是
以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅
为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失
外，本集团在组合基础上确定其信用损失。
本集团以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信
用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业
等。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。
②租赁应收款项，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本集团按照租赁准则用于计
量租赁应收款项的现金流量保持一致。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减
记该金融资产的账面余额。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。
11. 应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金
融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和
以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将持有的银行承兑汇票以贴现或背书等形式转让，该类业务较为频繁、其管理
业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
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应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“四、10.（6）金融工
具的减值”。
12. 存货
本集团存货主要包括原材料、委托加工物资、周转材料、包装物、低值易耗品、在产
品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可
变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定。
13. 合同资产
（1） 合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作
为合同资产。
（2） 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法详见“四、10.（6）金融工具的减值”。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资
产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
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14. 合同成本
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成
本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生
的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权时，通常
认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在
被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定
过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单
位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取
得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通
过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易
的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，
在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期 股权投资成本处理方法。例
如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子
交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合
收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
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后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政
策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在
终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》核算
的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按
比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处
置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权
对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并
转入丧失控制权的当期损益。
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16. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过 2,000 元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本集团固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及其他设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20 5 4.75
2 机器设备 10 5 9.50
3 运输设备 5 5 19.00
4 电子及其他设备 5 5 19.00
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
18. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发
生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或
生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
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过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁
激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生
的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债
的，相应调整使用权资产的账面价值。
1）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
2）使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
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20. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标权、软件等，按取得
时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实
际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或
协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方
拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允
价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他
无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形
资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计
变更处理。
本集团的主要研究开发项目包括造易软件、ERP 软件以及生产管理软件。
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较
大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发
支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支
出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
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21. 除存货及金融资产外的其他资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命确定的无形资产及与合同成本有关的资产是否存在可能发生减值的迹象。如
果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者
资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高
者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损
益。
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，对于与合同成本有关的资产，其账面价
值高于下列两项的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）本集
团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品
或服务估计将要发生的成本。
除与合同成本相关的资产减值损失外，上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不予转回。合同成本相关的资产计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使
得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损
益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
22. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括装修和服务器托管等费用。该等费用在受益期内平均摊
销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值
全部转入当期损益。
23. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
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24. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公
积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的
会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分
类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工
在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期
损益或相关资产成本。
如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建
议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解
除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
25. 租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团
提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利
率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类
似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①本集团自身情况，即集团
的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③“借入”资金的金额，即租赁
负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；⑤经济环境，包括承租人所处
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的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因
素进行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用
的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债
进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租
赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；②保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用
原折现率折现）；③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后
的折现率折现）；④购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折
现）；⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
采用修订后的折现率折现）。
26. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价
值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
27. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公
允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
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况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成
本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债
的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等
待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公
允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取
消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
28. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照个单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
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（3）在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，并
按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得
到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列
示。
29. 政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资
产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文
件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为
与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时 ，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入
当期损益。
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相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按
照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供
贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计
算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借
款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
30. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
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31. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本集团作为承租人
1） 租赁确认
在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量参见附注四“19.使用权资产”以及“25.租赁负债”。
2） 租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效
日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
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赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
3） 短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将
该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的
购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以
合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用
寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的 75%）；④在租赁开始日，租赁收款额的现值
几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的 90%。）；⑤租赁资产性质
特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，
本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失
由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；③承租人
有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入
账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向
承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激
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励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是合理确定承
租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出
承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担
保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利
率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确
定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁
的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会
被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对
价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始
日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在
租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
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折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其
他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处
理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
32. 所得税的会计核算
所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所得
税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当年所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当年发生的交易和事项，应纳给税
务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所
得税资产和递延所得税负债在年末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。
33. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了“关于修订印发《企业会计
准则第 21 号——租赁》的通知”（财会〔2018〕35 号），对 2021 年 4 月 15
《企业会计准则第 21 号——租赁》进行了修订，并要求在境内 日，经本公司
外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或 第四届董事会 注1
企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起执 第十次会议批
行；其他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起执行。 准
本集团自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。
财政部于 2021 年 1 月 26 日印发了《企业会计准则解释第 14
号》（财会〔2021〕1 号），对社会资本方对政府和社会资本
不适用 注2
合作（PPP）项目合同的会计处理以及基准利率改革导致相关合
同现金流量的确定基础发生变更的会计处理进行了规定。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了“关于调整《新冠肺炎疫情 不适用 注2
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
相关租金减让会计处理规定》适用范围的通知”对适用《新冠
肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10 号）
简化方法的租金减让期间进行了调整。
财政部于 2021 年 12 月 30 日印发了《企业会计准则解释第 15
号》（财会〔2021〕35 号），对固定资产达到预定可使用状态
前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、 不适用 注2
资金集中管理相关列报及亏损合同的判断进行了规定，并要求
资金集中管理相关列报的规定自公布之日起施行。
2021 年 11 月 2 日，财政部网站发布了《财政部会计司 2021 年
第五批企业会计准则实施问答》，对不符合资本化后续支出条
不适用 注3
件的固定资产日常修理费会计处理进行了规定。本集团已按照
上述规定编制 2021 年度财务报表。
注 1：本集团自 2021 年 1 月 1 日起全面执行新租赁准则。新租赁准则完善了租赁的
定义，增加了租赁的识别、分拆和合并等内容；取消承租人经营租赁和融资租赁的分类，
要求在租赁期开始日对所有租赁（短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产和租
赁负债。改进了承租人对租赁的后续计量，增加了选择权重估和租赁变更情形下的会计处
理；并增加了相关披露要求。本集团修订后的作为承租人和出租人对租赁的确认和计量的
会计政策参见本附注四、31 租赁。
对于首次执行日前已存在的合同，本集团在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁
或者包含租赁。
对首次执行日之后签订或变更的合同，本集团按照新租赁准则中租赁的定义评估合同
是否为租赁或者包含租赁。新租赁准则依据合同中一方是否让渡了在一定期间内控制一项
或多项已识别资产使用的权利以换取对价来确定合同是否为租赁或者包含租赁。
本集团作为承租人根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行日留存收益
及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前的除低价值租赁外的经营租赁，本集团根据每项租赁选择采用下列
一项或多项简化处理：
①将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁，作为短期租赁处理。
②计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率。
③使用权资产的计量不包含初始直接费用。
④存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使
及其他最新情况确定租赁期。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
⑤作为使用权资产减值测试的替代，本集团根据《企业会计准则第 13 号——或有事
项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产
负债表的亏损准备金额调整使用权资产。
⑥首次执行日之前发生租赁变更的，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
于首次执行日，本集团因执行新租赁准则而做了如下调整：
①对于首次执行日之前的融资租赁，本集团按照融资租入资产和应付融资租赁款的原
账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
②对于首次执行日前的经营租赁，本集团在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执
行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据以下方法计量使用权资产：与
租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
本集团于 2021 年 1 月 1 日确认租赁负债 143,286,392.10 元（列报于流动负债
20,329,162.19 元、非流动负债 122,957,229.91 元）、使用权资产 139,592,293.51 元。
对于首次执行日前的经营租赁，本集团采用首次执行日增量借款利率折现后的现值计量租
赁负债，该等增量借款利率的加权平均值为 4.9%。
此外，首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表
中计入筹资活动现金流出，支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款
额以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。
注 2：《企业会计准则解释第 14 号》、“关于调整《新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定》适用范围的通知”、《企业会计准则解释第 15 号》中资金集中管理相关列
报的规定对本集团及本公司无显著影响。
注 3：本次会计政策变更前本集团不符合资本化后续支出条件的固定资产日常修理费
于发生时直接计入管理费用。本次会计政策变更后本集团将不符合资本化后续支出条件的
固定资产日常修理费中与存货的生产和加工相关的固定资产日常修理费调整至制造费用核
算并分配至相关存货成本，随存货销售转入损益。该项会计政策变更对本集团及本公司无
显著影响。
（2） 重要会计估计变更
本集团本年度无重要会计估计变更事项。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 2021 年（首次）起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1） 合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
预付款项 25,674,838.06 25,260,263.76 -414,574.30
使用权资产 0.00 139,592,293.51 139,592,293.51
应付账款 183,750,983.37 179,642,310.48 -4,108,672.89
一年内到期的非流动负债 3,285,680.11 23,614,842.30 20,329,162.19
租赁负债 0.00 122,957,229.91 122,957,229.91
2） 母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
使用权资产 0.00 12,944,509.69 12,944,509.69
一年内到期的非流动负债 3,285,680.11 5,190,497.30 1,904,817.19
租赁负债 0.00 11,039,692.50 11,039,692.50
五、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值税应纳税额 13%、6%
消费税 实木地板销售额 5%
房产税 房产的计税余值 1.2%
城镇土地使用税 实际占用的土地面积 6 元/平方米
城市维护建设税 流转税应纳税额 5%、7%
教育费附加 流转税应纳税额 3%
地方教育费附加 流转税应纳税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 所得税税率
德尔未来科技控股集团股份有限公司 15%
厦门烯成石墨烯科技有限公司 15%
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
纳税主体名称 所得税税率
德尔赫斯石墨烯科技（苏州）有限公司 20%
德尔石墨烯研究院有限公司 20%
苏州德尔好易配智能互联家居有限公司 20%
无锡市惠诚石墨烯技术应用有限公司 20%
重庆烯成石墨烯科技有限公司 20%
天津韩居实木定制家居有限公司 20%
苏州德尔互联网科技有限公司 20%
德尔云集新材料（苏州）有限公司 20%
其他子公司 25%
2. 税收优惠
（1）企业所得税
本公司 2020 年度通过高新技术企业认定，于 2020 年 12 月 2 日收到由江苏省科学技
术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的《高新技术企业
证书》（证书编号：GR202032005384），有效期为三年。通过高新技术企业认定后，公司
继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，2020 年至 2023 年度按 15%的税率缴纳
企业所得税。
本公司之子公司厦门烯成石墨烯科技有限公司（以下简称厦门烯成）2019 年度通过高
新技术企业认定，于 2019 年 11 月收到厦门市科学技术局、厦门市财政局、国家税务总局
厦门市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR201935100184），有效期
为三年。通过高新技术企业认定后，厦门烯成继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠
政策，2019 年至 2022 年度按 15%的税率缴纳企业所得税。
（2）增值税
根据财政部、国家税务总局《关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的
通知》财税【2015】78 号，纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务
可享受增值税即征即退政策，本公司之子公司辽宁新材料自产的高密度板符合《资源综合
利用产品和劳务增值税优惠目录》4.2 的规定，可申请享受增值税 70%的退税优惠。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。“年初”数已根据本年
度会计政策的变更进行重述。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 2,754.68 140,536.31
银行存款 900,239,787.27 871,118,443.19
其他货币资金 45,268,423.87 23,034,548.10
合计 945,510,965.82 894,293,527.60
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
注 ： 年 末 其 他 货 币 资 金 45,268,423.87 元 ， 其 中 ： 银 行 承 兑 汇 票 保 证 金
23,900,000.00 元、保函保证金 3,521,408.44 元、信用证保证金 17,847,015.43 元。
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 203,931,506.85 628,820,341.66
其中：银行理财产品 203,931,506.85 628,820,341.66
合计 203,931,506.85 628,820,341.66
3. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,104,000.00 0.00
商业承兑汇票 11,690,503.91 26,261,271.62
小计 12,794,503.91 26,261,271.62
减：信用损失准备 313,305.50 703,802.08
合计 12,481,198.41 25,557,469.54
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
商业承兑汇票 4,443,443.33
合计 4,443,443.33
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 0.00 500,000.00
商业承兑汇票 0.00 4,443,443.33
合计 0.00 4,943,443.33
（4） 年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 年末转为应收账款金额
商业承兑汇票 12,144,681.22
合计 12,144,681.22
（5） 按预期信用损失准备计提方法分类列示
年末余额
账面余额 信用损失准备
类别 账面
比例 预期信用损
金额 金额 价值
（%） 失率（%）
按单项计提信用损失准备 0.00 0.00 0.00 － 0.00
按组合计提信用损失准备 12,794,503.91 100.00 313,305.50 － 12,481,198.41
其中：银行承兑汇票 1,104,000.00 8.63 0.00 0.00 1,104,000.00
商业承兑汇票 11,690,503.91 91.37 313,305.50 2.68 11,377,198.41
合计 12,794,503.91 100.00 313,305.50 － 12,481,198.41
（续）
年初余额
账面余额 信用损失准备
类别 账面
比例 预期信用损
金额 金额 价值
（%） 失率（%）
按单项计提信用损失准备 0.00 0.00 0.00 － 0.00
按组合计提信用损失准备 26,261,271.62 100.00 703,802.08 2.68 25,557,469.54
其中：商业承兑汇票 26,261,271.62 100.00 703,802.08 2.68 25,557,469.54
合计 26,261,271.62 100.00 703,802.08 － 25,557,469.54
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1） 按组合计提应收票据信用损失准备
年末余额
名称
账面余额 信用损失准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 1,104,000.00 0.00 0.00
商业承兑汇票 11,690,503.91 313,305.50 2.68
合计 12,794,503.91 313,305.50 —
（6） 本年计提、收回、转回的应收票据信用损失准备
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
商业承兑汇票 703,802.08 194,259.23 0.00 0.00 -584,755.81 313,305.50
合计 703,802.08 194,259.23 0.00 0.00 -584,755.81 313,305.50
注：本公司年末持有融创房地产集团有限公司、华夏幸福基业股份有限公司、四川蓝
光发展股份有限公司商业承兑汇票 34,022,512.50 元（其中截至 2021 年 12 月 31 日已到
期 11,980,966.22 元，未到期 22,041,546.28 元），由于本年存在已到期的商业承兑汇票
逾期未履约情况，本公司将持有的上述商业承兑汇票转入应收账款，并单项计提信用损失
准备。
（7） 本年实际核销的应收票据：无
4. 应收账款
（1） 应收账款按预期信用损失计提方法分类列示
年末余额
账面余额 信用损失准备
类别 账面
比例 预期信用损
金额 金额 价值
（%） 失率（%）
按单项计提信用损失准备 49,033,614.28 25.43 13,344,386.91 27.21 35,689,227.37
按组合计提信用损失准备 143,788,620.53 74.57 6,534,689.57 4.54 137,253,930.96
其中：账龄组合 143,788,620.53 74.57 6,534,689.57 4.54 137,253,930.96
合计 192,822,234.81 100.00 19,879,076.48 10.31 172,943,158.33
（续）
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
账面余额 信用损失准备
类别 账面
比例 预期信用损
金额 金额 价值
（%） 失率（%）
按单项计提信用损失准备 8,908,899.75 15.96 8,908,899.75 100.00 0.00
按组合计提信用损失准备 46,900,992.75 84.04 3,964,196.96 8.45 42,936,795.79
其中：账龄组合 46,900,992.75 84.04 3,964,196.96 8.45 42,936,795.79
合计 55,809,892.50 100.00 12,873,096.71 23.07 42,936,795.79
1） 按单项计提应收账款预期信用损失
年末余额
名称 计提比例
账面余额 信用损失准备 计提理由
（%）
融创房地产集团有限公司相关项目 28,233,972.95 5,646,794.59 20.00 履约风险增加
华夏幸福基业股份有限公司相关项目 8,457,279.96 1,691,455.99 20.00 履约风险增加
四川蓝光发展股份有限公司相关项目 10,955,653.33 5,477,826.67 50.00 履约风险增加
阳光城集团股份有限公司相关项目 882,132.60 176,426.52 20.00 履约风险增加
佳兆业集团控股有限公司相关项目 190,865.38 38,173.08 20.00 履约风险增加
ICON CO. (AUST) PTY. LTD. 177,509.87 177,509.87 100.00 预计无法收回
HACER GROUP PTY. LTD. 136,200.19 136,200.19 100.00 预计无法收回
合计 49,033,614.28 13,344,386.91 — —
2） 按组合计提应收账款预期信用损失——账龄组合
年末余额
账龄
账面余额 信用损失准备 计提比例（%）
1 年以内 135,002,959.34 3,618,079.30 2.68
1至2年 6,059,364.63 1,011,913.89 16.70
2至3年 1,451,846.93 630,246.75 43.41
3 年以上 1,274,449.63 1,274,449.63 100.00
合计 143,788,620.53 6,534,689.57 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 172,534,340.61
1至2年 17,561,597.64
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账龄 年末余额
2至3年 1,451,846.93
3 年以上 1,274,449.63
合计 192,822,234.81
（3） 本年应收账款信用损失准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提信
8,908,899.75 12,656,751.56 750,000.00 8,056,020.21 584,755.81 13,344,386.91
用损失准备
按组合计提信
3,964,196.96 3,004,414.44 0.00 433,921.83 0.00 6,534,689.57
用损失准备
合计 12,873,096.71 15,661,166.00 750,000.00 8,489,942.04 584,755.81 19,879,076.48
其中本年信用损失准备收回或转回金额重要的：
单位名称 收回或转回金额 收回方式 收回或转回原因
重庆名申家具有限公司 750,000.00 对方支付 对方支付
合计 750,000.00 — —
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
无法收回的经销商款项 7,038,055.21
上海鸿洋电子商务股份有限公司 781,662.95
其他 670,223.88
合计 8,489,942.04
其中重要的应收账款核销情况：
应收账款 履行的核 款项是否由关
单位名称 核销金额 核销原因
性质 销程序 联交易产生
无法收回的经销商款项 销售货款 7,038,055.21 无法收回 内部审批 否
上海鸿洋电子商务股份有
销售货款 781,662.95 无法收回 内部审批 否
限公司
合计 — 7,819,718.16 — — —
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（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余 信用损失准备
单位名称 年末余额 账龄
额合计数的比例(%) 年末余额
单位1 18,843,185.95 1 年以内 9.77 504,997.38
单位2 14,614,419.48 1 年以内 7.58 391,666.44
单位3 13,257,210.80 1 年以内 6.88 2,651,442.16
单位4 7,250,602.56 1 年以内、1 至 2 年 3.76 1,450,120.51
单位5 7,124,144.97 1 年以内、1 至 2 年 3.69 3,562,072.49
合计 61,089,563.76 — 31.68 8,560,298.98
5. 应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,630,000.00 8,852,190.00
合计 4,630,000.00 8,852,190.00
本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止
确认的条件，故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。
本集团持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的银行承兑汇票的承兑行主
要为信用等级较高的大型商业银行，到期期限通常不超过 6 个月，信用风险极低。资产负
债表日，应收银行承兑汇票的账面价值与公允价值相近。
于 2021 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存
在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失（预计应收票据可以全额收回），故
未计提信用损失准备。
（2） 年末已用于质押的应收款项融资：无
（3） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,000,000.00 0.00
合计 1,000,000.00 0.00
本集团管理层认为该等未到期票据主要风险与报酬已转移给了银行或他方，因此本集
团终止确认已贴现或背书的未到期的银行承兑汇票。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 于 2021 年 12 月 31 日，本集团无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应
收款项融资。
6. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 21,903,590.67 97.47 24,588,111.80 97.34
1至2年 342,104.13 1.52 362,003.59 1.43
2至3年 33,563.98 0.15 262,359.87 1.04
3 年以上 193,972.81 0.86 47,788.50 0.19
合计 22,473,231.59 100.00 25,260,263.76 100.00
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
的比例(%)
杭州群核信息技术有限公司 3,600,000.00 1 年以内 16.02
国网辽宁省电力有限公司铁岭供电公司 2,354,608.88 1 年以内 10.48
浙江天猫网络有限公司（支付宝（中国）
2,257,142.37 1 年以内 10.04
网络技术有限公司）
上海红星美凯龙商务咨询有限公司 1,279,874.21 1 年以内 5.70
国网江苏省电力有限公司苏州供电分公司 827,188.50 1 年以内 3.68
合计 10,318,813.96 — 45.92
7. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 20,122,993.36 23,327,410.85
合计 20,122,993.36 23,327,410.85
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
保证金 10,128,486.93 9,313,695.48
押金 6,711,875.30 7,034,266.74
备用金 1,693,656.13 2,105,567.98
应收出口退税款 1,442,702.18 927,981.73
垫付款 107,994.32 963,183.91
其他 5,816,086.58 6,454,080.82
账面原值小计 25,900,801.44 26,798,776.66
减：信用损失准备 5,777,808.08 3,471,365.81
合计 20,122,993.36 23,327,410.85
（2） 其他应收款预期信用损失计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
信用损失准备 未来 12 个月预期 合计
用损失(未发生信用 用损失(已发生信用
信用损失
减值) 减值)
2021 年 1 月 1 日余额 60,688.93 0.00 3,410,676.88 3,471,365.81
2021 年 1 月 1 日其他应
— — — —
收款账面余额在本年
--转入第二阶段 -803.63 803.63 0.00 0.00
--转入第三阶段 -59,885.30 0.00 59,885.30 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本年计提 0.00 4,204.07 2,349,092.37 2,353,296.44
本年转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本年转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本年核销 0.00 0.00 46,854.17 46,854.17
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
2021 年 12 月 31 日余额 0.00 5,007.70 5,772,800.38 5,777,808.08
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 8,328,275.90
1至2年 6,632,205.88
2至3年 2,674,754.83
3 年以上 8,265,564.83
合计 25,900,801.44
（4） 其他应收款信用损失准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
按单项计提信用损失准备 3,410,676.88 2,349,092.37 0.00 46,854.17 59,885.30 5,772,800.38
按组合计提信用损失准备 60,688.93 4,204.07 0.00 0.00 -59,885.30 5,007.70
合计 3,471,365.81 2,353,296.44 0.00 46,854.17 0.00 5,777,808.08
（5） 本年度实际核销的其他应收款
项目 核销金额
备用金 46,854.17
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 信用损失准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
重庆两江机器人融资租赁公司 保证金 3,968,000.00 3 年以上 15.32 0.00
成都从举玻璃制品有限公司 资产转让款 2,234,526.00 1 至 2 年 8.63 2,234,526.00
广州绮梦化妆品有限公司 房租押金 2,000,000.00 3 年以上 7.72 0.00
嘉善申林贸易有限公司 材料款 1,657,396.60 2 至 3 年 6.40 1,657,396.60
出口退税 出口退税 1,442,702.18 1 年以内 5.57 0.00
合计 — 11,302,624.78 — 43.64 3,891,922.60
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 存货
（1） 存货分类
年末余额 年初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 194,649,340.50 2,427,450.73 192,221,889.77 145,301,523.29 3,719,791.64 141,581,731.65
在产品 16,868,170.53 0.00 16,868,170.53 10,667,731.11 0.00 10,667,731.11
库存商品 175,269,950.47 5,084,898.14 170,185,052.33 146,315,735.72 3,206,055.03 143,109,680.69
发出商品 576,949,915.09 1,407,309.58 575,542,605.51 385,685,438.84 0.00 385,685,438.84
合同履约成本 106,263,988.74 0.00 106,263,988.74 79,468,909.19 0.00 79,468,909.19
自制半成品 93,028,761.04 1,821,359.94 91,207,401.10 80,809,944.23 1,821,359.94 78,988,584.29
委托加工物资 34,797.45 0.00 34,797.45 60,241.87 0.00 60,241.87
周转材料 534,606.33 124,931.78 409,674.55 602,209.89 199,492.51 402,717.38
合计 1,163,599,530.15 10,865,950.17 1,152,733,579.98 848,911,734.14 8,946,699.12 839,965,035.02
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,719,791.64 -1,100,828.55 0.00 191,512.36 0.00 2,427,450.73
库存商品 3,206,055.03 1,878,843.11 0.00 0.00 0.00 5,084,898.14
发出商品 0.00 1,407,309.58 0.00 0.00 0.00 1,407,309.58
自制半成品 1,821,359.94 0.00 0.00 0.00 0.00 1,821,359.94
周转材料 199,492.51 0.00 0.00 74,560.73 0.00 124,931.78
合计 8,946,699.12 2,185,324.14 0.00 266,073.09 0.00 10,865,950.17
9. 合同资产
（1）合同资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程质保金 10,561,498.49 986,741.97 9,574,756.52 8,553,061.08 229,222.03 8,323,839.05
小计 10,561,498.49 986,741.97 9,574,756.52 8,553,061.08 229,222.03 8,323,839.05
减：计入其他非流动
6,781,478.03 679,732.53 6,101,745.50 4,677,337.71 125,352.65 4,551,985.06
资产的合同资产
合计 3,780,020.46 307,009.44 3,473,011.02 3,875,723.37 103,869.38 3,771,853.99
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
大客户工程业务的应收工程质量保证金通常于工程完成后 2 年内到期，作为合同资产
核算，到期年限 1 年以上部分分类至其他非流动资产。
（2）合同资产的账面价值在本年内发生的重大变动金额和原因：无。
（3）本年合同资产计提减值准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
工程质保金 229,222.03 757,519.94 0.00 0.00 0.00 986,741.97
合计 229,222.03 757,519.94 0.00 0.00 0.00 986,741.97
10. 一年内到期的非流动资产
项目 年末余额 年初余额
一年内到期的债权投资 140,867,449.92 0.00
一年内到期的长期应收款 865,243.67 0.00
合计 141,732,693.59 0.00
（1）年末重要的债权投资
年末余额
债权项目 票面利 实际利
面值 到期日 年初余额 本年计提利息 本年收到利息 年末余额
率（%） 率（%）
定期存款1 70,000,000.00 4.18 4.18 2022-4-10 75,058,372.60 2,958,511.11 0.00 78,016,883.71
定期存款2 30,000,000.00 3.4 3.4 2022-3-21 31,819,232.88 1,031,333.33 0.00 32,850,566.21
定期存款3 10,000,000.00 3.79 3.79 2022-3-19 10,000,000.00 384,263.88 384,263.88 10,000,000.00
定期存款4 10,000,000.00 3.79 3.79 2022-3-19 10,000,000.00 384,263.88 384,263.88 10,000,000.00
定期存款5 10,000,000.00 3.78 3.78 2022-6-24 10,000,000.00 383,250.00 383,250.00 10,000,000.00
合计 130,000,000.00 — — — 136,877,605.48 5,141,622.20 1,151,777.76 140,867,449.92
11. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
定期存单 101,585,777.78 0.00
留抵和待抵扣的进项税 7,754,324.30 10,623,413.61
预缴企业所得税 76,994.01 3,518,075.10
合计 109,417,096.09 14,141,488.71
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 债权投资
（1）债权投资情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
银行定期存单 401,670,014.60 0.00 401,670,014.60 217,932,959.36 0.00 217,932,959.36
合计 401,670,014.60 0.00 401,670,014.60 217,932,959.36 0.00 217,932,959.36
（2）年末重要的债权投资
年末余额
债权项目 票面利 实际利率
面值 到期日 年初余额 本年计提利息 本年收到利息 年末余额
率（%） （%）
定期存款1 10,000,000.00 3.90 3.90 2023-2-27 10,329,630.14 394,333.34 0.00 10,723,963.48
定期存款2 10,000,000.00 3.90 3.90 2023-2-26 10,330,713.47 394,333.33 0.00 10,725,046.80
定期存款3 10,000,000.00 3.90 3.90 2023-2-25 10,331,781.96 394,333.33 0.00 10,726,115.29
定期存款4 50,000,000.00 3.66 3.66 2023-4-15 50,063,228.31 1,792,188.36 1,855,416.67 50,000,000.00
定期存款5 100,000,000.00 3.9875 3.9875 2024-1-5 0.00 3,987,500.00 0.00 103,987,500.00
定期存款6 30,000,000.00 3.9875 3.9875 2024-1-8 0.00 1,186,281.25 0.00 31,186,281.25
定期存款7 20,000,000.00 3.9875 3.9875 2024-1-15 0.00 731,041.52 731,041.52 20,000,000.00
定期存款8 20,000,000.00 3.45 3.45 2024-10-22 0.00 134,166.67 0.00 20,134,166.67
定期存款9 10,000,000.00 3.9875 3.9875 2024-3-11 0.00 326,753.47 0.00 10,326,753.47
定期存款10 40,000,000.00 3.9875 3.9875 2024-4-15 0.00 1,151,944.44 0.00 41,151,944.44
定期存款11 20,000,000.00 3.9875 3.9875 2024-1-8 0.00 790,854.17 20,790,854.17
定期存款12 20,000,000.00 3.9875 3.9875 2024-1-15 0.00 775,347.22 731,041.52 20,044,305.70
定期存款13 50,000,000.00 3.9875 3.9875 2024-1-28 0.00 1,873,083.33 0.00 51,873,083.33
合计 390,000,000.00 — — — 81,055,353.88 13,932,160.43 3,317,499.71 401,670,014.60
注：本公司将 6,000 万元定期存单质押给江苏苏州农村商业银行股份有限公司，作为
本公司之子公司苏州韩居实木定制家居有限公司、苏州百得胜全屋整装家居有限公司向银
行借款 5,900.00 万元之质押物。
13. 长期应收款
年末余额 年初余额
折现率
项目 信用损 账面 信用损失 账面
账面余额 账面价值 区间
失准备 余额 准备 价值
融资租赁款 29,100,000.00 0.00 29,100,000.00 0.00 0.00 0.00
4.9%
减：未实现融资收益 8,990,608.49 0.00 8,990,608.49 0.00 0.00 0.00
合计 20,109,391.51 0.00 20,109,391.51 0.00 0.00 0.00 —
注：本年长期应收款为本公司之子公司惠州帝沃力智能家居有限公司将租赁厂房转租
形成的租赁收款额折现后价值。
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14. 长期股权投资
本年增减变动
年初 权益法下确 宣告发放 计提 减值准备年末余
被投资单位 追加 减少 其他综合 其他权 年末余额
余额 认的投资损 现金股利 减值 其他 额
投资 投资 收益调整 益变动
益 或利润 准备
一、联营企业
厦门益舟新能源科技有限公司 3,106,065.93 0.00 0.00 63,501.92 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,169,567.85 6,740,783.82
厦门烯成科技有限公司 2,312,468.49 0.00 0.00 1,012.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,313,480.53 5,502,828.11
无锡治洁超材料科技有限公司 365,301.91 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 365,301.91 0.00
小计 5,783,836.33 0.00 0.00 64,513.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,848,350.29 12,243,611.93
合计 5,783,836.33 0.00 0.00 64,513.96 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,848,350.29 12,243,611.93
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15. 其他权益工具投资
（1） 其他权益工具投资情况
项目 年末余额 年初余额
非交易性权益工具 100,000.00 100,000.00
合计 100,000.00 100,000.00
（2）本年非交易性权益工具投资
其他综合 指定为以公允价
本年确 其他综合收
累计 累计 收益转入 值计量且其变动
项目 认的股 益转入留存
利得 损失 留存收益 计入其他综合收
利收入 收益的原因
的金额 益的原因
厦门英烯新材料科技
0.00 0.00 0.00 0.00 非交易目的持有 —
有限公司
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 — —
16. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 451,491,539.17 455,989,056.66
固定资产清理 0.00 0.00
合计 451,491,539.17 455,989,056.66
16.1 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 306,827,753.81 401,269,779.34 13,655,477.93 35,218,891.33 756,971,902.41
2.本年增加金额 32,535,670.85 18,975,463.06 529,262.89 4,651,941.71 56,692,338.51
（1）购置 112,325.88 16,739,179.87 529,262.89 4,538,667.37 21,919,436.01
（2）在建工程转入 32,423,344.97 2,236,283.19 0.00 113,274.34 34,772,902.50
3.本年减少金额 0.00 5,038,940.66 718,238.19 137,116.95 5,894,295.80
（1）处置或报废 0.00 5,038,940.66 718,238.19 137,116.95 5,894,295.80
4.年末余额 339,363,424.66 415,206,301.74 13,466,502.63 39,733,716.09 807,769,945.12
二、累计折旧
1.年初余额 105,440,239.36 168,188,252.11 10,203,019.22 15,471,776.35 299,303,287.04
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
2.本年增加金额 14,978,796.10 37,512,647.13 892,470.49 4,726,060.89 58,109,974.61
（1）计提 14,978,796.10 37,512,647.13 892,470.49 4,726,060.89 58,109,974.61
3.本年减少金额 0.00 2,917,168.85 662,104.92 98,400.73 3,677,674.50
（1）处置或报废 0.00 2,917,168.85 662,104.92 98,400.73 3,677,674.50
4.年末余额 120,419,035.46 202,783,730.39 10,433,384.79 20,099,436.51 353,735,587.15
三、减值准备
1.年初余额 0.00 1,679,558.71 0.00 0.00 1,679,558.71
2.本年增加金额 0.00 924,813.27 0.00 20,427.60 945,240.87
（1）计提 0.00 924,813.27 0.00 20,427.60 945,240.87
3.本年减少金额 0.00 81,980.78 0.00 0.00 81,980.78
（1）处置或报废 0.00 81,980.78 0.00 0.00 81,980.78
4.年末余额 0.00 2,522,391.20 0.00 20,427.60 2,542,818.80
四、账面价值
1.年末账面价值 218,944,389.20 209,900,180.15 3,033,117.84 19,613,851.98 451,491,539.17
2.年初账面价值 201,387,514.45 231,401,968.52 3,452,458.71 19,747,114.98 455,989,056.66
注：本公司之子公司厦门烯成将公司 16 台设备抵押给重庆两江机器人融资租赁有限
公司，作为其子公司重庆烯成石墨烯科技有限公司使用该公司设备的担保，截至 2021 年
12 月 31 日，该批设备账面原值为 6,678,606.71 元，折旧为 5,027,111.73 元，净值为
1,651,494.98 元。
（2） 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
机器设备 12,289,400.37 3,691,684.96 1,002,296.54 7,595,418.87
运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00
电子及其他设备 446,139.72 289,121.91 9,843.04 147,174.77
合计 12,735,540.09 3,980,806.87 1,012,139.58 7,742,593.64
（3） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物（四川地板） 22,130,289.03 尚未办理
房屋建筑物（苏州百得胜） 6,253,958.13 尚未办理
合计 28,384,247.16 —
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17. 在建工程
项目 年末余额 年初余额
在建工程 2,132,743.36 5,335,364.13
工程物资 0.00 0.00
合计 2,132,743.36 5,335,364.13
17.1 在建工程
（1） 在建工程情况
年末余额 年初余额
项目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
未验收设备 2,132,743.36 0.00 2,132,743.36 265,486.77 0.00 265,486.77
展厅装修工程 0.00 0.00 0.00 2,251,544.79 0.00 2,251,544.79
惠州工厂二期厂房建设项目 0.00 0.00 0.00 878,674.01 0.00 878,674.01
年产75万平方米高档定制地
0.00 0.00 0.00 429,458.36 0.00 429,458.36
板车间工程
七都北区厂房 0.00 0.00 0.00 104,272.55 0.00 104,272.55
其他 0.00 0.00 0.00 1,405,927.65 0.00 1,405,927.65
合计 2,132,743.36 0.00 2,132,743.36 5,335,364.13 0.00 5,335,364.13
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
本年减少
工程名称 年初余额 本年增加 转入固定资产/ 年末余额
其他减少
长期待摊费用
年产75万平方米高档定制地
429,458.36 31,526,651.40 31,956,109.76 0.00 0.00
板车间工程
展厅装修工程 2,251,544.79 3,686,190.03 5,937,734.82 0.00 0.00
惠州工厂二期厂房建设项目 878,674.01 0.00 0.00 878,674.01 0.00
合计 3,559,677.16 35,212,841.43 37,893,844.58 878,674.01 0.00
（续表）
工程累计投 利息资 其中：本 本年利息
工程 资金
工程名称 预算数 入占预算比 本化累 年利息资 资本化率
进度 来源
例（%） 计金额 本化金额 （%）
年产75万平方米高档定 36,750,000.00 86.96 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
工程累计投 利息资 其中：本 本年利息
工程 资金
工程名称 预算数 入占预算比 本化累 年利息资 资本化率
进度 来源
例（%） 计金额 本化金额 （%）
制地板车间工程
展厅装修工程 6,514,881.95 91.14 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹
惠州工厂二期厂房建
6,000,000.00 0.00 100.00 0.00 0.00 0.00 自筹
设项目
合计 49,264,881.95 — — 0.00 0.00 0.00 —
注：惠州工厂二期厂房建设项目本年其他减少系项目租用厂房和土地转租，项目停
止，原项目成本结转当期损益。
18. 使用权资产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.年初余额 139,592,293.51 139,592,293.51
2.本年增加金额 21,647,765.16 21,647,765.16
（1）租入 21,647,765.16 21,647,765.16
3.本年减少金额 19,272,675.32 19,272,675.32
（1）处置 19,272,675.32 19,272,675.32
4.年末余额 141,967,383.35 141,967,383.35
二、累计折旧
1.年初余额 0.00 0.00
2.本年增加金额 26,498,779.96 26,498,779.96
（1）计提 26,498,779.96 26,498,779.96
3.本年减少金额 602,271.10 602,271.10
（1）处置 602,271.10 602,271.10
4.年末余额 25,896,508.86 25,896,508.86
三、减值准备
1.年初余额 0.00 0.00
2.本年增加金额 0.00 0.00
3.本年减少金额 0.00 0.00
4.年末余额 0.00 0.00
四、账面价值
1.年末账面价值 116,070,874.49 116,070,874.49
2.年初账面价值 139,592,293.51 139,592,293.51
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19. 无形资产
项目 土地使用权 软件 专利权 商标权 合计
一、账面原值
1.年初余额 139,326,916.03 51,652,312.29 15,895,000.00 8,391,824.94 215,266,053.26
2.本年增加金额 0.00 6,769,866.34 0.00 0.00 6,769,866.34
(1)内部研发 0.00 6,522,341.59 0.00 0.00 6,522,341.59
(2)在建工程转入 0.00 247,524.75 0.00 0.00 247,524.75
3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.年末余额 139,326,916.03 58,422,178.63 15,895,000.00 8,391,824.94 222,035,919.60
二、累计摊销
1.年初余额 24,781,330.93 28,696,078.78 8,487,458.33 1,760,509.73 63,725,377.77
2.本年增加金额 2,800,940.64 8,673,611.52 171,600.00 2,950.00 11,649,102.16
（1）计提 2,800,940.64 8,673,611.52 171,600.00 2,950.00 11,649,102.16
3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.年末余额 27,582,271.57 37,369,690.30 8,659,058.33 1,763,459.73 75,374,479.93
三、减值准备
1.年初余额 0.00 38,793.24 7,235,941.67 6,628,365.21 13,903,100.12
2.本年增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本年减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4.年末余额 0.00 38,793.24 7,235,941.67 6,628,365.21 13,903,100.12
四、账面价值
1.年末账面价值 111,744,644.46 21,013,695.09 0.00 0.00 132,758,339.55
2.年初账面价值 114,545,585.10 22,917,440.27 171,600.00 2,950.00 137,637,575.37
注 1：本公司之子公司厦门烯成经历多次技术转化的尝试和调整，均未形成被市场认
可的成果，经江苏中企华中天资产评估有限公司对厦门烯成资产组评估（苏中资评报字
(2021)第 9019 号），2020 年对厦门烯成专利权计提减值 7,235,941.67 元。
注 2：本集团原使用“雅露斯”商标经营软体家居，现因“雅露斯”品牌经营不理
想，经过整合，本集团管理层认为使用“百得胜”的相对品牌优势和经销商体系经营软体
家 居 更 为 合 理 ， 故 本 集 团 2020 年 对 无 形 资 产 - “ 雅 露 斯 ” 商 标 权 全 额 计 提 减 值
6,628,365.21 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20. 开发支出
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
内部开发支出 其他增加 确认为无形资产 转入当期损益 其他减少
e-HR 系统 249,876.11 100,884.96 0.00 350,761.07 0.00 0.00 0.00
呼叫中心系统 1,277,787.92 0.00 0.00 1,277,787.92 0.00 0.00 0.00
MES 系统 414,676.90 0.00 0.00 0.00 0.00 414,676.90 0.00
百得胜 OA 系统 0.00 320,832.23 0.00 164,433.95 0.00 0.00 156,398.28
百得胜 U9 与 BO 系统 0.00 401,283.02 0.00 260,000.00 0.00 0.00 141,283.02
设计巢 173,465.35 263,239.46 0.00 436,704.81 0.00 0.00 0.00
营销系统 506,698.21 79,646.02 159,292.04 246,017.70 181,034.49
ERP 138,339.62 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 138,339.62
百得胜酷家乐自动生单开发服务 0.00 78,981.13 0.00 0.00 0.00 0.00 78,981.13
百得胜新增转单需求开发服务 0.00 127,547.17 0.00 127,547.17 0.00 0.00 0.00
百得胜朱雀台专业开发五期 0.00 16,981.13 0.00 16,981.13 0.00 0.00 0.00
百得胜 U9 预订单齐套需求开发服务 0.00 278,396.22 0.00 0.00 0.00 0.00 278,396.22
橱柜零售订单管理系统 0.00 61,946.90 0.00 61,946.90 0.00 0.00 0.00
橱柜项目订单看板管理系统 0.00 70,796.46 0.00 70,796.46 0.00 0.00 0.00
橱柜安装补单管理系统 0.00 84,070.80 0.00 0.00 0.00 0.00 84,070.80
百得胜“易开料”板材优化 V11 软件 0.00 88,495.58 0.00 88,495.58 0.00 0.00 0.00
百得胜酷家乐自动审单开发 0.00 75,471.70 0.00 0.00 0.00 0.00 75,471.70
百得胜工业互联网平台 0.00 796,460.22 0.00 0.00 0.00 0.00 796,460.22
63
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年增加 本年减少
项目 年初余额 年末余额
内部开发支出 其他增加 确认为无形资产 转入当期损益 其他减少
百得胜帆软报表数据采集开发 0.00 35,398.23 0.00 35,398.23 0.00 0.00 0.00
德尔大中台 CRM 项目 0.00 2,183,918.10 0.00 2,183,918.10 0.00 0.00 0.00
巢代 UEP 二期 0.00 230,000.00 0.00 230,000.00 0.00 0.00 0.00
德尔大中台 KA 项目 0.00 959,227.93 0.00 0.00 0.00 0.00 959,227.93
巢代 UEP 一期 0.00 830,000.00 0.00 830,000.00 0.00 0.00 0.00
供应链计划管理系统 0.00 92,035.40 0.00 0.00 0.00 0.00 92,035.40
费控软件系统 0.00 342,477.87 0.00 0.00 0.00 0.00 342,477.87
NC-CRM 集成开发 0.00 138,613.85 0.00 138,613.85 0.00 0.00 0.00
NC 产品线 1,068,744.31 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,068,744.31
帆软报表软件 0.00 89,664.38 0.00 89,664.38 0.00 0.00 0.00
德尔大后台 0.00 452,830.18 0.00 0.00 0.00 0.00 452,830.18
德尔大前台 0.00 162,264.15 0.00 0.00 0.00 0.00 162,264.15
比盈 APP 搭建 56,603.77 65,495.24 0.00 0.00 122,099.01 0.00 0.00
合计 3,886,192.19 8,426,958.33 0.00 6,522,341.59 122,099.01 660,694.60 5,008,015.32
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21. 商誉
（1） 商誉原值
本年 本年
被投资单位名称 年初余额 年末余额
增加 减少
厦门烯成石墨烯科技有限公司 184,251,482.14 0.00 0.00 184,251,482.14
合计 184,251,482.14 0.00 0.00 184,251,482.14
（2） 商誉减值准备
本年 本年
被投资单位名称 年初余额 年末余额
计提 减少
厦门烯成石墨烯科技有限公司 184,251,482.14 0.00 0.00 184,251,482.14
合计 184,251,482.14 0.00 0.00 184,251,482.14
本公司之子公司厦门烯成的石墨烯业务经历多次技术转化的尝试和调整，均未形成被
市场认可的成果，因连续亏损，管理层预计其未来经营业绩将难以达到预期，未来经营性
利润和经营活动现金流不能可靠计量，厦门烯成资产组未来现金流量现值可能远低于该资
产组采用公允价值减去处置费用后的净额，根据江苏中企华中天资产评估有限公司对厦门
烯成石墨烯业务资产组的评估结果（苏中资评报字(2021)第 9019 号），2020 年对厦门烯
成商誉全额计提减值。
22. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
房屋装修费 34,741,134.41 9,736,054.73 14,705,891.00 1,048,566.24 28,722,731.90
七都基地建设及维修 0.00 4,385,095.72 121,808.21 0.00 4,263,287.51
七都生产基地防水工程 2,119,813.43 0.00 1,271,913.48 110,532.15 737,367.80
凯联用友 SPS 产品技术支
1,053,289.54 0.00 368,497.80 0.00 684,791.74
持服务
群核酷家乐 2021 服务费 0.00 2,013,962.22 1,777,075.44 0.00 236,886.78
鲧禹环境科技雨污分流工程 278,283.83 0.00 98,217.84 0.00 180,065.99
橱柜 U9 系统运维及技术
133,930.41 0.00 46,856.16 0.00 87,074.25
支持服务款
三维家橱柜 MCS 系统年度
0.00 140,708.00 82,079.69 0.00 58,628.31
服务
服务器托管费 100,186.07 0.00 100,185.71 0.00 0.36
合计 38,426,637.69 16,275,820.67 18,572,525.33 1,159,098.39 34,970,834.64
注：本年其他减少主要为结算差异调整。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
异 资产 差异 资产
资产减值准备 36,481,750.62 6,546,652.50 26,932,817.17 5,932,116.80
内部交易未实现利
14,838,737.43 2,441,652.43 33,103,397.31 5,133,212.16
润
可抵扣亏损 32,204,439.66 8,051,109.95 41,632,241.34 10,408,060.34
预提及未开票费用 36,444,184.67 5,466,627.70 15,138,257.00 2,270,738.55
职工薪酬 1,257,760.20 188,664.03 2,017,833.32 302,675.00
合计 121,226,872.58 22,694,706.61 118,824,546.14 24,046,802.85
（2） 未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合
38,860.93 5,829.14 271,065.28 40,659.79
并资产评估增值
固定资产加速折旧 5,701,950.39 855,292.56 6,798,678.75 1,019,801.81
交易性金融资产公
3,931,506.85 982,876.71 7,451,387.27 1,571,096.43
允价值变动收益
债权投资应计利息 21,414,999.10 3,323,627.65 7,345,792.70 1,101,868.91
使用权资产/租赁负
171,971.22 25,795.68 0.00 0.00
债
合计 31,259,288.49 5,193,421.74 21,866,924.00 3,733,426.94
（3） 未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 190,972,775.94 204,381,083.43
可抵扣亏损 187,804,219.12 141,637,071.96
合计 378,776,995.06 346,018,155.39
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 年末金额 年初金额 备注
2021 年 — 546,011.49
2022 年 0.00 17,321,196.89
2023 年 18,797,613.33 20,560,357.56
2024 年 40,162,185.63 47,445,714.48
2025 年 46,016,565.81 55,763,791.54
2026 年 82,827,854.35 —
合计 187,804,219.12 141,637,071.96 —
24. 其他非流动资产
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程、设备款 5,115,975.60 0.00 5,115,975.60 7,829,816.97 0.00 7,829,816.97
合同资产-工程质保金 6,781,478.03 679,732.53 6,101,745.50 4,677,337.71 125,352.65 4,551,985.06
合计 11,897,453.63 679,732.53 11,217,721.10 12,507,154.68 125,352.65 12,381,802.03
25. 短期借款
（1） 短期借款分类
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 59,073,531.95 100,934,913.77
票据贴现 4,443,443.33 0.00
应付账款保理 1,000,000.00 0.00
合计 64,516,975.28 100,934,913.77
（2） 已逾期未偿还的短期借款：无。
26. 应付票据
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 23,900,000.00 12,850,000.00
合 计 23,900,000.00 12,850,000.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27. 应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付采购款 321,902,875.65 134,285,483.25
应付工程及设备款 15,301,051.25 27,349,549.42
应付运杂费 8,626,222.03 10,769,211.07
应付修理及维护费 4,753,711.66 7,238,066.74
其他 3,484,931.52 0.00
合计 354,068,792.11 179,642,310.48
28. 合同负债
(1) 合同负债情况
项目 年末余额 年初余额
大客户工程业务预收款 615,509,174.20 393,221,628.30
预收货款 128,621,306.38 126,768,672.58
合计 744,130,480.58 519,990,300.88
(2) 合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况
项目 变动金额 变动原因
大客户工程业务预收款 222,287,545.90 承接新项目
合计 222,287,545.90 —
29. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 38,120,021.20 304,906,323.06 301,730,406.19 41,295,938.07
离职后福利-设定提存计划 12,933.56 18,154,934.34 18,162,112.56 5,755.34
合计 38,132,954.76 323,061,257.40 319,892,518.75 41,301,693.41
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 36,066,405.65 281,365,303.44 277,433,114.57 39,998,594.52
职工福利费 0.00 9,303,223.11 9,303,223.11 0.00
社会保险费 5,627.10 9,759,795.03 9,762,477.73 2,944.40
其中：医疗保险费 5,220.34 8,348,013.26 8,350,448.36 2,785.24
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
补充医疗保险费 0.00 4,015.00 4,015.00 0.00
工伤保险费 60.04 498,089.96 498,068.16 81.84
生育保险费 346.72 909,676.81 909,946.21 77.32
住房公积金 6,204.00 3,765,378.00 3,771,318.00 264.00
工会经费和职工教育经费 2,041,784.45 712,623.48 1,460,272.78 1,294,135.15
合计 38,120,021.20 304,906,323.06 301,730,406.19 41,295,938.07
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 12,249.54 17,684,999.67 17,691,883.91 5,365.30
失业保险费 684.02 469,934.67 470,228.65 390.04
合计 12,933.56 18,154,934.34 18,162,112.56 5,755.34
30. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 29,443,505.67 22,192,964.75
增值税 22,679,026.77 10,085,955.71
城市维护建设税 1,235,408.86 697,110.26
消费税 1,212,871.69 1,421,827.47
教育费附加 1,019,369.53 583,764.59
个人所得税 736,671.72 684,840.46
房产税 514,048.16 530,688.78
土地使用税 120,866.55 102,655.00
印花税 120,073.80 82,773.02
其他税费 156,100.14 221,289.43
合计 57,237,942.89 36,603,869.47
31. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 28,512.00
其他应付款 49,492,599.40 89,461,399.57
合计 49,492,599.40 89,489,911.57
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31.1 应付股利
项目 年末余额 年初余额
限制性股票股利 0.00 28,512.00
合计 0.00 28,512.00
31.2 其他应付款
款项性质 年末余额 年初余额
限制性股票回购义务 0.00 36,007,584.25
保证金、押金 39,612,800.47 44,054,394.49
广告及装修费、员工报销费用等 768,864.11 5,696,299.62
暂收款 6,726,403.01 1,229,691.69
其他 2,384,531.81 2,473,429.52
合计 49,492,599.40 89,461,399.57
32. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
可转换公司债券利息 7,034,977.45 3,285,680.11
一年内到期的租赁负债 31,380,416.48 20,329,162.19
合计 38,415,393.93 23,614,842.30
33. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 15,805,186.90 13,906,004.14
合计 15,805,186.90 13,906,004.14
34. 应付债券
（1） 应付债券分类
项目 年末余额 年初余额
可转换公司债券 627,115,619.12 589,844,827.83
合计 627,115,619.12 589,844,827.83
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应付债券的增减变动
债券名称 面值总额 发行日期 债券期限 发行金额
未来转债 630,000,000.00 2019 年 4 月 3 日 6年 630,000,000.00
合计 630,000,000.00 — — 630,000,000.00
（续）
债券 年初 本年 发行 权益 本年
按面值计提利息 溢折价摊销 本年转股 年末余额
名称 余额 发行 费用 拆分 偿还
未来转债 589,844,827.83 0.00 0.00 0.00 8,158,243.14 37,786,591.29 0.00 515,800.00 627,115,619.12
合计 589,844,827.83 0.00 0.00 0.00 8,158,243.14 37,786,591.29 0.00 515,800.00 627,115,619.12
（3） 可转换公司债券
经中国证券监督管理委员会《关于核准德尔未来科技控股集团股份有限公司公开发行
可转换公司债券的批复》（证监许可[2019]254 号）的核准，本公司于 2019 年 4 月 3 日公
开发行了 630 万张可转债，发行价格为每张 100 元，募集资金总额为人民币 63,000 万
元。
上述可转换公司债券票面利率为：第一年 0.50%，第二年 0.70%，第三年 1.50%，第四
年 2.50%，第五年 3.50%，第六年 4.00%。每年的付息日为本次可转债发行首日起每满一年
的当日。本次发行的可转换公司债券到期后五个交易日内，本公司将以本次发行的可转换
公司债券票面面值的 120%（含最后一期利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。
本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第
一个交易日起至可转换公司债券到期日止。初始转股价格为 8.74 元/股，不低于募集说明
书公布日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息
引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计
算）和前一个交易日公司股票交易均价。报告期内，因公司实施 2020 年年度权益分派，
“未来转债”转股价格由原来的 8.63 元/股调整为 8.60 元/股，调整后的转股价格已于
2021 年 5 月 24 日（除权除息日）起生效；因公司回购注销 2018 年限制性股票激励计划首
次及预留授予限制性股票完成，未来转债转股价格由原来的 8.60 元/股调整为 8.64 元/
股，调整后的转股价格已于 2021 年 11 月 3 日起生效。
截至 2021 年 12 月 31 日，累计有 6,454.00 张（票面金额为 645,400.00 元）“未来
转债”转换成本公司股票。其中 2021 年有 5,158.00 张“未来转债”转换成本公司股票，
因转股形成的股份数量为 59,950.00 股。
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35. 租赁负债
项目 年末余额 年初余额
租赁付款额 173,421,852.07 174,664,711.05
减：未确认的融资费用 27,130,326.08 31,378,318.95
小计 146,291,525.99 143,286,392.10
减：一年内到期的租赁负债 31,380,416.48 20,329,162.19
合计 114,911,109.51 122,957,229.91
36. 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
专项应付款 200,000.00 53,400.97
合计 200,000.00 53,400.97
36.1 专项应付款
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
海纳百川领军人才经费 0.00 400,000.00 200,000.00 200,000.00 人才扶持培养经费
珍贵树种定向培育和增
值加工技术集成与示范 53,400.97 0.00 53,400.97 0.00 参与政府示范项目
项目
合计 53,400.97 400,000.00 253,400.97 200,000.00 —
37. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 1,762,525.00 0.00 660,000.00 1,102,525.00 政府补助
合计 1,762,525.00 0.00 660,000.00 1,102,525.00 —
（2） 政府补助项目
本年新 本年计入 本年计入 本年冲减 与资产相
年初 其他 年末
政府补助项目 增补助 营业外收 其他收益 成本费用 关/与收
余额 变动 余额
金额 入金额 金额 金额 益相关
2017 年福建省
第二批省级预 1,762,525.00 0.00 0.00 660,000.00 0.00 0.00 1,102,525.00 与资产相关
算内投资计划
合计 1,762,525.00 0.00 0.00 660,000.00 0.00 0.001,102,525.00 —
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38. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 发行 送 公积金 年末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总额 665,578,990.00 0.00 0.00 0.00 -6,948,050.00 -6,948,050.00 658,630,940.00
注：本年股本变动系 2021 年 5,158.00 张“未来转债”转换成本公司股票，因转股形
成的股份数量为 59,950.00 股；因回购注销未达到限制性股票解锁条件而冲减股本
7,008,000.00 股。上述股本变动已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并
出具中兴财光华审验字（2021）第 317001 号验资报告。
39. 其他权益工具
发行在 年初 本年增加 本年减少 年末
外的金 账面 数 账面 账面 账面
数量 数量 数量
融工具 价值 量 价值 价值 价值
可转债 6,298,704.00 97,081,578.03 0.00 0.00 5,158.00 79,499.96 6,293,546.00 97,002,078.07
合计 6,298,704.00 97,081,578.03 0.00 0.00 5,158.00 79,499.96 6,293,546.00 97,002,078.07
注：本年其他权益工具减少系 2021 年有 5,158.00 张“未来转债”转股所致。
40. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 513,071,815.85 1,063,607.22 26,180,232.00 487,955,191.07
其他资本公积 -299,355,255.29 0.00 554,688.00 -299,909,943.29
合计 213,716,560.56 1,063,607.22 26,734,920.00 188,045,247.78
注 1：“资本公积—股本溢价”本年增加系 2018 年限制性股票激励计划预留授予部分
第二期解除限售自“其他资本公积”转入增加 554,688.00 元、因可转换公司债券转股而
增加 508,919.22 元。
注 2：“资本公积—股本溢价”本年减少系本年回购未达到限制性股票解锁条件的库
存股，冲减资本公积 26,180,232.00 元。
注 3：“资本公积—其他资本公积”本年减少系 2018 年限制性股票激励计划预留授予
部分第二期解除限售转入“股本溢价”所致。
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41. 库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
限制性股票回购义务 33,727,368.00 0.00 33,727,368.00 0.00
合计 33,727,368.00 0.00 33,727,368.00 0.00
注：本年库存股减少主要系 2018 年限制性股票激励计划预留授予部分第二期解除限
售 冲 减 库 存 股 539,136.00 元 、 因 回 购 未 达 到 限 制 性 股 票 解 锁 条 件 冲 减 库 存 股
33,188,232.00 元及向预期未来可解锁限制性股票持有者分配现金股利所致。本次回购注
销完成后，本公司股权激励限售股减至 0 股。
42. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 83,349,648.11 0.00 0.00 83,349,648.11
合计 83,349,648.11 0.00 0.00 83,349,648.11
43. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 752,008,848.50 818,101,614.60
加：年初未分配利润调整数 0.00 0.00
本年年初余额 752,008,848.50 818,101,614.60
加：本年归属于母公司所有者的净利润 76,138,165.34 -26,975,698.30
减：应付普通股股利 18,777,262.13 39,117,067.80
本年年末余额 809,369,751.71 752,008,848.50
44. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,020,539,836.77 1,477,157,656.21 1,559,846,029.10 1,121,759,878.81
其他业务 12,991,421.51 6,740,471.42 8,385,168.88 4,168,637.05
合计 2,033,531,258.28 1,483,898,127.63 1,568,231,197.98 1,125,928,515.86
45. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
消费税 17,286,863.76 10,618,502.31
土地使用税 4,211,163.88 3,571,725.26
城市维护建设税 6,757,329.81 4,337,151.38
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
教育费附加 5,753,610.47 3,694,406.25
房产税 2,743,771.73 2,575,208.29
印花税 898,888.37 805,555.69
其他 241,430.46 237,585.48
合计 37,893,058.48 25,840,134.66
46. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资及附加费用 118,553,746.52 100,800,503.68
广告费及装修费 84,055,420.45 75,903,627.12
差旅费 17,520,406.40 11,048,964.30
租赁费 6,191,048.01 13,438,579.32
折旧费 5,906,164.76 679,029.62
会议费 5,761,885.87 5,672,316.31
运费 5,469,146.62 24,695,866.81
无形资产摊销 4,400,385.10 3,097,209.04
办公费 2,390,239.40 3,761,288.36
业务费 1,801,931.13 1,695,870.47
物料消耗 528,495.30 298,814.62
其他 4,156,966.08 4,093,089.24
合计 256,735,835.64 245,185,158.89
47. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资及附加费用 55,277,940.61 51,205,947.60
折旧费 14,050,068.24 8,308,695.12
中介费 7,086,490.15 5,887,976.73
无形资产摊销 6,589,578.52 10,658,959.93
修理费 3,510,993.94 3,268,727.53
水电费 2,470,654.18 2,495,028.94
办公费 1,815,538.36 1,864,094.93
业务费 1,441,255.63 1,007,847.64
租赁费 1,306,272.34 9,358,741.28
差旅费 1,135,727.60 985,850.66
车辆费 998,011.88 1,189,798.62
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
保险费 713,749.87 537,297.20
电话费 711,862.95 944,130.37
会议费 703,054.01 355,935.26
各项摊销 519,013.56 889,644.08
董事会费 123,999.96 99,999.96
股份支付 0.00 -11,463,807.26
其他 5,926,082.37 4,639,314.88
合计 104,380,294.17 92,234,183.47
48. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
工资及附加费用 15,114,966.58 13,587,785.18
材料费 10,197,708.68 12,653,293.02
折旧费 2,244,838.50 1,971,822.22
其他 7,405,308.85 2,504,042.11
合计 34,962,822.61 30,716,942.53
49. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 60,473,064.28 49,656,251.87
减：利息收入 3,360,192.00 2,867,175.46
加：汇兑损失 802,841.58 -395,966.80
其他支出 416,815.79 212,511.46
合计 58,332,529.65 46,605,621.07
50. 其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
产业扶持资金 18,780,000.00 14,460,000.00
增值税即征即退 2,132,301.57 2,067,039.18
科技创新与研发补助等 897,600.00 1,250,566.66
个税手续费返还 207,291.56 140,121.98
其他 10,000.00 24,027.39
合计 22,027,193.13 17,941,755.21
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51. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 64,513.96 -9,810.92
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 981,826.28
处置以摊余成本计量的金融资产取得的投资收
-4,323,524.21 -10,102,445.54
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 21,310,635.75 29,990,253.62
债权投资在持有期间取得的利息收入 19,073,782.63 6,805,264.85
以摊余成本计量的金融资产持有期间的投资收
4,853,316.61 0.00
益
合计 40,978,724.74 27,665,088.29
52. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 3,931,506.85 7,451,387.27
合计 3,931,506.85 7,451,387.27
53. 信用减值损失（损失以“－”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据减值损失 -194,259.23 -481,900.97
应收账款减值损失 -14,911,166.00 -1,609,427.11
其他应收款减值损失 -2,353,296.44 -1,701,064.51
合计 -17,458,721.67 -3,792,392.59
54. 资产减值损失（损失以“－”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -2,185,324.14 -4,991,308.28
合同资产减值损失 -757,519.94 -100,880.19
长期股权投资减值损失 0.00 -6,740,783.82
固定资产减值损失 -945,240.87 -1,679,558.71
无形资产减值损失 0.00 -13,903,100.12
商誉减值损失 0.00 -56,888,437.69
合计 -3,888,084.95 -84,304,068.81
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55. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
本年 上年 计入本年非经常
项目
发生额 发生额 性损益的金额
非流动资产处置收益 2,506,230.04 -4,320,951.59 2,506,230.04
其中：未划分为持有待售的非流
2,506,230.04 -4,320,951.59 2,506,230.04
动资产处置收益
其中：固定资产处置收益 778,013.38 -4,320,951.59 778,013.38
使用权资产处置收益 1,728,216.66 0.00 1,728,216.66
合计 2,506,230.04 -4,320,951.59 2,506,230.04
56. 营业外收入
（1） 营业外收入明细
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 3,382.85 11,858.40 3,382.85
政府补助 1,619,941.96 8,002,484.29 1,619,941.96
违约赔偿收入 716,782.58 651,212.82 716,782.58
无法支付的款项 91,577.52 323,126.51 91,577.52
其他 448,213.93 11,793.91 448,213.93
合计 2,879,898.84 9,000,475.93 2,879,898.84
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（2） 政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
《关于下达 2020 年度吴江区工业高质量发展资金（第二批）的通知》吴财
2020 年度吴江区工业高质量发展资金 603,200.00 0.00 与收益相关
工字[2021]27 号
2021 年度苏州市企业研究开发费用奖励吴江
269,000.00 0.00 《关于下达 2021 年度苏州市企业研究开发费用奖励吴江区配套资助经费的 与收益相关
区配套资助经费 通知》吴科[2021]81 号
铁市人社发【2020】22 号《关于延续实施和优化完善减负稳岗扩就业政策措
职业技能培训补贴 173,600.00 0.00 与收益相关
施的通知》
人力资源社会保障部国家发展改革委教育部财政部中央军委国防动员部关于
稳岗补贴 126,229.99 539,013.25 与收益相关
延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知人社部发〔2021〕29 号
《关于下达 2020 年高新技术企业区级相关奖励经费的通知》吴科【2021】20
2020 年高新技术企业区级相关奖励经费 100,000.00 0.00 与收益相关
号
关于印发成都市促进工业企业“新上规”激励措施的通知成都信办[2020]5
新升规企业奖励 100,000.00 0.00 号、《关于成都百得胜智能家居有限公司等 15 户企业纳入国家统计局联网 与收益相关
直报平台规模以上工业企业统计的说明》
科技发展资金 0.00 2,000,000.00 开财预指字[2020]1859 号 与收益相关
资本运作奖励 0.00 1,000,000.00 吴财工字【2020】2 号 与收益相关
服务型制造示范奖励 0.00 500,000.00 吴工信发【2020】20 号 与收益相关
工业和信息产业转型升级专项资金 0.00 500,000.00 《2020 年度第一批省级工业和信息产业转型升级专项资金的通知》 与收益相关
铁委【2020】7 号、《关于成都百得胜智能家居有限公司等 15 户企业纳入国
家统计局联网直报平台规模以上工业企业统计的说明》、粤工信融资函
小升规政府奖励 0.00 400,000.00 〔2020〕237 号、《广州市工业和信息化局关于 2020 年省级促进经济高质量 与收益相关
发展专项资金（小微工业企业上规模）项目入库的通知》、成经信财
（2018）52 号
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与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
”海纳百川“领军人才特殊支持计划扶持培
0.00 400,000.00 厦委组【2019】127 号 与收益相关
养经费
企业上云项目奖励 0.00 360,000.00 吴财工字【2020】12 号、吴江信发【2020】4 号 与收益相关
技能补贴 0.00 357,000.00 铁市人社发[2020]22 号 与收益相关
龙卷风灾后重建政府补助 0.00 350,000.00 开发改投资【2020】13 号 与收益相关
雨污分流改造财政补助 0.00 253,450.00 茶山镇企业单位雨污分流改造财政补助 与收益相关
吴江区工业高质量发展扶持资金 0.00 250,000.00 《吴江区工业高质量发展扶持资金的通知》 与收益相关
厦科资配【2020】10 号、厦科资配【2020】11 号、厦科资配【2020】32 号、
企业研发费用补助资金 0.00 243,400.00 与收益相关
厦科资配【2020】57 号、厦科发计（2019）18 号；厦科发计（2019）5 号
坪山区应对疫情支持企业保经营稳发展专项
0.00 200,000.00 《坪山区应对新冠疫情支持企业保经营稳发展专项资金补助》 与收益相关
资金
厦门火炬高新区进一步支持企业科技创新扶 《厦门火炬高新区管委会关于印发厦门火炬高新区进一步支持企业科技创新
0.00 119,600.00 与收益相关
持资金 若干措施的通知》
2019 年度经济高质量发展奖励 0.00 110,000.00 吴东太管发【2020】8 号 与收益相关
以工代训补助 88,951.97 104,000.00 《企业以工代训职业培训补贴》 与收益相关
2019 年第一批国家级高新技术企业奖励资金 0.00 100,000.00 厦科高【2020】1 号 与收益相关
其他 158,960.00 216,021.04 — 与收益相关
合计 1,619,941.96 8,002,484.29 — —
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57. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年金额 上年金额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 420,898.94 883,683.78 420,898.94
对外捐赠支出 420,000.00 360,000.00 420,000.00
赔偿金、违约金、罚款 515,768.45 965,754.79 515,768.45
其他 270,327.49 107,684.18 270,327.49
合计 1,626,994.88 2,317,122.75 1,626,994.88
58. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当年所得税费用 44,509,647.50 34,530,508.77
递延所得税费用 2,812,091.04 -14,155,527.78
合计 47,321,738.54 20,374,980.99
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
本年合并利润总额 106,678,342.20
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,001,751.33
子公司适用不同税率的影响 11,902,800.79
税收减免的影响 3,426,599.42
调整以前期间所得税的影响 661,623.09
非应税收入的影响 -3,810.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,797,536.87
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -263,095.82
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 13,167,419.37
税法规定的额外可扣除费用（研发费用-加计扣除） -3,369,086.40
所得税费用 47,321,738.54
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59. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
押金、保证金、代收代垫款项 54,188,503.32 25,988,187.36
政府补助 20,647,541.96 22,486,511.68
利息收入 3,360,192.00 2,867,175.46
个人所得税手续费返还 207,291.56 140,121.98
保险赔偿款、侵权赔偿款等 1,120,385.57 651,212.82
其他 1,593,189.29 1,907,152.13
合计 81,117,103.70 54,040,361.43
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
销售及管理费用支付的现金 147,238,059.01 169,742,878.58
押金、保证金代收代垫款项 53,734,165.61 34,002,293.17
其他 2,530,002.26 1,767,709.59
合计 203,502,226.88 205,512,881.34
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到四川新材料往来款 0.00 35,953,740.83
合计 0.00 35,953,740.83
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
购买大额存单支付手续费 0.00 15,000.00
合计 0.00 15,000.00
5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
票据贴现 4,352,034.97 0.00
合计 4,352,034.97 0.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
回购库存股支付的现金及利息费用 35,246,209.55 16,239,570.25
使用权资产租赁费用 27,220,600.28 0.00
购买少数股东股权支付的现金 0.00 5,366,600.00
柏尔清算退回原股东款项 0.00 3,820,121.70
保理费用 32,812.50 0.00
合计 62,499,622.33 25,426,291.95
（2） 合并现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： — —
净利润 59,356,603.66 -51,330,168.53
加：资产减值准备 3,888,084.95 84,304,068.81
信用减值损失 17,458,721.67 3,792,392.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 58,109,974.61 57,861,552.35
使用权资产折旧 26,498,779.96 0.00
无形资产摊销 11,649,102.16 14,004,004.59
长期待摊费用摊销 18,572,525.33 18,551,727.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,506,230.04 4,320,951.59
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 417,516.09 871,825.38
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -3,931,506.85 -7,451,387.27
财务费用（收益以“-”填列） 60,606,436.99 49,782,640.89
投资损失（收益以“-”填列） -40,978,724.74 -27,665,088.29
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 1,352,096.24 -14,635,143.68
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 1,459,994.80 479,615.90
存货的减少（增加以“-”填列） -314,687,796.01 -171,146,046.99
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -113,686,262.16 -15,361,389.66
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 398,853,953.58 94,317,187.69
其他 0.00 -11,463,807.26
经营活动产生的现金流量净额 182,433,270.24 29,232,935.19
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 900,242,541.95 871,258,979.50
减：现金的年初余额 871,258,979.50 1,291,447,550.52
加：现金等价物的年末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的年初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 28,983,562.45 -420,188,571.02
（3） 现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 900,242,541.95 871,258,979.50
其中：库存现金 2,754.68 140,536.31
可随时用于支付的银行存款 900,239,787.27 871,118,443.19
现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
年末现金和现金等价物余额 900,242,541.95 871,258,979.50
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
0.00 0.00
金和现金等价物
60. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 45,268,423.87 票据保证金、保函保证金、信用证保证金
应收票据 4,443,443.33 票据贴现
债权投资 60,000,000.00 借款质押
固定资产 1,651,494.98 保证抵押
合计 111,363,362.18 —
61. 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金 — — 0.02
其中：港币 0.02 0.8176 0.02
应收账款 — — 14,827,604.70
其中：澳大利亚元 3,161,980.40 4.6220 14,614,673.41
美元 33,397.32 6.3757 212,931.29
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
62. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 0.00 递延收益 —
自递延收益转入其他收益的
660,000.00 其他收益 660,000.00
政府补助
计入其他收益的政府补助 21,159,901.57 其他收益 21,159,901.57
计入营业外收入的政府补助 1,619,941.96 营业外收入 1,619,941.96
（2） 政府补助退回情况：无。
七、合并范围的变化
1. 其他原因的合并范围变动
本公司本年因清算注销减少成都韩居丽格欣定制家居有限公司。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
四川德尔地板有限公司 四川成都 四川成都 生产销售 100.00 设立
辽宁德尔新材料有限公司 辽宁开原 辽宁开原 生产销售 100.00 设立
辽宁德尔地板有限公司 辽宁开原 辽宁开原 生产销售 100.00 设立
苏州德尔互联网科技有限公司 江苏吴江 江苏吴江 销售服务 100.00 设立
苏州德尔智能互联家居产业投资
江苏吴江 江苏吴江 经营投资 100.00 设立
基金管理有限公司
苏州德尔好易配智能互联家居有
江苏苏州 江苏苏州 生产销售 71.85 设立
限公司
德尔赫斯石墨烯科技（苏州）有
江苏吴江 江苏吴江 经营投资 100.00 设立
限公司
德尔石墨烯研究院有限公司 江苏吴江 江苏吴江 技术研究 100.00 设立
非同一控制
厦门烯成石墨烯科技有限公司 福建厦门 福建厦门 生产销售 53.89 20.34
下企业合并
无锡市惠诚石墨烯技术应用有限 非同一控制
江苏无锡 江苏无锡 销售服务 74.23
公司 下企业合并
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
业务 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
重庆烯成石墨烯科技有限公司 重庆 重庆 销售服务 74.23 设立
宁波德尔地板销售有限公司 浙江宁波 浙江宁波 研发销售 100.00 设立
同一控制下
苏州百得胜智能家居有限公司 江苏苏州 江苏苏州 生产销售 100.00
企业合并
同一控制下
苏州帕德森新材料有限公司 江苏苏州 江苏苏州 研发 99.98
企业合并
同一控制下
广州百得胜家居有限公司 广东广州 广东广州 生产销售 100.00
企业合并
宁波百得胜智能家居有限公司 浙江宁波 浙江宁波 批发零售 100.00 设立
成都百得胜智能家居有限公司 四川成都 四川成都 生产销售 100.00 设立
广州百得胜智能家居有限公司 广东广州 广东广州 销售服务 100.00 设立
苏州韩居实木定制家居有限公司 江苏苏州 江苏苏州 研发销售 64.00 设立
天津韩居实木定制家居有限公司 天津 天津 生产销售 64.00 设立
宁波韩居家居有限公司 浙江宁波 浙江宁波 研发销售 64.00 设立
广州韩居定制家居有限公司 广东广州 广东广州 生产销售 64.00 设立
苏州百得胜全屋整装家居有限公
江苏苏州 江苏苏州 批发零售 38.00 设立
司
宁波百得胜智能橱柜有限公司 浙江宁波 浙江宁波 批发零售 38.00 设立
东莞百得胜智能橱柜有限公司 广东东莞 广东东莞 生产销售 38.00 设立
惠州帝沃力智能家居有限公司 广东惠州 广东惠州 生产销售 38.00 设立
宁波百得胜未来家居有限公司 浙江宁波 浙江宁波 批发零售 100.00 设立
苏州雅露斯智能家居有限公司 江苏苏州 江苏苏州 生产销售 34.00 设立
宁波雅露斯智能家居有限公司 浙江宁波 浙江宁波 批发零售 34.00 设立
深圳市雅露斯智能家居有限公司 广东深圳 广东深圳 批发零售 34.00 设立
巢代控股有限公司 江苏苏州 江苏苏州 批发零售 80.00 设立
巢代家居生活（苏州吴江）有限
江苏苏州 江苏苏州 批发零售 80.00 设立
公司
德尔云集新材料（苏州）有限公
江苏苏州 江苏苏州 批发零售 85.00 设立
司
子公司中持股比例与表决权比例不一致的情况如下表所示：
持股比例 表决权比例
子公司名称 不一致原因
（%） （%）
苏州德尔好易配智能互联家居有限公司 71.85 56.00 少数股东出资尚未到位
德尔石墨烯研究院有限公司 100.00 80.00 少数股东出资尚未到位
苏州帕德森新材料有限公司 99.98 99.86 少数股东出资尚未到位
宁波百得胜未来家居有限公司 100.00 92.00 少数股东出资尚未到位
（2） 重要的非全资子公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年向少数
少数股东持 本年归属于少数 年末少数股东权
子公司名称 股东宣告分
股比例 股东的损益 益余额
派的股利
厦门烯成石墨烯科技有限公司
25.77 -648,611.42 0.00 12,483,940.93
（合并）
苏州德尔好易配智能互联家居
28.15 -420,011.40 0.00 12,547,188.45
有限公司
苏州帕德森新材料有限公司 0.02 1,936.97 0.00 84,332.81
苏州韩居实木定制家居有限公
36.00 -4,528,097.61 0.00 -1,063,421.17
司（合并）
苏州百得胜全屋整装家居有限
62.00 -7,429,383.75 0.00 2,078,390.90
公司（合并）
苏州雅露斯智能家居有限公司
66.00 -297,046.92 0.00 -3,439,097.45
（合并）
巢代控股有限公司（合并） 20.00 -3,672,693.85 0.00 -6,185,066.46
德尔云集新材料（苏州）有限
15.00 212,346.30 0.00 3,226,292.13
公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
厦门烯成石墨烯科技有限公司（合并） 46,709,045.31 5,148,713.98 51,857,759.29 2,102,887.39 1,308,354.14 3,411,241.53
苏州德尔好易配智能互联家居有限公司 39,473,442.56 5,097,666.93 44,571,109.49 0.00 0.00 0.00
苏州帕德森新材料有限公司 320,969,113.31 47,820,936.24 368,790,049.55 5,176,107.89 982,876.71 6,158,984.60
苏州韩居实木定制家居有限公司（合并） 21,862,834.27 56,554,931.68 78,417,765.95 64,795,786.02 16,575,927.62 81,371,713.64
苏州百得胜全屋整装家居有限公司（合并） 67,448,359.05 67,959,975.21 135,408,334.26 88,301,958.19 43,754,132.69 132,056,090.88
苏州雅露斯智能家居有限公司（合并） 513,171.06 9,519.17 522,690.23 5,733,443.94 0.00 5,733,443.94
巢代控股有限公司（合并） 10,152,328.69 26,417,699.93 36,570,028.62 21,519,486.39 13,975,874.52 35,495,360.91
德尔云集新材料（苏州）有限公司 38,983,150.71 50,499.74 39,033,650.45 17,525,036.22 0.00 17,525,036.22
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
厦门烯成石墨烯科技有限公司（合并） 18,044,273.62 36,642,038.34 54,686,311.96 1,919,538.49 1,803,184.79 3,722,723.28
苏州德尔好易配智能互联家居有限公司 39,473,442.51 6,589,666.89 46,063,109.40 0.00 0.00 0.00
苏州帕德森新材料有限公司 331,233,651.94 51,505,299.69 382,738,951.63 27,514,913.06 921,925.00 28,436,838.06
苏州韩居实木定制家居有限公司（合并） 39,249,080.57 36,862,914.85 76,111,995.42 66,487,894.20 0.00 66,487,894.20
苏州百得胜全屋整装家居有限公司（合并） 39,950,492.25 24,308,099.28 64,258,591.53 48,923,471.13 0.00 48,923,471.13
苏州雅露斯智能家居有限公司（合并） 1,830,276.29 14,254.29 1,844,530.58 6,605,213.20 0.00 6,605,213.20
巢代控股有限公司（合并） 16,984,698.97 14,445,170.74 31,429,869.71 11,991,732.74 0.00 11,991,732.74
德尔云集新材料（苏州）有限公司 20,152,865.49 0.00 20,152,865.49 59,893.27 0.00 59,893.27
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
厦门烯成石墨烯科技有限公
1,776,877.64 -2,517,070.92 -2,517,070.92 -2,455,783.21 1,323,285.49 -14,054,626.19 -14,054,626.19 -3,959,583.14
司（合并）
苏州德尔好易配智能互联家
0.00 -1,491,999.91 -1,491,999.91 0.05 0.00 -1,491,999.88 -1,491,999.88 -9.92
居有限公司
苏州帕德森新材料有限公司 17,382,193.73 8,328,951.38 8,328,951.38 25,168,382.78 13,327,704.48 9,682,278.06 9,682,278.06 -5,903,904.99
苏州韩居实木定制家居有限
55,038,935.63 -12,578,048.91 -12,578,048.91 3,663,052.94 98,033,251.99 -11,039,142.02 -11,039,142.02 6,354,498.25
公司（合并）
苏州百得胜全屋整装家居有
112,237,185.07 -11,982,877.02 -11,982,877.02 6,463,747.89 122,057,053.96 170,371.02 170,371.02 5,292,488.71
限公司（合并）
苏州雅露斯智能家居有限公
70,804.92 -450,071.09 -450,071.09 -945,207.27 9,728,862.56 -15,875,947.39 -15,875,947.39 494,452.74
司（合并）
巢代控股有限公司（合并） 12,355,906.52 -18,363,469.26 -18,363,469.26 -8,400,152.45 6,411,661.29 -12,561,863.03 -12,561,863.03 -6,320,050.12
德尔云集新材料（苏州）有
16,675,385.75 1,415,642.01 1,415,642.01 -669,255.50 0.00 92,972.22 92,972.22 38,040.76
限公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业
主要经 业务性 或联营企业
合营企业或联营企业名称 注册地
营地 质 直接 间接 投资的会计
处理方法
厦门益舟新能源科技有限公司 福建厦门 福建厦门 生产销售 25.00 权益法
厦门烯成科技有限公司 福建厦门 福建厦门 研发 15.00 权益法
无锡治洁超材料科技有限公司 江苏无锡 江苏无锡 生产销售 30.00 权益法
（2） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
年末余额 / 本年 年初余额 / 上年
项目
发生额 发生额
联营企业 — —
投资账面价值合计 5,848,350.29 5,783,836.33
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
--净利润 64,513.96 -9,810.92
--其他综合收益 0.00 0.00
--综合收益总额 64,513.96 -9,810.92
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括交易性金融资产、债权投资、其他权益工具投资、借款、
应付债券、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金
融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团
管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币和澳元有关，除本集团的几个下属子公司以美
元、港币和澳元进行少量销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算，汇率变
动对本集团影响很小。
（2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款、应付债券带息债务。浮动利率的金融负债使本集
团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团
根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，本集团并未以衍生金融
工具对冲利率风险。于2021年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的固定利率
借款余额为59,073,531.95元；可转换公司债券面值余额为629,354,600.00元。
（3）价格风险
本集团以市场价格销售地板、定制家居，市场经济环境的变化和原材料价格的波动影
响产品的销售价格。
（4）信用风险
于2021年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，信用风险主要产生于银行存款和应
收款项等。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
本集团除现金以外的货币资金主要存放于信用良好的银行，管理层认为其不存在重大
的信用风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
本集团应收账款于2021年12月31日的账面余额为192,822,234.81元，占2021年营业收
入的比例为9.48%，并且本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以
确保就无法回收的款项计提充分的信用损失准备。因此，管理层认为本集团不存在重大的
信用风险。
本集团信用风险主要受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地
区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。于资
产负债表日，本集团的前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的31.68%(2020年：
33.15%)。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）流动风险
本集团流动风险为在到期日无法履行财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉
造成损害。
截至2021年12月31日，本集团货币资金余额为945,510,965.82元。
十、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
第一层次
项目 第二层次公允 第三层次公
公允价值 合计
价值计量 允价值计量
计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产 0.00 203,931,506.85 0.00 203,931,506.85
1. 以公允价值计量且其变动计
0.00 203,931,506.85 0.00 203,931,506.85
入当期损益的金融资产
（1）银行理财产品 0.00 203,931,506.85 0.00 203,931,506.85
（二）应收款项融资 0.00 4,630,000.00 0.00 4,630,000.00
（三）其他权益工具投资 0.00 0.00 100,000.00 100,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 0.00 208,561,506.85 100,000.00 208,661,506.85
2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本集团银行理财产品采用未来现金流量贴现法确定公允价值，估值参数主要考虑与该
等存款收益挂钩的利率、汇率以及黄金价格波动率、贴现因子和其他相关参数。
本集团持有的银行承兑汇票（应收款项融资）的承兑行主要为信用等级较高的大型商
业银行，到期期限通常不超过6个月，信用风险极低。资产负债表日，应收银行承兑汇票
的账面价值与公允价值相近。
3. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本集团第三层次公允价值计量项目系其他权益工具投资，对于不在活跃市场交易的权
益工具投资，由于公司持有被投资单位股权比例较低，无重大影响，对被投资公司采用收
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益法或市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位无引入外部投资者、股东之间转
让股权等可作为公允价值的参考依据，此外，公司从获取的相关信息分析，未发现被投资
单位内外部环境自投资以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估
计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
十一、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
对本公司 对本公司
控股股东及最终控
注册地 业务性质 注册资本 的持股比 的表决权
制方名称
例(%) 比例(%)
德尔集团有限公司 江苏吴江 投资服务 181,000,000.00 53.35 53.35
汝继勇 — — — 0.21 0.21
（2） 控股股东的注册资本及其变化
控股股东 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
德尔集团有限公司 181,000,000.00 0.00 0.00 181,000,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
德尔集团有限公司 351,378,040.00 356,831,040.00 53.35 53.61
汝继勇 1,419,772.00 1,419,772.00 0.21 0.21
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）重要的合营企业或联营企
业”相关内容。
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4. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
德尔集团苏州博世国际地产有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
苏州泽诚物业管理有限公司吴江分公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
宁波恒智物业发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
四川德尔新材料有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
材聚建筑装饰工程（苏州）有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
苏州巢筑苏江建设产业发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
因顿健康科技（苏州）有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
张家港巢筑建设产业发展有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
苏州德尔亚洲碳谷置业有限公司 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
黄建忠 其他关联方
成都木界定制家居有限公司 其他关联方
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
获批的交易 是否超过
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
额度 交易额度
苏州泽诚物业管理有
物业管理费 1,427,143.60 1,427,143.60 否 476,228.71
限公司吴江分公司
合计 — 1,427,143.60 — — 476,228.71
2018年2月28日，本公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于签署房屋租赁合
同及物业管理合同暨关联交易的议案》。本公司与关联方苏州泽诚物业管理有限公司吴江
分公司（以下简称泽诚物业吴江分公司）在苏州签署了《物业管理合同》，委托泽诚物业
吴江分公司对苏州市吴江区开平路3333号德尔广场B-2301、2401、2501及A-401、402、
403的房屋提供物业管理服务，服务期限十年。本次关联交易经2018年第二次临时股东大
会审议通过。
2020年9月3日，本公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于子公司签署房屋租
赁合同及物业管理合同暨关联交易的议案》。本公司之子公司巢代控股有限公司与关联方
泽诚物业吴江分公司在苏州签署了《物业管理合同》，委托泽诚物业吴江分公司对苏州市
吴江区开平路3333号德尔广场B-1902、1903、B#301及群楼三楼的房屋提供物业管理服
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务，服务期限十年。该物业持有停车位12个，停车位管理由泽成物业吴江分公司统一负
责，并统一收取管理费用。本次关联交易经2020年第四次临时股东大会审议通过。
2021 年 4 月 15 日本公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于签署房屋租赁
合同及物业管理合同暨关联交易的议案》。本公司与关联方泽诚物业吴江分公司在苏州签
署了《物业管理合同》，委托泽诚物业吴江分公司对苏州市吴江区开平路3333号德尔广场
B-2201的部分房屋提供物业管理服务，服务期限十年。本次关联交易事项经2020年度股东
大会审议通过。
2021 年 4 月 15 日本公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于子公司签署房
屋租赁合同补充协议及物业管理合同补充协议暨关联交易的议案》。2021年4月15日，本
公司之子公司巢代控股有限公司与关联方泽诚物业吴江分公司在苏州签署了《物业管理合
同之补充协议》，将原委托泽诚物业吴江分公司对苏州市吴江区开平路3333号德尔广场B-
1902、1903、B#301及裙楼三楼的物业服务变更为B601、B602、B603、B#301及裙楼三楼的
房屋提供物业管理服务，服务期限十年。本次关联交易事项经2020年度股东大会审议通
过。
（2） 销售商品/提供劳务
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
材聚建筑装饰工程（苏州）有限公司 销售货物 17,392,749.80 0.00
苏州巢筑苏江建设产业发展有限公司 销售货物 430,248.65 0.00
苏州德尔亚洲碳谷置业有限公司 销售货物 26,283.19 0.00
因顿健康科技（苏州）有限公司 销售货物 24,942.34 0.00
张家港巢筑建设产业发展有限公司 销售货物 17,481.98 0.00
德尔集团苏州博世国际地产有限公司 销售货物 4,351.35 0.00
合计 — 17,896,057.31 0.00
2021年4月15日，本公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于2021年度日常关
联交易预计的议案》，同意本公司及控股子公司2021年与控股股东德尔集团有限公司下属
子公司材聚建筑装饰工程（苏州）有限公司（以下简称“材聚”）进行日常经营相关的关
联交易，关联交易类别为向关联方销售商品，预计金额不超过10,000万元。本次关联交易
事项经2020年度股东大会审议通过。
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2. 关联租赁情况
（1） 承租情况
租赁资产 本年确认的 上年确认的
出租方名称 承租方名称
种类 租赁费用 租赁费用
德尔集团苏州博世 德尔未来科技控股
房屋租赁 2,522,569.55 1,979,848.08
国际地产有限公司 集团股份有限公司
德尔集团苏州博世 巢代家居生活（苏
房屋租赁 2,172,018.01 519,436.21
国际地产有限公司 州吴江）有限公司
德尔集团苏州博世
巢代控股有限公司 房屋租赁 191,158.55 107,471.62
国际地产有限公司
注：2018年2月28日，本公司第三届董事会第九次会议审议通过了《关于签署房屋租
赁合同及物业管理合同暨关联交易的议案》。本公司与关联方德尔集团苏州博世国际地产
有限公司（以下简称博世地产）在苏州签署了《房屋租赁合同》，公司租赁博世地产位于
苏州市吴江区开平路3333号德尔广场B-2301、2401及2501的房屋，作为办公之用，租期为
十年；租赁博世地产位于苏州市吴江区开平路3333号德尔广场A-401、402及403的房屋，
作为宿舍之用，租期为十年。本次关联交易经2018年第二次临时股东大会审议通过。
2020年9月3日，本公司第四届董事会第六次会议审议通过了《关于子公司签署房屋租
赁合同及物业管理合同暨关联交易的议案》。本公司之子公司巢代控股有限公司与关联方
博世地产在苏州签署了《房屋租赁合同》，公司租赁博世地产位于苏州市吴江区开平路
3333号德尔广场B-1902、1903、B#301及群楼三楼的房屋，作为办公及经营之用，租期为
十年。本次关联交易经2020年第四次临时股东大会审议通过。
2021 年 4 月 15 日本公司第四届董事会第十次会议审议通过了《关于签署房屋租赁
合同及物业管理合同暨关联交易的议案》。本公司与关联方德尔集团苏州博世国际地产有
限公司在苏州签署了《房屋租赁合同》，公司租赁博世地产位于苏州市吴江区开平路3333
号德尔广场B-2201的部分房屋，作为办公及经营之用，租期为十年。本次关联交易事项经
2020年度股东大会审议通过。
2021年4月15日，本公司控股子公司巢代控股有限公司与关联方博世地产在苏州签署
了《房屋租赁合同之补充协议》，将原租赁博世地产位于苏州市吴江区开平路3333号德尔
广场的B-1902、1903、B#301及裙楼三楼的房屋变更为B601、B602、B603、B#301及裙楼三
楼的房屋，作为办公及经营之用，租期为十年。本次关联交易事项经2020年度股东大会审
议通过。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
宁波恒智物业发展有限公司 股权转让 0.00 37,400,200.00
黄建忠 股权转让 0.00 5,366,600.00
成都木界定制家居有限公司 资产转让 0.00 4,775,739.96
4. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额（万元） 上年发生额（万元）
薪酬合计 339.09 243.57
（三） 关联方往来余额
1. 应收项目
年末余额 年初余额
项目名称 关联方 账面余额 信用损失准 账面余额 信用损失
备 准备
材聚建筑装饰工程
应收账款 18,843,185.95 504,997.38 0.00 0.00
（苏州）有限公司
苏州巢筑苏江建设产
应收账款 45,077.00 1,208.06 0.00 0.00
业发展有限公司
张家港巢筑建设产业
应收账款 19,405.00 520.05 0.00 0.00
发展有限公司
苏州德尔亚洲碳谷置
应收账款 23,510.00 630.07 0.00 0.00
业有限公司
苏州泽诚物业管理有
预付款项 71,193.88 0.00 157,461.00 0.00
限公司吴江分公司
2. 应付项目
项目名称 关联方 年末余额 年初余额
应付账款 德尔集团苏州博世国际地产有限公司 325,506.89 0.00
应付账款 苏州泽诚物业管理有限公司吴江分公司 46,178.64 26,400.00
合同负债 材聚建筑装饰工程（苏州）有限公司 2,079,646.02 0.00
其他流动负债 材聚建筑装饰工程（苏州）有限公司 270,353.98 0.00
一年内到期的
德尔集团苏州博世国际地产有限公司 8,726,534.82 3,682,467.61
租赁负债
租赁负债 德尔集团苏州博世国际地产有限公司 26,282,691.75 22,649,638.71
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十二、 股份支付
1． 股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 0.00 股
公司本年行权的各项权益工具总额 129,600 股
公司本年失效的各项权益工具总额 7,008,000 股
公司年末发行在外的其他权益工具 2018 年授予的限制性股票价格为 4.77 元/股，授予的限制
行权价格的范围和合同剩余期限 性股票自首次授予登记完成之日（2018 年 6 月 26 日）起 12
个月、24 个月、36 个月为锁定期，激励对象应在解除限售
期内按 30%:30%:40%的比例解除限售，本激励计划的有效期
为首次授予的限制性股票完成登记之日起至所有限制性股
票解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 60 个月。
2019 年授予的限制性股票价格为 4.38 元/股，授予的限制
性股票自首次授予登记完成之日（2019 年 6 月 26 日）起 12
个月、24 个月、36 个月为锁定期，激励对象应在解除限售
期内按 30%:30%:40%的比例解除限售，本激励计划的有效期
为首次授予的限制性股票完成登记之日起至所有限制性股
票解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 60 个月。
2． 以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 授予日的收盘价与授予价格的差价确定
对可行权权益工具数量的确定依据 行权条件
本年估计与上年估计有重大差异的原因 离职、考核不通过及终止股权激励计划
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 50,707,188.90
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
3． 股份支付的终止情况
鉴于2020年业绩考核未能达标及部分激励对象离职等情形，同时综合考虑近期市场环
境因素和本公司未来发展计划，2021年6月23日，本公司召开了第四届董事会第十三次会
议，审议通过了《关于2018年限制性股票激励计划部分预留授予限制性股票第二期解除限
售条件成就的议案》、《关于回购注销未达到2018年限制性股票激励计划第三期解除限售
条件的部分首次授予限制性股票的议案》、《关于回购注销未达到2018年限制性股票激励
计划第二期解除限售条件的部分预留授予限制性股票的议案》、《关于终止实施2018年限
制性股票激励计划暨回购注销已授予但尚未解除限售的限制性股票的议案》。上述议案已
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经2021年第一次临时股东大会审议通过。本年回购注销的限制性股票共700.80万股，回购
注销完成后，本公司股权激励限售股减至0股。
十三、或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十四、承诺事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
1. 审议《2021 年度利润分配议案》
根据 2022 年 4 月 19 日第四届董事会第十八次会议决议，鉴于公司在利润分配方案实
施前可能存在可转换公司债券转股而引起的股本变动情况，公司拟以 2021 年度利润分配
实施公告的股权登记日当日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每 10 股派发现金
红利 0.30 元人民币（含税），共计分配不少于 19,758,928.20 元。
以上利润分配方案须报经本公司股东大会审议通过后实施。
2. 公司可转换公司债券“未来转债”支付第三年利息
公司可转换公司债券“未来转债”于 2022 年 4 月 6 日按面值支付第三年利息，每 10
张 “ 未 来 转 债 ” （ 面 值 1,000.00 元 ） 利 息 为 15.00 元 （ 含 税 ） ， 共 计 支 付 利 息
9,440,289.00 元。
3. 可转换公司债券转股情况
2022 年 1 季度，公司可转换公司债券“未来转债”共有 20 张（票面金额为 2,000.00
元）转换成本公司股票，因转股形成的股份数量为 230 股。
4. 巢代控股有限公司减资
基于公司长期发展战略规划，调整资产结构，优化资源配置及经营发展需要，本公司
与宁波巢代拟对共同投资的巢代控股进行同比例减资，减资完成后巢代控股的注册资本将
由人民币 8,000 万元减至人民币 4,000 万元，其中：宁波巢代、本公司认缴出资额分别
减少人民币 800 万元、3,200 万元。本次减资完成后各公司持股比例不变，不会导致公
司合并报表范围发生变化。
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事
项。
十六、其他重要事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他重要事项。
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按预期信用损失计提方法分类列示
年初金额
账面余额 信用损失准备
类别 计提比
比例 账面价值
金额 金额 例
（%）
（%）
按单项计提信用损失准备 48,719,904.22 26.98 13,030,676.85 26.75 35,689,227.37
按组合计提信用损失准备 131,846,185.54 73.02 3,802,624.91 2.88 128,043,560.63
其中：账龄组合 96,067,461.33 53.20 3,802,624.91 3.96 92,264,836.42
合并范围内关联方组合 35,778,724.21 19.82 0.00 0.00 35,778,724.21
合计 180,566,089.76 100.00 16,833,301.76 9.32 163,732,788.00
（续）
年初金额
账面余额 信用损失准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提信用损失准备 781,662.95 3.06 781,662.95 100.00 0.00
按组合计提信用损失准备 24,754,140.67 96.94 2,024,563.98 8.18 22,729,576.69
其中：账龄组合 24,734,695.32 96.86 2,024,563.98 8.19 22,710,131.34
合并范围内关联方组合 19,445.35 0.08 0.00 0.00 19,445.35
合计 25,535,803.62 100.00 2,806,226.93 10.99 22,729,576.69
1） 按单项计提应收账款信用损失准备
年末余额
名称 计提比例
账面余额 信用损失准备 计提理由
（%）
融创房地产集团有限公司相关项目 28,233,972.95 5,646,794.59 20.00 履约风险增加
华夏幸福基业股份有限公司相关项目 8,457,279.96 1,691,455.99 20.00 履约风险增加
四川蓝光发展股份有限公司相关项目 10,955,653.33 5,477,826.67 50.00 履约风险增加
阳光城集团股份有限公司相关项目 882,132.60 176,426.52 20.00 履约风险增加
佳兆业集团控股有限公司相关项目 190,865.38 38,173.08 20.00 履约风险增加
合计 48,719,904.22 13,030,676.85 — —
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2） 按组合计提应收账款信用损失准备——账龄组合
年末余额
账龄
账面余额 信用损失准备 计提比例（%）
1 年以内 91,118,491.61 2,441,975.57 2.68
1至2年 3,623,198.28 605,074.11 16.70
2至3年 1,007,591.81 437,395.60 43.41
3 年以上 318,179.63 318,179.63 100.00
合计 96,067,461.33 3,802,624.91 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 164,428,597.09
1至2年 14,811,721.23
2至3年 1,007,591.81
3 年以上 318,179.63
合计 180,566,089.76
（3） 本年应收账款信用损失准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 年末余额
计提 转销或核销 其他
转回
按单项计提信
781,662.95 12,445,921.04 0.00 781,662.95 584,755.81 13,030,676.85
用损失准备
按组合计提信
2,024,563.98 2,018,569.60 0.00 240,508.67 0.00 3,802,624.91
用损失准备
合计 2,806,226.93 14,464,490.64 0.00 1,022,171.62 584,755.81 16,833,301.76
（4） 本年实际核销的应收账款
项目 核销金额
上海鸿洋电子商务股份有限公司 781,662.95
其他 240,508.67
合计 1,022,171.62
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其中重要的应收账款核销情况：
核销 履行的核 款项是否由关
单位名称 应收账款性质 核销原因
金额 销程序 联交易产生
上海鸿洋电子商务股
销售货款 781,662.95 无法收回 内部审批 否
份有限公司
合计 — 781,662.95 — — —
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末余额 信用损失准
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%) 备年末余额
单位1 18,585,782.46 1 年以内 10.29 0.00
单位2 17,123,944.32 1 年以内 9.48 0.00
单位3 13,257,210.80 1 年以内 7.34 2,651,442.16
单位4 7,250,602.56 1 年以内、1 至 2 年 4.02 1,450,120.51
单位5 7,124,144.97 1 年以内、1 至 2 年 3.95 3,562,072.49
合计 63,341,685.11 — 35.08 7,663,635.16
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 9,209,821.25 77,309,666.38
合计 9,209,821.25 77,309,666.38
2.1 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
往来款 3,459,250.05 72,269,416.28
备用金 698,632.14 994,102.49
保证金 5,051,939.06 4,046,147.61
其他 749,700.00 749,700.00
账面原值小计 9,959,521.25 78,059,366.38
减：信用损失准备 749,700.00 749,700.00
合计 9,209,821.25 77,309,666.38
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 其他应收款信用损失准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
信用损失准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 0.00 0.00 749,700.00 749,700.00
2021 年 1 月 1 日其他应收款 — — — —
账面余额在本年
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本年计提 0.00 0.00 0.00 0.00
本年转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本年转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本年核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
2021 年 12 月 31 日余额 0.00 0.00 749,700.00 749,700.00
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内 7,259,966.80
1至2年 1,595,075.16
2至3年 161,568.77
3 年以上 942,910.52
合计 9,959,521.25
（4） 其他应收款信用损失准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 收回或 转销或 年末余额
计提
转回 核销
按单项计提信用损失准备 749,700.00 0.00 0.00 0.00 749,700.00
按组合计提信用损失准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 749,700.00 0.00 0.00 0.00 749,700.00
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
信用损失准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
德尔赫斯石墨烯科技（苏 1至 3年
往来款 3,453,150.00 34.67 0.00
州）有限公司 以上
艾森曼五金 其他 749,700.00 3年以上 7.53 749,700.00
长沙兆禧房地产有限公司 保证金 500,000.00 1年以内 5.02 0.00
深圳禹洲集团有限公司 履约保证金 500,000.00 1至 2年 5.02 0.00
山西远大置业有限责任公司 保证金 471,634.55 1年以内 4.74 0.00
合计 — 5,674,484.55 — 56.98 749,700.00
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,655,563,567.36 134,294,808.57 1,521,268,758.79 1,654,163,567.36 134,294,808.57 1,519,868,758.79
合计 1,655,563,567.36 134,294,808.57 1,521,268,758.79 1,654,163,567.36 134,294,808.57 1,519,868,758.79
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
辽宁德尔地板有限公司 121,062,800.00 0.00 0.00 121,062,800.00 0.00 0.00
辽宁德尔新材料有限公司 245,518,400.00 0.00 0.00 245,518,400.00 0.00 0.00
宁波德尔地板销售有限公司 10,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00 0.00
四川德尔地板有限公司 121,676,800.00 0.00 0.00 121,676,800.00 0.00 0.00
苏州德尔智能互联家居产业投资基金管理有限公司 138,080,000.00 0.00 0.00 138,080,000.00 0.00 0.00
苏州德尔互联网科技有限公司 2,000,000.00 1,000,000.00 0.00 3,000,000.00 0.00 0.00
德尔赫斯石墨烯科技（苏州）有限公司 38,912,500.00 400,000.00 0.00 39,312,500.00 0.00 0.00
厦门烯成石墨烯科技有限公司 161,759,800.00 0.00 0.00 161,759,800.00 0.00 134,294,808.57
苏州百得胜智能家居有限公司 766,153,267.36 0.00 0.00 766,153,267.36 0.00 0.00
巢代控股有限公司 32,000,000.00 0.00 0.00 32,000,000.00 0.00 0.00
德尔云集新材料（苏州）有限公司 17,000,000.00 0.00 0.00 17,000,000.00 0.00 0.00
合计 1,654,163,567.36 1,400,000.00 0.00 1,655,563,567.36 0.00 134,294,808.57
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德尔未来科技控股集团股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 863,813,028.26 658,946,630.84 608,411,107.93 452,702,456.37
其他业务 2,974,566.22 1,352,897.61 4,596,172.19 2,003,787.59
合计 866,787,594.48 660,299,528.45 613,007,280.12 454,706,243.96
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 5,943,009.34
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 -14,222,631.81
处置交易性金融资产取得的投资收益 8,742,059.35 17,526,199.35
处置以摊余成本计量的金融资产取得的投资收益 -4,323,524.21 -10,102,445.54
债权投资在持有期间取得的利息收入 15,354,059.90 5,650,331.51
以摊余成本计量的金融资产持有期间的投资收益 952,762.00 0.00
合计 20,725,357.04 4,794,462.85
十八、 财务报告批准
本财务报告于 2022 年 4 月 19 日由本公司董事会批准报出。
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