道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
道明光学股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人胡智彪、主管会计工作负责人钟寿生及会计机构负责人(会计主
管人员)敖靖声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及未来的经营计划和经营目标，并不代表公司的盈利预测，也
不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险
认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第三节管理
层讨论与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................7
第三节 管理层讨论与分析 ......................................................10
第四节 公司治理 .............................................................40
第五节 环境和社会责任 ........................................................41
第六节 重要事项 .............................................................47
第七节 股份变动及股东情况 ....................................................69
第八节 优先股相关情况 ........................................................74
第九节 债券相关情况..........................................................75
第十节 财务报告 .............................................................76
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备查文件目录
（一）载有公司法定代表人胡智彪先生、主管会计工作负责人钟寿生先生、
会计机构负责人（会计主管人员）敖靖女士签名并盖章的财务报表；
（二）载有董事长胡智彪先生签名的2021年半年度报告及摘要文件原件；
（三）报告期内在证监会指定信息披露网站巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）其他相关资料；
（五）以上备查文件的备置地点：公司证券部。
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释义
释义项 指 释义内容
发行人、公司、本公司、道明光学、道明
指 道明光学股份有限公司
公司
控股股东、道明投资 指 浙江道明投资有限公司，公司控股股东
龙游道明 指 浙江龙游道明光学有限公司，公司全资子公司
道明新材料 指 浙江道明新材料有限公司，公司全资子公司
雷昂纳 指 杭州雷昂纳贸易有限公司，公司全资子公司
材料销售公司 指 浙江道明光学材料销售有限公司，公司全资子公司
道明光电科技 指 浙江道明光电科技有限公司，公司全资子公司
华威新材料 指 常州华威新材料有限公司,现为公司全资子公司
骏通新材料 指 惠州骏通新材料有限公司，系华威新材料全资子公司
惠州道明华威科技有限公司，系惠州骏通新材料有限公司全资子公
道明华威科技 指
司
道明科创新材料 指 杭州道明科创新材料有限公司，系公司全资子公司
道明科创实业 指 浙江道明科创实业有限公司，系公司全资子公司
道明物业管理 指 永康道明物业管理有限公司，系公司全资子公司
道明超导科技 指 浙江道明超导科技有限公司，系公司全资子公司
安徽易威斯 指 安徽易威斯新能源科技股份有限公司，系公司控股子公司
DAOMING BRASIL TECIDOS E FILMES REFLETIVOS LTDA ,
巴西反光公司 指
公司境外控股子公司
巴西印刷公司 指 DM IMPRESSOES，系巴西反光公司的全资子公司
DAOMING(BRASIL) INVESTIMENTOS .COMERCIO
IMPORTACAO E EXPORTACAO LIMTADA，于 2019 年 10 月由
巴西投资公司 指
DAOMING（BRASIL）INVESTIMENTOS LIMITADA 变更名称，
系公司境外控股子公司
韩国道明反光材料有限公司，KOREA DAOMING REFLECTIVE
韩国道明公司 指
MATERIAL CO.,LTD ， 系公司境外控股子公司
DAOMING SYMBOL ENGINEERING PAKISTAN (PRIVATE)
道明巴基斯坦公司 指
LIMITED，系公司境外控股子公司
DAOMING REFLECTIVE MATERIAL INDIA PRIVATE LIMITED，
道明印度公司 指
系公司境外控股子公司
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道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
日本道明光学有限公司 DAOMING OPTICS&CHEMICAL JAPAN
日本道明光学 指
CO.LTD ，系公司境外控股子公司
天津携车网 指 天津携车网络信息技术股份有限公司，系公司参股公司
南京迈得特 指 南京迈得特光学有限公司，系公司参股公司
黑钻科技 指 杭州黑钻科技有限公司，系公司参股公司
苏州奥浦迪克光电 指 苏州奥浦迪克光电技术有限公司，系公司参股公司
阳光天域 指 北京阳光天域科技有限公司，系公司参股公司
平安创新投资基金 TMT 二期（注册名上海鼎创智瑜投资合伙企
平安创投 指
业），系公司合伙企业，公司参股基金
华威集团 指 江苏华威世纪电子集团有限公司，系华威新材料的原股东
盈昱有限公司（YingYuCompanyLimited），注册地为香港，系华威
香港盈昱 指
新材料的原股东
宁波梅山保税港区宝生投资合伙企业（有限合伙），系华威新材料
宝生投资 指
的原股东
吉泰龙 指 深圳市吉泰龙电子有限公司，系华威新材料的原股东
杭州盈天科学仪器有限公司,系公司实际控制人胡智彪持股 21.55%
盈天科学公司 指
关联公司
浙江高得宝利新材料有限公司，系公司控股股东浙江道明投资有限
高得宝利新材料 指
公司全资子公司
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
天健、审计机构 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
六和、法律顾问 指 六和律师事务所
《公司章程》 指 《道明光学股份有限公司章程》
元、万元 指 人民币元、人民币万元
本报告期、本期、报告期内 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 道明光学 股票代码 002632
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 道明光学股份有限公司
公司的中文简称（如有） 道明光学
公司的外文名称（如有） DAOMING OPTICS&CHEMICAL CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如
DAOMING
有）
公司的法定代表人 胡智彪
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 钱婷婷
浙江省永康市经济开发区东吴路 581
联系地址
号
电话 0579-87321111
传真 0579-87312889
电子信箱 stock@chinadaoming.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的网址 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
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公司半年度报告备置地点 浙江省永康市经济开发区东吴路 581 号道明光学股份有限公司证券部
临时公告披露的指定网站查询日期（如有）
临时公告披露的指定网站查询索引（如有）
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 620,019,581.28 573,384,468.57 8.13%
归属于上市公司股东的净利润（元） 80,306,355.08 91,326,476.87 -12.07%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
73,461,977.62 89,791,557.76 -18.19%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 363,302,795.42 166,046,860.80 118.80%
基本每股收益（元/股） 0.13 0.15 -13.33%
稀释每股收益（元/股） 0.13 0.15 -13.33%
加权平均净资产收益率 3.92% 4.54% -0.62%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 3,313,898,687.65 2,997,725,069.94 10.55%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,082,565,990.38 2,010,734,530.44 3.57%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
-143,094.61
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
4,454,305.63
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 340,510.25 远期结售汇业务
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,466,121.64
减：所得税影响额 1,272,700.60
少数股东权益影响额（税后） 764.85
合计 6,844,377.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司成立至今一直秉持以反光材料为主、以反光材料生产所沉淀、积累的
技术平台为基础进行横向拓展和产业升级的经营理念，始终沿着自主研发的精
密涂布、复合技术、微纳米复制、转印技术及挤出、压延技术的主线向相关领
域及上下游进行协同拓展，通过近几年产业链的平台化整合，在主营反光材料
领域充分实现向前和向后一体化，实现关键核心产品原材料自给自足的同时，
现已逐步发展成为国内领先的新型功能性薄膜材料生产企业。
公司成立初期围绕公共安全防护产品所涉及的人、车、路三大应用领域开
展全系列产品的研发、生产和销售，现已成为全球领先的反光材料及延伸产品
的一站式安全防护解决方案供应商；2013年，基于公司在精密涂布、复合技术
及微纳米复制、转印技术领域的研究成果和积累，投资建设微纳米棱镜型反光
材料及锂离子电池封装用材料生产线，开始步入消费电子及新能源材料领域，
开启了公司进行跨领域拓展的新征程；2016年，基于微纳米棱镜型反光材料生
产所开发和沉淀的微纳结构设计和制备技术，收购常州华威新材料，生产液晶
显示的背光模组用的微结构光学材料及模切组件，由此进入光学显示材料领域；
2019年，基于公司在反光材料核心原材料生产时所开发成熟的挤出、压延技术，
投资建设PC/PMMA光学级复合薄膜及板材生产线；2020年公司进行铝塑膜扩产，
新增年产3,500万平方米锂离子电池封装用铝塑复合膜的生产能力并投资建设
年产100万平方米石墨烯膜生产线项目解决消费电子元器件散热问题，进一步深
化了消费电子领域的布局。
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根据公司技术路径及下游应用领域的不同，公司主营业务分为以围绕人、
车、路三大公共安全防护领域的玻璃微珠型反光材料、转型升级后的微纳米棱
镜型反光材料；以增亮、复合、量子点膜为代表的微纳光学显示材料；以消费、
动力电池用铝塑膜为主的新能源材料；以PC/PMMA板材、高性能离型材料、石墨
烯膜为主的电子功能材料等几大板块。今后，公司将在柔性显示用关键材料、
导热材料、透明导电薄膜等新型光电材料、新能源材料领域进行积极拓展，逐
步打造为创新能力强劲、产品丰富、品质卓越、品牌超群的全球化综合性功能
型膜材生产企业。
一、主要产品及用途
（一）、反光材料板块
反光材料按其逆反射原理及生产工艺分为玻璃微珠型和微纳米棱镜型两
种。
（1）玻璃微珠型反光材料是基于高折射率玻璃微球的折射和反射原理，将
作为反光核心单元的玻璃微珠水平密集均布在高性能树脂内侧或表面制得，根
据应用场景及领域的不同细分为个人安全防护材料及制品、车辆安全防护材料
及制品、道路安全防护材料及制品。其产品及应用示例如下：
（1.1）个人安全防护材料
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（1.2）车辆安全防护材料
（1.3）道路安全防护材料
（2）微纳米棱镜型反光材料以能对入射光进行内部全反射和折射的微角锥
体为反射核心单元，通过超精密切削技术及微纳米压印拷贝技术在高性能薄膜
上压制出微角锥体阵列结构而成。相对于传统的玻璃微珠型反光材料，微纳米
棱镜型反光材料的加工和生产涉及高、精、尖的加工设备、技术及工艺，具有
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技术壁垒高、产品综合性能更优异、生产过程更环保、节能等显著特点，全球
至今也只有极少数国家具有微纳米棱镜型反光材料的设计及生产能力。
公司是国内首家能全系列自主设计和量产微纳米棱镜型及全棱镜型反光材
料的企业。棱镜膜目前主要应用在道路标志牌，包括高等级公路或者专用公路，
以及随着对安全意识的提高，现在越来越多的城市道路也开始采用棱镜型标志
牌。除了交通安全领域外，公司棱镜膜逐步走向民用市场，实施二维码门楼牌
的创新。基于现代网络信息技术设计、制作的二维码门牌作为智慧城市建设的
一项重要内容，已经越来越多的被城市管理者所接受和倡导,成为各大中小城市
管理者追求的先进管理方式。二维码门牌，就是在路门牌上嵌入二维码编码，
将地址唯一性编码对应生成地址二维码，在实体门牌（包括大中小门牌、梯位
牌、室牌）中添加地址二维码图案，升级为二维码门牌，实现移动智能终端的
自动识读、接入应用。扫码还可以查看行政管辖、辖区民警、警情信息、 房主
留言等公共服务信息，进行位置导航；房主业主还可以进行 出租房屋备案、居
住人申报、单位用工申报等操作。其产品应用示例如下：
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（二）、微纳光学显示材料
微纳光学显示材料主要产品为常州华威的液晶显示用背光材料及模切组
件，包括增光膜、复合膜（（DOP、POP 、MOP、COP 等）、量子点膜等产品。主要
应用于以 LCD 液晶显示屏为视窗的各种消费电子产品领域，如电视机、电脑显
示器、平板。笔记本电脑、智能手机、车载显示屏等，其产品应用示例如下：
（三）、消费电子功能材料
目前主要集中在消费电子应用，其产品应用示例如下：
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（1）铝塑膜
铝塑膜是软包锂离子电池的四大核心原材料之一。该产品主要应用于3C消
费电子产品、储能、新能源汽车及车载驱动用的高能量密度、高安全性软包锂
离子电池的封装，其应用示例如下：
（2）PC/PMMA 复合材料
近年随着 5G 通信技术的推广，为满足更轻薄、更便携的发展方向及 5G 通
信对信号传输更高的要求，PC/PMMA 复合材料已经替代传统金属材料加工成为手
机、笔记本电脑等移动电子设备的后盖主流。其应用示例如下：
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（3）高性能离型材料
高性能离型材料包括离型纸、离型膜，除满足反光材料原材料配套使用，
降低采购成本，控制产品品质外，部分对外销售给反光材料同行，以及在更高
附加值的胶黏剂行业、电子封装行业（手机、显示器封装）得到广泛应用。其
应用示例如下：
（4）石墨烯膜
随着手机、平板电脑、笔记本电脑及智能电视等电子产品轻薄化、多功能
化及无线充电、5G时代信号传输更快速高效的要求，解决电子元器件的散热问
题成为电子产品性能提升的关键因素，为满足日益增长的市场需求，更进一步
深化公司在消费电子领域的发展，公司成立全资子公司新增建设年产100万平方
米石墨烯膜。其应用示例如下：
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报告期内公司主要经营业务未发生重大变化。
二、经营模式
报告期，公司的经营模式未发生重大变化。
（一）反光材料业务方面，公司根据国内外市场，发展了不同的销售方式。
在国内市场，主要靠建立自有渠道结合发展核心经销商进行销售，销售范围覆
盖全国；通过参加公开招标、为客户提供定制化产品的方式，为全国客户提供
优质、及时、专业的服务，可及时有效地满足各地客户的需求。在国外市场，
主要通过在相应国家和重点区域选择1-3家有实力的经销商实现销售，同时在巴
西、印度、日本、韩国、巴基斯坦等地区建立销售子公司实现本地化服务，提
升销售业绩。随着公司与海外经销商团队合作关系的日益紧密，公司海外市场
的拓展能力将进一步提高。报告期内，受海外疫情影响，目前海外市场拓展能
力有所减缓。
（二）公司消费电子材料方面，包括铝塑膜、石墨烯膜和华威新材料的光
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学膜产品主要通过发展大客户，开发有效客户，建立公司与客户之间紧密联系，
提高公司业务人员的服务意识，以下游客户需求为导向，协同技术部、采购部、
生产部等多部门为大客户提供定制化方案。公司为保持在市场竞争中的优势地
位，除不断开拓新的客户来源，丰富客户的分布领域外，积极与下游行业内的
领先企业建立稳定的合作关系，获取核心客户资源，形成公司在市场营销方面
的核心竞争力。
公司目前拥有六大生产基地，分别位于浙江龙游、浙江永康、江苏常州和
广东惠州。位于龙游的龙游道明，占地245亩，主营玻璃微珠型反光膜、反光布
的生产以及反光服装、反光制品的生产、加工，建设有省级反光材料工程技术
中心，是目前国内乃至亚洲最大的反光材料生产基地；同样位于龙游的道明新
材料占地135亩，主要生产各种离型纸、离型膜；位于永康的道明光电占地120
亩，是微纳米棱镜型反光材料、锂电池软包装膜、PC/PMMA复合板材等新型光电
薄膜材料生产、研发的基地；同样位于永康的清溪老厂主要为锂电池软包装膜
扩产及石墨烯膜生产基地；位于常州的华威新材料专门生产增光膜、复合膜、
装饰膜、量子膜等为LCD液晶显示器配套的背光膜材及组件；位于惠州的骏通新
材料主要是从事背光模组材料的裁切业务。六大生产基地从上游原材料到下游
全系列应用前后一体化发展，打造国内领先的微纳米棱镜型和玻璃微珠型反光
材料供应商的同时，进一步加大新型功能性薄膜的开发力度，使公司逐渐转型
为综合型功能性膜材料生产企业。
三、行业情况及公司地位
在全球反光材料行业，大型的反光材料生产企业较少，主要集中在美国、
中国、日本等地，其中比较知名的企业有美国的3M、艾利丹尼森，日本的NCI，
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国内的道明光学、常州华日升、浙江夜视丽等。美国反光材料生产企业由于进
入该行业时间较早，积累了丰富的技术经验，产品系列齐全。公司凭借上市后
带来的强大的资金实力和研发能力，并经过多年的见证、创新、引领行业的发
展，现已成长为中国反光材料行业的引领者，与国际同行共同竞争全球市场。
自成立以来公司一直致力于反光材料的技术研究、技术应用和市场开发，
在技术创新、产品创新、行业应用创新、生产管理等方面积累了丰富的经验，
形成了极强的竞争优势。目前，玻璃微珠型反光材料已经基本实现进口替代，
但是高端的微纳米棱镜型反光材料的国产化进程还处于起步阶段，受技术、装
备及行业原生条件等的限制，公司作为我国反光材料领域的先行者，积极投入
逆反射材料的研发和生产，从2009年推出第一代微棱镜型反光膜，实现国产代
替进口，到2016年推出V类膜，打破国外企业对于微棱镜型反光膜技术的垄断，
公司在前进的路上从未停止。2021年6月，公司历经十多年技术研发经验的累积，
成功开发出全棱镜结构反光膜并实现量产。从2009年推出第一代微棱镜反光膜
到现在全棱镜结构反光膜的推出，公司在国外技术垄断，设备垄断的背景下，
通过不断自主创新发展，实现了反光材料领域一系列持续性突破，产品系列化，
产品性能已经达到国内一流，世界领先水平。
另外，华威新材料光学膜产品处于液晶面板产业链上游，生产的增亮膜卷
材和裁切后的光学膜片材应用于背光模组的组装，进而与 LCD 面板及控制组件
组装在一起，制成各种规格、尺寸的液晶电视、液晶显示器、便携式电脑、手
机、数码相机等终端消费类电子产品。液晶显示用背光材料长期以来被国外企
业所垄断，美国 3M 以及日本、韩国和中国台湾企业占据了大部分市场份额。随
着近几年我国面板行业的快速扩张，至 2017 年大陆地区面板产能约已占到全球
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的三分之一。随着国外劳动力成本的不断提高和终端消费类电子产品价格下降
的压力增加，全球 LCD 产能向中国大陆转移将成为趋势，这为国内上游光学膜
生产企业提供了绝佳的发展机遇。华威新材料多年来一直专注于增光膜的研发
和生产，在业内具有较高的知名度和认可度，同时华威新材料拥有自己的裁切
工厂-惠州骏通新材料，可以按照客户要求进行定制化生产和裁切，使得华威新
材料拥有国内其他同行所不具备的竞争优势。目前华威处于在增光膜基础上，
不断增加新产品复合膜、量子点膜的开发、生产、销售，更便于为下游客户提
供全方位光学膜。
软包锂电池封装用铝塑膜是锂电池产业链中壁垒最高的关键材料之一，也
是锂电池四种关键核心部件最后一种尚未完全实现国产替代的材料，有巨大的
市场空间。目前，全球铝塑膜市场和技术一直被日韩等少数企业垄断，国产率
不足 20%。其中 DNP 与昭和电工生产的铝塑膜市场占有率超过 70%。国产铝塑复
合膜和进口产品有 20%~30%的价格差异，国内锂电池厂商基于成本的管控需求，
对铝塑膜实现国产替代的要求日益凸显。目前在移动电子终端产品领域，国产
化替代率比较高，而在储能、动力电池等领域，仍是日本企业占据绝对的垄断
地位，在软包储能及动力电池的份额日渐增长的大背景下，这也为国内铝塑膜
生产企业的快速成长打开了极大的空间。目前国内主要生产企业有道明光学、
新纶科技、紫江企业、明冠新材等厂家。
四、主要的业绩驱动因素及报告期内经营情况
报告期内，公司实现营业总收入620,019,581.28元，同比增长8.13%；实现
归属于上市公司股东的净利润80,306,355.08元，同比下滑12.07%；实现归属于
上 市 公 司 股 东 的 扣 除 非 经 常 性 损 益 的 净 利 润 73,461,977.62 元 ， 同 比 下 滑
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18.19%。公司主要业绩驱动因素是成本控制和产品结构优化包括公司高毛利产
品车牌膜及半成品、个人安全防护、微纳米棱镜型反光膜等核心高端产品不断
扩大市场份额，销售收入和贡献的毛利额实现稳步增长；但由于全资子公司华
威新材料受芯片及面板行情影响终端需求，业绩未达预期，计提大额的商誉减
值3,063万元，整体导致公司报告期内净利润较上年同期有小幅下滑。
（一） 人、车、路主要核心产品进展情况
车辆安全防护方面，车牌膜近几年市占率连续保持稳定增长。报告期内，
在原来省份基础上，新增原由海外企业垄断的浙江、湖南等相关省份，以及随
着电动自行车、新能源汽车销量的增长都给公司车牌膜市场带来较大增量。同
时，车身反光标识方面公司利用在国内商用车主机厂占比较高优势，今年陆续
启动车花专项、车用标识牌专项，目前已经与相关主机厂送样测试，后期将带
来新的增长。报告期内车辆安全防护材料实现1.57亿，同比增长25%；
个人安全防护方面，职业安全防护服装包括交警、环卫、消防、救援等对
反光警示服装有强制性要求，近几年特殊职业服装尤其像消防应急救援逐步放
开国内认证，以及民用消费时尚类的应用场景增多，反光元素逐步应用在服饰、
箱包、鞋帽等场景，除满足时尚需求，更是进一步加大了夜间运动的安全，随
着反光布的新应用场景拓宽，个人安全防护市场稳步提升。报告期内个人安全
防护材料受产能制约实现1.11亿，同比增长8.76%。为应对日益增长的个人防护
市场需求，公司已于去年在龙游基地新增生产线，下半年及未来随着新增产能
逐步释放，个人防护市场将实现快速增长。
道路安全防护方面主要以微棱镜型反光膜为主，微棱镜膜受二季度下游钢
材、铝板涨价导致工程延后开工，一定程度减少公司道路用棱镜膜未能呈现大
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幅增长。报告期内微棱镜膜整体销量实现1.19亿收入，较上年同期增长7%。基
于全年稳增目标，公司已于6月成功推出全棱镜系列反光膜，已于7月逐步投放
市场，取得较大市场反响。
反光材料基于光线的全反射原理制成，而不同的反光材料在反射亮度以及
广角性上均有所不同。好的反光材料不仅仅需要正面反射亮度高，其在大角度
下同样要保持高的反射亮度，这样子也才能够使交通标志、标识产生更好的视
认性，更好的保障交通安全，保护行人安全。DM全棱镜结构反光膜也正是为解
决大角度问题而生。普通的微棱镜反光材料反射效率仅有65%左右，因此能给大
角度的光线并不多，而DM全棱镜结构反光膜采用全棱镜技术，可在理论上达到
接近100%反射效率，并实现正面亮度和广角性能兼而有之。驾驶者在驾驶过程
中，既使在较大的入射角或观察角位置，仍然可以清晰地发现、观察和视认标
志。随着全棱镜产品的推广，在道路交通安全领域存量市场将更进一步加快进
口替代的步伐。
同时，数码打印技术是通过高精密设备将标识的图案直接打印成型在反光
膜上，这种技术具有清晰度高、经久耐用、清洁环保、节约人工等优点。目前
数码打印技术产品，已经广泛应用于道路交通、旅游景区、路牌门牌等需要指
示、引导的场所，利用数码打印技术制作二维码门牌已经成为智慧城市建设的
一项重要内容。公司微棱镜上半年二维码门口牌打印在各省份逐步推广应用，
未来将持续在各省份推进二维码门楼牌的标准制定、样式设计等工作，顺势推
动公司棱镜膜的应用，为微棱镜打开全新的应用场景。
（二）铝塑膜进展
铝塑膜下游市场主要包括消费电子（3C）领域和动力储能电池领域。公司
22
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一期产能受制于前期开发中小电池厂家为主，数码产品规格较多降低排产的灵
活度，也影响了整体的生产效率，以及一期原有设备的精度、稳定性及自动化
程度均不能满足高端铝塑膜制造的需要。报告期主要围绕二期扩产做前期工作，
通过设备优化设计增加提升了线速，提升了不同规格产品排产的灵活度，生产
效率也将显著提升。且公司对产线的功能区进行完善，净化分区更加合理。为
了提升品质稳定性，对生产线的诸多细节进行了改进，并新增各类智能在线监
控和测量设施。铝塑膜二期项目现已试生产，目前仍处于产能爬坡阶段，若顺
利将能满足数码、储能、动力电池企业需求。未来公司将继续巩固 3C 数码类中
高端客户，加大储能、动力客户拓展，积极推动处于认证的客户订单落地，促
进铝塑膜业务的快速发展，为公司贡献新利润增长点。
（三）常州华威新材料进展
常州华威新材料 2021 年受芯片、面板行情影响致黑电类终端产品大幅涨价
其消费乏力，光学膜供大于求使产线稼动率不足，以及惠州骏通客户结构调整
影响上半年光学膜销售。报告期内微纳光学显示材料实现 8,507.95 万销售收入，
较同期下滑 27.25%。下半年在仍有市场影响下，增光膜随着前期产品结构调整
进入收获期，以及华威布局的复合膜会在下半年逐步释放产能和复合膜系列产
品的面市推广会有较大提升的空间；量子点膜类产品的成本优化策略也会在下
半年逐步得以实施。同时，华南运营中心将于今年投入使用，惠州骏通厂房搬
迁，客户结构调整会受一定影响，但随着惠州骏通产装备的重新调整，以及随
着光学膜材料裁切业务需求的不断扩增，未来在增加企业经济效益的同时，整
个运营中心将提升公司在光学膜领域的品牌形象与市场影响力。
（四）道明安防小微园一、二期项目进展
23
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本次道明安防小微园主要针对国家鼓励的安防产业。小微园相关鼓励政策
一直处于探索过程，如出现譬如小微园入园政策、产权分割政策、按揭政策的
变化或落实问题，也可能会对本项目销售产生等不利影响，亦可能造成公司违
约。目前，公司正积极落实推进小微园相关政策及小微园建设，以实现依照相
关约定履行交付分割义务。
截止报告期末，公司签订商品房销售合同面积235,333m，合同金额94,460
万元，回款金额9.16亿元。截止报告期末，道明科创为购房客户固定资产购建
贷款提供阶段性担保为51,873万元。截止2021年6月30日项目销售情况如下表：
城市/ 项目名称 所在位 项目 权益 计容建筑面 可售面积m 累计预售（销 本期预售 本期预售 累计结 本期结 本 期 结
区域 置 业态 比例 积m 售面积）m （销售）面 （销售）金 算面积m 算面积 算 金 额
积 额（万元） m （万元）
永康 道明安防 永康市 工业 100% 170,237.16 169,151.00 159,703.00 23,153.00 11,079.00 0 0 0
小微园一 花街镇 厂房
期
永康 道明安防 永康市 工业 100% 172,135.07 171,638.99 75,630.00 41,262.00 18,586.00 0 0 0
小微园二 花街镇 厂房
期
截止2021年6月30日，项目开发情况如下表：
城市/ 项目名称 所在位 项目 权益 开工时间 开发进度 土地面积 计容建筑面 累计竣工 本期竣 预计总 累计已
区域 置 业态 比例 积 面积 工面积 投资金 投资金
额（万 额（万
元） 元）
永康 道明安防 永康市 工业 100% 2020.2.21 在建 70,290.00 170,237.16 0 0 47,119 29,411
小微园一 花街镇 厂房
期
永康 道明安防 永康市 工业 100% 2020.10.13 在建 63,994.58 172,135.07 0 0 47,216 23,109
小微园二 花街镇 厂房
期
备注：小微园上述一二期总投资均未包含销售、管理、财务费用。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。包括：产能规模优势和品牌
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道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
优势、技术创新和雄厚研发实力优势、市场规模及销售团队优势、原料采购及
研发优势、强化运营管理竞争力等方面。报告期内各方面持续加强，各项竞争
优势得以进一步增强。下面就技术研发和原料采购优势取得的最新进展如下：
（一）公司及子公司新增多项实用新型专利。截至报告期末，道明光学共
获得发明专利1项；道明光电共获得授权专利34项，其中：发明专利15项、实用
新型专利14项、外观设计专利5项；龙游道明共获得授权专利65项，其中：发明
专利17项、实用新型专利45项、外观设计专利3项；华威新材料共获得授权专利
34项，其中：发明专利3项、实用新型专利31项；骏通新材料共获得授权专利20
项，其中：实用新型专利20项；道明新材料共获得授权专利6项，其中：发明专
利1项、实用新型专利5项。报告期内新增如下：
序号 专利号 专利名称 专利类型 专利权人 授权公告日
ZL202021268893.5 一种高抗刮扩散膜 实用新型 常州华威新材料有 2021年1月8日
限公司
ZL202021199122.5 一种具有扩散和增亮作用的光 实用新型 常州华威新材料有 2021年1月8日
学膜 限公司
ZL202021197686.5 一种提升亮度与使用寿命的棱 实用新型 常州华威新材料有 2021年1月8日
镜辊 限公司
ZL202022228160.5 一种工业用耐高温离型膜 实用新型 浙江道明新材料有 2021年1月8日
限公司
ZL202022073500.1 一种网格离型纸 实用新型 浙江道明新材料有 2021年1月8日
限公司
ZL202022202172.0 一种高亮度黑色玻璃微珠型车 实用新型 浙江龙游道明光学 2021年1月8日
牌级反光膜 有限公司
ZL202022053655.9 一种聚酰亚胺的沉析装置 实用新型 浙江道明光电科技 2021年2月2日
有限公司
ZL202021848019.9 一种高水气阻隔无色透明聚酰 实用新型 浙江道明光电科技 2021年2月2日
亚胺复合膜 有限公司
ZL202020983419.4 一种新型激光模切装置 实用新型 浙江龙游道明光学 2021年2月12日
有限公司
ZL202021197678.0 一种新型雾面辊 实用新型 常州华威新材料有 2021年3月9日
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道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
限公司
ZL202021248657.7 一种无接缝型复合棱镜膜生产 实用新型 常州华威新材料有 2021年3月9日
设备 限公司
ZL202021484753.1 一种条带状织物热贴合设备 实用新型 浙江龙游道明光学 2021年3月30日
有限公司
ZL202021670578.5 一种定位镭射标烫印与送料一 实用新型 浙江龙游道明光学 2021年4月6日
体装置 有限公司
ZL201911042130.0 一种反光膜用高弹性压敏胶的 发明 浙江龙游道明光学 2021年4月13日
制造方法 有限公司
ZL202022121153.5 一种自动装管机 实用新型 浙江龙游道明光学 2021年5月14日
有限公司
ZL202022183273.8 一种三轴转塔收卷机构 实用新型 浙江龙游道明光学 2021年5月18日
有限公司
ZL201911034860.6 一种高可视对比度反光膜的制 发明 浙江龙游道明光学 2021年6月1日
造方法 有限公司
ZL202022726006.0 一种镂空反光革 实用新型 浙江龙游道明光学 2021年6月11日
有限公司
ZL201910618261.2 一种高耐候柔软长余辉蓄光膜 发明 浙江龙游道明光学 2021年6月15日
的制作方法 有限公司
ZL202022367278.6 一种可印刷复合材料 实用新型 浙江道明新材料有 2021年6月11日
限公司
ZL201911313650.0 一种无色透明聚酰亚胺复合膜 发明 浙江道明光电科技 2021年6月15日
及其制备方法 有限公司
ZL202022267433.7 一种微棱镜模板用卡具 实用新型 浙江道明光电科技 2021年6月18日
有限公司
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 620,019,581.28 573,384,468.57 8.13%
营业成本 381,315,242.94 371,169,615.32 2.73%
销售费用 34,034,335.95 26,910,431.43 26.47%
管理费用 37,544,785.42 36,619,526.46 2.53%
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道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
主要系本期汇兑损益
财务费用 3,607,513.46 588,780.42 512.71%
较多所致
所得税费用 16,423,386.55 16,923,282.61 -2.95%
主要系本期加大新产
研发投入 32,808,370.91 20,933,456.73 56.73%
品研发力度所致
经营活动产生的现金 主要系道明科创小微
363,302,795.42 166,046,860.80 118.80%
流量净额 园回款较多所致
投资活动产生的现金 主要系本期投资理财
-80,303,206.66 37,502,110.04 -314.13%
流量净额 较多所致
筹资活动产生的现金
-159,113,144.44 -209,436,674.53 -24.03%
流量净额
现金及现金等价物净 主要系本期小微园收
120,257,519.73 -7,230,060.43 1,763.30%
增加额 款增加所致
主要系本期小微园销
货币资金 389,332,103.31 261,045,052.60 49.14%
售回款增加较多所致
主要系报告期末商业
应收票据 9,377,204.90 50,010,016.78 -81.25% 承兑汇票大幅减少所
致
主要系道明科创实业
其他流动资产 150,011,004.26 98,903,101.22 51.67%
预交税款较多所致
主要系本期新增股份
投资性房地产 24,863,558.04 17,201,546.12 44.54% 公司部分厂房出租所
致
主要系新样品室装修
长期待摊费用 2,344,926.24 1,223,997.79 91.58%
费用增加所致
主要系本期结余资金
短期借款 0.00 178,483,630.56 -100.00%
归还到期借款所致
主要系年初应付账款
应付账款 103,929,533.01 152,039,182.35 -31.64%
较多所致
主要系本期预收房租
预收款项 1,634,999.99 208,910.07 682.63%
增加所致
主要系小微园销预收
合同负债 893,727,873.38 449,551,801.95 98.80%
款增加所致
主要系本期未到期税
应交税费 35,389,671.17 24,641,775.80 43.62%
款增加所致
主要系小微园合同正
其他应付款 25,027,641.39 39,673,786.69 -36.92% 式签约后定向建造保
证金转预收货款所致
其他流动负债 66,662,111.83 41,640,918.30 60.09% 主要系合同负债增加
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道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
对应的税金项目增加
所致
主要系巴西原少数股
少数股东权益 412,794.56 -4,841,390.29 -108.53%
东撤资所致
主要系本期美元远期
投资收益 3,527,416.45 -4,862,600.05 -172.54% 结售汇产品交割产品
收益变化所致
主要系上年年末远期
结售汇产品本期产品
公允价值变动收益 -2,507,949.75 1,685,112.61 -248.83%
交割公允价值变动所
致
主要系坏账准备计提
信用减值损失 -4,274,178.69 1,284,363.16 -432.79%
影响所致
主要系计提华威商誉
资产减值损失 -32,982,115.70 -5,236,566.37 529.84%
减值损失所致
主要系本期处置部分
资产处置收益 -143,094.61 464.32 -30,918.10%
闲置资产所致
主要系道明光电子公
营业外收入 3,868,500.98 1,163,107.84 232.60% 司收到诉讼赔偿款所
致
主要系上年支付赔偿
营业外支出 402,379.34 2,760,623.02 -85.42%
款及滞纳金较多所致
主要系部分巴西小股
东撤资后，少数股东
少数股东损益 -67,097.94 -2,437,660.00 -97.25%
承担经营亏损占比较
少所致
主要系海外子公司受
其他综合收益的税后
1,491,708.12 -8,073,874.29 -118.48% 当地汇率波动影响较
净额
大所致
归属于少数股东的其 主要系海外子公司受
他综合收益的税后净 5,321,282.79 -3,294,133.12 -261.54% 当地汇率波动影响较
额 大所致
主要系海外子公司受
归属于少数股东的综
5,254,184.85 -5,731,793.12 -191.67% 当地汇率波动影响较
合收益总额
大所致
销售商品、提供劳务 主要系本期小微园收
1,056,429,136.94 677,566,475.81 55.92%
收到的现金 款增加所致
主要系本期收到的出
收到的税费返还 12,157,512.97 6,493,511.79 87.23% 口退税款较上年同期
增加所致
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道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
主要系上期收到前期
收到其他与经营活动 开立承兑保证金及收
29,286,231.62 112,118,423.81 -73.88%
有关的现金 回招投标保证金较多
所致
经营活动现金流入小 主要系小微园收款增
1,097,872,881.53 796,178,411.41 37.89%
计 加所致
主要系小微园预缴税
支付的各项税费 75,894,765.47 51,218,567.32 48.18%
款增加所致
主要系本期收到部分
取得投资收益收到的
227,339.93 0.00 100.00% 赎回部分理财产品利
现金
息
处置固定资产、无形
主要系本期处置部分
资产和其他长期资产 948,022.10 80,000.00 1,085.03%
闲置资产所致
收回的现金净额
收到其他与投资活动 主要系上年同期理财
34,615,000.00 72,573,105.35 -52.30%
有关的现金 成品到期较多所致
投资活动现金流入小 主要系上年同期理财
35,790,362.03 72,653,105.35 -50.74%
计 成品到期较多所致
购建固定资产、无形 主要系本期支付杭州
资产和其他长期资产 90,490,368.69 29,629,889.62 205.40% 惠州等工程款较多所
支付的现金 致
支付其他与投资活动 主要系本期购买理财
25,603,200.00 5,521,105.69 363.73%
有关的现金 产品增多所致
投资活动现金流出小 主要系本期购买理财
116,093,568.69 35,150,995.31 230.27%
计 产品增多所致
主要系上期银行借款
取得借款收到的现金 0.00 254,709,619.33 -100.00%
较多所致
主要系上期融资转贷
偿还债务支付的现金 100,100,000.00 441,514,501.33 -77.33%
较多所致
分配股利、利润或偿 主要系上期融资利息
1,013,144.44 22,631,792.53 -95.52%
付利息支付的现金 较多所致
汇率变动对现金及现 主要系本期汇率波动
-3,628,924.59 -1,342,356.74 170.34%
金等价物的影响 较大所致
期末现金及现金等价 主要系小微园收款增
351,203,570.40 82,847,935.01 323.91%
物余额 加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
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单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 620,019,581.28 100% 573,384,468.57 100% 8.13%
分行业
制造业 620,019,581.28 100.00% 573,384,468.57 100.00% 8.13%
分产品
个人安全防护材
111,107,291.16 17.92% 102,162,359.81 17.82% 8.76%
料及制品
车辆安全防护材
157,201,321.67 25.35% 125,785,859.82 21.94% 24.98%
料及制品
玻璃微珠型道路
安全防护材料及 78,936,170.33 12.73% 61,568,953.34 10.74% 28.21%
制品
微纳米棱镜型反
119,512,219.62 19.28% 111,623,951.60 19.47% 7.07%
光材料及制品
液晶显示用背光
85,079,487.69 13.72% 116,955,609.27 20.40% -27.25%
材料及模切组件
锂离子电池封装
17,124,031.54 2.76% 22,169,562.27 3.87% -22.76%
用材料
光电薄膜/板材 3,161,951.49 0.51% 1,518,325.93 0.26% 108.25%
高性能离型材料 44,164,869.16 7.12% 24,987,057.03 4.36% 76.75%
其他 3,732,238.62 0.60% 6,612,789.50 1.15% -43.56%
分地区
内销 479,061,583.15 77.27% 461,300,015.52 80.45% 3.85%
外销 140,957,998.13 22.73% 112,084,453.05 19.55% 25.76%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
制造业 620,019,581.28 381,315,242.94 38.50% 8.13% 2.73% 3.23%
分产品
个人安全防护
111,107,291.16 81,024,136.62 27.08% 8.76% 3.18% 3.94%
材料及制品
车辆安全防护 157,201,321.67 76,827,443.15 51.13% 24.98% 21.58% 1.37%
30
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材料及制品
玻璃微珠型道
路安全防护材 78,936,170.33 49,745,632.37 36.98% 28.21% 24.43% 1.91%
料及制品
微纳米棱镜型
反光材料及制 119,512,219.62 50,159,965.98 58.03% 7.07% -0.04% 2.98%
品
液晶显示用背
光材料及模切 85,079,487.69 73,762,185.53 13.30% -27.25% -23.37% -4.40%
组件
锂离子电池封
17,124,031.54 13,003,913.59 24.06% -22.76% -24.01% 1.25%
装用材料
光电薄膜/板材 3,161,951.49 4,233,188.57 -33.88% 108.25% 355.41% -72.66%
高性能离型材
44,164,869.16 31,016,503.17 29.77% 76.75% 60.55% 7.09%
料
其他 3,732,238.62 1,542,273.96 58.68% -43.56% -72.85% 44.58%
分地区
内销 479,061,583.15 296,007,462.47 38.21% 3.85% -0.65% 2.80%
外销 140,957,998.13 85,307,780.47 39.48% 25.76% 16.52% 4.80%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
详见上述主要财务数据同比变动
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
远期结售汇业务交割以
投资收益 3,527,416.45 3.65% 不具有可持续性
及理财收益
公允价值变动损 远期结售汇业务公允价
-2,507,949.75 -2.59% 不具有可持续性
益 值变动
对商誉以及应收款项计
资产减值 -37,256,294.39 -38.54% 不具有可持续性
提减值
营业外收入 3,868,500.98 4.00% 收到供应商赔偿款项 不具有可持续性
营业外支出 402,379.34 0.42% 捐赠支出等 不具有可持续性
31
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资产 重大变动说明
金额 金额 减
比例 比例
389,332,103. 261,045,052. 主要系本期道明科创小微园销售回
货币资金 11.75% 8.71% 3.04%
31 60 款增加所致
275,815,858. 258,880,402.
应收账款 8.32% 8.64% -0.32%
91 80
1,056,516,41 887,922,902. 主要系道明科创小微园开发支出增
存货 31.88% 29.57% 2.31%
0.21 38 加所致
24,863,558.0 17,201,546.1
投资性房地产 0.75% 0.57% 0.18%
4 2
25,338,926.6 25,240,717.4
长期股权投资 0.76% 0.84% -0.08%
3 1
742,515,393. 636,996,843.
固定资产 22.41% 21.25% 1.16%
99 41
136,692,288. 194,081,613.
在建工程 4.12% 6.47% -2.35%
15 96
178,483,630.
短期借款 5.95% -5.95%
56
893,727,873. 449,551,801.
合同负债 26.97% 15.00% 11.97% 小微园预收房产销售款
38 95
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
32
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.交易性金
融资产（不 50,130,648. 25,603,200. 34,615,000. 42,702,70
580,747.23
含衍生金 77 00 00 2.91
融资产）
2.衍生金融 2,507,949.7 -2,507,949.
0.00
资产 5 75
52,638,598. 25,603,200. 34,615,000. 42,702,70
上述合计 -192,702.52
52 00 00 2.91
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,500,130.10 银行承兑汇票保证金
5,100,740.50 保函保证金
580,000.00 远期结售汇保证金
25,948,662.31 贷款保证金
合 计 38,129,532.91
六、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
33
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末
投资
衍生 计提
衍生 金额 报告
衍生 品投 报告 报告 减值
品投 是否 期初 期末 占公 期实
关联 品投 资初 起始 终止 期内 期内 准备
资操 关联 投资 投资 司报 际损
关系 资类 始投 日期 日期 购入 售出 金额
作方 交易 金额 金额 告期 益金
型 资金 金额 金额 （如
名称 末净 额
额 有）
资产
比例
2020 2021
宁波 远期/ 2,153. 年 02 年 03 2,153. 2,153. 163.3
无 否 0 0
银行 期权 22 月 25 月 23 22 22 6
日 日
2020 2021
招商 远期/ 2,936. 年 04 年 04 2,936. 2,936. 121.4
无 否 0 0
银行 期权 21 月 22 月 21 21 21 8
日 日
5,089. 5,089. 5,089. 284.8
合计 -- -- 0 0 0.00%
43 43 43 4
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 不适用
衍生品投资审批董事会公告披露
2020 年 04 月 25 日
日期（如有)
衍生品投资审批股东大会公告披
露日期（如有)
1、公司已制定《金融衍生品交易业务控制制度》，对公司进行金融衍生品投资的风险
控制、审议程序、后续管理等进行明确规定，以有效规范衍生品投资行为，控制衍生
品投资风险。
报告期衍生品持仓的风险分析及 2、公司财务部门具体负责公司衍生品投资事务。财务部配备投资决策、业务操作等
控制措施说明（包括但不限于市 专业人员拟定衍生品投资计划并在董事会或股东大会授权范围内予以执行。同时，公
场风险、流动性风险、信用风险、 司审计部对公司金融衍生品交易决策、管理、执行等工作进行合规性监督检查；负责
操作风险、法律风险等） 分析公司的经营状况、事业计划完成情况等，并以此为依据对金融衍生品交易必要性
提出审核意见，并根据管理要求及时提供损益分析数据及风险分析。
3、公司进行金融衍生品交易必须基于公司的实际进出口业务，其合约的外币金额不
得超过进出口业务的预测量。
34
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司从事的衍生品交易品种全部为远期结汇合同，用于锁定外贸出口的收汇汇率
已投资衍生品报告期内市场价格
或产品公允价值变动的情况，对 本公司对衍生品公允价值的核算为期末的未到期远期结汇合同约定汇率与资产负债
衍生品公允价值的分析应披露具 表日汇率的差异确认为公允价值变动损益，并同时记入交易性金融资产或交易性金融
体使用的方法及相关假设与参数 负债。2021 年度该部分公允价值变动损益为-2,507,949.75 元（3 月底已全部出售）。
的设定
报告期公司衍生品的会计政策及
会计核算具体原则与上一报告期 无
相比是否发生重大变化的说明
公司是在保证正常生产经营的前提下，开展金融衍生品交易业务有利于减少因人民币
汇率和利率波动频繁带来的汇兑损失和财务费用，降低汇率和利率波动对公司业绩的
影响，符合公司生产经营的实际需要，有利于公司的长远发展；公司已就外汇套期保
独立董事对公司衍生品投资及风
值业务的行为建立了健全的组织机构、业务操作流程、审批流程及《金融衍生品交易
险控制情况的专项意见
业务控制制度》；开展金融衍生品交易业务相关审批程序符合国家相关法律、法规及
《公司章程》的有关规定。因此同意公司 2021 年开展金额不超过 3 亿人民币（或等
值外币）的金融衍生品交易业务。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
营业利
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
润
反光材料
浙江龙游
制造、销 198,000,00 819,829,71 700,310,54 308,995,62 71,704,9 62,824,664.5
道明光学 子公司
售；货物进 0 7.14 5.18 2.71 21.56 0
有限公司
出
浙江道明 主要从事
100,000,00 585,045,04 503,718,58 140,567,48 47,926,0 46,014,603.0
光电科技 子公司 各种功能
0 6.64 0.59 0.17 44.52 8
有限公司 性薄膜的
35
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
制造销售
光学膜、增
常州华威
光膜、扩散 351,992,64 235,797,33 85,079,487 954,048.
新材料有 子公司 80,815,200 503,417.41
膜的制造 9.74 7.44 .69 98
限公司
销售
浙江道明
小微园开 100,000,00 1,323,946, 387,078,07 -13,166, -12,859,027.
科创实业 子公司 754,031.48
发、销售 0 446.95 9.55 872.66 32
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）经营管理风险
近年来，公司不断拓展业务，并通过投资设立国内外子公司扩大全国市场
规模，同时，2017年完成华威新材料的100%股权收购，公司资产和业务规模不
断得到快速扩张，进而对公司经营管理、市场开拓和定价能力提出更高的要求，
同时也增加了管理和运作的复杂程度。近年来，公司虽然已根据实际情况建立
起一套完整的内部控制制度，但是随着公司业务的不断拓展和规模扩张，公司
将面临管理模式、人才储备、技术创新及市场开拓等多方面的挑战。如果公司
管理水平和人才储备不能适应公司规模迅速扩张的需要，组织架构和管理模式
未能随着公司规模的扩大而及时调整和完善，将难以保证公司管理水平与经营
规模同步增长，使公司面临一定的管理风险。公司未来仍将不断加大对公司信
息化平台的建设，提升公司经营及管理效率。
（二）商誉减值风险
公司对华威新材料的收购，形成了一定商誉，随着其所处行业竞争的日趋
36
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
激烈，华威新材料在交接后并未如预期的始终在市场竞争中保持行业地位，达
不到承诺业绩，故在累计商誉未全额计提前将持续面临商誉减值风险。公司未
来将加强对华威新材料的管理工作，利用信息化平台提升内部运营及管理水平。
同时，加快其新产品复合膜、装饰膜、量子点膜的开发和市场开拓，同时不断
提升现有产品的市场占有率和盈利能力，实现华威新材料的持续、健康的发展，
从而降低产生商誉减值风险的可能性。
（三）新冠病毒疫情二次爆发风险
2020年，受新冠肺炎疫情扩散，一二季度影响较为明显，配合国家采取多
种措施阻击病毒传播，随着疫情得到有效控制，公司的生产经营也迅速恢复以
往节奏，但整体全年业绩仍有下滑。近期，国内多省份、城市相继出现大型病
毒传播事件，公司不得不将疫情二次爆发的风险考虑在内。目前来看，公司业
务暂时未受重大影响，但也要时刻保持警惕，落实提高公司内部员工新冠疫苗
接种率，暂缓中高风险地区业务推进，在不给国家添乱的同时保证生产经营的
稳定。同时，海外疫情尚未完全控制，产品出口和原材料采购会受一定程度的
影响，若疫情造成全球经济持续回落，将对公司出口业绩存在不利影响。
（四）原材料价格波动的风险
公司原材料主要为化工类产品，细分类别繁多。受市场因素影响，相关原
辅材料价格波动频繁，尽管单一原材料价格的波动对企业盈利能力的影响较为
有限，但如果未来受疫情、国内外经济形势、通货膨胀、供求情况等多方面因
素影响，若多项主要原辅材料采购价格持续波动，且公司产品售价无法及时进
行相应调整，将对公司营运资金的安排和生产成本的控制带来不确定性，进而
影响公司经营业绩。 公司将密切关注经济形势的变化，跟踪主要原料的市场价
37
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
格走势，采取多方比价、批量采购等措施合理安排库存，尽量稳定原料采购价
格，及时调整产品的销售价格，一定程度上可以缓解原材料价格上涨带来的风
险。同时，公司目前正积极推进部分主要产品的原材料国产化工作。
（五）应收账款风险
目前公司反光材料业务客户大多数属于中小型客户，应收账款单个客户余
额数总体较低，主要采用赊销的方式。随着公司产品结构化的调整，新客户的
增加，公司应收账款规模相应增长。随着公司业务规模的扩大，应收账款规模
可能保持在较高水平，并影响公司的资金周转速度和经营活动的现金流量。未
来公司将加强赊账和欠账的监控及催收；并建立客户信用评估体系，针对不同
信用等级客户给予不同的账期。
（六）汇率波动风险
公司海外业务中，日常经营涉及到外汇收支，若在此期间，国际外汇市场
出现剧烈波动，将对公司的经营造成一定影响。公司将密切关注国际金融市场
动态和外汇市场走势，在进行原材料、设备进口采购和出口销售时，尽可能选
择对公司相对有利的外汇结算方式和币种。2021年度继续开展外汇套期保值业
务规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成的不良影响。
（七）安防小微园销售未达预期及未能及时交付违约风险
道明安防小微园潜在客户主要为永康市及永康周边县镇的安全门、智能锁、
安全防护用品等小微企业，目前永康市内建有城西新区健康产业小微园、龙山
镇山头里小微企业园（一期）以及东城街道智创园，主打产业为健康、其他传
统产业等产业，与公司小微园有一定的竞争关系，会加大推广成本或楼盘滞销
的风险。工业标准化厂房项目主要客户群体较为集中。目前主要客户群体大多
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道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
是国家产业政策鼓励发展的产业，本次道明安防小微园主要针对国家鼓励的安
防产业。随着经济的发展，国家在不同的发展阶段会调整产业政策，鼓励发展
的产业范围可能发生变化，上述投资企业因宏观环境变化或者产业导向发生改
变，以及目前全球疫情的发展可能对中小微出口型企业的业绩产生较大的不利
影响，可能导致企业达不到预期的收益，会对工业厂房的销售产生不利影响。
截止2021年6月30日，资金回笼情况良好，公司也会继续加快小微园销售去化，
加速回笼资金。
此外，受疫情影响，建筑材料和人工成本均在增加，将导致一期施工单位
违约，如未能按照约定工期及时交付，从而造成建设单位未能在合同约定时间
即2021年8月31日前交付。如已购企业主向建设单位要求支付违约金的，建设单
位也将根据法律法规等相关规定向施工单位要求赔偿违约金、追索相应损失。
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道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《2020 年年度股
东大会决议的公
告》（公告编号：
2020 年年度股东 2021 年 04 月 16 2021 年 04 月 17
年度股东大会 47.70% 2021-020），巨潮
大会 日 日
资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 03 月 24 经 2021 年 3 月 24 日第五届董事会第五次会议审议
钱婷婷 董事会秘书 聘任
日 通过
2021 年 04 月 26
施东月 财务总监 离任 个人原因辞职
日
2021 年 06 月 30 经 2021 年 6 月 30 日第五届董事会第七次会议审议
钟寿生 财务总监 聘任
日 通过
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染
执行的污
公司或子 物及特征 排放口数 排放口分 核定的排 超标排放
排放方式 排放浓度 染物排放 排放总量
公司名称 污染物的 量 布情况 放总量 情况
标准
名称
废水：纳 CODcr： 《污水综
CODCr、 管排放 500mg/L 合排放标
废水：间
浙江道明 氨氮、 口，1 个， ，氨氮： 准》三级、
接排放； 废水：1 CODCr： CODCr：
光电科技 SO2、 废气： 35mg/L； 《大气污 无
废气：有 个； 0.302 0.302
有限公司 NOx、非 RTO 排气 二氧化 染物综合
组织排放
甲烷总烃 筒出口 1 硫:200mg 排放标
个 /m3, 准》二级
《关于龙
游县污水
处理厂纳
废水：纳
管企业污
管排放
废水：间 水排放标
浙江龙游 CODCr、 口，1 个， 无生产废
接排放； 废水：1 CODCr： 准及有关 CODCr：
道明光学 氨氮、非 废气： 水，无需 无
废气：有 个； 500, 事项的通 1.42
有限公司 甲烷总烃 RTO 排气 核定
组织排放 知》、《大
筒出口 4
气污染物
个
综合排放
标准》二
级
防治污染设施的建设和运行情况
（一）浙江道明光电科技有限公司厂区引进国际先进的蓄热式燃烧氧化炉
（RTO）处理有机废气，设计处理风量为30000m3/h。各工序产生的有机废气采
用二次集气系统收集后经蓄热式燃烧氧化炉（RTO）处理后引至20m高空排放，
脱脂废水经隔油处理后循环使用，项目产生的危险废物委托资质单位进行处理。
同时公司充分运用循环经济的理念，对焚烧产生的热量进行回用，供应涂布线、
41
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
烘房等各供热系统，节约了大量的能源。该废气处理设施目前可正常使用。
道明光电建设项目无工业废水产生。生活污水经地埋式污水处理设施处理
达到《污水综合排放标准》中的三级排放标准后通过经济开发区污水管网排入
永康江。
（二）浙江龙游道明光学有限公司厂区引进了六台国际先进的蓄热式燃烧
氧化炉（RTO）处理有机废气，设计处理风量共91000m3/h。各工序产生的有机
废气采用二次集气系统收集后经蓄热式燃烧氧化炉（RTO）处理后引至20m高空
排放，项目产生的危险废物委托资质单位进行处理。同时公司充分运用循环经
济的理念，对焚烧产生的热量进行回用，供应涂布线、烘房等各供热系统，节
约了大量的能源。
龙游道明建设项目无生产废水产生。生活污水经地埋式污水处理设施处理
达到《关于龙游县污水处理厂纳管企业污水排放标准及有关事项的通知》中的
排放标准后纳管排到龙游县污水处理厂，处理达标后排放。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司两个子公司建设项目均已通过环境影响评价及其他环境保护行政许可。
突发环境事件应急预案
（一）浙江道明光电科技有限公司于2020年3月编制应急预案，并已于2020
年4月经永康市环保局备案，备案编号为330784-2020-038-L；
（二）浙江龙游道明光学有限公司于2017年7月编制应急预案，并已于2019年10
月经龙游县环保局备案，备案编号为330825-2019-60-M。
环境自行监测方案
（一）道明光电公司有环保专员2人，负责厂区安全环保工作。2017年10月，
公司引进国内先进的挥发性有机废气在线监测系统，对排放的有机废气浓度进
42
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
行实时监测，实际排放浓度远远低于国家相关标准要求，并且委托有资质的单
位对废气进行监测，频次为1年/次。此外，厂区实行雨污分流，生活污水纳入经
济开发区污水处理管路，雨水口的各项指标（化学需氧量、pH值、氨氮、总磷）
均符合国家标准。
（二）龙游道明有环保专员2人，负责厂区环保工作，并委托有资质的单位
对废气、废水、噪声进行监测，频次为1年/次。此外，厂区实行雨污分流，生活
污水纳入园区污水管网，雨水口的各项指标（化学需氧量、pH值、氨氮、总磷）
均符合国家标准。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
公司成立以来一直注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。公司严格遵
守国家法律、法规、政策的规定，始终依法经营，积极纳税，发展就业岗位，
支持地方经济的发展。
（一）股东权益和债权人权益的保护
公司自上市以来一直严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》等有关
法律法规的要求，不断完善公司治理，股东大会、董事会、监事会规范运作，
内部管理和控制体系健全，保证对所有股东和债权人公平、公正、公开，并保
43
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
障其充分享有法律、法规、规章所规定的各项合法权益。公司通过信息披露、
投资者现场调研、深交所互动易问答、电话交流、邮件沟通等多种方式，实现
了信息披露的及时、真实、准确、完整、公平，向投资者全方位展示经营管理
状况，确保其信息知情权。通过行使提案、召集、表决、质疑等权利，股东在
董事会、股东大会中有效保障了自己的重大决策参与权。公司重视对股东的合
理回报，积极实施现金分红政策，保障股东的收益权。
报告期内，为进一步加强与投资者沟通交流，使广大投资者更深入全面了
解，证券部于2021年5月15日参加由浙江证监局指导、浙江上市公司协会举办的
第三届“515全国投资者保护宣传日”活动，通过一系列投教产品的宣传学习，
促进投资者能够更加了解资本市场和风险。
（二）员工权益保护
公司严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制
度，并建立了完善的用工管理相关体系，规范公司与员工之间的权利义务，确
保员工的福利待遇。公司注重员工的劳动保护和身心健康，定期进行员工常规
体检，公司重视员工的利益和发展诉求，不定期组织员工进行培训学习和文娱
活动，丰富了员工的生活，并使员工持续学习，提升员工素质，实现员工与企
业的共同成长，并通过奖励金等方式将企业发展成果惠及员工，增强了公司凝
聚力和向心力。
报告期内，为更好地服务员工，公司以员工需求为导向，设立了少数民族
活动室、读书阅览室、心理咨询室、健身房等功能性场所，每月开展员工生日
生活会，每年举办“暑期小候鸟”培训班，帮助员工解决后顾之忧，大大增强
了公司凝聚力。同时，公司开展以“员工提问题，党员领问题，共同破难题”
44
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
为主题的座谈会，征集道明光学员工一系列意见问题并通过一对一的方式，持
续跟进，及时解决问题。如在暑假期间员工子女的学习上，道明光学发起了“小
候鸟”暑假班活动；在提升员工技能水平以及丰富业余生活上，道明光学建立
员工评价体系，开展技能培训，并将陆续开放图书馆、健身中心等，为员工带
来更加舒适以及人性化的工作环境。近年来，公司一直把关爱员工身心健康作
为一项重要工作，让员工深刻感受到企业的关心和爱护，体会到大家庭的温暖。
以健康的身体和心态积极投入到工作之中迎接新的挑战，为公司的发展壮大贡
献力量。
（三）供应商、客户和消费者权益的保护
公司一直坚持“客户至上”原则，尊重供应商和客户的的合法利益，与供
应商、客户建立了良好的合作关系。为客户提供优质的产品与服务，建立了退
换货与客户服务投诉制度，通过各地办事处对全国大部分区域提供快速高效的
售后服务；并加强与供应商的沟通合作，实现互惠共赢；严格把控产品质量，
注重产品安全，保护消费者利益。
（四）环境保护
绿色生产是生态发展的需要，也是中国制造向高端发展的必然选择。公司
坚守“绿水青山就是金山银山”的理念，多措并举，通过绿色生产为环境减负，
优化能源结构节能减排，持续推进企业的可持续发展。多年来，公司高度重视
环境保护工作，公司在研发和产销过程中注重环境保护，积极开展节能减排活
动，把资源节约型、环境友好型企业建设列为工作的重中之重。一方面积极研
发和生产环保型的反光材料以及新能源新材料，另一方面也投入大量资金进行
绿色环保工程建设，形成了具备道明特色的三位一体环保工程，有力的助推了
45
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
企业的绿色发展；同时引进先进环境管理体系，生产系统投入大量资金建设RTO
系统实现废气的循环回收利用，推行结构优化升级，主动淘汰高能耗的落后产
品和工艺，研发节能减排的新产品和新工艺，促使公司的产品升级换代，增强
企业市场配套能力，努力实现企业与自然的和谐相处；近几年来，道明光学再
次引进国内领先的分布式太阳能光伏发电系统，铺设面积达15000余平方米，形
成2.046MWp的太阳能光伏发电能力，每年可减少0.9万吨以上的碳排放；同时，
道明光学率先引进国内先进的VOCs在线监测系统，成为了永康乃至金华市首批
VOCS在线监测试点单位之一。公司目前已加强内部环保管理，制定完善的、行
之有效的管理制度，并加强对设备维修保养，建立每天的废气在线监测VOC达标
情况反馈表。
（五）社会公益事业
道明光学在发展壮大的同时，也一直把反哺社会当做道明人的责任和义务。
2021年6月1日，本着“收获不忘桑梓，真情回报家乡”的精神，为更好地支持
家乡教育事业，促进教育文化事业的发展,激励学子勤奋学习、健康成长，帮助
贫困学生完成学业,奖励辛勤耕耘的优秀教师,提升学校的办学环境和办学品
质，弘扬团结互助、诚信友爱、奋发进取的优秀中华传统文化。道明光学先后
向中小学捐赠学生反光背心、学生反光套装等实物。
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
46
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无
收购报告书或权益变动报告书中
无
所作承诺
“本次交易
项下取得的
对价股份自
华威集团
发行结束日
所持股份
起 24 个月
锁定期已
内不上市交
满 24 个
易或转让并
月，并承诺
自愿进行锁
24 个月锁
定，且上述
定期满后
股份解锁时
至股份上
间不早于道
市之日起
明光学指定
36 个月内，
的具有证券
华威集团
期货从业资
上市交易
江苏华威世 格的会计师
股份限售承 2017 年 09 2020 年 9 月 或转让的
资产重组时所作承诺 纪电子集团 事务所出具
诺 月 04 日 4日 比例不超
有限公司 华威新材料
过其所持
2018 年度
有的道明
审计报告和
光学股份
资产减值测
的 50%，剩
试专项报告
余股份自
之日，且解
其上市之
锁前乙方各
日起 36 个
主体已履行
月后解锁。
了根据资产
按承诺履
减值专项报
行，未有违
告应履行的
反承诺发
补偿义务
生
（如有）。24
个月锁定期
满后至股份
47
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上市之日起
36 个月内，
本公司上市
交易或转让
的比例不超
过其所持有
的道明光学
股份的
50%，剩余
股份自其上
市之日起
36 个月后
解锁。
“本次交易
项下取得的
对价股份自
发行结束日
起 36 个月
宁波梅山保
内不上市交
税港区宝生
易或转让并 按承诺履
投资合伙企
股份限售承 自愿进行锁 2017 年 09 2020 年 9 月 行，未有违
业（有限合
诺 定，且解锁 月 04 日 4日 反承诺发
伙）、深圳市
前乙方各主 生
吉泰龙电子
体已履行了
有限公司
根据资产减
值专项报告
应履行的补
偿义务（如
有）。”
根据交易各 根据《盈利
江苏华威世
方签署的 预测补偿
纪电子集团
《发行股份 协议》,因华
有限公司、
及支付现金 威新材料
宁波梅山保
购买资产协 未实现承
税港区宝生
议》及《盈 诺利润，华
投资合伙企
利预测补偿 威集团、香
业（有限合 业绩承诺及 2017 年 09
协议》，补偿 港盈昱、宝
伙）、深圳市 补偿安排 月 01 日
义务人承 生投资、吉
吉泰龙电子
诺，华威新 泰龙总计
有限公司、
材料在利润 应向本公
盈昱有限公
承诺期间 司支付的
司
2016 年、 补偿金额
（YingYuC
2017 年、 36,748,367.
ompanyLim
2018 年实 27 元，按各
48
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
ited） 现的净利润 自约定承
分别为 担的利润
2700 万元、 补偿义务
3400 万元、 比例累计
4400 万元。 应补偿股
华威新材料 份数量
实际实现净 1,821,654
利润的确定 股，公司分
将通过《发 别以 1 元总
行股份及支 价回购注
付现金购买 销公司发
资产协议》 行股份及
的约定执 支付现金
行，即以经 购买资产
道明光学指 部分补偿
定的具有证 股票
券从业资格 1,821,654
的会计师事 股，已于
务所对华威 2019 年 7 月
新材料进行 12 日完成
审计后的税 上述回购
后净利润， 补偿股票
且以扣除非 1,821,654
经常性损益 股的注销
后孰低为原 手续。同
则确定。同 时，已收到
时，承担利 全部现金
润补偿义务 对价补偿
的主体为江 款项以及
苏华威世纪 在业绩承
电子集团有 诺年度内
限公司承担 回购注销
的利润补偿 部分股份
义务比例 分配取得
37%、宁波 的现金股
梅山保税港 利合计
区宝生投资 18,367,877.
合伙企业 89 元。按承
（有限合 诺履行，未
伙）承担的 有违反承
利润补偿义 诺发生。
务比例
11.96%、深
圳市吉泰龙
49
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
电子有限公
司承担的利
润补偿义务
比例
3.04%、盈
昱有限公司
（YingYuC
ompanyLim
ited）承担的
利润补偿义
务比例
48%。
“本次交易
完成后，本
单位（本人
及本人配
偶、成年子
女、兄弟姐
妹以及上述
人士直接或
江苏华威世 间接控制的
纪电子集团 企业）及本
有限公司、 单位直接或
宁波梅山保 间接控制的
税港区宝生 企业，将尽
投资合伙企 可能减少与
关于同业竞
业（有限合 上市公司、 按承诺履
争、关联交
伙）、深圳市 标的公司及 2017 年 09 行，未有违
易、资金占
吉泰龙电子 其子公司之 月 01 日 反承诺发
用方面的承
有限公司、 间的关联交 生
诺
盈昱有限公 易；在进行
司 确有必要且
（YingYuC 无法避免的
ompanyLim 关联交易
ited）、颜奇 时，将严格
旭、相小琴 按照法律法
规和上市公
司的《公司
章程》规定
的程序进
行。同时，
严格遵守市
场价的原
则，保证关
50
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
联交易的定
价公允，没
有市场价的
交易价格将
由双方在公
平合理的基
础上平等协
商确定，不
得通过关联
交易损害上
市公司及其
他股东的合
法权益。
“自承诺作
出之日起，
不得从事与
上市公司、
目标公司存
江苏华威世
在竞争关系
纪电子集团
的业务，包
有限公司、
括但不限于
宁波梅山保
在与上市公
税港区宝生
司、目标公
投资合伙企
关于同业竞 司存在竞争
业（有限合 按承诺履
争、关联交 关系的单位
伙）、深圳市 2017 年 09 行，未有违
易、资金占 内任职或以
吉泰龙电子 月 01 日 反承诺发
用方面的承 任何方式为
有限公司、 生
诺 该等单位提
盈昱有限公
供服务；不
司
得自行或委
（YingYuC
托他人、以
ompanyLim
他人名义生
ited）、颜奇
产、经营与
旭、相小琴
上市公司、
目标公司有
竞争关系的
产品或业
务。
“每一核心
常州华威新 关于同业竞
团队成员应 按承诺履
材料有限公 争、关联交
在资产交割 2017 年 09 行，未有违
司的核心团 易、资金占
日前与华威 月 01 日 反承诺发
队成员朱小 用方面的承
新材料签订 生
庆、李琪龙、 诺
符合上市公
51
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
蒲溢 司规定条件
的不短于三
年期限的劳
动合同；每
一核心团队
成员应在资
产交割日前
与华威新材
料签订上市
公司合理满
意的竞业限
制协议，其
在华威新材
料服务期间
及离开华威
新材料后三
年内不得从
事与华威新
材料相同或
竞争的业
务；任一核
心团队成员
在与华威新
材料的劳动
合同期限
内，不得在
上市公司及
其控股子公
司之外的公
司或企业中
担任除董
事、监事以
外的全职职
务或实质性
经营职务，
但上市公司
书面同意的
除外；任一
核心团队成
员如有严重
违反华威新
材料规章制
度、失职或
营私舞弊损
52
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
害华威新材
料利益等情
形并符合
《劳动合同
法》规定的
解除劳动合
同条件的，
华威新材料
应解除该等
人员的劳动
合同；除上
述约定外，
上市公司对
华威新材料
其他高级管
理人员如有
调整计划
的，将依照
有关法律法
规、华威新
材料《公司
章程》规定
做出。
“每一员工
股东应在资
产交割日前
与华威新材
料签订符合
除核心团队
上市公司规
成员外，本
定条件的不
次交易后将
短于三年期
通过宁波梅
关于同业竞 限的劳动合
山保税港区 按承诺履
争、关联交 同；每一员
宝生投资合 2017 年 09 行，未有违
易、资金占 工股东应在
伙企业（有 月 01 日 反承诺发
用方面的承 资产交割日
限合伙）间 生
诺 前与华威新
接持有道明
材料签订上
光学的其他
市公司合理
员工股东承
满意的竞业
诺：
限制协议，
其在华威新
材料服务期
间及离开华
威新材料后
53
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内不得
从事与华威
新材料相同
或竞争的业
务；任一员
工股东在与
华威新材料
的劳动合同
期限内，不
得在上市公
司及其控股
子公司之外
的公司或企
业中担任除
董事、监事
以外的全职
职务或实质
性经营职
务，但上市
公司书面同
意的除外；
任一员工股
东如有严重
违反华威新
材料规章制
度、失职或
营私舞弊损
害华威新材
料利益等情
形并符合
《劳动合同
法》规定的
解除劳动合
同条件的，
华威新材料
应解除该等
人员的劳动
合同；
1、持股 5% 1、持股 5%
以上股东： 以上股东： 按承诺履
首次公开发行或再融资时所作承 道明投资 道明投资承 2011 年 11 行，未有违
首发前承诺
诺 2、实际控制 诺：自公司 月 11 日 反承诺发
人胡智彪先 股票上市之 生
生和胡智雄 日起三十六
54
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
先生 个月内，不
转让或者委
托他人管理
本公司本次
发行前已持
有的公司股
份，也不由
公司回购该
部分股份。
2、公司实际
控制人胡智
彪先生和胡
智雄先生承
诺：自公司
股票上市之
日起三十六
个月内，不
转让或者委
托他人管理
本人本次发
行前已持有
的公司股
份，也不由
公司回购该
部分股份。
作为公司董
事还承诺，
除上述锁定
期外，其直
接或者间接
所持本公司
股份在其任
职期间内每
年转让的比
例不超过其
所持本公司
股份总数的
25%，在离
职后半年内
不转让；在
其离职六个
月后的十二
个月内，通
过证券交易
55
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
所挂牌交易
出售的公司
股份数量不
超过其持有
公司股份总
数的 50%；
实际控制人
胡智彪、胡
智雄先生承
诺：自道明
光学股份有
36 个月
公司实际控 限公司 按承诺履
（2015 年 6
制人胡智彪 股份限售承 2015 年度 2015 年 06 行，未有违
月 25 日至
先生和胡智 诺 非公开发行 月 03 日 反承诺发
2018 年 6 月
雄先生 股票新增股 生
25 日）
份上市首日
起三十六个
月内不转让
所认购的新
股。
股权激励承诺 无
公司实际控
制人胡智
彪、胡智雄
及控股股东
公司实际控 道明投资出
按承诺履
制人胡智 具了《关于
同业竞争承 2011 年 11 行，未有违
其他对公司中小股东所作承诺 彪、胡智雄 避免同业竞
诺 月 11 日 反承诺发
及控股股东 争及减少关
生
道明投资 联交易的承
诺函》，该承
诺在公司存
续期间有
效。
承诺是否按时时履行 是
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及 无
下一步的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
56
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
情况 （万元） 计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况
浙江省金华市 2019 年 5 月 巨潮资讯
中级人民法院 17 日，根据安 网
2018 年 2 月 5 徽省肥西县 （http://w
公司诉安徽英
日出具的 人民法院出 ww.cninf
迪尔汽车零部
(2017)浙 07 民 具的(2019)皖 o.com.cn/
件有限公司、安
初 533 号《民事 0123 破申 2 号 ）
徽英迪尔自动 2018 年 10
6,348.37 否 执行 判决书》，判决 《民事裁定 公告名
化工程有限公 月 19 日
如下：由被告曹 书》，依照《中 称：《关于
司、曹慧芳、曹
慧芳、曹雯钧于 华人民共和 诉讼事项
雯钧、郭路长合
判决生效之日 国企业破产 的进展公
同纠纷案
起 10 日内赎回 法》第二条、 告》（公告
原告道明光学 第三条、第十 编号：
股份有限公司 条规定，裁定 2018-067
57
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
所持安徽易威 如下：拍卖被 ）
斯新能源科技 执行人曹雯
股份有限公司 钧名下坐落
的全部股权并 于安徽省合
支付给道明光 肥市政务区
学股份有限公 翡翠路 529 内
司赎回款项人 森庄园 C8 幢
民币 6283.2 万 【不动产权
元及相应的利 号房权证合
息损失（按中国 产 字 第
人民银行同期 8110043590
同类贷款利率 号】房产。拍
但不得超过年 卖被执行人
利率 4.35%自 曹雯钧名下
2017 年 5 月 19 坐落于安徽
日起计付至实 省合肥市政
际履行之日 务区翡翠路
止）；被告安徽 529 号内森庄
英迪尔汽车零 园 C8 幢车 02
部件有限公司、 【 不 动 产 权
安徽英迪尔自 号房权证合
动化工程有限 蜀 字 第
公司及郭路长 8140128522
对被告曹慧芳、 号】房产.本裁
曹雯钧第一项 定送达后立
给付义务承担 即生效。2019
连带清偿责任。 年 6 月 24 日，
浙江省高级人 金华市中级
民法院 2018 年 人民法院在
10 月 15 日出具 淘宝网上以
的(2018)浙民 1,458 万元拍
终 423 号《民事 卖上述房产。
判决书》，判决 2019 年 7 月
如下：驳回上 11 日，招商银
诉，维持原判 。 行 股 份 有 限
本判决为终审 公司合肥分
判决。因被告未 行零售信贷
按判决履行，现 部向金华市
公司已申请强 中级人民法
制执行。对公司 院 主 张
无重大影响。报 7,106,220.51
告期内公司仍 元的抵押贷
在积极追回相 款债权。公司
关执行款。 就招商银行
58
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份有限公
司的主张是
否成立，将展
开必要的调
查。扣除招商
银行股份有
限公司的抵
押债权，剩余
款项 737 余万
作为执行款
项受偿。2019
年 8 月，该执
行 款 项
7,339,767.22
元已汇入公
司账户，同时
收到曹慧芳、
郭路长合计
45,761.22 元。
报告期内公
司仍在积极
追回相关执
行款。基于各
债务人无履
行能力，安徽
肥西人民法
院受理并宣
告安徽英迪
尔公司破产。
安徽英迪尔
公司债权人
均向破产管
理人申报债
权。其中肥西
农商行申报
1,398.74 万
元，交通银行
股份有限公
司安徽省分
行申报 3,200
万元，潘集辉
申报 2,300 万
元。道明光学
股份对该三
59
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笔债权有提
出异议，并向
破产法院申
请债权异议
之诉。此三个
异议之诉均
经法院二审
终审驳回。再
次提出抗诉
后，2021.8.26
日安徽省高
级人民法院
裁定合肥市
中级人民法
院再审潘集
辉与安徽英
迪尔公司等
人的民间借
贷纠纷，公司
将作为诉讼
参与人参与
该案庭审。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
情况 （万元） 计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况
部分已审
本公司作为原 理（仲裁） 对公司日常生 部分已执行
告产生的侵权 2,347.66 否 完毕；部 产经营无重大 完毕，部分正 不适用
纠纷等 分正在审 影响 在执行
理（仲裁）
部分已审
本公司作为被 理（仲裁） 对公司日常生 部分已执行
告产生的纠纷 595.1 否 完毕；部 产经营无重大 完毕，部分正 不适用
及劳动争议等 分正在审 影响 在执行
理（仲裁）
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
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十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
61
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（2）承包情况
√ 适用 □ 不适用
承包情况说明
（一） 2020年2月，公司与鲲鹏建设集团有限公司签署《建设工程施工合同》，由鲲鹏建设集团有限公司承建公司“道明
安防产业园” 一期工程，合同总金额2亿元，截至2021年6月30日，累计付款10,689.82万元；
（二） 2020年9月，公司与杭州华德利建设有限公司签署《道明安防产业园建设项目二期一标施工总承包合同》《道明安
防产业园建设项目二期二标施工总承包合同》，由杭州华德利建设有限公司承建公司“道明安防产业园” 二期工程，合同总
金额1.92亿元，截至2021年6月30日，累计付款8,686.94万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的承包项目。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担
担保额
保情 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 是否履
况 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如有） 行完毕
（如 担保
露日期
有）
每发放 担保期
一笔入 限自贷
园企业 款银行
贷款，道 与购买
安防小微
明科创 客户签
园一期、 2021 年
连带责 实业应 订借款
二期项目 03 月 26 70,000 持续 51,873 无 否 否
任担保 向永康 合同并
的购房客 日
农商银 发放贷
户
行缴存 款之日
不少于 起至购
贷款金 房客户
额 5%的 将所购
62
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
保证金， 工业厂
在贷款 房办妥
额度内 不动产
未办理 抵押登
正式抵 记至贷
押手续 款银行
前,永康 名下时
农商银 为止。
行对入
园企业
的贷款，
由道明
科创实
业提供
连带责
任保证，
若永康
农商银
行对道
明安防
小微园
贷款总
额已超
过 5 亿元
的，除道
明科创
实业提
供连带
责任保
证外，追
加道明
光学股
份有限
公司就
超过 5 亿
元部分
承担连
带责任
保证。在
入园企
业取得
道明安
防小微
园不动
63
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
产权证
并抵押
给永康
农商银
行后，道
明科创
实业和
道明光
学股份
有限公
司上述
连带保
证责任
终止。
报告期内审批的对外 报告期内对外担保实
70,000 51,873
担保额度合计（A1） 际发生额合计（A2）
报告期末已审批的对
报告期末实际对外担
外担保额度合计 70,000 51,873
保余额合计（A4）
（A3）
公司对子公司的担保情况
反担
担保额
保情 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 是否履
况 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如有） 行完毕
（如 担保
露日期
有）
不适
不适用 0 0 不适用 不适用
用
报告期内审批对子公 报告期内对子公司担
司担保额度合计 0 保实际发生额合计 0
（B1） （B2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司实
子公司担保额度合计 0 际担保余额合计 0
（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
反担
担保额
保情 是否为
担保对象 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 担保物 是否履
况 担保期 关联方
名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如有） 行完毕
（如 担保
露日期
有）
不适
不适用 0 0 不适用 不适用
用
64
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期内审批对子公 报告期内对子公司担
司担保额度合计 0 保实际发生额合计 0
（C1） （C2）
报告期末已审批的对 报告期末对子公司实
子公司担保额度合计 0 际担保余额合计 0
（C3） （C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内担保实际发
报告期内审批担保额度合计
70,000 生额合计 51,873
（A1+B1+C1）
（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余
70,000 51,873
合计（A3+B3+C3） 额合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
24.91%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保
0
对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内已发生担保责任
或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情 不适用
况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 2,560.1 4,260.1 0 0
合计 2,560.1 4,260.1 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
65
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、日常经营重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同订立公司方 合同订立对方名 本期及累计确认 应收账款回款
合同标的 合同总金额 合同履行的进度
名称 称 的销售收入金额 情况
厂房定向建造合 已预收建造款
小微园客户 厂房 944,602,346.00 尚未交付 0
同 916,342,356.00
重大合同进展与合同约定出现重大差异且影响合同金额 30%以上
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（一）关于公司聘任董事会秘书的事项
公司于2021年3月24日召开的第五届董事会第五次会议审议通过了《关于聘
任公司董事会秘书的议案》，同意聘任钱婷婷女士为公司董事会秘书，任期自董
事会审议通过之日起至第五届董事会任期届满时止。具体内容详见2021年3月26
日公司在《上海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上
披露的《关于聘任公司董事会秘书的公告》（公告编号：2021-012）。
（二）关于更换财务总监的事项
公司财务总监施东月先生因个人原因提请辞去公司财务总监职务，辞职后
将不再担任公司任何职务。同时根据公司总经理提名，并经公司董事会提名委
员会审核，公司于2021年6月30日第五届董事会第七次会议审议通过了《关于聘
任公司财务总监的议案》，同意聘任钟寿生先生担任财务总监，任期自董事会通
过之日起至第五届董事会届满之日止。具体内容详见2021年7月1日公司在《上
海证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于
66
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
聘任财务总监的公告》（公告编号：2021-026）。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
（一）关于公司及全资子公司为安防小微园项目的购房客户固定资产构建
贷款提供阶段性担保共同追加担保额度的事项
公司于2021年3月24日召开的第五届董事会第五次会议及2021年4月16日召
开的2020年年度股东大会审议通过《关于公司及全资子公司为安防小微园项目
的购房客户固定资产构建贷款提供阶段性担保共同追加担保额度的议案》，同意
公司及全资子公司道明科创实业为购买道明安防小微园工业厂房的所有购房客
户固定资产购建贷款提供阶段性担保，在原来50,000万元额度基础上再追加不
超过人民币20,000万元担保额度，追加部分由公司及道明科创实业共同为固定
资产购建贷款客户提供阶段性的连带责任担保。具体内容详见公司2021年3月26
日刊登于《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的
《关于公司及全资子公司为安防小微园项目的购房客户固定资产构建贷款提供
阶段性担保共同追加担保额度的公告》（公告编号：2021-015）。
（二）关于公司海外控股子公司股权转让的事项
2020年10月26日，公司与持股51%的控股子公司DAOMING BRASIL TECIDOS E
FILMES REFLETIVOS LTDA（道明反光材料巴西有限公司）（以下简称‘巴西反光
公司’）、控股子公司DAOMING(BRASIL) INVESTIMENTOS .COMERCIO IMPORTACAO E
EXPORTACAO LIMTADA（道明(巴西）投资进出口产品有限公司）（以下简称‘巴
西投资公司’）、DMX及DMX股东兼巴西反光公司员工THIAGO MARQUES GONALES和
67
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
HIRO签订股权转让协议，THIAGO MARQUES GONALES和HIRO约定DMX持有巴西反
光公司的24.5%股份以1,612,100.00雷亚尔转让给巴西投资公司。原DMX认缴出
资金额370,129.11 雷亚尔应收账款存在坏账迹象，本次支付股权转让款协议予
以扣除，及DMX股东兼巴西反光公司员工THIAGO MARQUES GONALES和HIRO日常
出差尚未归还的备用金689,570.97 雷亚尔进行抵扣，剩余552,399.92雷亚尔已
于2021年6月29日支付。本次股权转让后，公司持有巴西反光公司51%，巴西投
资公司持有巴西反光公司49%股份。
68
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
37,386, -1,137,5 -1,137,5 36,248,
一、有限售条件股份 5.99% 0 0 0 5.80%
052 00 00 552
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
37,386, -1,137,5 -1,137,5 36,248,
3、其他内资持股 5.99% 0 0 0 5.80%
052 00 00 552
其中：境内法人持
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
37,386, -1,137,5 -1,137,5 36,248,
境内自然人持股 5.99% 0 0 0 5.80%
052 00 00 552
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
587,213 1,137,5 1,137,5 588,350
二、无限售条件股份 94.01% 0 0 0 94.20%
,038 00 00 ,538
587,213 1,137,5 1,137,5 588,350
1、人民币普通股 94.01% 0 0 0 94.20%
,038 00 00 ,538
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
624,599 100.00 624,599 100.00
三、股份总数 0 0 0 0 0
,090 % ,090 %
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，相关高管锁定股因离职及换届任期满离任导致股本结构发生变化。
69
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
任职期内执行
胡智彪 17,753,776 0 0 17,753,776 高管锁定股 董监高限售规
定
任职期内执行
胡智雄 18,143,776 0 0 18,143,776 高管锁定股 董监高限售规
定
任职期内执行
郭育民 351,000 0 0 351,000 高管锁定股 董监高限售规
定
何健 260,000 260,000 0 0 高管锁定股 2021 年 2 月
尤敏卫 877,500 877,500 0 0 高管锁定股 2021 年 2 月
合计 37,386,052 1,137,500 0 36,248,552 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 25,878 报告期末表决权恢复的优先 0
70
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股股东总数（如有）（参见注
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押、标记或冻结情况
报告期 持有无限
报告期内 限售条
末持有 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普
的普通 普通股数 股份状态 数量
情况 通股数
股数量 量
量
浙江道明投 境内非国有法 249,600 249,600,0
39.96% 0 0 质押 171,230,000
资有限公司 人 ,000 00
28,008, 28,008,00
胡慧玲 境内自然人 4.48% 0 0
000 0
24,191, 18,143,
胡智雄 境内自然人 3.87% 0 6,047,926
702 776
23,671, 17,753,
胡智彪 境内自然人 3.79% 0 5,917,926
702 776
11,278, 11,278,76
池巧丽 境内自然人 1.81% 0 0
768 8
江苏华威世
境内非国有法 11,048, 11,048,91
纪电子集团 1.77% 0 0 质押 11,048,900
人 913 3
有限公司
9,830,0
胡敏超 境内自然人 1.57% 0 0 9,830,000
00
7,900,0
吴之华 境内自然人 1.26% 0 0 7,900,000
00
金鹰基金－
工商银行－
境内非国有法 6,189,4
金鹰穗通定 0.99% 0 0 6,189,422
人 22
增 35 号资产
管理计划
5,548,7
吕笑梅 境内自然人 0.89% 0 0 5,548,728
28
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
1、胡智彪、胡智雄为公司共同实际控制人，二人已经签署一致行动协议；二人共同控
制浙江道明投资有限公司
上述股东关联关系或一致行动
2、胡慧玲系实际控制人胡智彪、胡智雄之妹妹；
的说明
3、池巧丽系实际控制人胡智彪之配偶；
4、胡敏超系胡智雄之次子；
71
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、吴之华系胡智雄长子之配偶；
6、吕笑梅系实际控制人胡智雄之配偶；
除上述关系外，未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决
无
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的
无
特别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
浙江道明投资有限公司 249,600,000 人民币普通股 249,600,000
胡慧玲 28,008,000 人民币普通股 28,008,000
池巧丽 11,278,768 人民币普通股 11,278,768
江苏华威世纪电子集团有限公
11,048,913 人民币普通股 11,048,913
司
胡敏超 9,830,000 人民币普通股 9,830,000
吴之华 7,900,000 人民币普通股 7,900,000
金鹰基金－工商银行－金鹰穗
6,189,422 人民币普通股 6,189,422
通定增 35 号资产管理计划
胡智雄 6,047,926 人民币普通股 6,047,926
胡智彪 5,917,926 人民币普通股 5,917,926
吕笑梅 5,548,728 人民币普通股 5,548,728
1、胡智彪、胡智雄为公司共同实际控制人，二人已经签署一致行动协议；二人共同控
制浙江道明投资有限公司
前 10 名无限售条件普通股股东 2、胡慧玲系实际控制人胡智彪、胡智雄之妹妹；
之间，以及前 10 名无限售条件 3、池巧丽系实际控制人胡智彪之配偶；
普通股股东和前 10 名普通股股 4、胡敏超系胡智雄之次子；
东之间关联关系或一致行动的 5、吴之华系胡智雄长子之配偶；
说明 6、吕笑梅系实际控制人胡智雄之配偶；
除上述关系外，未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东之间是否属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
公司股东胡慧玲通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票
前 10 名普通股股东参与融资融 19,644,200 股，通过普通证券账户持有公司股票 8,363,800 股，合计持有公司股票
券业务股东情况说明（如有）（参 28,008,000 股；公司股东吴之华通过光大证券股份有限公司客户信用交易担保证券账
见注 4） 户持有公司股票 7,900,000 股，通过普通证券账户持有公司股票 0 股，合计持有公司股
票 7,900,000 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
72
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
73
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
74
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
75
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：道明光学股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 389,332,103.31 261,045,052.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 42,702,702.91 52,638,598.52
衍生金融资产
应收票据 9,377,204.90 50,010,016.78
应收账款 275,815,858.91 258,880,402.80
应收款项融资 39,355,592.99 49,480,383.16
预付款项 11,932,489.93 16,454,395.49
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 28,703,955.19 34,648,568.77
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,056,516,410.21 887,922,902.38
76
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 150,011,004.26 98,903,101.22
流动资产合计 2,003,747,322.61 1,709,983,421.72
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 25,338,926.63 25,240,717.41
其他权益工具投资 21,625,000.00 21,625,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 24,863,558.04 17,201,546.12
固定资产 742,515,393.99 636,996,843.41
在建工程 136,692,288.15 194,081,613.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 208,436,357.39 213,040,614.48
开发支出
商誉 97,763,640.05 128,397,082.05
长期待摊费用 2,344,926.24 1,223,997.79
递延所得税资产 31,173,643.10 29,431,837.89
其他非流动资产 19,397,631.45 20,502,395.11
非流动资产合计 1,310,151,365.04 1,287,741,648.22
资产总计 3,313,898,687.65 2,997,725,069.94
流动负债：
短期借款 178,483,630.56
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 61,766,828.42 57,433,237.05
77
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 103,929,533.01 152,039,182.35
预收款项 1,634,999.99 208,910.07
合同负债 893,727,873.38 449,551,801.95
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,166,934.89 20,728,282.63
应交税费 35,389,671.17 24,641,775.80
其他应付款 25,027,641.39 39,673,786.69
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 66,662,111.83 41,640,918.30
流动负债合计 1,204,305,594.08 964,401,525.40
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 54,380.41 65,963.72
预计负债 414,568.68 414,568.68
递延收益 21,211,423.00 21,190,675.25
递延所得税负债 4,933,936.54 5,759,196.74
其他非流动负债
非流动负债合计 26,614,308.63 27,430,404.39
负债合计 1,230,919,902.71 991,831,929.79
所有者权益：
78
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 624,599,090.00 624,599,090.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 790,273,811.86 794,919,132.33
减：库存股
其他综合收益 -29,593,006.65 -25,763,431.98
专项储备
盈余公积 64,955,159.93 64,955,159.93
一般风险准备
未分配利润 632,330,935.24 552,024,580.16
归属于母公司所有者权益合计 2,082,565,990.38 2,010,734,530.44
少数股东权益 412,794.56 -4,841,390.29
所有者权益合计 2,082,978,784.94 2,005,893,140.15
负债和所有者权益总计 3,313,898,687.65 2,997,725,069.94
法定代表人：胡智彪 主管会计工作负责人：钟寿生 会计机构负责人：敖靖
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 233,589,098.51 169,409,635.21
交易性金融资产 32,507,949.75
衍生金融资产
应收票据 70,285,000.00
应收账款 267,669,333.31 253,189,282.87
应收款项融资 2,679,000.00 17,442,320.44
预付款项 39,442,881.66 2,240,080.14
其他应收款 99,710,449.10 77,592,269.43
其中：应收利息
应收股利
存货 49,873,575.00 34,639,222.34
合同资产
持有待售资产
79
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,684,150.51 2,010,416.00
流动资产合计 695,648,488.09 659,316,176.18
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,764,525,044.34 1,745,060,277.12
其他权益工具投资 21,625,000.00 21,625,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 73,131,791.85 13,728,638.37
固定资产 3,447,423.56 3,378,228.28
在建工程 52,468,390.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 267,453.03 5,388,667.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,746,418.29 447,222.22
递延所得税资产 11,499,009.57 11,099,447.95
其他非流动资产 896,755.00
非流动资产合计 1,876,242,140.64 1,854,092,627.53
资产总计 2,571,890,628.73 2,513,408,803.71
流动负债：
短期借款 170,383,630.56
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 27,902,503.47 8,000,000.00
应付账款 355,788,971.16 367,306,584.50
预收款项 1,634,999.99
合同负债 23,453,874.63 20,681,091.09
应付职工薪酬 4,394,445.93 7,376,885.90
应交税费 121,585.88 1,479,733.68
80
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 530,333,249.76 314,972,835.20
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 3,261,553.70 2,688,541.84
流动负债合计 946,891,184.52 892,889,302.77
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 240,000.00
递延所得税负债 626,987.44
其他非流动负债
非流动负债合计 240,000.00 626,987.44
负债合计 947,131,184.52 893,516,290.21
所有者权益：
股本 624,599,090.00 624,599,090.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 795,564,380.05 795,564,380.05
减：库存股
其他综合收益 -15,574,671.56 -15,574,671.56
专项储备
盈余公积 64,955,159.93 64,955,159.93
未分配利润 155,215,485.79 150,348,555.08
所有者权益合计 1,624,759,444.21 1,619,892,513.50
负债和所有者权益总计 2,571,890,628.73 2,513,408,803.71
81
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 620,019,581.28 573,384,468.57
其中：营业收入 620,019,581.28 573,384,468.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 494,897,442.56 463,889,449.61
其中：营业成本 381,315,242.94 371,169,615.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,587,193.88 7,667,639.25
销售费用 34,034,335.95 26,910,431.43
管理费用 37,544,785.42 36,619,526.46
研发费用 32,808,370.91 20,933,456.73
财务费用 3,607,513.46 588,780.42
其中：利息费用 639,627.27 5,054,253.65
利息收入 2,414,494.73 3,920,010.56
加：其他收益 4,454,305.63 5,043,822.03
投资收益（损失以“－”号
3,527,416.45 -4,862,600.05
填列）
其中：对联营企业和合营企
98,209.22 1,281,048.85
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
82
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-2,507,949.75 1,685,112.61
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-4,274,178.69 1,284,363.16
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-32,982,115.70 -5,236,566.37
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-143,094.61 464.32
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 93,196,522.05 107,409,614.66
加：营业外收入 3,868,500.98 1,163,107.84
减：营业外支出 402,379.34 2,760,623.02
四、利润总额（亏损总额以“－”号
96,662,643.69 105,812,099.48
填列）
减：所得税费用 16,423,386.55 16,923,282.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 80,239,257.14 88,888,816.87
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
80,239,257.14 88,888,816.87
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 80,306,355.08 91,326,476.87
2.少数股东损益 -67,097.94 -2,437,660.00
六、其他综合收益的税后净额 1,491,708.12 -8,073,874.29
归属母公司所有者的其他综合收
-3,829,574.67 -4,779,741.17
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
83
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-3,829,574.67 -4,779,741.17
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -3,829,574.67 -4,779,741.17
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
5,321,282.79 -3,294,133.12
的税后净额
七、综合收益总额 81,730,965.26 80,814,942.58
归属于母公司所有者的综合收
76,476,780.41 86,546,735.70
益总额
归属于少数股东的综合收益总
5,254,184.85 -5,731,793.12
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.13 0.15
（二）稀释每股收益 0.13 0.15
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：胡智彪 主管会计工作负责人：钟寿生 会计机构负责人：敖靖
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 465,188,748.98 399,122,319.56
减：营业成本 418,364,969.31 357,402,625.10
税金及附加 514,817.96 884,768.63
销售费用 19,866,849.94 14,194,601.00
管理费用 11,674,764.16 8,723,166.01
84
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
研发费用 2,933,143.65 1,053,775.70
财务费用 4,534,508.57 -1,457,890.48
其中：利息费用 629,513.88 4,485,873.80
利息收入 1,083,002.69 3,603,011.00
加：其他收益 518,854.95 959,835.35
投资收益（损失以“－”
52,946,669.22 -3,529,483.38
号填列）
其中：对联营企业和合营
982,09.22 1,198,483.87
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
-2,507,949.75 1,685,112.61
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-22,988,216.29 -8,501,605.73
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-29,872,034.30 -5,236,566.37
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-385,561.99
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
5,011,457.23 3,698,566.08
列）
加：营业外收入 2,800.00 62,398.83
减：营业外支出 850.00 1,486,464.91
三、利润总额（亏损总额以“－”
5,013,407.23 2,274,500.00
号填列）
减：所得税费用 146,476.52 1,901,320.68
四、净利润（净亏损以“－”号填
4,866,930.71 373,179.32
列）
（一）持续经营净利润（净亏
4,866,930.71 373,179.32
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
85
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 4,866,930.71 373,179.32
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,056,429,136.94 677,566,475.81
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
86
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 12,157,512.97 6,493,511.79
收到其他与经营活动有关的现
29,286,231.62 112,118,423.81
金
经营活动现金流入小计 1,097,872,881.53 796,178,411.41
购买商品、接受劳务支付的现
496,554,091.20 426,158,478.85
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
78,280,129.64 64,400,957.54
现金
支付的各项税费 75,894,765.47 51,218,567.32
支付其他与经营活动有关的现
83,841,099.80 88,353,546.90
金
经营活动现金流出小计 734,570,086.11 630,131,550.61
经营活动产生的现金流量净额 363,302,795.42 166,046,860.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 227,339.93
87
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其
948,022.10 80,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
34,615,000.00 72,573,105.35
金
投资活动现金流入小计 35,790,362.03 72,653,105.35
购建固定资产、无形资产和其
90,490,368.69 29,629,889.62
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
25,603,200.00 5,521,105.69
金
投资活动现金流出小计 116,093,568.69 35,150,995.31
投资活动产生的现金流量净额 -80,303,206.66 37,502,110.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 254,709,619.33
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 254,709,619.33
偿还债务支付的现金 100,100,000.00 441,514,501.33
分配股利、利润或偿付利息支
1,013,144.44 22,631,792.53
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
58,000,000.00
金
筹资活动现金流出小计 159,113,144.44 464,146,293.86
筹资活动产生的现金流量净额 -159,113,144.44 -209,436,674.53
四、汇率变动对现金及现金等价物
-3,628,924.59 -1,342,356.74
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 120,257,519.73 -7,230,060.43
88
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加：期初现金及现金等价物余
230,946,050.67 90,077,995.44
额
六、期末现金及现金等价物余额 351,203,570.40 82,847,935.01
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
415,810,434.61 353,969,303.17
金
收到的税费返还 11,432,709.61 5,962,538.93
收到其他与经营活动有关的现
322,667,623.89 197,333,735.65
金
经营活动现金流入小计 749,910,768.11 557,265,577.75
购买商品、接受劳务支付的现
345,472,658.03 319,524,295.66
金
支付给职工以及为职工支付的
16,845,237.41 15,755,669.45
现金
支付的各项税费 3,143,012.81 17,436,165.29
支付其他与经营活动有关的现
136,007,726.82 103,058,924.07
金
经营活动现金流出小计 501,468,635.07 455,775,054.47
经营活动产生的现金流量净额 248,442,133.04 101,490,523.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 227,339.93
处置固定资产、无形资产和其
600,000.00 80,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
31,615,000.00 70,000,000.00
金
投资活动现金流入小计 32,442,339.93 70,080,000.00
购建固定资产、无形资产和其
5,064,964.51 13,929,189.71
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00
89
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取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
4,006,413.17
金
投资活动现金流出小计 55,064,964.51 17,935,602.88
投资活动产生的现金流量净额 -22,622,624.58 52,144,397.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 194,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 194,500,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00 351,514,501.33
分配股利、利润或偿付利息支
1,013,144.44 22,039,417.53
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
58,000,000.00
金
筹资活动现金流出小计 159,013,144.44 373,553,918.86
筹资活动产生的现金流量净额 -159,013,144.44 -179,053,918.86
四、汇率变动对现金及现金等价物
-3,493,792.75 -435,182.30
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 63,312,571.27 -25,854,180.76
加：期初现金及现金等价物余
161,482,089.15 58,386,891.83
额
六、期末现金及现金等价物余额 224,794,660.42 32,532,711.07
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
一、上年期末 624 794, -25, 64,9 552, 2,01 -4,8 2,00
90
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
余额 ,59 919, 763, 55,1 024, 0,73 41,3 5,89
9,0 132. 431. 59.9 580. 4,53 90.2 3,14
90. 33 98 3 16 0.44 9 0.15
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
624
794, -25, 64,9 552, 2,01 -4,8 2,00
,59
二、本年期初 919, 763, 55,1 024, 0,73 41,3 5,89
9,0
余额 132. 431. 59.9 580. 4,53 90.2 3,14
90.
33 98 3 16 0.44 9 0.15
00
三、本期增减 -4,6 -3,8 80,3 71,8 77,0
5,25
变动金额（减 45,3 29,5 06,3 31,4 85,6
4,18
少以“－”号 20.4 74.6 55.0 59.9 44.7
4.85
填列） 7 7 8 4 9
-3,8 80,3 76,4 81,7
5,25
（一）综合收 29,5 06,3 76,7 30,9
4,18
益总额 74.6 55.0 80.4 65.2
4.85
7 8 1 6
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
91
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
-4,6 -4,6 -4,6
45,3 45,3 45,3
（六）其他
20.4 20.4 20.4
7 7 7
624
790, -29, 64,9 632, 2,08 2,08
,59 412,
四、本期期末 273, 593, 55,1 330, 2,56 2,97
9,0 794.
余额 811. 006. 59.9 935. 5,99 8,78
90. 56
86 65 3 24 0.38 4.94
00
92
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 他 计 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
624
790, -7,4 54,2 493, 1,95 1,958
,59 3,137
一、上年期末 397, 20,0 68,0 448, 5,29 ,429,
9,0 ,042.
余额 081. 58.6 79.8 429. 2,62 665.0
90. 40
75 5 4 66 2.60 0
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
624
790, -7,4 54,2 493, 1,95 1,958
,59 3,137
二、本年期初 397, 20,0 68,0 448, 5,29 ,429,
9,0 ,042.
余额 081. 58.6 79.8 429. 2,62 665.0
90. 40
75 5 4 66 2.60 0
00
三、本期增减 -4,7 72,5 67,8
37,3 -3,29 64,51
变动金额（减 79,7 51,1 08,7
17.9 4,133 4,629
少以“－”号 41.1 86.2 63.0
3 .12 .88
填列） 7 4 0
-4,7 91,3 86,5
-3,29 83,25
（一）综合收 79,7 26,4 46,7
4,133 2,602
益总额 41.1 76.8 35.7
.12 .58
7 7 0
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
93
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-18, -18,
37,3 -18,7
（三）利润分 775, 737,
17.9 37,97
配 290. 972.
3 2.70
63 70
37,3 -37,
1．提取盈余
17.9 317.
公积
3 93
2．提取一般
风险准备
-18, -18,
3．对所有者 -18,7
737, 737,
（或股东）的 37,97
972. 972.
分配 2.70
70 70
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
94
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
624
790, -12, 54,3 565, 2,02 2,022
,59 -157,
四、本期期末 397, 199, 05,3 999, 3,10 ,944,
9,0 090.7
余额 081. 799. 97.7 615. 1,38 294.8
90. 2
75 82 7 90 5.60 8
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
150,
624,5 795,56 -15,57 64,955
一、上年期末 348, 1,619,89
99,09 4,380. 4,671. ,159.9
余额 555. 2,513.50
0.00 05 56 3
08
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
150,
624,5 795,56 -15,57 64,955
二、本年期初 348, 1,619,89
99,09 4,380. 4,671. ,159.9
余额 555. 2,513.50
0.00 05 56 3
08
三、本期增减
4,86
变动金额（减 4,866,93
6,93
少以“－”号 0.71
0.71
填列）
4,86
（一）综合收 4,866,93
6,93
益总额 0.71
0.71
95
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
96
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
155,
624,5 795,56 -15,57 64,955
四、本期期末 215, 1,624,75
99,09 4,380. 4,671. ,159.9
余额 485. 9,444.21
0.00 05 56 3
79
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
624,
791,0 -2,172 54,26 154,10
一、上年期末 599, 1,621,83
42,32 ,600.0 8,079 0,688.6
余额 090. 7,587.97
9.47 0 .84 6
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
624,
791,0 -2,172 54,26 154,10
二、本年期初 599, 1,621,83
42,32 ,600.0 8,079 0,688.6
余额 090. 7,587.97
9.47 0 .84 6
00
三、本期增减
变动金额（减 37,31 -18,402 -18,364,7
少以“－”号 7.93 ,111.31 93.38
填列）
（一）综合收 373,17 373,179.
益总额 9.32 32
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
97
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分 37,31 -18,775 -18,737,9
配 7.93 ,290.63 72.70
1．提取盈余 37,31 -37,317
公积 7.93 .93
2．对所有者
-18,737 -18,737,9
（或股东）的
,972.70 72.70
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
98
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
624,
791,0 -2,172 54,30 135,69
四、本期期末 599, 1,603,47
42,32 ,600.0 5,397 8,577.3
余额 090. 2,794.59
9.47 0 .77 5
00
三、公司基本情况
道明光学股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江道明投资有限公司（以下简称道明投资公
司）、永康市知源科技有限公司（以下简称知源科技公司）和胡国祥等 13 位自然人股东共同发起设立，
于2007年11月22日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省永康市。公司现持有统一社会信用
代码为9133000066917394XU的营业执照，注册资本624,599,090.00元，股份总数624,599,090股（每股面
值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股47,324,798股；无限售条件的流通股份A股577,274,292股。
公司股票已分别于2011年11月22日和深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属反光材料行业、增光材料行业及工业地产行业。主要经营活动为反光材料、反光服装、复合
材料、包装材料、胶黏制品的研发、制造、销售、技术咨询及技术服务，光学元器件、五金制品、标识、
标牌及安全防护设备的研发、制造、加工、安装服务，从事进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动）。子公司道明科创公司主要经营工业地产开发。产品主要有：反光膜、反
光布、反光服装、反光制品、增光膜及工业地产开发产品。
本财务报表业经公司2021年8月22日第五届董事会第八次会议批准对外报出。
本公司将浙江龙游道明光学有限公司、 浙江道明新材料有限公司和浙江道明光电科技有限公司等十
八家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
为便于表述，将本公司子公司及关联方统一简称如下：
公司全称 简 称
本公司子公司
浙江龙游道明光学有限公司 龙游道明公司
浙江道明新材料有限公司 道明新材料公司
浙江道明光电科技有限公司 道明光电公司
常州华威新材料有限公司 华威新材料公司
惠州骏通新材料有限公司 惠州骏通公司
惠州道明华威科技有限公司 惠州道明公司
浙江道明科创实业有限公司 道明科创公司
杭州道明科创新材料有限公司 科创新材料公司
浙江道明光学材料销售有限公司 材料销售公司
杭州雷昂纳贸易有限公司 雷昂纳公司
浙江道明超导科技有限公司 超导科技公司
99
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
永康道明物业管理有限公司 道明物业公司
DAOMING BRASIL TECIDOS E FILMES REFLETIVOS LTDA 巴西反光公司
DAOMING(BRASIL) INVESTIMENTOS .COMERCIO IMPORTACAO E 巴西投资公司
EXPORTACAO LIMTADA
KOREA DAOMING REFLECTIVE MATERIAL CO.,LTD 韩国道明公司
DAOMING REFLECTIVE MATERIAL INDIA PRIVATE LIMITED 印度道明公司
Daoming Symbol Engineering Pakistan (Private) Limited 巴基斯坦道明公司
DAOMING OPTICS AND CHEMICAL JAPAN CO LTD 日本道明公司
本公司其他关联方
浙江道明投资有限公司 道明投资公司
南京迈得特光学有限公司 迈得特公司
北京阳光天域科技有限公司 阳光天域公司
杭州黑钻科技有限公司 黑钻科技公司
安徽易威斯新能源科技股份有限公司 安徽易威斯公司
天津携车网络信息技术股份有限公司 携车网公司
上海鼎创智瑜投资合伙企业（有限合伙） 上海鼎创公司
苏州奥浦迪克光电技术有限公司 奥浦迪克公司
浙江高得宝利新材料有限公司 高得宝利公司
杭州盈天科学仪器有限公司 盈天科学公司
杭州纬孚医疗用品有限公司 纬孚医疗公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
不适用
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
100
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。房
地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在12个月以上，具体周期根据开发项目情况确定，并以
其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，巴西反光公司、韩国道明公司等境外子公司从事境外
经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
101
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件
资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目
仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
102
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融
负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融
103
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资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额
后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
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确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准
备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
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调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超
过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款
项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款—— 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
账龄组合 状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票组合 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
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商业承兑汇票组合 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5.00
1-2年 20.00
2-3年 50.00
3年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
详见“10”金融工具之披露方法。
12、应收账款
详见“10”金融工具之披露方法。
13、应收款项融资
详见“10”金融工具之披露方法。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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详见“10”金融工具之披露方法。
15、存货
1. 存货的分类
房地产行业，存货包括在建开发产品、已完工开发产品、拟开发土地等，开发产品的实际成本包括土
地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的
其他相关费用。
除房地产行业以外，存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
房地产开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。除房地产行业以外，发出存货采用月末一
次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
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16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一
合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客
户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得
成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费
用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的
因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本
高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决
议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
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公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且
短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导
致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年
内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，
公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
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非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按
照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
不适用。
20、其他债权投资
不适用。
21、长期应收款
不适用。
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
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本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
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2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资
产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-25 5% 4.75%-3.80%
机器设备 年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50%
运输工具 年限平均法 5-8 5% 19.00%-11.88%
其他设备 年限平均法 5-8 5% 19.00%-11.88%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用。
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25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再
调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用。
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28、油气资产
不适用。
29、使用权资产
不适用。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件使用权 3
专利及专有技术 10
排污权 合同年限
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该
无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
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组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一
合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利
息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划
净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
不适用。
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务
确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
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对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
不适用。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客
户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商
品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品
负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风
险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务
而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含
可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
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(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付
金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要业务为反光膜、反光布、反光服、反光制品及增光膜等产品的销售业务，公司与客户签署的
产品销售合同属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定
将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很
可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将
产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很
可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能
够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
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分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
统一按新租赁准则核算。
（2）融资租赁的会计处理方法
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43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部及衔接规定相关要求，境内 根据财政部及衔接规定相关要求，境内
上市企业新租赁准则修订施行日 2021 上市企业新租赁准则修订施行日 2021
年 1 月 1 日，公司可选择根据首次执行 年 1 月 1 日，公司可选择根据首次执行
新租赁准则的累积影响数调整期初留 新租赁准则的累积影响数调整期初留
存收益及财务报表其他相关项目金额， 2021 年 3 月 24 日第五届董事会第五次 存收益及财务报表其他相关项目金额，
不调整可比期间信息。因此，公司将 会议审批通过 不调整可比期间信息。因此，公司将
2021 年初变更会计政策，并自 2021 年 2021 年初变更会计政策，并自 2021 年
第一季度报告起按新租赁准则要求进 第一季度报告起按新租赁准则要求进
行会计报表披露，不重述 2020 年末可 行会计报表披露，不重述 2020 年末可
比数据。 比数据。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
期初不涉及租赁业务。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满
足下列条件的组成部分：
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1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按国家税务总局的有关规定，境内公司
销售货物或提供应税劳务按 13%税率
计缴，房租收入按 5%（简易征收）或
9%税率计缴；境外公司按当地税收政
策规定计缴，韩国道明公司和日本道明
以按税法规定计算的销售货物和应税 公司销售货物按 10%税率计缴，印度
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 道明公司销售货物按 12%或 18%税率
增值税
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 计缴，巴基斯坦道明公司销售货物按
应交增值税 17%税率计缴，巴西反光公司、巴西投
资公司和巴西印刷公司向州内销售货
物按 18%税率计缴，向州外销售货物
按 4%税率计缴；出口货物实行增值税
“免、抵、退”税政策，出口退税率为
13%。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
龙游道明公司、道明光电公司、华威新材料公司、惠州骏
15%
通公司
惠州道明公司、材料销售公司、雷昂纳公司 20%
应税收入 2 亿韩元以下 10%，2 亿-200 亿韩元部分 20%，
韩国道明公司
200 亿-3000 亿韩元部分 22%，超过 3000 亿韩元部分 25%
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道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
印度道明公司 26%
巴西反光公司、巴西投资公司 15%企业所得税加 10%企业所得税外加税加 9%社会贡献税
日本道明公司 23.20%
巴基斯坦道明公司 31%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2020年高新技术企业备案的复函》
（国科火字〔2020〕251号），子公司龙游道明公司取得由浙江省高新技术企业认定管理机构颁发的高新技
术企业证书，有效期3年。龙游道明公司2020至2022年度减按15%的税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》
（国科火字〔2020〕32号），子公司道明光电公司取得由浙江省高新技术企业认定管理机构颁发的高新技
术企业证书，有效期3年。道明光电公司2019至2021年度减按15%的税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于江苏省2020年第二批高新技术企业
备案的复函》（国科火字〔2021〕40号），子公司华威新材料公司取得由江苏省高新技术企业认定管理机构
颁发的高新技术企业证书，有效期为3年。华威新材料公司2020至2022年度减按15%的税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于广东省2020年第三批高新技术企业备案的
复函》（国科火字〔2021〕23号），子公司惠州骏通公司取得由广东省高新技术企业认定管理机构颁发的高
新技术企业证书，有效期为3年。本公司2020至2022年度减按15%的税率计缴企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 153,393.64 177,516.95
银行存款 351,049,176.76 230,768,533.72
其他货币资金 38,129,532.91 30,099,001.93
合计 389,332,103.31 261,045,052.60
其中：存放在境外的款项总额 5,392,297.90 11,892,999.84
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因抵押、质押或冻结等对使用
38,129,532.91 30,099,001.93
有限制的款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
42,702,702.91 52,638,598.52
益的金融资产
其中：
理财产品 42,601,000 50,130,648.77
衍生金融资产 2,507,949.75
其他 101,702.91
其中：
合计 42,702,702.91 52,638,598.52
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 9,377,204.90 50,010,016.78
合计 9,377,204.90 50,010,016.78
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
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按组合计提坏账 9,870,7 100.00 493,53 9,377,2 52,642, 100.00 2,632,10 50,010,
5.00% 5.00%
准备的应收票据 42.00 % 7.10 04.90 122.94 % 6.16 016.78
其中：
商业承兑汇票组 9,870,7 100.00 493,53 9,377,2 52,642, 100.00 2,632,10 50,010,
5.00% 5.00%
合 42.00 % 7.10 04.90 122.94 % 6.16 016.78
9,870,7 100.00 493,53 9,377,2 52,642, 100.00 2,632,10 50,010,
合计 5.00% 5.00%
42.00 % 7.10 04.90 122.94 % 6.16 016.78
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 9,870,742.00 493,537.10 5.00%
合计 9,870,742.00 493,537.10 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票
2,632,106.16 2,138,569.06 493,537.10
组合
合计 2,632,106.16 2,138,569.06 493,537.10
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
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（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 3,748,8 3,665,3 97.77 83,533. 2,244,6 2,207,8 36,867.6
1.22% 0.78% 98.36%
准备的应收账款 54.81 21.61 % 20 83.33 15.73 0
其中：
302,98 275,73 284,31
按组合计提坏账 98.78 27,256, 25,475, 258,843,
8,756.5 9.00% 2,325.7 9,078.7 99.22% 8.96%
准备的应收账款 % 430.87 543.54 535.20
8 1 4
其中：
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306,73 275,81 286,56
100.00 30,921, 10.08 100.00 27,683, 258,880,
合计 7,611.3 5,858.9 3,762.0 9.66%
% 752.48 % % 359.27 402.80
9 1 7
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
信用风险提升，预计
存在坏账风险的客户 3,748,854.81 3,665,321.61 97.77%
难以收回
合计 3,748,854.81 3,665,321.61 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 269,616,565.16
单项计提坏账准备 3,748,854.81
按组合计提坏账准备 265,867,710.35
1至2年 24,730,606.80
2至3年 6,284,290.42
3 年以上 6,106,149.01
3至4年 6,106,149.01
合计 306,737,611.39
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
采用账龄组合 27,683,359.27 1,338,778.90 1,709,638.20 -56,069.10 27,256,430.87
合计 27,683,359.27 1,338,778.90 1,709,638.20 -56,069.10 27,256,430.87
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
长账龄客户 1,709,638.20
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 14,204,877.45 4.63% 1,610,624.18
客户二 9,065,870.93 2.96% 453,293.55
客户三 7,523,402.90 2.45% 376,170.15
客户四 7,307,778.08 2.38% 365,388.90
客户五 6,539,717.91 2.13% 326,985.90
合计 44,641,647.27 14.55%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
128
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据
银行承兑汇票 39,355,592.99 49,480,383.16
合计 39,355,592.99 49,480,383.16
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 11,459,964.96 96.15% 15,811,615.08 96.09%
1至2年 322,287.75 2.63% 445,740.64 2.71%
2至3年 17,998.35 0.11%
3 年以上 150,237.22 1.22% 179,041.42 1.09%
合计 11,932,489.93 -- 16,454,395.49 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名的预付款金额合计为7768056.18元，占全部预付账款的比例为：65.1%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 28,703,955.19 34,648,568.77
合计 28,703,955.19 34,648,568.77
129
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（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
单位：元
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
130
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 21,019,496.44 20,438,695.45
拆借款 7,764,800.00 8,276,624.40
应收暂付款 1,061,427.21 3,496,965.25
预付费用款 276,742.18
备用金 1,205,662.37 3,225,862.26
其他 2,915,071.28 1,936,189.31
合计 33,966,457.30 37,651,078.85
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,707,376.33 398,072.82 897,060.93 3,002,510.08
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段 -2,257,736.44 2,257,736.44
--转回第一阶段
本期计提 1,386,426.79 354,506.00 519,059.23 2,259,992.02
2021 年 6 月 30 日余额 836,066.68 3,010,315.26 1,416,120.16 5,262,502.10
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 16,716,333.71
1至2年 15,051,576.31
2至3年 1,564,854.28
3至4年 633,693.00
合计 33,966,457.30
131
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合计提 3,002,510.08 2,259,992.03 5,262,502.11
合计 3,002,510.08 2,259,992.03 5,262,502.11
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户一 借款 7,846,350.36 1 年以内 23.10% 392,317.52
客户二 保证金 5,571,783.15 1-2 年 16.40% 1,114,356.63
客户三 保证金 5,421,000.00 2年 15.96% 1,084,200.00
客户四 押金 3,012,457.20 1-2 年 8.87% 602,491.43
客户五 保证金 1,841,012.99 2-3 年 5.42% 920,506.50
合计 -- 23,692,603.70 -- 69.75% 4,113,872.08
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
132
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预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 147,748,203.54 5,155,918.65 142,592,284.89 143,989,880.75 5,425,646.16 138,564,234.59
在产品 91,030,805.67 303,179.42 90,727,626.25 66,099,566.88 303,179.42 65,796,387.46
库存商品 214,023,928.28 18,845,478.36 195,178,449.92 186,286,580.05 16,291,695.48 169,994,884.57
开发成本 626,620,931.97 626,620,931.97 512,195,432.75 512,195,432.75
委托加工物资 1,397,117.18 1,397,117.18 1,371,963.01 1,371,963.01
1,080,820,986. 1,056,516,410.
合计 24,304,576.43 909,943,423.44 22,020,521.06 887,922,902.38
64 21
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,425,646.16 269,727.51 5,155,918.65
在产品 303,179.42 303,179.42
库存商品 16,291,695.48 2,947,314.60 393,531.72 18,845,478.36
合计 22,020,521.06 2,947,314.60 663,259.23 24,304,576.43
133
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（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
134
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
结构性存款 2,400,000.00
待抵扣增值税进项税 88,868,887.13 74,054,712.30
预缴企业所得税 356,105.95
预缴增值税、土地增值税及其他附加税 61,142,117.13 22,092,282.97
合计 150,011,004.26 98,903,101.22
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权项目 期末余额 期初余额
135
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
被投资 期初余 本期增减变动 期末余 减值准
单位 额(账 追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 其他 额(账 备期末
136
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面价 资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 面价 余额
值) 的投资 调整 股利或 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
迈得特 21,607, 98,209. 21,705, 6,029,9
公司 352.47 22 561.69 60.38
阳光天 3,633,3 3,633,3 25,831,
域公司 64.94 64.94 392.60
黑钻科 4,447,4
技公司 04.52
25,240, 98,209. 25,338, 36,308,
小计
717.41 22 926.63 757.50
25,240, 98,209. 25,338, 36,308,
合计
717.41 22 926.63 757.50
其他说明
2020年底公司处置部分对迈得特公司的股权投资，处置后公司仍有权派驻一位董事，迈得特公司由合营企
业变更为联营企业。
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入
21,625,000.00 21,625,000.00
其他综合收益的金融资产
合计 21,625,000.00 21,625,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
137
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 29,508,624.14 29,508,624.14
2.本期增加金额 13,904,313.98 1,754,375.00 15,658,688.98
（1）外购
（2）存货\固定资产\
13,904,313.98 1,754,375.00 15,658,688.98
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 11,117,759.57 11,117,759.57
（1）处置
（2）其他转出
（3）转为固定资产\
11,117,759.57 11,117,759.57
无形资产
4.期末余额 32,295,178.55 1,754,375.00 34,049,553.55
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 12,307,078.02 12,307,078.02
2.本期增加金额 865,885.16 510,788.51 1,376,673.67
（1）计提或摊销 865,885.16 865,885.16
（2）固定\无形资产转
510,788.51 510,788.51
入
3.本期减少金额 4,497,756.18 4,497,756.18
（1）处置
（2）其他转出
（3）转为固定资产\
4,497,756.18 4,497,756.18
无形资产
4.期末余额 8,675,207.00 510,788.51 9,185,995.51
三、减值准备
138
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1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 23,619,971.55 1,243,586.49 24,863,558.04
2.期初账面价值 17,201,546.12 17,201,546.12
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 742,515,393.99 636,996,843.41
合计 742,515,393.99 636,996,843.41
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 441,590,503.04 614,818,452.66 16,443,832.07 51,138,881.81 1,123,991,669.58
2.本期增加金
70,142,554.87 101,572,606.53 811,298.60 3,667,019.14 176,193,479.14
额
139
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（1）购置 52,485.88 4,466,377.23 777,059.50 3,087,399.16 8,383,321.77
（2）在建工
58,972,309.42 97,084,439.98 573,777.99 156,630,527.39
程转入
（3）企业合
并增加
（4）外币
21,789.32 34,239.10 5,841.99 61,870.41
报表折算
（5）投资
11,117,759.57 11,117,759.57
性房地产转入
3.本期减少金
14,445,845.94 2,281,970.65 2,537,200.10 18,126.18 19,283,142.87
额
（1）处置或
2,281,970.65 2,537,200.10 18,126.18 4,837,296.93
报废
（2）转入投资
13,904,313.98 13,904,313.98
性房地产
（3）其他 541,531.96 541,531.96
4.期末余额 497,287,211.97 714,109,088.54 14,717,930.57 54,787,774.77 1,280,902,005.85
二、累计折旧
1.期初余额 137,163,118.45 304,461,945.05 11,507,615.76 33,862,146.91 486,994,826.17
2.本期增加金
15,837,528.18 34,519,119.70 605,025.51 2,416,346.51 53,378,019.90
额
（1）计提 15,837,528.18 34,508,561.07 591,357.56 2,416,215.37 53,353,662.18
（2）外币
10,558.63 13,667.95 131.14 24,357.72
报表折算
3.本期减少金
541,531.96 119,646.74 1,313,931.69 11,123.82 1,986,234.21
额
（1）处置或
119,646.74 1,311,842.28 2,545.15 1,434,034.17
报废
（2）其他 541,531.96 2,089.41 8,578.67 552,200.04
4.期末余额 152,459,114.67 338,861,418.01 10,798,709.58 36,267,369.60 538,386,611.86
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
140
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额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
344,828,097.30 375,247,670.53 3,919,220.99 18,520,405.17 742,515,393.99
值
2.期初账面价
304,427,384.59 310,356,507.61 4,936,216.31 17,276,734.90 636,996,843.41
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物
机器设备
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
141
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
在建工程 136,692,288.15 194,081,613.96
合计 136,692,288.15 194,081,613.96
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 3000 万平
方米功能性薄
27,422,716.66 27,422,716.66 29,270,671.95 29,270,671.95
膜生产线建设
项目
PC/PMMA 多
层共挤薄膜生 44,565,524.06 44,565,524.06
产线
象珠厂区厂房
50,817,355.43 50,817,355.43
建设工程
新型光电功能
薄膜华南运营 36,420,218.91 36,420,218.91 10,698,453.73 10,698,453.73
中心
闲林建筑工程
27,046,624.38 27,046,624.38 8,898,574.19 8,898,574.19
项目
在安装设备 46,238,728.79 1,001,769.81 45,236,958.98 48,636,421.82 1,001,769.81 47,634,652.01
其他 565,769.22 565,769.22 2,196,382.59 2,196,382.59
合计 137,694,057.96 1,001,769.81 136,692,288.15 195,083,383.77 1,001,769.81 194,081,613.96
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
年产
3000 29,270 10,231 27,422
45,000 8,383,
万平 ,671.9 ,039.3 ,716.6 其他
.00 084.07
方米 5 6 6
功能
142
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
性薄
膜生
产线
建设
项目
PC/P
MMA
多层 44,565 44,565
14,780
共挤 ,524.0 ,524.0 其他
.00
薄膜 6 6
生产
线
象珠
厂区 50,817 56,817
7,000. 5,999,
厂房 ,355.4 ,218.1 100% 其他
00 862.68
建设 3 1
工程
新型
光电
功能 10,698 25,721 36,420
30,000
薄膜 ,453.7 ,765.1 ,218.9 80% 其他
.00
华南 3 8 1
运营
中心
闲林
18,148 27,046
建筑 7,800. 8,898,
,050.1 ,624.3 50% 其他
工程 00 574.19
9 8
项目
在安 48,636 42,619 45,016 46,238
装设 ,421.8 ,052.8 ,745.8 ,728.7 其他
备 2 3 6 9
2,196, 1,630, 565,76
其他 其他
382.59 613.37 9.22
195,08 100,87 156,63 137,69
104,58 1,630,
合计 3,383. 1,814. 0,527. 4,057. -- -- --
0.00 613.37
77 95 39 96
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
143
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 排污权 合计
一、账面原值
1.期初余
221,848,267.39 18,108,333.38 8,748,075.02 1,304,100.00 250,008,775.79
额
2.本期增
5,372,218.85 600,943.38 5,973,162.23
加金额
（1）购
576,193.41 576,193.41
置
（2）内
144
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部研发
（3）企
业合并增加
（4）投资性
5,263,125.00 5,263,125.00
房地产转入
（5）外币报表 109,093.85 24,749.97 133,843.82
折算
3.本期减少
7,017,500.00 7,017,500.00
金额
（1）处
置
（2） 转入投
7,017,500.00 7,017,500.00
资性房地产
4.期末余
220,202,986.24 18,108,333.38 9,349,018.40 1,304,100.00 248,964,438.02
额
二、累计摊销
1.期初余
23,108,954.18 6,833,333.20 5,721,773.93 1,304,100.00 36,968,161.31
额
2.本期增
4,028,211.23 1,072,169.79 502,692.36 5,603,073.38
加金额
（1）计
2,495,845.68 1,072,169.79 496,507.59 4,064,523.06
提
（2）投资性房
1,532,365.55 1,532,365.55
地产转入
（3）外币报表 6,184.77 6,184.77
折算
3.本期减
2,043,154.06 2,043,154.06
少金额
（1）处
置
（2）转入投资
2,043,154.06 2,043,154.06
性房地产
4.期末余
25,094,011.35 7,905,502.99 6,224,466.29 1,304,100.00 40,528,080.63
额
三、减值准备
1.期初余
额
145
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2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
195,108,974.89 10,202,830.39 3,124,552.11 208,436,357.39
面价值
2.期初账
198,739,313.21 11,275,000.18 3,026,301.09 1,304,100.00 213,040,614.48
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
146
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被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
巴西反光公司 5,800,638.43 5,800,638.43
华威新材料公
231,934,962.31 231,934,962.31
司
合计 237,735,600.74 237,735,600.74
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
巴西反光公司 5,800,638.43 5,800,638.43
华威新材料公
103,537,880.26 30,633,442.00 134,171,322.30
司
合计 109,338,518.69 30,633,442.00 139,971,960.70
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 641,299.91 1,651,035.29 448,878.06 1,843,457.14
仓库修理费 582,697.88 81,228.78 501,469.10
合计 1,223,997.79 1,651,035.29 530,106.84 2,344,926.24
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
147
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可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 50,173,325.81 10,618,322.71 48,178,849.83 9,885,674.16
内部交易未实现利润 43,280,723.86 12,002,316.86 37,146,550.92 12,086,092.02
可抵扣亏损 28,123,706.01 7,030,926.50 23,820,656.24 5,955,164.06
递延收益 9,043,686.91 1,459,891.73 5,850,991.91 990,203.48
交易性金融负债公允
价值变动
预提费用 1,810,075.48 452,518.87
预计负债 414,568.68 62,185.30 414,568.68 62,185.30
合计 131,036,011.27 31,173,643.10 117,221,693.06 29,431,837.89
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产应纳税暂时
29,927,027.82 4,933,936.54 31,371,423.77 5,132,209.30
性差异
交易性金融资产公允
2,507,949.75 626,987.44
价值变动
合计 29,927,027.82 4,933,936.54 33,879,373.52 5,759,196.74
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 31,173,643.10 29,431,837.89
递延所得税负债 4,933,936.54 5,759,196.74
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 5,595,002.11 7,159,646.74
可抵扣亏损 42,618,087.23 39,038,175.72
合计 48,213,089.34 46,197,822.46
148
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 48,258.15 48,258.15
2023 年 346,000.00 346,000.00
2024 年 1,743,876.81 1,743,876.81
2025 年 1,291,453.32 1,291,453.32
2027 年 3,146,056.92 738,022.25
2028 年 419,800.45 419,800.45
2029 年 2,060,766.94 2,060,766.94
韩国道明公司、巴基斯坦道
2030 年 5,256,135.23 2,726,837.57 明公司及日本道明公司亏损
弥补时限为 10 年
巴西反光公司亏损弥补无时
无固定期限 28,305,739.41 29,663,160.23 间限制，每年补亏限额为当
年应纳税所得额的 30%
合计 42,618,087.23 39,038,175.72 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
18,172,124 18,172,124 19,670,640 19,670,640
预付设备款
.56 .56 .11 .11
预付工程款 187,680.00 187,680.00 831,755.00 831,755.00
1,037,826. 1,037,826.
其他
89 89
19,397,631 19,397,631 20,502,395 20,502,395
合计
.45 .45 .11 .11
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
149
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项目 期末余额 期初余额
质押借款 50,327,866.67
抵押借款 100,000.00
信用借款 128,055,763.89
合计 178,483,630.56
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
衍生金融负债
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 61,766,828.42 57,433,237.05
合计 61,766,828.42 57,433,237.05
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
150
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36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付原材料款 78,599,394.12 129,542,753.37
应付设备及工程款 25,068,748.53 19,850,260.85
应付费用款 261,390.36 2,646,168.13
合计 103,929,533.01 152,039,182.35
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房租 1,634,999.99 208,910.07
合计 1,634,999.99 208,910.07
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 53,046,812.83 17,801,686.35
预收厂房定向建造款 840,681,060.55 431,750,115.60
合计 893,727,873.38 449,551,801.95
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
151
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单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,637,109.64 73,468,024.85 78,402,416.07 15,702,718.42
二、离职后福利-设定
91,172.99 3,654,787.68 3,281,744.20 464,216.47
提存计划
三、辞退福利 75,176.00 75,176.00
合计 20,728,282.63 77,197,988.53 81,759,336.27 16,166,934.89
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
20,147,275.81 64,731,347.17 69,859,289.31 15,019,333.67
和补贴
2、职工福利费 140,299.90 5,303,558.60 5,237,775.02 206,083.48
3、社会保险费 344,263.66 3,000,022.29 2,872,455.98 471,829.97
其中：医疗保险
326,347.93 2,487,236.29 2,420,297.65 393,286.57
费
工伤保险
17,915.73 490,420.17 429,792.50 78,543.40
费
生育保险
22,365.83 22,365.83
费
4、住房公积金 1,800.00 268,485.60 268,085.60 2,200.00
5、工会经费和职工教
3,470.27 164,611.19 164,810.16 3,271.30
育经费
合计 20,637,109.64 73,468,024.85 78,402,416.07 15,702,718.42
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 88,259.74 3,538,944.16 3,178,781.25 448,422.65
152
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2、失业保险费 2,913.25 115,843.52 102,962.95 15,793.82
合计 91,172.99 3,654,787.68 3,281,744.20 464,216.47
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,026,217.04 1,822,686.79
企业所得税 18,551,600.55 14,489,177.62
个人所得税 144,287.25 372,247.61
城市维护建设税 409,237.72 289,791.47
房产税 2,295,013.31 4,153,313.96
土地使用税 3,679,904.30 3,179,683.84
教育费附加 162,436.62 153,894.01
地方教育附加 108,291.06 102,596.01
印花税 109,616.66 53,042.45
残保金 61,251.73 23,976.60
环境保护税 33.48 1,365.44
土地增值税 3,841,781.45
合计 35,389,671.17 24,641,775.80
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 25,027,641.39 39,673,786.69
合计 25,027,641.39 39,673,786.69
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
153
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 269,061.72 327,168.42
应付暂收款 1,416,166.25 1,424,225.33
应付费用款 5,057,596.21 6,601,946.17
定向建造保证金 12,551,732.00 27,048,526.00
其他 5,733,085.21 4,271,920.77
合计 25,027,641.39 39,673,786.69
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
154
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 66,662,111.83 41,640,918.30
合计 66,662,111.83 41,640,918.30
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
155
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
156
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 54,380.41 65,963.72
合计 54,380.41 65,963.72
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 208,274.93
二、计入当期损益的设定受益成本 169,652.01
1.当期服务成本 169,652.01
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“－”表示）
4.利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益成本 -34,078.91
1.精算利得（损失以“－”表示） -34,078.91
四、其他变动 -11,583.31 4,544.01
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利
3.外币报表折算差异增加期末余额 -11,583.31 4,544.01
五、期末余额 196,691.62 208,274.93
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 142,311.21
二、计入当期损益的设定受益成本 495.77
1、利息净额 495.77
三、计入其他综合收益的设定收益成本
1.计划资产回报（计入利息净额的除
外）
2.资产上限影响的变动（计入利息净额
的除外）
157
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
四、其他变动 141,815.44
缴纳养老金基金 141,815.44
五、期末余额 142,311.21 142,311.21
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 65,963.72
二、计入当期损益的设定受益成本 169,652.01
三、计入其他综合收益的设定收益成本 34,078.91
四、其他变动 -11,583.31 -137,767.20
五、期末余额 54,380.41 65,963.72
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 414,568.68 414,568.68
合计 414,568.68 414,568.68 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 21,190,675.25 4,680,000 4,659,252.25 21,211,423.00
府补助
合计 21,190,675.25 4,680,000 4,659,252.25 21,211,423.00 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
年产 12000
与资产相
万平方米 366,666.91 49,999.98 316,666.93
关
纸塑基复
158
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合新型包
装材料生
产线建设
项目专项
补助资金
年产 3000
万平方米
反光材料
与资产相
生产线建 660,000.00 165,000.00 495,000.00
关
设项目专
项补助资
金
年产 3000
万平方米
反光材料
13,860,000 1,732,500. 12,127,500 与资产相
生产线建
.00 00 .00 关
设项目专
项补助资
金
2015 年度
实施“三位
一体”发展
战略促进
工业企业 与资产相
487,500.00 45,000.00 442,500.00
转型升级 关
专项资金
设备购置
补助项目
资金
关于下达
2017 年工
业企业技
术改造和 3,510,925. 3,263,095. 与资产相
247,830.00
信息化项 00 00 关
目财政奖
励资金的
通知
关于下达
2018 年第
二批技改 与资产相
328,900.00 18,975.00 309,925.00
信息化项 关
目财政奖
励资金的
159
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
通知
协同办公
与资产相
系统信息 225,620.00 23,340.00 202,280.00
关
化项目
企业技改
与资产相
专项资金 758,880.00 42,160.02 716,719.98
关
补助款
2020 年“三
位一体”专
项加快企 与资产相
992,183.34 50,449.98 941,733.36
业有效投 关
入项目资
金
1,583,997.
省重点研 4,680,000 2,396,002. 与资产相
27 700,000.00
发项目 73 关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
624,599,090. 624,599,090.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
160
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 772,018,581.75 772,018,581.75
其他资本公积 22,900,550.58 4,645,320.47 18,255,230.11
合计 794,919,132.33 4,645,320.47 790,273,811.86
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
-15,60
一、不能重分类进损益的其他 -15,604,3
4,395.
综合收益 95.19
19
其中：重新计量设定受益计划
变动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资公允 -15,574,6 -15,57
价值变动 71.56 4,671.
161
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
56
企业自身信用风险公允
价值变动
重新计量设定受益计划净负债 -29,723.6 -29,72
或净资产的变动 3 3.63
-13,98
二、将重分类进损益的其他综 -10,159,0 1,491,70 -3,829,5 5,321,28
8,611.
合收益 36.79 8.12 74.67 2.79
46
其中：权益法下可转损益的其
他综合收益
其他债权投资公允价值
变动
金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
其他债权投资信用减值
准备
现金流量套期储备
-13,98
-10,159,0 1,491,70 -3,829,5 5,321,28
外币财务报表折算差额 8,611.
36.79 8.12 74.67 2.79
46
-29,59
-25,763,4 1,491,70 -3,829,5 5,321,28
其他综合收益合计 3,006.
31.98 8.12 74.67 2.79
65
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 64,955,159.93 64,955,159.93
合计 64,955,159.93 64,955,159.93
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
162
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 552,024,580.16 493,448,429.66
加：本期归属于母公司所有者的净利润 80,306,355.07 169,199,084.99
减：提取法定盈余公积 10,687,080.09
应付普通股股利 99,935,854.40
期末未分配利润 632,330,935.24 552,024,580.16
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 616,287,342.66 379,772,968.98 566,771,679.07 365,489,049.72
其他业务 3,732,238.62 1,542,273.96 6,612,789.50 5,680,565.60
合计 620,019,581.28 381,315,242.94 573,384,468.57 371,169,615.32
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
不适用、
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
163
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 907,875.38 1,771,901.15
教育费附加 520,935.12 908,331.28
资源税 0.00 0.00
房产税 2,178,693.42 2,101,399.30
土地使用税 1,075,626.32 1,858,513.08
车船使用税 9,780.40 0.00
印花税 312,206.01 370,422.31
地方教育附加 347,290.04 605,554.23
其他 234,132.93 51,517.90
环境保护税 654.26 0.00
合计 5,587,193.88 7,667,639.25
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,368,381.12 12,008,222.98
业务差旅费 1,733,838.06 1,883,882.14
业务招待费 2,210,304.15 2,032,682.55
展会及宣传费 3,042,588.83 2,455,428.04
折旧费 1,126,237.00 923,324.32
其他 13,552,986.79 7,606,891.40
合计 34,034,335.95 26,910,431.43
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
164
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办公费 3,074,928.43 4,785,744.47
税费 2,688.08
摊销折旧费 7,728,831.16 8,082,558.51
通讯差旅费 780,328.97 1,152,318.62
业务招待费 1,893,985.63 3,667,552.26
职工薪酬 16,940,569.05 12,272,603.68
中介机构服务费 3,267,570.00 2,954,407.21
其他 3,858,572.18 3,701,653.63
合计 37,544,785.42 36,619,526.46
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发用材 14,225,678.54 9,472,672.71
职工薪酬 12,401,068.92 6,619,287.86
折旧及摊销 2,447,078.87 2,526,299.60
其他 3,734,544.58 2,315,196.56
合计 32,808,370.91 20,933,456.73
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 639,627.27 5,054,253.65
利息收入 -2,414,494.73 -3,920,010.56
手续费 112,464.97 150,208.10
汇兑损益 5,269,915.95 -695,670.78
合计 3,607,513.46 588,780.42
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
165
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
与资产相关的政府补助 3,959,252.25 3,348,872.52
与收益相关的政府补助 405,570.85 1,626,177.24
代扣个人所得税手续费返还 89,482.53 68,772.27
合计 4,454,305.63 5,043,822.03
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 98,209.22 -52,498.63
交易性金融资产在持有期间的投资收益 -1,513,529.35
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,848,460.00 -3,296,572.07
理财产品收益 580,747.23
合计 3,527,416.45 -4,862,600.05
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -2,507,949.75 1,685,112.61
其中：衍生金融工具产生的公允价
-2,507,949.75 1,685,112.61
值变动收益
合计 -2,507,949.75 1,685,112.61
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -4,274,178.69 1,284,363.16
合计 -4,274,178.69 1,284,363.16
166
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-2,348,673.70 -102,935.01
损失
十一、商誉减值损失 -30,633,442.00 -5,133,631.36
合计 -32,982,115.70 -5,236,566.37
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置闲置资产 -143,094.61 464.32
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿收入 3,481,119.01 1,003,232.00 3,481,119.01
其他 387,381.94 158,889.03 387,381.94
合计 3,868,500.98 1,163,107.84 3,868,500.98
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 315,398.23 577,971.29 315,398.23
167
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滞纳金 21,601.34
赔偿支出 1,244,416.00
其他 86,981.11 916,634.39 86,981.11
合计 402,379.34 2,760,623.02 402,379.34
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,893,660.43 19,548,086.42
递延所得税费用 -1,470,273.88 -2,624,803.81
合计 16,423,386.55 16,923,282.61
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 96,662,643.69
按法定/适用税率计算的所得税费用 33,256,127.48
子公司适用不同税率的影响 -12,305,960.43
调整以前期间所得税的影响 -1,212,165.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
673,447.05
亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -3,940,906.55
安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工
-47,155.31
资加计扣除影响
所得税费用 16,423,386.55
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57。
168
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78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 4,358,279.49 2,742,357.03
利息收入 1,658,384.53 3,920,010.56
原受限制保证金到期转入 4,655,983.42 66,038,107.86
收到的厂房租金 2,819,912.50 407,450.00
收到关税增值税保证金 5,495.81
其他 15,788,175.87 39,010,498.36
合计 29,286,231.62 112,118,423.81
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用及管理费用 48,560,201.57 39,348,791.48
存入票据、远期结汇保证金 6,500,130.10 15,082,914.40
支付其他保证金 6,698,697.13 7,898,553.15
其他 22,082,071.00 26,023,287.87
合计 83,841,099.80 88,353,546.90
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 73,105.35
收回前期存入的定期存款 1,615,000.00
收回的用于购买设备的信用证保证金 2,500,000.00
理财产品赎回 33,000,000.00 70,000,000.00
合计 34,615,000.00 72,573,105.35
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
169
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买结构性存款 5,521,105.69
购买理财产品 25,601,000.00
其他 2,200.00
合计 25,603,200.00 5,521,105.69
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
筹资性应付票据本期减少 58,000,000.00
合计 58,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 80,239,257.14 88,888,816.87
加：资产减值准备 37,256,294.39 3,952,203.21
固定资产折旧、油气资产折耗、
53,174,667.83 38,584,721.59
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 5,043,023.12 4,023,549.68
长期待摊费用摊销 530,106.84 214,172.54
170
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处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -143,094.61 -464.32
列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-2,507,949.75 -1,685,112.61
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
5,909,543.22 4,358,582.88
列）
投资损失（收益以“－”号填
-3,527,416.45 4,862,600.05
列）
递延所得税资产减少（增加以
-1,741,805.21 -2,419,256.29
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-825,260.20 -205,547.51
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-168,593,507.83 -1,679,726.98
填列）
经营性应收项目的减少（增加
412,389,234.64 -6,470,938.15
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-53,900,297.71 33,623,259.84
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 363,302,795.42 166,046,860.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 351,203,570.40 82,847,935.01
减：现金的期初余额 230,946,050.67 90,077,995.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 120,257,519.73 -7,230,060.43
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
171
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金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 351,203,570.40 230,946,050.67
三、期末现金及现金等价物余额 351,203,570.40 230,946,050.67
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
存货各项保函、远期结售汇保证金、
货币资金 38,129,532.91
承兑保证金、定向建造保证金等
合计 38,129,532.91 --
其他说明：
172
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82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 18,640,687.65 6.4601000 120,420,706.29
欧元 10,401,594.76 7.6862000 79,948,737.64
港币
韩元 86,192,775.00 0.0057415 494,875.29
印度卢比 7,864,517.48 0.0869462 683,789.63
巴西雷亚尔 2,449,762.40 1.3032934 3,192,759.17
巴基斯坦卢比 83,708.00 0.0407960 3,414.95
日元 18,377,861.00 0.0584280 1,073,781.66
应收账款 -- --
其中：美元 3,650,287.93 6.4601000 23,581,225.06
欧元 150,900.26 7.6862000 1,159,849.58
港币
韩元 780,001,560.30 0.0057415 4,478,374.20
印度卢比 156,043,881.59 0.0869462 13,567,416.92
巴西雷亚尔 15,236,571.94 1.3032934 19,857,723.65
巴基斯坦卢比 25,543,112.00 0.0407960 1,042,056.80
日元 9,447,973.00 0.0584280 552,026.17
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款
美元 2,123,000.26 6.4601000 13,714,793.98
其他应付款：
韩元 6,386,700.00 0.0057415 36,669.20
巴西雷亚尔 95,521.17 1.3032934 124,492.11
巴基斯坦卢比 13,924,013.00 0.0407960 568,044.03
其他说明：
173
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（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 2,340,000.00 递延收益 1,583,997.27
与收益相关的政府补助 405,570.85 其他收益 405,570.85
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
174
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合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
175
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（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
龙游道明公司 浙江省龙游县 浙江省龙游县 制造业 100.00% 设立
道明新材料公 同一控制下合
浙江省龙游县 浙江省龙游县 制造业 100.00%
司 并
道明光电公司 浙江省永康市 浙江省永康市 制造业 100.00% 设立
华威新材料公 非同一控制下
江苏省常州市 江苏省常州市 制造业 100.00%
司 合并
惠州骏通公司 广东省惠州市 广东省惠州市 制造业 100.00% 非同一控制下
176
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合并
道明科创公司 浙江省永康市 浙江省永康市 房地产开发 100.00% 设立
非同一控制下
巴西反光公司 巴西 巴西 贸易 51.00% 49%
合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
巴西 85,642 88,150 107,92 107,92 71,250 73,892 93,824 93,824
2,507, 2,641,
反光 ,913.3 ,004.8 8,375. 8,375. ,586.3 ,080.7 ,478.9 ,478.9
091.45 494.42
公司 5 0 32 32 7 9 0 0
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
巴西反光 30,864,746 1,357,420. 1,357,420. -2,763,176. 31,499,240 -4,160,344. -4,160,344. 1,711,433.8
公司 .41 82 82 49 .44 96 96 9
其他说明：
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（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
阳光天域公司 北京朝阳区 北京朝阳区 服务业 14.00% 权益法核算
黑钻科技公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 7.50% 权益法核算
迈得特公司 江苏省南京市 江苏省南京市 制造业 20.14% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
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迈得特公司 阳光天域公司 黑钻科技公司 迈得特公司 阳光天域公司 黑钻科技公司
流动资产 55,331,302.68 28,116,215.70 5,327,029.73 55,621,025.77 21,043,606.95 3,851,586.06
非流动资产 40,831,421.66 181,896.49 684,201.38 45,288,637.16 328,153.57 700,462.80
资产合计 96,162,724.34 28,298,112.19 6,011,231.11 100,909,662.93 21,371,760.52 4,552,048.86
流动负债 31,402,389.05 446,718.26 12,775,761.89 17,698,206.69 358,340.39 11,937,889.57
非流动负债 301,292.94 1,290,227.12
负债合计 31,703,681.99 446,718.26 12,775,761.89 18,985,433.81 358,340.39 11,937,889.57
归属于母公司
64,459,042.35 20,754,208.70 -6,764,530.78 81,924,229.12 21,013,420.13 -7,385,840.71
股东权益
按持股比例计
算的净资产份 12,982,051.13 2,905,589.22 -507,339.81 16,495,462.41 2,941,878.83 -553,938.05
额
调整事项 5,111,890.06 691,486.11 553,938.05 5,111,890.06 691,486.11 553,938.05
--商誉 11,141,850.44 26,522,878.71 5,001,342.57 11,141,850.44 26,522,878.71 5,001,342.57
--其他 -6,029,960.38 -25,831,392.60 -4,447,404.52 -6,029,960.38 -25,831,392.60 -4,447,404.52
对联营企业权
益投资的账面 18,093,941.19 3,597,075.33 21,607,352.47 3,633,364.94
价值
营业收入 26,084,752.18 277,040.22 14,351,072.31 683,163.67
净利润 487,632.68 -259,211.43 -669,054.73 4,151,063.79 -362,721.32 -606,575.07
综合收益总额 487,632.68 -259,211.43 -669,054.73 4,151,063.79 -362,721.32 -606,575.07
本年度收到的
来自联营企业 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
的股利
其他说明
2020年底公司处置部分对迈得特公司的股权投资，处置后公司仍有权派驻一位董事，迈得特公司由合营企
业变更为联营企业。
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
179
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
180
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(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风
险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的
信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或
者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或
法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用
减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如
交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约
损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）4、五（一）
5、五（一）7之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
181
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年6月30日，本公司应收账款
的14.55%(2020年12月31日：18.30%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源
于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款
应付票据 61,766,828.42 61,766,828.42 61,766,828.42
应付账款 103,929,533.01 103,929,533.01 103,929,533.01
其他应付款 25,027,641.39 25,027,641.39 25,027,641.39
小 计 190,724,002.82 190,724,002.82 190,724,002.82
(续上表)
项 目 上年年末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 178,483,630.56 181,086,061.81 181,086,061.81
应付票据 57,433,237.05 57,433,237.05 57,433,237.05
应付账款 152,039,182.35 152,039,182.35 152,039,182.35
其他应付款 39,673,786.69 39,673,786.69 39,673,786.69
小 计 427,629,836.65 430,232,267.90 430,232,267.90
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的
带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风
182
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的
金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡
情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 42,702,702.91 42,702,702.91
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 42,702,702.91 42,702,702.91
金融资产
（3）衍生金融资产 42,702,702.91 42,702,702.91
2.指定以公允价值计量
且其变动计入当期损 21,625,000.00 21,625,000.00
益的金融资产
（2）权益工具投资 21,625,000.00 21,625,000.00
（三）其他权益工具投
21,625,000.00 21,625,000.00
资
（六）应收款项融资 39,355,592.99 39,355,592.99
持续以公允价值计量
103,683,295.90 103,683,295.90
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
183
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
道明投资公司 浙江省永康市 项目投资等 2,018 万 39.96% 39.96%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是胡智彪、胡智雄。
其他说明：
胡智彪、胡智雄各持有道明投资公司50%的股权，道明投资公司持有本公司39.85%的股权，胡智雄直
接持有本公司3.86%的股权、胡智彪直接持有本公司3.78%的股权。胡智彪、胡智雄直接和间接累计持有本
公司47.49%的股权，为本公司实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注之母公司长期股权投资。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
184
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合营或联营企业名称 与本企业关系
南京迈得特光学有限公司 联营企业
北京阳光天域科技有限公司 联营企业
杭州黑钻科技有限公司 联营企业
其他说明
上年公司处置部分对迈得特公司的股权投资，处置后公司仍有权派驻一位董事，迈得特公司由合营企业变
更为联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安徽易威斯公司 丧失控制权后转为其他权益工具投资的公司
高得宝利公司 道明投资公司的子公司
盈天科学公司 胡智彪持股 21.55%的公司
永杰新材料股份有限公司 独立董事任职公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易（无税金额）
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
采购货物-外墙
高得宝利 873,351.77 9,000,000.00 否 416,911.50
涂料
采购货物（面板
世明光学 1,168.14 0.00
灯）
永杰新材料 购买材料 392,680.57 0.00
盈天科学公司 购买设备 1,504,424.78 663.72
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
高得宝利 销售货物（蒸汽） 135,009.73 73,128.50
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
185
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
186
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,468,589.51 1,597,774.07
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 盈天科学公司 28,381.98 5,676.40 28,381.98 5,676.40
预付款项 盈天科学公司 1,510,000.00 3,451.33
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 世明光学 4,908.63 3,648.63
应付账款 永杰新材料 392,680.57 0.00
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1. 已签订的正在或准备履行的大额发包合同
(1) 2020年2月，公司与鲲鹏建设集团有限公司签署《建设工程施工合同》，由鲲鹏建设集团有限公司
承建公司“道明安防产业园” 一期工程，合同总金额2亿元，截至2021年6月30日，累计付款10,689.82万
元；
(2) 2020年9月，公司与杭州华德利建设有限公司签署《道明安防产业园建设项目二期一标施工总承
包合同》《道明安防产业园建设项目二期二标施工总承包合同》，由杭州华德利建设有限公司承建公司“道
明安防产业园” 二期工程，合同总金额1.92亿元，截至2021年6月30日，累计付款8,686.94万元。
(3) “道明安防产业园”项目为针对国家鼓励的安防产业，相关鼓励政策一直处于探索过程，如出现
譬如小微园入园政策、产权分割政策、按揭政策的变化或落实问题，也可能会对项目销售产生不利影响，
亦可能造成公司违约。目前，公司正积极落实推进小微园相关政策及小微园建设，以实现依照相关约定履
行分割交付义务。
2. 其他重要财务承诺
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(1) 根据2020年4月20日股东大会决议通过的《关于全资子公司为安防小微园一期项目的购房客户固
定资产购建贷款提供阶段性担保的议案》及2020年9月24日通过的《关于全资子公司拟投资建设安防小微
园二期的议案》，子公司道明科创公司为“道明安防产业园”工业厂房的购房客户固定资产购建贷款提供
阶段性连带责任担保，上述担保责任将在客户所购房产取得不动产权证并抵押给贷款银行后解除。
截至2020年12月31日，累计担保余额为19,618.00万元，截至2021年3月26日，累计担保余额为
42,889.00万元。截至2021年6月30日，累计担保余额为51,873.00万元
(2) 截至2021年6月30日，本公司未结清境内保函余额人民币4,588,060.00元，未结清境外保函余额
79,196.08美元。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1. 2020年4月29日，子公司龙游道明公司与绍兴博瑞挤出设备有限公司（以下简称绍兴博瑞公司）签
署《采购合同》，龙游道明公司向绍兴博瑞公司采购熔喷布生产线一条，合同总价款（含税）550万元，根
据合同约定2020年5月30日前应完成安装调试投入生产。
截至2020年6月29日，绍兴博瑞公司仍未能完成设备的安装调试工作，造成公司无法投入生产，由于
新冠疫情防疫对熔喷布的需求随着时间推移越来越小，公司晚投入生产对公司造成的损失很大，且随着疫
情情况得到控制，熔喷布业务收益将大幅下降，故公司于2020年6月29日，起诉绍兴博瑞公司，请求解除
采购合同，并返还龙游道明公司已支付的400万元货款，按照合同约定支付违约金123.75万元并支付利息。
经法院裁定冻结、扣押或查封绍兴博瑞公司523.75万元资产
由于绍兴博瑞公司已经被列为失信被执行人，且法院实际查封、冻结的资产并不能补偿公司预付的货
款，公司预计能够收回货款260万元，扣除已经取得发票抵扣的进项税额，公司对熔喷布生产线计提减值
准备1,001,769.81元。截至报告期末，案件仍在审理当中。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
189
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
190
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并
以产品分部为基础确定报告分部。产品可独立区分，资产、负债系销售该产品
公司的资产、负债。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分
部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
道明安防 分部间抵
项目 反光膜 反光布 反光服装 反光制品 增光膜 其他 合计
产业园 销
主营业务 530,656,0 128,283,4 78,586,00 202,369,5 85,079,48 142,464,6 -547,419, 620,019,5
收入 13.86 65.11 7.76 17.98 7.69 39.13 550.26 81.28
主营业务 396,726,2 111,622,2 69,220,20 156,315,3 73,762,18 120,248,4 -546,579, 381,315,2
成本 55.68 11.59 1.47 88.73 5.53 08.05 408.12 42.94
资产总额 1,624,841 392,797,5 240,626,3 619,645,2 351,992,6 1,323,946 436,219,5 -1,676,17 3,313,898
191
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
,954.87 01.17 92.89 59.10 49.74 ,446.95 40.90 1,057.97 ,687.65
229,424,5 64,550,50 40,029,65 90,396,32 116,195,3 936,868,3 69,538,98 -316,083, 1,230,919
负债总额
87.74 4.31 7.62 0.14 12.30 67.40 5.76 832.56 ,902.71
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 安徽易威斯公司股权投资纠纷
(1) 本公司起诉安徽易威斯公司原股东及其担保方
本公司于2015年12月取得安徽易威斯公司51%的股权。2017年6月，因安徽易威斯公司原股东未按《安
徽易威斯新能源科技股份有限公司增资及股权转让协议》履行相关义务，本公司起诉原股东曹雯钧、曹慧
芳及相关责任方郭路长、安徽英迪尔汽车零部件有限公司及安徽英迪尔自动化工程有限公司，要求对方履
行相应的股份赎回及担保责任。
浙江省金华市中级人民法院于2018年2月5日作出一审判决，如下：
1) 由曹慧芳、曹雯钧于判决生效之日起十日内赎回本公司所持安徽易威斯公司的全部股权并支付本
公司赎回款项人民币6,283.2万元及其相应的利息损失；
2) 被告安徽英迪尔汽车零部件有限公司、安徽英迪尔自动化工程有限公司及郭路长对被告曹慧芳、
曹雯钧第一项给付义务承担连带清偿责任。
曹慧芳、曹雯钧于2018年2月23日提起上诉，请求法院撤销一审判决，并驳回本公司全部诉讼请求。
2018年10月15日，浙江省高院驳回曹慧芳、曹雯钧上述，维持原判。
2018 年 12月 18 日 ，公 司向 金 华 市 中级 人 民法 院申 请 强 制 执行 ， 2019 年公 司 共 收 到法 院 执行 款
7,385,528.44元，已冲减对安徽易威斯公司的长期股权投资。
(2) 安徽易威斯公司起诉本公司
2017 年 9 月，安徽易威斯公司起诉本公司，要求本公司及杨金龙返还安徽易威斯公司852 万元款项
及利息、损失 90,880.00 元，共计 8,610,880.00 元。 2018 年 7 月 5 日，安徽省合肥高新技术产业
开发区人民法院判决本公司返还 852 万元及利息损失。
2020年6月，法院强制划扣上述852万元及利息124.44万元。
公司持有安徽易威斯公司51%的股权，因以前年度对该公司失去控制，已将该项长期股权投资转列其
他权益工具投资，至上期末已累计提计减值准备5,316,008.77元，本期补计减值准备13,402,071.56元。
截至2020年12月31日，对安徽易威斯公司的其他权益工具投资成本18,718,080.33元，已全额计提减值准
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备。
2. 黑钻科技公司
2018年8月27日，公司与杭州黑钻科技有限公司、倪建忠、周浩、杭州橙钻投资管理合伙企业（有限
合伙）、杭州黑钻投资管理有限公司签署《增资协议》，公司向黑钻科技公司增资500.00万元。
黑钻科技公司主要经营业务在境外，受国际疫情影响，2020年度公司经营遭受重创，公司预计投资收
回的可能性较低，出于谨慎性考虑，2020年已对黑钻科技公司长期股权投资账面金额4,447,404.52全额计
提减值准备。
3. 迈得特公司
因迈得特公司未能达到约定的经营业绩，至2019年末公司已对该公司长期股权投资累计计提了减值准
备8,744,705.42元。
2020年9月25日，欧菲光集团股份有限公司（简称欧菲光）、潍坊华控致新创业投资合伙企业（有限合
伙）（简称华控基金）、南京动平衡锋联创业投资合伙企业（有限合伙）（简称锋联基金）、南京江宁经济开
发产业股权投资合伙企业（有限合伙）（简称经开投资）与本公司及迈得特公司、姜绪木、李晟华、钱江
生物、杨荣程签署相关协议，约定上述4家投资方出资6,000.00万元，其中3,000.00万元用于为增资，
3,000.00万元用于收购本公司、钱江生化及杨荣程所持股权。本公司本次交易实际转让440.66万元股权，
价款2,000.00万元。转让款已收到，确认投资收益12,001,717.41元，上述交易完成后后本公司持有迈得
特公司20.14%的股权。
4. 阳光天域公司
2018年4月28日，公司与金亮及阳光天域公司签署《股权转让协议》，约定金亮以980.00万元购买本公
司持阳光天域公司3.50%的股权，金亮另向本公司支付740.00万元补偿款作为解除于2016年1月签署的《北
京阳光天域科技有限公司增资协议》中关于“赎回、反稀释及优先并购的权利”的对价。
公司于2019年收到金亮支付的股权回购款372.00万元，挂账其他应付款。本公司将在收回大部分转让
款且剩余转让款的收回不存在重大不确定时确认3.50%股权的转让收益。至2019年末已按照长期股权投资
账面价值扣除已经收到暂挂其他应付款的372.00万元的差额确认长期股权投资减值准备11,656,803.05
元。
截至2021年06月30日，公司已对持有的阳光天域公司14.00%股权累计计提减值准备25,831,392.60元，
长期股权投资账面价值363.34万元。
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8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
310,52 267,66 294,08
按组合计提坏账 100.00 42,856, 13.80 100.00 40,891, 253,189,
5,472.0 9,333.3 1,023.3 13.90%
准备的应收账款 % 138.70 % % 740.49 282.87
1 1 6
其中：
310,52 267,66 294,08
按组合计提坏账 100.00 42,856, 13.80 100.00 40,891, 253,189,
5,472.0 9,333.3 1,023.3 13.90%
准备 % 138.70 % % 740.49 282.87
1 1 6
310,52 267,66 294,08
100.00 42,856, 13.80 100.00 40,891, 253,189,
合计 5,472.0 9,333.3 1,023.3 13.90%
% 138.70 % % 740.49 282.87
1 1 6
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：42,856,138.70
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 237,754,421.38 11,887,721.07 5.00%
1-2 年 26,197,395.25 5,239,479.05 20.00%
2-3 年 41,689,433.59 20,844,716.79 50.00%
3 年以上 4,884,221.79 4,884,221.79 100.00%
合计 310,525,472.01 42,856,138.70 --
确定该组合依据的说明：
194
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
依据：账龄组合
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 237,754,421.38
1至2年 26,197,395.25
2至3年 41,689,433.59
3 年以上 4,884,221.79
3至4年 4,884,221.79
合计 310,525,472.01
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
40,891,740.49 2,925,755.60 961,357.39 42,856,138.70
账准备
合计 40,891,740.49 2,925,755.60 961,357.39 42,856,138.70
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
历史长账龄应收账款 961,357.39
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
195
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 92,128,305.37 29.67% 21,833,089.28
客户二 17,803,871.51 5.73% 890,193.58
客户三 14,204,877.45 4.57% 1,610,624.18
客户四 7,307,778.08 2.35% 365,388.90
客户五 7,287,575.76 2.35% 1,056,639.56
合计 138,732,408.17 44.67%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 99,710,449.10 77,592,269.43
合计 99,710,449.10 77,592,269.43
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
196
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
3）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 14,671,820.34 12,808,476.34
应收暂付款 645,875.54 178,019.69
备用金 1,233,167.09 3,225,862.26
197
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
往来款 114,633,145.85 73,275,631.79
其他 539,614.59 40,000.00
合计 131,723,623.41 89,527,990.08
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,003,292.45 9,882,428.20 50,000.00 11,935,720.65
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段 -1,721,278.93 1,721,278.93
本期计提 3,131,922.71 -9,308,668.55 26,254,199.50 20,077,453.66
2021 年 6 月 30 日余额 3,413,936.23 2,295,038.58 26,304,199.50 32,013,174.31
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 68,273,724.51
1至2年 11,475,192.91
2至3年 51,341,012.99
3 年以上 633,693.00
3至4年 633,693.00
合计 131,723,623.41
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
11,935,720.65 20,077,453.66 32,013,174.31
账准备
合计 11,935,720.65 20,077,453.66 32,013,174.31
198
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位一 保证金 5,571,783.15 1-2 年 5.59% 1,114,356.63
单位二 押金 3,012,457.20 1-2 年 3.02% 602,491.44
单位三 保证金 1,841,012.99 2-3 年 1.85% 920,506.50
单位四 保证金 800,000.00 1 年以内 0.80% 40,000.00
单位五 保证金 778,000.00 2-3 年 0.78% 389,000.00
合计 -- 12,003,253.34 -- 12.04% 3,066,354.57
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
199
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,879,158,078. 1,739,186,117. 1,829,158,078. 1,719,819,559.
对子公司投资 139,971,960.69 109,338,518.69
40 71 40 71
对联营、合营
61,647,684.13 36,308,757.50 25,338,926.63 61,549,474.91 36,308,757.50 25,240,717.41
企业投资
1,940,805,762. 1,764,525,044. 1,890,707,553. 1,745,060,277.
合计 176,280,718.19 145,647,276.19
53 34 31 12
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
巴西反光公
7,400,461.57 7,400,461.57 5,800,638.43
司
华威新材料 306,462,119. 30,633,442.0 275,828,677. 134,171,322.
公司 74 0 74 26
雷昂纳公司 5,000,000.00 5,000,000.00
韩国道明公
3,378,844.00 3,378,844.00
司
巴西投资公 19,315,020.0 19,315,020.0
司 0 0
印度道明公
2,961,280.45 2,961,280.45
司
巴基斯坦道
1,855,332.00 1,855,332.00
明公司
日本道明公
2,962,755.00 2,962,755.00
司
科创新材料 30,000,000.0 30,000,000.0
公司 0 0
龙游道明公 495,017,574. 495,017,574.
司 35 35
道明新材料 46,644,426.9 46,644,426.9
公司 1 1
200
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
材料销售公 30,000,000.0 30,000,000.0
司 0 0
道明光电公 332,673,840. 332,673,840.
司 95 95
道明科创公 436,147,904. 436,147,904.
司 74 74
超导科技公 50,000,000.0 50,000,000.0
司 0 0
1,719,819,55 50,000,000.0 30,633,442.0 1,739,186,11 139,971,960.
合计
9.71 0 0 7.71 69
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
迈得特 21,607, 98,209. 21,705, 6,029,9
公司 352.47 22 561.69 60.38
阳光天 3,633,3 3,633,3 25,831,
域公司 64.94 64.94 392.60
黑钻科 4,447,4
技公司 04.52
25,240, 98,209. 25,338, 36,308,
小计
717.41 22 926.63 757.50
25,240, 98,209. 25,338, 36,308,
合计
717.41 22 926.63 757.50
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
201
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
主营业务 446,694,016.62 402,467,861.22 385,448,424.00 343,822,695.89
其他业务 18,494,732.36 15,897,108.09 13,673,895.56 13,579,929.21
合计 465,188,748.98 418,364,969.31 399,122,319.56 357,402,625.10
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 50,098,209.22 1,280,618.04
交易性金融资产在持有期间的投资收益 -3,296,572.07
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,848,460.00 -1,513,529.35
合计 52,946,669.22 -3,529,483.38
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
202
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -143,094.61
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 4,454,305.63
量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及 340,510.25 远期结售汇业务
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
3,466,121.64
出
减：所得税影响额 1,272,700.60
少数股东权益影响额 764.85
合计 6,844,377.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
3.92% 0.13 0.13
润
扣除非经常性损益后归属于公
3.58% 0.12 0.12
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名
203
道明光学股份有限公司 2021 年半年度报告全文
称
4、其他
204