道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
道明光学股份限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 8 月
1
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：道明光学股份有限公司
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 486,909,805.94 391,470,913.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 53,783,216.46 159,385,579.01
衍生金融资产
应收票据 4,153,092.86 2,470,837.80
应收账款 300,230,701.39 282,473,995.20
应收款项融资 50,196,342.28 31,751,541.34
预付款项 23,564,933.81 14,380,900.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 29,451,372.44 22,884,085.34
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,247,705,486.98 1,274,636,587.95
合同资产 988,038.62 700,067.42
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 124,179,510.71 144,271,671.19
流动资产合计 2,321,162,501.49 2,324,426,179.63
非流动资产：
2
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 27,784,885.49 28,510,798.98
其他权益工具投资 25,258,364.94 25,258,364.94
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,091,954.31 6,349,120.86
固定资产 906,932,108.98 789,072,035.10
在建工程 242,238,452.87 170,429,709.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 86,963.52 90,417.64
无形资产 193,512,240.46 197,991,911.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 556,233.72 714,129.18
递延所得税资产 47,789,574.21 45,453,814.92
其他非流动资产 5,364,403.22 8,183,955.58
非流动资产合计 1,455,615,181.72 1,272,054,259.06
资产总计 3,776,777,683.21 3,596,480,438.69
流动负债：
短期借款 10,399,844.64 4,522,524.61
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 2,843,120.00
衍生金融负债
应付票据 185,512,900.37 105,835,390.60
应付账款 177,820,114.26 204,722,518.45
预收款项 1,551,735.28 823,317.24
合同负债 1,088,178,955.80 969,742,594.34
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 15,216,384.51 19,962,819.64
应交税费 37,889,671.76 53,792,266.89
其他应付款 17,475,659.42 29,841,712.31
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
3
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 40,585.88 46,433.50
其他流动负债 93,339,869.51 86,095,938.19
流动负债合计 1,630,268,841.43 1,475,385,515.77
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 50,196.36 47,954.54
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,237,386.38 2,237,386.38
递延收益 39,071,052.00 42,884,781.56
递延所得税负债 3,801,751.67 4,524,581.23
其他非流动负债 144,096.68
非流动负债合计 45,304,483.09 49,694,703.71
负债合计 1,675,573,324.52 1,525,080,219.48
所有者权益：
股本 624,599,090.00 624,599,090.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 799,661,657.75 799,581,248.05
减：库存股
其他综合收益 -26,092,917.39 -24,763,261.29
专项储备
盈余公积 65,150,025.63 65,150,025.63
一般风险准备
未分配利润 639,178,451.53 606,773,158.96
归属于母公司所有者权益合计 2,102,496,307.52 2,071,340,261.35
少数股东权益 -1,291,948.83 59,957.86
所有者权益合计 2,101,204,358.69 2,071,400,219.21
负债和所有者权益总计 3,776,777,683.21 3,596,480,438.69
法定代表人：胡智彪 主管会计工作负责人：钟寿生 会计机构负责人：陈苑瑞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 307,932,470.73 270,173,020.78
交易性金融资产 113,761.01 95,267,230.86
衍生金融资产
应收票据 782,010.67 1,300,199.52
4
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应收账款 284,307,674.67 266,407,537.98
应收款项融资 7,601,417.56 13,388,599.70
预付款项 91,633,553.60 87,375,477.23
其他应收款 155,828,774.82 158,443,139.23
其中：应收利息
应收股利
存货 58,441,846.93 39,283,421.42
合同资产 542,358.51 342,326.51
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,672,071.60 1,743,564.13
流动资产合计 910,855,940.10 933,724,517.36
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,661,644,027.78 1,662,369,941.27
其他权益工具投资 25,258,364.94 25,258,364.94
其他非流动金融资产
投资性房地产 69,325,717.46 76,261,767.61
固定资产 3,488,354.56 3,002,823.07
在建工程 4,866,548.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,003,182.04 12,225,757.82
无形资产 186,320.95 283,490.77
开发支出
商誉
长期待摊费用 217,222.18 1,394,579.07
递延所得税资产 15,434,880.43 16,056,797.27
其他非流动资产 388,787.00
非流动资产合计 1,791,424,618.98 1,797,242,308.82
资产总计 2,702,280,559.08 2,730,966,826.18
流动负债：
短期借款
交易性金融负债 2,843,120.00
衍生金融负债
应付票据 149,691,541.59 89,257,416.15
应付账款 341,791,663.48 402,486,102.35
预收款项 1,551,735.28 544,999.97
合同负债 28,912,740.75 23,163,110.35
应付职工薪酬 4,004,159.55 5,732,721.06
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应交税费 7,381,117.88 5,286,691.64
其他应付款 512,019,803.20 556,341,931.67
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,716,115.92 2,716,115.92
其他流动负债 3,709,599.69 1,348,004.61
流动负债合计 1,054,621,597.34 1,086,877,093.72
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 8,634,897.91 9,765,473.96
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 60,000.00 120,000.00
递延所得税负债 28,440.25 280,557.25
其他非流动负债
非流动负债合计 8,723,338.16 10,166,031.21
负债合计 1,063,344,935.50 1,097,043,124.93
所有者权益：
股本 624,599,090.00 624,599,090.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 807,646,910.76 807,646,910.76
减：库存股
其他综合收益 -15,574,671.56 -15,574,671.56
专项储备
盈余公积 65,150,025.63 65,150,025.63
未分配利润 157,114,268.75 152,102,346.42
所有者权益合计 1,638,935,623.58 1,633,923,701.25
负债和所有者权益总计 2,702,280,559.08 2,730,966,826.18
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 592,519,163.96 620,019,581.28
其中：营业收入 592,519,163.96 620,019,581.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 516,722,127.33 494,897,442.56
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其中：营业成本 426,290,573.08 381,315,242.94
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 6,649,552.21 5,587,193.88
销售费用 29,300,517.97 34,034,335.95
管理费用 43,386,063.28 37,544,785.42
研发费用 29,852,956.58 32,808,370.91
财务费用 -18,757,535.79 3,607,513.46
其中：利息费用 281,934.70 639,627.27
利息收入 2,482,015.24 2,414,494.73
加：其他收益 14,543,752.32 4,454,305.63
投资收益（损失以“－”号填
1,789,389.74 3,527,416.45
列）
其中：对联营企业和合营
-725,913.49 98,209.22
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-4,689,957.21 -2,507,949.75
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-5,534,979.22 -4,274,178.69
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-2,048,413.41 -32,982,115.70
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
1,687.02 -143,094.61
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
79,858,515.87 93,196,522.05
列）
加：营业外收入 297,513.18 3,868,500.98
减：营业外支出 779,763.06 402,379.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号
79,376,265.99 96,662,643.69
填列）
减：所得税费用 15,879,912.58 16,423,386.55
五、净利润（净亏损以“－”号填
63,496,353.41 80,239,257.14
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
63,496,353.41 80,239,257.14
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
7
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“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 63,624,626.16 80,306,355.08
2.少数股东损益 -128,272.75 -67,097.94
六、其他综合收益的税后净额 -2,553,290.04 1,491,708.12
归属母公司所有者的其他综合收益
-1,329,656.10 -3,829,574.67
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-1,329,656.10 -3,829,574.67
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -1,329,656.10 -3,829,574.67
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-1,223,633.94 5,321,282.79
税后净额
七、综合收益总额 60,943,063.37 81,730,965.26
归属于母公司所有者的综合收益总
62,294,970.06 76,476,780.41
额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,351,906.69 5,254,184.85
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1019 0.13
（二）稀释每股收益 0.1019 0.13
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：胡智彪 主管会计工作负责人：钟寿生 会计机构负责人：陈苑瑞
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 457,054,385.61 465,188,748.98
减：营业成本 412,738,186.55 418,364,969.31
税金及附加 1,051,175.59 514,817.96
销售费用 19,633,959.10 19,866,849.94
管理费用 15,212,146.56 11,674,764.16
研发费用 2,933,143.65
财务费用 -18,605,705.93 4,534,508.57
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其中：利息费用 244,776.37 629,513.88
利息收入 1,826,956.20 1,083,002.69
加：其他收益 1,123,676.97 518,854.95
投资收益（损失以“－”号填
50,194,086.51 52,946,669.22
列）
其中：对联营企业和合营企
-725,913.49 98,209.22
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-3,851,588.00 -2,507,949.75
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-32,545,744.32 -22,988,216.29
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
2,094,056.26 -29,872,034.30
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
3,275.10 -385,561.99
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
44,042,386.26 5,011,457.23
列）
加：营业外收入 40.06 2,800.00
减：营业外支出 4,250.00 850.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
44,038,176.32 5,013,407.23
填列）
减：所得税费用 7,806,920.40 146,476.52
四、净利润（净亏损以“－”号填
36,231,255.92 4,866,930.71
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
36,231,255.92 4,866,930.71
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
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4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 36,231,255.92 4,866,930.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 636,109,050.66 1,056,429,136.94
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 54,982,242.29 12,157,512.97
收到其他与经营活动有关的现金 34,969,233.68 29,286,231.62
经营活动现金流入小计 726,060,526.63 1,097,872,881.53
购买商品、接受劳务支付的现金 435,440,831.06 496,554,091.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 78,756,319.81 78,280,129.64
支付的各项税费 77,352,229.54 75,894,765.47
支付其他与经营活动有关的现金 91,146,588.29 83,841,099.80
经营活动现金流出小计 682,695,968.70 734,570,086.11
经营活动产生的现金流量净额 43,364,557.93 363,302,795.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,595,303.23 227,339.93
处置固定资产、无形资产和其他长
31,736.00 948,022.10
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 145,018,177.00 34,615,000.00
10
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
投资活动现金流入小计 146,645,216.23 35,790,362.03
购建固定资产、无形资产和其他长
46,124,379.80 90,490,368.69
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 53,000,000.00 25,603,200.00
投资活动现金流出小计 99,124,379.80 116,093,568.69
投资活动产生的现金流量净额 47,520,836.43 -80,303,206.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 100,100,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
31,219,333.59 1,013,144.44
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 58,000,000.00
筹资活动现金流出小计 31,219,333.59 159,113,144.44
筹资活动产生的现金流量净额 -31,219,333.59 -159,113,144.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
9,053,598.57 -3,628,924.59
影响
五、现金及现金等价物净增加额 68,719,659.34 120,257,519.73
加：期初现金及现金等价物余额 341,741,096.06 230,946,050.67
六、期末现金及现金等价物余额 410,460,755.40 351,203,570.40
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 429,788,342.86 415,810,434.61
收到的税费返还 10,174,464.30 11,432,709.61
收到其他与经营活动有关的现金 49,318,059.66 322,667,623.89
经营活动现金流入小计 489,280,866.82 749,910,768.11
购买商品、接受劳务支付的现金 386,164,006.68 345,472,658.03
支付给职工以及为职工支付的现金 15,139,895.77 16,845,237.41
支付的各项税费 6,433,809.73 3,143,012.81
支付其他与经营活动有关的现金 122,594,761.29 136,007,726.82
经营活动现金流出小计 530,332,473.47 501,468,635.07
经营活动产生的现金流量净额 -41,051,606.65 248,442,133.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 227,339.93
11
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长
21,800.00 600,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 82,395,938.29 31,615,000.00
投资活动现金流入小计 82,417,738.29 32,442,339.93
购建固定资产、无形资产和其他长
5,064,964.51
期资产支付的现金
投资支付的现金 50,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 55,064,964.51
投资活动产生的现金流量净额 82,417,738.29 -22,622,624.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
31,219,333.59 1,013,144.44
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 58,000,000.00
筹资活动现金流出小计 31,219,333.59 159,013,144.44
筹资活动产生的现金流量净额 -31,219,333.59 -159,013,144.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
9,265,637.34 -3,493,792.75
影响
五、现金及现金等价物净增加额 19,412,435.39 63,312,571.27
加：期初现金及现金等价物余额 253,601,799.53 161,482,089.15
六、期末现金及现金等价物余额 273,014,234.92 224,794,660.42
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
- 2,0 2,0
624 799 65, 606
24, 71, 71,
,59 ,58 150 ,77 59,
一、上年期 763 340 400
9,0 1,2 ,02 3,1 957
末余额 ,26 ,26 ,21
90. 48. 5.6 58. .86
1.2 1.3 9.2
00 05 3 96
9 5 1
加：会
计政策变更
12
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
- 2,0 2,0
624 799 65, 606
24, 71, 71,
,59 ,58 150 ,77 59,
二、本年期 763 340 400
9,0 1,2 ,02 3,1 957
初余额 ,26 ,26 ,21
90. 48. 5.6 58. .86
1.2 1.3 9.2
00 05 3 96
9 5 1
三、本期增 - 32, 31, - 29,
减变动金额 80, 1,3 405 156 1,3 804
（减少以 409 29, ,29 ,04 51, ,13
“－”号填 .70 656 2.5 6.1 906 9.4
列） .10 7 7 .69 8
- 63, 62, - 60,
1,3 624 294 1,3 943
（一）综合
29, ,62 ,97 51, ,06
收益总额
656 6.1 0.0 906 3.3
.10 6 6 .69 7
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
31, 31, 31,
（三）利润 219 219 219
分配 ,33 ,33 ,33
3.5 3.5 3.5
9 9 9
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
31, 31, 31,
3．对所有
219 219 219
者（或股
,33 ,33 ,33
东）的分配
3.5 3.5 3.5
9 9 9
13
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
80, 80, 80,
（六）其他 409 409 409
.70 .70 .70
- 2,1 2,1
624 799 65, 639 -
26, 02, 01,
,59 ,66 150 ,17 1,2
四、本期期 092 496 204
9,0 1,6 ,02 8,4 91,
末余额 ,91 ,30 ,35
90. 57. 5.6 51. 948
7.3 7.5 8.6
00 75 3 53 .83
9 2 9
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
- 2,0 2,0
624 794 64, 552 -
25, 10, 05,
,59 ,91 955 ,02 4,8
一、上年期 763 734 893
9,0 9,1 ,15 4,5 41,
末余额 ,43 ,53 ,14
90. 32. 9.9 80. 390
1.9 0.4 0.1
00 33 3 16 .29
8 4 5
14
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
- 2,0 2,0
624 794 64, 552 -
25, 10, 05,
,59 ,91 955 ,02 4,8
二、本年期 763 734 893
9,0 9,1 ,15 4,5 41,
初余额 ,43 ,53 ,14
90. 32. 9.9 80. 390
1.9 0.4 0.1
00 33 3 16 .29
8 4 5
三、本期增 - - 80, 71, 77,
5,2
减变动金额 4,6 3,8 306 831 085
54,
（减少以 45, 29, ,35 ,45 ,64
184
“－”号填 320 574 5.0 9.9 4.7
.85
列） .47 .67 8 4 9
- 80, 76, 81,
5,2
3,8 306 476 730
（一）综合 54,
29, ,35 ,78 ,96
收益总额 184
574 5.0 0.4 5.2
.85
.67 8 1 6
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
15
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- - -
4,6 4,6 4,6
（六）其他 45, 45, 45,
320 320 320
.47 .47 .47
- 2,0 2,0
624 790 64, 632
29, 82, 412 82,
,59 ,27 955 ,33
四、本期期 593 565 ,79 978
9,0 3,8 ,15 0,9
末余额 ,00 ,99 4.5 ,78
90. 11. 9.9 35.
6.6 0.3 6 4.9
00 86 3 24
5 8 4
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- 1,633
624,5 807,6 65,15 152,1
一、上年期 15,57 ,923,
99,09 46,91 0,025 02,34
末余额 4,671 701.2
0.00 0.76 .63 6.42
.56 5
加：会计政
策变更
前期差错更
正
16
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
其他
- 1,633
624,5 807,6 65,15 152,1
二、本年期 15,57 ,923,
99,09 46,91 0,025 02,34
初余额 4,671 701.2
0.00 0.76 .63 6.42
.56 5
三、本期增
减变动金额 5,011 5,011
（减少以 ,922. ,922.
“－”号填 33 33
列）
36,23 36,23
（一）综合
1,255 1,255
收益总额
.92 .92
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 31,21 31,21
分配 9,333 9,333
.59 .59
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
31,21 31,21
者（或股
9,333 9,333
东）的分配
.59 .59
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
17
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- 1,638
624,5 807,6 65,15 157,1
四、本期期 15,57 ,935,
99,09 46,91 0,025 14,26
末余额 4,671 623.5
0.00 0.76 .63 8.75
.56 8
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
- 1,619
624,5 795,5 64,95 150,3
一、上年期 15,57 ,892,
99,09 64,38 5,159 48,55
末余额 4,671 513.5
0.00 0.05 .93 5.08
.56 0
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
- 1,619
624,5 795,5 64,95 150,3
二、本年期 15,57 ,892,
99,09 64,38 5,159 48,55
初余额 4,671 513.5
0.00 0.05 .93 5.08
.56 0
三、本期增
减变动金额 4,866 4,866
（减少以 ,930. ,930.
“－”号填 71 71
列）
4,866 4,866
（一）综合
,930. ,930.
收益总额
71 71
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
18
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
- 1,624
624,5 795,5 64,95 155,2
四、本期期 15,57 ,759,
99,09 64,38 5,159 15,48
末余额 4,671 444.2
0.00 0.05 .93 5.79
.56 1
三、公司基本情况
道明光学股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江道明投资有限公司（以下简称道明投资
公司）、永康市知源科技有限公司（以下简称知源科技公司）和胡国祥等 13 位自然人股东共同发起设
19
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
立，于 2007 年 11 月 22 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省永康市。公司现持有统
一 社 会 信 用 代 码 为 9133000066917394XU 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本 624,599,090.00 元 ， 股 份 总 数
624,599,090 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 36,248,552 股；无限售条件的
流通股份 A 股 588,350,538 股。公司股票已分别于 2011 年 11 月 22 日和深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属反光材料行业、增光材料行业及工业地产行业。主要经营活动为反光材料、反光服装、复
合材料、包装材料、胶黏制品的研发、制造、销售、技术咨询及技术服务，光学元器件、五金制品、标
识、标牌及安全防护设备的研发、制造、加工、安装服务，从事进出口业务。（依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动）。子公司道明科创公司主要经营工业地产开发。产品主要有：反
光膜、反光布、反光服装、反光制品、增光膜及工业地产开发产品。
本财务报表业经公司 8 月 24 日第五届董事会第十一次会议批准对外报出。
本公司将浙江龙游道明光学有限公司、 浙江道明新材料有限公司和浙江道明光电科技有限公司等
十八家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
为便于表述，将本公司子公司及关联方统一简称如下：
公司全称 简 称
本公司子公司
浙江龙游道明光学有限公司 龙游道明公司
浙江道明新材料有限公司 道明新材料公司
浙江道明光电科技有限公司 道明光电公司
常州华威新材料有限公司 华威新材料公司
惠州骏通新材料有限公司 惠州骏通公司
惠州道明华威科技有限公司 惠州道明公司
浙江道明科创实业有限公司 道明科创公司
杭州道明科创新材料有限公司 科创新材料公司
浙江道明光学材料销售有限公司 材料销售公司
杭州雷昂纳贸易有限公司 雷昂纳公司
浙江道明超导科技有限公司 超导科技公司
永康道明物业管理有限公司 道明物业公司
DAOMING BRASIL TECIDOS E FILMES REFLETIVOS LTDA 巴西反光公司
DAOMING（BRASIL）INVESTIMENTOS LIMITADA 巴西投资公司
KOREA DAOMING REFLECTIVE MATERIAL CO.,LTD 韩国道明公司
DAOMING REFLECTIVE MATERIAL INDIA PRIVATE LIMITED 印度道明公司
Daoming Symbol Engineering Pakistan (Private) Limited 巴基斯坦道明公司
DAOMING OPTICS AND CHEMICAL JAPAN CO LTD 日本道明公司
本公司其他关联方
浙江道明投资有限公司 道明投资公司
南京迈得特光学有限公司 迈得特公司
20
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
北京阳光天域科技有限公司 阳光天域公司
杭州黑钻科技有限公司 黑钻科技公司
安徽易威斯新能源科技股份有限公司 安徽易威斯公司
天津携车网络信息技术股份有限公司 携车网公司
上海鼎创智瑜投资合伙企业（有限合伙） 上海鼎创公司
苏州奥浦迪克光电技术有限公司 奥浦迪克公司
浙江高得宝利新材料有限公司 高得宝利公司
杭州盈天科学仪器有限公司 盈天科学公司
浙江世明光学科技有限公司 世明光学公司
永杰新材料股份有限公司 永杰新材料公司
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
不适用。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
除房地产行业以外，公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标
准。房地产行业的营业周期从房产开发至销售变现，一般在 12 个月以上，具体周期根据开发项目情况
确定，并以其营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
21
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，巴西反光公司、韩国道明公司等境外子公司从事境
外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公
司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
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8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化
条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币
性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货
币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述
(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计
量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债
时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但
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是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按
照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金
融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部
分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
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道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊
销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止
确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认
部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资
产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，
公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或
者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
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对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑
不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续
期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收备用金组合 参考历史信用损失经验，结合当前状
款项性质 况以及对未来经济状况的预测，通过
其他应收款——应收押金保证金组合 违约风险敞口和未来 12 个月内或整
个存续期预期信用损失率，计算预期
其他应收款——账龄组合 账龄
信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票
票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收商业承兑汇票 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
合同资产——质保金组合 款项性质
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
应收款项融资——债权凭证组合 [注]
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
[注]公司将取得数字化应收账款债权凭证中转让不具有追索权的债权凭证确定为债权凭证组合，如
简单汇平台金单。
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 20.00
2-3 年 50.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前
可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
详见“10”金融工具之披露方法。
12、应收账款
详见“10”金融工具之披露方法。
13、应收款项融资
详见“10”金融工具之披露方法。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见“10”金融工具之披露方法。
15、存货
1. 存货的分类
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计
提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
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1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计
入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值
的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的
成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计
划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，
且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售
类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出
售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外
设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条
件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一
年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分
条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
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初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值
减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产
减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得
的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额
而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组
中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利
息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额
予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以
恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面
价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，
按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回
金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
不适用。
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20、其他债权投资
不适用。
21、长期应收款
不适用。
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为
一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股
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权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等
转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综
合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得
的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行
核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
33
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑
物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形
资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-25 5.00-10.00 4.75-3.80
机器设备 年限平均法 5-10 5.00-10.00 19.00-9.50
运输工具 年限平均法 5-8 5.00-10.00 19.00-11.88
其他设备 年限平均法 5-8 5.00-10.00 19.00-11.88
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用。
25、在建工程
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
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(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发
生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用。
28、油气资产
不适用。
29、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初
始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
35
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件使用权 3
专利及专有技术 10
排污权 合同年限
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支
出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够
证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明
其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业
合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际
发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益确认的金额。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用
租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额
与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项
义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
不适用。
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38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司
能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法
规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债
期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债
表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以
前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够
的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本
化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期
间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 √ 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 √ 不适用
45、其他
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时
满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按国家税务总局的有关规定，境内公
司销售货物或提供应税劳务按 13%税
率计缴，房租收入按 5%（简易征收）
或 9%税率计缴；境外公司按当地税收
政策规定计缴，韩国道明公司和日本
以按税法规定计算的销售货物和应税 道明公司销售货物按 10%税率计缴，
劳务收入为基础计算销项税额，扣除 印度道明公司销售货物按 12%或 18%税
增值税
当期允许抵扣的进项税额后，差额部 率计缴，巴基斯坦道明公司销售货物
分为应交增值税 按 17%税率计缴，巴西反光公司、巴
西投资公司和巴西印刷公司向州内销
售货物按 18%税率计缴，向州外销售
货物按 4%税率计缴；出口货物实行增
值税“免、抵、退”税政策，出口退
税率为 13%。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 12%、1.2%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
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龙游道明公司、道明光电公司、华威新材料公司、惠州骏
15%
通公司、道明新材料
惠州道明公司、材料销售公司、雷昂纳公司 20%
应税收入 2 亿韩元以下 10%，2 亿-200 亿韩元部分 20%，
韩国道明公司
200 亿-3000 亿韩元部分 22%，超过 3000 亿韩元部分 25%
印度道明公司 26%
巴西反光公司、巴西投资公司 15%企业所得税加 10%企业所得税外加税加 9%社会贡献税
日本道明公司 23.20%
巴基斯坦道明公司 31%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2020 年高新技术企业备案的复
函》（国科火字〔2020〕251 号），子公司龙游道明公司取得由浙江省高新技术企业认定管理机构颁发
的高新技术企业证书，有效期 3 年。龙游道明公司 2020 至 2022 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2019 年高新技术企业备案的复
函》（国科火字〔2020〕32 号），子公司道明光电公司取得由浙江省高新技术企业认定管理机构颁发
的高新技术企业证书，有效期 3 年。道明光电公司 2019 至 2021 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于江苏省 2020 年第二批高新技术
企业备案的复函》（国科火字〔2021〕40 号），子公司华威新材料公司取得由江苏省高新技术企业认
定管理机构颁发的高新技术企业证书，有效期为 3 年。华威新材料公司 2020 至 2022 年度减按 15%的税
率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于广东省 2020 年第三批高新技术企业备
案的复函》（国科火字〔2021〕23 号），子公司惠州骏通公司取得由广东省高新技术企业认定管理机
构颁发的高新技术企业证书，有效期为 3 年。惠州骏通公司 2020 至 2022 年度减按 15%的税率计缴企业
所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对浙江省 2021 年认定的第一批高新技
术企业进行备案公示的通知》，子公司道明新材料公司被认定为高新技术企业，有效期为 3 年。道明新
材料公司 2021 至 2023 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。且获评高新技术企业，国家税务总局龙游
县税务局给予道明新材料公司 3 年内房产税减免 100%的税收优惠。
根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部、税务
总局公告 2021 年第 12 号），自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所
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得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得
税。子公司惠州道明公司、材料销售公司、雷昂纳公司符合小型微利企业的确认标准，享受小型微利企
业所得税优惠政策。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 101,351.85 112,066.36
银行存款 410,336,652.06 341,629,029.70
其他货币资金 76,471,802.03 49,729,817.90
合计 486,909,805.94 391,470,913.96
其中：存放在境外的款项总额 6,422,204.02 3,933,338.49
其他说明
项 目 期末数 期初数
信用证保证金 4,965,371.57 504,930.45
远期结售汇保证金 4,429,524.00 2,551,889.18
银行承兑汇票保证金 20,318,232.85 12,037,904.08
保函保证金 4,417,995.00 4,588,660.00
贷款保证金 32,340,678.61 30,046,434.19
司法冻结 55,845,038.67
小 计 122,316,840.70 49,729,817.90
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
53,783,216.46 159,385,579.01
益的金融资产
其中：
理财产品 53,568,401.71 158,562,662.01
衍生金融资产 113,761.01 822,917.00
其中：
合计 53,783,216.46 159,385,579.01
其他说明
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3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 4,153,092.86 2,470,837.80
合计 4,153,092.86 2,470,837.80
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
计提坏
4,330,5 177,425 4,153,0 2,634,7 163,955 2,470,8
账准备 100.00% 4.10% 100.00% 6.22%
18.24 .38 92.86 93.35 .55 37.80
的应收
票据
其中：
商业承 4,330,5 177,425 4,153,0 2,634,7 163,955 2,470,8
100.00% 4.10% 100.00% 6.22%
兑汇票 18.24 .38 92.86 93.35 .55 37.80
4,330,5 177,425 4,153,0 2,634,7 163,955 2,470,8
合计 100.00% 4.10% 100.00% 6.22%
18.24 .38 92.86 93.35 .55 37.80
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 √ 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
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商业承兑汇票
163,955.55 13,469.83 177,425.38
组合
合计 163,955.55 13,469.83 177,425.38
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √ 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
8,540,3 8,540,3 8,418,4 8,418,4
账准备 2.53% 100.00% 0.00 2.65% 100.00% 0.00
76.34 76.34 21.64 21.64
的应收
账款
45
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
其中：
按组合
计提坏
329,578 29,348, 300,230 309,231 26,757, 282,473
账准备 97.47% 8.90% 97.35% 8.65%
,911.20 209.81 ,701.39 ,936.45 941.25 ,995.20
的应收
账款
其中：
338,119 37,888, 300,230 317,650 35,176, 282,473
合计 100.00% 11.21% 100.00% 11.07%
,287.54 586.15 ,701.39 ,358.09 362.89 ,995.20
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 288,446,197.95
1至2年 22,189,523.10
2至3年 13,970,944.02
3 年以上 13,512,622.47
3至4年
合计 338,119,287.54
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
8,418,421.64 121,954.70 8,540,376.34
准备
按组合计提坏 29,348,209.8
26,757,941.25 6,561,514.25 3,423,767.26 -547,478.43
账准备 1
37,888,586.1
合计 35,176,362.89 6,683,468.95 3,423,767.26 -547,478.43
5
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
46
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 13,586,438.48 4.53% 679,321.92
客户二 10,675,957.03 3.56% 533,797.85
客户三 9,382,739.21 3.13% 469,136.96
客户四 7,150,097.04 2.38% 357,504.85
客户五 6,244,025.07 2.08% 378,158.94
合计 47,039,256.83 15.68%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 45,941,694.20 18,858,737.22
应收债权凭证组合 4,254,648.08 12,892,804.12
合计 50,196,342.28 31,751,541.34
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 √ 不适用
其他说明：
47
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 23,253,455.51 98.68% 14,008,361.51 97.41%
1至2年 211,147.81 0.90% 314,724.12 2.19%
2至3年 90,531.15 0.38% 56,719.79 0.39%
3 年以上 9,799.34 0.04% 1,095.00 0.01%
合计 23,564,933.81 14,380,900.42
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
平安建设集团有限公司浙江永康分公司（鲲鹏建设 4,970,874.82 21.09%
集团有限公司浙江永康分公司）
三洋物产贸易（上海）有限公司 1,887,000.00 8.01%
陶氏化学（中国）投资有限公司武汉分公司 1,764,488.12 7.49%
POLYFILM OPTRONICS CORPORATION 欧宏光电股份有 1,706,264.45 7.24%
限公司
龙游新奥燃气有限公司 1,653,501.26 7.02%
小 计 11,982,128.65 50.85%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 29,451,372.44 22,884,085.34
合计 29,451,372.44 22,884,085.34
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
48
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 √ 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 22,104,409.77 19,067,984.64
应收股权回购款 18,718,080.33 18,718,080.33
拆借款
应收暂付款 7,334,062.54 5,225,404.99
预付费用款
备用金 946,061.38 769,802.41
其他 2,974,623.25 1,312,008.01
合计 52,077,237.27 45,093,280.38
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
49
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 1,188,209.45 69,410.21 20,951,575.38 22,209,195.04
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 234,429.04 29,595.09 152,645.69 416,667.79
2022 年 6 月 30 日余
1,422,638.49 99,005.30 21,104,221.07 22,625,864.83
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 28,840,320.27
1至2年 542,929.11
2至3年 62,329.67
3 年以上 5,793.39
3至4年
合计 29,451,372.44
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合计提 22,209,195.04 416,669.79 22,625,864.83
合计 22,209,195.04 416,669.79 22,625,864.83
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
50
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
曹慧芳、曹雯钧 应收股权回购款 18,718,080.33 1 年以内 35.94% 18,718,080.33
杭州市余杭区闲
押金保证金 5,421,000.00 3 年以内 10.41% 271,050.00
林街道
广东省特种证件
押金保证金 5,241,118.15 3 年以内 10.06% 262,055.91
制作中心
国网浙江省电力
有限公司永康市 应收暂付款 2,600,000.00 1 年以内 4.99% 80,000.00
供电公司
中国人民武装警
押金保证金 1,841,012.99 3 年以上 3.54% 92,050.65
察部队消防局
合计 33,821,211.47 64.94% 19,423,236.89
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
148,659,201. 143,598,453. 128,861,483. 123,765,360.
原材料 5,060,748.06 5,096,122.56
99 93 20 64
108,745,864. 108,745,864. 109,716,923. 109,590,477.
在产品 126,445.58
67 67 08 50
260,927,960. 23,611,547.8 237,316,412. 230,962,272. 21,285,562.2 209,676,710.
库存商品
68 6 82 96 1 75
757,446,995. 757,446,995. 830,170,382. 830,170,382.
开发成本
31 31 79 79
委托加工物资 597,760.25 597,760.25 1,433,656.27 1,433,656.27
51
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
1,276,377,78 28,672,295.9 1,247,705,48 1,301,144,71 26,508,130.3 1,274,636,58
合计
2.90 2 6.98 8.30 5 7.95
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 5,096,122.56 35,374.50 5,060,748.06
在产品 126,445.58 126,445.58
21,285,562.2 23,611,547.8
库存商品 2,079,159.53 246,826.12
1 6
26,508,130.3 28,672,295.9
合计 2,079,159.53 246,826.12 161,820.08
5 2
[注]本期增加其他系因外币报表折算增加的跌价准备
确定可变现净值的具体依据：相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额确定可变现净值。
本期转销存货跌价准备的原因：本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用或售出。
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 1,011,495.47 23,456.85 988,038.62 736,913.07 36,845.65 700,067.42
合计 1,011,495.47 23,456.85 988,038.62 736,913.07 36,845.65 700,067.42
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
按组合计提减值准备 13,388.80
合计 13,388.80 ——
其他说明
52
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11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本 11,485,863.60 11,485,863.60
待抵扣增值税进项税 65,946,955.02 91,213,563.02
预缴土地增值税 42,481,633.66 35,397,998.27
预缴增值税及其他附加税 3,642,163.36 3,172,523.14
预缴企业所得税 622,895.07 3,001,723.16
结构性存款
合计 124,179,510.71 144,271,671.19
其他说明：
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 本期计提减值 期末数
道明安防产业园工业厂 11,485,863.60 11,485,863.60
房项目
小 计 11,485,863.60 11,485,863.60
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
53
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
54
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
28,510 - 27,784
迈得特 6,029,
,798.9 725,91 ,885.4
公司 960.38
8 3.49 9
阳光天
域公司
黑钻科 4,447,
技公司 404.52
28,510 - 27,784 10,477
小计 ,798.9 725,91 ,885.4 ,364.9
8 3.49 9 0
28,510 - 27,784 10,477
合计 ,798.9 725,91 ,885.4 ,364.9
8 3.49 9 0
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
指定为以公允价值计量且其变动计入
25,258,364.94 25,258,364.94
其他综合收益的金融资产
合计 25,258,364.94 25,258,364.94
分项披露本期非交易性权益工具投资
55
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单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
公司将持有的不具有控制、共同控制、重大影响的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产。
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,140,307.78 11,140,307.78
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 11,140,307.78 11,140,307.78
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 4,791,186.92 4,791,186.92
2.本期增加金额 257,166.55 257,166.55
（1）计提或
257,166.55 257,166.55
摊销
56
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 5,048,353.47 5,048,353.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,091,954.31 6,091,954.31
2.期初账面价值 6,349,120.86 6,349,120.86
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 906,932,108.98 789,072,035.10
合计 906,932,108.98 789,072,035.10
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1,378,630,603.3
1.期初余额 542,005,831.02 759,661,531.05 15,006,514.89 61,956,726.37
3
2.本期增加 140,931,630.76 16,095,230.67 1,805,221.41 13,247,158.72 172,079,241.56
57
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
金额
（1）购
7,215,275.96 1,697,816.27 2,371,771.20 11,284,863.43
置
（2）在
3,222,666.40 8,868,468.98 2,992,005.64 15,083,141.02
建工程转入
（3）企
业合并增加
（4）外币报表折
11,485.73 107,405.14 7,550.04 126,440.91
算差异
（5）开发成本转
137,708,964.36 7,875,831.84 145,584,796.20
入
3.本期减少
364,692.82 906,996.79 713,888.00 244,905.86 2,230,483.47
金额
（1）处
364,692.82 873,368.47 713,888.00 244,905.86 2,196,855.15
置或报废
外币报表折算差
33,628.32 33,628.32
异
1,548,479,361.4
4.期末余额 690,448,600.80 774,849,764.93 16,097,848.30 67,083,147.39
2
二、累计折旧
1.期初余额 171,415,052.90 369,907,613.44 10,910,514.59 37,325,387.30 589,558,568.23
2.本期增加
11,718,699.08 38,560,536.86 672,480.32 3,038,235.52 53,989,951.78
金额
（1）计
11,718,699.08 38,560,536.86 663,066.25 2,980,223.65 53,922,525.84
提
（2）外币报表折
9,414.07 58,011.87 67,425.94
算差异
3.本期减少
341,508.26 756,991.45 818,481.60 84,286.26 2,001,267.57
金额
（1）处
341,508.26 755,394.07 818,481.60 84,286.26 1,999,670.19
置或报废
（2）外币报表折
1,597.38 1,597.38
算差异
4.期末余额 182,792,243.72 407,711,158.85 10,764,513.31 40,279,336.56 641,547,252.44
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
507,656,357.08 367,138,606.08 5,333,334.99 26,803,810.83 906,932,108.98
价值
58
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
2.期初账面
370,590,778.12 389,753,917.61 4,096,000.30 24,631,339.07 789,072,035.10
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 242,238,452.87 170,429,709.90
合计 242,238,452.87 170,429,709.90
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新型光电功能
76,793,909.3 76,793,909.3 71,978,418.3 71,978,418.3
薄膜华南运营
8 8 1 1
中心
闲林建筑工程 77,259,185.9 77,259,185.9 46,406,440.2 46,406,440.2
项目 1 1 8 8
年产 3000 万
24,798,819.1 24,798,819.1 19,861,808.7 19,861,808.7
平方米功能性
7 7 9 9
薄膜生产线
石墨烯膜生产 13,201,146.9 13,201,146.9
6,360,806.72 6,360,806.72
线 7 7
在安装设备 47,607,077.6 2,850,412.46 44,756,665.2 28,175,881.9 2,850,412.46 25,325,469.4
59
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8 2 1 5
太阳能光伏发
4,866,548.64 4,866,548.64
电系统项目
其他 562,177.58 562,177.58 496,766.35 496,766.35
245,088,865. 242,238,452. 173,280,122. 170,429,709.
合计 2,850,412.46 2,850,412.46
33 87 36 90
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
本期 利息 中：
本期 工程累 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 计投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预算 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 比例 化率
金额 额 化金
额
新型
光电
功能 300,0 71,97 4,815 76,79
薄膜 00,00 8,418 ,491. 3,909 25.60%
华南 0.00 .31 07 .38
运营
中心
闲林
78,00 46,40 30,85 77,25
建筑
0,000 6,440 2,745 9,185 99.05%
工程
.00 .28 .63 .91
项目
年产
3000
万平
450,0 19,86 6,358 1,421 24,79
方米
00,00 1,808 ,428. ,417. 8,819 16.87%
功能
0.00 .79 06 68 .17
性薄
膜生
产线
石墨
48,80 6,360 7,173 13,20
烯膜 333,2
0,000 ,806. ,616. 1,146 59.69%
生产 76.42
.00 72 67 .97
线
在安 28,17 35,36 15,93 47,60
装设 5,881 1,410 0,214 7,077
备 .91 .13 .36 .68
太阳
能光
6,874 4,866 4,866
伏发
,000. 0.00 ,548. ,548. 70.80%
电系
00 64 64
统项
目
496,7 65,41 562,1
其他
66.35 1.23 77.58
883,6 173,2 89,49 17,68 245,0
合计 74,00 80,12 3,651 4,908 88,86
0.00 2.36 .43 .46 5.33
60
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 136,585.97 136,585.97
2.本期增加金额
3.本期减少金额 5,217.83 5,217.83
处置 5,217.83 5,217.83
4.期末余额 131,368.14 131,368.14
二、累计折旧
1.期初余额 46,168.33 46,168.33
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 1,763.71 1,763.71
（1）处置
（其他） 1,763.71 1,763.71
61
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
4.期末余额 44,404.62 44,404.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 86,963.52 86,963.52
2.期初账面价值 90,417.64 90,417.64
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 排污权 合计
一、账面原值
1.期初余 221,588,748. 18,108,333.3 249,292,038.
9,372,979.31 221,978.00
额 10 8 79
2.本期增
561,717.06 374,121.11 935,838.17
加金额
（1
310,203.65 310,203.65
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
（4）在建工
88,495.58 88,495.58
程转入
（5） 外币报
561,717.06 -24,578.12 537,138.94
表折算差异
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 222,150,462. 18,108,333.3 250,227,873.
9,747,100.42 221,978.00
额 16 8 96
二、累计摊销
1.期初余 28,100,645.5 43,675,126.6
8,883,333.16 6,558,334.68 132,813.23
额 4 1
2.本期增 4,833,351.17 47,169.81 512,787.91 22,197.78 5,415,506.67
62
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加金额
（1
4,541,974.00 47,169.81 519,917.62 22,197.78 5,131,259.21
）计提
（）外币报表
291,377.17 -7,129.71 284,247.46
折算
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 32,933,996.7 49,090,633.2
8,930,502.97 7,071,122.59 155,011.01
额 1 8
三、减值准备
1.期初余
7,625,000.22 7,625,000.22
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
7,625,000.22 7,625,000.22
额
四、账面价值
1.期末账 189,216,465. 193,512,240.
1,552,830.19 2,675,977.83 66,966.99
面价值 45 46
2.期初账 193,488,102. 197,991,911.
1,600,000.00 2,814,644.63 89,164.77
面价值 56 96
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
63
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其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
巴西反光公司 5,800,638.43 5,800,638.43
华威新材料公 231,934,962. 231,934,962.
司 31 31
237,735,600. 237,735,600.
合计
74 74
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
巴西反光公司 5,800,638.43 5,800,638.43
华威新材料公 231,934,962. 231,934,962.
司 31 31
237,735,600. 237,735,600.
合计
74 74
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 293,888.86 76,666.68 217,222.18
仓库修理费 420,240.32 81,228.78 339,011.54
合计 714,129.18 157,895.46 556,233.72
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
64
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
资产减值准备 107,071,779.75 15,203,821.48 59,893,566.71 12,557,643.63
内部交易未实现利润 33,407,561.64 9,313,891.88 33,833,138.61 10,496,643.81
可抵扣亏损 86,378,647.59 17,717,076.11 84,453,566.11 17,148,031.15
递延收益 31,998,338.60 4,995,438.14 31,200,998.18 4,692,149.73
预提费用
预计负债 2,237,386.38 559,346.60 2,237,386.38 559,346.60
合计 261,093,713.96 47,789,574.21 211,618,655.99 45,453,814.92
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产应纳税暂时
24,587,007.74 3,688,051.16 26,864,483.60 4,029,672.54
性差异
交易性金融资产公允
682,162.72 113,700.51 2,551,238.64 494,908.69
价值变动
合计 25,269,170.46 3,801,751.67 29,415,722.24 4,524,581.23
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 47,789,574.21 45,453,814.92
递延所得税负债 3,801,751.67 4,524,581.23
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 120,000.00
可抵扣亏损 52,043,385.36 51,522,167.75
资产减值准备 315,775,385.06 283,578,397.73
其他权益工具投资 31,366,635.06
内部交易未实现利润 2,642,375.96
合计 367,938,770.42 369,109,576.50
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 48,258.15 48,258.15
2023 年
2024 年 47,784.50 47,784.50
2025 年 131,888.38 131,888.38
2026 年 858,869.98 905,794.40
2027 年 722,816.80 738,022.25
2028 年 419,800.45 419,800.45
65
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2029 年 1,557,719.41 1,634,382.67
2030 年 2,338,511.71 2,338,511.71
2031 年 428,698.03 2,218,228.43
无固定期限 45,489,037.95 43,039,496.81
合计 52,043,385.36 51,522,167.75
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 4,663,333.00 4,663,333.00 7,642,668.58 7,642,668.58
预付工程款 574,071.78 574,071.78 341,255.00 341,255.00
到期时间一年
126,998.44 126,998.44 210,560.00 10,528.00 200,032.00
以上的质保金
合计 5,364,403.22 5,364,403.22 8,194,483.58 10,528.00 8,183,955.58
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
附有追索权的应收账款保理 10,399,844.64 4,522,524.61
合计 10,399,844.64 4,522,524.61
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入
2,843,120.00
当期损益的金融负债
其中：
合计 2,843,120.00
其他说明：
66
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34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 185,512,900.37 105,835,390.60
合计 185,512,900.37 105,835,390.60
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付原材料款 82,625,679.60 101,237,934.11
应付设备及工程款 95,125,016.48 103,078,706.92
应付费用款 69,418.18 405,877.42
合计 177,820,114.26 204,722,518.45
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
PEOPLE AND TECHNOLOGY INC. 1,651,004.40 18 年 1 月量子点膜生产设备
合计 1,651,004.40
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收房租 1,551,735.28 823,317.24
合计 1,551,735.28 823,317.24
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
67
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 63,311,100.75 28,626,003.51
预收厂房定向建造款 1,024,867,855.05 941,116,590.83
合计 1,088,178,955.80 969,742,594.34
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
截至 2022 年 06 月 30 日，公司“道明安防产业园”一期项目已与客户签署《厂房
定向建造合同》总值共计 6.51 亿元，预收厂房定向建造款（含税）6.51 亿元；二
预收厂
期项目已与客户签署《厂房定向建造合同》总值共计 4.8 亿元，预收厂房定向建造
房定向 83,751,264.22
款（含税）4.66 亿元；两期项目共计预收 11.17 亿元，其中不含税部分 10.241 亿
建造款
元计入合同负债，待结转销项税额 0.92 亿元计入其他流动负债。本期收回了 0.91
亿元.
合计 83,751,264.22 ——
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,433,169.98 74,737,199.41 79,492,949.68 14,677,419.71
二、离职后福利-设定
529,649.66 4,479,944.62 4,470,629.48 538,964.80
提存计划
合计 19,962,819.64 79,217,144.03 83,963,579.16 15,216,384.51
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
18,351,931.08 67,017,550.84 71,740,535.55 13,559,332.94
和补贴
2、职工福利费 504,914.24 4,520,223.94 4,578,607.20 516,144.41
3、社会保险费 564,229.85 2,786,378.01 2,766,463.12 584,144.74
其中：医疗保险
481,068.38 2,350,895.61 2,303,793.56 528,170.43
费
工伤保险
481,068.38 408,896.40 436,083.56 55,974.31
费
生育保险
26,586.00 26,586.00
费
4、住房公积金 2,200.00 387,234.00 382,312.00 7,122.00
5、工会经费和职工教
9,894.81 25,812.62 25,031.81 10,675.62
育经费
68
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
合计 19,433,169.98 74,737,199.41 79,492,949.68 14,677,419.71
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 511,812.02 4,345,958.70 4,336,222.41 521,548.31
2、失业保险费 17,837.64 133,985.92 134,407.07 17,416.49
合计 529,649.66 4,479,944.62 4,470,629.48 538,964.80
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,796,478.86 15,565,676.19
企业所得税 23,245,353.32 28,642,045.03
个人所得税 311,921.37 281,384.84
城市维护建设税 656,000.38 972,930.67
房产税 2,351,788.40 4,111,330.40
土地使用税 1,637,546.08 3,071,514.37
教育费附加 304,290.54 532,102.22
地方教育附加 217,641.88 354,734.81
印花税 53,697.45 58,499.32
残保金 314,148.11 202,020.09
环境保护税 805.37 28.95
合计 37,889,671.76 53,792,266.89
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 17,475,659.42 29,841,712.31
合计 17,475,659.42 29,841,712.31
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
69
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 7,790,229.49 4,832,490.31
应付暂收款 2,477,033.23 2,108,560.91
应付费用款 1,997,607.02 5,497,545.08
定向建造保证金 13,376,000.00
其他 5,210,789.68 4,027,116.01
合计 17,475,659.42 29,841,712.31
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
金亮 4,020,000.00 阳光天域公司股权回购款
合计 4,020,000.00
其他说明
[注]其他包括截至期末累计收到金亮支付的阳光天域公司股权回购款 4,020,000.00 元。
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 40,585.88 46,433.50
合计 40,585.88 46,433.50
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
70
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
待转销项税额 93,339,869.51 86,095,938.19
合计 93,339,869.51 86,095,938.19
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
71
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 53,643.42 51,565.12
未确认融资费用 -3,447.06 -3,610.58
合计 50,196.36 47,954.54
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 208,274.93
二、计入当期损益的设定受益成本 8,845.68
1.当期服务成本 8,845.68
四、其他变动 -217,120.61
72
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
2.已支付的福利 -217,120.61
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 142,311.21
四、其他变动 -142,311.21
1.缴纳养老金基金 74,809.40
2.支付的福利 -217,120.61
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 65,963.72
二、计入当期损益的设定受益成本 8,845.68
四、其他变动 -74,809.40
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
违约金 2,237,386.38 2,237,386.38
合计 2,237,386.38 2,237,386.38
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 42,884,781.56 3,813,729.56 39,071,052.00
合计 42,884,781.56 3,813,729.56 39,071,052.00
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期
本期 计入
本期计入 本期冲减 与资产相
新增 营业 其他
负债项目 期初余额 其他收益 成本费用 期末余额 关/与收益
补助 外收 变动
金额 金额 相关
金额 入金
额
年产 12000 万
平方米纸塑基
与资产相
复合新型包装 266,666.95 49,999.98 216,666.97
关
材料生产线建
设项目专项补
73
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
助资金
年产 3000 万
平方米反光材
165,000.0 与资产相
料生产线建设 330,000.00 165,000.00
0 关
项目专项补助
资金
年产 3000 万
平方米反光材
1,732,500 与资产相
料生产线建设 10,395,000.00 8,662,500.00
.00 关
项目专项补助
资金
2015 年度实施
“三位一体”
发展战略促进
与资产相
工业企业转型 397,500.00 45,000.00 352,500.00
关
升级专项资金
设备购置补助
项目资金
关于下达 2017
年工业企业技
266,805.0 与资产相
术改造和信息 3,015,265.00 2,748,460.00
0 关
化项目财政奖
励资金的通知
关于下达 2018
年第二批技改
与资产相
信息化项目财 290,950.00 290,950.00
关
政奖励资金的
通知
协同办公系统 与资产相
178,940.00 23,340.00 155,600.00
信息化项目 关
企业技改专项 与资产相
674,559.96 42,160.02 632,399.94
资金补助款 关
2020 年“三位
一体”专项加 与资产相
891,283.38 50,449.98 840,833.40
快企业有效投 关
入项目资金
PC/PMMA 多层
1,149,270 与资产相
共挤薄膜生产 21,836,130.00 20,686,860.00
.00 关
线项目
铝塑复合膜生 229,204.5 与资产相
4,488,486.27 4,259,281.69
产线技改项目 8 关
可折叠手机盖
板用光学级无
与资产相
色透明聚酰亚 120,000.00 60,000.00 60,000.00
关
胺基膜的研发
和产业化
3,813,729
小 计 42,884,781.56 39,071,052.00
.56
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合同负债 144,096.68
74
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
合计 144,096.68
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
624,599,09 624,599,09
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
764,598,166.76 764,598,166.76
价）
其他资本公积 34,983,081.29 80,409.70 35,063,490.99
合计 799,581,248.05 80,409.70 799,661,657.75
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
项目 期初余额 期末余额
本期所得 减：前期 减：前期 减：所得 税后归属 税后归属
75
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
税前发生 计入其他 计入其他 税费用 于母公司 于少数股
额 综合收益 综合收益 东
当期转入 当期转入
损益 留存收益
一、不能
重分类进 - -
损益的其 15,604,39 15,604,39
他综合收 5.19 5.19
益
其他
- -
权益工具
15,604,39 15,604,39
投资公允
5.19 5.19
价值变动
重新计量
设定受益
- -
计划净负
29,723.63 29,723.63
债或净资
产的变动
二、将重
- - - - -
分类进损
9,158,866 2,553,290 1,329,656 1,223,633 10,488,52
益的其他
.10 .04 .10 .94 2.20
综合收益
外币 - - - - -
财务报表 9,158,866 2,553,290 1,329,656 1,223,633 10,488,52
折算差额 .10 .04 .10 .94 2.20
- - - - -
其他综合
24,763,26 2,553,290 1,329,656 1,223,633 26,092,91
收益合计
1.29 .04 .10 .94 7.39
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 65,150,025.63 65,150,025.63
合计 65,150,025.63 65,150,025.63
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 606,773,158.96 552,024,580.16
加：本期归属于母公司所有者的净利 63,624,626.16 54,943,444.50
76
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
润
减：提取法定盈余公积 194,865.70
应付普通股股利 31,219,333.59
期末未分配利润 639,178,451.53 606,773,158.96
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 591,099,758.83 424,911,436.55 616,287,342.66 379,772,968.98
其他业务 1,419,405.13 1,379,136.53 3,732,238.62 1,542,273.96
合计 592,519,163.96 426,290,573.08 620,019,581.28 381,315,242.94
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 592,519,163.96
其中：
反光膜 276,476,295.41
反光布 70,626,887.20
反光服装 25,850,186.48
反光制品 106,297,399.20
增光膜 68,081,942.36
其他 45,186,453.31
按经营地区分类
其中：
内销 430,716,839.82
外销 161,802,324.14
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
77
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司反光膜、反光布、反光服装、反光制品及增光膜等产品销售业务在交货时履行履约义务，公司根据客户适用的信用
政策收取货款。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 172,319,983.90 元，其中，
172,319,983.90 元预计将于 2022 年度确认收入，0.00 元预计将于 2023 年度确认收入，0.00 元预计将于 2024 年度确认
收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,358,064.43 907,875.38
教育费附加 702,828.91 520,935.12
房产税 2,221,606.48 2,178,693.42
土地使用税 1,582,342.76 1,075,626.32
车船使用税 8,078.48 9,780.40
印花税 293,974.73 312,206.01
地方教育附加 469,745.66 347,290.04
环境保护税 5,422.18 654.26
其他 7,488.58 234,132.93
合计 6,649,552.21 5,587,193.88
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,292,566.14 12,368,381.12
业务差旅费 1,951,436.64 1,733,838.06
业务招待费 5,349,580.08 2,210,304.15
展会及宣传费 1,321,770.07 3,042,588.83
折旧费 1,078,037.98 1,126,237.00
其他 6,307,127.06 13,552,986.79
合计 29,300,517.97 34,034,335.95
78
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其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 3,895,272.58 3,074,928.43
摊销折旧费 8,661,149.65 7,728,831.16
通讯差旅费 764,575.33 780,328.97
业务招待费 2,919,695.12 1,893,985.63
职工薪酬 18,619,567.23 16,940,569.05
中介机构服务费 5,997,648.31 3,267,570.00
其他 2,528,155.06 3,858,572.18
合计 43,386,063.28 37,544,785.42
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发用材 12,995,304.15 14,225,678.54
职工薪酬 11,191,418.37 12,401,068.92
折旧及摊销 3,810,592.49 2,447,078.87
其他 1,855,641.57 3,734,544.58
合计 29,852,956.58 32,808,370.91
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 197,393.81 639,627.27
利息收入 -3,150,978.75 -2,414,494.73
手续费 875,690.28 112,464.97
汇兑损益 -16,679,641.13 5,269,915.95
合计 -18,757,535.79 3,607,513.46
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 3,813,729.56 3,959,252.25
与收益相关的政府补助 10,630,122.38 405,570.85
代扣个人所得税手续费返还 99,900.38 89,482.53
合计 14,543,752.32 4,454,305.63
79
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68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -725,913.49 98,209.22
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,848,460.00
理财产品收益 2,515,303.23 580,747.23
合计 1,789,389.74 3,527,416.45
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -3,681,489.21 -2,507,949.75
其中：衍生金融工具产生的公允
-3,681,489.21 -2,507,949.75
价值变动收益
交易性金融负债 -1,008,468.00
合计 -4,689,957.21 -2,507,949.75
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -5,534,979.22 -4,274,178.69
合计 -5,534,979.22 -4,274,178.69
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-2,048,413.41 -2,348,673.70
值损失
十一、商誉减值损失 -30,633,442.00
合计 -2,048,413.41 -32,982,115.70
其他说明：
80
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73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置闲置资产 1,687.02 -143,094.61
合 计 1,687.02 -143,094.61
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔款收入 81,726.05 3,481,119.01
其他 215,787.13 387,381.94
合计 297,513.18 3,868,500.98
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 12,850.15 315,398.23
其他 296,933.50 86,981.11
商业违约金 469,979.41
合计 779,763.06 402,379.34
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,681,250.94 17,893,660.43
递延所得税费用 -2,801,338.36 -1,470,273.88
合计 15,879,912.58 16,423,386.55
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
81
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利润总额 79,376,265.99
按法定/适用税率计算的所得税费用 19,844,066.50
子公司适用不同税率的影响 -10,782,013.14
调整以前期间所得税的影响 442,902.23
非应税收入的影响 -178,828.57
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,064,662.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,766,324.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
12,711,379.84
亏损的影响
研发费用加计扣除影响 -4,418,585.90
安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工
-37,345.84
资加计扣除影响
所得税费用 15,879,912.58
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注 57
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 10,714,947.00 4,358,279.49
利息收入 2,360,398.58 1,658,384.53
原受限制保证金到期转入 5,084,485.32 4,655,983.42
收到的厂房租金 3,135,898.40 2,819,912.50
收到关税增值税保证金 5,495.81
其他 13,673,504.38 15,788,175.87
合计 34,969,233.68 29,286,231.62
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售及管理费用 24,320,176.57 48,560,201.57
存入票据、远期结汇保证金 6,611,849.44 6,500,130.10
支付其他保证金 9,292,496.79 6,698,697.13
其他 50,922,065.49 22,082,071.00
合计 91,146,588.29 83,841,099.80
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
82
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项目 本期发生额 上期发生额
收回前期存入的定期存款 1,615,000.00
理财产品赎回 145,018,177.00 33,000,000.00
合计 145,018,177.00 34,615,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 53,000,000.00 25,601,000.00
其他 2,200.00
合计 53,000,000.00 25,603,200.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现 58,000,000.00
合计 58,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 63,496,353.41 80,239,257.14
加：资产减值准备 7,583,392.63 37,256,294.39
固定资产折旧、油气资产折
53,989,951.78 53,174,667.83
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 5,131,259.21 5,043,023.12
长期待摊费用摊销 157,895.46 530,106.84
处置固定资产、无形资产和其
1,687.02 -143,094.61
他长期资产的损失（收益以“－”号
83
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填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-4,689,957.21 -2,507,949.75
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-18,757,535.79 5,909,543.22
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,789,389.74 -3,527,416.45
列）
递延所得税资产减少（增加以
-2,335,759.29 -1,741,805.21
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-722,829.56 -825,260.20
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
26,931,100.97 -168,593,507.83
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-53,635,082.68 412,389,234.64
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-31,996,528.28 -53,900,297.71
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 43,364,557.93 363,302,795.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 410,460,755.40 351,203,570.40
减：现金的期初余额 341,741,096.06 230,946,050.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 68,719,659.34 120,257,519.73
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
84
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 410,460,755.40 341,741,096.06
其中：库存现金 97,375.22 112,066.36
可随时用于支付的银行存款 410,363,380.18 341,629,029.70
三、末现金及现金等价物余额 410,460,755.40 341,741,096.06
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
定期存单质押、信用证保证金、远期
结售汇保证金、银行承兑汇票保证
货币资金 131,650,290.70
金、保函保证金、贷款保证金、冻结
资金
合计 131,650,290.70
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 240,505,992.00
其中：美元 32,240,026.13 6.7114000 216,375,711.37
欧元 2,526,690.11 7.0084000 17,708,054.97
港币
韩元 308,046,886.06 0.0051554 1,588,116.13
巴西雷亚尔 297,984.60 1.2949746 385,882.48
巴基斯坦卢比 71,814.09 0.0327489 2,351.83
日元 23,532,461.79 0.0491360 1,156,291.04
印度卢比 38,694,791.36 0.0850136 3,289,584.18
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应收账款
其中：美元 6,011,731.10 6.7114000 40,347,132.10
欧元 175,302.99 7.0084000 1,228,593.48
港币
韩元 301,574,704.12 0.0051554 1,554,749.21
巴西雷亚尔 21,067,501.40 1.2949746 27,281,878.75
巴基斯坦卢比 41,726,729.00 0.0327489 1,366,505.33
日元 4,836,105.00 0.0491360 237,626.86
印度卢比 182,410,203.77 0.0850136 15,507,351.21
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的政府补助 0.00 递延收益 3,813,729.56
与收益相关的政府补助 10,730,022.76 其他收益 10,730,022.76
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
86
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
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负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
88
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（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
89
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
龙游道明公司 浙江省龙游县 浙江省龙游县 制造业 100.00% 设立
道明新材料公 同一控制下合
浙江省龙游县 浙江省龙游县 制造业 100.00%
司 并
道明光电公司 浙江省永康市 浙江省永康市 制造业 100.00% 设立
华威新材料公 非同一控制下
江苏省常州市 江苏省常州市 制造业 100.00%
司 合并
非同一控制下
惠州骏通公司 广东省惠州市 广东省惠州市 制造业 100.00%
合并
道明科创公司 浙江省永康市 浙江省永康市 房地产开发 100.00% 设立
非同一控制下
巴西反光公司 巴西 巴西 贸易 51.00% 48.49%
合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
巴西反光公司 0.51% -128,272.75 -128,272.75
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
巴西 101,7 5,267 106,9 134,3 134,5 87,12 3,342 90,46 114,7 114,7
144,0
反光 04,57 ,130. 71,70 96,24 40,34 0,317 ,580. 2,898 50,15 50,15
96.68
公司 8.31 54 8.85 8.29 4.97 .75 44 .19 4.16 4.16
单位：元
子公司名 本期发生额 上期发生额
90
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称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
- - - - -
巴西反光 36,070,12 63,837,98 1,641,903
708,588.7 708,588.7 1,529,613 5,996,761 8,226,204
公司 1.30 6.00 .61
6 6 .44 .47 .99
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
黑钻科技公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 7.50% 权益法核算
迈得特公司 江苏省南京市 江苏省南京市 制造业 17.36% 权益法核算
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司向黑钻科技公司及迈得特公司各委派一名董事，具有重大影响。
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
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道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
迈得特公司 黑钻科技公司 迈得特公司 黑钻科技公司
流动资产 72,159,128.26 4,474,713.11 82,809,797.38 5,211,389.56
非流动资产 107,916,395.75 461,045.20 97,146,054.76 660,105.35
资产合计 180,075,524.01 4,936,758.31 179,955,852.14 5,871,494.91
流动负债 60,538,698.42 13,900,300.79 45,055,268.19 14,391,381.35
非流动负债 43,928.77 0.00 96,992.85
负债合计 60,582,627.19 13,900,300.79 45,152,261.04 14,391,381.35
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道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
少数股东权益
归属于母公司股东权
119,492,896.82 -8,963,542.48 134,803,591.10 -8,519,886.44
益
按持股比例计算的净
20,743,966.88 -672,265.69 23,398,908.92 -638,991.48
资产份额
调整事项 5,111,890.06 553,938.05
--商誉 11,141,850.44 5,001,342.57
--内部交易未实现利
润
--其他 -6,029,960.38 -4,447,404.52
对联营企业权益投资
28,510,798.98 28,510,798.98
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 24,315,421.31 226,371.85 38,650,346.61 594,165.84
净利润 -4,181,529.32 -443,656.04 -27,120,638.02 -1,134,045.73
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -4,181,529.32 -443,656.04 -27,120,638.02 -1,134,045.73
本年度收到的来自联
营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
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（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风
险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
94
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五
(一)5、五(一)7、五(一)8、五(一)21 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司应
收账款的 15.68%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
95
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 10,399,844.64 10,399,844.64 10,399,844.64
应付票据 185,512,900.37 185,512,900.37 185,512,900.37
应付账款 177,820,114.26 177,820,114.26 177,820,114.26
其他应付款 17,475,659.42 17,475,659.42 17,475,659.42
小 计 391,208,518.69 391,208,518.69 391,208,518.69
续上表
项 目 上年年末数
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 4,522,524.61 4,522,524.61 4,522,524.61
应付票据 105,835,390.60 105,835,390.60 105,835,390.60
应付账款 204,722,518.45 204,722,518.45 204,722,518.45
其他应付款 29,841,712.31 29,841,712.31 29,841,712.31
小 计 344,922,145.97 344,922,145.97 344,922,145.97
（三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。
2. 外汇风险
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道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的
失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
53,783,216.46 53,783,216.46
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 53,783,216.46 53,783,216.46
的金融资产
（三）其他权益工具
25,258,364.94 25,258,364.94
投资
持续以公允价值计量
79,041,581.40 79,041,581.40
的资产总额
（六）交易性金融负
2,843,120.00 2,843,120.00
债
其他 2,843,120.00 2,843,120.00
持续以公允价值计量
2,843,120.00 2,843,120.00
的负债总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融资产系本公司尚未履行完毕的远期外汇买卖合约的公允价值变动，按照 2022 年 06 月
30 日银行同期远期外汇牌价，作为以公允价值的计量依据。
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4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 交易性金融资产中，公司购入的非保本浮动收益性理财产品，公司能够获取经银行确认的期末
净值的，以银行确认的期末净值作为以公允价值的计量依据，无法获取经银行确认的期末净值的，以公
司购入本金作为以公允价值的计量依据。
2. 应收款项融资系应收银行承兑汇票及有债权凭据的应收账款，以公司票面金额作为以公允价值
的计量依据。
3. 其他权益工具中，不具有控制、共同控制或重大影响的权益投资，以本公司投资成本作为以公
允价值的计量依据；因丧失控制权的子公司股权投资，以经预计的未来可能受偿的资产价值作为以公允
价值的计量依据。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
道明投资公司 浙江省永康市 项目投资等 2,018 万 39.96% 39.96%
本企业的母公司情况的说明
(2) 胡智彪、胡智雄各持有道明投资公司 50%的股权，道明投资公司持有本公司 39.85%的股权，
胡智雄直接持有本公司 3.86%的股权、胡智彪直接持有本公司 3.78%的股权。胡智彪、胡智雄直接和间
接累计持有本公司 47.49%的股权，为本公司实际控制人。
本企业最终控制方是胡智彪、胡智雄。
其他说明：
98
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
胡智彪、胡智雄各持有道明投资公司 50%的股权，道明投资公司持有本公司 39.85%的股权，胡智雄
直接持有本公司 3.86%的股权、胡智彪直接持有本公司 3.78%的股权。胡智彪、胡智雄直接和间接累计
持有本公司 47.49%的股权，为本公司实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注七(一)之说明。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七(三)之说明。。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
南京迈得特光学有限公司 联营企业
杭州黑钻科技有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
安徽易威斯公司 丧失控制权后转为其他权益工具投资的公司
奥浦迪克公司 其他权益工具投资的公司
高得宝利公司 道明投资公司的子公司
盈天科学公司 胡智彪持股 21.55%的公司
世明光学公司 胡智彪及胡智雄近亲属控制的公司
永杰新材料公司 本公司独立董事金盈担任独立董事的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
世明光学公司 采购商品 0.00 否 1,168.14
永杰新材料公司 采购商品 16,292.49 否 392,680.57
盈天科学公司 采购商品 131,946.90 否 1,504,424.78
高得宝利公司 采购商品 82,153.99 600,000.00 否 873,351.77
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
高得宝利公司 出售商品 135,009.73
奥浦迪克公司 出售商品 114,835.54
99
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购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
100
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,503,414.16 2,468,589.51
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 奥浦迪克公司 71,034.84 3,551.74 438,161.47 21,908.07
小 计 71,034.84 3,551.74 438,161.47 21,908.07
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 盈天科学公司 168,141.59 168,141.59
高得宝利公司 79,646.02 79,646.02
小 计 247,787.61 247,787.61
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
101
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2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1. 已签订的正在或准备履行的大额发包合同
(1) 2020 年 2 月，公司与鲲鹏建设集团有限公司（已更名为平安建设集团有限公司，以下简称平
安建设公司）签署《建设工程施工合同》，由平安建设公司承建公司“道明安防产业园” 一期工程，
合同总金额 2 亿元，截至 2022 年 06 月 30 日，累计付款 13,416.15 万元；
(2) 2020 年 9 月，公司与杭州华德利建设有限公司签署《道明安防产业园建设项目二期一标施工
总承包合同》《道明安防产业园建设项目二期二标施工总承包合同》，由杭州华德利建设有限公司承建
公司“道明安防产业园” 二期工程，合同总金额 1.92 亿元，截至 2022 年 06 月 30 日，累计付款
17,029.66 万元。
(3) “道明安防产业园”项目为针对国家鼓励的安防产业，相关鼓励政策一直处于探索过程，如出
现譬如小微园入园政策、产权分割政策、按揭政策的变化或落实问题，也可能会对项目销售产生不利影
响，亦可能造成公司违约。目前，公司正积极落实推进小微园相关政策及小微园建设，以实现依照相关
约定履行分割交付义务。
(4) 根据子公司道明科创公司与“道明安防产业园”客户签订的《道明安防产业园厂房定向建造合
同》约定，项目一期客户交房日分别为 2021 年 8 月 31 日、2021 年 9 月 30 日或 2021 年 12 月 31 日，
道明科创公司未能按照约定日期办理厂房交付手续，构成违约。公司在预计将会出现违约后，通过积极
与客户沟通，与部分客户达成和解。截至 2022 年 06 月 30 日，公司已向和解客户支付违约金
1,594,538.00 元，并对可能需支付的违约金予以暂估入账。
2. 其他重要财务承诺
102
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
(1) 根据 2020 年 4 月 20 日股东大会决议通过的《关于全资子公司为安防小微园一期项目的购房客
户固定资产购建贷款提供阶段性担保的议案》及 2020 年 9 月 24 日通过的《关于全资子公司拟投资建设
安防小微园二期的议案》，子公司道明科创公司为“道明安防产业园”工业厂房的购房客户固定资产购
建贷款提供阶段性连带责任担保，上述担保责任将在客户所购房产取得不动产权证并抵押给贷款银行后
解除。
根据 2021 年 4 月 16 日股东大会决议通过的《关于公司及全资子公司为安防小微园项目的购房客户
固定资产构建贷款提供阶段性担保共同追加担保额度的议案》，子公司道明科创为“道明安防产业园”
工业厂房的购房客户固定资产购建贷款提供的阶段性连带责任担保额度在原来 5 亿元额度基础上追加不
超过人民币 2 亿元担保额度，追加部分由本公司承担连带责任担保。
截至 2022 年 06 月 30 日，累计担保余额为 53,754.53 万元，其中追加了本公司承担连带责任的担保余
额为 7,817.00 万元。
(2) 截至 2022 年 06 月 30 日，本公司未结清境内保函余额人民币 4,417,995.00 元。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
关于“道明安防产业园”逾期交付违约事项，详见本财务报表附注十四、(一)1.之说明。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
（一）2020 年 2 月，子公司道明科创公司与平安建设公司签署《建设工程施工合同》，由平安建
设公司承建公司“道明安防产业园” 一期工程，按照实际开工日期结合合同约定的工期计算，一期工
程应于 2021 年 1 月 15 日竣工，但是截至 2022 年 1 月 18 日，一期工程仍未能办理竣工验收。2022 年 1
月 18 日，道明科创公司向永康市人民法院提起诉讼，请求判令平安建设公司配合做好工程竣工验收及
竣工备案手续并支付 5,100 万元（暂定）违约金，永康市人民法院于 2022 年 1 月 18 日以《(2022)浙
0784 民初 312 号》裁定受理。2022 年 2 月 28 日，平安建设公司向永康市人民法院提起反诉，请求判令
道明科创公司支付工程款 53,720,642.80 元及利息 1,344,806.76 元，请求判令道明科创公司支付逾期
支付进度款利息 113,039.11 元。2022 年 5 月 9 日，道明科创实业 1 银行账户被永康市人民法院司法冻
结，冻结金额为 55,178,488.67 元，为反诉原告平安建设公司向浙江省永康市人民法院提起反诉请求后
提出财产保全申请所致。截至本财务报告报出日，案件仍在审理中。
（二）2018 年 12 月 8 日，道明光学与浙江沧海建设有限公司签署《建设工程施工合同》，由浙江
沧海建设有限公司承建公司位于永康市象珠工业区的厂房建设工程，按照合同约定的工期从 2018 年 12
月 1 日开始至 2020 年 1 月 31 日，工期合计 427 天，该项目 2019 年 2 月 27 日取得建设工程施工许可
证，2 月 28 日开始开工，直到 2021 年 11 月 20 日才完成厂房质量竣工验收，工期实际施工总天数是
631 天。2022 月 1 月，浙江沧海建设有限公司以道明光学未及时组织图纸会审等原因导致项目工期推
迟，向永康市人民法院提起诉讼，请求支付工程款 11,086,073.55 元以及窝工损失 300 万元。2022 年 3
月 11 日， 道明 光学 向永 康市 人民 法院 提起 反诉 ，请 求判 令浙 江沧 海建 设有 限公 司支 付违 约金
9,494,454.00 元以及工程维修费 3,815,020.00 元。截至本财务报告报出日，案件仍在审理中。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
104
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告
分部。产品可独立区分，资产、负债系销售该产品公司的资产、负债。与各分部共同使用的资产、负债
按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
道明安防 分部间抵
项目 反光膜 反光布 反光服装 反光制品 增光膜 其他 合计
产业园 销
-
主营业务 464,212, 139,799, 45,748,8 182,245, 68,081,9 66,381,0 591,099,
375,369,
收入 998.80 018.24 20.89 513.23 42.36 42.11 758.83
576.80
-
主营业务 366,432, 126,311, 41,453,5 147,890, 68,034,5 57,792,5 424,911,
383,002,
成本 230.17 474.41 58.74 108.94 05.55 32.33 436.55
973.59
-
1,653,35 497,912, 162,940, 649,090, 381,369, 1,532,61 236,424, 3,776,77
资产总额 1,336,92
4,026.30 101.29 282.61 727.43 128.81 3,641.45 579.94 7,683.21
6,804.63
-
279,329, 84,120,6 27,528,2 109,661, 164,332, 1,196,52 39,943,1 1,675,57
负债总额 225,869,
015.44 99.39 53.47 857.62 251.64 7,671.68 96.73 3,324.52
621.46
105
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
本公司于 2015 年 12 月,公司以股权受让及增资的方式取得安徽易威斯公司 51%的股权。2017 年 6
月，因安徽易威斯公司原股东未按《安徽易威斯新能源科技股份有限公司增资及股权转让协议》履行相
关义务，本公司起诉原股东曹雯钧、曹慧芳及相关责任方郭路长、安徽英迪尔汽车零部件有限公司及安
徽英迪尔自动化工程有限公司，要求对方履行相应的股份赎回及担保责任。
浙江省金华市中级人民法院于 2018 年 2 月 5 日作出一审判决，如下：
1. 由曹慧芳、曹雯钧于判决生效之日起十日内赎回本公司所持安徽易威斯公司的全部股权并支付
本公司赎回款项人民币 6,283.2 万元及其相应的利息损失；
2. 被告安徽英迪尔汽车零部件有限公司、安徽英迪尔自动化工程有限公司及郭路长对被告曹慧
芳、曹雯钧第一项给付义务承担连带清偿责任。
曹慧芳、曹雯钧于 2018 年 2 月 23 日提起上诉，请求法院撤销一审判决，并驳回本公司全部诉讼请
求。2018 年 10 月 15 日，浙江省高院驳回曹慧芳、曹雯钧上述，维持原判。
2018 年 12 月 18 日，公司向金华市中级人民法院申请强制执行，2019 年公司共收到法院执行款
7,385,528.44 元，已冲减对安徽易威斯公司的长期股权投资。2021 年度，安徽易威斯公司办理了工商
变更登记手续，本公司不再为其股东，故按 18,718,080.33 元余额转列其他应收款，并全额计提坏账准
备。公司已于 2022 年 1 月请求法院查封被申请人持有安徽易威斯的股权。2022 年 1 月 18 日，执行法
院出具执行裁定书（2019）浙 07 执 10 号之四，查封曹雯钧持有的安徽易威斯新能源科技股份有限公司
96.48%股权。
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
106
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
按单项
计提坏
3,091,0 3,091,0 3,432,4 3,432,4
账准备 0.91% 100.00% 0.00 1.05% 100.00%
91.17 91.17 20.86 20.86
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
337,465 53,157, 284,307 322,222 55,814, 266,407
账准备 99.09% 15.75% 98.95% 17.32%
,103.82 429.15 ,674.67 ,179.12 641.14 ,537.98
的应收
账款
其
中：
340,556 56,248, 284,307 325,654 59,247, 266,407
合计 100.00% 16.52% 100.00% 18.19%
,194.99 520.32 ,674.67 ,599.98 062.00 ,537.98
按组合计提坏账准备：53157429.15
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 226,937,164.64
1至2年 50,044,413.19
2至3年 57,487,112.35
3 年以上 6,087,504.81
3至4年
合计 340,556,194.99
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
3,432,420.86 1,475,266.72 1,815,815.41 3,091,872.17
准备
按组合计提坏 55,814,641.1 - 53,156,648.1
839,183.04
账准备 4 1,818,809.95 5
59,247,062.0 56,248,520.3
合计 -343,543.23 2,654,998.45
0 2
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
107
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
应收账款-商品款 502,337,225.04
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
NAJI*** 13,586,438.48 4.78% 679,321.92
黑龙江省博通交通标牌有限
10,675,957.03 3.76% 533,797.85
公司
四川鲲鹏交通设施制造有限
6,244,025.07 2.20% 378,158.94
公司
PANOVAL ASIA LIMITED 3,013,084.77 1.06% 150,654.24
浙江省公安厅人民警察服务
2,963,671.39 1.04% 148,183.57
中心
合计 36,483,176.74 12.84%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 155,828,774.82 158,443,139.23
合计 155,828,774.82 158,443,139.23
108
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
109
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 204,900,766.70 177,485,988.05
应收股权回购款 18,718,080.33 18,718,080.33
押金保证金 15,946,954.14 13,198,272.18
应收暂付款 81,706.59
备用金 684,000.00 325,000.00
其他 47,641.51
合计 240,249,801.17 209,856,688.66
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 6,624,433.64 2,169,288.21 42,619,827.58 51,413,549.43
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -7,933,923.27 7,933,923.27
--转入第三阶段 -507,060.75 507,060.75
本期计提 7,217,219.40 982,413.63 24,807,843.89 33,007,476.92
2022 年 6 月 30 日余
5,907,729.77 10,578,564.36 67,934,732.22 84,421,026.35
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 118,154,595.28
1至2年 52,892,821.79
2至3年 2,535,303.77
3 年以上 66,667,080.33
3至4年
合计 240,249,801.17
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
110
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
曹慧芳、曹雯钧 应收股权回购款 18,718,080.33 1 年以内 12.01% 18,718,080.33
广东省特种证件
押金保证金 5,241,118.15 3 年以内 3.36% 262,055.91
制作中心
中国人民武装警
押金保证金 1,841,012.99 3 年以上 1.18% 92,050.65
察部队消防局
福建省金福制牌
押金保证金 1,600,000.00 2 年以内 1.03% 80,000.00
有限公司
山东高速集团有
押金保证金 1,600,000.00 1 年以内 1.03% 80,000.00
限公司
合计 29,000,211.47 18.61% 19,232,186.89
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
111
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,879,219,74 245,360,600. 1,633,859,14 1,879,219,74 245,360,600. 1,633,859,14
对子公司投资
3.25 96 2.29 3.25 96 2.29
对联营、合营 38,262,250.3 10,477,364.9 27,784,885.4 38,988,163.8 10,477,364.9 28,510,798.9
企业投资 9 0 9 8 0 8
1,917,481,99 255,837,965. 1,661,644,02 1,918,207,90 255,837,965. 1,662,369,94
合计
3.64 86 7.78 7.13 86 1.27
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账面 减值准备期末余
被投资单位 计提减值
价值） 追加投资 减少投资 其他 价值） 额
准备
巴西反光公司 7,400,461.57 7,400,461.57 5,800,638.43
华威新材料公司 170,440,037.47 170,440,037.47 239,559,962.53
雷昂纳公司 5,000,000.00 5,000,000.00
韩国道明公司 3,440,508.85 3,440,508.85
巴西投资公司 19,315,020.00 19,315,020.00
印度道明公司 2,961,280.45 2,961,280.45
巴基斯坦道明公
1,855,332.00 1,855,332.00
司
日本道明公司 2,962,755.00 2,962,755.00
科创新材料公司 30,000,000.00 30,000,000.00
龙游道明公司 495,017,574.35 495,017,574.35
道明新材料公司 46,644,426.91 46,644,426.91
材料销售公司 30,000,000.00 30,000,000.00
道明光电公司 332,673,840.95 332,673,840.95
道明科创公司 436,147,904.74 436,147,904.74
超导科技公司 50,000,000.00 50,000,000.00
道明物业公司
1,633,859,142. 1,633,859,142.
合计 245,360,600.96
29 29
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
迈得特 28,510 - 27,784 10,477
112
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
公司 ,798.9 725,91 ,885.4 ,364.9
8 3.49 9 0
黑钻科
技公司
28,510 - 27,784 10,477
小计 ,798.9 725,91 ,885.4 ,364.9
8 3.49 9 0
28,510 - 27,784 10,477
合计 ,798.9 725,91 ,885.4 ,364.9
8 3.49 9 0
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 425,276,346.18 382,848,136.80 446,694,016.62 402,467,861.22
其他业务 31,778,039.43 29,890,049.75 18,494,732.36 15,897,108.09
合计 457,054,385.61 412,738,186.55 465,188,748.98 418,364,969.31
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
113
道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 171,548,237.50
元，其中，171,548,237.50 元预计将于 2022 年度确认收入，0.00 元预计将于 2023 年度确认收入，0.00 元
预计将于 2024 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 50,000,000.00 50,098,209.22
权益法核算的长期股权投资收益 -725,913.49
处置交易性金融资产取得的投资收益 920,000.00 2,848,460.00
合计 50,194,086.51 52,946,669.22
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,687.02
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
14,543,601.78
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-1,841,497.21
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-482,249.88
支出
减：所得税影响额 1,847,385.55
少数股东权益影响额 -60.51
合计 10,374,216.67 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
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道明光学股份有限公司 2022 年半年度财务报告全文
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
3.03% 0.1019 0.1019
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.54% 0.0853 0.0853
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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