关于公司 2023 年开展金融衍生品交易业务的公告

证券代码：002632     证券简称：道明光学               公告编号：2023-010


                   道明光学股份有限公司
       关于公司2023年开展金融衍生品交易业务的公告


本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没
有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    道明光学股份有限公司（以下简称“道明光学”或“公司”）于

2023 年 4 月 23 日召开了第五届董事会第十五次会议审议通过了《关

于公司 2023 年开展金融衍生品交易业务的议案》，为减少人民币汇

率波动对公司的影响及为了锁定成本，降低财务费用，使公司专注于

生产经营，公司及合并报表范围内子公司（以下简称“子公司”）将

开展金额不超过 5 亿人民币（或等值外币）的金融衍生品交易对公

司相关业务进行汇率及利率风险管理,并授权公司董事长在上述授权

额度和期限内，审批公司日常金融衍生品交易具体操作方案、签署相

关协议及文件。具体情况如下：

    一、开展金融衍生品交易的目的

    随着公司对未来市场业务的布局，公司将逐步推动海外市场的扩

展。公司外销结算、原料采购等进出口业务主要采用美元结算，受国

际政治、经济形势等因素影响，汇率和利率震荡幅度较大，外汇市场

风险显著增加。当上述业务中的收付货币汇率出现较大波动时，汇兑

损益和财务费用会对公司经营业绩产生一定影响。

    为了锁定成本，规避和防范汇率风险，公司及子公司拟利用金融
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衍生品交易对上述业务进行汇率及利率风险管理，在人民币兑外币汇

率波动的情况下，减少对公司营业利润的影响。

    二、金融衍生品交易业务品种

    金融衍生品工具可以包括远期结售汇、外汇远期、外汇掉期、外

汇期权、结构性远期、利率掉期、货币互换等产品或上述产品的组合；

金融衍生品的基础资产既可以包括证券、指数、汇率、利率、货币、

商品、其他标的，也可以包括上述基础资产的组合；既可采取实物交

割，也可采取现金差价结算；既可采用保证金或担保、抵押进行杠杆

交易，也可采用无担保、无抵押的信用交易。

    结合资金管理要求和日常经营需要，公司的金融衍生品交易业务

主要为人民币远期结售汇、期权、远期外汇买卖、掉期（包括货币掉

期和利率掉期）和货币互换业务等。

    三、金融衍生品交易业务规模及预计占用资金来源

    1、业务规模及期限

    公司及子公司自公司股东大会审批通过之日起12个月内拟开展

金额不超过5亿人民币（或等值外币）的金融衍生品交易，有效期内

可循环滚动使用,如单笔交易的存续期超过了决议的有效期，则决议

的有效期自动顺延至该笔交易终止时止。

    2、预计占用资金

    开展金融衍生品交易业务，公司将根据与金融机构签订的协议缴

纳一定比例的保证金，该保证金将使用公司的自有资金。

    3、授权：授权公司董事长在上述授权额度和期限内，审批公司

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日常金融衍生品交易具体操作方案、签署相关协议及文件。

    四、风险分析

    1、汇率和利率波动风险：在金融衍生品交易的存续期内，每一

会计期间将产生重估损益，金融衍生品投资合约汇率和利率与到期日

实际汇率和利率的差异将产生投资损益。

    2、信用风险：开展金融衍生品交易业务存在一方合约到期无法

履约造成违约而带来的风险。

    3、延期交割风险：公司根据现有业务规模以及回款期进行收汇

预测。实际经营过程中，市场情况可能会发生变化，将会导致该公司

业务规模、回款期和预测有偏差，产生延期交割风险。

    4、内部控制风险：金融衍生品交易业务专业性较强，复杂程度

较高，可能会由于内部控制机制不完善而造成风险。

    五、公司采取的风险控制措施

    1、公司已制定《金融衍生品交易业务控制制度》，对公司进行

金融衍生品投资的风险控制、审议程序、后续管理等进行明确规定，

以有效规范衍生品投资行为，控制衍生品投资风险。

   2、公司财务部门具体负责公司衍生品投资事务。财务部配备投

资决策、业务操作等专业人员拟定衍生品投资计划并在董事会或股东

大会授权范围内予以执行。同时，公司审计部对公司金融衍生品交易

决策、管理、执行等工作进行合规性监督检查；负责分析公司的经营

状况、事业计划完成情况等，并以此为依据对金融衍生品交易必要性

提出审核意见，并根据管理要求及时提供损益分析数据及风险分析。

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    3、公司进行金融衍生品交易必须基于公司的实际进出口业务，

其合约的外币金额不得超过进出口业务的预测量。

    六、金融衍生品交易业务的会计政策及核算原则

    公司根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企

业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列

报》相关规定及其指南，对拟开展的金融衍生品交易业务进行相应的

核算处理，反映在资产负债表及利润表相关项目。

    七、独董意见

    经审核，我们认为：开展金融衍生品交易业务公司是在保证正常

生产经营的前提下进行的，有利于减少公司因人民币汇率和利率波动

带来的汇兑损失和财务费用，降低对公司业绩的影响；公司现已有健

全的组织机构，完善的业务操作流程、审批流程及相关制度管控，有

利于加强对金融衍生品交易的风险管理和控制，不存在损害公司股

东，特别是中小股东利益的情形。因此同意公司 2023 年开展金额不

超过 5 亿人民币（或等值外币）的金融衍生品交易业务，并提交公司

2022 年度股东大会审议。

    八、备查文件

    1、第五届董事会第十五次会议决议

    2、独立董事对第五届董事会第十五次会议相关事项的独立意见

    特此公告。

                                     道明光学股份有限公司董事会

                                                      2023 年 4 月 25 日

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