浙江棒杰控股集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
浙江棒杰控股集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 01 月 01 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-93
审 计 报 告
信会师报字[2021]第 ZA12492 号
浙江棒杰控股集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了浙江棒杰控股集团股份有限公司（以下简称棒杰股份）
财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了棒杰股份 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于棒杰股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
产品销售收入确认
（1）了解管理层与产品销售收入确认相关的关键内部控制的设
计及运行情况；
（2）我们通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解和评估了
2020 年 1-12 月，公司合并财务报表附注
棒杰股份的产品销售收入确认政策；
五/（三十二）所示，公司的产品销售收
（3）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的控制、风
入为 604,235,942.62 元，鉴于公司产品
险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价产品销售收入确认时
销售收入占营业收入比例大，是公司利
点是否符合企业会计准则的要求；
润的主要来源，影响关键业绩指标，产
（4）我们针对国外国内客户的产品销售收入进行了抽样测试，
生错报的固有风险较高。因此，我们将
核对至相关销售合同中风险及报酬条款，国外客户发货单、装箱
公司产品销售收入确认识别为关键审计
单、货运提单、公司外销台账、海关电子口岸报关系统中货物报
事项。
关出口信息，国内客户发货单、合同及确认单证等支持性文件；
（5）对产品销售收入执行截止测试，确认产品销售收入确认是
否记录在正确的会计期间；
（6）结合应收账款、收入函证、期后回款检查程序，检查已确
认产品销售收入的真实性。
四、 其他信息
棒杰股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括棒杰股份 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告 第 2 页
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估棒杰股份的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督棒杰股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对棒杰股份持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
审计报告 第 3 页
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致棒杰股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就棒杰股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 二一年四月二十七日
审计报告 第 4 页
浙江棒杰控股集团股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 173,643,250.30 151,900,916.77
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （二） 83,059,676.14 99,857,342.33
应收款项融资
预付款项 （三） 8,485,393.13 3,596,706.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （四） 3,729,328.00 1,949,307.37
买入返售金融资产
存货 （五） 69,576,426.54 75,114,668.26
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （六） 19,405,314.99 22,772,905.69
流动资产合计 357,899,389.10 355,191,847.18
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （七） 92,729,922.13 100,008,116.66
其他权益工具投资 （八） 92,994,287.44 78,616,635.07
其他非流动金融资产
投资性房地产 （九） 81,143,206.63 85,083,464.41
固定资产 （十） 229,467,264.66 218,008,781.58
在建工程 （十一） 107,473,696.69 71,671,671.81
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 42,824,567.27 42,517,316.21
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十三） 2,172,931.54 2,570,649.18
递延所得税资产 （十四） 3,690,412.83 3,317,163.00
其他非流动资产 （十五） 8,870,694.44 451,221.15
非流动资产合计 661,366,983.63 602,245,019.07
资产总计 1,019,266,372.73 957,436,866.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
浙江棒杰控股集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十六） 60,069,166.67 101,106,498.16
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （十七） 51,628,697.90 57,806,224.20
应付账款 （十八） 93,852,455.47 67,669,770.68
预收款项 （十九） 2,740,084.13 8,781,308.04
合同负债 （二十） 2,583,249.26
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十一） 20,940,620.26 18,224,925.36
应交税费 （二十二） 13,533,018.08 7,887,645.29
其他应付款 （二十三） 2,768,016.70 4,736,543.35
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 （二十四） 89,644.16 69,073.83
流动负债合计 248,204,952.63 266,281,988.91
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十五） 4,050,647.30 1,384,350.56
递延所得税负债 （十四） 6,522,249.51 2,908,232.33
其他非流动负债
非流动负债合计 10,572,896.81 4,292,582.89
负债合计 258,777,849.44 270,574,571.80
所有者权益：
股本 （二十六） 459,352,513.00 459,352,513.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十七） 6,808,168.73 5,933,882.57
减：库存股 （二十八） 41,763,601.83 41,763,601.83
其他综合收益 （二十九） 22,913,853.66 13,480,423.74
专项储备
盈余公积 （三十） 44,257,203.35 40,945,095.25
一般风险准备
未分配利润 （三十一） 267,265,457.79 208,913,981.72
归属于母公司所有者权益合计 758,833,594.70 686,862,294.45
少数股东权益 1,654,928.59
所有者权益合计 760,488,523.29 686,862,294.45
负债和所有者权益总计 1,019,266,372.73 957,436,866.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
浙江棒杰控股集团股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 43,977,208.82 36,954,976.62
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 12,310,541.54 107,722,516.87
应收款项融资
预付款项 95,596.75 3,380,976.66
其他应收款 （二） 2,197,676.78 26,652,983.80
存货 823,446.03 74,950,238.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,653,136.10 2,102,643.77
流动资产合计 61,057,606.02 251,764,336.35
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 590,429,936.50 533,065,522.31
其他权益工具投资 21,829,182.99 34,566,194.54
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 90,565,530.85 119,361,889.08
在建工程 72,106,844.34 56,371,358.43
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,211,598.19 33,060,483.67
开发支出
商誉
长期待摊费用 358,627.03 502,154.71
递延所得税资产 2,413,098.64 3,209,032.09
其他非流动资产 3,000,000.00 2,009.15
非流动资产合计 811,914,818.54 780,138,643.98
资产总计 872,972,424.56 1,031,902,980.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
浙江棒杰控股集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 101,106,498.16
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,606,948.00 57,806,224.20
应付账款 50,057,256.52 49,937,335.07
预收款项 857,540.70 3,776,124.89
合同负债 294,837.26
应付职工薪酬 1,659,823.53 16,210,938.37
应交税费 1,324,860.48 5,465,672.25
其他应付款 88,694,758.62 97,722,850.55
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 26,925.04 69,073.83
流动负债合计 147,522,950.15 332,094,717.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,050,647.30 1,384,350.56
递延所得税负债 1,255,164.45 2,908,232.33
其他非流动负债
非流动负债合计 5,305,811.75 4,292,582.89
负债合计 152,828,761.90 336,387,300.21
所有者权益：
股本 459,352,513.00 459,352,513.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,808,168.73 5,933,882.57
减：库存股 41,763,601.83 41,763,601.83
其他综合收益 7,112,598.54 16,479,983.21
专项储备
盈余公积 44,598,675.02 41,286,566.92
未分配利润 244,035,309.20 214,226,336.25
所有者权益合计 720,143,662.66 695,515,680.12
负债和所有者权益总计 872,972,424.56 1,031,902,980.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
浙江棒杰控股集团股份有限公司
合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 625,631,302.42 600,896,507.81
其中：营业收入 （三十二） 625,631,302.42 600,896,507.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 553,636,301.73 537,541,391.51
其中：营业成本 （三十二） 446,080,016.11 438,581,954.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十三） 6,315,078.66 13,798,006.77
销售费用 （三十四） 19,403,448.34 23,009,557.44
管理费用 （三十五） 52,125,867.01 44,108,333.95
研发费用 （三十六） 19,275,843.92 17,308,889.24
财务费用 （三十七） 10,436,047.69 734,649.20
其中：利息费用 3,278,500.10 5,234,628.16
利息收入 1,803,324.61 3,061,324.10
加：其他收益 （三十八） 9,455,397.42 3,421,568.66
投资收益（损失以“-”号填列） （三十九） 3,638,370.81 -14,627,198.30
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,237,519.31 -16,028,049.80
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十） 879,113.24 -4,761,172.97
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十一） -10,240,833.23 129,027.98
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十二） 1,321,884.93 -94,963.68
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 77,048,933.86 47,422,377.99
加：营业外收入 （四十三） 2,125,136.33 680,065.54
减：营业外支出 （四十四） 339,959.17 629,023.87
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 78,834,111.02 47,473,419.66
减：所得税费用 （四十五） 17,437,598.26 9,418,622.51
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 61,396,512.76 38,054,797.15
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 61,396,512.76 38,054,797.15
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 61,663,584.17 38,054,797.15
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -267,071.41
六、其他综合收益的税后净额 9,433,429.92 4,473,501.75
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 9,433,429.92 4,473,501.75
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 9,433,429.92 4,473,501.75
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 9,433,429.92 4,473,501.75
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 70,829,942.68 42,528,298.90
归属于母公司所有者的综合收益总额 71,097,014.09 42,528,298.90
归属于少数股东的综合收益总额 -267,071.41
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （四十六） 0.13 0.08
（二）稀释每股收益（元/股） （四十六） 0.13 0.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：
______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
浙江棒杰控股集团股份有限公司
母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 301,700,359.53 546,438,039.46
减：营业成本 （四） 230,368,101.03 397,231,032.31
税金及附加 3,622,356.92 11,596,266.39
销售费用 5,488,844.97 18,120,400.04
管理费用 27,848,822.65 34,335,058.92
研发费用 9,326,201.45 17,117,064.60
财务费用 5,087,990.13 1,537,197.20
其中：利息费用 3,086,091.77 5,234,628.16
利息收入 1,060,180.68 2,263,068.72
加：其他收益 8,249,707.61 3,343,058.43
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 3,295,750.82 -14,523,872.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,237,422.54 -15,924,723.98
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 4,382,071.49 -4,237,563.43
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,053,904.32 174,276.81
资产处置收益（损失以“-”号填列） 651,280.06 -94,963.68
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 35,482,948.04 51,161,955.65
加：营业外收入 2,062,682.23 593,281.55
减：营业外支出 220,589.56 511,517.94
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 37,325,040.71 51,243,719.26
减：所得税费用 4,203,959.66 8,137,931.78
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 33,121,081.05 43,105,787.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 33,121,081.05 43,105,787.48
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -9,367,384.67 1,872,612.02
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -9,367,384.67 1,872,612.02
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 -9,367,384.67 1,872,612.02
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 23,753,696.38 44,978,399.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
浙江棒杰控股集团股份有限公司
合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 642,929,977.39 503,542,287.09
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 32,561,469.22 19,125,143.92
收到其他与经营活动有关的现金 （四十七）/1 39,759,607.75 21,944,649.72
经营活动现金流入小计 715,251,054.36 544,612,080.73
购买商品、接受劳务支付的现金 361,455,587.58 306,311,199.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 136,058,050.90 124,621,896.01
支付的各项税费 24,128,827.90 13,615,621.31
支付其他与经营活动有关的现金 （四十七）/2 71,471,102.24 41,066,094.22
经营活动现金流出小计 593,113,568.62 485,614,811.00
经营活动产生的现金流量净额 122,137,485.74 58,997,269.73
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 3,969,794.73 42,524,000.00
取得投资收益收到的现金 1,400,851.50 1,400,851.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,385,367.38 128,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十七）/3 5,997,106.55 12,868,677.80
投资活动现金流入小计 14,753,120.16 56,922,029.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 83,107,639.45 79,233,460.05
投资支付的现金 3,465,337.66 2,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十七）/4 3,083,901.00 20,104,315.17
投资活动现金流出小计 89,656,878.11 101,337,775.22
投资活动产生的现金流量净额 -74,903,757.95 -44,415,745.92
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,922,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,922,000.00
取得借款收到的现金 140,000,000.00 150,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 141,922,000.00 150,000,000.00
偿还债务支付的现金 180,338,800.00 193,362,833.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,682,048.53 5,200,478.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十七）/5 52,204,534.14
筹资活动现金流出小计 184,020,848.53 250,767,845.51
筹资活动产生的现金流量净额 -42,098,848.53 -100,767,845.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,977,017.30 1,763,312.54
五、现金及现金等价物净增加额 2,157,861.96 -84,423,009.16
加：期初现金及现金等价物余额 134,559,049.51 218,982,058.67
六、期末现金及现金等价物余额 136,716,911.47 134,559,049.51
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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浙江棒杰控股集团股份有限公司
母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 375,634,694.45 463,408,655.70
收到的税费返还 9,301,288.91 16,626,156.08
收到其他与经营活动有关的现金 33,773,147.40 43,989,380.32
经营活动现金流入小计 418,709,130.76 524,024,192.10
购买商品、接受劳务支付的现金 187,208,795.42 281,663,966.08
支付给职工以及为职工支付的现金 75,557,122.18 117,551,828.11
支付的各项税费 16,478,280.32 12,053,767.57
支付其他与经营活动有关的现金 22,930,253.17 57,680,530.82
经营活动现金流出小计 302,174,451.09 468,950,092.58
经营活动产生的现金流量净额 116,534,679.67 55,074,099.52
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 42,524,000.00
取得投资收益收到的现金 1,400,851.50 1,400,851.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 1,260,000.00 128,500.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,000.00 1,954,803.83
投资活动现金流入小计 2,760,851.50 46,008,155.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 30,997,781.72 41,315,438.00
的现金
投资支付的现金 50,000,000.00 100,761,641.10
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,083,901.00 20,104,315.17
投资活动现金流出小计 83,081,682.72 162,181,394.27
投资活动产生的现金流量净额 -80,320,831.22 -116,173,238.94
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 150,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 250,480,000.00 332,800,000.00
筹资活动现金流入小计 330,480,000.00 482,800,000.00
偿还债务支付的现金 180,338,800.00 193,362,833.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,489,640.20 5,200,478.37
支付其他与筹资活动有关的现金 161,900,000.00 374,204,534.14
筹资活动现金流出小计 345,728,440.20 572,767,845.51
筹资活动产生的现金流量净额 -15,248,440.20 -89,967,845.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,208,256.79 1,719,425.44
五、现金及现金等价物净增加额 19,757,151.46 -149,347,559.49
加：期初现金及现金等价物余额 19,613,109.36 168,960,668.85
六、期末现金及现金等价物余额 39,370,260.82 19,613,109.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
浙江棒杰控股集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上年年末余额 459,352,513.00 5,933,882.57 41,763,601.83 13,480,423.74 40,945,095.25 208,913,981.72 686,862,294.45 686,862,294.45
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 459,352,513.00 5,933,882.57 41,763,601.83 13,480,423.74 40,945,095.25 208,913,981.72 686,862,294.45 686,862,294.45
三、本期增减变动金额（减少以“-” 874,286.16 9,433,429.92 3,312,108.10 58,351,476.07 71,971,300.25 1,654,928.59 73,626,228.84
号填列）
（一）综合收益总额 9,433,429.92 61,663,584.17 71,097,014.09 -267,071.41 70,829,942.68
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 3,312,108.10 -3,312,108.10
1．提取盈余公积 3,312,108.10 -3,312,108.10
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 874,286.16 874,286.16 1,922,000.00 2,796,286.16
四、本期期末余额 459,352,513.00 6,808,168.73 41,763,601.83 22,913,853.66 44,257,203.35 267,265,457.79 758,833,594.70 1,654,928.59 760,488,523.29
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
浙江棒杰控股集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 益 险准备
一、上年年末余额 461,002,575.00 13,125,462.04 36,634,516.50 175,169,763.32 685,932,316.86 685,932,316.86
加：会计政策变更 9,006,921.99 9,006,921.99 9,006,921.99
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 461,002,575.00 13,125,462.04 9,006,921.99 36,634,516.50 175,169,763.32 694,939,238.85 694,939,238.85
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,650,062.00 -7,191,579.47 41,763,601.83 4,473,501.75 4,310,578.75 33,744,218.40 -8,076,944.40 -8,076,944.40
（一）综合收益总额 4,473,501.75 38,054,797.15 42,528,298.90 42,528,298.90
（二）所有者投入和减少资本 -1,650,062.00 -8,790,870.31 41,763,601.83 -52,204,534.14 -52,204,534.14
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,650,062.00 -8,790,870.31 41,763,601.83 -52,204,534.14 -52,204,534.14
（三）利润分配 4,310,578.75 -4,310,578.75
1．提取盈余公积 4,310,578.75 -4,310,578.75
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 1,599,290.84 1,599,290.84 1,599,290.84
四、本期期末余额 459,352,513.00 5,933,882.57 41,763,601.83 13,480,423.74 40,945,095.25 208,913,981.72 686,862,294.45 686,862,294.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
浙江棒杰控股集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 459,352,513.00 5,933,882.57 41,763,601.83 16,479,983.21 41,286,566.92 214,226,336.25 695,515,680.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 459,352,513.00 5,933,882.57 41,763,601.83 16,479,983.21 41,286,566.92 214,226,336.25 695,515,680.12
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 874,286.16 -9,367,384.67 3,312,108.10 29,808,972.95 24,627,982.54
（一）综合收益总额 -9,367,384.67 33,121,081.05 23,753,696.38
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,312,108.10 -3,312,108.10
1．提取盈余公积 3,312,108.10 -3,312,108.10
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 874,286.16 874,286.16
四、本期期末余额 459,352,513.00 6,808,168.73 41,763,601.83 7,112,598.54 44,598,675.02 244,035,309.20 720,143,662.66
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
浙江棒杰控股集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 461,002,575.00 13,125,462.04 36,975,988.17 175,431,127.52 686,535,152.73
加：会计政策变更 14,607,371.19 14,607,371.19
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 461,002,575.00 13,125,462.04 14,607,371.19 36,975,988.17 175,431,127.52 701,142,523.92
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -1,650,062.00 -7,191,579.47 41,763,601.83 1,872,612.02 4,310,578.75 38,795,208.73 -5,626,843.80
（一）综合收益总额 1,872,612.02 43,105,787.48 44,978,399.50
（二）所有者投入和减少资本 -1,650,062.00 -8,790,870.31 41,763,601.83 -52,204,534.14
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -1,650,062.00 -8,790,870.31 41,763,601.83 -52,204,534.14
（三）利润分配 4,310,578.75 -4,310,578.75
1．提取盈余公积 4,310,578.75 -4,310,578.75
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 1,599,290.84 1,599,290.84
四、本期期末余额 459,352,513.00 5,933,882.57 41,763,601.83 16,479,983.21 41,286,566.92 214,226,336.25 695,515,680.12
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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二〇二〇年度
财务报表附注
浙江棒杰控股集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
2019 年 5 月 7 日，公司名称由浙江棒杰数码针织品股份有限公司变更为浙江棒杰控
股集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）。 浙江棒杰数码针织品股份有
限公司的前身义乌市伟士制衣有限公司，成立于 1993 年 8 月 3 日。
2001 年 7 月，公司名称变更为浙江棒杰服饰有限公司。
2008 年 1 月 31 日，公司以截止 2007 年 12 月 31 日的经大信会计师事务所有限公司
审计确认的公司前身浙江棒杰服饰有限公司的净资产 78,698,672.90 元作为出资，以
整体改制设立浙江棒杰数码针织品股份有限公司，共折合股本 50,000,000.00 元，净
资产大于股本部分 28,698,672.90 元计入资本公积。
根据公司 2009 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可
[2011]1647 号《关于核准浙江棒杰数码针织品股份有限公司首次公开发行股票的批
复》核准，2011 年 11 月公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）16,700,000 股，
增加注册资本 16,700,000.00 元，变更后的注册资本为人民币 66,700,000.00 元。2011
年 12 月 5 日在深圳证券交易所上市。所属行业为纺织类。
根据公司 2011 年度股东大会决议，以 2011 年 12 月 31 日的总股本 66,700,000 股为
基数，以股本溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 33,350,000
股，转增后公司股本总额变更为 100,050,000.00 元。
根据公司 2013 年 7 月 15 日第二届董事会第十四次会议和 2013 年 7 月 31 日 2013 年
度第二次临时股东大会通过的配股方案，及经 2014 年 5 月 25 日第二届董事会第十
九次会议、2014 年 6 月 11 日 2014 年度第一次临时股东大会审议通过的《关于延长
公司配股发行方案决议有效期的议案》，公司申请以公司总股本 100,050,000 股为基
数，向全体股东每 10 股配售 3 股，共计可配售 30,015,000 股，实际配售 28,006,271
股，增加注册资本 28,006,271.00 元，变更后的注册资本为 128,056,271.00 元。该配
股方案由中国证券监督管理委员会证监许可[2014]1314 号文核准。
根据公司 2016 年 3 月 20 日第三届董事会第九次会议决议和 2015 年度股东大会审议，
公司以 128,056,271 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 26 股，增加注
册资本 332,946,304.00 元，变更后的注册资本为 461,002,575.00 元。
根据公司 2018 年 10 月 22 日第四届董事会第十一次会议和 2018 年 11 月 8 日 2018
年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购公司股份的预案的议案》及公司 2019
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
年 5 月 23 日第四届董事会第十五次会议和 2019 年 6 月 11 日 2019 年第二次临时股
东大会审议通过的《关于调整回购公司股份方案的议案》及公司 2019 年 11 月 5 日
第四届董事会第二十次会议审议通过的《关于调整回购股份价格上限的议案》，公司
累计通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份 8,250,308 股，其中用
于回购注销股份数为 1,650,062 股，相关注销事宜已于 2019 年 11 月 18 日办理完成。
变 更 后 的 注 册 资 本 为 459,352,513.00 元 。 公 司 统 一 社 会 信 用 代 码
91330000609786138W。
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司注册资本为 459,352,513.00 元，公司注册地：浙
江省义乌市苏溪镇镇南小区，办公地点：义乌市苏溪镇苏华街 21 号。公司经营范围
为：服装、服装辅料、领带制造、销售；货物进出口、技术进出口；针织内衣、机
织纯化纤面料织造、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动）公司实际控制人陶建伟。
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 4 月 27 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在对持续经营能力产生重大怀
疑的因素。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
财务报表附注 第 2 页
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(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
本公司下属孙公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币。本财务报表
以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
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2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
财务报表附注 第 4 页
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制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
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（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大
融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账
款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
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（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
财务报表附注 第 9 页
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对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
财务报表附注 第 10 页
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如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原辅材料（包括低值易耗品、包装物）、委托加工物资、在产品、
库存商品、发出商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金
融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
财务报表附注 第 13 页
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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输工具 年限平均法 10 5 9.50
办公设备 年限平均法 5 5 19.00
固定资产装修 年限平均法 10 0 10.00
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
春风大道两侧地块 A、B 50 年 直线法 土地使用权证的权利起止日
春风大道两侧地块 2-1、2-2 46 年 直线法 土地使用权证的权利起止日
苏溪镇长府路东侧、苏和路
50 年 直线法 土地使用权证的权利起止日
工业用地土地
义乌经济技术开发区中心区
40 年 直线法 土地使用权证的权利起止日
B-3 地块土地
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
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计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
项 目 摊销年限（年）
商位使用费 2-5 年
装修费 3-5 年
排污权有偿使用费 5年
网络服务费 3年
顾问费 2年
(二十一) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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(二十四) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
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本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
（1）内销收入确认：本公司发出货物后，经客户确认后开具销售发票并确认
收入；
（2）外销收入确认：货物出口装船离岸时点作为收入确认时间，根据订单、
合同、出口报关单等资料，开具发票并确认收入。
(二十五) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
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1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府补贴文件中明确规定资金专项用途，且该资金用途使用后公司将最终形
成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：
对于政府文件未明确规定补助对象的政府补助，将其分解为与资产相关的部
分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体
归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内
分期确认为当期收益。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
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本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
财务报表附注 第 24 页
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十九) 回购本公司股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转
作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或
注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股
账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利
润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面
值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
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（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
收入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表
其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如
下：
会计政策变更 2020 年 1 月 1 日
受影响的报表项目
的内容和原因 合并 母公司
预收款项 -4,077,845.88 -3,761,836.42
将与已签订合同相关的预收款项重
合同负债 3,763,877.62 3,483,484.82
分类至合同负债、其他流动负债。
其他流动负债 313,968.26 278,351.60
将与合同履约的运杂费重分类至营 销售费用 -5,802,978.50 -5,193,354.42
业成本 营业成本 5,802,978.50 5,193,354.42
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年 1-12 月财务报表相关项目的影
响如下：
2020 年 12 月 31 日
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
预收款项 -2,672,893.42 -321,762.30
合同负债 2,583,249.26 294,837.26
其他流动负债 89,644.16 26,925.04
存货 48,884.68
对 2020 年度发生额的影响金额
受影响的利润表项目
合并 母公司
营业成本 7,303,697.20 3,194,285.68
销售费用 - 7,352,581.88 -3,194,285.68
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
财务报表附注 第 26 页
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21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行
解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
无重要会计估计变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
预收款项 8,781,308.04 4,703,462.16 -4,077,845.88 -4,077,845.88
合同负债 不适用 3,763,877.62 3,763,877.62 3,763,877.62
其他流动负债 313,968.26 313,968.26 313,968.26
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合并利润表
调整数
项目 上期金额 上期金额 重新
重分类 合计
计量
营业成本 404,313,498.73 410,116,477.23 5,802,978.50 5,802,978.50
销售费用 5,802,978.50 -5,802,978.50 -5,802,978.50
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额 重新
重分类 合计
计量
预收款项 3,776,124.89 14,288.47 -3,761,836.42 -3,761,836.42
合同负债 不适用 3,483,484.82 3,483,484.82 3,483,484.82
其他流动负债 278,351.60 278,351.60 278,351.60
母公司利润表
调整数
项目 上期金额 上期金额 重新
重分类 合计
计量
营业成本 369,981,164.04 375,174,518.46 5,193,354.42 5,193,354.42
销售费用 5,193,354.42 -5,193,354.42 -5,193,354.42
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
13%、9%、6%、5%、
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项
3%、1%
税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称 所得税税率
浙江棒杰控股集团股份有限公司 15%
浙江姗娥针织有限公司 25%
义乌市棒杰物业服务有限公司 25%
浙江棒杰商贸有限公司 25%
棒杰医疗投资管理有限公司 25%
棒杰国际投资控股有限公司 按香港当地税法规定的税率
浙江棒杰医疗科技有限公司 25%
浙江厚杰服装有限公司 25%
浙江棒杰数码针织品有限公司 25%
浙江法维诗电子商务有限公司 25%
义乌棒杰置业有限公司 25%
(二) 税收优惠
公司于 2019 年 12 月 4 日获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙
江省税务局新颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR201933004658，资格有
效期 3 年，企业所得税优惠期为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，优惠的企
业所得税税率为 15%。
五、 并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 221,346.37 407,170.48
银行存款 135,988,858.23 134,072,209.89
其他货币资金 37,433,045.70 17,421,536.40
合计 173,643,250.30 151,900,916.77
受到限制的其他货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 36,926,338.83 17,341,867.26
财务报表附注 第 29 页
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(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 87,427,852.51 105,092,757.59
1至2年 516.67 3,606.86
2至3年 2,500.00 4,542.11
3至4年 1,319.90 2,265.87
4至5年 456.50 56,049.08
5 年以上 6,105,412.08 6,120,725.06
小计 93,538,057.66 111,279,946.57
减：坏账准备 10,478,381.52 11,422,604.24
合计 83,059,676.14 99,857,342.33
财务报表附注 第 30 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按组合计提坏账准备 93,538,057.66 100.00 10,478,381.52 11.20 83,059,676.14 111,279,946.57 100.00 11,422,604.24 10.26 99,857,342.33
其中：账龄组合 93,538,057.66 100.00 10,478,381.52 11.20 83,059,676.14 111,279,946.57 100.00 11,422,604.24 10.26 99,857,342.33
合计 93,538,057.66 100.00 10,478,381.52 83,059,676.14 111,279,946.57 100.00 11,422,604.24 99,857,342.33
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按组合计提坏账准备：
账龄组合：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 87,427,852.51 4,371,392.62 5
1至2年 516.67 51.67 10
2至3年 2,500.00 500.00 20
3至4年 1,319.90 659.95 50
4至5年 456.50 365.20 80
5 年以上 6,105,412.08 6,105,412.08 100
合计 93,538,057.66 10,478,381.52
本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 年初余额 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
应收账
款坏账 11,422,604.24 11,422,604.24 3,601,311.55 4,384,279.59 161,254.68 10,478,381.52
准备
3、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 161,254.68
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
客户 1 27,250,613.43 29.13 1,362,530.67
客户 2 19,749,030.02 21.11 987,451.50
客户 3 12,668,336.54 13.54 633,416.82
客户 4 5,894,144.83 6.30 294,707.24
客户 5 3,504,953.58 3.75 175,247.68
合计 69,067,078.40 73.83 3,453,353.91
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(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,465,239.08 99.76 3,458,170.21 96.15
1 年以上 20,154.05 0.24 138,536.55 3.85
合计 8,485,393.13 100.00 3,596,706.76 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
供应商 1 2,518,032.78 29.67
供应商 2 1,585,140.00 18.68
供应商 3 959,288.00 11.31
供应商 4 670,740.00 7.90
供应商 5 450,166.00 5.31
合 计 6,183,366.78 72.87
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 3,729,328.00 1,949,307.37
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 3,715,754.6 1,817,540.70
1至2年 23,000.00 3,000.00
2至3年 2,334.08 600.00
3至4年 255,380.55
4至5年 19,563.00 42,303.00
5 年以上 5,654,048.00 5,612,000.00
小计 9,414,699.68 7,730,824.25
减：坏账准备 5,685,371.68 5,781,516.88
合计 3,729,328.00 1,949,307.37
财务报表附注 第 33 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按组合计提坏账准备 9,414,699.68 100.00 5,685,371.68 60.39 3,729,328.00 7,730,824.25 100.00 5,781,516.88 74.79 1,949,307.37
其中：无风险组合 3,457,625.45 36.73 3,457,625.45 1,666,256.62 21.55 1,666,256.62
账龄组合 5,957,074.23 63.27 5,685,371.68 95.44 271,702.55 6,064,567.63 78.45 5,781,516.88 95.33 283,050.75
合计 9,414,699.68 100.00 5,685,371.68 3,729,328.00 7,730,824.25 100.00 5,781,516.88 1,949,307.37
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按组合计提坏账准备：
无风险组合：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
应收出口退税 3,457,625.45
账龄组合：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 258,129.15 12,906.46 5
1至2年 23,000.00 2,300.00 10
2至3年 2,334.08 466.82 20
4至5年 19,563.00 15,650.40 80
5 年以上 5,654,048.00 5,654,048.00 100
合计 5,957,074.23 5,685,371.68
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 7,564.20 161,952.68 5,612,000.00 5,781,516.88
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 42,048.00 42,048.00
本期转回 7,564.20 130,629.00 138,193.20
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 31,323.68 5,654,048.00 5,685,371.68
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 1,817,540.70 301,283.55 5,612,000.00 7,730,824.25
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 3,457,625.45 1,742.68 42,048.00 3,501,416.13
本期终止确认 1,817,540.70 1,817,540.70
其他变动
期末余额 3,457,625.45 303,026.23 5,654,048.00 9,414,699.68
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏账准备 5,781,516.88 42,048.00 138,193.20 5,685,371.68
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
出口退税 3,457,625.45 1,666,256.62
保证金及押金 5,892,463.23 5,870,751.63
备用金及其他 64,611.00 193,816.00
合计 9,414,699.68 7,730,824.25
财务报表附注 第 36 页
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（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收
款项期末余 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的 末余额
比例(%)
客户 1 保证金 5,600,000.00 5 年以上 59.48 5,600,000.00
客户 2 出口退税 3,457,625.45 1 年以内 36.73
客户 3 押金 152,129.15 1 年以内 1.62 7,606.46
客户 4 保证金 75,000.00 1 年以内 0.80 3,750.00
客户 5 员工借支 42,048.00 5 年以上 0.45 42,048.00
合 计 / 9,326,802.60 / 99.08 5,653,404.46
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准
项目 备/合同履 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 备
准备
原辅材料 17,657,395.81 72,284.39 17,585,111.42 15,496,591.55 15,496,591.55
委托加工物资 162,043.67 162,043.67 2,388,487.32 2,388,487.32
在产品 39,202,035.19 39,202,035.19
合同履约成本 28,669,514.05 28,669,514.05
库存商品 16,898,291.75 1,019,893.35 15,878,398.40 7,348,237.70 717,993.08 6,630,244.62
发出商品 7,281,359.00 7,281,359.00 14,084,685.13 2,687,375.55 11,397,309.58
合计 70,668,604.28 1,092,177.74 69,576,426.54 78,520,036.89 3,405,368.63 75,114,668.26
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2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原辅材料 72,284.39 72,284.39
库存商品 717,993.08 717,993.08 2,028,548.84 1,726,648.57 1,019,893.35
发出商品 2,687,375.55 2,687,375.55 2,687,375.55
合计 3,405,368.63 3,405,368.63 2,100,833.23 4,414,024.12 1,092,177.74
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(六) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣进项税 19,122,889.37 21,999,868.49
保险费 62,308.84 175,022.28
服务费 211,453.26 62,852.09
待认证进项税 8,663.52
预付在建工程进项税 535,162.83
合计 19,405,314.99 22,772,905.69
财务报表附注 第 39 页
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(七) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
义乌棒杰优势医疗产业 22,542,851.54 2,250,000.00 96.77 8,140,000.00 12,152,948.31 8,140,000.00
股权投资基金合伙企业
（有限合伙）（注 1）
2．联营企业
义乌市棒杰小额贷款股 77,465,265.12 2,237,422.54 874,286.16 80,576,973.82
份有限公司（注 2）
合计 100,008,116.66 2,250,000.00 2,237,519.31 874,286.16 8,140,000.00 92,729,922.13 8,140,000.00
注 1：全资子公司棒杰医疗的合营企业义乌棒杰优势医疗产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）（简称“棒杰优势基金”）与安徽广印堂中药股
份有限公司(简称“广印堂”)因债权债务纠纷，经法院调解，各方相继达成《民事调解书》、《执行和解协议》，棒杰优势基金出于财产保全目的，
申请查封了广印堂及其保证人部分财产，并获得优先受偿权利。截止 2020 年 12 月 31 日，棒杰优势基金尚有 3,256.14 万元没有收回。综合考虑上
述情况，棒杰医疗评估剩余投资款收回的可能性，并按照其在棒杰优势基金的出资比例，计提长期股权投资减值准备 814 万元。
注 2：联营企业 2019 年实施了股份回购计划，回购股份目的为了减少注册资本，期末因联营企业 2020 年 7 月库存股回购完成而减资，公司对联
营企业期末净资产按持股比例享有的权益与投资成本和投资损益的差额确认为其他权益变动，同时增加资本公积。
财务报表附注 第 40 页
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(八) 其他权益工具投资
其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
非交易性权益工具投资的
其中：成本 63,558,184.27 62,227,979.00
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 29,436,103.17 16,388,656.07
合计 92,994,287.44 78,616,635.07
(九) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 86,992,799.00 9,180,983.52 96,173,782.52
（2）本期增加金额 415,337.66 415,337.66
—在建工程转入 415,337.66 415,337.66
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 87,408,136.66 9,180,983.52 96,589,120.18
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 10,125,851.03 964,467.08 11,090,318.11
（2）本期增加金额 4,171,986.13 183,609.31 4,355,595.44
—计提或摊销 4,171,986.13 183,609.31 4,355,595.44
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 14,297,837.16 1,148,076.39 15,445,913.55
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
财务报表附注 第 41 页
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项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
（1）期末账面价值 73,110,299.50 8,032,907.13 81,143,206.63
（2）上年年末账面价值 76,866,947.97 8,216,516.44 85,083,464.41
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 229,467,264.66 218,008,781.58
财务报表附注 第 42 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 固定资产装修 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 181,611,737.62 212,541,915.43 10,280,282.54 19,995,026.93 2,223,317.21 426,652,279.73
（2）本期增加金额 28,575,885.07 5,310,274.23 846,707.97 2,355,441.51 37,088,308.78
—购置 3,496,557.38 846,707.97 2,355,441.51 6,698,706.86
—在建工程转入 28,575,885.07 1,813,716.85 30,389,601.92
（3）本期减少金额 14,434,155.17 1,119,118.00 840,635.93 16,393,909.10
—处置或报废 14,434,155.17 1,119,118.00 840,635.93 16,393,909.10
—转入投资性房地产
（4）期末余额 210,187,622.69 203,418,034.49 10,007,872.51 21,509,832.51 2,223,317.21 447,346,679.41
2．累计折旧
（1）上年年末余额 47,775,388.42 142,050,381.73 6,139,546.45 12,455,855.79 222,325.76 208,643,498.15
（2）本期增加金额 8,676,875.45 12,176,575.77 1,003,246.50 2,333,966.86 222,322.80 24,412,987.38
—计提 8,676,875.45 12,176,575.77 1,003,246.50 2,333,966.86 222,322.80 24,412,987.38
（3）本期减少金额 13,373,784.60 1,007,123.32 796,162.86 15,177,070.78
—处置或报废 13,373,784.60 1,007,123.32 796,162.86 15,177,070.78
—转入投资性房地产
（4）期末余额 56,452,263.87 140,853,172.90 6,135,669.63 13,993,659.79 444,648.56 217,879,414.75
3．减值准备
财务报表附注 第 43 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 固定资产装修 合计
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 153,735,358.82 62,564,861.59 3,872,202.88 7,516,172.72 1,778,668.65 229,467,264.66
（2）上年年末账面价值 133,836,349.20 70,491,533.70 4,140,736.09 7,539,171.14 2,000,991.45 218,008,781.58
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3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
厂房五 27,296,024.45 在办理中
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 107,473,696.69 71,671,671.81
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
棒杰大楼 72,106,844.34 72,106,844.34 40,654,706.15 40,654,706.15
厂房五工程 15,716,652.28 15,716,652.28
染整配套项 35,366,852.35 35,366,852.35
13,427,832.79 13,427,832.79
目
智能吊挂系
1,449,115.04 1,449,115.04
统
消防工程 423,365.55 423,365.55
合计 107,473,696.69 107,473,696.69 71,671,671.81 71,671,671.81
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 利息资本 其中：本期 本期利息
本期转入固 本期其他 工程进度
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 投入占预 化累计金 利息资本 资本化率 资金来源
定资产金额 减少金额 （%）
算比例(%) 额 化金额 (%)
棒杰大楼 200,000,000.00 40,654,706.15 31,452,138.19 72,106,844.34 36.05 36.05 自筹
（注 1）
厂房五工 35,660,000.00 15,716,652.28 11,579,372.17 27,296,024.45 76.55 100.00 自筹
程
染整配套 74,110,000.00 13,427,832.79 21,939,019.56 35,366,852.35 47.72 47.72 自筹及配
项目（注 2） 股
合计 309,770,000.00 69,799,191.22 64,970,529.92 27,296,024.45 107,473,696.69
注 1：棒杰大楼项目总投资 20,000.00（含税）万元，其中固定资产投资预算 16,000.00 万元，铺底流动资产 4,000.00 万元。
注 2：公司于 2018 年 8 月 3 日、2018 年 8 月 20 日分别召开第四届董事会第九次会议和 2018 年第一次临时股东大会审议，审议通过了《关
于变更部分募集资金用途议案》，同意将公司“年产 2,000 吨锦纶 DTY 和 1,200 吨包覆纱的技改项目”募集资金余额（含募集资金存放期间
产生的利息，具体金额以实际结转时该项目专户资金余额为准），变更用于全资子公司浙江姗娥针织有限公司“年染整加工 7,500 吨服装产
品扩建项目”。预算金额 7,411.00 万元（含税）包括染色设备采购预算 3,000.00 万元。
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(十二) 无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 商标使用权 电脑软件 专利权 排污许可权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 46,145,057.09 98,500.00 5,410,686.82 1,000,000.00 3,000,000.00 55,654,243.91
（2）本期增加金额 871,324.64 1,000,000.00 1,871,324.64
—购置 871,324.64 1,000,000.00 1,871,324.64
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 46,145,057.09 98,500.00 6,282,011.46 2,000,000.00 3,000,000.00 57,525,568.55
2．累计摊销
（1）上年年末余额 7,146,781.04 98,500.00 5,316,646.66 100,000.00 475,000.00 13,136,927.70
（2）本期增加金额 1,009,746.61 149,882.01 104,444.96 300,000.00 1,564,073.58
—计提 1,009,746.61 149,882.01 104,444.96 300,000.00 1,564,073.58
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 8,156,527.65 98,500.00 5,466,528.67 204,444.96 775,000.00 14,701,001.28
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 37,988,529.44 815,482.79 1,795,555.04 2,225,000.00 42,824,567.27
（2）上年年末账面价
38,998,276.05 94,040.16 900,000.00 2,525,000.00 42,517,316.21
值
(十三) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
商位使用费 66,882.15 178,353.00 89,176.32 156,058.83
装修费 68,890.24 35,940.00 32,950.24
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项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
排污权有偿使 1,999,604.23 585,249.96 1,414,354.27
用费
网络服务费 258,385.74 658,528.30 382,723.26 534,190.78
顾问费 176,886.82 141,509.40 35,377.42
合 计 2,570,649.18 836,881.30 1,234,598.94 2,172,931.54
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 16,131,139.33 2,829,117.15 16,967,277.85 2,583,819.16
资产减值准备 1,014,794.34 253,698.58 3,405,368.63 515,330.19
与资产相关的补贴收入 4,050,647.30 607,597.10 1,384,350.56 207,652.58
预计退货 69,073.83 10,361.07
合计 21,196,580.97 3,690,412.83 21,826,070.87 3,317,163.00
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允价值变动 29,436,103.17 6,522,249.51 19,388,215.54 2,908,232.33
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 109,997.27 236,843.27
长期股权投资减值准备 8,140,000.00
其他权益工具投资公允价值变动 2,999,559.47
合计 8,249,997.27 3,236,402.74
(十五) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
购买长期资产 8,870,694.44 8,870,694.44 451,221.15 451,221.15
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(十六) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
抵押借款 60,000,000.00 60,000,000.00
保证借款 20,928,600.00
信用借款 20,000,000.00
计提利息 69,166.67 177,898.16
合计 60,069,166.67 101,106,498.16
(十七) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 51,628,697.90 57,806,224.20
(十八) 应付账款
应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
购材料款、加工费 69,087,886.47 51,619,209.9
购设备款 21,633,909.06 13,287,011.78
费用等 3,130,659.94 2,763,549.00
合计 93,852,455.47 67,669,770.68
(十九) 预收款项
预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
预收货款 4,077,845.88
房租 2,740,084.13 4,703,462.16
合计 2,740,084.13 8,781,308.04
(二十) 合同负债
合同负债情况
项目 期末余额
预收货款 2,583,249.26
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(二十一) 应付职工薪酬
应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 17,974,439.06 138,663,073.81 135,696,892.61 20,940,620.26
离职后福利-设定提存计划 250,486.30 260,334.75 510,821.05
合计 18,224,925.36 138,923,408.56 136,207,713.66 20,940,620.26
1、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和 128,440,712.07 124,886,954.52 20,779,140.51
补贴 17,225,382.96
（2）职工福利费 4,994,198.59 4,994,198.59
（3）社会保险费 125,132.07 1,405,336.37 1,374,228.69 156,239.75
其中：医疗保险费 105,647.70 1,396,060.51 1,345,468.46 156,239.75
工伤保险费 9,717.32 7,351.86 17,069.18
生育保险费 9,767.05 1,924.00 11,691.05
（4）住房公积金 7,665.00 86,055.00 88,480.00 5,240.00
（5）工会经费和职工教育 279,626.83 279,626.83
经费
（6）其他 616,259.03 3,457,144.95 4,073,403.98
合计 17,974,439.06 138,663,073.81 135,696,892.61 20,940,620.26
2、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 241,896.20 251,551.35 493,447.55
失业保险费 8,590.10 8,783.40 17,373.50
合计 250,486.30 260,334.75 510,821.05
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 9,898.80 29,793.98
企业所得税 9,818,978.18 3,692,922.05
个人所得税 148,730.88 144,208.13
财务报表附注 第 50 页
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税费项目 期末余额 上年年末余额
城市维护建设税 97,045.94 558,733.83
房产税 2,722,753.51 2,220,045.61
教育费附加 97,045.94 558,733.86
印花税 57,949.11 36,250.71
土地使用税 580,615.72 646,957.12
合计 13,533,018.08 7,887,645.29
(二十三) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应付款项 2,768,016.70 4,736,543.35
其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
保证金及押金 2,505,080.00 4,663,431.00
往来 262,501.86 28,162.80
费用及其他 434.84 44,949.55
合计 2,768,016.70 4,736,543.35
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 540,000.00 保证金
供应商 2 150,000.00 房租押金
供应商 3 100,000.00 房租押金
供应商 4 100,000.00 保证金
合计 890,000.00
(二十四) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
预计退货 69,073.83
销项税 89,644.16
合计 89,644.16 69,073.83
财务报表附注 第 51 页
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(二十五) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到与资产相
政府补助 1,384,350.56 4,413,900.00 1,747,603.26 4,050,647.30
关的政府补助
涉及政府补助的项目：
与资产相
上年年末余 本期新增补 本期计入当期 其他变
负债项目 期末余额 关/与收益
额 助金额 损益金额 动
相关
与资产相
技改贴息 1,384,350.56 4,413,900.00 1,747,603.26 4,050,647.30
关
其他说明：
2013 年因 2011~2013 年购买设备 51 台，给予公司技改补贴 5,583,000.00 元；2015
年义乌市经济和信息化委员会因公司 NC-ERP 企业信息化系统项目给予专项资金补
助 1,000,000.00 元；2016 年义乌市经济和信息化委员会因公司 2013 至 2016 年购买
的国产设备 64 台给予技改贴息 551,200.00 元；2020 年义乌市经济和信息化委员会
因公司 2016 年至 2019 年购买 72 台提花机及包纱机给予技改贴息 4,413,900.00 元；
上述合计 11,548,100.00 元公司于收到时计入递延收益，并分别根据设备及软件剩余
使用期限分摊计入受益期的其他收益。
(二十六) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 459,352,513.00 459,352,513.00
(二十七) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,334,591.73 4,334,591.73
其他资本公积 1,599,290.84 874,286.16 2,473,577.00
合计 5,933,882.57 874,286.16 6,808,168.73
财务报表附注 第 52 页
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其他说明：
2020 年，公司投资的联营企业继续实施股份回购，回购目的用于减资，2020 年 7 月
31 日，联营企业回购注销股份数为 55,035,000 股，总股本由 300,000,000 股减少至
244,965,000 股。公司因联营企业期末净资产按持股比例享有的权益与投资成本和投
资损益的差额确认为其他权益变动，同时增加资本公积 874,286.16 元。
(二十八) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
无受限股票回购 41,763,601.83 41,763,601.83
其中：
用于员工持股计划的 41,763,601.83 41,763,601.83
部分
合计 41,763,601.83 41,763,601.83
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(二十九) 其他综合收益
本期金额
减：前期计入 减：前期计入其
项目 上年年末余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于 税后归属于少 期末余额
其他综合收益 他综合收益当期
发生额 用 母公司 数股东
当期转入损益 转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综
13,480,423.74 13,047,447.10 3,614,017.18 9,433,429.92 22,913,853.66
合收益
其中：重新计量设定受益计划
变动额
权益法下不能转损益的
其他综合收益
其他权益工具投资公允
13,480,423.74 13,047,447.10 3,614,017.18 9,433,429.92 22,913,853.66
价值变动
企业自身信用风险公允
价值变动
其他综合收益合计 13,480,423.74 13,047,447.10 3,614,017.18 9,433,429.92 22,913,853.66
财务报表附注 第 54 页
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(三十) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 40,945,095.25 40,945,095.25 3,312,108.10 44,257,203.35
(三十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 208,913,981.72 175,169,763.32
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 208,913,981.72 175,169,763.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润 61,663,584.17 38,054,797.15
减：提取法定盈余公积 3,312,108.10 4,310,578.75
期末未分配利润 267,265,457.79 208,913,981.72
(三十二) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 604,235,942.62 433,167,415.43 540,222,897.13 404,313,498.73
其他业务 21,395,359.80 12,912,600.68 60,673,610.68 34,268,456.18
合计 625,631,302.42 446,080,016.11 600,896,507.81 438,581,954.91
(三十三) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 1,242,170.19 2,291,786.86
教育费附加 1,190,193.54 2,290,357.27
房产税 2,716,520.34 2,888,611.65
土地使用税 580,615.72 646,957.12
车船税 17,629.84 13,249.84
印花税 567,949.03 470,692.06
土地增值税 5,196,351.97
合计 6,315,078.66 13,798,006.77
财务报表附注 第 55 页
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(三十四) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 13,876,199.99 11,341,561.86
出口信用保险 1,207,329.24 1,234,079.19
检验费 1,069,786.66 930,898.20
服务费 926,535.34 663,847.39
邮费 551,058.77 496,368.73
业务招待费 424,310.55 380,988.71
差旅费 353,331.89 679,923.44
运杂费 5,802,978.50
其他 994,895.90 1,478,911.42
合计 19,403,448.34 23,009,557.44
(三十五) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 22,887,267.83 19,335,612.08
折旧摊销 11,678,833.30 12,277,317.84
服务费 5,597,819.51 2,617,931.23
修理费 2,662,392.71 1,906,674.60
业务招待费 1,797,610.95 1,250,641.60
装修费 1,172,766.08 356,568.20
办公费 1,027,574.70 1,398,775.30
租赁费 642,243.51 833,908.20
汽杂费 707,095.14 720,728.03
排污费 599,353.96 599,193.96
保险费 483,646.98 383,212.58
差旅费 623,744.60 530,646.92
其他 2,245,517.74 1,897,123.41
合计 52,125,867.01 44,108,333.95
(三十六) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 9,495,698.60 8,524,068.15
财务报表附注 第 56 页
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项目 本期金额 上期金额
材料费 6,341,954.08 6,156,894.25
电费 899,211.80 956,580.11
折旧及摊销 454,474.98 883,656.07
加工费 1,343,398.90 237,237.23
其他 741,105.56 550,453.43
合计 19,275,843.92 17,308,889.24
(三十七) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 3,278,500.10 5,234,628.16
减：利息收入 1,803,324.61 3,061,324.10
汇兑损益 8,435,183.12 -1,763,312.54
其他 525,689.08 324,657.68
合计 10,436,047.69 734,649.20
(三十八) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 8,541,196.27 3,394,626.43
进项税加计抵减 721,513.99 26,942.23
代扣个人所得税手续费 192,687.16
合计 9,455,397.42 3,421,568.66
政府补助详见本附注五/（五十一）。
(三十九) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 2,237,519.31 -16,028,049.80
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 1,400,851.50 1,400,851.50
合计 3,638,370.81 -14,627,198.30
(四十) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 782,968.04 -3,577,796.21
其他应收款坏账损失 96,145.20 -1,183,376.76
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项目 本期金额 上期金额
合计 879,113.24 -4,761,172.97
(四十一) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -2,100,833.23 129,027.98
长期股权投资减值损失 -8,140,000.00
合计 -10,240,833.23 129,027.98
(四十二) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 1,321,884.93 -94,963.68 1,321,884.93
(四十三) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 244,632.50 379,101.41 244,632.50
违约金、罚款收入 26,754.37 246,133.92 26,754.37
预收账款转入 673,360.28 673,360.28
赠送 579,207.88 579,207.88
无需支付款 346,473.16 346,473.16
其他 254,708.14 54,830.21 254,708.14
合计 2,125,136.33 680,065.54 2,125,136.33
政府补助详见本附注五/（五十一）。
(四十四) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 80,000.00
赔偿支出 177,473.51 114,722.12 177,473.51
罚款滞纳金支出 1,318.66 103,685.52 1,318.66
非流动资产毁损报废损失 140,631.93 268,097.30 140,631.93
其他 20,535.07 62,518.93 20,535.07
合计 339,959.17 629,023.87 339,959.17
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(四十五) 所得税费用
所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 17,810,848.09 8,518,540.11
递延所得税费用 -373,249.83 900,082.40
合计 17,437,598.26 9,418,622.51
(四十六) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 61,663,584.17 38,054,797.15
本公司发行在外普通股的加权平均数 459,352,513.00 457,734,218.00
基本每股收益 0.13 0.08
其中：持续经营基本每股收益 0.13 0.08
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 61,663,584.17 38,054,797.15
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 459,352,513.00 457,734,218.00
稀释每股收益 0.13 0.08
其中：持续经营稀释每股收益 0.13 0.08
终止经营稀释每股收益
(四十七) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款 8,403,670.98 38,162.80
补贴及其他奖励 11,452,125.51 2,918,912.01
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项目 本期金额 上期金额
利息收入 1,803,324.61 3,061,324.10
其他营业外收入 52,681.84 52,153.01
保证金及押金 705,937.55 1,030,005.52
银行承兑汇票保证金 17,341,867.26 14,844,092.28
合计 39,759,607.75 21,944,649.72
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
往来款 8,563,794.22 413,357.72
费用支出 25,272,551.38 23,158,080.48
营业外支出 1,318.66 111,418.76
保证金及押金 707,099.15 41,370.00
银行承兑汇票保证金 36,926,338.83 17,341,867.26
合计 71,471,102.24 41,066,094.22
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
合同正常履行退回或收到履约保证金、押金 900,000.00 300,000.00
投资性房地产租赁收入 5,097,106.55 12,568,677.80
合计 5,997,106.55 12,868,677.80
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
合同正常履行退保证金 3,083,901.00 1,990,000.00
支付转让长期资产税费 18,114,315.17
合计 3,083,901.00 20,104,315.17
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
股份回购 52,204,534.14
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(四十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 61,396,512.76 38,054,797.15
加：信用减值损失 -879,113.24 4,761,172.97
资产减值准备 10,240,833.23 -129,027.98
固定资产折旧 28,584,973.51 29,779,046.95
无形资产摊销 1,747,682.89 2,729,017.24
长期待摊费用摊销 1,234,598.94 1,012,515.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,321,884.93 94,963.68
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 140,631.93 268,097.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,255,517.40 3,471,315.62
投资损失（收益以“－”号填列） -3,638,370.81 14,627,198.30
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -373,249.83 900,082.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,851,432.61 29,886,552.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -70,682,814.27 -44,132,685.77
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 81,157,370.00 -2,571,318.98
其他 423,365.55 -19,754,457.43
经营活动产生的现金流量净额 122,137,485.74 58,997,269.73
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 136,716,911.47 134,559,049.51
减：现金的期初余额 134,559,049.51 218,982,058.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,157,861.96 -84,423,009.16
财务报表附注 第 61 页
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2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 136,716,911.47 134,559,049.51
其中：库存现金 221,346.37 407,170.48
可随时用于支付的银行存款 135,988,858.23 134,072,209.89
可随时用于支付的其他货币资金 506,706.87 79,669.14
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 136,716,911.47 134,559,049.51
(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 36,926,338.83 开立银行承兑汇票缴纳保证金
房屋及建筑物 63,663,578.34 短期借款抵押
投资性房地产 80,727,868.97 短期借款抵押
无形资产 6,855,861.42 短期借款抵押
合计 188,173,647.56
(五十) 外币货币性项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 114,447.70 6.5249 746,759.80
应收账款
其中：美元 12,250,373.45 6.5249 79,932,461.67
预付款项
其中：美元 11,021.38 6.5249 71,913.40
应付账款
其中：美元 5,906.71 6.5249 38,540.69
合同负债
其中：美元 296,401.46 6.5249 1,933,989.87
财务报表附注 第 62 页
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(五十一) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
种类 金额 表列报项 用损失的金额 冲减相关成本费
目 本期金额 上期金额 用损失的项目
技改贴息 4,413,900.00 递延收益 1,747,603.26 854,815.83 其他收益
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费
计入当期损益或冲减相关
种类 金额 用损失的金额
成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
义乌市科学技术局 2018 年加计
1,323,600.00 1,323,600.00 其他收益
扣除研发投入奖励
义乌市科技局竞争性分配市级
640,000.00 640,000.00 其他收益
重点研发计划项目补助款
义乌市商务局 2018 年短期出口
474,727.00 474,727.00 其他收益
费用保险资金
义乌市经济和信息化局 2017 年
41,640.00 41,640.00 其他收益
度 A 类企业水价优惠
义乌市经济和信息化局 2018 年
36,843.60 36,843.60 其他收益
A 类企业水价优惠款
义乌市市场监督管理局国内外
20,000.00 20,000.00 其他收益
授权发明专利奖励
义乌市市场监督管理局省拨发
3,000.00 3,000.00 其他收益
明专利授权补助
义乌市商务局 2018 年开放性扶
306,134.00 306,134.00 营业外收入
持资金
义乌市商务局 2018 年开放型经
56,000.00 56,000.00 营业外收入
济扶持资金（境外展）
义乌市失业保险稳就业社保费
16,967.41 16,967.41 营业外收入
返还
义乌市就业管理服务局稳岗社
7,389.27 7,389.27 其他收益
保费返还（12 月社保额）
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费
计入当期损益或冲减相关
种类 金额 用损失的金额
成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
义乌市经济和信息化局工业企
636,119.00 636,119.00 其他收益
业开复工电费奖励
义乌市科学技术局创新券补助
119,000.00 119,000.00 其他收益
资金
义乌市商务局 2019 年一般贸易
412,915.00 412,915.00 其他收益
出口超 500 万奖励（第二批）
义乌市科学技术局第四批科技
创新资金奖励（收科学技术局海 300,000.00 300,000.00 其他收益
外工程师年薪补助）
浙江省关于落实自主就业退役、
士兵创业就业有关税收优惠政 9,000.00 9,000.00 其他收益
策
义乌市商务局 2019 年短期出口
517,297.00 517,297.00 其他收益
信保奖励
义乌市经济和信息化局零余额
32,260.80 32,260.80 其他收益
帐户水费优惠
义乌市商务局零余额账户 2019
80,600.00 80,600.00 其他收益
年度中小企业参展项目补助
义乌市人才管理服务中心零余
60,000.00 60,000.00 其他收益
额帐户补助
企业稳岗技能培训补助 1,990,400.00 1,990,400.00 其他收益
义乌市就业创业管理服务中心
失业保险支出内衣经营部社保 1,055.61 1,055.61 其他收益
退回
义乌市科学技术局零余额帐户
1,346,560.00 1,346,560.00 其他收益
2019 年加计扣除研发投入奖励
收义乌市就业管理服务局稳岗
808,924.26 808,924.26 其他收益
社保费双倍返还（12 月社保额）
收义乌市就业创业管理服务中
2,861.19 2,861.19 其他收益
心失业保险支出失业保险
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费
计入当期损益或冲减相关
种类 金额 用损失的金额
成本费用损失的项目
本期金额 上期金额
义乌市就业管理服务局稳岗社
2,112.56 2,112.56 其他收益
保费双倍返还
义乌市就业管理服务局稳岗社
1,055.61 1,055.61 其他收益
保费返还
市场监督管理局涉企两直资金
20,000.00 20,000.00 营业外收入
补助
收义乌市人才管理服务中心车
194,432.50 194,432.50 营业外收入
费补贴
收义乌市人才管理服务中心车
3,000.00 3,000.00 营业外收入
费补贴款（万方交通包车款）
收义乌市商务局 2019 年资信费
7,200.00 7,200.00 营业外收入
奖励
收义乌市商务局 2019 年境外展
20,000.00 20,000.00 营业外收入
奖励
收义乌市商务局 2019 年度中小
52,400.00 52,400.00 其他收益
企业参展项目补助
收金华市生态环境局义乌分局
64,000.00 64,000.00 其他收益
锅炉低碳改签补助款
收技能提升行动资金企业自主
263,700.00 263,700.00 其他收益
评价培训补贴
义乌市人才管理服务中心补助
27,000.00 27,000.00 其他收益
款
收失业保险稳岗社保费返还 12,879.71 12,879.71 其他收益
收义乌市商务局 2019 年一般贸
46,063.00 46,063.00 其他收益
易出口超 500 万奖励（第一批）
合计 9,957,137.52 7,038,225.51 2,918,912.01
财务报表附注 第 65 页
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财务报表附注
六、 合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
与上期相比，增加 2 家。2020 年 6 月 24 日，全资子公司浙江棒杰数码针织品有限
公司以自有资金 510 万元与义乌新新企业管理咨询合伙企业（有限合伙）共同投资
设立了浙江法维诗电子商务有限公司；2020 年 10 月 13 日，公司以自有资金出资人
民币 1,000 万元设立全资子公司义乌棒杰置业有限公司。
减少 4 家。公司于 2020 年 8 月注销威猛空天（北京）防御系统技术有限公司，2020
年 9 月注销上海棒杰医疗科技有限公司，2020 年 10 月注销义乌市东翔纸箱有限公
司、义乌市伟隆包纱有限公司，本年共注销 4 家全资子公司。威猛空天（北京）防
御系统技术有限公司、义乌市东翔纸箱有限公司、义乌市伟隆包纱有限公司三家自
成立到注销没有业务发生，上海棒杰医疗科技有限公司合并年初至注销日的利润表、
现金流量表。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
浙江姗娥针织有限公司 浙江义乌 浙江义乌 服装生产、销售等 100.00 投资设立
义乌市棒杰物业服务有限公司 浙江义乌 浙江义乌 物业服务 100.00 投资设立
服装批发、资产管
浙江棒杰商贸有限公司 浙江义乌 浙江义乌 100.00 投资设立
理服务等
棒杰医疗投资管理有限公司 上海 上海 投资管理 100.00 投资设立
上海棒杰医疗科技有限公司 上海 上海 咨询 100.00 投资设立
棒杰国际投资控股有限公司 香港 香港 技术和贸易 100.00 投资设立
医疗技术、自有房
浙江棒杰医疗科技有限公司 浙江义乌 浙江义乌 100.00 投资设立
屋租赁等
浙江厚杰服装有限公司 浙江义乌 浙江义乌 服装制造等 100.00 投资设立
机织纯化纤面料
浙江棒杰数码针织品有限公司 浙江义乌 浙江义乌 织造，针织内衣等 100.00 投资设立
生产、销售
浙江法维诗电子商务有限公司 浙江义乌 浙江义乌 互联网销售、服装 51 投资设立
财务报表附注 第 66 页
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财务报表附注
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
销售等
房地产开发经营 100.00 投资设立
义乌棒杰置业有限公司 浙江义乌 浙江义乌
等
(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业
对本公司活动
主要经营 注册 或联营企业
合营企业或联营企业名称 业务性质 是否具有战略
地 地 直接 间接 投资的会计
性
处理方法
义乌棒杰优势医疗产业股
权投资基金合伙企业（有限 上海 上海 基金投资 50 权益法 是
合伙）
义乌市棒杰小额贷款股份 浙江 小额贷款
浙江义乌 36.74 权益法 否
有限公司 义乌 及投资
在合营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
全资子公司棒杰医疗投资管理有限公司是该合伙企业的有限合伙人，持股比例
为 50%，公司委派的投资决策委员占该合伙企业投资决策委员会成员的五分
之二，不构成对合伙企业经营的实际控制，但合伙协议约定：投资决策委员会
会议由全体委员出席方为有效。投资决策委员会按照一人一票表决权的投票方
式对合伙企业的事项做出决议，投资决策委员会执行 4/5 通过制，所以公司和
其他股东共同控制合伙企业。
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
义乌棒杰优势医疗产业股权投资义乌棒杰优势医疗产业股权投
基金合伙企业（有限合伙） 资基金合伙企业（有限合伙）
流动资产 1,024,464.35 3,337,608.48
其中：现金和现金等价物 1,024,464.35 2,987,608.48
非流动资产 39,561,432.29 41,748,094.61
资产合计 40,585,896.64 45,085,703.09
财务报表附注 第 67 页
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财务报表附注
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
义乌棒杰优势医疗产业股权投资义乌棒杰优势医疗产业股权投
基金合伙企业（有限合伙） 资基金合伙企业（有限合伙）
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益 40,585,896.64 45,085,703.09
按持股比例计算的净资产份额 20,292,948.31 22,542,851.54
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 20,292,948.31 22,542,851.54
存在公开报价的合营企业权益投资
的公允价值
营业收入
财务费用 -158,442.44 -163,662.37
所得税费用
净利润 193.55 -206,651.63
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 193.55 -206,651.63
本期收到的来自合营企业的股利
3、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
财务报表附注 第 68 页
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财务报表附注
义乌市棒杰小额贷款股份有限 义乌市棒杰小额贷款股份
公司 有限公司
流动资产 189,666,174.36 190,319,682.69
非流动资产 32,866,640.47 30,395,651.66
资产合计 222,532,814.83 220,715,334.35
流动负债 3,216,065.19 267,795.60
非流动负债
负债合计 3,216,065.19 267,795.60
少数股东权益
归属于母公司股东权益 219,316,749.64 220,447,538.75
按持股比例计算的净资产份额 80,576,973.82 77,465,265.12
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 80,576,973.82 77,465,265.12
存在公开报价的联营企业权益投资
80,576,973.82 67,500,000.00
的公允价值
营业收入 15,949,656.94 12,516,111.59
净利润 7,248,194.49 -53,082,413.26
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 7,248,194.49 -53,082,413.26
本期收到的来自联营企业的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司
董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责
财务报表附注 第 69 页
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财务报表附注
任，董事会已授权本公司经营管理层部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得
以有效执行的程序。董事会通过经营管理层递交的月度报告来审查已执行程序的有
效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的
政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司面临的信用风险主要来自现金及现金等价物、应收账款和其他应收款。公司管理
层已制定相应的信用政策，并持续监控信用风险敞口。
现金及现金等价物主要存放于银行等金融机构，该类金融机构信誉良好、财务状况
稳健、信用风险低，公司根据整体业务发展情况采用限额政策以规避对金融机构的
信用风险。
应收账款方面，公司在进行交易前，需对采用信用交易的客户进行行业背景调查及
事前信用审核，对客户进行日常管理，并设置赊销限额，对其欠款余额进行持续监
控，以确保公司不发生重大坏账风险。对境外客户，主要以电汇作为货款结算方式，
根据每个客户的信用评估，给予客户不同的信用额度与信用账期，并且公司还引入
出口信用保险产品，保证了境外客户的回款风险在可控的范围。对境内客户按照客
户的信用特征对其分组，“高风险”级别的客户会放在受限制名单里，只有在事前批
准下，才可以在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
其他应收款主要系保证金、出口退税、个人及单位往来款项，公司对此类款项与相
关经济业务一并管理并持续监控，以确保公司不致于面临重大坏账风险。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险等。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。截至 2020 年 12 月 31 日，
本公司以浮动利率计息的银行借款 60,000,000.00 元人民币（2019 年 12 月 31 日，
100,928,600.00 元人民币），在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，
不会对公司的利润总额和股东权益产生重大影响。
财务报表附注 第 70 页
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（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还
可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，
本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资
产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 上年年末余额
项目
美元 其他外币 合计 美元 其他外币 合计
货币资金 746,759.80 746,759.80 2,140,551.18 2,140,551.18
应收账款 79,932,461.67 79,932,461.67 83,892,028.01 83,892,028.01
预付账款 71,913.40 71,913.40 219,432.60 219,432.60
短期借款 20,928,600.00 20,928,600.00
应付账款 38,540.69 38,540.69 618,435.32 618,435.32
预收账款 1,261,015.56 1,261,015.56
合同负债 1,933,989.87 1,933,989.87
合计 82,723,665.43 82,723,665.43 109,060,062.67 109,060,062.67
于 2020 年 12 月 31 日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值
或贬值 5%，则公司将减少或增加净利润 4,035,331.48 元（2019 年 12 月 31 日：
5,452,846.78 元）。管理层认为 5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的
合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 60,069,166.67 60,069,166.67
应付票据 51,628,697.90 51,628,697.90
财务报表附注 第 71 页
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期末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
应付账款 92,566,493.20 1,285,962.27 93,852,455.47
预收账款 2,690,250.56 49,833.57 2,740,084.13
合同负债 2,309,854.34 273,394.92 2,583,249.26
其他应付款 1,530,016.70 1,238,000.00 2,768,016.70
合计 210,794,479.37 2,847,190.76 213,641,670.13
上年年末余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 101,106,498.16 101,106,498.16
应付票据 57,806,224.20 57,806,224.20
应付账款 66,390,496.78 1,279,273.90 67,669,770.68
预收账款 7,022,744.98 1,758,563.06 8,781,308.04
其他应付款 1,942,912.97 2,793,630.38 4,736,543.35
合计 234,268,877.09 5,831,467.34 240,100,344.43
九、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆其他权益工具投资 92,994,287.44 92,994,287.44
持续以公允价值计量的资产总额 92,994,287.44 92,994,287.44
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且
没有市价的权益性投资。以净资产考虑未来现金流量，不可观察估计值为净资产。
财务报表附注 第 72 页
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十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的实际控制人
控股股东对本公司的 控股股东对本公司的表
本公司实际控制人 关联关系
持股比例(%) 决权比例(%)
控股股东、董事长、总
陶建伟 21.17 21.17
经理
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
持股比例 8.81％，与陶建伟关系密切的家
陶建锋
庭成员
持股比例 4.31％，与陶建伟关系密切的家
陶士青 庭成员，为公司控股股东一致行动人，公
司董事、副总经理
持股比例 7.06%，与陶建伟、陶建锋、陶
金韫之 士青关系密切的家庭成员，为公司控股股
东一致行动人
控股股东参股企业，陶建伟持股比例为
宁波梅山保税港区臻杰投资管理合伙企业（有限合伙）
37.78%。
公司董事、副总经理陶士青担任其执行事
义乌新新企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
务合伙人
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
义乌市棒杰小额贷款股份有限公司 销售服装 2,415.93
财务报表附注 第 73 页
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关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
义乌市棒杰小额贷款股份有限公司 物业服务收入 29,184.91
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
义乌市棒杰小额贷款股份有
房产 113,555.22 123,775.20
限公司
3、 关联担保情况
子公司浙江棒杰数码针织品有限公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
浙江棒杰医疗科技有限公司 217,610,000.00 2020-11-2 2023-11-2 否
公司关联方陶建伟夫妇、陶士青夫妇为公司全资子公司浙江棒杰数码针织品有
限公司向中国银行义乌市分行申请授信或贷款提供连带责任保证，保证期间为
2020 年 10 月 27 日至 2022 年 10 月 27 日。本次为子公司担保事项，关联方陶
建伟夫妇、陶士青夫妇未收取公司及子公司任何费用，公司未提供反担保。
4、 其他关联交易
无
(六) 关联方应收应付款项
无
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
财务报表附注 第 74 页
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抵押期限 借款、票据期限 备
抵押银行 抵押物 抵押物账面价值 用途 金额 货币资金保证金
起始日 到期日 起始日 到期日 注
房屋及建筑物、土地使
中国银行义乌市分行 151,247,308.73 2020/11/2 2023/11/2 短期借款 2020/11/10 2021/11/2 60,000,000.00
用权、投资性房地产
宁波银行股份有限公 开立银行承兑汇票 2020.8.31 2021.2.28 814,099.20 814,099.20
司金华义乌支行 开立银行承兑汇票 2020.9.27 2021.3.27 1,541,386.60 1,541,386.60
开立银行承兑汇票 2020.7.23 2021.1.24 355,130.50 355,130.50
开立银行承兑汇票 2020.7.28 2021.1.28 2,054,762.20 2,054,762.20
开立银行承兑汇票 2020.7.31 2021.1.29 2,251,462.20 2,251,462.20
中国银行股份有限公 开立银行承兑汇票 2020.8.27 2021.2.28 7,992,880.50 7,992,880.50
司义乌市分行 开立银行承兑汇票 2020.9.24 2021.3.23 6,097,658.10 6,097,658.10
开立银行承兑汇票 2020.10.27 2021.4.28 9,517,948.50 9,517,948.50
开立银行承兑汇票 2020.11.26 2021.5.25 10,626,133.60 3,187,840.08
开立银行承兑汇票 2020.12.24 2021.6.22 10,377,236.50 3,113,170.95
合计 151,247,308.73 111,628,697.90 36,926,338.83
财务报表附注 第 75 页
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(二) 或有事项
无。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
公司 2020 年度母公司实现净利润 33,121,081.05 元，减去已提取 10%法定盈余公积
金 3,312,108.10 元，加上年初未分配利润 214,226,336.25 元，总计本次可供股东分配
的利润为 244,035,309.20 元，资本公积金余额 6,808,168.73 元。
根据公司 2021 年 4 月 27 日第五届董事会第七次会议决议，2020 年度利润分配预案
为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本，公司未分配利润结转
入下一年度。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
无。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 其他
1、2020 年 5 月 29 日，公司全资子公司义乌市兴黛花边有限公司更名为浙江厚杰服
装有限公司。
2、全资子公司棒杰医疗投资管理有限公司 2016 年作为有限合伙人投资参与义乌棒
杰优势医疗产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“合伙企业”）。2020
年 6 月，合伙人会议决定，同意浙银协同资本管理有限公司退伙，合伙企业认缴总
额由 40,000 万元减少至 10,000 万元，并同意变更合伙期限为长期。棒杰医疗为有
限合伙人以货币出资，为人民币 5,000 万元，占认缴出资总额的 50%。浙银协同退
伙后，其他合伙人不变，并重新签署了合伙协议。除合伙期限、有限合伙人及认缴
出资总额变更外，其余主要合伙协议条款未发生实质性变化。
3、2020 年 6 月 24 日，全资子公司浙江棒杰数码针织品有限公司以自有资金 510 万
元与义乌新新企业管理咨询合伙企业（有限合伙）共同投资设立了浙江法维诗电子
商务有限公司，截至期末，出资 200 万元。
财务报表附注 第 76 页
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4、2020 年 7 月，子公司棒杰医疗投资管理有限公司（以下简称“棒杰医疗”）作为
宁波梅山保税港区臻杰投资管理合伙企业（有限合伙）的普通合伙人与陶建伟、张
雪燕等 8 位有限合伙人签订合伙协议，合伙企业的目标认缴出资总额为 2620 万元，
棒杰医疗已于 2018 年合伙企业成立认缴 10 万元，出资比例为 1%，本次出资总额变
更，棒杰医疗出资比例变更为 0.38%；
5、公司为进一步优化资源配置，降低经营管理成本，提高运营效率，决定注销全资
子公司威猛空天（北京）防御系统技术有限公司，于 2020 年 08 月 21 日公司收到北
京市朝阳区市场监督管理局出具的《注销核准通知书》，注销登记予以核准。截至
2020 年 8 月 31 日，注销手续已全部办理完毕；
6、公司于 2020 年 9 月 1 日召开第五届董事会第三次会议，审议通过了《关于注销
全资子公司的议案》，同意公司注销全资子公司上海棒杰医疗科技有限公司（以下简
称“上海棒杰医疗科技”），公司于 2020 年 10 月 21 日收到中国（上海）自由贸易试
验区市场监督管理局出具的《准予注销登记通知书》，准予上海棒杰医疗科技注销登
记。截至 2020 年 10 月 21 日，注销手续已全部办理完毕；
7、为降低经营管理成本，提高运营效率，公司于 2020 年 10 月 16 日办理完毕全资
子公司义乌市伟隆包纱有限公司和义乌市东翔纸箱有限公司的注销登记手续。两家
子公司自设立以来，公司未对其进行实缴出资，其亦未实际开展经营业务；
8、重大资产置换暨关联交易
2020 年 9 月 1 日，公司第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议审议通
过了关于《浙江棒杰控股集团股份有限公司重大资产置换暨关联交易预案》及其摘
要的议案等重大资产重组相关议案。
本次交易包括 1、重大资产置换；2、股份转让。其中股份转让以重大资产置换为前
提，如本次重大资产置换无法实施，则股份转让不予实施。
（1）、重大资产置换
上市公司拟以除库存股外的全部资产及负债作为置出资产，与交易对方持有的标的
公司 51%的股权进行资产置换，置出资产最终由陶建伟、陶士青、金韫之共同指定
的主体承接。
本次交易中，标的公司 100%股权预估值为 14.9 亿元，对应置入资产的预估值为 7.60
亿元。本次拟置入资产的持股构成情况如下表所示：
交易对方 本次转让的出资额（万元） 占标的公司股权比例
张欢 1,106.97 21.06%
黄军文 153.03 2.91%
娄德成 144.85 2.76%
汤红 108.22 2.06%
财务报表附注 第 77 页
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交易对方 本次转让的出资额（万元） 占标的公司股权比例
其他 16 名交易对方 1,167.81 22.22%
合计 2,680.89 51.00%
本次交易中，其他 16 名交易对方将其合计持有的标的公司 22.22%股权作为置入资
产转让给上市公司，原则上由该等主体按其所持标的公司股权比例计算转让份额，
最终转让份额及比例由各方签署补充协议进行明确。如果该等主体中任何一方放弃
转让其份额导致转让份额不足的，则差额部分由张欢、黄军文、娄德成、汤红以其
持有的标的公司剩余股权进行转让，从而保证置入资产范围为标的公司 51%股权。
置出资产与置入资产的最终交易价格应以符合法律法规要求的评估机构出具的资产
评估报告所确认的评估值为依据，由各方协商确定后签署补充协议进行确认。
如果置出资产最终评估值大于置入资产最终评估值，但差额未超过 5,000 万元的，
则张欢承诺将其持有的除上述表格中置入资产外的其余标的公司股权（与差额部分
等值股权）一并作为置入资产转让给上市公司或以现金向上市公司支付差额部分。
如果置出资产最终评估值小于置入资产最终评估值，但差额未超过 5,000 万元的，
则上述表格中的置入资产范围不变，上市公司以借款等合法形式自筹资金（该部分
自筹资金及对应负债不属于置出资产），以现金向交易对方支付差额部分。
如果置出资产与置入资产的差额超过上述约定限额，则本次交易各方将协商调整交
易方案，协商不成的，任何一方有权终止本次交易。
（2）、股份转让
在前述资产置换实施的前提下，陶建伟、陶士青、金韫之将其持有的上市公司合计
82,407,840 股股份以协议转让、大宗交易等法律法规允许的方式转让给张欢等共计
15 名股份受让方，占本次交易前上市公司总股本（含回购股份）的 17.94%。
其中，陶建伟拟向黄军文协议转让其所持有的上市公司 5.00%的股份，金韫之拟向
张欢协议转让其所持有的上市公司 6.10%的股份，前述股份的转让价格不低于《股
份转让协议》签署日的前一个交易日二级市场股票收盘价的 90%，经各方协商确定
为 9.18 元/股。
根据《重大资产置换资产协议》，公司控股股东陶建伟及其一致行动人金韫之于 2020
年 9 月 1 日签署了《股份转让协议》，拟将其持有的合计 50,974,772 股无限售流通股
份，占公司总股本的 11.10%（占剔除回购专户股份数后总股本的 11.26%） 协议转
让给张欢、黄军文两位自然人。其中，陶建伟向黄军文转让 22,967,625 股，占上市
公司股份总数的 5.00%（占剔除回购专户股份数后总股本的 5.07%），金韫之向张欢
转让 28,007,147 股，占上市公司股份总数的 6.10%（占剔除回购专户股份数后总股
本的 6.19%）。
财务报表附注 第 78 页
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（3）陶建锋先生于 2020 年 9 月 29 日签署了《关于不构成一致行动的承诺函》（以
下简称“承诺函”），自承诺函签署之日起，陶建锋先生将独立行使上市公司股东权
利，不会与上市公司其他股东实施一致行动或作出相关安排，不会将本人所持有的
上市公司股份表决权委托给其他主体行使，亦不会联合其他主体谋求上市公司控制
权。
（4）进展情况
公司于 2020 年 9 月 15 日收到深圳证券交易所中小板公司管理部《关于对浙江棒杰
控股集团股份有限公司的重组问询函》（中小板重组问询函（不需行政许可）[2020]
第 10 号，以下简称“《重组问询函》”），公司于 2020 年 9 月 30 日根据《重组问询函》
所涉及问题进行说明和答复，根据《重组问询函》所涉及问题进行逐项落实和回复，
并对《浙江棒杰控股集团股份有限公司重大资产置换暨关联交易预案》及其摘要进
行了相应的修订。修订后的交易整体方案如下：
本次交易包括 1、重大资产置换；2、股份转让。其中股份转让以重大资产置换为前
提，如本次重大资产置换无法实施，则股份转让不予实施。
a、重大资产置换
上市公司拟以除库存股外的全部资产及负债作为置出资产，与交易对方持有的标的
公司 51%的股权进行资产置换，置出资产最终由陶建伟、陶士青、金韫之共同指定
的主体承接。陶建伟、陶士青、金韫之以“上市公司 17.94%的股份+8,000 万元现金”
为对价获取置出资产。
本次交易中，标的公司 100%股权预估值为 14.9 亿元，对应置入资产的预估值为 7.60
亿元。本次拟置入资产的持股构成情况如下表所示：
交易对方 本次转让的出资额（万元） 占标的公司股权比例
张欢 1,106.97 21.06%
黄军文 153.03 2.91%
娄德成 144.85 2.76%
汤红 108.22 2.06%
其他 16 名交易对方 1,167.81 22.22%
合计 2,680.89 51.00%
本次交易中，其他 16 名交易对方将其合计持有的标的公司 22.22%股权作为置入资
产转让给上市公司，原则上由该等主体按其所持标的公司股权比例计算转让份额，
最终转让份额及比例由各方签署补充协议进行明确。如果该等主体中任何一方放弃
转让其份额导致转让份额不足的，则差额部分由张欢、黄军文、娄德成、汤红以其
持有的标的公司剩余股权进行转让，从而保证置入资产范围为标的公司 51%股权。
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置出资产与置入资产的最终交易价格应以符合法律法规要求的评估机构出具的资产
评估报告所确认的评估值为依据，由各方协商确定后签署补充协议进行确认。
如果置出资产最终评估值大于置入资产最终评估值，但差额未超过 5,000 万元的，
则张欢承诺将其持有的除上述表格中置入资产外的其余标的公司股权（与差额部分
等值股权）一并作为置入资产转让给上市公司或以现金向上市公司支付差额部分。
如果置出资产最终评估值小于置入资产最终评估值，但差额未超过 5,000 万元的，
则上述表格中的置入资产范围不变，上市公司以借款等合法形式自筹资金（该部分
自筹资金及对应负债不属于置出资产），以现金向交易对方支付差额部分。
如果置出资产与置入资产的差额超过上述约定限额，则本次交易各方将协商调整交
易方案，协商不成的，任何一方有权终止本次交易。
b、股份转让
在前述资产置换实施的前提下，陶建伟、陶士青、金韫之将其持有的上市公司合计
82,407,840 股股份（占本次交易前上市公司总股本（含回购股份）的 17.94%）以协
议转让、大宗交易等法律法规允许的方式转让给张欢等共计 15 名股份受让方，从而
完成本次交易中承接置出资产的对价支付。
其中，陶建伟拟向黄军文、娄德成、汤红三人拟设立的有限合伙企业协议转让其所
持有的上市公司 5.00%的股份，金韫之拟向张欢协议转让其所持有的上市公司 5.00%
的股份，前述股份的转让价格不低于《股份转让协议》签署日的前一个交易日二级
市场股票收盘价的 90%，经各方协商确定为 9.18 元/股。
2020 年 10 月 9 日，公司召开 2020 年第二次职工代表大会，审议通过了《浙江棒杰
控股集团股份有限公司重大资产置换职工安置方案》。
2020 年 12 月 15 日，公司召开第五届董事会第五次会议，审议通过了《关于〈浙江
棒杰控股集团股份有限公司重大资产置换暨关联交易报告书（草案）〉及其摘要的议
案》、《关于签署〈重大资产置换协议之补充协议〉及〈盈利预测补偿协议之补充协
议〉的议案》等，草案中交易整体方案如下：
本次交易包括 1、重大资产置换；2、置出资产后续处置。其中置出资产后续处置以
重大资产置换为前提，如本次重大资产置换无法实施，则置出资产后续处置不予实
施。
a、重大资产置换
上市公司拟以除保留截至评估基准日在回购专用证券账户中持有的 6,600,246 股上
市公司库存股外的全部资产及负债作为置出资产，与交易对方持有的华付信息 51%
的股权作为置入资产进行资产置换，置出资产最终由陶建伟、陶士青、金韫之共同
指定的主体承接。
财务报表附注 第 80 页
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本次重大资产置换所涉及的置入资产和置出资产的最终交易价格以符合法律法规要
求的资产评估机构以 2020 年 6 月 30 日为评估基准日出具的评估报告载明的评估价
值为依据，由上市公司与交易对方协商确定。
根据上海众华资产评估有限公司就置出资产出具的沪众评报字（2020）第 0515 号《置
出资产评估报告》，截至评估基准日，经资产基础法评估，置出资产的评估价值为
75,973.89 万元，经各方协商，一致同意置出资产的交易价格确定为 76,000.00 万元。
根据万隆（上海）资产评估有限公司就置入资产出具的万隆评报字（2020）第 10551
号《置入资产评估报告》，截至评估基准日，经收益法评估，华付信息股东全部权益
的市场评估价值为 149,136 万元，置入资产的评估价值为 76,059.36 万元，经各方协
商，一致同意置入资产的交易价格确定为 76,000.00 万元。
b、置出资产后续处置
在前述资产置换实施的前提下， 交易对方将置换取得的置出资产出售给陶建伟、陶
士青、金韫之指定的主体，陶建伟、陶士青、金韫之将以协议转让、大宗交易等法
律法规允许的方式向交易对方或其指定的主体合计转让 82,407,840 股上市公司股份
（占股份总数的 17.94%，其中陶建伟转让 42,541,611 股，陶士青转让 7,453,573 股，
金韫之转让 32,412,656 股）并支付 8,000 万元现金，作为资产承接方受让置出资产
的支付对价。
上述股份对价中的部分股份涉及限售股，并将分批解除限售。各方同意，在进行对
价股份的交割时应遵守法律法规及监管机构关于股份减持的规定，在相关股份达到
可减持条件后方可实施交割。陶建伟、陶士青、金韫之将以协议转让、大宗交易等
法律法规允许的方式将上述对价股份过户给股份受让方，具体方式由双方根据法律
法规协商确定。除向资产承接方交付置出资产外，股份受让方无需就取得该等股份
额外支付股份转让款。
本次资产置换及股份转让的交易明细如下：
重大资产置换 置出资产后续处置
交易对方 本次转让的出资 占标的公司股 取得股份对价 占上市公司 取得现金
额（万元） 权比例 (股) 股份比例 对价(万元)
张欢 716.796631 13.6360% 24,626,167 5.36%
上海华忏科技
合伙企业（有 796.280245 15.1481% 23,820,773 5.19% 2,917.45
限合伙）
韩国安 78.255720 1.4887% 2,688,543 0.59%
陈婷 116.304496 2.2125% 3,995,741 0.87%
王辉 58.327509 1.1096% 2,003,892 0.44%
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重大资产置换 置出资产后续处置
交易对方 本次转让的出资 占标的公司股 取得股份对价 占上市公司 取得现金
额（万元） 权比例 (股) 股份比例 对价(万元)
深圳正奇科技
实业合伙企业 114.738960 2.1827% 3,941,956 0.86%
（有限合伙）
珠海横琴任君
淳玺股权投资
126.352114 2.4037% 4,340,936 0.95%
基金（有限合
伙）
深圳市深港通
恒盈投资合伙
77.272727 1.4700% 2,654,771 0.58%
企业（有限合
伙）
宁波梅山保税
港区卓德定增
壹号投资合伙 78.849721 1.5000% 2,708,950 0.59%
企业（有限合
伙）
深圳仲凯盛堂
科技合伙企业 65.038405 1.2373% 1,843.52
（有限合伙）
南通时代伯乐
创业投资合伙
54.503141 1.0368% 1,872,502 0.41%
企业（有限合
伙）
深圳市南山软
银股权投资基
金合伙企业 88.675610 1.6869% 3,046,527 0.66%
（有限合伙）
(注 2)
财务报表附注 第 82 页
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重大资产置换 置出资产后续处置
交易对方 本次转让的出资 占标的公司股 取得股份对价 占上市公司 取得现金
额（万元） 权比例 (股) 股份比例 对价(万元)
深圳南山金融
科技双创股权
投资基金合伙 26.283241 0.5000% 745.00
企业（有限合
伙）
中金传化（宁
波）产业股权
投资基金合伙 87.988202 1.6738% 2,494.03
企业（有限合
伙）
珠海横琴任君
淳安股权投资
43.994101 0.8369% 1,511,455 0.33%
基金（有限合
伙）
深圳市华益春
天投资有限公 26.808905 0.5100% 921,043 0.20%
司
深圳市星联网
科技合伙企业 80.426716 1.5300% 2,763,129 0.60%
（有限合伙）
深圳华创共赢
三号产业投资
43.994101 0.8369% 1,511,455 0.33%
合伙企业（有
限合伙）
合计 2,680.890547 51.00% 82,407,840 17.94% 8,000.00
注 1：陶建伟、陶士青、金韫之向交易对方支付的股份数量固定，不因后续股价变
动而发生变化。
注 2：深圳市南山软银股权投资基金合伙企业（有限合伙）将指定其下属企业深圳
软华企业管理合伙企业（有限合伙）作为股份对价的接收主体。
截止报告日，本次重大资产重组事宜正在推进中。
9、公司正在推进重大资产重组事项，基于资产归集需要，以自有资金出资人民币
财务报表附注 第 83 页
浙江棒杰控股集团股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注
1,000 万元于 2020 年 10 月 13 日设立全资子公司义乌棒杰置业有限公司。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 12,582,165.29 112,462,691.06
1至2年 516.67 3,606.86
2至3年 2,500.00 4,542.11
3至4年 1,319.90 2,265.87
4至5年 456.50 56,049.08
5 年以上 6,105,412.08 6,120,725.06
小计 18,692,370.44 118,649,880.04
减：坏账准备 6,381,828.90 10,927,363.17
合计 12,310,541.54 107,722,516.87
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账 18,692,370.44 100.00 6,381,828.90 34.14 12,310,541.54
准备
其中：无风险组合 7,085,365.23 37.91 7,085,365.23
账龄组合 11,607,005.21 62.09 6,381,828.90 54.98 5,225,176.31
合计 18,692,370.44 100.00 6,381,828.90 12,310,541.54
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账
118,649,880.04 100.00 10,927,363.17 9.21 107,722,516.87
准备
财务报表附注 第 84 页
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二〇二〇年度
财务报表附注
上年年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
其中：无风险组
17,274,755.08 14.56 17,274,755.08
合
账龄组合 101,375,124.96 85.44 10,927,363.17 10.78 90,447,761.79
合计 118,649,880.04 100.00 10,927,363.17 107,722,516.87
按组合计提坏账准备：
账龄组合：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,496,800.06 274,840.00 5
1至2年 516.67 51.67 10
2至3年 2,500.00 500.00 20
3至4年 1,319.90 659.95 50
4至5年 456.50 365.20 80
5 年以上 6,105,412.08 6,105,412.08 100
合计 11,607,005.21 6,381,828.90
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏
10,927,363.17 10,927,363.17 4,384,279.59 161,254.68 6,381,828.90
账准备
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 161,254.68
财务报表附注 第 85 页
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二〇二〇年度
财务报表附注
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
客户 1 3,275,600.02 17.52 163,780.00
客户 2 1,825,073.26 9.76 91,253.66
客户 3 1,766,712.00 9.45 1,766,712.00
客户 4 1,294,840.00 6.93 1,294,840.00
客户 5 1,029,684.00 5.51 1,029,684.00
合计 9,191,909.28 49.17 4,346,269.66
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
其他应收款项 2,197,676.78 26,652,983.80
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 2,197,476.78 26,650,320.70
3至4年 1,000.00
4至5年 1,000.00 42,303.00
5 年以上 5,654,048.00 5,612,000.00
小计 7,852,524.78 32,305,623.70
减：坏账准备 5,654,848.00 5,652,639.90
合计 2,197,676.78 26,652,983.80
（2）按分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准
7,852,524.78 100.00 5,654,848.00 72.01 2,197,676.78
备
其中：无风险组合 2,197,476.78 27.98 2,197,476.78
财务报表附注 第 86 页
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二〇二〇年度
财务报表附注
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
账龄组合 5,655,048.00 72.02 5,654,848.00 99.99 200.00
合计 7,852,524.78 100.00 5,654,848.00 2,197,676.78
上年年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准
32,305,623.70 100.00 5,652,639.90 17.50 26,652,983.80
备
其中：无风险组合 26,524,370.70 82.10 26,524,370.70
账龄组合 5,781,253.00 17.90 5,652,639.90 97.78 128,613.10
合计 32,305,623.70 100.00 5,652,639.90 26,652,983.80
按组合计提坏账准备：
账龄组合：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
4至5年 1,000.00 800.00 80
5 年以上 5,654,048.00 5,654,048.00 100
合计 5,655,048.00 5,654,848.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
年初余额 6,297.50 34,342.40 5,612,000.00 5,652,639.90
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
财务报表附注 第 87 页
浙江棒杰控股集团股份有限公司
二〇二〇年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
--转回第一阶段
本期计提 42,048.00 42,048.00
本期转回 6,297.50 33,542.4 39,839.90
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 800 5,654,048.00 5,654,848.00
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
年初余额 26,650,320.70 43,303.00 5,612,000.00 32,305,623.70
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 2,197,476.78 -42,303.00 42,048.00 2,197,221.78
本期直接减记 26,650,320.70 26,650,320.70
本期终止确认
其他变动
期末余额 2,197,476.78 1,000.00 5,654,048.00 7,852,524.78
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款 5,652,639.90 5,652,639.90 2,208.10 5,654,848.00
财务报表附注 第 88 页
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二〇二〇年度
财务报表附注
本期变动金额
类别 上年年末余额 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
内部往来 2,197,476.78 26,524,370.70
保证金及押金 5,612,000.00 5,612,000.00
备用金及其他 43,048.00 169,253.00
合计 7,852,524.78 32,305,623.70
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
余额
的比例(%)
客户 1 保证金 5,600,000.00 5 年以上 71.31 5,600,000.00
客户 2 关联方往来 2,000,000.00 1 年以内 25.47 -
客户 3 关联方往来 197,476.78 1 年以内 2.51 -
客户 4 员工借支 42,048.00 5 年以上 0.54 42,048.00
客户 5 保证金 9,000.00 5 年以上 0.11 9,000.00
合计 7,848,524.78 99.94 5,651,048.00
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 509,852,962.68 509,852,962.68 455,600,257.19 455,600,257.19
对联营、合营企业投资 80,576,973.82 80,576,973.82 77,465,265.12 77,465,265.12
合计 590,429,936.50 590,429,936.50 533,065,522.31 533,065,522.31
财务报表附注 第 89 页
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二〇二〇年度
财务报表附注
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
浙江姗娥针织有限
52,261,641.10 3,996,584.99 56,258,226.09
公司
义乌市棒杰物业服
1,000,000.00 3,448,138.95 4,448,138.95
务有限公司
浙江棒杰商贸有限
50,000,000.00 1,716,559.00 51,716,559.00
公司
棒杰医疗投资管理
100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
上海棒杰医疗科技
70,500,000.00 70,500,000.00
有限公司
浙江棒杰医疗科技
181,838,616.09 3,429,670.35 185,268,286.44
有限公司
浙江棒杰数码针织
112,161,752.20 112,161,752.20
品有限公司
合计 455,600,257.19 124,752,705.49 70,500,000.00 509,852,962.68
财务报表附注 第 90 页
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二〇二〇年度
财务报表附注
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 益调整 动 股利或利润 准备
2．联营企业
义乌市棒杰小额贷款 77,465,265.12 2,237,422.54 874,286.16 80,576,973.82
股份有限公司
其他说明：联营企业的其他权益变动详见附注五/（七）。
财务报表附注 第 91 页
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 270,218,186.67 200,040,433.17 496,548,779.32 369,981,164.04
其他业务 31,482,172.86 30,327,667.86 49,889,260.14 27,249,868.27
合计 301,700,359.53 230,368,101.03 546,438,039.46 397,231,032.31
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 2,237,422.54 -15,924,723.98
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 1,400,851.50 1,400,851.50
处置投资收益 -342,523.22
合计 3,295,750.82 -14,523,872.48
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,181,253.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 8,785,828.77
外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,681,176.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目 914,201.15
小计 12,562,459.51
所得税影响额 -1,869,350.42
少数股东权益影响额（税后） -234.80
合计 10,692,874.29
财务报表附注 第 92 页
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二〇二〇年度
财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.53 0.13 0.13
扣除非经常性损益后归属于公司普通 7.05 0.11 0.11
股股东的净利润
浙江棒杰控股集团股份有限公司
二〇二一年四月二十七日
财务报表附注 第 93 页