2021 年度财务决算报告 赞宇科技集团股份公司(以下简称“公司”)2021 年度财务报告已经天健 会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了天健审〔2022〕3098 号审计报 告,审计意见为标准无保留意见。现对 2021 年公司主要财务数据报告分析如下: 一、资产情况 1、年末公司总资产 8,419,519,496.68 元,较年初增长 16.64%,资产负债 率为 48.10%,较年初下降 4.68 个百分点。 其中:母公司总资产 3,827,092,278.85 元,较年初增长 2.78%,资产负债 率为 18.73%,较年初下降 18.98 个百分点。 2、本年公司经营性现金流净额 180,299,184.55 元。 其中:母公司经营性现金流净额 123,822,867.07 元。 3、年末所有者权益 4,369,796,305.54 元,其中:归属母公司所有者权益 4,034,167,669.06 元,较年初增长 38.19%。 二、经营情况(合并报表口径) 1、收入 1)2021 年公司实现营业总收入 11,201,212,668.12 元。 A、日化类产品营业收入 3,098,825,798.38 元,较上年同期增长 5.98%, 实现销售毛利率 14.41%,较上年同期下降 4.43 个百分点; B、油脂化学品营业收入 7,284,884,752.63 元,较上年同期增长 76.30%, 实现销售毛利率 14.40%,较上年同期增长 2.44 个百分点; C、检测服务类营业收入 169,980,483.98 元,较上年同期增长 25.88%,实 现销售毛利率 45.26%,较上年同期基本持平; D、加工收入营业收入 122,459,215.42 元,较上年同期增长 48.01%,实现 销售毛利率 26.14%,较上年同期下降 4.69 个百分点; E、环保工程及运维服务营业收入 101,983,533.86 元,较上年同期下降 21.51%,实现销售毛利率 6.60%,较上年同期下降 17.26 个百分点。 2)2021 年公司确认其他收益 35,386,379.76 元,主要系赞宇新材等子公 司等收到补助及增值税即征即退 2,668.96 万元,政府补助摊销 815.16 万元, 1 进项税额加计抵扣 43.63 万元,个人手续费返还 10.89 万元。 3)2021 年公司确认投资收益-37,701,031.75 元,主要系处置江苏赞宇 16% 股权确认损益 143.24 万元,处置河北赞宇 51%股权确认损益-119.43 万元,处 置四川赞宇(四川赞宇后更名为四川立捷富)70%股权确认损益 867.90 万元; 期货等金融工具确认损益-4,217.54 万元;票据贴现确认损益-790.33 万元。 4)2021 年公司确认公允价值变动收益 9,966,400.00 元,主要系对杭州临 江环保热电投资根据处置协议确认公允价值变动收益 1,000.00 万元。 2、成本和费用 1)2021 年公司总成本费用 10,058,349,539.53 元。 营业成本 9,543,598,447.22 元。日化和油化版块合计成本占比为 93.13%, 其 中 日 化 版 块 成 本 265,221.44 万 元 , 占 总 成 本 27.79% , 油 化 版 块 成 本 623,611.84 万元,占总成本 65.34%。 税金及附加 35,002,424.96 元,主要系城市维护建设税 1,268.47 万元,教 育费附加 594.50 万元,房产税 481.80 万元。 销售费用 70,675,420.44 元,主要系职工薪酬 3,318.19 万元,咨询费及佣 金 2,093.54 万元,招待费 335.48 万元。 管理费用 200,002,652.34 元,主要系职工薪酬 10,308.65 万元,折旧及摊 销 3,536.76 万元,办公费 1,190.17 万元。 研发费用 139,899,034.99 元,主要系直接投入 9,354.80 万元,职工薪酬 3,823.11 万元,折旧与摊销 579.69 万元。 财务费用 69,171,559.58 元,系利息支出 6,376.05 万元,手续费 827.80 万元,汇兑损益-221.53 万元,未确认融资费用摊销 410.35 万元,利息收入 475.52 万元。 信用减值损失-60,572,369.63 元,系计提坏账准备-6,057.24 万元。 资产减值损失-38,522,907.57 元,主要系计提存货跌价准备-254.19 万元, 计提合同资产减值准备-437.24 万元,计提商誉减值准备-954.25 万元,计提无 形资产减值准备-2,206.61 万元。 2)营业外支出 8,502,046.84 元,主要系非流动资产报废损失。 2021 年 公 司 利 润 总 额 1,042,867,467.94 元 , 扣 除 所 得 税 费 用 238,278,129.83 元 , 实 现 净 利 润 804,589,338.11 元 , 扣 除 少 数 股 东 损 益 2 8,557,619.04 元,归属于母公司股东的净利润 796,031,719.07 元,较上年同 期增长 130.92%。公司加权平均净资产收益率 21.88%,较上年同期增长 9.56 个 百分点。基本每股收益 1.71 元,较上年同期增长 108.54%。 三、财务状况分析 1、资产规模及主要变动项目(金额单位:人民币元) 主要资产 期末数 期初数 变动幅度 重大变化说明 本报告期期末余额为 63,276.21 万元,较期初下 降 23.19%。本期采购材 货币资金 632,762,116.15 823,812,488.94 -23.19% 料、支付税金、工程投 入、对外投资等支出增 加。 本报告期期末余额为 交易性金 11,000.00 万元,较期初增 110,000,000.00 25,200.00 436,407.94% 融资产 长 436,407.94%。本期期末 理财余额增加。 本报告期期末余额为 76,260.04 万元,较期初增 应收账款 762,600,382.69 662,680,154.79 15.08% 长 15.08%。本期收入大幅 增长引起应收账款增加。 本报告期期末余额为 应收款项 18,003.21 万元,较期初下 180,032,100.20 295,716,648.88 -39.12% 融资 降 39.12%。主要系本期票 据支付工程款增加。 本报告期期末余额为 39,100.26 万元,较期初增 预付款项 391,002,592.91 251,122,489.16 55.70% 长 55.70%。本期原材料价 格上涨,为锁定原材料价 格支付货款增加。 本报告期期末余额为 其他应收 14,589.60 万元,较期初增 145,896,020.18 92,954,713.38 56.95% 款 长 56.95%。本期应收拆借 款增加。 本报告期期末余额为 130,220.44 万元,较期初增 存货 1,302,204,432.61 940,196,529.58 38.50% 长 38.50%。本期原材料价 格上涨,为锁定原材料价 格储备库存增加。 持有待售 60,119,910.28 59,543,782.04 0.97% 资产 本报告期期末余额为 5,722.77 万元,较期初增长 合同资产 57,227,749.20 32,602,963.12 75.53% 75.53%。主要系 PPP 项目 应收质保金增加。 其他流动 173,405,222.40 85,729,056.74 102.27% 本报告期期末余额为 3 主要资产 期末数 期初数 变动幅度 重大变化说明 资产 17,340.52 万元,较期初增 长 102.27%。本期待抵扣增 值税增加。 本报告期期末余额为 0.00 长期应收 万元,较期初下降 - 34,364,612.98 -100.00% 款 100.00%。主要系本期 BT 款项收回。 本报告期期末余额为 11,580.43 万元,较期初增 长 70.87%。本期新增投 长期股权 115,804,286.97 67,775,156.13 70.87% 资,以及处置合并范围内 投资 子公司部分股权,不再并 表引起长期股权投资增 加。 本报告期期末余额为 其他非流 2,300.00 万元,较期初增长 动金融资 23,000,000.00 13,000,000.00 76.92% 76.92%。本期公允价值变 产 动。 本报告期期末余额为 投资性房 280,892,348.80 280,892,348.80 0.00% 28,089.23 万元,较期初持 地产 平。本期金额无变动。 本报告期期末余额为 180,462.85 万元,较期初增 固定资产 1,804,628,514.88 1,587,770,558.94 13.66% 长 13.66%。本期在建工程 完工转固。 本报告期期末余额为 49,250.68 万元,较期初增 在建工程 492,506,789.73 256,555,895.70 91.97% 长 91.97%。本期基建投入 增加。 本报告期期末余额为 5,478.68 万元,较期初下降 使用权资 54,786,792.63 71,439,293.28 -23.31% 23.31%。本期执行新租赁 产 准则,计提折旧抵减使用 权资产。 本报告期期末余额为 无形资产 1,561,733,809.34 1,561,127,142.50 0.04% 156,173.38 万元,较期初增 长 0.04%。本期变动不大。 本报告期期末余额为 12,856.28 万元,较期初增 商誉 128,562,815.38 109,198,308.19 17.73% 长 17.73%。主要系本期收 购嘉利宁、南方医大确认 商誉。 本报告期期末余额为 长期待摊 10,101,152.07 12,833,115.03 -21.29% 1,010.12 万元,较期初下降 费用 21.29%。本期摊销。 本报告期期末余额为 递延所得 4,610.34 万元,较期初增长 46,103,376.85 37,419,484.46 23.21% 税资产 23.21%。本期资产减值准 备及内部交易未实现利润 4 主要资产 期末数 期初数 变动幅度 重大变化说明 增加。 本报告期期末余额为 其他非流 8,614.91 万元,较期初增长 86,149,083.41 2,903,580.97 2,866.99% 动资产 2,866.99%。本期预付设备 及土地款。 注:上表期初数为 2021 年 1 月 1 日。 2、负债、所有者权益规模及主要变动项目(金额单位:人民币元) 负债和所 有者权益 期末数 期初数 变动幅度 重大变化说明 (或股东 权益) 短期借款 933,454,598.07 1,040,762,130.23 -10.31% 本期借款到期偿还。 交易性金 本期衍生金融公允价值变 8,400.00 - 100.00% 融负债 动。 应付票据 177,678,540.26 503,321,600.00 -64.70% 本期票据到期承兑。 主要系本期合并范围变动及 应付账款 804,915,160.72 956,231,325.28 -15.82% 结算方式改变。 预收款项 1,963,890.72 1,869,254.72 5.06% 本期为客户提交货物、确认 合同负债 203,459,147.72 225,757,284.44 -9.88% 收入。 应付职工 42,820,801.23 39,502,678.50 8.40% 薪酬 应交税费 202,216,799.58 194,480,042.67 3.98% 其他应付 主要系本期预收股权转让款 107,981,236.83 81,933,931.70 31.79% 款 及押金保证金增加。 一年内到 本期长期借款一年内到期增 期的非流 141,618,849.04 95,568,539.49 48.19% 加。 动负债 其他流动 101,761,914.63 21,654,069.49 369.94% 主要系待转销项税金增加。 负债 主要系本期新增基建项目融 长期借款 1,156,609,830.33 569,551,257.57 103.07% 资。 本期执行新租赁准则,支付 租赁负债 44,960,669.62 56,134,095.38 -19.90% 租金减少租赁负债。 递延收益 97,058,434.81 54,081,647.91 79.47% 本期新增政府补助。 递延所得 33,214,917.58 30,503,270.25 8.89% 税负债 股本 470,401,000.00 422,560,000.00 11.32% 本期募资金股本溢价增加资 资本公积 1,581,615,746.26 1,202,861,846.00 31.49% 本公积。 其他综合 汇率变动导致外币报表折算 -65,002,515.62 -27,623,463.43 -135.32% 收益 差异变动。 5 负债和所 有者权益 期末数 期初数 变动幅度 重大变化说明 (或股东 权益) 系本期计提安全生产费用未 专项储备 147,502.09 - 100.00% 实际使用部分。 本期盈利按母公司净利润 盈余公积 140,343,081.74 96,830,823.01 44.94% 10%计提。 未分配利 1,906,662,854.59 1,224,703,544.25 55.68% 本期盈利增加所致。 润 归属于母 公司所有 4,034,167,669.06 2,919,332,749.83 38.19% 本期盈利增加所致。 者权益合 计 主要系本期收购少数股东股 少数股东 335,628,636.48 488,979,646.15 -31.36% 权及控股子公司出表减少少 权益 数股东权益。 所有者权 4,369,796,305.54 3,408,312,395.98 28.21% 本期盈利增加所致。 益合计 负债和所 有者权益 8,419,519,496.68 7,279,663,523.61 15.66% 总计 注:上表期初数为 2021 年 1 月 1 日。 四、经营成果分析 1、营业收入、成本、净利润情况 金额单位:人民币元 利润表项目 2021 年金额 2020 年金额 增加变动 变动率 营业收入 11,201,212,668.12 7,803,771,296.03 3,397,441,372.09 43.54% 营业成本 9,543,598,447.22 6,569,071,639.09 2,974,526,808.13 45.28% 净利润 804,589,338.11 358,390,697.21 446,198,640.90 124.50% 归属于母公司所有 796,031,719.07 344,718,990.94 451,312,728.13 130.92% 者的净利润 营业收 营业成 毛利率 入比上 本比上 比上年 项目 营业收入 营业成本 毛利率 年同期 年同期 同期增 增减 增减 减 分产品 表面活性 3,098,825,798.38 2,652,214,403.24 14.41% 5.98% 11.75% -4.43% 剂产品 油化产品 7,284,884,752.63 6,236,118,352.25 14.40% 76.30% 71.42% 2.44% 6 营业收 营业成 毛利率 入比上 本比上 比上年 项目 营业收入 营业成本 毛利率 年同期 年同期 同期增 增减 增减 减 检测服务 169,980,483.98 93,044,353.41 45.26% 25.88% 26.18% -0.14% 加工劳务 122,459,215.42 90,448,974.29 26.14% 48.01% 58.06% -4.69% 工程收入 76,094,102.14 65,979,612.15 13.29% -21.80% -10.66% -10.82% 污水处理 25,889,431.72 29,275,517.66 -13.08% -20.62% 16.74% -36.19% 运营收入 贸易及其 423,078,883.85 376,517,234.20 11.01% 5.83% 14.80% -6.95% 他业务 合计 11,201,212,668.12 9,543,598,447.22 14.80% 43.54% 45.28% -1.02% 分地区 内销 8,164,751,756.97 6,971,173,840.98 14.62% 34.99% 36.13% -0.71% 外销 3,036,460,911.15 2,572,424,606.24 15.28% 72.98% 77.66% -2.24% 合计 11,201,212,668.12 9,543,598,447.22 14.80% 43.54% 45.28% -1.02% 收入增长:主要系油化版块收入较上年增加 76.30%。 毛利率:主要系油化版块毛利率较上年同期增长 2.44 个百分点。 2、公司四项费用情况 重大变动说 项目 2021 年金额 2020 年金额 同比增减 明 主要系本期 运费等调整 销售费用 70,675,420.44 253,415,475.81 -72.11% 至营业成 本。 主要系人员 管理费用 200,002,652.34 181,312,939.41 10.31% 工资增长。 主要系利息 财务费用 69,171,559.58 96,079,769.75 -28.01% 费用化支出 减少。 主要系公司 研发费用 139,899,034.99 137,056,623.24 2.07% 加大研发投 入。 3、公司产销量、库存量情况 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 销售量 吨 428,706.67 472,512.20 -9.27% 日用化工 生产量 吨 433,471.29 478,757.03 -9.46% 库存量 吨 22,503.72 17,739.09 26.86% 油脂化工 销售量 吨 786,150.89 830,879.20 -5.38% 7 行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减 生产量 吨 798,540.06 815,413.75 -2.07% 库存量 吨 56,363.23 43,974.05 28.17% 日用化工库存增加主要原因:新增河南基地,该基地的产能及罐存能力均 较高,增加了备货量。 油脂化工库存增加主要原因:因疫情、运输影响,市场销售行情需要备货。 五、现金流量分析 金额单位:人民币元 项目 2021 年金额 2020 年金额 同比增减 经营活动现金流入小计 11,651,822,161.14 7,801,288,125.62 49.36% 经营活动现金流出小计 11,471,522,976.59 7,297,162,756.00 57.21% 经营活动产生的现金流量净额 180,299,184.55 504,125,369.62 -64.24% 投资活动现金流入小计 175,826,785.42 516,654,761.16 -65.97% 投资活动现金流出小计 1,075,792,705.16 630,986,378.48 70.49% 投资活动产生的现金流量净额 -899,965,919.74 -114,331,617.32 -687.15% 筹资活动现金流入小计 2,506,751,187.86 2,066,518,210.96 21.30% 筹资活动现金流出小计 1,930,740,179.23 2,179,197,855.86 -11.40% 筹资活动产生的现金流量净额 576,011,008.63 -112,679,644.90 611.19% 现金及现金等价物净增加额 -132,659,257.79 265,668,659.40 -149.93% 1、经营活动产生的现金流量净额 1.80 亿元,同比下降 64.24%,主要系本 期为应对原材料价格上涨,提前锁定原材料价格,导致材料采购支出增加; 2、投资活动产生的现金流量净额-9.00 亿元,同比下降 687.15%,主要系 本期资金拆借净支出增加及在建工程项目的投入较多; 3、筹资活动产生的现金流量净额 5.76 亿元,同比上升 611.19%,主要系本 期收到定增款项。 六、关键财务指标分析 (一)偿债能力分析 财务指标 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动比率 1.40 1.03 8 速动比率 0.67 0.59 资产负债率(%) 48.10% 52.78% 每股经营活动产生的现金流量 0.38 1.19 (元) 2021 年末公司的流动比率较上年末有一定上升,本报告期末合并流动资产 较年初上升 17.57%,主要系交易性金融资产增加 10,997.48 万元,应收账款增 加 9,992.02 万元,预付款项增加 13,909.78 万元,存货增加 36,200.79 万元。 公司 2021 年末资产负债率 48.10%,较年初下降 4.68 个百分点。 (二)资产运营能力分析 财务指标 2021 年度 2020 年度 应收账款周转率(次/年) 11.78 9.12 应收账款周转天数(天) 30.98 40.03 存货周转率(次/年) 8.51 7.18 存货周转天数(天) 42.89 50.83 (三)获利能力分析 财务指标 2021 年度 2020 年度 综合毛利率 14.80% 15.82% 基本每股收益(元) 1.71 0.82 加权平均净资产收益率 21.88% 12.32% 扣除非经常性损益后的净资产收益率 22.03% 8.87% 公司 2021 年综合毛利率 14.80%,较上年同期下降 1.02 个百分点,主要系 运输、装卸及仓储费等列支到营业成本中导致。 2021 年,公司积极应对百年变局和世纪疫情交织带来的严峻挑战,扎实践 行“以人为本、诚实守信、创新发展”的发展理念,牢牢贯穿“坚持主业发展” 这条主线,着力强化“日化产业”和“油化产业”两大支撑,全力做好“产能 升级、创新创优、协同发展”三个保障,充分发挥公司在表面活性剂和油脂化 学品领域龙头企业的优势,强化并优化国内的产业布局,新建高起点高水准的 产业基地,适度延伸产业链,拓展液洗 OEM 业务,有效巩固市场及行业地位, 在乘风破浪中勇毅笃行,各项产业呈现高质量稳健发展的良好态势。 2022 年,公司继续坚持聚焦主业,做大做强主业,充分发挥公司在表面活 性剂和油脂化学品领域龙头企业的优势,加速延伸至日化消费品领域(洗涤用 9