公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公元股份有限公司
2022 年半年度财务报告
（未经审计）
2022 年 08 月
1
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公元股份有限公司
2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：公元股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,343,544,889.96 1,494,984,913.87
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 56,000,000.00
衍生金融资产 972,087.41 1,133,603.03
应收票据 71,641,992.67 136,137,800.83
应收账款 1,485,566,980.95 1,411,180,138.46
应收款项融资 11,102,403.42 69,372,077.68
预付款项 325,027,671.52 228,224,753.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 35,359,822.03 27,009,692.21
其中：应收利息 1,342,129.80
2
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,789,940,164.92 1,570,236,479.14
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 78,695,282.21 65,736,125.66
流动资产合计 5,141,851,295.09 5,060,015,584.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 30,302,840.42 8,418,497.41
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 90,514,285.72
固定资产 2,051,558,100.20 2,048,846,231.37
在建工程 627,216,270.25 448,605,044.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 40,349,212.37 38,441,991.51
无形资产 457,119,061.07 412,016,920.39
开发支出
商誉 46,669,275.37 46,669,275.37
长期待摊费用 11,158,873.52 11,502,121.22
递延所得税资产 84,890,654.63 70,067,442.05
其他非流动资产 113,516,685.60 201,498,152.35
非流动资产合计 3,553,295,259.15 3,286,065,675.72
资产总计 8,695,146,554.24 8,346,081,260.15
流动负债：
短期借款 232,594,985.97 30,535,606.93
向中央银行借款
3
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拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,622,616,276.13 1,775,753,948.53
应付账款 455,351,668.28 530,524,702.62
预收款项
合同负债 467,932,416.53 203,507,174.88
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 102,706,655.96 159,864,319.05
应交税费 37,806,175.12 70,014,676.62
其他应付款 338,039,825.52 279,932,193.19
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,687,793.91 3,834,616.66
其他流动负债 54,369,334.54 16,343,103.50
流动负债合计 3,316,105,131.96 3,070,310,341.98
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 36,606,161.93 34,032,594.39
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 166,206,840.80 144,590,762.91
4
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递延所得税负债 43,581,362.83 39,144,743.48
其他非流动负债 77,567,900.00
非流动负债合计 323,962,265.56 217,768,100.78
负债合计 3,640,067,397.52 3,288,078,442.76
所有者权益：
股本 1,235,153,866.00 1,235,383,866.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,210,958,422.88 1,202,007,352.39
减：库存股 18,573,884.68 37,852,716.29
其他综合收益 -5,283,732.46 -34,478.91
专项储备
盈余公积 371,211,192.80 371,211,192.80
一般风险准备
未分配利润 2,261,613,292.18 2,287,287,601.40
归属于母公司所有者权益合计 5,055,079,156.72 5,058,002,817.39
少数股东权益
所有者权益合计 5,055,079,156.72 5,058,002,817.39
负债和所有者权益总计 8,695,146,554.24 8,346,081,260.15
法定代表人：卢震宇 主管会计工作负责人：杨永安 会计机构负责人：吴金国
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 626,316,447.51 687,347,465.10
交易性金融资产 56,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 43,366,232.76 93,248,795.52
应收账款 1,096,087,024.16 1,196,592,146.02
应收款项融资 9,252,403.42 47,062,962.27
预付款项 186,581,290.58 183,427,128.75
5
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其他应收款 61,919,407.18 27,170,928.57
其中：应收利息
应收股利
存货 803,392,231.17 658,041,307.30
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 29,073,016.60 16,032,310.99
流动资产合计 2,855,988,053.38 2,964,923,044.52
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 15,630,186.80 15,630,186.80
长期股权投资 2,303,642,225.79 2,119,105,949.38
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 90,514,285.72
固定资产 917,272,861.43 946,653,399.99
在建工程 78,080,549.71 75,032,282.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 637,029.27 1,183,054.41
无形资产 161,900,382.94 164,710,127.32
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,655,211.66 3,028,496.98
递延所得税资产 53,732,573.33 43,665,749.34
其他非流动资产 113,516,685.60 201,498,152.35
非流动资产合计 3,737,581,992.25 3,570,507,399.49
资产总计 6,593,570,045.63 6,535,430,444.01
流动负债：
短期借款 202,562,444.32 500,106.94
交易性金融负债
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衍生金融负债
应付票据 902,912,379.50 1,131,282,894.00
应付账款 191,178,475.76 290,514,107.56
预收款项
合同负债 329,929,458.15 96,882,185.67
应付职工薪酬 46,875,390.13 79,123,876.52
应交税费 9,956,072.01 25,064,445.90
其他应付款 208,381,492.49 206,755,787.99
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 573,485.73 573,485.73
其他流动负债 38,469,293.91 5,538,812.73
流动负债合计 1,930,838,492.00 1,836,235,703.04
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 12,895,892.00 14,481,352.56
递延所得税负债 40,302,398.60 35,874,174.83
其他非流动负债
非流动负债合计 53,198,290.60 50,355,527.39
负债合计 1,984,036,782.60 1,886,591,230.43
所有者权益：
股本 1,235,153,866.00 1,235,383,866.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
7
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资本公积 845,394,623.60 837,096,814.66
减：库存股 18,573,884.68 37,852,716.29
其他综合收益 -6,359,860.00
专项储备
盈余公积 356,351,606.40 356,351,606.40
未分配利润 2,197,566,911.71 2,257,859,642.81
所有者权益合计 4,609,533,263.03 4,648,839,213.58
负债和所有者权益总计 6,593,570,045.63 6,535,430,444.01
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 3,765,991,684.16 3,948,366,984.18
其中：营业收入 3,765,991,684.16 3,948,366,984.18
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,610,601,678.67 3,666,230,953.48
其中：营业成本 3,103,634,221.93 3,172,400,592.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 21,835,203.39 20,603,598.74
销售费用 160,858,586.32 150,446,708.04
管理费用 210,191,459.65 203,293,733.53
研发费用 136,182,392.11 134,239,858.29
财务费用 -22,100,184.73 -14,753,537.80
其中：利息费用 1,426,773.42 469,579.57
利息收入 12,071,229.78 19,480,635.61
8
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
加：其他收益 24,435,611.98 17,124,173.02
投资收益（损失以“－”号填
-6,366,286.97 -4,402,994.80
列）
其中：对联营企业和合营企
-115,656.99 -3,281,481.53
业的投资收益
以摊余成本计量的
-6,976,074.73 -4,095,979.85
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-274,714.00 1,722,376.45
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-102,102,043.66 -19,148,889.55
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-4,495,287.39
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-7,620,020.99 5,876,970.90
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,967,264.46 283,307,666.72
加：营业外收入 2,735,328.40 516,680.13
减：营业外支出 1,061,722.19 1,064,496.57
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
60,640,870.67 282,759,850.28
列）
减：所得税费用 -2,615,891.92 30,358,852.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 63,256,762.59 252,400,997.50
（一）按经营持续性分类
1. 持 续 经 营 净 利 润 （ 净 亏 损 以
63,256,762.59 252,400,997.50
“－”号填列）
2. 终 止 经 营 净 利 润 （ 净 亏 损 以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 63,256,762.59 252,400,997.50
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -4,408,225.27 4,609,302.55
归属母公司所有者的其他综合收益
-4,408,225.27 4,609,302.55
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
9
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3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-4,408,225.27 4,609,302.55
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 -4,698,687.01 4,574,890.72
6.外币财务报表折算差额 290,461.74 34,411.83
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 58,848,537.32 257,010,300.05
归属于母公司所有者的综合收益总
58,848,537.32 257,010,300.05
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.20
（二）稀释每股收益 0.05 0.20
法定代表人：卢震宇 主管会计工作负责人：杨永安 会计机构负责人：吴金国
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 1,846,319,871.28 2,165,542,911.07
减：营业成本 1,486,749,530.68 1,722,955,635.33
税金及附加 11,081,290.50 11,057,640.01
销售费用 78,026,813.74 66,633,459.36
管理费用 96,132,989.47 97,054,413.52
研发费用 80,316,170.00 73,113,418.12
财务费用 -14,579,033.56 -11,999,860.75
其中：利息费用 355,037.21 334,033.47
10
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利息收入 7,654,866.73 14,611,615.42
加：其他收益 7,580,855.86 6,993,005.84
投资收益（损失以“－”号填
-1,575,072.27 -3,056,879.37
列）
其中：对联营企业和合营企业
-115,656.99 -3,281,481.53
的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号 -1,768,787.03 -1,358,078.97
填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-86,333,436.18 -5,245,244.61
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-7,703,643.36 191,456.84
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,560,814.50 205,610,544.18
加：营业外收入 1,129,119.43 18,885.01
减：营业外支出 264,479.74 402,066.06
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
21,425,454.19 205,227,363.13
列）
减：所得税费用 -7,212,886.52 21,288,731.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,638,340.71 183,938,631.59
（一）持续经营净利润（净亏损以
28,638,340.71 183,938,631.59
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -6,359,860.00 4,574,890.72
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-6,359,860.00 4,574,890.72
收益
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 -6,359,860.00 4,574,890.72
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 22,278,480.71 188,513,522.31
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,535,837,174.33 4,240,886,081.64
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 54,123,809.84 29,531,215.76
收到其他与经营活动有关的现金 299,106,674.09 157,229,183.34
经营活动现金流入小计 4,889,067,658.26 4,427,646,480.74
购买商品、接受劳务支付的现金 4,064,747,947.77 3,721,907,640.54
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
12
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 466,550,020.90 442,956,875.77
支付的各项税费 92,457,994.68 197,376,812.94
支付其他与经营活动有关的现金 352,921,764.36 322,692,600.66
经营活动现金流出小计 4,976,677,727.71 4,684,933,929.91
经营活动产生的现金流量净额 -87,610,069.45 -257,287,449.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 62,154,654.32 396,351,074.41
取得投资收益收到的现金 416,073.00 1,225,530.10
处置固定资产、无形资产和其他长期
1,152,186.82 6,426,310.82
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 266,073,382.37 355,344,627.75
投资活动现金流入小计 329,796,296.51 759,347,543.08
购建固定资产、无形资产和其他长期
315,311,955.57 293,654,162.06
资产支付的现金
投资支付的现金 27,850,000.00 91,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 284,964,183.25 240,827,940.14
投资活动现金流出小计 628,126,138.82 625,482,102.20
投资活动产生的现金流量净额 -298,329,842.31 133,865,440.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 293,396,700.06 263,582,734.84
收到其他与筹资活动有关的现金 77,567,900.00 39,396,464.91
筹资活动现金流入小计 370,964,600.06 302,979,199.75
偿还债务支付的现金 94,832,450.88 221,753,509.93
分配股利、利润或偿付利息支付的现
89,627,565.59 96,525,934.78
金
13
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,915,861.92 81,482,910.96
筹资活动现金流出小计 187,375,878.39 399,762,355.67
筹资活动产生的现金流量净额 183,588,721.67 -96,783,155.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
18,061,342.53 -1,806,360.73
响
五、现金及现金等价物净增加额 -184,289,847.56 -222,011,524.94
加：期初现金及现金等价物余额 1,134,221,024.83 1,208,602,305.97
六、期末现金及现金等价物余额 949,931,177.27 986,590,781.03
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,535,878,336.49 2,393,017,078.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 64,788,116.38 71,525,662.71
经营活动现金流入小计 2,600,666,452.87 2,464,542,740.71
购买商品、接受劳务支付的现金 2,152,112,001.53 2,151,810,726.12
支付给职工以及为职工支付的现金 238,656,239.36 224,472,759.62
支付的各项税费 27,933,739.56 122,878,449.20
支付其他与经营活动有关的现金 134,397,644.47 115,673,324.87
经营活动现金流出小计 2,553,099,624.92 2,614,835,259.81
经营活动产生的现金流量净额 47,566,827.95 -150,292,519.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 56,328,051.00 396,351,074.41
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
806,555.00 403,930.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 284,434,693.25 232,153,625.00
投资活动现金流入小计 341,569,299.25 628,908,629.41
购建固定资产、无形资产和其他长期
40,206,299.68 102,715,288.88
资产支付的现金
14
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
投资支付的现金 191,000,000.00 166,065,440.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 325,914,183.25 269,629,423.88
投资活动现金流出小计 557,120,482.93 538,410,152.76
投资活动产生的现金流量净额 -215,551,183.68 90,498,476.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 283,496,700.06 263,582,734.84
收到其他与筹资活动有关的现金 39,396,464.91
筹资活动现金流入小计 283,496,700.06 302,979,199.75
偿还债务支付的现金 84,932,450.88 221,753,509.93
分配股利、利润或偿付利息支付的现
89,082,411.43 96,525,934.78
金
支付其他与筹资活动有关的现金 81,210,181.36
筹资活动现金流出小计 174,014,862.31 399,489,626.07
筹资活动产生的现金流量净额 109,481,837.75 -96,510,426.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
9,040,969.61 63,844.50
响
五、现金及现金等价物净增加额 -49,461,548.37 -156,240,624.27
加：期初现金及现金等价物余额 551,843,156.03 707,313,743.72
六、期末现金及现金等价物余额 502,381,607.66 551,073,119.45
15
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 专 般 股
项 风 其 所有者权益合计
东
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计
其 储 险 他 权
先 续 备 准 益
他
股 债 备
一、上
年期末 1,235,383,866.00 1,202,007,352.39 37,852,716.29 -34,478.91 371,211,192.80 2,287,287,601.40 5,058,002,817.39 5,058,002,817.39
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
二、本
年期初 1,235,383,866.00 1,202,007,352.39 37,852,716.29 -34,478.91 371,211,192.80 2,287,287,601.40 5,058,002,817.39 5,058,002,817.39
余额
三、本
- -
期增减 -230,000.00 8,951,070.49 -25,674,309.22 -2,923,660.67 -2,923,660.67
19,278,831.61 5,249,253.55
变动金
16
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
额（减
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
-
综合收 63,256,762.59 58,848,537.32 58,848,537.32
4,408,225.27
益总额
（二）
所有者
-
投入和 -230,000.00 8,951,070.49 -841,028.28 27,158,873.82 27,158,873.82
19,278,831.61
减少资
本
1．所有
者投入 -
-230,000.00 -474,950.00 18,573,881.61 18,573,881.61
的普通 19,278,831.61
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有 8,584,992.21 8,584,992.21 8,584,992.21
者权益
的金额
4．其他 841,028.28 -841,028.28 0.00 0.00
（三）
利润分 -88,931,071.81 -88,931,071.81 -88,931,071.81
配
1．提取
盈余公
积
17
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -88,931,071.81 -88,931,071.81 -88,931,071.81
东）的
分配
4．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
18
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
留存收
益
6．其他
（五）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）
其他
四、本
-
期期末 1,235,153,866.00 1,210,958,422.88 18,573,884.68 371,211,192.80 2,261,613,292.18 5,055,079,156.72 5,055,079,156.72
5,283,732.46
余额
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 一 数
项目 具 专 般 股
项 风 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 东
优 永 储 险 他
其 权
先 续 备 准
他 益
股 债 备
一、上
年期末 1,235,383,866.00 1,226,750,808.44 2,289,871.28 334,579,525.23 1,901,475,248.19 4,700,479,319.14 4,700,479,319.14
余额
加：会
计政策
变更
19
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
前期差
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
二、本
年期初 1,235,383,866.00 1,226,750,808.44 2,289,871.28 334,579,525.23 1,901,475,248.19 4,700,479,319.14 4,700,479,319.14
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
-31,316,225.80 37,852,716.29 4,609,302.55 97,978,016.88 33,418,377.34 33,418,377.34
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
综合收 4,609,302.55 252,400,997.50 257,010,300.05 257,010,300.05
益总额
（二）
所有者
投入和 -31,316,225.80 37,852,716.29 -69,168,942.09 -69,168,942.09
减少资
本
1．所有
者投入
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
20
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3．股份
支付计
入所有 -31,316,225.80 37,852,716.29 -69,168,942.09 -69,168,942.09
者权益
的金额
4．其他
（三）
利润分 -154,422,980.62 -154,422,980.62 -154,422,980.62
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -154,422,980.62 -154,422,980.62 -154,422,980.62
东）的
分配
4．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
21
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）
其他
四、本
期期末 1,235,383,866.00 1,195,434,582.64 37,852,716.29 6,899,173.83 334,579,525.23 1,999,453,265.07 4,733,897,696.48 4,733,897,696.48
余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
22
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2022 年半年度
其他权益工具
项目 专项
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其 储备
先 续
他
股 债
一、上年期末
1,235,383,866.00 837,096,814.66 37,852,716.29 356,351,606.40 2,257,859,642.81 4,648,839,213.58
余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
1,235,383,866.00 837,096,814.66 37,852,716.29 356,351,606.40 2,257,859,642.81 4,648,839,213.58
余额
三、本期增减
变动金额（减 -
-230,000.00 8,297,808.94 -19,278,831.61 -60,292,731.10 -39,305,950.55
少以“－”号 6,359,860.00
填列）
（一）综合收 -
28,638,340.71 22,278,480.71
益总额 6,359,860.00
（二）所有者
投入和减少资 -230,000.00 8,297,808.94 -19,278,831.61 27,346,640.55
本
1．所有者投入
-230,000.00 -474,950.00 -19,278,831.61 18,573,881.61
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益 8,584,992.21 8,584,992.21
的金额
23
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4．其他 187,766.73 187,766.73
（三）利润分
-88,931,071.81 -88,931,071.81
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的 -88,931,071.81 -88,931,071.81
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
24
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（六）其他
四、本期期末 -
1,235,153,866.00 845,394,623.60 18,573,884.68 356,351,606.40 2,197,566,911.71 4,609,533,263.03
余额 6,359,860.00
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工
项目 具
专项
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其 储备
先 续
他
股 债
一、上年期末余
1,235,383,866.00 861,840,270.71 2,780,109.28 319,719,938.83 2,082,597,615.33 4,502,321,800.15
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年期初余
1,235,383,866.00 861,840,270.71 2,780,109.28 319,719,938.83 2,082,597,615.33 4,502,321,800.15
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -31,316,225.80 37,852,716.29 4,574,890.72 29,515,650.97 -35,078,400.40
“－”号填列）
（一）综合收益
4,574,890.72 183,938,631.59 188,513,522.31
总额
（二）所有者投
-31,316,225.80 37,852,716.29 -69,168,942.09
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
25
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3．股份支付计入
所有者权益的金 -31,316,225.80 37,852,716.29 -69,168,942.09
额
4．其他
（三）利润分配 -154,422,980.62 -154,422,980.62
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
-154,422,980.62 -154,422,980.62
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
1,235,383,866.00 830,524,044.91 37,852,716.29 7,355,000.00 319,719,938.83 2,112,113,266.30 4,467,243,399.75
额
26
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、公司基本情况
公元股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省工商行政管理局批准，由张建
均、卢彩芬等发起设立，于 1993 年 3 月 19 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于
浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000610003372E 的营业执照，注册资
本 1,235,153,866 元，股份总数 1,235,153,866 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的
流通股份 A 股 105,378,011 股；无限售条件的流通股份 A 股 1,130,005,855 股。公司股票已
于 2011 年 12 月 8 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属塑料建材行业。经营范围：生产销售塑料制品、玻璃纤维增强塑料制品、玻璃
纤维增强塑料制品、建筑装饰、水暖管道零件、其他建筑用金展制品、模具、五金产品、闵
门、旋塞、橡胶制品、塑料加工料专用设备、工业机器人、专用化学产品 (不含危险化学品)、
涂料 (不含危险化学品)、冻料(不含危险化学品)、卫生陶瓷制品、卫生洁具、通用零部件、
环境保护专用设备，销售服务：住宅室内装饰装修、住宅水电安装维护、智能水务系统开发，
货物与技术进出口，实业投资。主要产品或提供的劳务：塑料建材。
本财务报表业经公司 2022 年 8 月 29 日第五届第二十三次董事会批准对外报出。
本公司将浙江公元新能源科技股份有限公司(以下简称公元新能公司)、公元管道(上海)
有限公司(以下简称上海公元公司)、公元管道(广东)有限公司(以下简称广东公元公司)、公
元管道(深圳)有限公司(以下简称深圳公元公司)、公元管道(天津)有限公司(以下简称天津
公元公司)、公元管道(重庆)有限公司(以下简称重庆公元公司)、公元管道(安徽)有限公司
(以下简称安徽公元公司)、公元管道(湖南)有限公司(以下简称湖南公元公司)、浙江公元电
器有限公司（以下简称公元电器公司）、台州市黄岩精杰塑业发展有限公司（以下简称黄岩
精杰公司）等 21 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之
说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。YongGao African PiPing Co.,Ltd（以
下简称非洲公元公司）、公元（香港）投资有限公司（以下简称香港公元公司）等境外子公
司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
9、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利
率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
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② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
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除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者
公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方
法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，
其他应收款——应收出口退税款 款项性质
通过违约风险敞口和未来 12 个月内
或整个存续期预期信用损失率，计
其他应收款——合并范围关联方 客户性质
算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
票据类型
应收商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收款账龄与整个
应收账款——账龄组合 账龄组合
存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用
损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
应收账款——合并范围关联方 客户性质
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
2)应收账款、其他应收款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
其他应收款预期信用损失率(%)
1 年以内(含 1 年，下同) 5.00
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1-2 年 15.00
2-3 年 40.00
3 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“非金
属建材相关业务”的披露要求
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
11、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
12、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
公允价值计量
选择公允价值计量的依据
1.投资性房地产所在地北京房山区有活跃的房地产交易市场；
2.公司能够从北京房山区房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
14、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机械设备 年限平均法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
15、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
17、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、企业管理软件、特许使用权等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
企业管理软件 5
商标注册费 5
商标使用权 5
特许使用权 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产等长期资产，在资产负债表日有迹
象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资
产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
22、股份支付
1. 股份支付的种类
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包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
23、可转换公司债券等其他金融工具
根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会
〔2014〕13 号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条
款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
24、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“非金
属建材相关业务”的披露要求
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用
途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)
公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司
已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的
主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户
已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给
客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司 PVC-U 管材管件、PPR 管材管件、PE 管材管件、太阳能背包和组件等销售业务属于
在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认
接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已
根据合同约定将产品报关，取得报关单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很
可能流入时确认。
25、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
27、合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
28、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1. 公司作为承租人
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在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额
现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作
为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照
确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
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公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3. 售后租回
(1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融负债进行会计处理。
(2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融
资产进行会计处理。
29、分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
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1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
30、其他重要的会计政策和会计估计
无
31、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
32、与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
33、采用套期会计的依据、会计处理方法
1. 套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
2. 对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：(1) 套期关系仅由符合条
件的套期工具和被套期工具组成；(2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项
目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；(3)
该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：(1) 被套期项目和
套期工具之间存在经济关系；(2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用
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风险的影响不占主导地位；(3) 套期关系的套期比率等于公司实际套期的被套期项目数量
与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失
衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套
期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标
没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
3. 套期会计处理
(1) 公允价值套期
1) 套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产
生的利得或损失计入其他综合收益。
2) 被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量
的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其
组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公
允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入
其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期
风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间
损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包
括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面
价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项
目为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确
认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账
面价值。
(2) 现金流量套期
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1) 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综
合收益，无效部分计入当期损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者
确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目自套期开始的预计未来现
金流量现值的累计变动额。
2) 被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负
债的，或者非金融资产和非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承
诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始
确认金额。
3) 其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期
交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
(3) 境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境
外经营时，将其转出计入当期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计
入当期损益。
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 5、6、13
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 15、16.5、20、25、30
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2、12
金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、安徽公元公司、重庆公元公司、上海公元公司、广 15
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东公元公司、天津公元公司、湖南公元公司
公元电器公司、公元工程公司 20
香港公元公司 16.5
非洲公元公司 30
除上述以外的其他纳税主体 25
2、税收优惠
1. 2021 年 12 月 16 日，浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务
局向本公司颁发高新技术企业证书(证书编号：GR202133006604)，证书有效期为 3 年。根据
《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率条款，2021 年至 2023
年本公司减按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
2. 2020 年 11 月 18 日，上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局和
上海市地方税务局向上海公元公司颁发高新技术企业证书(证书编号：GR202031004583),证
书有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率
条款，2020 年至 2022 年上海公元公司减按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
3. 2019 年 11 月 21 日，重庆市科学技术厅、重庆市财政厅、国家税务总局重庆市税务
局向重庆公元公司颁发高新技术企业证书(证书编号：GR201951101151)，证书有效期为 3 年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率条款，2019 年至
2021 年重庆公元公司减按 15%的优惠税率计缴企业所得税，2022 年上半年已提交复审材料，
2022 年 1-6 月份企业所得税暂按 15%税率执行。
4. 2021 年 11 月 15 日安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局
向安徽公元公司颁发高新技术企业证书(证书编号：GR202134003337)，证书有效期为 3 年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率条款，2021 年至
2023 年安徽公元公司减按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
5. 2021 年 12 月 20 日，广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务
局向广东公元公司颁发高新技术企业证书(证书编号：GR202144005480)，证书有效期为 3 年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率条款，2021 年至
2023 年广东公元公司减按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
6. 2021 年 10 月 9 日，天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务
局向天津公元公司颁发高新技术企业证书(证书编号：GR202112000776)，证书有效期为 3 年。
52
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率条款，2021 年至
2023 年天津公元公司减按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
7. 2021 年 9 月 18 日，湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税务总局湖南省税务
局向湖南公元公司颁发高新技术企业证书(证书编号：GR202143001680)，证书有效期为 3 年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》关于高新技术企业的税收优惠税率条款，2021 年至
2023 年湖南公元公司减按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
8. 根据财政部、税务总局发布了《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优
惠政策的公告》（2022 年第 13 号）。对年应纳税所得额低于 100 万元(含 100 万元)的小型
微利企业，其所得减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳
税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税。公元电器公司、台州公元工程公司满足小微企业标准，按照小微企业标
准纳税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,496,543.38 998,109.10
银行存款 966,732,973.81 1,101,762,083.21
其他货币资金 375,315,372.77 392,224,721.56
合计 1,343,544,889.96 1,494,984,913.87
其中：存放在境外的款项总额 3,467,285.20 5,340,377.25
因抵押、质押或冻结等对使
393,613,712.69 360,763,889.04
用有限制的款项总额
其他说明
期末银行存款中包含履约保证金 5,404,298.63 元；其他货币资金中包含银行承兑汇
票保证金余额 332,078,077.60 元；其他货币资金中包含资产池保证金余额 27,376,723.79
元；其他货币资金中包含保函保证金余额 4,331,442.45 元；3 个月以上到期的定期存款
23,489,900.00 元；其他货币资金中包含担保保证金余额 933,270.22 元。期末合计资金使
用受限金额 393,613,712.69 元。
53
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
0.00 56,000,000.00
益的金融资产
其中：
理财产品 0.00 26,000,000.00
结构性存款 0.00 30,000,000.00
其中：
合计 56,000,000.00
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
套期工具 929,261.41 816,063.03
外汇衍生工具 42,826.00 317,540.00
合计 972,087.41 1,133,603.03
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 62,539,416.79 64,496,449.20
商业承兑票据 9,102,575.88 71,641,351.63
合计 71,641,992.67 136,137,800.83
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计 账面价 计
提 提 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
比 比
例 例
54
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：
按组合计
提坏账准 74,031,4 100. 2,389, 3.2 71,641, 153,721 100. 17,584, 11. 136,137,
备的应收 09.92 00% 417.25 3% 992.67 ,806.45 00% 005.62 44% 800.83
票据
其中：
银行承兑 62,539,4 84.4 62,539, 64,496, 41.9 64,496,4
汇票 16.79 8% 416.79 449.20 6% 49.20
商业承兑 11,491,9 15.5 2,389, 20. 9,102,5 89,225, 58.0 17,584, 19. 71,641,3
汇票 93.13 2% 417.25 79% 75.88 357.25 4% 005.62 71% 51.63
74,031,4 100. 2,389, 3.2 71,641, 153,721 100. 17,584, 11. 136,137,
合计
09.92 00% 417.25 3% 992.67 ,806.45 00% 005.62 44% 800.83
按组合计提坏账准备：采用组合计提坏账准备的应收票据
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票组合 62,539,416.79
商业承兑汇票组合 11,491,993.13 2,389,417.25 20.79%
合计 74,031,409.92 2,389,417.25
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披
露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销 其他
回
商业承兑汇票 17,584,005.62 -15,194,588.37 2,389,417.25
合计 17,584,005.62 -15,194,588.37 2,389,417.25
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
55
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 29,623,906.96
合计 29,623,906.96
（4） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
商业承兑票据 453,400,794.88
合计 453,400,794.88
其他说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项计提坏
554,688 206,395 348,292 482,363 96,472, 385,890
账准备的应收 29.98% 37.21% 29.10% 20.00%
,218.58 ,604.97 ,613.61 ,713.92 742.78 ,971.14
账款
其中：
按组合计提坏 1,295,3 1,137,2 1,175,4 1,025,2
158,109 150,165
账准备的应收 83,735. 70.02% 12.21% 74,367. 54,319. 70.90% 12.78% 89,167.
,367.89 ,152.60
账款 23 34 92 32
其中：
1,850,0 1,485,5 1,657,8 1,411,1
364,504 246,637
合计 71,953. 100.00% 19.70% 66,980. 18,033. 100.00% 14.88% 80,138.
,972.86 ,895.38
81 95 84 46
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
恒大地产 1 554,688,218.58 206,395,604.97 37.21%
56
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 554,688,218.58 206,395,604.97
注：1 恒大地产应收账款包括深圳恒大材料设备有限公司、广州恒乾材料设备有限公
司、广州恒隆设备材料有限公司、海南恒乾材料设备有限公司、广州恒大材料设备有限公
司、济南恒大绿洲置业有限公司、咸宁恒辰置业有限公司、黄骅市恒立房地产开发有限公
司、济南西实置业有限公司、济南源浩置业有限公司、济南华府置业有限公司、辽宁恒阳
健康置业有限公司、济南嘉隆置业有限公司
按组合计提坏账准备：采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,068,979,873.22 53,448,993.67 5.00%
1-2 年 118,272,497.04 17,740,874.56 15.00%
2-3 年 35,353,108.82 14,141,243.51 40.00%
3 年以上 72,778,256.15 72,778,256.15 100.00%
合计 1,295,383,735.23 158,109,367.89
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披
露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,096,976,466.95
1至2年 577,504,493.42
2至3年 102,812,737.29
3 年以上 72,778,256.15
3至4年 72,778,256.15
合计 1,850,071,953.81
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“非
金属建材相关业务”的披露要求
57
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销 其他
回
单项计提
96,472,742.78 109,922,862.19 206,395,604.97
坏账准备
按组合计
提坏账准 150,165,152.60 7,944,215.29 158,109,367.89
备
合计 246,637,895.38 117,867,077.48 364,504,972.86
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 554,688,218.58 29.98% 206,395,604.97
客户 2 220,875,979.24 11.94% 18,376,225.86
客户 3 105,179,135.92 5.69% 7,836,295.48
客户 4 55,380,533.41 2.99% 2,931,342.75
客户 5 54,389,168.32 2.94% 10,293,795.58
合计 990,513,035.47 53.54%
（4） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
单位：元
与终止确认相关的利得或
项 目 终止确认金额 金融资产转移方式
损失
应收货款 183,357,413.25 -6,976,074.73 无追溯权保理
小 计 183,357,413.25 -6,976,074.73
58
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 11,102,403.42 69,372,077.68
合计 11,102,403.42 69,372,077.68
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备
的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 322,133,528.27 99.11% 224,895,064.94 98.54%
1至2年 372,884.77 0.11% 762,332.18 0.33%
2至3年 132,484.05 0.04% 385,881.43 0.17%
3 年以上 2,388,774.43 0.73% 2,181,475.00 0.96%
合计 325,027,671.52 228,224,753.55
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末数（元） 未结算原因
上海市康桥镇人民政府 2,000,000.00 预付土地定金，政府拆迁工作尚未完成
小 计 2,000,000.00
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额（元） 占预付账款余额的比例（%）
59
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
供应商 1 121,248,362.20 37.30
供应商 2 38,799,357.48 11.94
供应商 3 30,736,759.95 9.46
供应商 4 27,280,000.04 8.39
供应商 5 10,293,624.00 3.17
合计 228,358,103.67 70.26
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,342,129.80
其他应收款 35,359,822.03 25,667,562.41
合计 35,359,822.03 27,009,692.21
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,342,129.80
合计 1,342,129.80
2） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 22,640,718.89 21,106,671.13
应收暂付款 13,515,794.10 9,630,723.53
应收出口退税款 2,837,735.35 749,143.35
60
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
备用金 2,713,180.00 1,692,441.36
其他 1,360,362.21 764,798.50
合计 43,067,790.55 33,943,777.87
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
2022 年 1 月 1 日余
1,078,498.25 625,239.06 6,572,478.15 8,276,215.46
额
2022 年 1 月 1 日余
额在本期
--转入第二阶段 -233,740.11 233,740.11 0.00
--转入第三阶段 0.00 -219,455.70 219,455.70
本期计提 595,791.62 53,908.63 -1,217,947.19 -568,246.94
2022 年 6 月 30 日
1,440,549.76 693,432.10 5,573,986.66 7,707,968.52
余额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 31,648,731.01
1至2年 4,622,880.68
2至3年 2,036,987.00
3 年以上 4,759,191.86
3至4年 4,759,191.86
合计 43,067,790.55
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
61
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他应收款 8,276,215.46 -568,246.94 7,707,968.52
合计 8,276,215.46 -568,246.94 7,707,968.52
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
余额
数的比例
客户一 应收暂付款 2,566,344.31 1 年以内 5.96% 128,317.22
客户二 押金保证金 2,496,008.00 1-2 年 5.80% 171,432.90
客户三 押金保证金 1,135,000.00 1 年以内 2.64% 56,750.00
客户四 押金保证金 1,053,503.46 3 年以上 2.45% 1,053,503.46
客户五 押金保证金 1,000,000.00 1 年以内 2.32% 50,000.00
合计 8,250,855.77 19.16% 1,460,003.58
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项 存货跌价准备 存货跌价准备
目 账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原
材 807,983,103.32 1,643,025.90 806,340,077.42 732,609,217.38 150,030.90 732,459,186.48
料
在
产 103,586,557.03 790,028.97 102,796,528.06 126,904,828.51 790,028.97 126,114,799.54
品
库
存
743,018,949.58 12,155,294.21 730,863,655.37 688,321,566.64 10,287,699.31 678,033,867.33
商
品
发
出
130,798,750.93 1,344,384.67 129,454,366.26 24,054,799.63 1,344,384.67 22,710,414.96
商
品
在
途 9,277,330.12 9,277,330.12 1,777,849.96 1,777,849.96
物
62
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
资
委
托
加
11,208,207.69 11,208,207.69 9,140,360.87 9,140,360.87
工
物
资
合
1,805,872,898.67 15,932,733.75 1,789,940,164.92 1,582,808,622.99 12,572,143.85 1,570,236,479.14
计
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“非
金属建材相关业务”的披露要求
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 150,030.90 1,492,995.00 1,643,025.90
在产品 790,028.97 0.00 790,028.97
10,287,699.3 12,155,294.2
库存商品 2,337,843.46 470,248.56
1 1
发出商品 1,344,384.67 1,344,384.67
12,572,143.8 15,932,733.7
合计 3,830,838.46 470,248.56
5 5
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转销存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至
完工估计将要发生的成本、
原材料
估计的销售费用以及相关税
费后的金额确定可变现净值
产成品估计售价减去估计的
本期已将期初计提存货跌价准
库存商品 销售费用以及相关税费后的
备的存货耗用/售出
金额确定可变现净值
发出商品估计售价减去估计
发出商品 的销售费用以及相关税费后
的金额确定可变现净值
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
63
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
待抵扣税额 72,356,110.62 65,736,125.66
预缴税金 6,339,171.59
合计 78,695,282.21 65,736,125.66
其他说明：
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
其
他 其 宣告 计
被投资单 期初余额（账 综 他 发放 提 期末余额（账 减值准备期末
权益法下确
位 面价值） 减少 合 权 现金 减 其 面价值） 余额
追加投资 认的投资损
投资 收 益 股利 值 他
益
益 变 或利 准
调 动 润 备
整
一、合营企业
二、联营企业
浙江利斯
特智慧管
191,024.16 191,024.16 1,011,022.21
网股份有
限公司
浙江元邦
智能装备 8,227,473.25 22,000,000.00 -115,656.99 30,111,816.26
有限公司
小计 8,418,497.41 22,000,000.00 0.00 -115,656.99 30,302,840.42 1,011,022.21
合计 8,418,497.41 22,000,000.00 0.00 -115,656.99 30,302,840.42 1,011,022.21
其他说明
12、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、期初余额
二、本期变动 90,514,285.72 90,514,285.72
64
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
加：外购 90,514,285.72 90,514,285.72
存货\固定资
产\在建工程转入
企业合并增
加
减：处置
其他转出
公允价值变动
三、期末余额 90,514,285.72 90,514,285.72
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,051,402,849.74 2,048,820,926.45
固定资产清理 155,250.46 25,304.92
合计 2,051,558,100.20 2,048,846,231.37
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1,656,064,266.5 1,640,202,029.2 3,826,726,986.6
1.期初余额 30,546,841.52 499,913,849.31
6 7 6
2. 本 期 增 加
49,681,457.74 75,887,316.86 115,356.86 22,489,838.50 148,173,969.96
金额
（1）购
2,447,521.74 66,131,556.04 115,356.86 9,710,969.76 78,405,404.40
置
（2）在
47,233,936.00 9,755,760.82 0.00 12,778,868.74 69,768,565.56
建工程转入
（3）企
业合并增加
3. 本 期 减 少 2,682,749.09 52,080,851.76 579,513.14 4,795,326.81 60,138,440.80
65
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
金额
（1）处
2,682,749.09 52,080,851.76 579,513.14 4,795,326.81 60,138,440.80
置或报废
1,703,062,975.2 1,664,008,494.3 3,914,762,515.8
4.期末余额 30,082,685.24 517,608,361.00
1 7 2
二、累计折旧
1,776,349,063.1
1.期初余额 582,921,552.56 818,243,356.73 20,284,430.06 354,899,723.82
7
2. 本 期 增 加
40,312,056.80 62,675,133.42 1,312,102.73 24,971,366.19 129,270,659.14
金额
（1）计
40,312,056.80 62,675,133.42 1,312,102.73 24,971,366.19 129,270,659.14
提
3. 本 期 减 少
2,036,064.03 37,555,401.71 550,537.47 4,339,498.99 44,481,502.20
金额
（1）处
2,036,064.03 37,555,401.71 550,537.47 4,339,498.99 44,481,502.20
置或报废
1,861,138,220.1
4.期末余额 621,197,545.33 843,363,088.44 21,045,995.32 375,531,591.02
1
三、减值准备
1.期初余额 211,986.55 1,249,116.81 57,483.77 38,409.91 1,556,997.04
2. 本 期 增 加
664,448.93 14,135.92 678,584.85
金额
（1）计
664,448.93 14,135.92 678,584.85
提
3. 本 期 减 少
14,135.92 14,135.92
金额
（1）处
14,135.92 14,135.92
置或报废
4.期末余额 211,986.55 1,913,565.74 57,483.77 38,409.91 2,221,445.97
四、账面价值
1. 期 末 账 面 1,081,653,443.3 2,051,402,849.7
818,731,840.19 8,979,206.15 142,038,360.07
价值 3 4
2. 期 初 账 面 1,072,930,727.4 2,048,820,926.4
820,709,555.73 10,204,927.69 144,975,715.58
价值 5 5
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
车间十六、十七 49,511,029.43 产权证书正在办理中
安徽永正宿舍楼 14,577,567.17 在环评中
安徽永正 1#厂房 22,858,721.83 未决算，在环评中
广东公元厂房 9,236,153.83 自建房屋未能办理房产证
66
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
厂房宿舍 314,464.17 自建房屋未能办理房产证
一车间厂房 305,551.94 自建房屋未能办理房产证
PPR 车间 215,945.25 自建房屋未能办理房产证
仓库 56,539.80 自建房屋未能办理房产证
太阳能五车间 6,879,010.26 产权证办理中
配电房 2 418,965.51 自建房屋未能办理房产证
简易仓库、危险品仓库 59,001.97 自建房屋未能办理房产证
门卫室、厕所 95,275.26 自建房屋未能办理房产证
其他说明
（3） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待清理资产 155,250.46 25,304.92
合计 155,250.46 25,304.92
其他说明：
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 627,216,270.25 448,605,044.05
合计 627,216,270.25 448,605,044.05
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
年产 8 万
吨新型复
合材料塑 129,731,924.87 129,731,924.87 115,674,301.44 115,674,301.44
料管道项
目
年产 5 万
吨高性能
28,776,899.27 28,776,899.27 28,776,899.27 28,776,899.27
管道建设
项目
安徽东厂 3,256,880.75 3,256,880.75 458,715.60 458,715.60
67
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
区改造
安徽公元
三期生产 47,187,685.80 47,187,685.80 29,780,888.48 29,780,888.48
车间
外贸基地
第六、八车 35,101,364.88 35,101,364.88 29,546,463.94 29,546,463.94
间
铜件厂车
4,222,055.72 4,222,055.72 2,421,179.63 2,421,179.63
间三
安徽太阳
能基建工 37,095,356.18 37,095,356.18 13,361,040.56 13,361,040.56
程
安徽永正
厂区建设 6,723,103.78 6,723,103.78 28,586,392.43 28,586,392.43
项目
江苏厂区
154,492,476.47 154,492,476.47 59,425,194.08 59,425,194.08
项目
年产 10 万
吨新型复
95,009,388.41 95,009,388.41 60,652,895.46 60,652,895.46
合材料塑
料管项目
天津年产 7
万吨塑料 21,731,100.26 21,731,100.26 15,483,386.82 15,483,386.82
管道产品
在安装设
63,888,033.86 63,888,033.86 64,437,686.34 64,437,686.34
备及其他
合计 627,216,270.25 627,216,270.25 448,605,044.05 448,605,044.05
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程
本期 利息
本期 累计 其中： 本期
转入 资本
期初余 本期增 其他 投入 工程 本期利 利息 资金
项目名称 预算数 固定 期末余额 化累
额 加金额 减少 占预 进度 息资本 资本 来源
资产 计金
金额 算比 化金额 化率
金额 额
例
年产 8 万吨
新型复合材 417,000, 115,674 14,057, 129,731, 44.77 44.77 募股
0.00
料塑料管道 000.00 ,301.44 623.43 924.87 % % 资金
项目
年产 5 万吨
320,220, 28,776, 28,776,8 91.07 91.07 募股
高性能管道 0.00 0.00
000.00 899.27 99.27 % % 资金
建设项目
安徽公元三 56,000,0 29,780, 17,406, 47,187,6 84.44 84.44
0.00 其他
期生产车间 00.00 888.48 797.32 85.80 % %
外贸基地第 38,220,0 29,546, 5,554,9 35,101,3 91.84 91.84
0.00 其他
六、八车间 00.00 463.94 00.94 64.88 % %
安徽太阳能 50,500,0 13,361, 36,380, 12,64 37,095,3 98.50 92% 其他
68
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
基建工程 00.00 040.56 673.20 6,357 56.18 %
.58
37,57
安徽永正厂 70,000,0 28,586, 15,707, 6,723,10 63.28 63.28
0,605 其他
区建设项目 00.00 392.43 317.13 3.78 % %
.78
江苏厂区项 146,000, 59,425, 95,067, 154,492, 105.8
0.00 92% 其他
目 000.00 194.08 282.39 476.47 1%
年产 10 万吨
新型复合材 90,000,0 60,652, 34,356, 95,009,3 105.5
90% 其他
料塑料管项 00.00 895.46 492.95 88.41 7%
目
50,21
1,187,94 365,804 218,531 534,118,
合计 6,963 0.00
0,000.00 ,075.66 ,087.36 199.66
.36
15、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
16、油气资产
□适用 不适用
17、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 43,349,846.89 43,349,846.89
2.本期增加金额 3,616,184.20 3,616,184.20
1)租入 3,616,184.20 3,616,184.20
3.本期减少金额
4.期末余额 46,966,031.09 46,966,031.09
二、累计折旧
1.期初余额 4,907,855.38 4,907,855.38
2.本期增加金额 3,258,194.19 3,258,194.19
69
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1）计提 3,258,194.19 3,258,194.19
3.本期减少金额 1,549,230.85 1,549,230.85
（1）处置 1,549,230.85 1,549,230.85
4.期末余额 6,616,818.72 6,616,818.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 40,349,212.37 40,349,212.37
2.期初账面价值 38,441,991.51 38,441,991.51
其他说明：
18、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
非
专 专
特许使用
项目 土地使用权 利 利 企业管理软件 商标权 合计
权
权 技
术
一、账面原值
1. 期 初 余
501,906,563.26 17,105,343.59 488,675.11 83,730.00 519,584,311.96
额
2. 本 期 增
51,530,198.10 88,398.23 51,618,596.33
加金额
（1）
51,530,198.10 88,398.23 51,618,596.33
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增加
3. 本 期 减
少金额
（1）
处置
70
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4. 期 末 余
553,436,761.36 17,193,741.82 488,675.11 83,730.00 571,202,908.29
额
二、累计摊销
1. 期 初 余
92,139,887.40 14,855,099.06 488,675.11 83,730.00 107,567,391.57
额
2. 本 期 增
5,693,872.07 822,583.58 6,516,455.65
加金额
（1）
5,693,872.07 822,583.58 6,516,455.65
计提
3. 本 期 减
少金额
（1）
处置
4. 期 末 余
97,833,759.47 15,677,682.64 488,675.11 83,730.00 114,083,847.22
额
三、减值准备
1. 期 初 余
额
2. 本 期 增
加金额
（1）
计提
3. 本 期 减
少金额
（1）
处置
4. 期 末 余
额
四、账面价值
1. 期 末 账
455,603,001.89 1,516,059.18 457,119,061.07
面价值
2. 期 初 账
409,766,675.86 2,250,244.53 412,016,920.39
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
19、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单 本期增加 本期减少
位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉 处置
的事项 形成的
安徽公元 46,669,275.37 46,669,275.37
71
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 46,669,275.37 46,669,275.37
20、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
广州临时车间
4,370,503.81 1,768,833.02 1,009,914.96 5,129,421.87
及配套设施
车间围墙外场
3,028,496.98 0.00 373,285.32 2,655,211.66
地
装修及其他 4,103,120.43 557,596.55 1,286,476.99 3,374,239.99
合计 11,502,121.22 2,326,429.57 2,669,677.27 11,158,873.52
其他说明
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
资产减值准备 361,881,918.09 58,007,966.39 260,205,344.27 41,249,808.38
应付未付费用 48,671,381.71 9,139,674.02 51,418,875.76 8,442,181.82
未实现内部销售利
10,257,878.09 1,939,273.56 13,426,342.36 2,640,775.76
润
递延收益 83,894,787.45 12,584,218.12 86,868,508.56 13,030,276.29
重置固定资产损失 8,171,855.38 1,225,778.31 8,171,855.38 1,225,778.31
股权激励 12,473,739.24 1,993,744.23 22,843,726.60 3,478,621.49
合计 525,351,559.96 84,890,654.63 442,934,652.93 70,067,442.05
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债
异 异
非同一控制企业合
1,160.58 290.14
并资产评估增值
公允价值变动收益 929,261.41 232,316.10
72
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
固定资产加速折旧 287,029,341.58 43,349,046.73 258,698,547.25 39,144,453.34
合计 287,958,602.99 43,581,362.83 258,699,707.83 39,144,743.48
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 215,402,120.21 180,086,504.96
资产减值准备 30,874,620.26 27,432,935.29
递延收益 82,312,053.35 57,722,254.35
股权激励 1,262,250.00 2,911,250.03
合计 329,851,043.82 268,152,944.63
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 8,139,823.49
2023 年
2024 年 7,815,964.51 7,815,964.51
2025 年 21,262,321.60 21,262,321.60
2026 年 36,860,081.20 36,860,081.20
2027 年 74,969,596.21 38,120,974.49
2028 年 29,249,026.91 29,249,026.91
2029 年 15,545,598.13 15,545,598.13
2030 年
2031 年 23,092,714.63 23,092,714.63
2032 年 6,606,817.02
合计 215,402,120.21 180,086,504.96
其他说明
根据财政部、税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通
知》(财税〔2018〕76 号)，自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业的企业，其具
备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年
73
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
限由 5 年延长至 10 年。天津永高公司、重庆永高公司未弥补亏损到期期限由 5 年变更为
10 年。
22、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
10,613,457.8 10,613,457.8 98,594,924.6 98,594,924.6
抵债资产
6 6 1 1
未到期大额存 102,903,227. 102,903,227. 102,903,227. 102,903,227.
单 74 74 74 74
113,516,685. 113,516,685. 201,498,152. 201,498,152.
合计
60 60 35 35
其他说明：
23、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 232,358,639.79 500,000.00
信用借款 30,000,000.00
计提短期借款利息 236,346.18 35,606.93
合计 232,594,985.97 30,535,606.93
短期借款分类的说明：
24、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,622,616,276.13 1,775,753,948.53
合计 1,622,616,276.13 1,775,753,948.53
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
74
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
25、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 316,186,936.88 403,093,312.88
设备款 38,922,490.80 44,575,852.06
工程款 44,351,168.37 23,017,237.02
运费及配送费 36,703,057.59 42,280,539.11
其他 19,188,014.64 17,557,761.55
合计 455,351,668.28 530,524,702.62
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
26、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 467,932,416.53 203,507,174.88
合计 467,932,416.53 203,507,174.88
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
台州市路桥华高信超管业有限公司 11,341,764.62 预收货款
苏州相元建材有限公司 10,344,889.09 预收货款
南京晨顺消防器材有限公司 8,276,381.18 预收货款
昆山元高建材有限公司 8,048,221.31 预收货款
杭州公精祎建材有限公司 7,498,927.63 预收货款
南京永塑建材有限公司 7,458,134.31 预收货款
上海伟高建筑材料有限公司 6,081,515.92 预收货款
苏州景思贸易有限公司 6,019,089.54 预收货款
75
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
无锡盛恒新商贸有限公司 5,584,321.47 预收货款
上海炯亿新型建材有限公司 5,569,192.65 预收货款
上海轩存建筑材料贸易有限公司 5,062,571.99 预收货款
上海元波建材有限公司 4,980,909.43 预收货款
上海弘贺物资贸易有限公司 4,910,168.13 预收货款
上海赋棋实业有限公司 4,874,154.28 预收货款
永康市杰元贸易有限公司 4,707,483.35 预收货款
江苏西之城家居建材有限公司 4,681,699.50 预收货款
宁波市峻熙管业有限公司 4,666,787.05 预收货款
厦门市集塑贸易有限公司 4,562,251.98 预收货款
上海企示实业有限公司 3,928,081.27 预收货款
上海帝岳实业有限公司 3,729,865.10 预收货款
上海祖通贸易有限公司 3,431,908.28 预收货款
上海岳钦塑业有限公司 3,261,843.80 预收货款
上海亭诺实业有限公司 2,938,559.85 预收货款
上海管有建材有限公司 2,163,402.53 预收货款
上海企示实业有限公司 -2,822,510.51 发出商品
东莞市冠鸿建材有限公司 -7,038,051.14 货款转为保证金
南通公元建材有限公司 -7,055,875.68 发出商品
合计 117,205,686.93 ——
27、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 159,659,671.60 402,417,205.42 459,097,319.66 102,979,557.36
二、离职后福利-设
204,647.45 40,111,997.99 40,589,546.84 -272,901.40
定提存计划
三、辞退福利 454,852.68 454,852.68
合计 159,864,319.05 442,984,056.09 500,141,719.18 102,706,655.96
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1、工资、奖金、津贴
146,094,707.51 355,279,924.62 409,137,535.02 92,237,097.11
和补贴
2、职工福利费 0.00 12,535,743.62 12,535,743.62 0.00
3、社会保险费 240,364.46 17,404,427.58 17,520,547.28 124,244.76
其中：医疗保险
203,632.29 15,672,120.30 15,784,618.79 91,133.80
费
工伤保险
35,059.96 1,646,490.63 1,649,117.34 32,433.25
费
生育保险
1,672.21 85,816.65 86,811.15 677.71
费
4、住房公积金 13,412,966.06 14,414,055.06 -1,001,089.00
5、工会经费和职工教
13,324,599.63 3,784,143.54 5,489,438.68 11,619,304.49
育经费
合计 159,659,671.60 402,417,205.42 459,097,319.66 102,979,557.36
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 204,647.45 38,526,478.23 38,970,677.81 -239,552.13
2、失业保险费 1,585,519.76 1,618,869.03 -33,349.27
合计 204,647.45 40,111,997.99 40,589,546.84 -272,901.40
其他说明
28、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 11,773,456.64 27,708,425.12
企业所得税 11,761,956.72 20,565,379.64
城市维护建设税 1,797,838.31 3,755,346.49
代扣代缴个人所得税 507,197.06 847,443.69
房产税 4,305,109.32 7,783,726.00
土地使用税 5,823,460.39 5,667,315.88
教育费附加 770,271.90 1,653,069.58
地方教育附加 513,514.60 1,088,434.70
其他 553,370.18 945,535.52
合计 37,806,175.12 70,014,676.62
77
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明
29、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 338,039,825.52 279,932,193.19
合计 338,039,825.52 279,932,193.19
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 187,669,548.38 175,003,788.86
应付暂收款 131,582,882.16 67,638,316.26
限制性股票回购义务 18,573,884.68 37,147,766.29
其他 213,510.30 142,321.78
合计 338,039,825.52 279,932,193.19
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 4,687,793.91 3,834,616.66
合计 4,687,793.91 3,834,616.66
其他说明：
31、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 54,369,334.54 16,343,103.50
合计 54,369,334.54 16,343,103.50
32、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
78
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
尚未支付的租赁付款额 51,579,562.93 48,882,947.78
减：未确认融资费用 14,973,401.00 14,850,353.39
合计 36,606,161.93 34,032,594.39
其他说明：
33、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
已收到政府补
政府补助 144,590,762.91 28,752,500.00 7,136,422.11 166,206,840.80 助待未来确认
收益
合计 144,590,762.91 28,752,500.00 7,136,422.11 166,206,840.80
涉及政府补助的项目：
单位：元
与资
本期计 本期冲 其
产相
本期新增补 入营业 本期计入其 减成本 他
负债项目 期初余额 期末余额 关/与
助金额 外收入 他收益金额 费用金 变
收益
金额 额 动
相关
塑料管道技术改 与 资
造投资项目补助 1,515,705.41 682,395.40 833,310.01 产 相
资金 关
浙财企 2014-196
与 资
号“三名”企业
1,234,306.04 2,273.52 1,232,032.52 产 相
综合试点财政补
关
助
与 资
高性能管道物联
1,910,250.11 141,499.98 1,768,750.13 产 相
工厂建设项目
关
经济转型升级有 与 资
关项目以奖代补 1,978,000.00 129,000.00 1,849,000.00 产 相
资金 关
年产 1 万吨 PE 燃 与 资
气管道生产线技 866,250.00 94,500.00 771,750.00 产 相
改项目 关
制造业及战略性 与 资
新兴产业专项资 758,800.12 54,199.98 704,600.14 产 相
金 关
PPR 抗菌管材管 与 资
件生产线技术项 239,250.00 49,500.00 189,750.00 产 相
目 关
经济转型升级技
与 资
改奖励金(制造
772,583.40 46,354.98 726,228.42 产 相
业及战略性新兴
关
产业专项基金)
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
基于物联网的数 与 资
字化车间技术改 288,750.00 31,500.00 257,250.00 产 相
造项目 关
氯化聚氯乙烯
与 资
(CPVC)管材管 件
73,500.35 24,499.98 49,000.37 产 相
生产线项目补助
关
资金
2013 年省战略性 与 资
新兴产业专项装 91,890.46 10,636.74 81,253.72 产 相
备制造业补助 关
民营经济高质量 与 资
发展项目（技术 2,788,566.67 140,599.98 2,647,966.69 产 相
改造）补助资金 关
大口径钢带增强 与 资
聚乙烯螺旋波纹 5,913,749.80 788,500.02 5,125,249.78 产 相
管技术改造项目 关
与 资
七通一平补偿款 11,636,774.96 157,608.72 11,479,166.24 产 相
关
与 资
安徽公元三通一
4,515,324.63 70,343.52 4,444,981.11 产 相
平扶持金
关
与 资
安徽公元公租房
530,166.78 63,619.98 466,546.80 产 相
补贴
关
与 资
管道生产线技术
715,047.63 67,955.22 647,092.41 产 相
改造项目
关
高速双壁波纹管 与 资
和实壁管生产线 645,762.07 49,177.44 596,584.63 产 相
技术改造项目 关
高性能钢带管和 与 资
克拉管生产线升 348,752.88 34,907.82 313,845.06 产 相
级改造项目 关
年产 10 万吨新型 与 资
复合材料塑料管 5,758,771.20 0.00 5,758,771.20 产 相
道项目 关
PE 缠绕结构壁管
与 资
和 PVC 实壁管生
630,000.00 156,147.83 473,852.17 产 相
产线及设备技术
关
改造项目
与 资
重庆公元城市建
16,652,110.74 811,906.98 15,840,203.76 产 相
设配套费
关
与 资
重庆公元技术补
1,622,619.32 442,532.76 1,180,086.56 产 相
贴
关
与 资
重庆公元产业发
9,484,284.46 114,868.20 9,369,416.26 产 相
展资金
关
80
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
年产 1 万吨塑料
与 资
管材及配件自动
615,999.92 38,500.02 577,499.90 产 相
化节能型生产线
关
项目
与 资
项目建设补偿资
29,933,405.52 390,893.64 29,542,511.88 产 相
金
关
与 资
新型复合材料项 2,349,977.4
40,539,233.87 38,189,256.47 产 相
目土地扶持资金 0
关
与 资
产业扶持基金 567,406.57 14,022.00 553,384.57 产 相
关
台州市黄岩区 与 收
2016 年度区经济 1,963,500.00 178,500.00 1,785,000.00 益 相
转型升级补助 关
与 资
江苏公元基础设 28,752,500.
28,752,500.00 产 相
施建设补贴 00
关
28,752,500. 7,136,422.1
合计 144,590,762.91 166,206,840.80
00 1
其他说明：
34、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
公元新能股东不确定投资 77,567,900.00
合计 77,567,900.00
其他说明：
公司子公司浙江公元新能源科技股份有限公司于本报告期以增资方式引进了台州元昱
新能源科技合伙企业（有限合伙）、台州市黄岩科技创新投资有限公司、台州吉谷胶业股
份有限公司、王宇萍、张航媛、张翌晨共 6 家投资方，涉及投资金额 7,756.79 万元，持股
比例为 21.78 %。因所签投资协议里约定了回购触发条件，导致公司不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行该项合同义务，根据企业会计准则第 37 号——金融工具列
报（2017）的相关规定，公司将其确认为金融负债，并在报表项目”其他非流动负债“列
示。
35、股本
单位：元
期初余额 本次变动增减（+、-） 期末余额
81
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
发行新 公积金
送股 其他 小计
股 转股
股份总 - -
1,235,383,866.00 1,235,153,866.00
数 230,000.00 230,000.00
其他说明：
因股权激励对象离职，公司回购了激励对象已获授但尚未解锁的 23 万股限制性股票。
36、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,184,437,091.99 474,950.00 1,183,962,141.99
其他资本公积 17,570,260.40 9,426,020.49 26,996,280.89
合计 1,202,007,352.39 9,426,020.49 474,950.00 1,210,958,422.88
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股权激励回购 37,852,716.29 19,278,831.61 18,573,884.68
合计 37,852,716.29 19,278,831.61 18,573,884.68
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减： 税
前期 后
计入 归
减：前期计 减：
项目 期初余额 其他 属 期末余额
本期所得税前 入其他综合 所得 税后归属于母
综合 于
发生额 收益当期转 税费 公司
收益 少
入留存收益 用
当期 数
转入 股
损益 东
二、将
重分类
进损益 - - -
-34,478.91 841,028.28
的其他 4,408,225.27 5,249,253.55 5,283,732.46
综合收
益
82
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现
金流量 - - -
816,063.03 841,028.28
套期储 4,698,687.01 5,539,715.29 4,723,652.26
备
外
币财务 -
290,461.74 290,461.74 -560,080.20
报表折 850,541.94
算差额
其他综
- - -
合收益 -34,478.91 841,028.28
4,408,225.27 5,249,253.55 5,283,732.46
合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
39、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 371,211,192.80 371,211,192.80
合计 371,211,192.80 371,211,192.80
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
40、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 2,287,287,601.40 1,901,475,248.19
调整后期初未分配利润 2,287,287,601.40 1,901,475,248.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 63,256,762.59 252,400,997.50
应付普通股股利 88,931,071.81 154,422,980.62
期末未分配利润 2,261,613,292.18 1,999,453,265.07
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
83
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
41、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,582,458,154.33 2,926,132,253.09 3,734,623,793.85 2,967,151,978.37
其他业务 183,533,529.83 177,501,968.84 213,743,190.33 205,248,614.31
合计 3,765,991,684.16 3,103,634,221.93 3,948,366,984.18 3,172,400,592.68
收入相关信息：
单位：元
合同分类 塑料管道 太阳能 电器开关 合计
商品类型
其中：
产品 3,040,857,726.93 518,183,525.29 23,416,902.11 3,582,458,154.33
按经营地区分类
其中：
华东地区 1,958,348,139.00 27,355,064.06 19,287,900.35 2,004,991,103.41
华东以外地区 712,524,242.84 10,486,518.96 4,129,001.76 727,139,763.56
中国境外地区 369,985,345.09 480,341,942.27 850,327,287.36
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时
间分类
其中：
商品（在某一时点
3,032,351,654.59 518,183,525.29 23,416,902.11 3,573,952,081.99
转让）
服务（在某一时段
8,506,072.34 8,506,072.34
内提供）
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
84
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
无
42、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,059,711.11 5,647,512.95
教育费附加 2,608,418.68 2,596,440.39
房产税 6,450,647.84 6,091,661.02
土地使用税 3,006,455.96 2,853,687.66
车船使用税 35,018.80 27,919.69
印花税 1,904,427.65 1,650,655.79
地方教育附加 1,738,945.83 1,731,443.34
其他 31,577.52 4,277.90
合计 21,835,203.39 20,603,598.74
其他说明：
43、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费 75,600,335.34 76,650,351.11
业务及办公费 19,533,645.04 16,280,498.69
服务费 36,223,378.89 33,464,603.29
展览、广告及宣传费 21,237,543.31 18,287,384.31
折旧费 600,966.79 587,929.14
其他 7,662,716.95 5,175,941.50
合计 160,858,586.32 150,446,708.04
其他说明：
44、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工新酬费 119,407,185.82 108,623,107.73
办公、差旅及招待费 17,086,879.74 22,114,977.14
85
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
折旧摊销费 36,979,562.80 33,671,315.56
修理费 10,821,123.91 12,608,261.89
股权激励 8,584,992.21 10,497,490.65
其他 17,311,715.17 15,778,580.56
合计 210,191,459.65 203,293,733.53
其他说明
45、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
直接投入 83,390,909.47 83,697,591.54
工资薪金及福利 42,033,917.69 40,005,338.30
折旧及摊销 6,585,062.62 6,337,581.30
其他 4,172,502.33 4,199,347.15
合计 136,182,392.11 134,239,858.29
其他说明
46、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,426,773.42 469,579.57
利息收入 -12,071,229.78 -19,480,635.61
手续费 2,358,188.70 2,777,652.52
汇兑损益 -13,633,350.27 1,505,877.22
其他 -180,566.80 -26,011.50
合计 -22,100,184.73 -14,753,537.80
其他说明
47、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 6,957,922.11 5,500,638.32
与收益相关的政府补助 17,166,111.81 11,220,984.08
86
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
个税手续费返还 311,578.06 402,550.62
48、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -115,656.99 -3,281,481.53
以摊余成本计量的金融资产终止确
-6,976,074.73 -4,095,979.85
认收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收 725,444.75 2,974,466.58
益
合计 -6,366,286.97 -4,402,994.80
其他说明
49、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -274,714.00 1,722,376.45
其中：衍生金融工具产生的公允价
-274,714.00 1,722,376.45
值变动收益
合计 -274,714.00 1,722,376.45
其他说明：
50、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -102,102,043.66 -19,148,889.55
合计 -102,102,043.66 -19,148,889.55
其他说明
51、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-3,830,838.46
损失
五、固定资产减值损失 -664,448.93
合计 -4,495,287.39
87
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其他说明：
52、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -7,620,020.99 5,876,970.90
53、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产毁损报废利
71,263.13 29,067.63 71,263.13
得
无法支付款项 2,161,830.24 55,761.69 2,161,830.24
其他 502,235.03 431,850.81 502,235.03
合计 2,735,328.40 516,680.13 2,735,328.40
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
54、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 214,126.60 132,450.00 214,126.60
非流动资产毁损报废损失 725,865.50 872,154.93 725,865.50
其他 121,730.09 59,891.64 121,730.09
合计 1,061,722.19 1,064,496.57 1,061,722.19
其他说明：
55、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
88
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
当期所得税费用 7,770,701.31 15,874,936.33
递延所得税费用 -10,386,593.23 14,483,916.45
合计 -2,615,891.92 30,358,852.78
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 60,640,870.67
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,096,130.60
子公司适用不同税率的影响 1,876,990.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -418,216.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
6,902,964.12
亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -20,073,760.50
所得税费用 -2,615,891.92
其他说明：
56、其他综合收益
详见附注
57、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 12,071,229.78 19,480,635.61
政府补助 45,663,139.11 8,361,540.66
收到各项往来款项 175,297,141.64 125,855,079.77
收到票据保证金 62,312,096.73 2,806,195.24
营业外收入及其他 3,763,066.83 725,732.06
合计 299,106,674.09 157,229,183.34
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
89
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
支付销售、管理及研发费用 55,481,731.02 49,268,481.67
支付票据等保证金金额 71,702,262.39 72,064,874.46
支付手续费等财务费用 2,358,188.70 2,777,652.52
捐赠支出与其他 762,525.20 504,852.12
支付各项往来款项 222,617,057.05 198,076,739.89
合计 352,921,764.36 322,692,600.66
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回期货投资成本 31,454,123.25 14,798,625.00
收回外汇远期交易投资收益 1,588,689.12
收回期货现金流量套期收益 3,030,570.00 7,355,000.00
收回定期存款本金及利息 230,000,000.00 333,191,002.75
合计 266,073,382.37 355,344,627.75
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买期货投资成本 31,454,123.25 14,798,625.00
支付收购 PCK 公司款项 359,688.50
支付期货交易手续费 20,160.00 7,590.00
支付购买定期存款本金 253,489,900.00 225,662,036.64
合计 284,964,183.25 240,827,940.14
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的限制性股票激励计划认购款 39,396,464.91
收到公元新能源除公元股份外的其他
77,567,900.00
股东尚未认定为投资款的款项
合计 77,567,900.00 39,396,464.91
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付股票回购款 81,210,181.36
支付租赁租金 2,915,861.92 272,729.60
合计 2,915,861.92 81,482,910.96
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
58、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 63,256,762.59 252,400,997.50
加：资产减值准备 106,597,331.05 19,148,889.55
固定资产折旧、油气资产折
129,270,659.14 113,700,198.30
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 2,398,412.97
无形资产摊销 6,516,455.65 5,990,003.02
长期待摊费用摊销 2,669,677.27 1,831,591.95
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 7,620,020.99 -5,876,970.90
填列）
固定资产报废损失（收益以
654,602.37 843,087.30
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
274,714.00 -1,722,376.45
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-12,206,576.85 1,975,456.79
列）
投资损失（收益以“－”号填
-609,787.76 307,014.95
列）
递延所得税资产减少（增加以
-14,823,212.58 1,598,525.17
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
4,436,619.35 12,342,789.13
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-223,534,524.24 -538,588,244.74
填列）
91
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
经营性应收项目的减少（增加
-171,835,608.07 -361,093,684.38
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
11,704,384.67 239,855,273.64
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净
-87,610,069.45 -257,287,449.17
额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 949,931,177.27 986,590,781.03
减：现金的期初余额 1,134,221,024.83 1,208,602,305.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -184,289,847.56 -222,011,524.94
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 949,931,177.27 1,134,221,024.83
其中：库存现金 1,496,543.38 998,109.10
可随时用于支付的银行存款 937,838,775.18 1,096,357,784.58
可随时用于支付的其他货币资金 10,595,858.71 36,865,131.15
三、期末现金及现金等价物余额 949,931,177.27 1,134,221,024.83
其他说明：
59、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
60、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 393,613,712.69 保证金
92
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应收票据 29,623,906.96 已背书或贴现尚未到期票据
固定资产 467,712,427.21 银行授信抵押
无形资产 145,416,129.74 银行授信抵押
合计 1,036,366,176.60
其他说明：
61、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 283,332,809.97
其中：美元 32,114,564.75 6.7114 215,533,689.90
欧元 9,183,315.86 7.0084 64,360,350.87
港币 721.24 0.8552 616.80
肯先令 27,213,488.38 0.0568 1,546,264.86
迪拉姆 1,035,289.23 1.8274 1,891,887.54
应收账款 268,680,556.85
其中：美元 30,062,177.21 6.7114 201,759,296.19
欧元 9,315,059.46 7.0084 65,283,662.71
港币
肯先令 28,820,905.07 0.0568 1,637,597.95
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 31,822,984.36
其中：美元 4,671,281.41 6.7114 31,350,838.06
欧元 67,368.63 7.0084 472,146.31
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
93
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
62、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
(1) 商品期货套期
1) 商品期货套期业务具体情况
① 商品期货套期业务风险来源及性质
公司开展套期保值业务，以从事套期保值为原则，不以套利、投机为目的，主要是用来
回避现货交易中价格波动所带来的风险，但同时也可能存在以下主要风险：
A、价格波动风险：期货行情变动较大，可能产生价格波动风险，造成投资损失；
B、流动性风险：可能因为成交不活跃，造成难以成交而带来流动性风险；
C、内部控制风险：套期保值专业性较强，复杂程度较高，并不是简单的买入或者卖出，
可能会产生由于内控体系不完善造成的风险；
D、资金风险：如投入金额过大，可能造成企业资金流动性风险，可能因为来不及补充
保证金而被强行平仓带来实际损失；
E、操作风险：由于错误或不完善的操作造成错单给公司带来损失；
F、技术风险：可能因为计算机系统不完备导致技术风险。
② 套期策略以及对风险敞口的管理程度
套期保值原则：
A、与现货品种相同原则，公司期货套期保值业务仅限于境内期货交易所交易的 PVC 商
品期货品种；
B、期货方向与现货角色一致原则，作为 PVC 用料企业，期货操作以 PVC 买入为主；
C、数量相当原则，年度期货套保量不可超过一年现货的用量。谨慎起见，单次套保量
不超过年现货用量的三分之一。
采取的风险控制措施：
A、将套期保值业务与公司生产经营相匹配，最大程度对冲价格波动风险。期货持仓量
不超过套期保值的现货量，持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配；
B、合理选择期货保值月份，重点关注期货交易情况，合理选择合约月份，避免市场流
动性风险；
C、合理计划和安排使用保证金，保证套期保值过程正常进行；公司套期业务具体操作
人员每日密切关注套期保值头寸持仓风险，按照期货交易所及期货公司、大宗交易的要求做
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
好保证金的追加工作，当出现由于保证金不足将被强行平仓的情况时，公司启动快速决策机
制，直接调拨资金追加保证金；
D、严格按照《商品期货套期保值业务管理制度》相关规定，合理设置套期保值业务组
织机构，建立岗位责任制，明确各相关部门和岗位的职责权限，并及时识别相关的内控制度
缺陷并采取补救措施；
E、建立符合要求的交易、通讯及信息服务设施系统，保证交易系统正常运行，当发生
错单时，及时采取相应措施处理。
③ 风险管理目标及相关分析
公司作为 PVC 用料企业，为平抑价格巨幅波动带来的利润波动风险，期货套期操作以
PVC 买入为主，在公司历史平均成本下方附近逐渐锁定原材料价格，确保生产经营正常利润
的达标。
在初始指定套期关系时，公司有相关文件记录套期关系、风险管理目标和套期策略，其
内容记录包括载明套期工具、相关被套期项目或交易、所规避风险的性质，以及公司如何评
价套期工具抵消被套期工具归属于所规避的风险所产生的公允价值变动的有效性。公司预期
该等套期在抵销公允价值变动方面高度有效，同时公司会持续地对该等套期关系的有效性进
行评估，以确定在被指定为套期关系的会计报告期间内确实高度有效。
当被套期现金流量影响当期损益时，原已直接进入其他综合收益的套期工具利得或损失
转入当期损益，当套期工具已到期、被出售、合同终止或已被行使，或者套期关系不再符合
套期会计的要求时，原已直接计入其他综合收益的利得或损失暂不转出，直至预期交易实际
发生；如果预期交易预计不会发生，则原已直接计入其他综合收益的套期工具的利得或损失
转出，计入当期损益。
(2) 外汇远期合同
1) 远期结售汇业务具体情况
① 远期结售汇业务风险来源及性质
公司开展远期结售汇交易业务，仅限于公司生产经营所使用的主要结算货币包括美元、
欧元。远期结售汇是经中国人民银行批准的外汇避险金融产品，通过公司与银行签订远期结
售汇合约，在约定的期限进行外汇币种、金额、汇率的结汇或售汇，从而锁定结售汇成本。
公司及子公司开展外汇远期结售汇业务是为了更好地应对汇率风险，锁定交易成本，降低经
营风险，增强公司财务稳健性，不做投机性、套利性的交易操作，但同时远期结售汇操作也
存在一定的风险：
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
A、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，若远期结售汇确认书约定的远期结
汇汇率低于实时汇率时，将造成汇兑损失；
B、内部控制风险：远期结售汇交易专业性较强，复杂程度高，可能会由于内控制度不
完善造成风险；
C、客户违约风险或回款预测风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期
内收回，会造成远期结汇延期导致公司损失。销售部门根据客户订单和预计订单进行回款预
测，实际执行过程中，客户可能调整自身订单，造成公司回款预测不准，导致远期结汇延期
交割风险。
② 风险控制措施
A、公司已制定了《远期结售汇内部控制制度》，规定公司从事外汇套期保值业务，以
规避风险为主要目的，禁止投机和套利交易。对公司相关的审批权限、内部审核流程等做了
明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施
是切实有效的；
B、为防止远期结售汇延期交割，公司高度重视应收账款的管理，积极催收应收账款，
避免出现应收账款逾期的现象；同时，在开展远期结售汇业务时多选择可择期、可展期交割
的产品而少选择固定期限的产品。
(2) 现金流量套期对当期损益和其他综合收益的影响
单位：元
套期无效部分
被套期 套期 套期工具累计利 累计套期有效部
项目名称 工具品种 得或损失① 分(套期储备)② 本期末累计金额 上期末累计 本期发生额
③=①-② 金额
聚氯乙烯 PVC 期货合约 3,030,570.00 3,030,570.00
远期合同 外汇远期合同 1,701,887.50 2,517,950.53
小 计 4,732,457.50 5,548,520.53
(续上表)
被套期 套期 本期转出的套期储备④ 累计转出的套期储备 套期储备余额
项目名称 工具品种 转出至当期损益 转至资产或者负债 ⑤ ⑥=②-⑤
聚氯乙烯 PVC 期货合约 9,390,430.00 9,390,430.00 -6,359,860.00
远期合同 外汇远期合同 40,714.51 881,742.79 1,636,207.74
小 计 40,714.51 9,390,430.00 10,272,172.79 -4,723,652.26
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
63、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
塑料管道技术改造投资
682,395.40 其他收益 682,395.40
项目补助资金
浙财企 2014-196 号“三
名”企业综合试点财政 2,273.52 其他收益 2,273.52
补助
高性能管道物联工厂建
141,499.98 其他收益 141,499.98
设项目
经济转型升级有关项目
129,000.00 其他收益 129,000.00
以奖代补资金
年产 1 万吨 PE 燃气管道
94,500.00 其他收益 94,500.00
生产线技改项目
制造业及战略性新兴产
54,199.98 其他收益 54,199.98
业专项资金
PPR 抗菌管材管件生产
49,500.00 其他收益 49,500.00
线技术项目
经济转型升级技改奖励
金(制造业及战略性新 46,354.98 其他收益 46,354.98
兴产业专项基金)
基于物联网的数字化车
31,500.00 其他收益 31,500.00
间技术改造项目
氯化聚氯乙烯(CPVC)管
材管件生产线项目补助 24,499.98 其他收益 24,499.98
资金
2013 年省战略性新兴产
10,636.74 其他收益 10,636.74
业专项装备制造业补助
民营经济高质量发展项
140,599.98 其他收益 140,599.98
目（技术改造）补助资金
大口径钢带增强聚乙烯
螺旋波纹管技术改造项 788,500.02 其他收益 788,500.02
目
七通一平补偿款 157,608.72 其他收益 157,608.72
安徽公元三通一平扶持
70,343.52 其他收益 70,343.52
金
安徽公元公租房补贴 63,619.98 其他收益 63,619.98
管道生产线技术改造项
67,955.22 其他收益 67,955.22
目
高速双壁波纹管和实壁
49,177.44 其他收益 49,177.44
管生产线技术改造项目
高性能钢带管和克拉管
34,907.82 其他收益 34,907.82
生产线升级改造项目
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
年产 10 万吨新型复合材
其他收益
料塑料管道项目
PE 缠绕结构壁管和 PVC
实壁管生产线及设备技 156,147.83 其他收益 156,147.83
术改造项目
重庆公元城市建设配套
811,906.98 其他收益 811,906.98
费
重庆公元技术补贴 442,532.76 其他收益 442,532.76
重庆公元产业发展资金 114,868.20 其他收益 114,868.20
年产 1 万吨塑料管材及
配件自动化节能型生产 38,500.02 其他收益 38,500.02
线项目
项目建设补偿资金 390,893.64 其他收益 390,893.64
新型复合材料项目土地
2,349,977.40 其他收益 2,349,977.40
扶持资金
产业扶持基金 14,022.00 其他收益 14,022.00
台州市黄岩区 2016 年度
178,500.00 其他收益 178,500.00
区经济转型升级补助
高技能人才奖金 30,000.00 其他收益 30,000.00
精细化管理奖金 40,000.00 其他收益 40,000.00
企业研发投入补助 1,600,000.00 其他收益 1,600,000.00
规上工业企业安全“稳
200,000.00 其他收益 200,000.00
增长”一季度达产奖励
规上工业企业安全“稳
200,000.00 其他收益 200,000.00
增长”电费补助
博士后研究人员经费补
114,000.00 其他收益 114,000.00
助
专利授权补助资金 120,000.00 其他收益 120,000.00
区级科技创新奖 160,000.00 其他收益 160,000.00
外贸物流政策补助资金 336,600.00 其他收益 336,600.00
就业见习补贴 271,367.97 其他收益 271,367.97
外经贸促进发展专项资
1,501,100.00 其他收益 1,501,100.00
金补助
外贸物流政策补助资金 274,200.00 其他收益 274,200.00
中国优秀专利奖奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
稳岗补贴 1,419,074.52 其他收益 1,419,074.52
高新技术重新认定补助 40,000.00 其他收益 40,000.00
留工培训补助 212,875.00 其他收益 212,875.00
一次性吸纳就业补贴 85,000.00 其他收益 85,000.00
立项智能制造补助 180,000.00 其他收益 180,000.00
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
电费返还 20,898.01 其他收益 20,898.01
录用退役士兵、贫困人
78,400.00 其他收益 78,400.00
员减免税
扶持金 4,610,000.00 其他收益 4,610,000.00
设备改造奖励 1,800,000.00 其他收益 1,800,000.00
三重一创扶持奖励 500,000.00 其他收益 500,000.00
企业研发投入省级补助
18,900.00 其他收益 18,900.00
资金
工业互联网等奖励 400,000.00 其他收益 400,000.00
支持引导企业加大研发
25,000.00 其他收益 25,000.00
奖励
工业扶持发展资金款 150,000.00 其他收益 150,000.00
收 21 年度规上工业企业
48,370.00 其他收益 48,370.00
电费补助
收 21 年度规上工业企业
200,000.00 其他收益 200,000.00
达产奖励
2021 年度外贸物流政策
184,400.00 其他收益 184,400.00
资金（3-6 月）
2021 年度外经贸促进发
781,300.00 其他收益 781,300.00
展专项资金
岗位技能培训补助 264,320.00 其他收益 264,320.00
岁末年初企业留工促产
190,000.00 其他收益 190,000.00
奖励
外贸物流政策资金（7-9
116,200.00 其他收益 116,200.00
月）
收建设期土地使用退税
205,090.00 其他收益 205,090.00
款
高新技术企业奖励 400,000.00 其他收益 400,000.00
其他 110,516.31 其他收益 110,516.31
合 计 24,124,033.92 24,124,033.92
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
1) 根据台州市黄岩区财政局《关于下达技术改造财政补助资金的通知》(黄财企
〔2010〕12 号)，本公司分别于 2010 年收到塑料管道技术改造投资项目补助资金
6,658,400.00 元，于 2012 年收到 9,245,800.00 元，于 2012 年收到 7,972,200.00 元，于
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2013 年 7 月收到 5,675,700.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入其他收益
682,395.40 元。
2) 根据浙江省财政厅、浙江省经济和信息化委员会《浙江省财政厅、浙江省经济和信
息化委员会关于下达省第一批“三名”培育综合试点财政补助资金的通知(浙财企〔2014〕
196 号)，本公司于 2015 年 1 月收到台州市黄岩区会计核算中心拨发的补助资金
5,000,000.00 元；根据台州市黄岩区财政局《关于下达 2014 年度公元公司省级重点企业
研究院补助资金的通知》(黄财企〔2015〕5 号)，于 2015 年 5 月收到台州市黄岩区会计核
算中心拨发的补助资金 5,000,000.00 元；根据台州市财政局、台州市经济和信息化委员会
《关于下达 2015 年省级工业和信息化发展财政专项资金的通知》(台财企发〔2016〕7
号)，本公司于 2016 年 4 月收到台州市财政收台州市黄岩区会计核算中心拨发的补助资金
1,300,000.00 元。上述“三名”企业综合试点财政补助共计 11,300,000.00 元。根据资产
折旧进度摊销，本期摊销计入其他收益 2,273.52 元。
3) 根据台州市黄岩区财务局、台州市黄岩区经济和信息化委员会《关于下达 2018 年
度黄岩区经济转型升级有关项目以奖代补资金的通知》(黄财企〔2018〕11 号)，本公司
2018 年 10 月收到高性能管道物联工厂建设项目补助资金 2,830,000.00 元，根据资产折旧
进度摊销，本期摊销计入其他收益 141,499.98 元。
4) 根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区经济信息化和科学技术局《关于下达
2018 年度黄岩区经济转型升级有关项目以奖代补资金的通知》(黄财企〔2019〕11 号)，本
公司于 2019 年 9 月 12 日收到台州市黄岩区会计核算中心下发的 2.580,000.00 补助，根据
资产折旧进度摊销，本期摊销计入其他收益 129,000.00 元。
5) 根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区经济和信息化局《关于下达 2015 年度经
济转型升级有关项目以奖代补资金的通知》(黄财企〔2016〕12 号)，本公司于 2016 年 8
月收到黄岩区会计核算中心拨付补助 1,890,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊销
计入其他收益 94,500.00 元。
6) 根据台州市财政局、台州市经济和信息化委员会《关于下达 2018 年度市本级制造
业及战略性新兴产业专项资金(制造业部分的通知》(台财企发〔2018〕43 号)，本公司于
2019 年 1 月 29 日收到台州市黄岩区经济和信息化局 1,084,000.00 补助，根据资产折旧进
度摊销，本期摊销计入其他收益 54,199.98 元。
7) 根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区经济和信息化局《关于下达 2013 年度经
济转型升级有关项目以奖代补资金的通知》(黄财企〔2014〕14 号)，本公司于 2014 年 6
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
月收到黄岩区会计核算中心拨发的项目补助资金 990,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，
本期摊销计入其他收益 49,500.00 元。
8) 根据台州市财政局、台州市经济和信息化局《台州市财政局台州市经济和信息化局
关于下达 2020 年度第一批市本级制造业及战略性新兴产业专项资金(制造业部分的通知》
(台财企发〔2020〕21 号)，本公司于 2020 年 5 月 28 日收到台州市黄岩区经济信息化和科
学技术局 927,100.00 元，本期摊销计入其他收益 46,354.98 元。
9) 根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区经济和信息化局《关于下达 2015 年度经
济转型升级有关项目以奖代补资金的通知》(黄财企〔2016〕12 号)，本公司于 2016 年 8
月收到黄岩区会计核算中心拨付补助 630,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊销计
入其他收益 31,500.00 元。
10) 根据台州市黄岩区财政局《关于下达 2012 年度经济转型升级有关项目以奖代补资
金的通知》(黄财企〔2013〕14 号)，本公司 2013 年 7 月收到新建年产 5000 吨氯化聚氯乙
烯(CPVC)管材管件生产线项目财政补助资金 490,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期
摊销计入其他收益 24,499.98 元。
11) 根据台州市经济和信息化委员会、台州市财政局《关于转拨 2013 年省战略性新兴
产业专项装备制造业补助资金的通知》(台经信技装〔2014〕203 号)，本公司于 2015 年 9
月收到台州市黄岩区会计核算中心拨发的补助资金 300,000.00 元。根据资产折旧进度摊
销，本期摊销计入其他收益 10,636.74 元。
12) 根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区经济信息化和科学技术局《关于下达黄
岩区推进民营经济高质量发展有关项目奖补资金的通知》(黄财企〔2021〕24 号)，本公司
于 2021 年 12 月 15 日和 2021 年 12 月 20 日合计收到台州市黄岩区经济信息化和科学技术
局拨付补助款 2,812,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入其他收益
140,599.98 元。
13) 根据安徽省经济和信息化委员会转发国家发展改革工业和信息化部《关于下达产
业转型升级项目(产业振兴和技术改造项目第二批)文件》(发改投资〔2015〕1330 号)，安
徽公元公司于 2015 年 10 月取得财政拨款 11,000,000.00 元，于 2016 年 9 月收到财政拨款
4,000,000.00 元，于 2016 年 12 月收到财政拨款 770,000.00 元，按相关资产剩余使用年
限摊销，本期摊销计入其他收益 788,500.02 元。
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
14) 2012 年安徽公元公司收到安徽广德经济开发区管委会拨付的七通一平补助款
14,500,000.00 元，按该相关资产剩余使用年限摊销，本期摊销计入其他收益 157,608.72
元。
15) 安徽公元公司于 2013 年、2014 年分别收到广德经济开发区开发有限公司的三通
一平扶持金 4,705,600.00 元、931,500.00 元，按相关资产剩余使用年限摊销，本期摊销
计入其他收益 70,343.52 元。
16) 根据广德县人民政府办公室《关于印发广德经济开发区企业公共租赁住房建设管
理实施意见的通知》(政办〔2012〕26 号)，安徽公元公司于 2016 年 3 月收到奖励资金
1,272,400.00 元。根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入其他收益 63,619.98 元。
17) 根据广州市工业和信息化委员会、广州市财政局《关于下达 2018 年广州市“中国
制造 2025”产业发展资金技术改造专题工业企业技术改造及产业化方向项目计划的通知》
(穗工信函〔2018〕1133 号)，广东公元公司于 2018 年 6 月 28 日收到中空壁缠绕管和内肋
增强聚乙烯(PE)螺旋波纹管生产线技术改造项目补助资金 1,300,000.00 元，根据资产折旧
进度摊销，本期摊销计入其他收益 67,955.22 元。
18) 根据广州市工业和信息化局《广州市工业和信息化局关于发布 2020 年广州市促进
工业和信息化产业高质量发展资金项目申报指南的通知》(穗工信函〔2019〕1550 号)，广
东公元公司于 2018 年 6 月 28 日收到高速双壁波纹管和实壁管生产线技术改造项目补助资
金 880,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入其他收益 49,177.44 元。
19) 根据广州市工业和信息化委、广州市财政局《关于下达 2017 年市工业和信息化发
展专项资金及市汽车零部件产业发展资金技术改造项目计划的通知》(穗工信函〔2017〕
1163 号)，广东公元公司于 2017 年 6 月 29 日收到高性能钢带管和克拉管生产线升级改造
项目奖励资金 1,500,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入其他收益
34,907.82 元。
20) 根据广州住房和城乡建设局、广州财政局《关于印发广州市发展住房租赁市场奖
补实施方法的通知》(穗建规字〔2021〕4 号)，广东公元公司于 2021 年 9 月 30 日和 2021
年 11 月 25 日收到广州市花都区住房和城乡建设局拨付的年产 10 万吨新型复合材料塑料管
道项目补助合计 5,758,771.20 元。
21) 根据广州市工业和信息化局《关于 2022 年省级促进经济高质量发展专项企业技术
改造资金安排计划的公示》，广东公元公司于 2021 年 12 月 28 日收到广州市工业和信息化
局拨付的生产线及设备技术改造项目补助资金 156,147.83 元。
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
22) 根据重庆公元公司与重庆市永川工业园区凤凰湖管理委员会签订的《项目投资协
议书》、《项目投资补充协议书》，重庆公元公司收到重庆市永川区兴永建设发展有限公
司城市建设配套费返还 12,437,351.20 元。根据重庆市人民政府令第 253 号规定因高新技
术企业，免交城市建设配套费，重庆公元在 2020 年 4 月 21 日收到重庆永川工业园凤凰湖
管理委员会 7,556,420.00 元。根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入其他收益
811,906.98 元。
23) 根据重庆市永川区财政局《关于下达重庆公元塑业发展有限公司 2013 年产业振兴
和技术改造项目中央基建投资预算的通知》(永财企〔2013〕66 号)，重庆公元公司于 2013
年 9 月收到新型环保阻燃塑料管材项目补助资金 5,060,000.00 元，于 2014 年 12 月收到新
型环保阻燃塑料管材项目补助资金 3,380,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊销计
入其他收益 442,532.76 元。
24) 根据重庆公元公司与重庆市永川工业园区凤凰湖管理委员会签订的《项目投资协
议书》、《项目投资补充协议书》，重庆公元公司收到重庆市永川区兴永建设发展有限公
司产业发展资金 11,360,465.00 元。根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入其他收益
114,868.20 元。
25) 根据重庆市永川区财政局《关于重庆公元塑业发展有限公司年产 1 万吨的塑料管
材及配件自动化节能型生产线项目资金申请报告的批复》(永经信发〔2019〕164 号)，重
庆公元公司于 2019 年 12 月 4 日收重庆市永川区经济和信息化委员会专利补助款
770,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入其他收益 38,500.02 元。
26) 2011 年天津公元公司收到天津经济技术开发区管理委员会拨付的项目建设补偿金
38,338,085.76 元，按该土地使用权剩余使用年限摊销，本期摊销计入其他收益
390,893.64 元。
27) 根据湖南城陵矶港产业新区管理委员会《关于印发湖南城陵矶港产业新区产业发
展引导资金管理暂行办法的通知》(岳城港发〔2015〕7 号)，湖南公元公司于 2019 年 9 月
29 日收到 45,300,000.00 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入其他收益
2,349,977.40 元。
28) 安徽公元新能公司于 2021 年 7 月 22 日收到安徽广德经济开发区管理委员会拨付
的产业扶持基金 581,428.57 元，根据资产折旧进度摊销，本期摊销计入其他收益
14,022.00 元。
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
29) 根据台州市黄岩区财政局、台州市黄岩区经济和信息化局《关于下达 2016 年度黄
岩区经济转型升级有关项目以奖代补资金的通知》(黄财企〔2017〕9 号)，本公司于 2017
年 7 月 20 日收到台州市黄岩区会计核算中心 2016 年度区经济转型升级信息化补助
3,570,000.00 元，本期摊销计入其他收益 178,500.00 元。
30）根据台州市总工会文件《关于命名 2021 年度台州市高技能人才（劳模）创新工作
室的通知》（台总工（2021）30 号），黄岩公司于 2022 年 2 月 18 日收到台州市总工会创
新工作室奖金 30,000.00 元计入其他收益。
31）根据台州市黄岩区经济信息化和科学技术局《关于公布 2021 年黄岩区塑料制品行
业通过管理创新工作验收企业名单的通知》（黄经科（2021）1 号），黄岩公司于 2022 年
2 月 28 日收台州市黄岩区经济信息化和科学技术局塑料制品业精细化管理 40,000.00 元计
入其他收益。
32）根据台州市黄岩区财政局 台州市黄岩区经济信息化和科学技术局《关于下达黄岩
区 2020 年度企业研发投入补助资金的通知》（黄财企（2021）22 号，黄岩公司于 2022 年
3 月 1 日收到台州市黄岩区经济信息化和科学技术局的企业研发投入奖补 1,600,000.00 计
入其他收益。
33）根据台州市黄岩区财政局 台州市黄岩区经济信息化和科学技术局《关于下达台州
市黄岩区 2021 年度企业安全“稳增长”第二批奖补资金的通知》（黄财企（2022）1
号），黄岩公司于 2022 年 3 月 8 日收到台州市黄岩区经济信息化和科学技术局的 2021 年
规上工业企业安全稳增长一季度达产奖励 200,000.00 计入其他收益。
34）根据台州市黄岩区财政局 台州市黄岩区经济信息化和科学技术局《关于下达台州
市黄岩区 2021 年度企业安全“稳增长”第二批奖补资金的通知》（黄财企（2022）1
号），黄岩公司于 2022 年 3 月 8 日收到台州市黄岩区经济信息化和科学技术局的 2021 年
规上工业企业安全稳增长电费补助 200,000.00 计入其他收益。
35）根据台州市博士后工作管理办法（台人才领（2019）20 号，黄岩公元于 2022 年 4
月 12 日收到黄岩区人力资源和社会保障局博士后研究人员经费补助 114,000.00 计入其他
收益。
36）根据台州市黄岩区市场监督管理局《关于开展 2020 年度黄岩区发明专利授权补助
资金申报工作的通知》（黄市监知（2021）4 号），黄岩公元于 4 月 24 日收到台州市黄岩
区市场监督管理局专利授权补助 120,000.00 计入其他收益。
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
37）根据台州市黄岩区财政局 台州市黄岩区经济信息化和科学技术局《关于下达
2021 年度黄岩区推进民营经济高质量发展（科技创新）第一批奖补资金的通知》（黄财企
（2022）8 号），黄岩公元于 2022 年 4 月 26 日收到台州市黄岩区经济信息化和科学技术
局区级科技创新奖补 160,000.00 计入其他收益。
38）根据台州市黄岩区商务局 台州市黄岩区财政局《关于申报 2021 年度外贸物流政
策资金 3-6 月的通知》（黄商务联发（2021）13 号），黄岩公元于 2022 年 5 月 7 日收到
台州市黄岩区商务局 2021 年度外经贸促进发展专项资金补助 336,600.00 元计入其他收
益。
39）根据台州市人力资源和社会保障局 台州市财政局《关于印发台州市就业见习管理
实施办法的通知》（台人社发（2021）37 号），黄岩公元于 2022 年 5 月 10 日收到台州市
黄岩区就业服务中心就业见习补贴 271,367.97 计入其他收益。
40）根据台州市黄岩区商务局 台州市黄岩区财政局《关于下达 2020 年度外经贸促进
发展专项资金的通知》（黄商务联发（2022）11 号），黄岩公元于 2022 年 5 月 13 日收到
台州市黄岩区商务局促进发展专项资金补助 1,501,100.00 元计入其他收益。
41）根据台州市商务局 台州市发展改革委员会 台州市财政局《关于申报 2021 年度外
贸物流政策资金（7-9 月）的通知》，黄岩公元于 2022 年 6 月 17 日 收台州市黄岩区商务
局 2021 年度外贸物流政策补助资金 274,200.00 元计入其他收益。
42）根据台州市财政局台州市市场监督管理局《关于下达 2021 年度台州市知识产权运
营服务体系建设核准类、金融类补助和奖励项目资金及台州学院知识产权学院建设资金的
通知》（台财社发（2021）26 号），黄岩公司于 2022 年 6 月 20 日收台州数黄岩区市场监
督管理局中国优秀专利奖奖励 100,000.00 元计入其他收益。
43）本公司、浙江公元新能公司、天津公元公司、重庆公元、公元电器、黄岩精杰公
司、安徽公元公司、深圳公元公司、湖南公元公司于 2022 年半年度收到拨付的稳岗补贴资
金合计 1,419,074.52 元。
44）根据台州市财政局 台州市科学技术局《关于下达 2022 年度第一批台州市科学技
术发展专项资金的通知》（台财行发（2022）25 号，黄岩公元于 2022 年 6 月 30 日收台州
市黄岩区经济信息化和科学技术局高新技术重新认定补助 40,000.00 元计入其他收益。
45）深圳公元于 2022 年 6 月收到留工培训补助 212,875.00 元。
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
46)《市人社局市财政局市教委市医保局关于印发支持企业复工复产促进就业若干举措
的通知》（津人社办发〔2020〕39 号） ,天津公司于 2022 年 5 月 9 日收到一次性受纳金
补助 80,000 元，6 月 14 日记收到 5,000 元，合计 85,000.00 元。
47）《天津市关于进一步支持发展智能制造的政策措施》（津政办规〔2020〕16
号），天津公司于 2022 年 6 月 14 日收到智能制造专项资金 90,000.00 元，6 月 17 日收到
90,000.00 元,合计 180,000.00 元。
48）2021 年重庆电网削峰需求响应实施方案 渝经信函[2021]116 号，于 22 年 1 月 15
日收到电费返还 20,898.01 元。
49）录用退疫士兵[财税〔2019〕21 号]、贫困人员[财税〔2019〕22 号] 减免税，1-6
月减免税 78,400 元。
50）根据广德市经济和信息化局文件《关于组织申报高质量发展技术改造项目库的通
知》安徽公元 2022 年 1 月份收到奖励资金 4,610,000.00 元。
51）根据广德市经济和信息化局文件《2022 年制造强省建设资金项目申报指南》、
《安徽省重点短板领域技术改造指导目录》安徽公元 2022 年 3 月份收到奖励资金
1,800,000.00 元。
52）、根据安徽省发展和改革委员会安徽省财政厅文件《安徽省发展改革委 安徽省财
政厅关于印发支持“三重一创”建设若干政策实施细则的通知》皖发改产业〔2017〕312
号，安徽公元 2022 年 4 月份收到奖励 500,000.00 元。
53）根据广德市科学技术局文件《关于发放 2020 年度支持引导企业加大研发投入补助
资金的通知》广科（2022）7 号，安徽公元收到奖励资金 18,900.00 元。
54）根据中共广德市委办公室印发《关于推动制造业高质量发展的若干政策》的通
知，广办（2022）7 号，安徽公元分别收到奖励 100,000.00 元、200,000.00 元、
100,000.00 元,合计 400,000.00 元。
55）根据广德市科学技术局文件《关于发放 2021 年度支持引导企业加大研发投入补助
资金的通知》，广科（2022）24 号，安徽公元收到奖励 25,000.00 元。
56）根据广德市经信局《关于开展 2021 年度工业发展扶持资金项目申报工作的通
知》，安徽公元收到奖励 150,000.00 元。
57）根据台州市黄岩区经济信息化和科学技术局《2021 年度规上工业企业电费补助的
公示》，公元新能源公司于 2022 年 3 月 8 日收到黄岩区经科局拨付的电费补助资金
48,370.00 元。
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
58）根据台州市黄岩区经济信息化和科学技术局《2021 年度规上工业企业一季度达产
奖励的公示》，公元新能源公司于 2022 年 3 月 8 日收到黄岩区经科局拨付的达产奖励资金
200,000.00 元。
59）根据台州市商务局《外贸物流政策资金兑现的公示》，公元新能源公司于 2022 年
5 月 10 日收到黄岩区商务局拨付的外贸物流补助资金 184,400.00 元。
60）根据台州市商务局《外经贸促进发展专项资金的公示》，公元新能源公司于 2022
年 5 月 13 日收到黄岩区商务局拨付的外经贸发展资金 781,300.00 元。
61）根据台州市黄岩区人力资源和社会保障局《岗位技能培训补助的公示》，公元新
能源公司于 2022 年 6 月 13 日收到黄岩区人社局拨付的岗位技能培训资金资金 264,320.00
元。
62）根据台州市黄岩区经济信息化和科学技术局《黄岩区岁未年初留工促产第二批奖
励的公示》，公元新能源公司于 2022 年 6 月 14 日收到黄岩区经科局拨付的留工促产奖励
资金 190,000.00 元。
63）根据台州市商务局《外贸物流政策资金兑现的公示》，公元新能源公司于 2022 年
6 月 17 日收到黄岩区商务局拨付的外贸物流补助资金 116,200.00 元。
64）2022 年 3 月安徽公元新能源收到建设期土地使用退税款 205,090.00 元。
65）根据湖南省城陵矶临港新区科技创新服务中心对辖区内 2021 年高新技术企业研发
费用增长进行奖励 400,000.00 元。
64、其他
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
股权取得时 出资
公司名称 股权取得方式 出资额
点 比例
公元管道（浙江）有 2022 年 3 月 本期尚未完成出资实缴，本期出资额为 100
设立取得 100%
限公司 3 日 万元
2、其他
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下企
公元新能公司 台州 台州 制造业 100.00%
业合并
同一控制下企
上海公元公司 上海 上海 制造业 100.00%
业合并
非同一控制下
广东公元公司 广州 广州 制造业 100.00%
企业合并
非同一控制下
深圳公元公司 深圳 深圳 制造业 100.00%
企业合并
天津公元公司 天津 天津 制造业 100.00% 设立
重庆公元公司 重庆 重庆 制造业 100.00% 设立
非同一控制下
安徽公元公司 广德 广德 制造业 100.00%
企业合并
湖南公元公司 岳阳 岳阳 制造业 100.00% 设立
江苏公元公司 淮安 淮安 制造业 100.00% 设立
浙江公元公司 台州 台州 制造业 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司子公司浙江公元新能源科技股份有限公司于本报告期以增资方式引进了台州元昱
新能源科技合伙企业（有限合伙）、台州市黄岩科技创新投资有限公司、台州吉谷胶业股
份有限公司、王宇萍、张航媛、张翌晨共 6 家投资方，涉及投资金额 7,756.79 万元，持股
比例为 21.78 %。因所签投资协议里约定了回购触发条件，导致公司不能无条件地避免以
交付现金或其他金融资产来履行该项合同义务，根据企业会计准则第 37 号——金融工具列
报（2017）的相关规定，公司将其确认为金融负债，并在报表项目”其他非流动负债“列
示。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
108
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 30,302,840.42 8,418,497.41
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -262,200.70 9,018.44
--综合收益总额 -262,200.70 9,018.44
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
109
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五
(一)5 及五(一)8 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 6 月 30 日，
本公司应收账款的 53.54% (2021 年 12 月 31 日：56.96%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 232,594,985.97 236,288,303.97 236,288,303.97
衍生金融负债
应付票据 1,622,616,276.13 1,622,616,276.13 1,622,616,276.13
应付账款 455,351,668.28 455,351,668.28 455,351,668.28
其他应付款 338,039,825.52 338,039,825.52 338,039,825.52
一年内到期的非流动负债 4,687,793.91 6,566,832.42 6,566,832.42
租赁负债 36,606,161.93 51,579,562.94 7,860,941.62 43,718,621.32
小 计 2,689,896,711.74 2,710,442,469.26 2,658,862,906.32 7,860,941.62 43,718,621.32
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 30,535,606.93 31,153,426.38 31,153,426.38
衍生金融负债
应付票据 1,775,753,948.53 1,775,753,948.53 1,775,753,948.53
应付账款 530,524,702.62 530,524,702.62 530,524,702.62
其他应付款 279,932,193.19 279,932,193.19 279,932,193.19
一年内到期的非流动负债 3,834,616.66 5,574,975.26 5,574,975.26
租赁负债 34,032,594.39 48,882,947.78 7,885,673.38 40,997,274.40
小 计 2,654,613,662.32 2,671,822,193.76 2,622,939,245.98 7,885,673.38 40,997,274.40
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比
例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要
与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 180,000,000.00 元
(2021 年 12 月 31 日：人民币 30,500,000.00 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变
动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司
所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价
-- -- -- --
值计量
（3）衍生金融资产 972,087.41 972,087.41
应收款项融资 11,102,403.42 11,102,403.42
持续以公允价值计
972,087.41 11,102,403.42 12,074,490.83
量的资产总额
二、非持续的公允
-- -- -- --
价值计量
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
本公司持续第二层公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点价格。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息
对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，由于该类金融
资产期限较短，且预期收益率与市场利率差异不大，公司按票据成本作为公允价值的合理估
计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参
数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时
点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
公元塑业集团有 浙江省台州市黄
限公司(以下简称 岩区东城街道劳 实业投资 7,000 万元 37.66% 37.66%
公元集团) 动北路 118 号
本企业的母公司情况的说明
卢彩芬女士直接持有本公司 13.64%的股份，张建均直接持有本公司 0.29%的股份。张建
均先生和卢彩芬女士合计持有公元集团 100%股份。因此，张建均先生、卢彩芬女士合计直
接或间接控制公司 51.59%股份，张建均与卢彩芬系夫妻关系，为本公司实际控制人。
本企业最终控制方是张建均、卢彩芬。
其他说明：
113
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
台州吉谷胶业股份有限公司 关联自然人控股的公司
上海吉谷化工有限公司 关联自然人控股的公司
临海市吉仕胶粘剂有限公司 关联自然人控股的公司
浙江公元进出口有限公司 本公司之母公司控股子公司
台州华迈文化传播有限公司 公司董事长卢震宇配偶控制公司
台州元创空间文化传媒有限公司 本公司之母公司控股子公司
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
台州吉谷胶业股
购买胶水等 17,405,345.46 否 19,681,496.67
份有限公司
上海吉谷化工有
购买胶水等 1,946.90 55,000,000.00 否 2,902.65
限公司
临海市吉仕胶粘
购买胶水等 4,699,759.81 否
剂有限公司
台州华迈文化传
支付广告费等 0.00 0.00 否 120,795.15
播有限公司
114
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
浙江元邦智能装
购买固定资产 1,481,743.36 27,000,000.00 否 2,879,144.26
备有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
台州吉谷胶业股份有限公司 管件管材及原料 8,582.28
临海市吉仕胶粘剂有限公司 管件管材及原料 100,353.98 127,751.81
上海清水日用品制品有限公
管件管材
司
浙江公元进出口有限公司 管件管材、太阳能产品 131,623.01
浙江元邦智能装备有限公司 销售管材管件、固定资产 1,472,129.96
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
上述购销商品、提供和接受劳务的关联交易金额为不含税金额。
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,205,633.70 4,186,259.00
（3） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
台州吉谷胶业股
应收账款 9,382.59 469.13
份有限公司
临海市吉仕胶粘
应收账款 113,400.00 5,670.00
剂有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 台州吉谷胶业股份有限公司 2,407,784.92 1,953,920.88
115
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应付账款 浙江元邦智能装备有限公司 2,771,957.00
预付款项 临海市吉仕胶粘剂有限公司 4,916,966.80
预付款项 浙江元邦智能装备有限公司 1,087,563.00
台州元创空间文化传媒有限
其他应收款 330,000.00
公司
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 18,573,881.61
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
不适用
期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
3.19 元/股、9 个月
剩余期限
其他说明
公司于 2021 年 2 月 3 日召开的第五届董事会第七次会议审议通过了《关于回购公司部分社会公众股份
的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价的方式回购公司部分股份，用于实施股权激励。2021 年 2 月 8
日，公司累计通过回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份 12,349,989 股，用于实施公司限制性股
票激励计划。公司于 2021 年 3 月 10 日召开 2021 年第一次临时股东大会，审议通过了公司《关于公司
〈2021 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，2021 年 3 月 15 日，公司以 3.19 元/股向公司
董事、高级管理人员及其他人员共 40 人授予限制性股票 12,349,989 股。该激励计划授予的限制性股票分
两期解除限售，考核期为 2021-2022 年两个会计年度，因未达到解除限售条件而不能申请解除限售的期限
制性股票，公司将按激励计划规定的原则回购并注销。本计划授予的限制性股票的解除限售安排如下表所
示：
解除限售安 解除限
解除限售期间
排 售比例
第一个解除 自授予登记完成之日起 12 个月后的首个交易日起至授予 登记完成之日
50%
限售期 起 24 个月内的最后一个交易日当日止
第二个解除 自授予登记完成之日起 14 个月后的首个交易日起至授予 登记完成之日
50%
限售期 起 36 个月内的最后一个交易日当日止
116
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可解锁职
可行权权益工具数量的确定依据 工人数变动、及公司业绩条件和激励对象个人业绩考核评定
情况等后续信息做出最佳估计而确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 34,339,968.84
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,584,992.21
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，公司已开具信用证尚未到期明细如下：
信用证号 受益人 币别 开证金额 到期日
LC2719522000024 SABIC ASIA PACIFIC PTE.LTD. 美元 140,760.00 2022/7/14
LC08104C200198 HYOSUNG CHEMICAL CORPORATION 美元 243,840.00 2022/8/25
LC08104C200223 HYOSUNG CHEMICAL CORPORATION 美元 120,000.00 2022/9/27
LC1801220000023 SABIC Asia Pacific Pte Ltd 美元 784,890.00 2022/8/31
QATAR CHEMICAL ＆PETROCHEMICAL 1,045,500.0
LC1801220000025 美元 2022/9/8
MARKETING 0
2,711,610.0
LC1801220000032 BOROUGE PTE LTD 美元 2022/8/30
0
LC1801220000033 HYOSUNG CHEMICAL CORPORATION 美元 257,040.00 2022/9/19
LC1801220000034 LG CHEM,LTD 美元 228,600.00 2022/9/27
LCZH2201372TZY
LG CHEM,LTD 美元 234,675.00 2022/7/5
Y
LCZH2201569TZY SABIC (china) Holding Co Ltd 美元 26,235.00 2022/7/5
117
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
Y
LCZH2201995TZY 1,224,382.5
BOROUGE PTE LTD 美元 2022/7/25
Y 0
LCZH2202283TZY
BOROUGE PTE LTD 美元 819,720.00 2022/7/25
Y
LCZH2202645TZY
SABIC (china) Holding Co Ltd 美元 373,635.00 2022/8/16
Y
QATAR CHEMICAL ＆PETROCHEMICAL 1,045,500.0
LC1801220000025 美元 2022/9/15
MARKETING 0
QATAR CHEMICAL ＆PETROCHEMICAL
LC1801220000031 美元 275,910.00 2022/9/16
MARKETING
QATAR CHEMICAL ＆PETROCHEMICAL
LC1801220000039 美元 734,910.00 2022/9/26
MARKETING
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1. 公司及子公司为非关联方提供的担保事项
被担保单位 贷款金融机构 担保借款金额 担保到期日 备注
南通公元建材有限公司 中国工商银行台州黄岩支行 3,000,000.00 2024/2/23 保证
枣庄市致和建材有限公司 中国工商银行台州黄岩支行 3,000,000.00 2024/2/24 保证
嘉兴市永高贸易有限公司 中国工商银行台州黄岩支行 3,000,000.00 2024/2/24 保证
永康市杰元贸易有限公司 中国工商银行台州黄岩支行 2,990,000.00 2024/2/23 保证
福建宏远恒贸易有限公司 中国工商银行台州黄岩支行 5,000,000.00 2024/2/23 保证
杭州永高建材有限公司 中国工商银行台州黄岩支行 4,700,000.00 2024/2/23 保证
丽水市施展商贸有限公司 中国工商银行台州黄岩支行 3,000,000.00 2024/2/23 保证
平湖天雄建材有限公司 中国工商银行台州黄岩支行 2,000,000.00 2024/2/23 保证
温州永高建材有限公司 中国工商银行台州黄岩支行 3,000,000.00 2024/2/23 保证
桐乡市永高荣耀管业有限公司 中国工商银行台州黄岩支行 1,000,000.00 2024/2/23 保证
诸暨市豪通安装工程有限公司 中国工商银行台州黄岩支行 1,000,000.00 2024/2/23 保证
台州优管建材有限公司 中国工商银行台州黄岩支行 1,000,000.00 2024/2/23 保证
龙港市智联建材贸易有限公司 中国工商银行台州黄岩支行 1,500,000.00 2024/2/23 保证
徐州康骄建材贸易有限公司 中国工商银行台州黄岩支行 2,000,000.00 2024/2/23 保证
118
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
小 计 36,190,000.00
2. 公司于 2020 年召开第五届董事会第三次会议，审议通过《关于为龙湖集团的授权经销商提供担保的议
案》，同意在风险可控的前提下，为符合条件的授权经销商在与重庆龙湖企业拓展有限公司（以下简称龙湖
集团）下属各城市项目公司和龙湖集团委托的承包商履行项目合同义务（含服务及其质量）提供连带责任，
担保总额度为 2 亿元，担保期限为公司与龙湖集团 2020-2022 年度集采协议签订生效之日起至 2022 年 8 月
31 日。截至 2022 年 6 月 30 日，公司为龙湖集团供货的 10 家授权经销商提供保证担保 4,364.40 万元。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产
和负债按经营实体所在地进行划分。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 境内 境外 分部间抵销 合计
主营业务收入 2,732,130,866.97 850,327,287.36 3,582,458,154.33
主营业务成本 2,197,656,611.97 728,475,641.12 2,926,132,253.09
资产总额 8,623,387,393.38 71,759,160.86 8,695,146,554.24
负债总额 3,578,266,320.47 61,801,077.05 3,640,067,397.52
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
119
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按 单 项计 提
554,688 206,395 348,292 482,363 96,472, 385,890
坏 账 准备 的 39.90% 37.21% 34.73% 20.00%
,218.58 ,604.97 ,613.61 ,713.92 742.78 ,971.14
应收账款
其中：
按 组 合计 提
835,556 87,762, 747,794 906,723 96,021, 810,701
坏 账 准备 的 60.10% 10.50% 65.27% 10.59%
,423.71 013.16 ,410.55 ,107.20 932.32 ,174.88
应收账款
其中：
1,390,2 1,096,0 1,389,0 1,196,5
294,157 192,494
合计 44,642. 100.00% 21.16% 87,024. 86,821. 100.00% 13.86% 92,146.
,618.13 ,675.10
29 16 12 02
按单项计提坏账准备：期末单项计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
恒大系 554,688,218.58 206,395,604.97 37.21% 与对方正在诉讼
合计 554,688,218.58 206,395,604.97
按组合计提坏账准备：采用组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 535,732,420.32 87,762,013.16 16.38%
内部关联方组合 299,824,003.39
合计 835,556,423.71 87,762,013.16
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 725,347,269.33
1至2年 530,292,130.61
2至3年 83,991,219.23
120
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3 年以上 50,614,023.12
3至4年 50,614,023.12
合计 1,390,244,642.29
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销 其他
回
单项计提
96,472,742.78 109,922,862.19 206,395,604.97
坏账准备
按组合计
提坏账准 96,021,932.32 -8,259,919.16 87,762,013.16
备
合计 192,494,675.10 101,662,943.03 294,157,618.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 554,688,218.58 39.90% 206,395,604.97
客户二 158,266,114.43 11.38%
客户三 122,239,281.96 8.79%
客户四 53,130,467.59 3.82% 4,866,277.81
客户五 46,770,684.56 3.36% 2,338,557.51
合计 935,094,767.12 67.25%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 61,919,407.18 27,170,928.57
合计 61,919,407.18 27,170,928.57
121
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 17,922,828.31 18,042,524.88
应收暂付款 48,769,230.27 15,127,891.09
其他 970,098.99 611,460.33
合计 67,662,157.57 33,781,876.30
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 846,246.35 362,705.52 5,401,995.86 6,610,947.73
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 203,753.18 -203,753.18
--转入第三阶段 87,270.00 -87,270.00
本期计提 323,093.13 42,000.33 -1,233,290.80 -868,197.34
2022 年 6 月 30 日余额 965,586.30 521,189.03 4,255,975.06 5,742,750.39
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 59,239,579.58
1至2年 3,474,593.53
2至3年 1,153,349.00
3 年以上 3,794,635.46
3至4年 3,794,635.46
合计 67,662,157.57
122
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
客户一 应收暂付款 13,000,000.00 1 年以内 19.21%
客户二 应收暂付款 9,270,000.00 1 年以内 13.70%
客户三 应收暂付款 9,000,000.00 1 年以内 13.30%
客户四 应收暂付款 8,000,000.00 1 年以内 11.82%
客户五 应收暂付款 2,566,344.31 1 年以内 3.79% 128,317.22
合计 41,836,344.31 61.82% 128,317.22
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子
公司 2,273,339,385.37 2,273,339,385.37 2,110,687,451.97 2,110,687,451.97
投资
对联
营、
合营 31,313,862.63 1,011,022.21 30,302,840.42 9,429,519.62 1,011,022.21 8,418,497.41
企业
投资
合计 2,304,653,248.00 1,011,022.21 2,303,642,225.79 2,120,116,971.59 1,011,022.21 2,119,105,949.38
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
计 减值
期初余额（账面价 提 期末余额（账面价 准备
被投资单位 其
值） 减 值） 期末
追加投资 减少投资
值 他 余额
准
备
深圳公元公司 130,871,250.00 290,416.67 131,161,666.67
天津公元公司 346,128,350.00 304,583.33 346,432,933.33
黄岩精杰公司 41,382,500.00 10,127,500.00 51,510,000.00
上海公元公司 119,922,803.13 446,250.00 120,369,053.13
广东公元公司 194,478,694.99 40,304,583.33 234,783,278.32
123
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
重庆公元公司 250,488,750.00 162,916.67 250,651,666.67
安徽公元公司 414,397,500.00 325,833.33 414,723,333.33
上海管道销售
2,318,750.00 269,166.67 2,587,916.67
公司
上海贸易公司 5,500,000.00 0.00 5,500,000.00
公元电器公司 10,479,346.46 70,833.33 10,550,179.79
公元新能公司 181,644,665.39 290,416.67 9,082,233.27 172,852,848.79
湖南公元公司 337,425,000.00 141,666.67 337,566,666.67
非洲公元公司 13,149,842.00 0.00 13,149,842.00
公元工程公司 500,000.00 0.00 500,000.00
江苏公元公司 62,000,000.00 118,000,000.00 180,000,000.00
浙江公元公司 0.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 2,110,687,451.97 171,734,166.67 9,082,233.27 2,273,339,385.37
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
宣
告
其
发
他 其 计
放
期初余额（账 减 综 他 提 期末余额（账 减值准备期末
投资单位 权益法下确 现
面价值） 少 合 权 减 其 面价值） 余额
追加投资 认的投资损 金
投 收 益 值 他
益 股
资 益 变 准
利
调 动 备
或
整
利
润
一、合营企业
二、联营企业
浙江利斯
特智慧管
191,024.16 191,024.16 1,011,022.21
网股份有
限公司
浙江元邦
智能装备 8,227,473.25 22,000,000.00 -115,656.99 30,111,816.26
有限公司
小计 8,418,497.41 22,000,000.00 -115,656.99 30,302,840.42 1,011,022.21
合计 8,418,497.41 22,000,000.00 -115,656.99 30,302,840.42 1,011,022.21
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,829,260,866.39 1,472,631,350.42 2,105,266,537.05 1,666,948,970.88
其他业务 17,059,004.89 14,118,180.26 60,276,374.02 56,006,664.45
合计 1,846,319,871.28 1,486,749,530.68 2,165,542,911.07 1,722,955,635.33
收入相关信息：
单位：元
合同分类 塑料管道 合计
商品类型
其中：
塑料管道 1,829,260,866.39 1,829,260,866.39
按经营地区分类
其中：
华东地区 1,332,353,805.99 1,332,353,805.99
华东以外地区 136,962,770.38 136,962,770.38
中国境外地区 359,944,290.02 359,944,290.02
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
商品（在某一时点转让） 1,829,260,866.39 1,829,260,866.39
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
125
公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -115,656.99 -3,281,481.53
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收 309,371.75 1,582,681.13
益
以摊余成本计量的金融资产终止确
-1,768,787.03 -1,358,078.97
认收益
合计 -1,575,072.27 -3,056,879.37
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -8,274,623.36
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规
24,124,033.92
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动
459,722.78
损益，以及处置交易性金融资产交易性
金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
2,328,208.58
支出
减：所得税影响额 3,127,577.32
合计 15,509,764.60 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
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公元股份有限公司 2022 年半年度财务报告
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定
为经常性损益项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.25% 0.05 0.05
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.94% 0.04 0.04
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
公元股份有限公司
2022 年 8 月月 29 日
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