目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—96 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕468 号
浙江卫星石化股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江卫星石化股份有限公司（以下简称卫星石化公司）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了卫星石化公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于卫星石化公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
参见财务报表附注三(二十三)、附注五（二）1 及附注十四(一)所述。
卫星石化公司的营业收入主要来自于（聚）丙烯、丙烯酸及酯等产品的生产
和 销 售 。 2018 年 度 ， 卫 星 石 化 公 司 财务报 表 列 示 营 业 收 入金额 为 人 民 币
10,029,299,151.05 元，同比增长 22.49%。由于营业收入是卫星石化公司关键业
绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或操纵利润
的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计中的应对
针对收入确认关键审计事项，我们主要实施了下列审计程序：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)通过抽样检查销售合同及与销售部人员的访谈，对与产品销售收入确认
有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，进而评价卫星石化公司产品销
售收入的确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、销售出库单、客户签收单等；对于出口收入，获取电
子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运
提单、销售发票等支持性文件；
(4)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(5)按照月度、产品类型、客户结构对收入及毛利情况进行分析，分析收入
确认是否出现异常波动；对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试；
(6)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 应收账款减值
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1. 事项描述
参见财务报表附注三(十)及附注五(一)3(3)所述。
截至 2018 年 12 月 31 日，卫星石化公司合并财务报表中应收账款账面余额
为人民币 476,754,737.71 元，坏账准备为人民币 33,443,593.02 元，账面价值
为人民币 443,311,144.69 元。
对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、资产类型、
行业分布、担保物类型、逾期状态等依据划分组合，以与该等组合具有类似信用
风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量
现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计中的应对
针对应收账款减值事项，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往估计的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理
层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4)对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特
征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前
情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账
准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为
信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对
应计提坏账准备的计算是否准确；
(5)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性。
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四、其他信息
卫星石化公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估卫星石化公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
卫星石化公司治理层（以下简称治理层）负责监督卫星石化公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对卫星石化公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致卫星石化公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就卫星石化公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
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从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一九年三月十一日
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合 并 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会合01表
编制单位：浙江卫星石化股份有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 3,125,007,457.31 1,695,938,666.80 短期借款 17 3,588,157,462.13 1,718,422,791.59
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
以公允价值计量且其变动计
2 3,991,931.41 拆入资金
入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计
衍生金融资产 18 3,250,600.00 13,617,793.44
入当期损益的金融负债
应收票据及应收账款 3 2,469,659,189.55 1,578,149,730.61 衍生金融负债
预付款项 4 183,067,378.75 104,574,601.56 应付票据及应付账款 19 1,527,953,373.90 846,472,763.95
应收保费 预收款项 20 209,099,041.78 179,392,493.74
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
其他应收款 5 8,535,458.40 18,994,017.05 应付职工薪酬 21 58,729,712.95 42,909,618.56
买入返售金融资产 应交税费 22 107,019,140.78 97,509,117.13
存货 6 553,972,180.20 761,853,125.14 其他应付款 23 143,698,690.10 22,767,111.75
持有待售资产 应付分保账款
一年内到期的非流动资产 保险合同准备金
其他流动资产 7 457,988,156.62 1,055,086,524.28 代理买卖证券款
流动资产合计 6,802,221,752.24 5,214,596,665.44 代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 24 7,826,089.08
其他流动负债
流动负债合计 5,637,908,021.64 2,928,917,779.24
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 25 34,622,754.21 34,482,435.70
递延所得税负债 15 47,319.27
非流动资产： 其他非流动负债 26 18,621,184.00 9,750,400.00
发放委托贷款及垫款 非流动负债合计 53,291,257.48 44,232,835.70
可供出售金融资产 8 98,000,000.00 98,000,000.00 负债合计 5,691,199,279.12 2,973,150,614.94
持有至到期投资 所有者权益：
长期应收款 股本 27 1,065,610,806.00 1,063,710,806.00
长期股权投资 9 510,742,981.29 96,462,716.50 其他权益工具
投资性房地产 其中：优先股
固定资产 10 3,280,537,827.95 3,282,837,254.83 永续债
在建工程 11 2,287,763,499.54 728,268,759.76 资本公积 28 4,173,898,576.06 4,154,915,201.06
生产性生物资产 减：库存股 29 18,621,184.00 9,750,400.00
油气资产 其他综合收益 30 1,277,100.63 -132,456.81
无形资产 12 411,781,647.16 376,162,675.65 专项储备 31 20,482,247.65 38,977,693.27
开发支出 盈余公积 32 281,547,329.50 245,198,796.69
商誉 13 44,397,310.22 44,397,310.22 一般风险准备
长期待摊费用 14 187,961,413.50 317,154,887.62 未分配利润 33 2,515,366,340.43 1,704,693,622.28
递延所得税资产 15 26,435,936.85 25,803,737.57 归属于母公司所有者权益合计 8,039,561,216.27 7,197,613,262.49
其他非流动资产 16 88,806,252.00 少数股东权益 7,888,125.36 12,920,130.16
非流动资产合计 6,936,426,868.51 4,969,087,342.15 所有者权益合计 8,047,449,341.63 7,210,533,392.65
资产总计 13,738,648,620.75 10,183,684,007.59 负债和所有者权益总计 13,738,648,620.75 10,183,684,007.59
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 资 产 负 债 表
2018年12月31日
会企01表
编制单位：浙江卫星石化股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1,401,572,177.78 587,022,937.50 短期借款 1,760,504,720.11 962,642,238.03
以公允价值计量且其变动
以公允价值计量且其变动
676,042.00
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据及应收账款 1 1,412,912,037.61 1,138,736,813.00 应付票据及应付账款 262,193,876.51 127,427,053.88
预付款项 19,176,347.12 29,834,125.48 预收款项 54,221,471.25 48,157,771.08
其他应收款 2 269,482,188.29 563,206,783.11 应付职工薪酬 24,390,845.98 24,352,447.93
存货 106,372,974.07 137,677,357.25 应交税费 17,794,872.37 55,905,276.70
持有待售资产 其他应付款 9,279,985.34 5,748,846.02
一年内到期的非流动资产 持有待售负债
其他流动资产 2,548,515.04 4,010,774.07 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 3,212,064,239.91 2,460,488,790.41 其他流动负债
流动负债合计 2,128,385,771.56 1,224,909,675.64
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
非流动资产： 递延收益 32,739,420.90 34,482,435.70
可供出售金融资产 98,000,000.00 98,000,000.00 递延所得税负债
持有至到期投资 其他非流动负债 18,621,184.00 9,750,400.00
长期应收款 164,716,800.00 非流动负债合计 51,360,604.90 44,232,835.70
长期股权投资 3 5,046,582,946.77 4,840,960,884.27 负债合计 2,179,746,376.46 1,269,142,511.34
投资性房地产 所有者权益：
固定资产 523,075,238.83 580,926,803.47 股本 1,065,610,806.00 1,063,710,806.00
在建工程 135,860,912.51 10,768,441.65 其他权益工具
生产性生物资产 其中：优先股
油气资产 永续债
无形资产 56,672,248.42 58,169,764.41 资本公积 4,177,066,634.29 4,157,944,509.29
开发支出 减：库存股 18,621,184.00 9,750,400.00
商誉 其他综合收益
长期待摊费用 29,577,701.08 45,503,485.03 专项储备 14,699,423.81 33,307,570.29
递延所得税资产 19,602,211.57 23,371,293.00 盈余公积 281,127,929.50 244,779,396.69
其他非流动资产 6,063,000.00 未分配利润 1,592,585,313.03 1,359,055,068.63
非流动资产合计 6,080,151,059.18 5,657,700,671.83 所有者权益合计 7,112,468,922.63 6,849,046,950.90
资产总计 9,292,215,299.09 8,118,189,462.24 负债和所有者权益总计 9,292,215,299.09 8,118,189,462.24
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2018年度
会合02表
编制单位：浙江卫星石化股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业总收入 10,029,299,151.05 8,187,918,614.66
其中：营业收入 1 10,029,299,151.05 8,187,918,614.66
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 9,036,186,273.06 7,083,906,706.58
其中：营业成本 1 7,954,682,623.91 6,182,119,909.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 39,250,893.18 30,684,433.83
销售费用 3 249,298,357.51 226,530,080.88
管理费用 4 264,097,732.56 199,883,459.86
研发费用 5 439,739,812.51 302,934,441.45
财务费用 6 76,318,293.34 135,775,163.33
其中：利息费用 114,702,983.99 95,599,865.03
利息收入 32,418,663.19 15,618,526.41
资产减值损失 7 12,798,560.05 5,979,217.40
加：其他收益 8 12,918,913.78 5,947,765.45
投资收益（损失以“-”号填列） 9 35,857,669.76 -42,292,475.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,540,027.18 270,921.64
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 10 8,608,640.97 -24,829,488.77
资产处置收益（损失以“-”号填列） 11 15,279.71 18,419.62
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,050,513,382.21 1,042,856,128.99
加：营业外收入 12 901,322.77 2,712,779.59
减：营业外支出 13 5,670,000.30 20,727,679.63
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,045,744,704.68 1,024,841,228.95
减：所得税费用 14 110,350,053.38 89,737,164.61
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 935,394,651.30 935,104,064.34
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 935,394,651.30 917,924,107.59
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,179,956.75
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 940,627,801.89 942,456,845.41
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -5,233,150.59 -7,352,781.07
六、其他综合收益的税后净额 15 1,409,557.44 -107,689.18
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1,409,557.44 -107,689.18
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1,409,557.44 -107,689.18
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 1,409,557.44 -107,689.18
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 936,804,208.74 934,996,375.16
归属于母公司所有者的综合收益总额 942,037,359.33 942,349,156.23
归属于少数股东的综合收益总额 -5,233,150.59 -7,352,781.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.89 1.04
（二）稀释每股收益（元/股） 0.88 1.03
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 利 润 表
2018年度
会企02表
编制单位：浙江卫星石化股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、营业收入 1 2,381,235,620.20 2,574,715,080.18
减：营业成本 1 1,805,737,094.71 1,902,328,684.74
税金及附加 9,429,693.36 12,484,280.03
销售费用 73,212,374.32 72,940,877.47
管理费用 111,623,130.79 157,510,717.87
研发费用 73,319,464.86
财务费用 37,891,987.27 45,511,461.58
其中：利息费用 66,599,953.07 40,716,755.11
利息收入 11,933,877.08 5,218,228.28
资产减值损失 -22,708,152.86 37,547,691.28
加：其他收益 6,316,857.05 4,747,845.74
投资收益（损失以“-”号填列） 2 99,030,970.19 26,630,388.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 676,042.00 -6,675,459.75
资产处置收益（损失以“-”号填列） 15,279.71 18,419.62
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 398,769,176.70 371,112,561.24
加：营业外收入 232,702.05 332,396.35
减：营业外支出 1,215,654.99 15,191,218.40
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 397,786,223.76 356,253,739.19
减：所得税费用 34,300,895.62 44,157,099.11
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 363,485,328.14 312,096,640.08
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 363,485,328.14 312,096,640.08
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 363,485,328.14 312,096,640.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2018年度
会合03表
编制单位：浙江卫星石化股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,293,726,179.16 7,502,119,003.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 24,477,705.96 40,161,379.28
收到其他与经营活动有关的现金 1 118,067,657.41 190,205,070.44
经营活动现金流入小计 8,436,271,542.53 7,732,485,453.30
购买商品、接受劳务支付的现金 6,697,624,938.91 6,349,455,428.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 244,407,079.81 191,940,803.55
支付的各项税费 396,753,584.93 229,791,347.98
支付其他与经营活动有关的现金 2 345,516,312.72 389,049,874.06
经营活动现金流出小计 7,684,301,916.37 7,160,237,453.71
经营活动产生的现金流量净额 751,969,626.16 572,247,999.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 351,640.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 303,968.62 5,656,254.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,914,700.00 15,120,386.79
收到其他与投资活动有关的现金 3 674,370,600.56 10,238,861.00
投资活动现金流入小计 676,589,269.18 31,367,142.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,167,431,854.60 527,715,146.65
投资支付的现金 438,834,161.15 57,145,458.91
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 568,553,635.25 1,017,850,605.45
投资活动现金流出小计 2,174,819,651.00 1,602,711,211.01
投资活动产生的现金流量净额 -1,498,230,381.82 -1,571,344,068.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 14,136,000.00 2,979,619,552.31
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 9,800,000.00
取得借款收到的现金 4,597,754,269.51 3,722,962,384.90
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5 487,548,185.34 73,071,470.00
筹资活动现金流入小计 5,099,438,454.85 6,775,653,407.21
偿还债务支付的现金 2,854,347,549.62 4,436,597,260.80
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 201,019,100.62 193,305,881.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6 9,015,878.43 355,552,306.91
筹资活动现金流出小计 3,064,382,528.67 4,985,455,448.85
筹资活动产生的现金流量净额 2,035,055,926.18 1,790,197,958.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 15,928,981.43 -38,025,089.04
五、现金及现金等价物净增加额 1,304,724,151.95 753,076,800.07
加：期初现金及现金等价物余额 1,262,246,691.01 509,169,890.94
六、期末现金及现金等价物余额 2,566,970,842.96 1,262,246,691.01
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 现 金 流 量 表
2018年度
会企03表
编制单位：浙江卫星石化股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,056,472,748.19 1,869,654,227.07
收到的税费返还 4,900,733.76 2,146,996.15
收到其他与经营活动有关的现金 57,744,546.63 29,893,036.14
经营活动现金流入小计 2,119,118,028.58 1,901,694,259.36
购买商品、接受劳务支付的现金 1,576,078,382.90 1,790,873,275.96
支付给职工以及为职工支付的现金 97,987,546.90 85,689,437.47
支付的各项税费 151,430,583.79 110,736,956.64
支付其他与经营活动有关的现金 264,531,109.10 109,771,265.78
经营活动现金流出小计 2,090,027,622.69 2,097,070,935.85
经营活动产生的现金流量净额 29,090,405.89 -195,376,676.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,914,700.00 22,200,000.00
取得投资收益收到的现金 101,530,000.00 11,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 38,512.19 3,518,031.29
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,531,530,419.99 4,090,174,685.79
投资活动现金流入小计 5,635,013,632.18 4,126,892,717.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 121,235,114.16 69,370,430.79
投资支付的现金 200,969,029.81 2,197,050,153.31
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,233,546,843.97 4,667,760,312.31
投资活动现金流出小计 5,555,750,987.94 6,934,180,896.41
投资活动产生的现金流量净额 79,262,644.24 -2,807,288,179.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 14,136,000.00 2,969,819,552.31
取得借款收到的现金 2,124,568,553.11 1,349,686,988.02
收到其他与筹资活动有关的现金 169,689,599.89 108,693,151.36
筹资活动现金流入小计 2,308,394,153.00 4,428,199,691.69
偿还债务支付的现金 1,326,706,071.03 954,416,248.16
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 159,613,169.01 132,867,799.08
支付其他与筹资活动有关的现金 205,421,671.13
筹资活动现金流出小计 1,486,319,240.04 1,292,705,718.37
筹资活动产生的现金流量净额 822,074,912.96 3,135,493,973.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 19,020,171.36 -8,050,973.08
五、现金及现金等价物净增加额 949,448,134.45 124,778,144.42
加：期初现金及现金等价物余额 404,758,801.23 279,980,656.81
六、期末现金及现金等价物余额 1,354,206,935.68 404,758,801.23
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会合04表
编制单位：浙江卫星石化股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
少数股东
所有者权益合计 少数股东
其他权益工具 其他权益工具 所有者权益合计
权益 权益
减：
其他综
专项
一般风
减：
其他综
专项
一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 资本公积 盈余公积 未分配利润
股本 库存股 合收益 储备 险准备 股本 库存股 合收益 储备 险准备
优先 永续 其 优先 永续 其
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 1,063,710,806.00 4,154,915,201.06 9,750,400.00 -132,456.81 38,977,693.27 245,198,796.69 1,704,693,622.28 12,920,130.16 7,210,533,392.65 803,520,000.00 1,433,186,454.75 16,931,200.00 -24,767.63 56,587,385.72 213,989,132.68 886,654,760.88 10,363,685.02 3,387,345,451.42
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,063,710,806.00 4,154,915,201.06 9,750,400.00 -132,456.81 38,977,693.27 245,198,796.69 1,704,693,622.28 12,920,130.16 7,210,533,392.65 803,520,000.00 1,433,186,454.75 16,931,200.00 -24,767.63 56,587,385.72 213,989,132.68 886,654,760.88 10,363,685.02 3,387,345,451.42
三、本期增减变动金额（减少以“-”
号填列）
1,900,000.00 18,983,375.00 8,870,784.00 1,409,557.44 -18,495,445.62 36,348,532.81 810,672,718.15 -5,032,004.80 836,915,948.98 260,190,806.00 2,721,728,746.31 -7,180,800.00 -107,689.18 -17,609,692.45 31,209,664.01 818,038,861.40 2,556,445.14 3,823,187,941.23
（一）综合收益总额 1,409,557.44 940,627,801.89 -5,233,150.59 936,804,208.74 -107,689.18 942,456,845.41 -7,352,781.07 934,996,375.16
（二）所有者投入和减少资本 1,900,000.00 18,983,375.00 8,870,784.00 138,750.00 12,151,341.00 260,190,806.00 2,721,728,746.31 -7,180,800.00 9,800,000.00 2,998,900,352.31
1. 所有者投入的普通股 1,900,000.00 12,236,000.00 14,136,000.00 260,190,806.00 2,709,628,746.31 9,800,000.00 2,979,619,552.31
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 6,747,375.00 -5,265,216.00 138,750.00 12,151,341.00 12,100,000.00 -7,180,800.00 19,280,800.00
4．其他
（三）利润分配 36,348,532.81 -129,955,083.74 -93,606,550.93 31,209,664.01 -124,417,984.01 -93,208,320.00
1. 提取盈余公积 36,348,532.81 -36,348,532.81 31,209,664.01 -31,209,664.01
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配 -93,606,550.93 -93,606,550.93 -93,208,320.00 -93,208,320.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转 -62,395.79 62,395.79 -109,226.21 109,226.21
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 -62,395.79 62,395.79 -109,226.21 109,226.21
（五）专项储备 -18,433,049.83 -18,433,049.83 -17,500,466.24 -17,500,466.24
1.本期提取 37,418,084.91 37,418,084.91 30,511,927.68 30,511,927.68
2.本期使用 -55,851,134.74 -55,851,134.74 -48,012,393.92 -48,012,393.92
（六）其他
四、本期期末余额 1,065,610,806.00 4,173,898,576.06 18,621,184.00 1,277,100.63 20,482,247.65 281,547,329.50 2,515,366,340.43 7,888,125.36 8,047,449,341.63 1,063,710,806.00 4,154,915,201.06 9,750,400.00 -132,456.81 38,977,693.27 245,198,796.69 1,704,693,622.28 12,920,130.16 7,210,533,392.65
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2018年度
会企04表
编制单位：浙江卫星石化股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
减：
其他综
减：
其他综
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本 库存股 合收益 股本 库存股 合收益
优先 永续 其 优先 永续 其
股 债 他 股 债 他
一、上年年末余额 1,063,710,806.00 4,157,944,509.29 9,750,400.00 33,307,570.29 244,779,396.69 1,359,055,068.63 6,849,046,950.90 803,520,000.00 1,436,215,762.98 16,931,200.00 41,734,543.45 213,569,732.68 1,171,376,412.56 3,649,485,251.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,063,710,806.00 4,157,944,509.29 9,750,400.00 33,307,570.29 244,779,396.69 1,359,055,068.63 6,849,046,950.90 803,520,000.00 1,436,215,762.98 16,931,200.00 41,734,543.45 213,569,732.68 1,171,376,412.56 3,649,485,251.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
1,900,000.00 19,122,125.00 8,870,784.00 -18,608,146.48 36,348,532.81 233,530,244.40 263,421,971.73 260,190,806.00 2,721,728,746.31 -7,180,800.00 -8,426,973.16 31,209,664.01 187,678,656.07 3,199,561,699.23
填列）
（一）综合收益总额 363,485,328.14 363,485,328.14 312,096,640.08 312,096,640.08
（二）所有者投入和减少资本 1,900,000.00 19,122,125.00 8,870,784.00 12,151,341.00 260,190,806.00 2,721,728,746.31 -7,180,800.00 2,989,100,352.31
1. 所有者投入的普通股 1,900,000.00 12,236,000.00 14,136,000.00 260,190,806.00 2,709,628,746.31 2,969,819,552.31
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 6,886,125.00 -5,265,216.00 12,151,341.00 12,100,000.00 -7,180,800.00 19,280,800.00
4．其他
（三）利润分配 36,348,532.81 -129,955,083.74 -93,606,550.93 31,209,664.01 -124,417,984.01 -93,208,320.00
1. 提取盈余公积 36,348,532.81 -36,348,532.81 31,209,664.01 -31,209,664.01
2．对股东的分配 -93,606,550.93 -93,606,550.93 -93,208,320.00 -93,208,320.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -18,608,146.48 -18,608,146.48 -8,426,973.16 -8,426,973.16
1.本期提取 9,750,653.99 9,750,653.99 8,195,837.41 8,195,837.41
2.本期使用 -28,358,800.47 -28,358,800.47 -16,622,810.57 -16,622,810.57
（六）其他
四、本期期末余额 1,065,610,806.00 4,177,066,634.29 18,621,184.00 14,699,423.81 281,127,929.50 1,592,585,313.03 7,112,468,922.63 1,063,710,806.00 4,157,944,509.29 9,750,400.00 33,307,570.29 244,779,396.69 1,359,055,068.63 6,849,046,950.90
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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浙江卫星石化股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江卫星石化股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省商务厅《关于浙江
卫星丙烯酸制造有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》（浙商务资函〔2010〕294
号）批准，由浙江卫星丙烯酸制造有限公司采用整体变更方式设立的股份有限公司，于 2010
年 9 月 9 日在嘉兴市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省嘉兴市。公司现持有统一社
会信用代码为 9133000077826404X2 的营业执照，注册资本 1,065,610,806.00 元，股份总数
1,065,610,806.00 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 29,541,330.00
股，无限售条件的流通股份 A 股 1,036,069,476.00 股。公司股票于 2011 年 12 月 28 日在深
圳证券交易所挂牌交易。
本公司属化工行业。主要经营活动为（聚）丙烯、丙烯酸及酯等产品的生产和销售。产
品主要有：（聚）丙烯、丙烯酸、丙烯酸甲酯、丙烯酸乙酯、丙烯酸正丁酯、丙烯酸异辛酯
等。
本财务报表业经公司 2019 年 3 月 11 日第三届董事会第十八次会议批准对外报出。
本公司将浙江友联化学工业有限公司(以下简称友联化学公司)、平湖石化有限责任公司
（以下简称平湖石化公司）、浙江卫星能源有限公司（以下简称卫星能源公司）、浙江卫星新
材料科技有限公司（卫星新材料公司）、嘉兴九宏投资有限公司（以下简称九宏投资公司）、
连云港石化有限公司（以下简称连云港石化公司）、嘉兴星源信息科技有限公司（以下简称
星源科技公司）、嘉兴山特莱投资有限公司（以下简称嘉兴山特莱公司）等 8 家子公司纳入
本期合并财务报表范围。其中子公司九宏投资公司下设控股子公司湖北山特莱新材料有限公
司（以下简称湖北山特莱公司），子公司卫星能源公司下设全资子公司香港泰合国际有限公
司（以下简称香港泰合公司）和全资子公司卫星石化美国有限公司（以下简称卫星美国公司），
子公司连云港石化公司下设控股子公司连云港禾兴石化码头有限公司（以下简称连云港禾兴
码头公司）。情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
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二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
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额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成
本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益
或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
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资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
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减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
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1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 2,000 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%
标准 以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 15 15
2-3 年 35 35
3 年以上 100 100
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项金额虽然不重大，但是已经有确凿证据表明该
应收款项已经发生减值。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
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正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
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(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
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股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 或 10 4.50-4.75
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年限平均法/双
机器设备 10 5 或 10 9.00-20.00
倍余额递减法
运输工具 年限平均法 4-5 5 或 10 18.00-23.75
电子设备及其他 年限平均法 3-10 5 或 10 9.00-31.67
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
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(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
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在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
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公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
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为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售（甲基）丙烯酸及酯等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已
根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收
款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认
需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，
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已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地
计量。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
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回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十七) 安全生产费
根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管
理办法》（财企〔2012〕16号）的规定，本公司及子公司友联化学公司、卫星能源公司、平
湖石化公司和卫星新材料公司作为危险品生产企业，以上年度实际营业收入为依据，采取超
额累退方式按照以下标准逐月提取安全生产费用：营业收入在1,000万元及以下的部分，按
照4%提取；营业收入在1,000万元至10,000万元（含）的部分，按照2%提取；营业收入在10,000
万元至100,000万元（含）的部分，按照0.5%提取；营业收入在100,000万元以上的部分，按
照0.2%提取。
公司按照上述国家的规定提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时记入
“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形
成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用
状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的
累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十八) 重要会计政策变更
1. 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
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〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 1,217,315,282.30 应收票据及应收
1,578,149,730.61
应收账款 360,834,448.31 账款
应收利息
应收股利 1,530,000.00 其他应收款 18,994,017.05
其他应收款 17,464,017.05
固定资产 3,282,837,254.83
固定资产 3,282,837,254.83
固定资产清理
在建工程 653,978,007.46
在建工程 728,268,759.76
工程物资 74,290,752.30
应付票据 240,500,000.16 应付票据及应付
846,472,763.95
应付账款 605,972,763.79 账款
应付利息 2,742,963.14
应付股利 408,320.00 其他应付款 22,767,111.75
其他应付款 19,615,828.61
管理费用 199,883,459.86
管理费用 502,817,901.31
研发费用 302,934,441.45
收到其他与经营活动 收到其他与经营
184,205,070.44 190,205,070.44
有关的现金[注] 活动有关的现金
收到其他与投资活动 收到其他与投资
16,238,861.00 10,238,861.00
有关的现金[注] 活动有关的现金
注：将实际收到的与资产相关的政府补助 6,000,000.00 元在现金流量表中的列报由“收到
其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2. 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》 企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧
方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法》
及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联
方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务
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数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
17%、16%、11%、10%[注 1]、
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%，出口货物实行“免、抵、
退”税政策[注 2]。
从价计征的，按房产原值一次减除 %后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
15%、16.5%、21%[注 3] 、
企业所得税 应纳税所得额
25%
注 1：自 2018 年 5 月 1 日起，根据财政部、国家税务总局《关于调整增值税税率的通
知》（财税〔2018〕32 号），纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和
11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。
注 2：出口货物的退税率为 9%、10%、13%和 16%。
注 3：本公司及子公司友联化学公司、卫星能源公司、平湖石化公司、卫星新材料公司
企业所得税税率为 15%，子公司香港泰合公司利得税税率为 16.5%，子公司卫星美国公司所
得税税率为 21%，其余子公司企业所得税税率为 25%。
(二) 税收优惠
本公司及子公司友联化学公司、平湖石化公司、卫星新材料公司系由全国高新技术企业
认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2018 年高新技术企业备案的复函》（国科火字
﹝2019﹞70 号）认定的高新技术企业，资格有效期 3 年。子公司卫星能源公司系由科学技
术部火炬、高技术产业开发中心《关于浙江省 2016 年第一批高新技术企业备案的复函》（国
科火字﹝2016﹞149 号）认定的高新技术企业，资格有效期 3 年。根据《中华人民共和国企
业所得税法》第二十八条规定，本公司及上述子公司 2018 年度企业所得税减按 15%的税率
计缴。
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五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 352.54 893.83
银行存款 3,056,607,613.18 1,399,790,707.18
其他货币资金 68,399,491.59 296,147,065.79
合 计 3,125,007,457.31 1,695,938,666.80
其中：存放在境外的款项总额 15,824,793.16 101,379,773.95
(2) 其他说明
其他货币资金中 68,036,614.35 元系投资 Orbit Gulf Coast NGL Exports, LLC 公司（子
公司卫星美国公司持股 47.00%的合营企业）的保函保证金，该保函同时由银行存款中的定
期存款 490,000,000.00 元提供质押担保，均使用受限。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
交易性金融资产 3,991,931.41
其中：衍生金融资产[注] 3,991,931.41
合 计 3,991,931.41
注：期末衍生金融资产系预计产生收益的远期购汇合约及期货合约。
3. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 2,026,348,044.86 1,217,315,282.30
应收账款 443,311,144.69 360,834,448.31
合 计 2,469,659,189.55 1,578,149,730.61
(2) 应收票据
第 35 页 共 96 页
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇
2,026,348,044.86 2,026,348,044.86 1,217,315,282.30 1,217,315,282.30
票
小 计 2,026,348,044.86 2,026,348,044.86 1,217,315,282.30 1,217,315,282.30
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 1,432,606,250.37
小 计 1,432,606,250.37
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 1,600,240,510.53
小 计 1,600,240,510.53
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
475,530,690.21 99.74 32,219,545.52 6.78 443,311,144.69
账准备
单项金额不重大但单项计提
1,224,047.50 0.26 1,224,047.50 100.00
坏账准备
小 计 476,754,737.71 100.00 33,443,593.02 7.01 443,311,144.69
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例
第 36 页 共 96 页
(%)
按信用风险特征组合计提
386,400,392.12 99.68 25,565,943.81 6.62 360,834,448.31
坏账准备
单项金额不重大但单项计
1,224,047.50 0.32 1,224,047.50 100.00
提坏账准备
小 计 387,624,439.62 100.00 26,789,991.31 6.91 360,834,448.31
② 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
江门市新会区完美生活用品有限公司 600,760.00 600,760.00 100.00 预计对方无力偿还
佛山市南海中道纸业有限公司 361,120.00 361,120.00 100.00 预计对方无力偿还
加比力(湖南)营销有限公司 216,807.50 216,807.50 100.00 预计对方无力偿还
倍护(中国)有限公司 45,360.00 45,360.00 100.00 预计对方无力偿还
小 计 1,224,047.50 1,224,047.50 100.00
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 452,582,021.72 22,629,101.10 5.00
1-2 年 12,342,002.94 1,851,300.45 15.00
2-3 年 4,411,571.67 1,544,050.09 35.00
3 年以上 6,195,093.88 6,195,093.88 100.00
小 计 475,530,690.21 32,219,545.52 6.78
2) 本期计提坏账准备 6,653,601.71 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 64,298,402.93 元，占应收账款期末余额合计数的
比例为 13.49%，相应计提的坏账准备合计数为 3,214,920.15 元。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 181,452,975.08 99.12 181,452,975.08 101,229,854.78 96.80 101,229,854.78
第 37 页 共 96 页
1-2 年 1,000,652.53 0.55 1,000,652.53 2,501,162.68 2.39 2,501,162.68
2-3 年 148,594.88 0.08 148,594.88 255,719.61 0.24 255,719.61
3 年以上 465,156.26 0.25 465,156.26 587,864.49 0.57 587,864.49
合 计 183,067,378.75 100.00 183,067,378.75 104,574,601.56 100.00 104,574,601.56
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
SKGas Co.,Ltd 70,980,885.58 38.77
中华人民共和国嘉兴海关驻乍浦办事处专户 24,725,279.14 13.51
聊城煤武新材料科技有限公司 14,008,861.02 7.65
天津渤化永利化工股份有限公司 12,315,568.05 6.73
天津联化锦恒进出口有限责任公司 11,830,488.73 6.46
小 计 133,861,082.52 73.12
5. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 1,530,000.00
其他应收款 8,535,458.40 17,464,017.05
合 计 8,535,458.40 18,994,017.05
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
浙江卫星化学品运输有限公司 1,530,000.00
小 计 1,530,000.00
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
第 38 页 共 96 页
按信用风险特征组合计提坏
11,440,392.64 100.00 2,904,934.24 25.39 8,535,458.40
账准备
小 计 11,440,392.64 100.00 2,904,934.24 25.39 8,535,458.40
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
19,890,376.33 100.00 2,426,359.28 12.20 17,464,017.05
账准备
小 计 19,890,376.33 100.00 2,426,359.28 12.20 17,464,017.05
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,805,825.18 190,291.26 5.00
1-2 年 2,259,283.65 338,892.55 15.00
2-3 年 4,614,666.74 1,615,133.36 35.00
3 年以上 760,617.07 760,617.07 100.00
小 计 11,440,392.64 2,904,934.24 25.39
2)本期计提坏账准备 478,574.96 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 7,164,350.04 10,035,985.90
应收出口退税 343,500.86 34,990.49
备用金借款 3,629,530.78 3,444,743.07
应收暂付款 4,245,671.30
股权转让款 1,914,700.00
其他 303,010.96 214,285.57
小 计 11,440,392.64 19,890,376.33
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
是否为
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
关联方
例(%)
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1 年以内 62,265.00，
平湖市国土资
保证金 5,052,265.00 1-2 年 1,320,000.00， 44.16 1,485,613.25 否
源局
2-3 年 3,670,000.00
中华人民共和
保证金 645,100.00 1 年以内 5.64 32,255.00 否
国嘉兴海关
宜城市税务局 应收出口退税 343,500.86 1 年以内 3.00 17,175.04 否
Two Briarlake
保证金 273,843.94 1 年以内 2.39 13,692.20 否
Plaza, LP
1 年以内 120,000.00，
嘉兴新嘉爱斯
保证金 225,000.00 1-2 年 25,000.00， 1.97 37,750.00 否
热电有限公司
2-3 年 80,000.00
小 计 6,539,709.80 57.16 1,586,485.49
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 300,518,883.38 300,518,883.38 449,705,434.76 449,705,434.76
在产品 26,726,154.13 26,726,154.13 35,544,464.46 35,544,464.46
库存商品 218,926,005.88 218,926,005.88 270,045,849.63 620,946.53 269,424,903.10
委托加工物资 786,718.76 786,718.76
低值易耗品 6,855,178.13 6,855,178.13 5,537,581.14 5,537,581.14
包装物 945,958.68 945,958.68 806,428.44 806,428.44
在途物资 47,594.48 47,594.48
合 计 553,972,180.20 553,972,180.20 762,474,071.67 620,946.53 761,853,125.14
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 620,946.53 620,946.53
小 计 620,946.53 620,946.53
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
第 40 页 共 96 页
本期转回存货 本期转销存货
项 目 确定可变现净值的具体依据 跌价准备的原 跌价准备的原
因 因
原材料估计售价减去估计的销售费用和相
原材料（直接销售）
关税费后的金额确定可变现净值
原材料（用于生产） 若生产产成品的可变现净值高于成本，则该
材料按成本计量；若产成品可变现净值低于
委托加工物资 相关产品成本，则可变现净值为相关产成品
估计售价减去至完工估计将要发生的成本、
低值易耗品
估计的销售费用以及相关税费后的金额确
包装物 定可变现净值
相关产品估计售价减去至完工估计将要发
在产品 生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额确定可变现净值
本期已将期初
产成品估计售价减去估计的销售费用和相 计提存货跌价
库存商品
关税费后的金额确定可变现净值 准备的存货售
出
本期存货经测试无需计提跌价准备。
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待摊保险费 1,480,525.43 1,282,108.28
待摊租赁费 2,837,791.51 1,122,797.20
待抵扣增值税 50,894,005.57 48,839,253.62
催化剂[注 1] 2,014,957.29 3,710,307.74
理财产品[注 2] 400,000,000.00 1,000,000,000.00
其他 760,876.82 132,057.44
合 计 457,988,156.62 1,055,086,524.28
注 1：均系估计受益期不长于 1 年的树脂催化剂和尾气焚烧催化剂。
注 2：系公司为提高资金使用效率，在不影响资金投资项目建设和公司正常经营的情况
下，合理利用部分暂时闲置的资金购买的安全性高、流动性好的银行理财产品。
8. 可供出售金融资产
第 41 页 共 96 页
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00
其中：按成本计量的 98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00
合 计 98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00 98,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
米多财富管理有限公司 98,000,000.00 98,000,000.00
小 计 98,000,000.00 98,000,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单 本期
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 位持股比例 现金红利
(%)
米多财富管理有限公司 9.45
小 计 9.45
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业
90,938,946.22 5,697,504.18 85,241,442.04 96,462,716.50 96,462,716.50
投资
对合营企业
425,501,539.25 425,501,539.25
投资
对其他企业
4,952,612.00 4,952,612.00 4,952,612.00 4,952,612.00
投资
合 计 521,393,097.47 10,650,116.18 510,742,981.29 101,415,328.50 4,952,612.00 96,462,716.50
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合收益调
追加投资 减少投资
投资损益 整
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合营企业
Orbit Gulf Coast NGL
425,518,400.00 -16,860.75
Exports, LLC[注 1]
小 计 425,518,400.00 -16,860.75
联营企业
湖南康程护理用品有限
96,462,716.50 -5,523,770.28
公司[注 2]
小 计 96,462,716.50 -5,523,770.28
其他企业
卫星石化香港有限公司
4,952,612.00
[注 3]
小 计 4,952,612.00
合 计 101,415,328.50 425,518,400.00 -5,540,631.03
(续上表)
本期增减变动
宣告发放
减值准备期末余
被投资单位 其他权益 现金 计提 期末数
其他 额
变动 股利或利 减值准备
润
合营企业
Orbit Gulf Coast NGL
425,501,539.25
Exports, LLC[注 1]
小 计 425,501,539.25
联营企业
湖南康程护理用品有限
90,938,946.22 5,697,504.18
公司[注 2]
小 计 90,938,946.22 5,697,504.18
其他企业
卫星石化香港有限公司
4,952,612.00 4,952,612.00
[注 3]
小 计 4,952,612.00 4,952,612.00
合 计 521,393,097.47 10,650,116.18
注 1：权益法下确认的投资损益包含子公司卫星美国公司外币折算差异的影响金额
-603.85 元。
注 2：本公司长期股权投资单位湖南康程护理用品有限公司（以下简称湖南康程公司）
第 43 页 共 96 页
因未完成业绩承诺，存在减值迹象，本公司根据减值测试结果，按该项长期股权投资可收回
金额低于其账面价值的差额计提资产减值准备 5,697,504.18 元。
注 3：2017 年 9 月，香港高等法院正式任命清盘人全权接管卫星石化香港有限公司（以
下简称卫星香港公司），卫星香港公司进入清算阶段，本公司已不再主导其相关活动，故从
2017 年 9 月开始不再将其纳入合并报表范围。截至 2018 年 12 月 31 日，该子公司清算工作
尚在进行中。
10. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 3,280,517,764.27 3,282,837,254.83
固定资产清理 20,063.68
合 计 3,280,537,827.95 3,282,837,254.83
(2) 固定资产
1) 明细情况
房屋及 电子设备
项 目 机器设备 运输工具 小 计
建筑物 及其他
账面原值
期初数 470,701,237.03 4,421,790,887.81 17,291,719.23 30,892,287.77 4,940,676,131.84
本期增加金额 132,073,724.61 265,098,644.51 3,549,605.48 20,909,881.53 421,631,856.13
1)购置 8,988,457.03 1,308,525.45 2,809,392.82 4,706,815.59 17,813,190.89
2)在建工程转入 123,085,267.58 263,790,119.06 726,422.96 16,197,593.35 403,799,402.95
3)外币报表折算
13,789.70 5,472.59 19,262.29
调整[注 1]
本期减少金额 1,639,240.00 4,979,673.00 219,101.00 85,917.94 6,923,931.94
1)处置或报废 1,639,240.00 4,979,673.00 219,101.00 85,917.94 6,923,931.94
期末数 601,135,721.64 4,681,909,859.32 20,622,223.71 51,716,251.36 5,355,384,056.03
累计折旧
期初数 102,196,352.91 1,474,181,224.82 9,098,457.83 20,703,419.03 1,606,179,454.59
本期增加金额 24,428,241.76 386,388,609.14 2,731,046.70 7,059,088.69 420,606,986.29
第 44 页 共 96 页
1)计提 24,428,241.76 386,388,609.14 2,725,292.90 7,057,272.51 420,599,416.31
2)外币报表折算
5,753.80 1,816.18 7,569.98
调整[注 1]
本期减少金额 387,209.97 2,902,387.58 178,822.64 95,694.40 3,564,114.59
1)处置或报废 387,209.97 2,902,387.58 178,822.64 95,694.40 3,564,114.59
期末数 126,237,384.70 1,857,667,446.38 11,650,681.89 27,666,813.32 2,023,222,326.29
减值准备
期初数 51,659,422.42 51,659,422.42
本期增加金额
1)计提
本期减少金额 15,456.95 15,456.95
1) 处 置 或 报 废
15,456.95 15,456.95
[注 2]
期末数 51,643,965.47 51,643,965.47
账面价值
期末账面价值 474,898,336.94 2,772,598,447.47 8,971,541.82 24,049,438.04 3,280,517,764.27
期初账面价值 368,504,884.12 2,895,950,240.57 8,193,261.40 10,188,868.74 3,282,837,254.83
注 1: 系子公司卫星美国公司期末外币报表折算引起的固定资产原值及累计折旧增加。
注 2: 系子公司友联化学公司报废加热炉装置，将其原资产减值准备 15,456.95 元相应
转出。
2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
3 万吨高吸水性树脂厂房 27,175,213.52 嘉兴地区目前已执行房产证、土
地证、房屋契证三证合一政策，
12 万吨高吸水性树脂厂房 62,740,342.47 政府尚在审批中，故未办妥
化学品仓库 3,579,630.09 待双氧水厂房完成竣工结算后
双氧水厂房 1,505,361.94 一并办理产权证书
小 计 95,000,548.02
(3) 固定资产清理
项 目 期末数 期初数
待处置设备 20,063.68
第 45 页 共 96 页
小 计 20,063.68
11. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 2,028,268,865.84 653,978,007.46
工程物资 259,494,633.70 74,290,752.30
合 计 2,287,763,499.54 728,268,759.76
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
星源科技公司办公楼 36,770,865.27 36,770,865.27 139,264,747.64 139,264,747.64
卫星能源公司年产 45 万
吨丙烯二期项目及 30 万 1,163,013,916.91 1,163,013,916.91 415,210,935.74 415,210,935.74
吨聚丙烯项目
年产 12 万吨高吸水性树
75,671,466.93 75,671,466.93 4,375,592.64 4,375,592.64
脂扩建项目
年产 3 万吨水溶性环保
13,635,842.39 13,635,842.39
聚酯浆料项目
平湖石化公司化学品仓
2,958,501.42 2,958,501.42
库及装卸栈台工程项目
平湖石化公司废氢利用
年产 22 万吨双氧水技改 71,639,531.97 71,639,531.97
项目
平湖石化公司废液焚烧
13,800,000.00 13,800,000.00
炉二期工程项目
平湖石化公司年产 36 万
吨丙烯酸及 36 万吨酯技 14,586,092.40 14,586,092.40
改项目
车间设备技改及公用工
1,467,207.86 1,467,207.86
程改造项目
丙烯酸厂技改项目 17,452,794.24 17,452,794.24
商务花园综合大楼 28,330,336.43 28,330,336.43
连云港石化公司年产
664,407,271.46 664,407,271.46
320 万吨/年轻烃综合加
第 46 页 共 96 页
工利用项目
连云港禾兴码头公司
43-45 液体散货泊位疏 6,777,562.14 6,777,562.14
浚工程
零星工程 7,458,560.06 7,458,560.06 5,425,647.80 5,425,647.80
小 计 2,028,268,865.84 2,028,268,865.84 653,978,007.46 653,978,007.46
2) 重要在建工程项目本期变动情况
工 程
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注 1] 期末数
名 称
星源科
技公司 180,000,000.00 139,264,747.64 39,344,222.89 127,956,301.57 13,881,803.69 36,770,865.27
办公楼
卫星能
源公司
年产 45
万吨丙
烯二期
3,038,640,000.00 415,210,935.74 747,802,981.17 1,163,013,916.91
项目及
30 万吨
聚丙烯
项目[注
2]
年产 12
万吨高
吸水性 881,000,000.00 4,375,592.64 71,295,874.29 75,671,466.93
树脂扩
建项目
年产 3
万吨水
溶性环
保聚酯 24,400,000.00 13,635,842.39 10,869,624.74 24,505,467.13
浆料项
目 [ 注
3]
平湖石
化公司
化学品
仓库及 8,364,800.00 2,958,501.42 717,627.03 3,676,128.45
装卸栈
台工程
项目
平湖石 160,796,100.00 71,639,531.97 126,979,082.48 198,618,614.45
第 47 页 共 96 页
工 程
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注 1] 期末数
名 称
化公司
废氢利
用年产
22 万吨
双氧水
技改项
目 [ 注
4]
平湖石
化公司
废液焚
30,000,000.00 13,800,000.00 13,800,000.00
烧炉二
期工程
项目
平湖石
化公司
年产 36
万吨丙
2,064,570,800.00 14,586,092.40 14,586,092.40
烯酸及
36 万吨
酯技改
项目
车间设
备技改
及公用 3,000,000.00 1,467,207.86 1,513,436.02 2,980,643.88
工程改
造项目
丙烯酸
厂技改 19,750,000.00 17,452,794.24 17,452,794.24
项目
商务花
园综合 43,000,000.00 28,330,336.43 28,330,336.43
大楼
连云港
石化公
司年产
320 万
32,531,270,000.00 664,407,271.46 664,407,271.46
吨/年轻
烃综合
加工利
用项目
连云港 529,020,000.00 6,777,562.14 6,777,562.14
第 48 页 共 96 页
工 程
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少[注 1] 期末数
名 称
禾兴码
头公司
43-45
液体散
货泊位
疏浚工
程
污水站 20,000,000.00 13,026,856.42 13,026,856.42
零星工
5,425,647.80 35,068,303.31 33,035,391.05 7,458,560.06
程
小 计 39,533,811,700.00 653,978,007.46 1,791,972,065.02 403,799,402.95 13,881,803.69 2,028,268,865.84
(续上表)
工程累计投入占 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
自有资金，
星源科技公司办公楼 99.25 98.00 5,678,768.03
借款
卫星能源公司年产 45 万吨 自有资金，
丙烯二期项目及 30 万吨聚 43.76 90.00 2,583,918.20 募集资金，
丙烯项目[注 2] 借款
年产 12 万吨高吸水性树脂 自有资金，
32.55 40.00
扩建项目 募集资金
年产 3 万吨水溶性环保聚
100.43 100.00 自有资金
酯浆料项目[注 3]
平湖石化公司化学品仓库
43.95 100.00 自有资金
及装卸栈台工程项目
平湖石化公司废氢利用年
自有资金，
产 22 万吨双氧水技改项目 123.52 100.00 3,298,749.98 3,298,749.98 4.59
借款
[注 4]
平湖石化公司废液焚烧炉
46.00 50.00 自有资金
二期工程项目
平湖石化公司年产 36 万吨
丙烯酸及 36 万吨酯技改项 0.71 1.00 自有资金
目
车间设备技改及公用工程
99.36 100.00 自有资金
改造项目
丙烯酸厂技改项目 88.37 88.00 自有资金
商务花园综合大楼 65.88 65.00 自有资金
连云港石化公司年产 320 自有资金，
2.04 2.00 5,678,950.49 5,678,950.49 4.67
万吨/年轻烃综合加工利 借款
第 49 页 共 96 页
工程累计投入占 利息资本化 本期利息 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
用项目
连云港禾兴码头公司
自有资金，
43-45 液体散货泊位疏浚 1.28 1.00 14,158.36 14,158.36 4.70
借款
工程
污水站 65.13 65.00 自有资金
零星工程 自有资金
小 计 17,254,545.06 8,991,858.83
注 1：其他减少系子公司星源科技公司室外工程绿化费转入长期待摊费用。
注 2: 实际投入比预算有较大差异，主要系预算数中包含了不在在建工程核算的土地价
值、催化剂、增值税等金额，以及在保证项目建设质量的前提下，公司严格控制资金的支出，
充分考虑资源的综合利用，加强了对项目费用的控制、监督和管理，相应地减少了项目开支。
注 3: 预算增加系本期新增技改工程所致。
注 4：实际投入超预算较多，系平湖石化公司为提高项目整体综合运营能力，在工程建
设中增加了脱盐水装置等公用工程所致。
(3) 工程物资
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 176,676,683.69 176,676,683.69 35,058,770.34 35,058,770.34
专用设备 90,231,059.06 17,539,872.66 72,691,186.40 56,141,167.12 17,539,872.66 38,601,294.46
工器具 10,126,763.61 10,126,763.61 630,687.50 630,687.50
合 计 277,034,506.36 17,539,872.66 259,494,633.70 91,830,624.96 17,539,872.66 74,290,752.30
2) 工程物资减值准备
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用设备 17,539,872.66 17,539,872.66
小 计 17,539,872.66 17,539,872.66
12. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 418,731,111.44 2,736,311.26 421,467,422.70
第 50 页 共 96 页
本期增加金额 44,264,754.40 137,672.42 44,402,426.82
1) 购置 44,264,754.40 137,672.42 44,402,426.82
期末数 462,995,865.84 2,873,983.68 465,869,849.52
累计摊销
期初数 44,171,897.87 1,132,849.18 45,304,747.05
本期增加金额 8,516,425.90 267,029.41 8,783,455.31
1) 计提 8,516,425.90 267,029.41 8,783,455.31
期末数 52,688,323.77 1,399,878.59 54,088,202.36
账面价值
期末账面价值 410,307,542.07 1,474,105.09 411,781,647.16
期初账面价值 374,559,213.57 1,603,462.08 376,162,675.65
13. 商誉
(1) 商誉账面原值
被投资单位名称或
期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
形成商誉的事项
浙江卫星能源有限
44,397,310.22 44,397,310.22
公司
合 计 44,397,310.22 44,397,310.22
(2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的
5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率 10.00%（2017 年：12.00%），公司
根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来 5
年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
14. 长期待摊费用
第 51 页 共 96 页
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少[注] 期末数
绿化费 5,556,163.88 13,944,481.05 4,854,946.36 14,645,698.57
排污权 5,799,020.68 837,214.36 2,129,402.21 4,506,832.83
催化剂 294,577,425.45 32,076,769.63 99,963,089.80 65,983,086.29 160,708,018.99
污水入网费 3,040,513.39 1,991,936.71 1,643,913.61 3,388,536.49
110KV 输变电维
1,412,524.58 353,131.08 1,059,393.50
护
入网蒸汽接口费 1,329,749.25 591,000.00 738,749.25
能评使用权 1,780,200.00 496,800.00 1,283,400.00
吸附剂 3,643,567.20 3,363,292.80 280,274.40
其他 15,723.19 1,540,567.81 205,781.53 1,350,509.47
合 计 317,154,887.62 50,390,969.56 113,601,357.39 65,983,086.29 187,961,413.50
注：系子公司卫星能源公司本期将更换下来的一期催化剂中包含的铂金残值部分转入工
程物资所致，该等残余铂金可被继续加工成新的催化剂。
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 100,748,838.29 15,216,294.19 93,910,028.85 14,581,246.35
固定资产折旧 1,245,530.73 186,829.61 1,565,851.85 234,877.78
递延收益 34,622,754.21 5,381,746.46 34,482,435.70 5,172,365.36
交易性金融资产公
8,430,710.70 1,575,413.23 13,617,793.44 2,586,134.88
允价值变动
内部交易未实现利
27,171,022.40 4,075,653.36 21,527,421.33 3,229,113.20
润
合 计 172,218,856.33 26,435,936.85 165,103,531.17 25,803,737.57
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
交易性金融资产公允 286,680.25 43,002.04
第 52 页 共 96 页
价值变动
固定资产折旧 20,558.24 4,317.23
合 计 307,238.49 47,319.27
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 95,827,516.22 129,475,317.25
可抵扣亏损 181,762,796.65 174,399,092.60
小 计 277,590,312.87 303,874,409.85
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2020 年 1,660,588.59 48,127,319.43
2021 年 47,848,338.94 54,819,113.06
2022 年 70,578,911.36 71,452,660.11
2023 年 61,674,957.76
小 计 181,762,796.65 174,399,092.60
16. 其他非流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预付土地款 82,743,252.00
预付软件款 6,063,000.00
合 计 88,806,252.00
(2) 其他说明
本期预付土地款系子公司连云港石化公司为购买土地而支付的款项；预付软件款系公司
为购买 SAP 软件而支付的款项。
17. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 549,500,000.00 209,342,296.78
第 53 页 共 96 页
保证借款 677,234,862.02 707,750,456.75
信用借款 2,261,422,600.11 754,516,238.06
保证及质押借款 100,000,000.00 46,813,800.00
合 计 3,588,157,462.13 1,718,422,791.59
18. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 期末数 期初数
交易性金融负债 3,250,600.00 13,617,793.44
其中：衍生金融负债[注] 3,250,600.00 13,617,793.44
合 计 3,250,600.00 13,617,793.44
注：期末衍生金融负债系预计产生亏损的远期购汇合约。
19. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 189,800,000.00 240,500,000.16
应付账款 1,338,153,373.90 605,972,763.79
合 计 1,527,953,373.90 846,472,763.95
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 189,800,000.00 240,500,000.16
小 计 189,800,000.00 240,500,000.16
(3) 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料款 726,003,512.37 388,208,759.00
工程设备款 518,592,565.04 175,782,612.87
主装置维保费 47,575,244.40 21,176,231.24
其他 45,982,052.09 20,805,160.68
小 计 1,338,153,373.90 605,972,763.79
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20. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 209,099,041.78 179,392,493.74
合 计 209,099,041.78 179,392,493.74
21. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 外币报表折算 期末数
调整[注]
短期薪酬 42,100,934.41 247,748,424.35 232,352,520.09 -182,781.37 57,679,620.04
离职后福利—
808,684.15 13,611,047.61 13,381,033.72 -11,394.87 1,050,092.91
设定提存计划
合 计 42,909,618.56 261,359,471.96 245,733,553.81 -194,176.24 58,729,712.95
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 外币报表折算 期末数
调整[注]
工资、奖金、
41,127,552.13 214,919,624.57 199,559,898.46 -169,433.50 56,656,711.74
津贴和补贴
职工福利费 17,572,345.65 17,572,345.65
社会保险费 706,182.70 9,046,138.56 9,122,073.31 -13,347.87 643,595.82
其中：医
486,638.58 6,947,881.34 6,891,925.79 -13,347.87 555,942.00
疗保险费
工伤保险费 141,164.37 1,569,743.97 1,658,975.31 51,933.03
生育保险费 78,379.75 528,513.25 571,172.21 35,720.79
住房公积金 259,186.00 3,983,259.80 3,872,225.80 370,220.00
工会经费和职
8,013.58 2,227,055.77 2,225,976.87 9,092.48
工教育经费
小 计 42,100,934.41 247,748,424.35 232,352,520.09 -182,781.37 57,679,620.04
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 外币报表折算 期末数
调整[注]
基本养老保险 766,901.17 13,102,609.61 12,870,197.67 -11,095.80 1,010,408.91
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失业保险费 41,782.98 508,438.00 510,836.05 -299.07 39,684.00
小 计 808,684.15 13,611,047.61 13,381,033.72 -11,394.87 1,050,092.91
注：系子公司卫星美国公司期末外币报表折算对应付职工薪酬的影响。
22. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 46,488,699.68 26,698,357.67
企业所得税 50,759,257.56 64,554,974.69
代扣代缴个人所得税 1,697,394.64 370,920.64
城市维护建设税 1,923,473.96 985,749.97
房产税 2,249,922.57 1,050,430.07
土地使用税 1,448,712.08 2,493,985.34
教育费附加 1,154,084.34 591,416.79
地方教育附加 769,389.57 394,277.85
印花税 322,961.42 250,737.01
残疾人保障金 119,921.81 118,267.10
其他[注] 85,323.15
合 计 107,019,140.78 97,509,117.13
注：系代扣代缴增值税和附加税余额。
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 8,229,582.05 2,742,963.14
应付股利 408,320.00
其他应付款 135,469,108.05 19,615,828.61
合 计 143,698,690.10 22,767,111.75
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
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短期借款应付利息 8,229,582.05 2,742,963.14
小 计 8,229,582.05 2,742,963.14
(3) 应付股利
项 目 期末数 期初数
应付禁售期限制性股票股利 408,320.00
小 计 408,320.00
(4) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 129,431,059.08 17,325,606.61
应付暂收款 3,218,471.21 1,587,898.40
其他 2,819,577.76 702,323.60
小计 135,469,108.05 19,615,828.61
24. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 7,826,089.08
合 计 7,826,089.08
25. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 34,482,435.70 5,000,000.00 4,859,681.49 34,622,754.21 与资产相关的政府补助
合 计 34,482,435.70 5,000,000.00 4,859,681.49 34,622,754.21
(2) 政府补助明细情况
与资产相关/
项 目 期初数 本期新增补助金额 本期计入当期损益 期末数
与收益相关
年产 3 万吨高吸水性
24,696,235.70 3,470,998.80 21,225,236.90 与资产相关
树脂生产线技改项目
年产 12 万吨高吸水
性树脂（SAP）扩建项 9,395,200.00 3,000,000.00 1,214,516.00 11,180,684.00 与资产相关
目[注 1]
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丙烯酸及酯类重组分
循环利用及高浓度废 391,000.00 57,500.00 333,500.00 与资产相关
水预处理净化减排
水溶性环保聚酯表面
活性材料（PET）循环 2,000,000.00 116,666.69 1,883,333.31 与资产相关
生产项目[注 2]
小 计 34,482,435.70 5,000,000.00 4,859,681.49 34,622,754.21
注 1：根据嘉兴市南湖区财政局、嘉兴市经济和信息化委员会《关于下达 2017 年嘉兴
市级工业和信息化发展资金（第二批）项目补助资金的通知》（嘉财预〔2017〕650 号），公
司于 2018 年收到年产 12 万吨高吸水性树脂（SAP）扩建项目专项资金 3,000,000.00 元。
注 2: 根据鄂经信规划函〔2018〕409 号文件《省经信厅关于下达 2018 年省传统产业改
造升级专项重点领域重大技术改造示范项目资金安排计划的通知》，公司于 2018 年收到水溶
性环保聚酯表面活性材料（PET）循环生产项目补助 2,000,000.00 元。
26. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
股票回购义务 18,621,184.00 9,750,400.00
合 计 18,621,184.00 9,750,400.00
(2) 其他说明
本期公司根据 2017 年度股东大会决议向全体股东每 10 股派发现金红利 0.88 元(含
税) ，其中限制性股票应分股利为 185,856.00 元。本公司根据企业会计准则规定相应冲减
股票回购义务 185,856.00 元，同时减少库存股 185,856.00 元。
本期公司解锁符合条件的 2016 年限制性股票激励计划中 23 名激励对象的限制性股票
105.6 万股，相应冲减其他非流动负债 5,079,360.00 元，同时减少库存股 5,079,360.00 元。
本期公司根据第三届董事会第十三次会议及第三届监事会第十一次会议通过的 《关于
公司向 2018 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，向 50 名中层管理人
员以及技术（业务）骨干以 7.44 元/股的价格增发股票 1,900,000.00 股，收到上述 50 名激
励对象以货币缴纳的出资额 14,136,000.00 元，其中计入股本 1,900,000.00 元，计入资本
公积（股本溢价）12,236,000.00 元，并就该项激励计划回购义务确认其他非流动负债
14,136,000.00 元，同时增加库存股 14,136,000.00 元。
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27. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,063,710,806.00 1,900,000.00 1,900,000.00 1,065,610,806.00
(2) 其他说明
根据第三届董事会第十三次会议及第三届监事会第十一次会议通过的《关于公司向
2018 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司向 50 名中层管理人员
以及技术（业务）骨干实施股权激励（详见本财务报表附注五（一）26（2）之说明），收到
激励对象以货币缴纳的出资额 14,136,000.00 元，相应增加股本 1,900,000.00 元，资本公
积（股本溢价）12,236,000.00 元。
28. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 4,134,817,341.06 12,236,000.00 4,147,053,341.06
其他资本公积 20,097,860.00 6,747,375.00 26,845,235.00
合 计 4,154,915,201.06 18,983,375.00 4,173,898,576.06
(2) 其他说明
1）本期资本公积（股本溢价）增加详见本财务报表附注五（一）27（2）之说明。
2）其他资本公积本期增加系公司确认股份支付费用所致，详见本财务报表附注十一（一）
和（二）之说明。
29. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票 9,750,400.00 14,136,000.00 5,265,216.00 18,621,184.00
合 计 9,750,400.00 14,136,000.00 5,265,216.00 18,621,184.00
(2) 其他说明
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库存股本期增减情况详见本财务报表附注五（一）26（2）之说明。
30. 其他综合收益
本期发生额
减：前期计 税后
入其他综 减：所 归属
项 目 期初数 本期所得税前 税后归属于母 期末数
合收益当 得税 于少
发生额 公司
期转入损 费用 数股
益 东
将重分类进损益的
-132,456.81 1,409,557.44 1,409,557.44 1,277,100.63
其他综合收益
其中：外币财务报
-132,456.81 1,409,557.44 1,409,557.44 1,277,100.63
表折算差额
其他综合收益合计 -132,456.81 1,409,557.44 1,409,557.44 1,277,100.63
31. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数
安全生产费 38,977,693.27 37,418,084.91 55,851,134.74 62,395.79 20,482,247.65
合 计 38,977,693.27 37,418,084.91 55,851,134.74 62,395.79 20,482,247.65
(2) 其他说明
1）本期增加系计提安全生产费用所致，计提方法和比例详见本财务报表附注三（二十
七）之说明。
2）本期减少系公司购买安全防护设备和建造安全防护设施等使用提取的安全生产费用
所致。
3）本期其他减少系归属于少数股东的专项储备转出所致。
32. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
储备基金 245,198,796.69 36,348,532.81 281,547,329.50
合 计 245,198,796.69 36,348,532.81 281,547,329.50
(2) 其他说明
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盈余公积增加系根据公司章程规定，按照 2018 年母公司实现净利润的 10%计提法定盈
余公积所致。
33. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,704,693,622.28 886,654,760.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润 940,627,801.89 942,456,845.41
减：提取储备基金 36,348,532.81 31,209,664.01
应付普通股股东股利 93,606,550.93 93,208,320.00
期末未分配利润 2,515,366,340.43 1,704,693,622.28
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 9,460,472,083.65 7,395,298,741.51 7,832,631,812.78 5,898,288,087.07
其他业务收入 568,827,067.40 559,383,882.40 355,286,801.88 283,831,822.76
合 计 10,029,299,151.05 7,954,682,623.91 8,187,918,614.66 6,182,119,909.83
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 14,093,539.49 8,747,527.38
教育费附加 8,456,156.87 5,248,516.43
地方教育附加 5,637,437.91 3,499,010.93
印花税 3,864,811.88 3,069,315.80
房产税 3,635,975.09 2,335,135.82
土地使用税 3,345,891.85 5,388,410.47
车船税 41,889.60 2,396,517.00
环境保护税 175,190.49
第 61 页 共 96 页
合 计 39,250,893.18 30,684,433.83
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输费 146,033,364.48 128,256,494.24
出口费用 54,419,637.87 52,369,001.94
职工薪酬 19,128,142.00 17,988,381.84
销售业务费 11,885,258.43 10,840,303.84
差旅费 3,373,967.05 2,337,630.48
其他 14,457,987.68 14,738,268.54
合 计 249,298,357.51 226,530,080.88
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 95,530,556.83 73,847,834.57
排污费 29,306,823.31 29,011,002.89
折旧及资产摊销 34,306,893.41 17,988,102.60
中介及咨询服务费 17,664,019.90 16,184,608.85
股权激励费用 6,886,125.00 12,100,000.00
业务招待费 9,596,510.72 8,799,754.86
租赁费 6,005,198.02 8,230,654.31
停工损失[注] 32,036,710.43
其他 32,764,894.94 33,721,501.78
合 计 264,097,732.56 199,883,459.86
注：系本公司供应商嘉兴市富欣热电有限公司因发生事故暂停向本公司及子公司友联化
学公司、卫星新材料公司供汽产生的生产停工损失。
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
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原料投入 368,825,022.46 255,327,227.92
职工薪酬 33,827,468.04 33,202,819.96
燃汽动力 10,362,183.72 10,175,759.83
折旧及摊销 14,726,963.81 3,188,580.54
其他 11,998,174.48 1,040,053.20
合 计 439,739,812.51 302,934,441.45
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 114,702,983.99 95,599,865.03
利息收入 -32,418,663.19 -15,618,526.41
汇兑损益 -16,989,319.59 50,714,892.09
手续费 11,023,292.13 5,078,932.62
合 计 76,318,293.34 135,775,163.33
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 7,101,055.87 5,358,270.87
长期股权投资减值准备 5,697,504.18
存货跌价损失 620,946.53
合 计 12,798,560.05 5,979,217.40
8. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
政府补助 12,918,913.78 5,947,765.45 12,918,913.78
合 计 12,918,913.78 5,947,765.45 12,918,913.78
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
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9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -5,540,027.18 270,921.64
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
39,352,911.10 -10,199,187.30
融资产取得的投资收益
理财收益 40,962,974.21
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-46,918,188.37 -46,946,271.61
融负债取得的投资收益
投资补偿收益[注] 8,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 14,504,789.21
破产清算子公司产生的投资收益 77,272.67
合 计 35,857,669.76 -42,292,475.39
注：系子公司九宏投资公司持股 23.5556%的湖南康程公司因 2017 年度没有实现净利润
2,500 万元的业绩承诺，由湖南康程公司股东嘉兴贝玉投资合伙企业（有限合伙）于 2018
年 10 月 10 日给予子公司九宏投资公司的业绩补偿。
10. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-1,758,552.47 -17,154,883.30
产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -1,758,552.47 -17,154,883.30
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
10,367,193.44 -7,674,605.47
债
合 计 8,608,640.97 -24,829,488.77
11. 资产处置收益
计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上年同期数
的金额
资产处置利得 15,279.71 300,652.63 15,279.71
资产处置损失 -282,233.01
合 计 15,279.71 18,419.62 15,279.71
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12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
无需支付款项 1,800,000.00
赔款收入 785,671.61 800,110.94 785,671.61
非流动资产毁损报废利得 44,247.48
其他 115,651.16 68,421.17 115,651.16
合 计 901,322.77 2,712,779.59 901,322.77
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 3,042,623.54 17,211,526.99 3,042,623.54
赔偿支出 170,902.80 1,975,020.41 170,902.80
罚款支出 670,256.64 960,984.18 670,256.64
对外捐赠 1,258,159.22 550,000.00 1,258,159.22
水利建设专项资金 3,269.75
其他 528,058.10 26,878.30 528,058.10
合 计 5,670,000.30 20,727,679.63 5,670,000.30
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 110,918,194.77 102,040,963.51
递延所得税费用[注] -568,141.39 -12,303,798.90
合 计 110,350,053.38 89,737,164.61
注：其中包含子公司卫星美国公司汇率折算差异的影响 16,738.62 元。
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 1,045,744,704.68 1,024,841,228.95
第 65 页 共 96 页
按母公司适用税率计算的所得税费用 156,861,705.70 153,726,184.34
子公司适用不同税率的影响 -1,468,077.95 29,892,630.86
非应税收入的影响 -619,057.43 -67,730.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,072,218.28 3,194,566.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
-5,825,355.59 -88,070,813.88
性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
6,686,311.53 19,853,018.67
异或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -47,706,233.44 -28,696,989.05
公司税率变动的影响[注] 996,405.53
节能节水设备抵减影响 -647,863.25 -93,702.72
所得税费用 110,350,053.38 89,737,164.61
注：子公司平湖石化公司和卫星新材料公司本期企业所得税税率变更为 15%，原因详见
本财务报表附注四（二）之说明。
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回票据保证金 67,494,734.73 149,599,473.87
政府补助 11,533,693.56 7,793,948.71
利息收入 32,418,663.19 15,618,526.41
押金及保证金收入 2,871,635.86 11,832,516.18
收到保险赔款 1,779,975.01
赔款收入 800,110.94
应收出口退税款 582,981.42
其他 3,748,930.07 2,197,537.90
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合 计 118,067,657.41 190,205,070.44
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
付现销售费用 230,170,215.51 208,541,699.04
付现管理费用 103,587,760.09 97,750,235.18
金融机构手续费 11,023,292.13 5,078,932.62
支付用于开立银行承兑汇票的保证金 67,494,734.73
返还押金、保证金及备用金 1,173,001.60
技术服务费 4,035,410.03
其他 735,044.99 4,975,860.86
合 计 345,516,312.72 389,049,874.06
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
赎回理财产品 600,000,000.00
理财产品收益 40,962,974.21
拆借款 14,762,692.20 2,960,000.00
收回外汇操作保证金 10,644,934.15 7,278,861.00
投资补偿收益 8,000,000.00
合 计 674,370,600.56 10,238,861.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
用于保函质押的定期存款及保证金 558,036,614.35
拆借款 10,517,020.90 7,205,671.30
购买理财产品支出 1,000,000,000.00
外汇交易保证金 10,644,934.15
合 计 568,553,635.25 1,017,850,605.45
第 67 页 共 96 页
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回用于借款质押的定期存款及保证金 355,552,306.91 73,071,470.00
有追索权的债权保理所取得的借款 121,000,000.00
拆借款 10,995,878.43
合 计 487,548,185.34 73,071,470.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
拆借款 9,015,878.43
用于借款质押的定期存款及保证金 355,552,306.91
合 计 9,015,878.43 355,552,306.91
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 935,394,651.30 935,104,064.34
加：资产减值准备 12,798,560.05 5,979,217.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生
420,599,416.31 399,544,487.83
产性生物资产折旧
无形资产摊销 8,783,455.31 8,565,169.55
长期待摊费用摊销 113,601,357.39 140,148,186.44
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失(收 益以“－”号填 -15,279.71 -18,419.62
列)
固定资产报废损失(收益以“－”号
3,042,623.54 17,167,279.51
填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号
-8,608,640.97 24,829,488.77
填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 86,710,815.97 146,314,757.12
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投资损失(收益以“－”号填列) -35,857,669.76 42,292,475.39
递延所得税资产减少(增加以“－”
-632,199.28 -10,505,835.23
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
47,319.27 -1,795,472.56
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 164,373,638.08 -307,411,100.72
经营性应收项目的减少(增加以
-1,502,790,385.55 -521,201,808.44
“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以
580,245,260.16 -289,154,797.74
“－”号填列)
其他 -25,723,295.95 -17,609,692.45
经营活动产生的现金流量净额 751,969,626.16 572,247,999.59
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,566,970,842.96 1,262,246,691.01
减：现金的期初余额 1,262,246,691.01 509,169,890.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,304,724,151.95 753,076,800.07
(2) 本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 本期数
以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 1,914,700.00
其中：浙江卫星化学品运输有限公司 1,914,700.00
处置子公司收到的现金净额 1,914,700.00
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 2,566,970,842.96 1,262,246,691.01
其中：库存现金 352.54 893.83
第 69 页 共 96 页
可随时用于支付的银行存款 2,566,607,613.18 1,262,245,797.18
可随时用于支付的其他货币资金 362,877.24
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 2,566,970,842.96 1,262,246,691.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(4) 现金流量表补充资料的说明
不属于现金及现金等价物货币资金情况说明
项 目 期末数 期初数
保函质押的定期存款及保证
558,036,614.35
金
票据承兑保证金 67,494,734.73
定期存款借款质押 137,544,910.00
外汇交易保证金 10,644,934.15
借款保证金 218,007,396.91
小 计 558,036,614.35 433,691,975.79
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
用于保函质押的定期存款及
货币资金 558,036,614.35
保证金
用于短期借款和开立银行承
应收票据 1,432,606,250.37
兑汇票质押
合 计 1,990,642,864.72
2. 外币货币性项目
第 70 页 共 96 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 58,516,973.71 6.8632 401,613,693.97
港元 122,306.69 0.8762 107,165.12
日元 971,034.00 0.061887 60,094.38
欧元 354,280.68 7.8473 2,780,146.78
应收账款
其中：美元 21,064,756.27 6.8632 144,571,635.20
欧元 1,135,672.00 7.8473 8,911,958.89
短期借款
其中：美元 107,280,000.00 6.8632 736,284,096.00
欧元 4,189,130.80 7.8473 32,873,366.13
应付账款
其中：美元 46,491,042.32 6.8632 319,077,321.65
欧元 1,672,640.40 7.8473 13,125,711.01
瑞典克朗 14,842,239.61 0.7614 11,300,881.24
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
平财企〔2015〕34 号、
年产 3 万吨高吸
浙发改秘〔2014〕43 号、
水性树脂生产线 24,696,235.70 3,470,998.8 21,225,236.90 其他收益
发改投资〔2014〕1381
技改项目
号
嘉兴市南湖区财政局、嘉
兴市经济和信息化委员
年产 12 万吨高吸
会《关于下达 2017 年嘉
水性树脂（SAP） 9,395,200.00 3,000,000.00 1,214,516.00 11,180,684.00 其他收益
兴市级工业和信息化发
扩建项目
展资金（第二批）项目补
助资金的通知》嘉财预
第 71 页 共 96 页
〔2017〕650 号
丙烯酸及酯类重
组分循环利用及
391,000.00 57,500.00 333,500.00 其他收益 嘉财预〔2014〕767 号
高浓度废水预处
理净化减排
鄂经信规划函[2018]409
水溶性环保聚酯 号文件《省经信厅关于下
表面活性材料 达 2018 年省传统产业改
2,000,000.00 116,666.69 1,883,333.31 其他收益
（PET）循环生产 造升级专项重点领域重
项目 大技术改造示范项目资
金安排计划的通知》
小 计 34,482,435.70 5,000,000.00 4,859,681.49 34,622,754.21
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
平湖市财政局、平湖市经济和信息化局《关于下达
2,142,100.00 其他收益 2017 年度市工业发展资金补助资金的通知》平财企
平湖市独山港镇
〔2018〕61 号
经济建设服务中
平湖市财政局、平湖市经济和信息化局《关于下达
心补贴
1,602,100.00 其他收益 2016 年度市工业发展资金补助资金的通知》平财企
〔2017〕48 号
浙江独山港区经济开发区管理委员会办公室《主任办
税费返还 1,525,538.73 其他收益
公会议纪要》〔2018〕10 号、税务局发放之凭证
平湖市财政局、平湖市商务局《关于下达 2018 年度
447,598.00 其他收益 中央外经贸发展专项资金的通知》平财企〔2018〕34
号
外经贸发展专项 嘉兴市财政局、嘉兴市商务局《关于下达 2018 年市
226,826.00 其他收益
资金 级外经贸发展资金的通知》嘉财预〔2018〕676 号
嘉兴市财政局 《关于下达 2015 年度嘉兴市级外经贸
100,000.00 其他收益 发展资金（第一批）补助的通知》 嘉财预〔2016〕
148 号
嘉兴市南湖区财政局、嘉兴市南湖区经济信息商务局
430,000.00 其他收益 等《关于下达 2016 年度南湖区第二批产业发展专项
产业发展专项资 资金的通知》嘉南财〔2017〕258 号
金 嘉兴市南湖区人民政府《关于印发《南湖区产业发展
70,000.00 其他收益 专项资金使用管理办法》的通知》南委发〔2014〕28
号、27 号
嘉兴市南湖区大桥镇会计服务中心《关于做好大桥镇
243,350.93 其他收益 失业保险支持企业稳定岗位工作有关事项的通知》
稳岗补助 嘉人社〔2015〕151 号
81,156.87 其他收益 系嘉兴市南湖区大桥镇会计服务中心拨款
第 72 页 共 96 页
平湖市人力资源和社会保障局《平湖市人力资源和社
77,783.68 其他收益 会保障局关于实施失业保险援企稳岗“护航行动”的
通知》平人社〔2018〕17 号
平湖市人力资源和社会保障局、平湖市财政局《关于
53,369.10 其他收益 开展 2016 年度稳岗补贴办理工作的通知》平人社
〔2017〕31 号
38,888.98 其他收益 科技城民生事业科《通知》
浙江省财政厅、浙江省科学技术厅《关于下达 2018
科技发展专项资
250,000.00 其他收益 年第二批省级科技中小型企业扶持和科技发展专项
金补助
资金的通知》浙财科教〔2018〕19 号
嘉兴市财政局、嘉兴市安全生产监督管理局《关于下
省级化工自动化
250,000.00 与收益相关 达 2018 年省级安全生产专项资金的通知》嘉财预
补助
〔2018〕518 号
嘉兴市财政局 《关于下达 2018 年嘉兴市级工业和信
工业和信息化发
200,000.00 其他收益 息化发展资金（第二批）项目补助资金的通知》 嘉
展资金项目补助
财预〔2018〕536 号
平湖市安全生产监督管理局《关于申报 2017 年度智
42,420.00 其他收益 慧用电系统安装及安责险投保补助资金的通知》平安
监〔2018〕35 号
安全责任险补贴
平湖市财政局、平湖市经济和信息化局《关于下达
50,800.00 其他收益 2017 年度市工业发展资金补助资金的通知》平财企
〔2018〕61 号
2017 年度先进企
嘉兴科技城管理委员会《关于表彰 2017 年度先进企
业和优秀企业家 80,000.00 其他收益
业和优秀企业家的决定》嘉科工委〔2018〕1 号
补助
2016 年度市工业 平湖市财政局、平湖市经济和信息化局《关于下达
发展资金补助资 50,000.00 其他收益 2016 年度市工业发展资金补助资金的通知》平财企
金 〔2017〕48 号
2016 年度鼓励企 平湖市财政局、平湖市经济和信息化局《2016 年度
业运用出口信用 40,700.00 其他收益 鼓励企业运用出口信用保险补助》平财企〔2017〕57
保险补助 号
嘉兴市财政局、嘉兴市商务局《关于下达 2018 年中
其他 56,600.00 其他收益 央支持中小型外贸企业拓展市场专项资金的通知》嘉
财预〔2018〕482 号等
小 计 8,059,232.29
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 12,918,913.78 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围增加
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公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
连云港禾兴石
化码头有限公 投资设立 2017 年 12 月 29 日 100,000,000.00 65.00%
司[注 1]
嘉兴山特莱投
资有限公司[注 投资设立 2018 年 11 月 20 日 50,000,000.00 100.00%
2]
注 1：截至 2018 年 12 月 31 日股东尚未出资，系认缴金额和认缴比例。
注 2：截至 2018 年 12 月 31 日股东尚未出资，系认缴金额和认缴比例。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
平湖石化有限责任公司 浙江平湖 浙江平湖 制造业 100.00 设立
同一控制下
浙江友联化学工业有限公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 制造业 100.00
企业合并
非同一控制
浙江卫星能源有限公司 浙江平湖 浙江平湖 制造业 100.00
下企业合并
浙江卫星新材料科技有限公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 制造业 90.00 设立
卫星石化美国有限公司[注 1] 美国 美国 贸易 100.00 设立
嘉兴九宏投资有限公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 投资 100.00 设立
同一控制下
嘉兴星源信息科技有限公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 技术 90.00
企业合并
香港泰合国际有限公司[注 1] 香港 香港 贸易 100.00 设立
湖 北 山 特 莱新 材 料有 限公 司
湖北襄阳 湖北襄阳 制造业 51.00 设立
[注 2]
连云港石化有限公司 江苏连云港 江苏连云港 制造业 80.00 设立
连云港禾兴石化码头有限公司 仓储运
江苏连云港 江苏连云港 65.00 设立
[注 3] 输业
嘉兴山特莱投资有限公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 投资 100.00 设立
注 1：系卫星能源公司的子公司。
注 2：系九宏投资公司的子公司。
第 74 页 共 96 页
注 3：系连云港石化公司的子公司。
2. 重要的非全资子公司
明细情况
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
嘉兴星源信息科
10% -172,118.28 4,754,351.41
技有限公司
浙江卫星新材料
10% -3,981,675.59 -5,034,722.04
科技有限公司
湖北山特莱新材
49% 831,487.53 10,079,340.24
料有限公司
连云港石化有限
20% -1,894,642.20 -1,894,642.20
公司[注]
连云港禾兴石化
35% -16,202.05 -16,202.05
码头有限公司
注：截至 2018 年 12 月 31 日少数股东尚未出资，故少数股东仅享有连云港石化公司本
期净利润变动所占股权份额的权益。
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
嘉兴星源
信息科技 47,364,498.30 184,455,496.11 231,819,994.41 184,276,480.28 184,276,480.28
有限公司
浙江卫星
新材料科
216,881,281.59 3,014,369.81 219,895,651.40 270,242,871.79 270,242,871.79
技有限公
司
湖北山特
莱新材料 38,926,653.62 27,764,956.09 66,691,609.71 44,238,194.28 1,883,333.31 46,121,527.59
有限公司
连云港石
化有限公 56,793,899.50 798,365,232.01 855,159,131.51 664,632,342.51 664,632,342.51
司
连云港禾
兴石化码
1,383,811.16 6,777,562.14 8,161,373.30 8,207,664.86 8,207,664.86
头有限公
司
(续上表)
第 75 页 共 96 页
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
嘉兴星源
信息科技 4,052,321.38 149,318,317.40 153,370,638.78 104,105,941.87 104,105,941.87
有限公司
浙江卫星
新材料科
225,700,053.05 4,043,913.56 229,743,966.61 242,285,888.98 242,285,888.98
技有限公
司
湖北山特
莱新材料 11,519,627.63 19,141,677.90 30,661,305.53 11,788,136.74 11,788,136.74
有限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
嘉兴星源信息科技有限公司 336,822,643.03 -1,721,182.78 -1,721,182.78 126,928,604.52
浙江卫星新材料科技有限公司 342,005,001.50 -39,816,755.88 -39,816,755.88 -151,854,268.15
湖北山特莱新材料有限公司 90,163,759.19 1,696,913.33 1,696,913.33 -22,601,542.85
连云港石化有限公司 -9,473,211.00 -9,473,211.00 -27,231,053.70
连云港禾兴石化码头有限公司 -46,291.56 -46,291.56 600,319.42
(续上表)
子公司 上期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
嘉兴星源信息科技有限公司 -779,865.50 -779,865.50 -1,222,032.71
浙江卫星新材料科技有限公司 242,483,033.55 -67,226,472.33 -67,226,472.33 84,206,423.81
湖北山特莱新材料有限公司 83,744.62 -1,126,831.21 -1,126,831.21 -1,547,213.67
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
Orbit Gulf Coast
美国 美国 服务业 47.00 权益法核算
NGL Exports, LLC
湖南康程护理用 湖南 湖南
制造业 23.5556 权益法核算
品有限公司 长沙 长沙
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2. 重要合营企业的主要财务信息
Orbit Gulf Coast NGL Exports, LLC
项 目 期末数/本期数
流动资产 312,518,241.57
其中：现金和现金等价物 289,941,031.40
非流动资产 829,189,957.85
资产合计 1,141,708,199.42
流动负债 600,061,373.84
非流动负债
负债合计 600,061,373.84
所有者权益 541,646,825.58
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润 -34,589.15
综合收益总额 -34,589.15
本期收到的来自合营企业的股
利
3. 重要联营企业的主要财务信息
湖南康程公司
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
流动资产 130,835,589.14 178,834,371.56
其中：现金和现金等价物 7,200,111.66 20,325,686.28
非流动资产 138,858,607.40 159,935,013.34
资产合计 269,694,196.54 338,769,384.90
流动负债 167,157,249.19 220,163,515.66
非流动负债 68,174,920.90 60,793,918.86
负债合计 235,332,170.09 280,957,434.52
少数股东权益
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归属于母公司所有者权益 34,362,026.45 57,811,950.38
营业收入 248,744,488.52 355,587,052.27
财务费用 6,251,156.35 3,915,521.17
所得税费用
净利润 -23,449,923.93 725,351.90
其中：归属于母公司的净利润 -23,449,923.93 1,150,136.87
少数股东损益 -424,784.97
综合收益总额 -23,449,923.93 725,351.90
本期收到的来自联营企业的股
利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 13.49%(2017 年 12 月 31 日：23.67%)源于余额前五名客户，本公司不存
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在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 2,019,815,139.62 6,532,905.24 2,026,348,044.86
小 计 2,019,815,139.62 6,532,905.24 2,026,348,044.86
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据 1,217,115,282.30 200,000.00 1,217,315,282.30
小 计 1,217,115,282.30 200,000.00 1,217,315,282.30
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 3,588,157,462.13 3,649,539,695.11 3,649,539,695.11
以公允价值计
量且其变动计
3,250,600.00 3,250,600.00 3,250,600.00
入当期损益的
金融负债
应付票据及应
1,527,953,373.90 1,527,953,373.90 1,527,953,373.90
付账款
其他应付款 143,698,690.10 143,698,690.10 143,698,690.10
小 计 5,263,060,126.13 5,324,442,359.11 5,324,442,359.11
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(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 1,718,422,791.59 1,739,964,796.56 1,739,964,796.56
以公允价值计
量且其变动计
13,617,793.44 13,617,793.44 13,617,793.44
入当期损益的
金融负债
应付票据及应
846,472,763.95 846,472,763.95 846,472,763.95
付账款
其他应付款 22,767,111.75 22,767,111.75 22,767,111.75
一年内到期的
7,826,089.08 8,028,154.35 8,028,154.35
非流动负债
小 计 2,609,106,549.81 2,630,850,620.05 2,630,850,620.05
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款(2017年无以浮动利率计息
的银行借款)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润
总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产
和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风
险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
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(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1.以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
(1)交易性金融资产
衍生金融资产 3,991,931.41 3,991,931.41
持续以公允价值计量的资产总额 3,991,931.41 3,991,931.41
2.以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
(1)交易性金融负债
衍生金融负债 3,250,600.00 3,250,600.00
持续以公允价值计量的负债总额 3,250,600.00 3,250,600.00
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
衍生金融资产和负债系远期购汇合约和外汇组合操作合约所形成，本公司采用第二层级
公允价值计量系基于报告期末活跃市场或非活跃市场中存在的类似资产或负债的报价。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
浙江卫星控股股份
浙江省嘉兴市 实业投资 10,000 万元 43.72 44.68
有限公司
本公司母公司持股情况说明
浙江卫星控股股份有限公司（以下简称卫星控股公司）对本公司及本公司参股股东嘉兴
茂源投资有限公司（以下简称茂源投资公司）的投资比例分别为 39.89%和 80.00%，茂源投
资公司对本公司的投资比例为 4.79%,故卫星控股公司直接和间接拥有本公司的持股比例为
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43.72%。
(2) 本公司最终控制方情况说明
杨卫东对母公司卫星控股公司的投资比例为 50.00%,卫星控股公司对本公司及本公司
参股股东茂源投资公司的投资比例分别为 39.89%和 80.00%，故杨卫东间接拥有本公司的表
决权比例为 44.68%，杨亚珍（YANGYAZHEN）直接拥有本公司的表决权比例为 13.42%，且杨
卫东与杨亚珍（YANGYAZHEN）是夫妻关系，两人直接或间接拥有本公司的表决权比例合计为
58.10%，因此，杨卫东与杨亚珍（YANGYAZHEN）为本公司的实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江禾城农村商业银行股份有限公司（以下
董事长担任董事的其他企业
简称禾城银行）
湖南康程护理用品有限公司 子公司参股的其他企业
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
湖南康程护理用品有限公司 高吸水性树脂 14,151,662.73 29,851,931.72
2. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 874.93 万元 542.03 万元
3. 其他关联交易
本期公司及友联化学公司、卫星能源公司和平湖石化公司在禾城银行开立的一般银行账
户共获得银行存款利息收入 124,215.42 元。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票 据及应 湖南康程护理用品有限公
27,211,778.00 1,360,588.90
收账款 司
小 计 27,211,778.00 1,360,588.90
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2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付票据及应
卫星能源公司 240,500,000.00
付账款
小 计 240,500,000.00
其他应付款 杨亚珍 102,719.13
小 计 102,719.13
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 1,900,000.00
2016 年 10 月 25 日授予并于 2016 年 11 月 17
上市的限制性股票价格为 4.81 元，自授予日
起 1 年内为锁定期，锁定期满后第一年、第二
年、第三年可解锁 40%、30%、30%。截至 2018
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格
年 12 月 31 日，限制性股票已解锁 70%。
的范围和合同剩余期限
2018 年 6 月 25 日授予并于 2018 年 7 月 6 上市
的限制性股票价格为 7.44 元，自授予日起 1
年内为锁定期，锁定期满后第一年、第二年、
第三年可解锁 30%、30%、40%。
2. 其他说明
根据第二届董事会第二十五次会议审议通过的，并经中国证监会备案的《关于公司向激
励对象首次授予限制性股票的议案》，公司授予激励对象限制性股票 3,520,000.00 股，授予
价格为每股 4.81 元，授予日为 2016 年 10 月 25 日，公司已于 2017 年 1 月 12 日完成限制性
股票登记工作。截至 2018 年 12 月 31 日，授予激励对象的限制性股票已解锁 70%。
根据第三届董事会第十三次会议及第三届监事会第十一次会议通过的，并经中国证监会
备案的《关于公司向 2018 年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，公司授
予激励对象限制性股票 1,900,000.00 股，授予价格为每股 7.44 元，授予日为 2018 年 6 月
25 日，公司已于 2018 年 7 月 6 日完成限制性股票登记工作。
(二) 以权益结算的股份支付情况
明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照公司股票在授予日的市价确定
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可行权权益工具数量的确定依据 按规定实际授予限制性股票登记人数进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
22,422,375.00
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,747,375.00
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司及子公司未结清信用证明细情况
公司名称 银行名称 币种 信用证期末金额
中国工商银行股份
卫星能源公司 美元 4,584,000.00
有限公司嘉兴分行
中国银行股份有限
卫星能源公司 欧元 971,800.00
公司嘉兴分行
中国农业银行股份
卫星能源公司 美元 1,472,500.00
有限公司南湖支行
中信银行股份有限
卫星能源公司 美元 1,472,500.00
公司嘉兴分行
中国民生银行股份
卫星能源公司 美元 1,472,500.00
有限公司嘉兴分行
2. 本公司与国家东中西合作示范区（连云港徐圩新区）管委会于 2017 年 9 月 26 日签
署轻烃综合加工利用项目投资协议，并专门设立连云港石化有限公司具体负责实施，该项目
计划投资总额大约为 335 亿元。截至 2018 年 12 月 31 日上述项目已累计投资 664,407,271.46
元。
3. 本公司于 2017 年非公开发行股票募集资金，其中承诺用于“卫星能源年产 45 万吨
丙烯及 30 万吨聚丙烯二期项目”和“卫星石化年产 12 万吨高吸水性树脂（SAP）扩建项目”
投资金额分别为 219,500.00 万元和 36,300.87 万元。截至本资产负债表日，公司上述募投
项目尚未使用的募集资金余额分别为 99,572.42 万元和 16,097.75 万元。
4. 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司及子公司未到期涉外保函明细情况
涉外保函申请人 涉外保函开立银行 币种 涉外保函金额
本公司 中国农业银行股份有限公司南湖支行 美元 28,570,000.00
本公司 兴业银行股份有限公司嘉兴分行 美元 16,000,000.00
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涉外保函申请人 涉外保函开立银行 币种 涉外保函金额
卫星能源公司 杭州银行股份有限公司嘉兴分行 美元 14,000,000.00
卫星能源公司 杭州银行股份有限公司嘉兴分行 美元 30,000,000.00
卫星能源公司 中国光大银行股份有限公司嘉兴分行 美元 28,000,000.00
卫星能源公司 中国农业银行股份有限公司南湖支行 美元 32,140,000.00
卫星能源公司 中国农业银行股份有限公司南湖支行 美元 35,430,000.00
平湖石化公司 兴业银行股份有限公司嘉兴分行 美元 24,000,000.00
平湖石化公司 中国农业银行股份有限公司南湖支行 美元 25,860,000.00
(二) 或有事项
1. 2016 年 4 月，原子公司卫星香港公司与其丙烷供货方 Shell Eastern Trading(Pte)
Ltd.(以下简称 SETPL)因购销合同履行发生分歧，且未能协商解决。2016 年 5 月 4 日，SETPL
提起仲裁申请，要求该子公司赔偿其损失 200 万美元（暂定）及利息和法律费用。后因卫星
香港公司进入清盘程序，其与 SETPL 之间的仲裁案程序暂停，是否继续将由香港高等法院任
命的清盘人综合考虑各种情况之后决定。
2. 根据 2018 年 6 月 26 日江苏省苏州市中级人民法院《民事判决书》（(2016)苏 05 民
初 697 号），本公司子公司友联化学公司因与被告人徐文龙、徐兴苟、周书福、苏州秋泽化
工贸易有限公司、苏州市旭东科技发展有限公司的环境污染责任纠纷案，被江苏省苏州市人
民检察院起诉。江苏省苏州市中级人民法院裁定本次环境污染事件所产生的环境污染损失费
用合计 32,880,841.00 元，友联化学公司作为副产酸的生产者和处置者，应当对涉案环境污
染损失费用承担连带赔偿责任。友联化学公司因该副产酸系合法产品，按商业规则和双方订
立购销合同正常销售，认为无责不服以上判决，已于 2018 年 7 月 25 日递交上诉状至江苏省
高级人民法院。截至本财务报表批准报出日，该案件尚在审理中。
十三、资产负债表日后事项
根据 2019 年 3 月 11 日第三届董事会第十八次会议通过的 2018 年度利润分配预案，公
司以现有总股本 1,065,610,806.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.90 元(含
税)。剩余未分配利润滚存至以后年度分配，不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预
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案尚待年度股东大会审议通过。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司的资产和负债由各分部共同使用，无法在各分部间分割。公司按产品分类的主营
业务收入及主营业务成本明细如下：
2018 年度 2017 年度
名 称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
（聚）丙烯 2,494,183,751.97 2,120,886,564.23 1,841,616,838.57 1,422,882,393.72
（甲基）丙烯酸及酯 5,805,877,001.44 4,499,220,108.33 5,279,590,725.67 3,990,267,780.78
高分子乳液 532,600,345.02 353,007,745.46 520,971,312.54 350,936,718.07
高吸水性树脂（SAP） 341,656,126.61 275,459,747.58 62,900,640.53 62,414,082.02
颜料中间体 233,159,970.55 108,498,061.08 123,442,171.05 68,639,610.72
双氧水 52,994,888.06 38,226,514.83
运输业务 4,110,124.42 3,147,501.76
小 计 9,460,472,083.65 7,395,298,741.51 7,832,631,812.78 5,898,288,087.07
(二) 其他
1. 根据本公司子公司九宏投资公司与湖南康程公司股东嘉兴贝玉投资合伙企业（有限
合伙）、覃叙钧、熊征军、肖鑫文、何文武、戴容、珠海倍鲸投资企业（有限合伙）以及湖
南康程公司签署的的投资协议约定，若湖南康程公司于2017年-2021年的五年内任一年度实
现净利润超过3,500万元且无自主上市计划的，则在湖南康程公司当年度审计报告出具后，
子公司九宏投资公司有权优先受让湖南康程公司股权比例至51%以上。由于湖南康程公司
2018年度实现的净利润仅为-23,449,923.93元，没有实现净利润3,000万元的业绩承诺，根
据上述投资协议相关条款，子公司九宏投资公司持股比例可以选择调增不超过10%。截至本
财务报表批准报出日，子公司九宏投资公司持股比例调增事宜尚在协商处理中。
2. 根据2018年8月13日浙江省嘉兴市中级人民法院下达的《民事判决书》（(2018)浙04
民终1211号），上海易乐环保工程技术有限公司因向本公司提供不能达到预期环保效果的丙
烯酸废水预处理设备和物料，被判应返还本公司已支付货款840万元。截至2018年12月31日，
公司尚未收到上述款项。
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3. 根据公司2018年4月17日第三届董事会第十一次会议及2018年5月3日2018年第二次
临时股东大会审议通过的关于公开发行公司债券和公开发行中期票据的决议，本公司拟发行
本金总额不超过人民币28亿元（含人民币28亿元）的公司债券，且在发行后公司债券累计余
额不超过公司最近一期末的净资产总额的40%。2019年2月11日，深圳证券交易所已受理申报
材料，截至本财务报表批准报出日，公司已收到深圳证券交易所反馈意见并正在落实反馈意
见回复。此外，公司拟在银行间债券市场公开发行总额不超过人民币28亿元中期票据事宜，
尚待向中国银行间市场交易商协会提出申请。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 1,080,684,396.32 764,975,450.07
应收账款 332,227,641.29 373,761,362.93
合 计 1,412,912,037.61 1,138,736,813.00
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 1,080,684,396.32 1,080,684,396.32 764,975,450.07 764,975,450.07
小 计 1,080,684,396.32 1,080,684,396.32 764,975,450.07 764,975,450.07
2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 791,684,523.20
小 计 791,684,523.20
3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 738,659,642.26
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小 计 738,659,642.26
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
账龄分析法组合 357,219,025.94 99.66 24,991,384.65 7.00 332,227,641.29
单项金额不重大但单项计
1,224,047.50 0.34 1,224,047.50 100.00
提坏账准备
小 计 358,443,073.44 100.00 26,215,432.15 7.31 332,227,641.29
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
账龄分析法组合 401,103,453.14 99.70 27,342,090.21 6.82 373,761,362.93
单项金额不重大但单项计
1,224,047.50 0.30 1,224,047.50 100.00
提坏账准备
小 计 402,327,500.64 100.00 28,566,137.71 7.10 373,761,362.93
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
江门市新会区完美生活用品有限公司 600,760.00 600,760.00 100.00 预计对方无力偿还
佛山市南海中道纸业有限公司 361,120.00 361,120.00 100.00 预计对方无力偿还
加比力(湖南)营销有限公司 216,807.50 216,807.50 100.00 预计对方无力偿还
倍护(中国)有限公司 45,360.00 45,360.00 100.00 预计对方无力偿还
小 计 1,224,047.50 1,224,047.50 100.00
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数
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账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 337,757,806.44 16,887,890.33 5.00
1-2 年 10,734,237.52 1,610,135.63 15.00
2-3 年 3,436,343.53 1,202,720.24 35.00
3 年以上 5,290,638.45 5,290,638.45 100.00
小 计 357,219,025.94 24,991,384.65 7.00
2)本期计提坏账准备-2,350,705.56 元。
3)应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 143,884,498.77 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 40.14%，相应计提的坏账准备合计数为 7,194,224.94 元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 1,530,000.00
其他应收款 269,482,188.29 561,676,783.11
合 计 269,482,188.29 563,206,783.11
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
浙江卫星化学品运输有限公司 1,530,000.00
小 计 1,530,000.00
(3) 其他应收款
1) 明细情况
①类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
285,386,060.46 100.00 15,903,872.17 5.57 269,482,188.29
账准备
小 计 285,386,060.46 100.00 15,903,872.17 5.57 269,482,188.29
(续上表)
第 89 页 共 96 页
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提
597,938,102.58 100.00 36,261,319.47 6.06 561,676,783.11
坏账准备
小 计 597,938,102.58 100.00 36,261,319.47 6.06 561,676,783.11
②组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 271,397,263.23 13,569,863.16 5.00
1-2 年 13,573,027.71 2,035,954.16 15.00
2-3 年 181,099.49 63,384.82 35.00
3 年以上 234,670.03 234,670.03 100.00
小 计 285,386,060.46 15,903,872.17 5.57
2) 本期计提坏账准备-20,357,447.30 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 307,283.90 549,590.90
备用金借款 848,566.95 684,311.95
应收出口退税 34,990.49
股权转让款 1,914,700.00
其他 110,880.18 84,501.72
关联方往来款 284,119,329.43 594,670,007.52
小 计 285,386,060.46 597,938,102.58
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
浙江卫星新材
料科技有限公 往来款 104,927,808.13 1 年以内 36.77 5,246,390.41
司
平湖石化有限
往来款 93,563,401.41 1 年以内 32.78 4,678,170.07
责任公司
浙江卫星能源 往来款 40,341,019.89 1 年以内 14.14 2,017,050.99
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有限公司
23,868,047.94
湖北山特莱新 元 1 年以内，
往来款 34,020,000.00 11.92 2,716,195.21
材料有限公司 10,151,952.06
元 1-2 年
连云港石化有
往来款 4,000,000.00 1 年以内 1.40 200,000.00
限公司
小 计 276,852,229.43 1 年以内 97.01 14,857,806.68
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公
5,051,535,558.77 4,952,612.00 5,046,582,946.77 4,845,913,496.27 4,952,612.00 4,840,960,884.27
司投资
合 计 5,051,535,558.77 4,952,612.00 5,046,582,946.77 4,845,913,496.27 4,952,612.00 4,840,960,884.27
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
浙江友联化学工
163,395,222.70 1,156,250.00 164,551,472.70
业有限公司
浙江卫星能源有
3,232,000,000.00 1,722,350.00 3,233,722,350.00
限公司
平湖石化有限责
1,200,000,000.00 1,355,962.50 1,201,355,962.50
任有限公司
卫星石化香港有
4,952,612.00 4,952,612.00 4,952,612.00
限公司[注]
浙江卫星新材料
90,000,000.00 1,387,500.00 91,387,500.00
科技有限公司
嘉兴星源信息科
45,365,661.57 45,365,661.57
技有限公司
嘉兴九宏投资有
110,200,000.00 110,200,000.00
限公司
连云港石化有限
200,000,000.00 200,000,000.00
公司
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小 计 4,845,913,496.27 205,622,062.50 5,051,535,558.77 4,952,612.00
注：有关卫星香港公司清算情况详见本财务报表附注五（一）9（1）注 3 之说明。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,209,064,106.32 1,687,609,359.46 2,216,087,550.61 1,630,905,352.16
其他业务收入 172,171,513.88 118,127,735.25 358,627,529.57 271,423,332.58
合 计 2,381,235,620.20 1,805,737,094.71 2,574,715,080.18 1,902,328,684.74
2. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
1,175,428.04 -888,506.31
融资产取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
-2,144,457.85 -1,161,647.00
融负债取得的投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 16,150,541.73
成本法核算的长期股权投资收益 100,000,000.00 12,530,000.00
合 计 99,030,970.19 26,630,388.42
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
15,279.71
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 12,918,913.78
受的政府补助除外）
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计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 42,006,337.91
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,768,677.53
其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,000,000.00
小 计 58,171,853.87
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 6,171,829.31
少数股东权益影响额(税后) -13,187.97
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 52,013,212.53
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
报告期利润 加权平均净资产 每股收益(元/股)
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收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.38 0.89 0.88
扣除非经常性损益后归属于公司
11.69 0.84 0.83
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 940,627,801.89
非经常性损益 B 52,013,212.53
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C 888,614,589.36
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 7,197,613,262.49
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 14,136,000.00
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 6
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 93,606,550.93
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
增加的归属于公司普通股股东的专项储备净额 I -18,433,049.83
报告期月份数 J 12
库存股增加导致减少的归属于公司普通股股东的净资产 K 14,136,000.00
新增库存股次月起至报告期期末的累计月数 L 6
其他综合收益等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 M 1,409,557.44
同一控制下合并完成减少的归属于公司普通股股东的的净
N
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 O
以权益结算的股份支付 P1 9,801,466.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 Q1 2
以权益结算的股份支付 P2 2,211,125.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 Q2 6
R= D+(A+I+M)/2+
E×F/J-G×H/J-K×L/J
加权平均净资产 7,599,750,190.12
-N×O/J+P1×Q1/J+
P2×Q2/J
加权平均净资产收益率 S=A/R 12.38%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 T=C/R 11.69%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
第 94 页 共 96 页
(1)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 940,627,801.89
非经常性损益 B 52,013,212.53
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 888,614,589.36
期初股份总数 D 1,061,598,806.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F1
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1
限制性股票解锁增加股份数 F2 1,056,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 2
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F1×
发行在外的普通股加权平均数 G1/K+F2×G2/K 1,061,774,806.00
-H×I/K-J
分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利 M 92,928.00
基本每股收益 N=(A-M)/L 0.89
扣除非经常损益基本每股收益 O=(C-M)/L 0.84
(2)稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 940,627,801.89
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 940,627,801.89
非经常性损益 D 52,013,212.53
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 888,614,589.36
净利润
期初股份总数 F 1,061,598,806.00
发行新股或债转股等增加股份数 G1
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 H1
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限制性股票解锁增加股份数 G2 1,056,000.00
报告期月份数 I 12
J=F+G1×
发行在外的普通股加权平均数 1,062,654,806.00
H1/I+G2
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
K 2,956,000.00
平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 L=J+K 1,065,610,806.00
稀释每股收益 M=C/L 0.88
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/L 0.83
浙江卫星石化股份有限公司
二〇一九年三月十一日
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