目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—108 页
审 计 报 告
天健审〔2022〕9486 号
卫星化学股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了卫星化学股份有限公司（以下简称卫星化学公司）财务报表，包
括 2022 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2022 年 1-6 月的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相
关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了卫星化学公司 2022 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况，以及 2022
年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于卫星化学公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
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项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
参见财务报表附注三(二十四)、附注五（二）1 及附注十四(一)所述。
卫星化学公司的营业收入主要来自于丙烯酸及酯、乙二醇、环氧乙烷和聚乙
烯等功能化学品和高分子新材料系列产品的生产和销售。2022 年 1-6 月，卫星
化学公司合并财务报表列示营业收入金额为人民币 1,881,384.51 万元。其中功
能化学品和高分子新材料系列产品营业收入 1,391,973.68 万元，占营业收入总
额的 73.99%，双氧水和(聚)丙烯等其他产品营业收入 489,309.42 万元，占营业
收入总额的 26.01%。
由于营业收入是卫星化学公司关键业绩指标之一，可能存在卫星化学公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或操纵利润的固
有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认关键审计事项，我们主要实施了下列审计程序：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)通过抽样检查销售合同及与销售部人员的访谈，了解主要合同条款或条
件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同、订单、销售发票、销售出库单、客户签收单等；对于外销收入，获取电
子口岸信息，核对账面记录，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提
单、销售发票、签收单等支持性文件；
(4)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额。
(5)对收入及毛利按照月度、产品类型、客户结构等实施分析程序，识别是
否出现异常波动并查明波动原因；
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(6)对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，关注期后退货情况，
评价收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 固定资产及在建工程账面价值确认
1. 事项描述
参见财务报表附注三(十四)、附注三(十五)、附注五(一)11 及附注五(一)12
所述。
截至 2022 年 6 月 30 日，卫星化学公司合并财务报表中固定资产账面原值为
人民币 1,700,051.49 万元，累计折旧为人民币 477,847.16 万元，减值准备为人
民币 6,902.57 万元，固定资产清理为人民币 121.64 万元，账面价值为人民币
1,215,423.40 万元，较期初减少 4.61%，占资产总额 21.75%；在建工程账面价
值为人民币 1,039,169.58 万元，较期初增加 31.67%，占资产总额 18.60%。管理
层对在建工程达到预定可使用状态转入固定资产的时点判断会对固定资产及在
建工程的账面价值造成影响。由于固定资产及在建工程金额重大，且确认固定资
产及在建工程账面价值涉及重大管理层判断，我们将卫星化学公司固定资产及在
建工程的账面价值确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对固定资产及在建工程账面价值确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与固定资产及在建工程的完整性、存在、计价和分摊相关的关键内
部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制运行
有效性；
(2)通过抽样检查工程验收报告或者项目进度报告，并结合对固定资产、在
建工程管理人员执行访谈程序，评价固定资产是否在恰当期间确认；
(3)实地检查固定资产及在建工程，并实施监盘程序，以了解固定资产状态
及在建工程进度；
(4)结合应付账款函证，以抽样方式向主要工程公司及工程物资供应商函证
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本期提供服务及采购工程物资金额；
(5)抽样检查本期新增的工程成本，将其核对至第三方施工单位、监理公司、
造价咨询公司和工程项目负责人共同确认的报告，检查与之相关的工程合同，并
将实际付款的金额核对至发票和付款凭证；抽样检查本期新增的固定资产，核对
合同、发票、验收单等支持性文件；
(6)检查与固定资产及在建工程相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列
报。
四、其他事项
作为比较信息的 2021 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注未经审计。
五、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估卫星化学公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
卫星化学公司治理层（以下简称治理层）负责监督卫星化学公司的财务报告
过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对卫星化学公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
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露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致卫星化学公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就卫星化学公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：蒋晓东
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：高丽
二〇二二年八月二十六日
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合 并 资 产 负 债 表
2022年6月30日
会合01表
编制单位：卫星化学股份有限公司 单位：人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和股东权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1 9,801,369,430.20 9,641,378,850.02 短期借款 19 1,359,802,397.78 1,422,737,776.67
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 拆入资金
交易性金融资产 2 107,603,189.28 55,363,187.50 交易性金融负债 20 733,924,506.33 781,363,668.21
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据 21 895,000,000.00 37,000,000.00
应收账款 3 897,038,968.06 608,209,521.53 应付账款 22 5,536,695,251.79 3,930,790,884.36
应收款项融资 4 1,648,020,209.20 1,784,831,015.69 预收款项
预付款项 5 232,955,655.87 181,099,297.59 合同负债 23 427,105,324.52 475,522,310.85
应收保费 卖出回购金融资产款
应收分保账款 吸收存款及同业存放
应收分保合同准备金 代理买卖证券款
其他应收款 6 110,365,354.79 46,839,516.08 代理承销证券款
买入返售金融资产 应付职工薪酬 24 134,164,798.55 151,415,224.53
存货 7 4,403,749,855.06 3,293,712,008.55 应交税费 25 359,048,206.93 817,261,318.01
合同资产 其他应付款 26 169,423,591.13 223,038,319.16
持有待售资产 应付手续费及佣金
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 8 174,487,816.78 1,003,454,891.47 持有待售负债
流动资产合计 17,375,590,479.24 16,614,888,288.43 一年内到期的非流动负债 27 1,312,064,819.88 941,732,380.62
其他流动负债 28 51,946,792.55 57,786,913.57
流动负债合计 10,979,175,689.46 8,838,648,795.98
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 29 12,508,346,020.78 13,474,183,315.58
应付债券 30 576,315,694.60
其中：优先股
永续债
租赁负债 31 10,310,705,663.10 6,088,323,714.87
长期应付款
长期应付职工薪酬
非流动资产： 预计负债 32 32,922,380.25 32,922,380.25
发放贷款和垫款 递延收益 33 201,602,171.57 214,145,973.95
债权投资 递延所得税负债 17 59,183,852.71 33,636,096.51
其他债权投资 其他非流动负债 34 31,061,765.00 52,776,920.00
长期应收款 非流动负债合计 23,143,821,853.41 20,472,304,095.76
长期股权投资 9 2,154,524,993.32 2,081,520,272.83 负债合计 34,122,997,542.87 29,310,952,891.74
其他权益工具投资 10 34,541,827.06 34,541,827.06 股东权益：
其他非流动金融资产 股本 35 2,406,730,447.00 1,720,071,529.00
投资性房地产 其他权益工具
固定资产 11 12,154,234,031.76 12,741,304,388.74 其中：优先股
在建工程 12 10,391,695,845.91 7,892,409,711.51 永续债
生产性生物资产 资本公积 36 5,922,085,986.43 6,598,139,657.81
油气资产 减：库存股 37 31,061,765.00 112,184,120.63
使用权资产 13 10,965,027,549.88 6,465,019,761.12 其他综合收益 38 -47,771,893.04 -122,250,115.13
无形资产 14 1,003,666,591.51 998,166,608.46 专项储备 39 56,764,280.65 38,390,221.26
开发支出 盈余公积 40 512,850,633.82 512,850,633.82
商誉 15 44,397,310.22 44,397,310.22 一般风险准备
长期待摊费用 16 1,370,575,509.37 1,442,289,370.95 未分配利润 41 12,917,201,705.47 10,727,616,035.29
递延所得税资产 17 120,214,620.28 107,430,102.41 归属于母公司所有者权益合计 21,736,799,395.33 19,362,633,841.42
其他非流动资产 18 275,124,487.29 270,465,321.24 少数股东权益 29,796,307.64 18,846,229.81
非流动资产合计 38,514,002,766.60 32,077,544,674.54 所有者权益合计 21,766,595,702.97 19,381,480,071.23
资产总计 55,889,593,245.84 48,692,432,962.97 负债和所有者权益总计 55,889,593,245.84 48,692,432,962.97
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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资 产 负 债 表
2022年6月30日
会企01表
编制单位：卫星化学股份有限公司 单位:人民币元
注释 注释
资 产 期末数 上年年末数 负债和所有者权益 期末数 上年年末数
号 号
流动资产： 流动负债：
货币资金 1,823,744,995.25 1,167,285,796.69 短期借款 31,035,400.00
交易性金融资产 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 1 260,683,296.96 268,555,481.10 应付账款 198,449,088.10 143,105,584.44
应收款项融资 324,826,815.63 382,192,343.54 预收款项
预付款项 20,412,149.83 16,030,088.63 合同负债 42,521,661.13 57,675,559.97
其他应收款 2 842,662,960.39 105,840,294.35 应付职工薪酬 40,514,629.55 55,635,793.07
存货 244,774,291.05 190,007,546.88 应交税费 49,640,170.02 170,492,067.87
合同资产 其他应付款 149,039,764.49 94,839,693.30
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 7,961,213.33 157,967,502.16
其他流动资产 524,735.27 749,694.35 其他流动负债 4,377,427.04 5,758,325.43
流动资产合计 3,517,629,244.38 2,130,661,245.54 流动负债合计 492,503,953.66 716,509,926.24
非流动负债：
长期借款
应付债券 576,315,694.60
其中：优先股
永续债
租赁负债 155,589,489.92 159,611,530.64
非流动资产： 长期应付款
债权投资 长期应付职工薪酬
其他债权投资 预计负债
长期应收款 176,904,262.07 710,375,321.67 递延收益 16,091,619.21 18,469,876.59
长期股权投资 3 9,604,327,750.03 9,596,962,430.74 递延所得税负债
其他权益工具投资 34,541,827.06 34,541,827.06 其他非流动负债 31,061,765.00 52,776,920.00
其他非流动金融资产 非流动负债合计 202,742,874.13 807,174,021.83
投资性房地产 负债合计 695,246,827.79 1,523,683,948.07
固定资产 563,827,832.30 581,339,470.19 股东权益：
在建工程 33,967,032.25 40,550,924.53 股本 2,406,730,447.00 1,720,071,529.00
生产性生物资产 其他权益工具
油气资产 其中：优先股
使用权资产 155,441,821.75 160,729,587.63 永续债
无形资产 89,306,335.69 73,643,396.73 资本公积 5,937,585,530.29 6,613,638,602.00
开发支出 减：库存股 31,061,765.00 112,184,120.63
商誉 其他综合收益 -53,939,447.00 -53,939,447.00
长期待摊费用 28,680,316.18 27,506,458.41 专项储备 13,379,015.49 12,329,897.74
递延所得税资产 37,303,879.24 37,461,540.27 盈余公积 512,431,233.82 512,431,233.82
其他非流动资产 4,211,000.00 未分配利润 4,765,769,458.56 3,177,740,559.77
非流动资产合计 10,728,512,056.57 11,263,110,957.23 所有者权益合计 13,550,894,473.16 11,870,088,254.70
资产总计 14,246,141,300.95 13,393,772,202.77 负债和所有者权益总计 14,246,141,300.95 13,393,772,202.77
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2022年1-6月
会合02表
编制单位：卫星化学股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数（未经审计）
号
一、营业总收入 1 18,813,845,084.58 10,769,708,602.79
其中：营业收入 1 18,813,845,084.58 10,769,708,602.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 15,559,098,423.75 8,375,002,128.05
其中：营业成本 1 14,207,737,628.05 7,447,361,098.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2 62,013,248.95 34,038,295.63
销售费用 3 44,637,102.59 38,836,748.87
管理费用 4 313,901,115.23 326,111,071.50
研发费用 5 645,170,829.96 373,878,939.18
财务费用 6 285,638,498.97 154,775,974.62
其中：利息费用 384,714,659.77 179,243,255.51
利息收入 96,654,433.32 28,622,635.58
加：其他收益 7 36,485,828.28 14,888,977.46
投资收益（损失以“-”号填列） 8 17,333,226.27 142,567,362.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 58,113,433.67 13,543,196.19
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 9 70,259,746.76 -26,681,943.22
信用减值损失（损失以“-”号填列） 10 -20,625,109.75 -5,152,831.55
资产减值损失（损失以“-”号填列） 11 -25,868,967.74
资产处置收益（损失以“-”号填列） 12 2,400,076.19 74,133.38
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 3,334,731,460.84 2,520,402,173.20
加：营业外收入 13 2,170,491.67 8,869,564.15
减：营业外支出 14 7,469,078.26 656,471.39
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 3,329,432,874.25 2,528,615,265.96
减：所得税费用 15 537,359,836.55 403,283,451.57
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,792,073,037.70 2,125,331,814.39
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,792,073,037.70 2,125,345,972.72
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 2,781,246,058.71 2,125,591,558.27
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 10,826,978.99 -259,743.88
六、其他综合收益的税后净额 74,478,222.09 1,736,736.41
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 74,478,222.09 1,736,736.41
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 74,478,222.09 1,736,736.41
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 74,478,222.09 1,736,736.41
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 2,866,551,259.79 2,127,068,550.80
归属于母公司所有者的综合收益总额 2,855,724,280.80 2,127,328,294.68
归属于少数股东的综合收益总额 10,826,978.99 -259,743.88
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.16 0.89
（二）稀释每股收益 1.16 0.88
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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利 润 表
2022年1-6月
会企02表
编制单位：卫星化学股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数（未经审计）
号
一、营业收入 1 2,102,861,414.00 1,735,763,326.93
减：营业成本 1 1,386,108,805.78 1,196,014,281.91
税金及附加 8,294,228.26 2,924,557.24
销售费用 16,688,420.03 14,161,539.59
管理费用 193,550,240.74 73,517,864.21
研发费用 2 76,360,563.23 64,171,837.00
财务费用 -24,690,894.10 20,476,881.61
其中：利息费用 9,317,591.29 13,488,629.89
利息收入 16,845,772.14 2,071,067.49
加：其他收益 12,446,170.36 3,961,133.39
投资收益（损失以“-”号填列） 3 1,797,190,409.15 8,404,879.63
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,325,231.10 -427,655.14
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） 103,916.49 74,133.38
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,254,965,314.96 376,508,856.63
加：营业外收入 997,194.04 107,962.21
减：营业外支出 890,714.91 609,587.33
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,255,071,794.09 376,007,231.51
减：所得税费用 75,382,506.77 51,453,451.29
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 2,179,689,287.32 324,553,780.22
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 2,179,689,287.32 324,553,780.22
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 2,179,689,287.32 324,553,780.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2022年1-6月
会合03表
编制单位：卫星化学股份有限公司 单位：人民币元
注释
项 目 本期数 上年同期数（未经审计）
号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 19,438,170,934.12 8,895,391,745.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 15,903,174.05 42,980,801.32
收到其他与经营活动有关的现金 1 203,637,784.93 317,222,660.01
经营活动现金流入小计 19,657,711,893.10 9,255,595,206.44
购买商品、接受劳务支付的现金 13,959,993,722.37 7,498,260,807.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 424,845,649.55 305,696,686.08
支付的各项税费 1,358,270,711.91 754,193,860.02
支付其他与经营活动有关的现金 2 269,660,358.27 113,330,658.00
经营活动现金流出小计 16,012,770,442.10 8,671,482,011.72
经营活动产生的现金流量净额 3,644,941,451.00 584,113,194.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 22,528,260.00 176,694,728.67
取得投资收益收到的现金 76,873,231.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 503,286.18 251,206.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -71,359,737.98
收到其他与投资活动有关的现金 3 42,673,705.77 60,000,000.00
投资活动现金流入小计 142,578,483.36 165,586,196.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,193,386,552.75 2,961,455,158.29
投资支付的现金 75,651,522.63
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4 195,767,081.94 68,498,025.34
投资活动现金流出小计 1,464,805,157.32 3,029,953,183.63
投资活动产生的现金流量净额 -1,322,226,673.96 -2,864,366,986.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 48,751,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,876,519,892.48 6,122,177,291.73
收到其他与筹资活动有关的现金 5 902,710,000.00 800,256,782.08
筹资活动现金流入小计 2,779,229,892.48 6,971,185,673.81
偿还债务支付的现金 3,577,208,739.34 2,337,345,498.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 990,546,627.98 572,921,794.33
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6 596,860,180.61 1,648,324,502.27
筹资活动现金流出小计 5,164,615,547.93 4,558,591,794.90
筹资活动产生的现金流量净额 -2,385,385,655.45 2,412,593,878.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 147,156,622.82 -8,203,613.46
五、现金及现金等价物净增加额 84,485,744.41 124,136,473.23
加：期初现金及现金等价物余额 9,565,017,377.97 6,776,154,074.00
六、期末现金及现金等价物余额 9,649,503,122.38 6,900,290,547.23
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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现 金 流 量 表
2022年1-6月
会企03表
编制单位：卫星化学股份有限公司 单位：人民币元
项 目 本期数 上年同期数（未经审计）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,200,280,171.05 1,349,324,296.98
收到的税费返还 3,047,582.75 2,592,328.43
收到其他与经营活动有关的现金 49,626,034.16 314,144,851.29
经营活动现金流入小计 2,252,953,787.96 1,666,061,476.70
购买商品、接受劳务支付的现金 1,424,069,859.77 1,705,907,188.85
支付给职工以及为职工支付的现金 101,146,452.05 95,079,008.58
支付的各项税费 224,909,561.29 86,565,437.85
支付其他与经营活动有关的现金 54,775,367.30 34,912,251.52
经营活动现金流出小计 1,804,901,240.41 1,922,463,886.80
经营活动产生的现金流量净额 448,052,547.55 -256,402,410.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,860,000,000.00 800,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 294,662.00 251,206.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 7,228,954,055.02 375,227,917.62
投资活动现金流入小计 9,089,248,717.02 1,175,479,123.62
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 37,008,237.47 23,855,094.11
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 7,480,329,148.19 18,260,000.00
投资活动现金流出小计 7,517,337,385.66 42,115,094.11
投资活动产生的现金流量净额 1,571,911,331.36 1,133,364,029.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 48,751,600.00
取得借款收到的现金 99,000,000.00 247,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 445,690,669.07 35,803,341.90
筹资活动现金流入小计 544,690,669.07 331,554,941.90
偿还债务支付的现金 855,845,498.75 1,057,189,428.02
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 597,333,260.60 208,862,904.57
支付其他与筹资活动有关的现金 489,027,274.59
筹资活动现金流出小计 1,942,206,033.94 1,266,052,332.59
筹资活动产生的现金流量净额 -1,397,515,364.87 -934,497,390.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 16,036,357.32 -184,066.05
五、现金及现金等价物净增加额 638,484,871.36 -57,719,837.33
加：期初现金及现金等价物余额 1,155,453,507.01 364,004,802.82
六、期末现金及现金等价物余额 1,793,938,378.37 306,284,965.49
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
第 12 页 共 108 页
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2022年1-6月
会合04表
编制单位：卫星化学股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数（未经审计）
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项 目
其他权益工具 少数股东 其他权益工具 少数股东
所有者权益合计 所有者权益合计
减： 其他综 专项 一般风 权益 减： 其他综 专项 一般风 权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 库存股 合收益 储备 险准备 优先股 永续债 其他 库存股 合收益 储备 险准备
一、上年年末余额 1,720,071,529.00 6,598,139,657.81 112,184,120.63 -122,250,115.13 38,390,221.26 512,850,633.82 10,727,616,035.29 18,846,229.81 19,381,480,071.23 1,225,535,321.00 6,985,239,624.79 6,274,800.00 -42,379,434.39 25,575,552.72 421,672,387.03 5,021,146,498.05 11,377,912.25 13,641,893,061.45
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,720,071,529.00 6,598,139,657.81 112,184,120.63 -122,250,115.13 38,390,221.26 512,850,633.82 10,727,616,035.29 18,846,229.81 19,381,480,071.23 1,225,535,321.00 6,985,239,624.79 6,274,800.00 -42,379,434.39 25,575,552.72 421,672,387.03 5,021,146,498.05 11,377,912.25 13,641,893,061.45
三、本期增减变动金额（减少以“-”号
686,658,918.00 -676,053,671.38 -81,122,355.63 74,478,222.09 18,374,059.39 2,189,585,670.18 10,950,077.83 2,385,115,631.74 494,512,128.00 -420,712,057.52 48,751,600.00 1,736,736.41 10,352,710.39 1,916,728,653.70 842,433.24 1,954,709,004.22
填列）
（一）综合收益总额 74,478,222.09 2,781,246,058.71 10,826,978.99 2,866,551,259.79 1,736,736.41 2,125,591,558.27 710,757.67 2,128,039,052.35
（二）所有者投入和减少资本 10,605,246.62 -218,754,780.53 599.67 229,360,626.82 494,512,128.00 -420,712,057.52 48,751,600.00 25,048,470.48
1. 所有者投入的普通股 3,070,000.00 45,681,600.00 48,751,600.00
2. 其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 10,605,246.62 -21,715,155.00 599.67 32,321,001.29 25,048,470.48 25,048,470.48
4．其他 -197,039,625.53 197,039,625.53 491,442,128.00 -491,442,128.00
（三）利润分配 -591,660,388.53 -591,660,388.53 -208,862,904.57 -208,862,904.57
1. 提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配 -591,660,388.53 -591,660,388.53 -208,862,904.57 -208,862,904.57
4．其他
（四）所有者权益内部结转 686,658,918.00 -686,658,918.00 -122,499.17 122,499.17 -131,675.57 131,675.57
1．资本公积转增股本 686,658,918.00 -686,658,918.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6．其他 -122,499.17 122,499.17 -131,675.57 131,675.57
（五）专项储备 18,496,558.56 18,496,558.56 10,484,385.96 10,484,385.96
1.本期提取 46,261,524.07 46,261,524.07 27,840,312.72 27,840,312.72
2.本期使用 -27,764,965.51 -27,764,965.51 -17,355,926.76 -17,355,926.76
（六）其他 137,632,424.90 -137,632,424.90
四、本期期末余额 2,406,730,447.00 5,922,085,986.43 31,061,765.00 -47,771,893.04 56,764,280.65 512,850,633.82 12,917,201,705.47 29,796,307.64 21,766,595,702.97 1,720,047,449.00 6,564,527,567.27 55,026,400.00 -40,642,697.98 35,928,263.11 421,672,387.03 6,937,875,151.75 12,220,345.49 15,596,602,065.67
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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所 有 者 权 益 变 动 表
2022年1-6月
会企04表
编制单位：卫星化学股份有限公司 单位：人民币元
本期数 上年同期数（未经审计）
项 目 其他权益工具 其他权益工具
减： 其他综 减： 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先 永续 库存股 合收益 库存股 合收益
其他 优先股 永续债 其他
股 债
一、上年年末余额 1,720,071,529.00 6,613,638,602.00 112,184,120.63 -53,939,447.00 12,329,897.74 512,431,233.82 3,177,740,559.77 11,870,088,254.70 1,225,535,321.00 7,000,737,091.23 6,274,800.00 14,743,596.01 421,252,987.03 2,565,999,243.27 11,221,993,438.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,720,071,529.00 6,613,638,602.00 112,184,120.63 -53,939,447.00 12,329,897.74 512,431,233.82 3,177,740,559.77 11,870,088,254.70 1,225,535,321.00 7,000,737,091.23 6,274,800.00 14,743,596.01 421,252,987.03 2,565,999,243.27 11,221,993,438.54
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
686,658,918.00 -676,053,071.71 -81,122,355.63 1,049,117.75 1,588,028,898.79 1,680,806,218.46 494,512,128.00 -420,712,057.52 48,751,600.00 -94,682.82 115,690,875.65 140,644,663.31
列）
（一）综合收益总额 2,179,689,287.32 2,179,689,287.32 324,553,780.22 324,553,780.22
（二）所有者投入和减少资本 10,605,846.29 -218,754,780.53 229,360,626.82 494,512,128.00 -420,712,057.52 48,751,600.00 25,048,470.48
1. 所有者投入的普通股 3,070,000.00 45,681,600.00 48,751,600.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 10,605,846.29 -21,715,155.00 32,321,001.29 25,048,470.48 25,048,470.48
4．其他 -197,039,625.53 197,039,625.53 491,442,128.00 -491,442,128.00
（三）利润分配 -591,660,388.53 -591,660,388.53 -208,862,904.57 -208,862,904.57
1. 提取盈余公积
2．对股东的分配 -591,660,388.53 -591,660,388.53 -208,862,904.57 -208,862,904.57
3．其他
（四）所有者权益内部结转 686,658,918.00 -686,658,918.00
1．资本公积转增股本 686,658,918.00 -686,658,918.00
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,049,117.75 1,049,117.75 -94,682.82 -94,682.82
1.本期提取 6,484,660.92 6,484,660.92 4,701,586.07 4,701,586.07
2.本期使用 -5,435,543.17 -5,435,543.17 -4,796,268.89 -4,796,268.89
（六）其他 137,632,424.90 -137,632,424.90
四、本期期末余额 2,406,730,447.00 5,937,585,530.29 31,061,765.00 -53,939,447.00 13,379,015.49 512,431,233.82 4,765,769,458.56 13,550,894,473.16 1,720,047,449.00 6,580,025,033.71 55,026,400.00 14,648,913.19 421,252,987.03 2,681,690,118.92 11,362,638,101.85
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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卫星化学股份有限公司
财务报表附注
2022 年 1－6 月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
卫星化学股份有限公司（原名浙江卫星石化股份有限公司，以下简称公司或本公司）系
经浙江省商务厅《关于浙江卫星丙烯酸制造有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》
（浙商务资函〔2010〕294 号）批准，由浙江卫星丙烯酸制造有限公司采用整体变更方式设
立的股份有限公司，于 2010 年 9 月 9 日在嘉兴市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江
省嘉兴市。公司现持有统一社会信用代码为 9133000077826404X2 的营业执照，注册资本
2,406,730,447.00 元，股份总数 2,406,730,447 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件
的流通股份 A 股 4,850,395 股，无限售条件的流通股份 A 股 2,401,880,052 股。公司股票已
于 2011 年 12 月 28 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属化工行业。主要经营活动为（聚）丙烯、丙烯酸及酯、乙二醇、环氧乙烷和聚
乙烯等产品的生产和销售。产品主要有：（聚）丙烯、丙烯酸、丙烯酸甲酯、丙烯酸乙酯、
丙烯酸正丁酯、丙烯酸异辛酯、聚乙烯、高分子乳液、高吸水性树脂、乙二醇、环氧乙烷等。
本财务报表业经公司 2022 年 8 月 26 日第四届董事会第十七次会议批准对外报出。
本公司将以下 26 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和
七之说明。
序号 子公司名称 公司简称
1 浙江友联化学工业有限公司 友联化学公司
2 平湖石化有限责任公司 平湖石化公司
3 浙江卫星能源有限公司 卫星能源公司
4 浙江卫星新材料科技有限公司 卫星新材料公司
5 嘉兴九宏投资有限公司 九宏投资公司
6 嘉兴星源信息科技有限公司 星源科技公司
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7 嘉兴山特莱投资有限公司 嘉兴山特莱公司
8 嘉兴卫星产业发展有限公司 卫星产业发展公司
9 湖北山特莱新材料有限公司 湖北山特莱公司
10 香港泰合国际有限公司 香港泰合公司
11 卫星化学美国公司 卫星美国公司
12 浙江卫星氢能科技有限公司 卫星氢能公司
13 嘉兴信合产业发展有限公司 信合产业公司
14 连云港石化有限公司 连云港石化公司
15 连云港连禾置业有限公司 连云港连禾置业公司
16 满秀(香港)有限公司 满秀香港公司
17 欣秀(香港)有限公司 欣秀香港公司
18 常秀(香港)有限公司 常秀香港公司
19 欣仁(香港)有限公司 欣仁香港公司
20 庞欣(香港)有限公司 庞欣香港公司
21 庞天(香港)有限公司 庞天香港公司
22 杭州富阳富瑞投资管理有限公司 杭州富阳富瑞公司
23 杭州嘉钰投资合伙企业（有限合伙） 杭州嘉钰合伙企业
24 浙江独山新材料科技有限公司 独山新材料公司
25 浙江兴港石化贸易有限公司 兴港石化贸易公司
26 SATELLITE INTERNATIONAL(SINGAPORE)PTE.LTD 卫星新加坡公司
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
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摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港泰合公司、卫星美国公司、卫星新
加坡公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位
币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
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列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
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虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
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贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
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司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收出口
退税款组合 参考历史信用损失经验，结合
款项性质
其他应收款——应收合并 当前状况以及对未来经济状
范围内关联方组合 况的预测，通过违约风险敞口
以账龄为信用风险特征，对除 和未来 12 个月内或整个存续
应收本公司合并财务报表范围 期预期信用损失率，计算预期
其他应收款——账龄组合
内的关联方款项和应收出口退 信用损失
税款外的其他应收款进行组合
(3) 采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
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参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
应收银行承兑汇票
风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收商业承兑汇票 以及对未来经济状况的预测，编制应收
——账龄组合 商业承兑汇票账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收商业承兑汇票 以本公司合并财务报表范 以及对未来经济状况的预测，编制应收
——合并范围内关 围内的关联方为信用风险 商业承兑汇票账龄与整个存续期预期
联方组合 特征，对应收票据进行组合 信用损失率对照表，计算预期信用损
失，该组合预期信用损失率为 0%
以账龄为信用风险特征，对 参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收账款——账龄 除应收本公司合并财务报 以及对未来经济状况的预测，编制应收
组合 表范围内的关联方账款外 账款账龄与整个存续期预期信用损失
的应收账款进行组合 率对照表，计算预期信用损失
以本公司合并财务报表范 参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收账款——合并
围内的关联方为信用风险 以及对未来经济状况的预测，计算预期
范围内关联方组合
特征，对应收账款进行组合 信用损失，该组合预期信用损失率为 0%
2) 应收商业承兑汇票和应收账款账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收商业承兑汇票 应收账款
账 龄
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 15 15
2-3 年 35 35
3 年以上 100 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
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2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1) 根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，即
公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2) 因发生罕见情况，导致持
有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情
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况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
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投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
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2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5、10 4.50-9.50
机器设备 年限平均法 5-10 5、10 9.00-19.00
运输工具 年限平均法 4-5 5、10 18.00-23.75
电子设备及其他 年限平均法 3-10 5、10 9.00-31.67
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
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(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
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期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
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可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则、金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》财会〔2014〕
13 号），对发行的金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质
而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融
工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十四) 收入
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司主要销售（聚）丙烯、（甲基）丙烯酸及酯、乙二醇、环氧乙烷和聚乙烯等产品。
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售
收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。外
销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得报关单、提单，且
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十五) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
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补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
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1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
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额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2. 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十九) 安全生产费
按照应急管理部办公厅关于征求《企业安全费用提取和使用管理办法（征求意见稿）》
意见的函（应急厅函〔2019〕428号），本公司及子公司友联化学公司、卫星能源公司、平
湖石化公司、卫星新材料公司和连云港石化公司作为危险品生产企业，以上年度主营业务收
入和其他业务收入中的原材料销售收入（即：危险品销售收入）为依据，采取超额累退方式
按照以下标准逐月提取安全生产费用：营业收入在1,000万元及以下的部分，按照4.5%提取；
营业收入在1,000万元至10,000万元（含）的部分，按照2.25%提取；营业收入在10,000万元
至100,000万元（含）的部分，按照0.55%提取；营业收入在100,000万元至500,000万元的部
分，按照0.2%提取；营业收入在500,000万元至1,000,000万元的部分，按照0.1%提取；营业
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收入超过1,000,000万元的部分，按照0.05%提取。
公司按照上述规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会
计处理”规定，对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日
之间发生的试运行销售进行追溯调整，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2. 公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于
亏损合同的判断”规定，对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累
积影响数调整 2022 年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，对可比期间信息不予调整。
该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收 13%，出口货物实行
增值税 入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣 “免、抵、退”税政
的进项税额后，差额部分为应交增值税 策[注]
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
15%、16.5%、17%、
企业所得税 应纳税所得额
20%、21%、25%
[注]出口货物的退税率为 13%
1. 不同税率的纳税主体城市维护建设税率说明
纳税主体名称 城市维护建设税
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星源科技公司 7%
除上述以外的其他纳税主体 5%
2. 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、友联化学公司、卫星能源公司、平湖石
15%
化公司、卫星新材料公司
香港泰合公司、满秀香港公司、欣秀香港公司、
常秀香港公司、欣仁香港公司、庞欣香港公司、 8.25、16.5%
庞天香港公司[注]
卫星新加坡公司 17%
卫星美国公司 21%
兴港石化贸易公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注]根据中华人民共和国香港特别行政区政府税务局政策，对公司制企业年应纳税所得
额不超过 200 万港币部分，按 8.25%税率缴纳所得税，应纳税额超过 200 万港币部分，按 16.5%
税率缴纳所得税
(二) 税收优惠
根据嘉兴市南湖区深化企业综合评价推进“亩均论英雄”改革工作领导小组办公室《关
于南湖区 2021 年度企业绩效综合评价分类结果的公示》，本公司被评选为 A 类，享受房产
税从价计征部分减免 50%，城镇土地使用税减免 100%的税收优惠；友联化学公司被评选为 B
类，享受城镇土地使用税减免 80%的税收优惠。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2021 年认定的第一
批高新技术企业备案名单公布》，本公司及子公司友联化学公司、平湖石化公司、卫星新材
料公司于 2021 年通过高新技术企业复审，资格有效期 3 年。根据科学技术部火炬《关于公
示浙江省 2019 年拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司卫星能源公司于 2019 年通过的
高新技术企业认定至 2021 年末已到期，卫星能源公司已于 2022 年重新提交并预计很可能通
过高新技术企业复审。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，本公司及上
述子公司 2022 年 1-6 月企业所得税减按 15%的税率计缴。
兴港石化贸易公司本期适用小型微利企业税收优惠政策。根据财政部、国家税务总局《关
于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2021 年第 12
号)的规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不
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超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据
《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2022 年第 13
号)的规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超
过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
银行存款 9,637,057,306.96 9,520,118,016.32
其他货币资金 164,312,123.24 121,260,833.70
合 计 9,801,369,430.20 9,641,378,850.02
其中：存放在境外的款项总额 776,779,010.41 870,462,736.63
(2) 资金集中管理情况
公司通过内部结算中心对母公司及成员单位资金实行集中统一管理。
(3) 其他说明
期末其他货币资金中 24,950,000.00 元系保函保证金，82,115,698.82 元系票据池保证
金，7,492,609.00 元系信用证保证金，37,308,000.00 元系远期结售汇交易保证金，均使用
受限。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
107,603,189.28 55,363,187.50
金融资产
其中：衍生金融资产[注] 107,603,189.28 55,363,187.50
合 计 107,603,189.28 55,363,187.50
[注]期末衍生金融资产系预计产生收益的远期结售汇合约及期货合约
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3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 756,267.50 0.08 756,267.50 100.00
按组合计提坏账准备 949,916,819.08 99.92 52,877,851.02 5.57 897,038,968.06
合 计 950,673,086.58 100.00 53,634,118.52 5.64 897,038,968.06
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 756,267.50 0.12 756,267.50 100.00
按组合计提坏账准备 645,463,303.34 99.88 37,253,781.81 5.77 608,209,521.53
合 计 646,219,570.84 100.00 38,010,049.31 5.88 608,209,521.53
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
佛山市南海中道纸业有限公司 369,380.00 369,380.00 100.00 预计无法收回
加比力(湖南)营销有限公司 216,807.50 216,807.50 100.00 预计无法收回
泉州市乐宝氏卫生用品有限公司 170,080.00 170,080.00 100.00 预计无法收回
小 计 756,267.50 756,267.50 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 939,484,726.11 46,974,236.31 5.00
1-2 年 4,894,843.46 734,226.51 15.00
2-3 年 565,940.48 198,079.17 35.00
3 年以上 4,971,309.03 4,971,309.03 100.00
小 计 949,916,819.08 52,877,851.02 5.57
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(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 939,484,726.11
1-2 年 4,894,843.46
2-3 年 565,940.48
3 年以上 5,727,576.53
合 计 950,673,086.58
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他[注] 转回 核销 其他
单项计提坏
756,267.50 756,267.50
账准备
按组合计提
37,253,781.81 15,099,909.22 1,952.71 522,207.28 52,877,851.02
坏账准备
合 计 38,010,049.31 15,099,909.22 1,952.71 522,207.28 53,634,118.52
[注]系子公司卫星美国公司、卫星新加坡公司、香港泰合公司外币报表折算影响
(4) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 365,838,353.86 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 30.72%，相应计提的坏账准备合计数为 18,291,917.69 元。
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 累计确认的 累计确认的
账面价值 账面价值
信用减值准备 信用减值准备
银行承兑汇票 1,648,020,209.20 1,784,831,015.69
合 计 1,648,020,209.20 1,784,831,015.69
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 1,111,937,407.35
小 计 1,111,937,407.35
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
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期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 852,710,000.00
小 计 852,710,000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 明细情况
期末数 期初数
账 龄 比例 减值 比例 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
（%） 准备 （%） 准备
1 年以内 231,304,301.18 99.30 231,304,301.18 180,368,705.30 99.60 180,368,705.30
1-2 年 1,361,884.17 0.58 1,361,884.17 461,516.46 0.25 461,516.46
2-3 年 28,282.50 0.01 28,282.50 5,240.38 0.00 5,240.38
3 年以上 261,188.02 0.11 261,188.02 263,835.45 0.15 263,835.45
合 计 232,955,655.87 100.00 232,955,655.87 181,099,297.59 100.00 181,099,297.59
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 114,132,741.97 元，占预付款项期末余额合计数
的比例为 48.99%。
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 122,308,265.80 100.00 11,942,911.01 9.76 110,365,354.79
合 计 122,308,265.80 100.00 11,942,911.01 9.76 110,365,354.79
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（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 53,257,226.56 100.00 6,417,710.48 12.05 46,839,516.08
合 计 53,257,226.56 100.00 6,417,710.48 12.05 46,839,516.08
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收出口退税组合 2,522,864.30
账龄组合 119,785,401.50 11,942,911.01 9.97
其中：1 年以内 99,769,932.33 4,988,496.59 5.00
1-2 年 10,479,231.47 1,571,884.72 15.00
2-3 年 6,390,320.00 2,236,612.00 35.00
3 年以上 3,145,917.70 3,145,917.70 100.00
小 计 122,308,265.80 11,942,911.01 9.76
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 102,292,796.63
1-2 年 10,479,231.47
2-3 年 6,390,320.00
3 年以上 3,145,917.70
合 计 122,308,265.80
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 1,865,630.09 1,500,156.95 3,051,923.44 6,417,710.48
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -523,961.57 523,961.57
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
--转入第三阶段 -958,548.00 958,548.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 3,646,828.07 506,314.20 1,372,058.26 5,525,200.53
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 4,988,496.59 1,571,884.72 5,382,529.70 11,942,911.01
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 94,887,768.30 26,150,051.58
备用金及借款 23,462,478.62 26,190,173.71
应收出口退税款 2,522,864.30
其他 1,435,154.58 917,001.27
合 计 122,308,265.80 53,257,226.56
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
连云港市财政局[注 1] 押金保证金 81,200,000.00 1 年以内 66.39 4,060,000.00
连云港中新燃气有限公司 押金保证金 5,000,000.00 1 年以内 4.09 250,000.00
国家东中西区域合作示范区（连
押金保证金 2,932,500.00 [注 2] 2.40 786,575.00
云港徐圩新区）规划建设局
国家税务总局南湖区分局 应收出口退税 2,522,864.30 1 年以内 2.06 126,143.22
李王华 拆借款 1,096,100.00 1 年以内 0.90 54,805.00
小 计 92,751,464.30 75.84 5,277,523.22
[注 1]系连云港石化公司和连云港连禾置业公司的拍地保证金
[注 2]1-2 年 1,199.000.00 元，2-3 年 1,733,500.00 元
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7. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 跌价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
原材料 1,745,394,607.68 19,459,932.12 1,725,934,675.56 937,311,105.90 937,311,105.90
库存商品 2,356,531,024.76 6,409,035.62 2,350,121,989.14 1,544,078,777.21 1,544,078,777.21
在途物资 278,053,570.49 278,053,570.49 793,808,924.62 793,808,924.62
低值易耗品 49,187,829.41 49,187,829.41 18,058,221.28 18,058,221.28
包装物 451,790.46 451,790.46 454,979.54 454,979.54
合 计 4,429,618,822.80 25,868,967.74 4,403,749,855.06 3,293,712,008.55 3,293,712,008.55
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 19,459,932.12 19,459,932.12
库存商品 6,409,035.62 6,409,035.62
合 计 25,868,967.74 25,868,967.74
2) 确定可变现净值的具体依据
确定可变现净值
项 目
的具体依据
相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的
原材料 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确
定可变现净值
产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税
库存商品
费后的金额确定可变现净值
8. 其他流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待抵扣增值税 147,850,205.57 147,850,205.57 994,251,523.47 994,251,523.47
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期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预缴所得税 13,679,167.22 13,679,167.22 6,067,777.72 6,067,777.72
待摊保险费 12,133,761.62 12,133,761.62 1,954,982.63 1,954,982.63
待摊租赁费 824,682.37 824,682.37 1,180,607.65 1,180,607.65
合 计 174,487,816.78 174,487,816.78 1,003,454,891.47 1,003,454,891.47
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对合营企业投资 1,920,869,723.46 1,920,869,723.46 1,844,856,932.49 1,844,856,932.49
对联营企业投资 318,249,950.33 84,594,680.47 233,655,269.86 321,258,020.81 84,594,680.47 236,663,340.34
对其他企业投资 4,952,612.00 4,952,612.00 4,952,612.00 4,952,612.00
合 计 2,244,072,285.79 89,547,292.47 2,154,524,993.32 2,171,067,565.30 89,547,292.47 2,081,520,272.83
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 追加 减少 权益法下确认 外币报表折算调 其他综合
投资 投资 的投资损益 整[注 1] 收益调整
合营企业
Orbit Gulf Coast NGL
1,844,856,932.49 60,701,543.99 96,420,000.55
Exports, LLC
小 计 1,844,856,932.49 60,701,543.99 96,420,000.55
联营企业
湖南康程护理用品有限
公司（以下简称湖南康 84,594,680.47
程公司）[注 2]
连云港中星能源有限公
司(以下简称连云港中 236,663,340.34 -3,008,070.48
星能源公司)
小 计 321,258,020.81 -3,008,070.48
其他企业
卫星石化香港有限公司
4,952,612.00
[注 3]
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本期增减变动
被投资单位 期初数 追加 减少 权益法下确认 外币报表折算调 其他综合
投资 投资 的投资损益 整[注 1] 收益调整
小 计 4,952,612.00
合 计 2,171,067,565.30 57,693,473.51 96,420,000.55
（续上表）
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 余额
益变动 股利或利润 值准备
合营企业
Orbit Gulf Coast
81,108,753.57 1,920,869,723.46
NGL Exports, LLC
小 计 81,108,753.57 1,920,869,723.46
联营企业
湖南康程护理用
品有限公司（以下
84,594,680.47 84,594,680.47
简称湖南康程公
司）[注 2]
连云港中星能源
有限公司(以下简
233,655,269.86
称连云港中星能
源公司)
小 计 318,249,950.33 84,594,680.47
其他企业
卫星石化香港有
4,952,612.00 4,952,612.00
限公司[注 3]
小 计 4,952,612.00 4,952,612.00
合 计 81,108,753.57 2,244,072,285.79 89,547,292.47
[注 1]系子公司卫星美国公司期末外币报表折算对长期股权投资的影响
[注 2]湖南康程公司因长期涉诉，亏损严重，本公司已于 2019 年期末对其长期股权投
资账面余额全额计提减值准备
[注 3]2017 年 9 月，卫星石化香港有限公司（以下简称卫星香港公司）申请清算，本公
司不再主导其相关活动，故从 2017 年 9 月开始不再将其纳入合并报表范围。截至 2022 年 6
月 30 日，该子公司清算工作尚在进行中
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10. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
本期从其他综合收益转入留
本期
项 目 期末数 期初数 存收益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
米多财富管
34,541,827.06 34,541,827.06
理有限公司
合 计 34,541,827.06 34,541,827.06
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有米多财富管理有限公司 9.45%的股权，该项股权投资属于非交易性权益工具，
因此公司将其指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”，列报于本
财务报表项目。因无活跃市场价格，本公司按照其未来现金流量现值合理估算该项权益工具
投资的期末公允价值。
11. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 12,153,017,641.32 12,740,196,811.56
固定资产清理 1,216,390.44 1,107,577.18
合 计 12,154,234,031.76 12,741,304,388.74
(2) 固定资产
1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 小 计
账面原值
期初数 3,160,399,545.82 13,604,984,805.46 40,151,356.40 110,241,418.77 16,915,777,126.45
本期增加金额 74,708,732.39 15,297,675.00 6,989,669.20 7,622,220.89 104,618,297.48
1)购置 1,926,152.21 8,805,508.48 6,989,669.20 5,222,124.98 22,943,454.87
2)在建工程转入 72,782,580.18 6,492,166.52 2,400,095.91 81,674,842.61
本期减少金额 1,904,878.90 16,929,725.91 1,376,615.93 -330,730.68 19,880,490.06
1)处置或报废 2,787,953.93 1,210,346.97 40,040.47 4,038,341.37
2）前期暂估调整 1,904,878.90 14,141,771.98 16,046,650.88
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3）外币报表折算
166,268.96 -370,771.15 -204,502.19
调整[注]
期末数 3,233,203,399.31 13,603,352,754.55 45,764,409.67 118,194,370.34 17,000,514,933.87
累计折旧
期初数 270,322,985.40 3,764,710,273.29 19,653,530.96 51,867,868.76 4,106,554,658.41
本期增加金额 72,185,719.92 589,463,795.84 3,312,196.61 10,469,459.43 675,431,171.80
1)计提 72,185,719.92 589,463,795.84 3,312,196.61 10,469,459.43 675,431,171.80
本期减少金额 2,503,889.82 1,076,204.39 -65,900.07 3,514,194.14
1)处置或报废 2,503,889.82 1,082,240.29 36,036.43 3,622,166.54
2）外币报表折算
-6,035.90 -101,936.50 -107,972.40
调整[注]
期末数 342,508,705.32 4,351,670,179.31 21,889,523.18 62,403,228.26 4,778,471,636.07
减值准备
期初数 69,025,656.48 69,025,656.48
期末数 69,025,656.48 69,025,656.48
账面价值
期末账面价值 2,890,694,693.99 9,182,656,918.76 23,874,886.49 55,791,142.08 12,153,017,641.32
期初账面价值 2,890,076,560.42 9,771,248,875.69 20,497,825.44 58,373,550.01 12,740,196,811.56
[注]系子公司卫星美国公司期末外币报表折算引起的固定资产原值及累计折旧影响数
2) 经营租出固定资产
项 目 期末账面价值
房屋及建筑物 12,335,519.27
小 计 12,335,519.27
3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
3 万吨高吸水性树脂厂房 24,790,773.41
竣工验收正在办理中
12 万吨高吸水性树脂厂房 44,141,801.29
化学品仓库 3,000,639.86
待 PPAE 二期厂房完成竣工结算后一并
双氧水厂房 1,265,569.77
办理产权证书
PPAE 二期厂房 1,669,084.23
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项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
年产 135 万吨 PE、219 万
吨 EOE 和 26 万吨 ACN 联合 548,378,883.72 已提交申请，尚在办理中
装置项目一期厂房
小 计 623,246,752.28
(3) 固定资产清理
项 目 期末数 期初数
待处置设备 1,216,390.44 1,107,577.18
小 计 1,216,390.44 1,107,577.18
12. 在建工程
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
在建工程 10,294,882,161.73 7,823,121,506.04
工程物资 96,813,684.18 69,288,205.47
合 计 10,391,695,845.91 7,892,409,711.51
(2) 在建工程
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
5G+工业互联网项目 13,763,758.42 13,763,758.42
平湖石化公司年产 36 万
吨丙烯酸及 72 万吨酯技 461,544,492.37 461,544,492.37 210,328,717.88 210,328,717.88
改项目
独山新 材料公司 年产 30
万吨聚丙烯及 25 万吨双 83,273,835.99 83,273,835.99 58,387,272.99 58,387,272.99
氧水项目
星源科技公司办公楼 2,353,227.81 2,353,227.81 33,851,992.52 33,851,992.52
连云港石化公司年产 135
万吨 PE、219 万吨 EOE 和 9,246,717,132.11 9,246,717,132.11 7,411,838,180.68 7,411,838,180.68
26 万吨 ACN 联合装置项目
连云港石化公司绿色化学
404,265,415.58 404,265,415.58 15,576,665.60 15,576,665.60
新材料产业园项目
卫星能源公司待修理设备 65,491,266.99 32,745,633.50 32,745,633.49 65,491,266.99 32,745,633.50 32,745,633.49
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期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 63,982,424.38 63,982,424.38 46,629,284.46 46,629,284.46
小 计 10,327,627,795.23 32,745,633.50 10,294,882,161.73 7,855,867,139.54 32,745,633.50 7,823,121,506.04
2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少[注] 期末数
固定资产
5G+工业互联网项目 25,800,000.00 13,763,758.42 3,100,780.13 1,369,861.40 15,494,677.15
平湖石化公司年产 36 万
吨丙烯酸及 72 万吨酯技 2,064,570,800.00 210,328,717.88 251,215,774.49 461,544,492.37
改项目
独 山新 材料 公司 年产 30
万吨聚丙烯及 25 万吨双 671,044,800.00 58,387,272.99 24,886,563.00 83,273,835.99
氧水项目
星源科技公司办公楼 180,000,000.00 33,851,992.52 4,299,418.71 35,798,183.42 2,353,227.81
连云港石化公司年产 135
万吨 PE、219 万吨 EOE 和 33,500,000,000.00 7,411,838,180.68 1,871,749,494.65 36,870,543.22 9,246,717,132.11
26 万吨 ACN 联合装置项目
连云港石化公司绿色化学
15,000,000,000.00 15,576,665.60 388,688,749.98 404,265,415.58
新材料产业园项目
卫星能源公司待修理设备 65,491,266.99 65,491,266.99
零星工程 46,629,284.46 25,128,005.40 7,636,254.57 138,610.91 63,982,424.38
小 计 51,441,415,600.00 7,855,867,139.54 2,569,068,786.36 81,674,842.61 15,633,288.06 10,327,627,795.23
（续上表）
工程累计投入占 工程 利息资本化累计 本期利息 本期利息资
工程名称 资金来源
预算比例（%） 进度（%） 金额 资本化金额 本化率（%）
5G+工业互联网项目 65.37 100.00 自有资金
平湖石化公司年产 36 万吨丙 自有资金、银行
66.02 72.00 7,478,079.75
烯酸及 72 万吨酯技改项目 借款
独山新材料公司年产 30 万吨
12.41 12.00 自有资金
聚丙烯及 25 万吨双氧水项目
自有资金、银行
星源科技公司办公楼 99.34 99.00
借款
连云港石化公司年产 135 万 自有资金、募集
吨 PE、219 万吨 EOE 和 26 万 65.99 78.00 890,983,505.83 177,777,320.30 5.859 资金、发债资
吨 ACN 联合装置项目 金、银行借款
连云港石化公司绿色化学新
8.05 8.00 自有资金
材料产业园项目
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卫星能源公司待修理设备 自有资金
零星工程 自有资金
小 计 898,461,585.58 177,777,320.30
[注]其他减少系本公司 5G+工业互联网项目中软件转入无形资产，以及卫星能源公司和
湖北山特莱公司零星工程暂估入账金额本期调整所致
(3) 工程物资
项 目 期末数 期初数
专用材料 85,458,662.56 60,185,853.86
专用设备 11,355,021.62 9,102,351.61
小 计 96,813,684.18 69,288,205.47
13. 使用权资产
项 目 房屋及建筑物 通用设备 船舶 合 计
账面原值
期初数 55,787,361.60 509,609.39 6,848,022,611.68 6,904,319,582.67
本期增加金额 9,160,130.63 -19,343.57 4,872,856,018.54 4,881,996,805.60
1) 租入 8,648,447.76 4,512,286,796.21 4,520,935,243.97
2）外币报表折算调整[注] 511,682.87 -19,343.57 360,569,222.33 361,061,561.63
本期减少金额
1) 处置
期末数 64,947,492.23 490,265.82 11,720,878,630.22 11,786,316,388.27
累计折旧
期初数 14,867,570.63 292,262.66 424,139,988.26 439,299,821.55
本期增加金额 8,089,505.11 18,239.02 373,881,272.71 381,989,016.84
1) 计提 7,961,855.87 47,337.62 347,894,425.62 355,903,619.11
2）外币报表折算调整[注] 127,649.24 -29,098.60 25,986,847.09 26,085,397.73
本期减少金额
1) 处置
期末数 22,957,075.74 310,501.68 798,021,260.97 821,288,838.39
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项 目 房屋及建筑物 通用设备 船舶 合 计
账面价值
期末账面价值 41,990,416.49 179,764.14 10,922,857,369.25 10,965,027,549.88
期初账面价值 40,919,790.97 217,346.73 6,423,882,623.42 6,465,019,761.12
[注]系子公司卫星美国公司及卫星新加坡期末外币报表折算引起的使用权资产原值及
累计折旧影响数
14. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 1,084,827,838.96 29,488,589.01 1,114,316,427.97
本期增加金额 18,034,256.32 18,034,256.32
1) 购置 18,034,256.32 18,034,256.32
期末数 1,084,827,838.96 47,522,845.33 1,132,350,684.29
累计摊销
期初数 97,382,928.74 18,766,890.77 116,149,819.51
本期增加金额 10,822,846.22 1,711,427.05 12,534,273.27
1) 计提 10,822,846.22 1,711,427.05 12,534,273.27
期末数 108,205,774.96 20,478,317.82 128,684,092.78
账面价值
期末账面价值 976,622,064.00 27,044,527.51 1,003,666,591.51
期初账面价值 987,444,910.22 10,721,698.24 998,166,608.46
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
连云港低温罐区土地 35,909,566.55 已提交申请，正在办理中
小 计 35,909,566.55
15. 商誉
(1) 明细情况
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被投资单位 期末数 期初数
名称或形成 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
商誉的事项 准备 准备
浙江卫星能
44,397,310.22 44,397,310.22 44,397,310.22 44,397,310.22
源有限公司
合 计 44,397,310.22 44,397,310.22 44,397,310.22 44,397,310.22
(2) 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商 本期企业 本期减少
期初数 期末数
誉的事项 合并形成 处置 其他
浙江卫星能源有限公司 44,397,310.22 44,397,310.22
合 计 44,397,310.22 44,397,310.22
(3) 商誉减值测试过程
1) 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
资产组或资产组组合的构成 浙江卫星能源有限公司资产组
资产组或资产组组合的账面价值 2,011,003,952.24
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价
全部分摊至浙江卫星能源有限公司资产组
值及分摊方法
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 2,055,401,262.46
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度
商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组 是
合一致
2) 商誉减值测试的过程与方法、结论
包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据
公司批准的 5 年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率为 11.00%（2021 年：
12.00%），公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编
制预测未来 5 年现金流量，详细预测期以后的现金流量根据增长率 3%（2021 年度：3%）推
断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市
场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
16. 长期待摊费用
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外币报表折
项 目 期初数 本期增加[注 1] 本期摊销 期末数
算调整[注 2]
催化剂 1,397,219,093.35 61,830,560.30 130,631,189.92 1,328,418,463.73
吸附剂 20,839,602.01 2,412,812.09 18,426,789.92
装修费用 10,359,432.72 3,956,578.56 1,616,496.00 -95,989.77 12,795,505.05
排污权 7,390,714.52 942,903.81 6,447,810.71
绿化费 4,319,733.43 1,515,098.74 2,804,634.69
冷却塔填料 814,507.52 136,922.12 677,585.40
污水入网费 648,277.46 200,247.61 448,029.85
能评使用权 413,350.55 107,830.58 305,519.97
其他 284,659.39 33,489.34 251,170.05
合 计 1,442,289,370.95 65,787,138.86 137,596,990.21 -95,989.77 1,370,575,509.37
[注 1]催化剂本期增加主要系子公司卫星能源公司本期为生产添加催化剂所致
[注 2]系子公司卫星美国公司期末外币报表折算引起长期待摊费用摊销金额减少所致
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延收益 201,602,171.57 48,241,380.97 214,145,973.95 51,139,505.82
资产减值准备 193,217,287.25 30,426,952.96 146,199,049.77 22,292,865.17
未实现内部损益 122,710,135.60 19,138,603.76 84,627,128.93 13,418,837.60
预计负债 32,922,380.25 4,938,357.04 32,922,380.25 4,938,357.04
交易性金融资产
37,859,998.14 7,950,599.61 28,435,388.22 4,755,123.77
公允价值变动
其他权益工具投
63,458,172.94 9,518,725.94 63,458,172.94 9,518,725.94
资公允价值变动
合 计 651,770,145.75 120,214,620.28 569,788,094.06 106,063,415.34
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
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期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
交易性金融资产公
57,749,819.56 14,437,454.89 30,262,739.40 7,565,684.85
允价值变动
固定资产折旧 6,977,002.67 1,465,170.56 6,936,986.29 1,456,767.12
合营企业亏损可退
206,101,082.19 43,281,227.26 117,207,831.14 24,613,644.54
所得税影响
合 计 270,827,904.42 59,183,852.71 154,407,556.83 33,636,096.51
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 期初数
抵销后 抵销后
项 目 递延所得税资产 递延所得税资产
递延所得税资产 递延所得税资产
和负债互抵金额 和负债互抵金额
或负债余额 或负债余额
递延所得税资产 78,560.11 1,366,687.07
递延所得税负债 78,560.11
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 109,826,955.77 78,909,068.80
可抵扣亏损 48,066,359.08 33,369,911.68
合 计 157,893,314.85 112,278,980.48
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2022 年 13,770.76
2024 年 1,413,711.19 1,568,075.13
2025 年 1,591,599.97 2,130,709.78
2026 年 369,085.09 849,183.13
2027 年 34,722,856.61 10,451,305.95
2028 年 7,889,277.59
2029 年 4,501,619.02 5,000,102.14
2030 年 5,467,487.20 5,467,487.20
合 计 48,066,359.08 33,369,911.68
注：根据财政部、税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的
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通知》（财税﹝2018﹞76 号）相关规定，自 2018 年 1 月 1 日起，当年具备高新技术企业或
科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前 5 个年度发生的尚未弥
补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由 5 年延长至 10 年。子公司卫星新材
料公司 2016 年至 2022 年 1-6 月产生的亏损延长到 2026 年至 2032 年到期，其余公司的亏损
不享受该政策，亏损均在 2027 年以前到期
18. 其他非流动资产
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付催化剂载体
270,406,321.24 270,406,321.24 270,406,321.24 270,406,321.24
(白银）款[注]
其他 4,718,166.05 4,718,166.05 59,000.00 59,000.00
合 计 275,124,487.29 275,124,487.29 270,465,321.24 270,465,321.24
[注]主要系为连云港石化公司项目预先购置催化剂载体(白银）的款项
19. 短期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 290,237,075.00 290,202,376.67
信用借款 1,066,855,322.78 31,035,400.00
保证及质押借款[注] 2,710,000.00 1,101,500,000.00
合 计 1,359,802,397.78 1,422,737,776.67
[注]保证及质押借款期末余额系根据会计准则规定列报于本财务报表项目的票据贴现
借款，剔除上述款项，本公司向金融机构的直接融资为 1,357,092,397.78 元（含预提利息
2,286,140.93 元）
20. 交易性金融负债
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 781,363,668.21 80,227,510.96 127,666,672.84 733,924,506.33
其中：衍生金融负
781,363,668.21 80,227,510.96 127,666,672.84 733,924,506.33
债[注]
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合 计 781,363,668.21 80,227,510.96 127,666,672.84 733,924,506.33
[注]期末衍生金融负债系与银行签署的催化剂载体（白银）租借合约
21. 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 850,000,000.00
商业承兑汇票 45,000,000.00 37,000,000.00
合 计 895,000,000.00 37,000,000.00
22. 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料款 2,128,542,359.24 1,042,794,758.76
工程设备款 3,010,234,325.94 2,500,109,138.26
主装置维保费 101,130,342.81 121,241,761.81
其他 296,788,223.80 266,645,225.53
合 计 5,536,695,251.79 3,930,790,884.36
23. 合同负债
项 目 期末数 期初数
预收货款 427,105,324.52 475,522,310.85
合 计 427,105,324.52 475,522,310.85
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
外币报表折算调
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
整增加[注]
短期薪酬 149,867,969.91 391,543,955.06 409,098,361.74 242,030.37 132,555,593.60
离职后福利—设定
1,547,254.62 15,666,816.63 15,631,140.40 26,274.10 1,609,204.95
提存计划
合 计 151,415,224.53 407,210,771.69 424,729,502.14 268,304.47 134,164,798.55
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(2) 短期薪酬明细情况
外币报表折算调
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
整增加[注]
工资、奖金、津贴
147,544,739.52 335,496,908.68 353,141,783.59 216,124.38 130,115,988.99
和补贴
职工福利费 32,374,688.65 32,381,989.47 7,300.82
社会保险费 1,023,544.09 11,802,130.62 11,849,443.24 18,605.17 994,836.64
其中：医疗保险费 946,096.89 10,223,851.56 10,262,567.97 18,605.17 925,985.65
工伤保险费 77,447.20 1,206,486.42 1,215,082.63 68,850.99
生育保险费 371,792.64 371,792.64
住房公积金 1,286,359.50 9,302,306.36 9,155,643.89 1,433,021.97
工会经费和职工教
13,326.80 2,567,920.75 2,569,501.55 11,746.00
育经费
小 计 149,867,969.91 391,543,955.06 409,098,361.74 242,030.37 132,555,593.60
(3) 设定提存计划明细情况
外币报表折算调
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
整增加[注]
基本养老保险 1,494,649.02 15,157,489.05 15,119,370.96 23,681.41 1,556,448.53
失业保险费 52,605.60 509,327.58 511,769.44 2,592.69 52,756.42
小 计 1,547,254.62 15,666,816.63 15,631,140.40 26,274.10 1,609,204.95
[注]系子公司卫星美国公司期末外币报表折算引起的应付职工薪酬增加
25. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 70,958,809.95 253,707,113.09
企业所得税 269,256,280.38 509,121,849.15
代扣代缴个人所得税 3,153,321.56 3,269,468.97
城市维护建设税 4,626,539.04 21,201,033.41
房产税 3,399,891.63 4,219,326.20
土地使用税 1,553,337.21 1,778,077.58
教育费附加 2,824,814.47 12,748,474.68
地方教育附加 1,801,305.34 8,417,505.42
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项 目 期末数 期初数
印花税 1,153,466.05 1,969,840.61
环保税 189,000.00 379,188.32
残疾人保障金 8,665.20 8,665.20
其他[注] 122,776.10 440,775.38
合 计 359,048,206.93 817,261,318.01
[注]系代扣代缴增值税和附加税余额
26. 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 138,003,489.88 125,994,349.96
事业合伙人持股专项基金[注] 2,960,374.47 80,000,000.00
应付暂收款 4,761,799.68 3,837,074.17
其他 23,697,927.10 13,206,895.03
合 计 169,423,591.13 223,038,319.16
[注]公司根据事业合伙人持股计划提取和使用专项基金事宜详见本财务报表附注十四
(三)3 之说明
27. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 500,510,968.60 500,591,180.57
一年内到期的租赁负债 811,553,851.28 441,141,200.05
合 计 1,312,064,819.88 941,732,380.62
28. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 51,946,792.55 57,786,913.57
合 计 51,946,792.55 57,786,913.57
29. 长期借款
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项 目 期末数 期初数
保证借款 1,090,410,000.00 1,394,355,000.00
信用借款 1,000,000.00
保证及抵押借款 11,402,387,774.02 12,060,580,000.00
长期借款利息 15,548,246.76 18,248,315.58
合 计 12,508,346,020.78 13,474,183,315.58
30. 应付债券
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付债券 576,315,694.60
合 计 576,315,694.60
(2) 应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 票面利率 发行日期 债券期限 发行金额
浙江卫星石化
股份有限公司
2020 年面向合
100.00 6.20% 2020 年 2 月 21 日 3年 550,000,000.00
格投资者公开
发行公司债券
（第一期）
小 计 550,000,000.00
(续上表)
按面值
期初数 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末数
计提利息
576,315,694.60 5,683,333.30 2,100,972.10 584,100,000.00
576,315,694.60 5,683,333.30 2,100,972.10 584,100,000.00
31. 租赁负债
项 目 期末数 期初数
尚未支付的租赁付款额 13,041,912,705.70 7,987,320,440.93
减：未确认融资费用 2,731,207,042.60 1,898,996,726.06
合 计 10,310,705,663.10 6,088,323,714.87
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32. 预计负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数 形成原因
详见本财务报表十二
未决诉讼 32,922,380.25 32,922,380.25
（二）之说明
合 计 32,922,380.25 32,922,380.25
(2) 其他说明
预计负债期末金额包含友联化学公司一审判决诉讼费用 41,539.25 元和一审判决认定
的环境污染事件产生的环境污染损失费用 32,880,841.00 元，具体情况详见本财务报表十二
（二）之说明。
33. 递延收益
(1) 明细情况
本期
项 目 期初数 本期减少 期末数 形成原因
增加
与资产相关的
政府补助 214,145,973.95 12,543,802.38 201,602,171.57
政府补助
合 计 214,145,973.95 12,543,802.38 201,602,171.57
(2) 政府补助明细情况
与资产相关
本期新增 本期计入当期
项 目 期初数 期末数 /与收益相
补助金额 损益[注]
关
年产 3 万吨高吸
水性树脂生产线 10,812,238.10 1,735,500.00 9,076,738.10 与资产相关
技改项目补助
年产 12 万吨高吸
水性树脂（SAP） 7,462,138.44 619,757.38 6,842,381.06 与资产相关
扩建项目补助
水溶性环保聚酯
表面活性材料
3,433,333.17 250,000.02 3,183,333.15 与资产相关
（PET）循环生产
项目补助
丙烯酸及酯类重
组分循环利用及
195,500.05 23,000.00 172,500.05 与资产相关
高浓度废水预处
理净化减排补助
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与资产相关
本期新增 本期计入当期
项 目 期初数 期末数 /与收益相
补助金额 损益[注]
关
连云港石化公司
联合装置项目建 186,742,764.19 9,915,544.98 176,827,219.21 与资产相关
设补助
平湖石化公司丙
烯酸及酯技改项 5,500,000.00 5,500,000.00 与资产相关
目
小 计 214,145,973.95 12,543,802.38 201,602,171.57
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
34. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
股票回购义务 31,061,765.00 52,776,920.00
合 计 31,061,765.00 52,776,920.00
(2) 其他说明
1) 本期公司根据 2021 年度股东大会决议向全体股东每 10 股派发现金红利 3.493033
元(含税)，其中限制性股票应分股利为 1,136,982.00 元。本公司根据企业会计准则规定相
应冲减股票回购义务 1,136,982.00 元，同时减少库存股 1,136,982.00 元。
2) 本期公司解锁符合条件的 2021 年限制性股票激励计划首次授予部分中 87 名激励对
象的限制性股票 200.20 万股，相应冲减其他非流动负债 20,578,173.00 元，同时减少库存
股 20,578,173.00 元。
35. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 期末数
送股 公积金转股 其他 小计
新股
股份总数 1,720,071,529 686,658,918 2,406,730,447
(2) 其他说明
根据 2021 年度股东大会决议通过的《关于 2021 年度利润分配及资本公积金转增股本预
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案的 议案》， 公司以 2022 年 6 月 2 日的总 股数扣 除公司 回购 专户中 的股份 零股后 的
1,720,071,529 股为基数，按每 10 股转增 3.992037 股的比例，以资本公积 686,658,918.00
元向全体出资者转增股份总额 686,658,918 股。本次变更后的股本总额为 2,406,730,447.00
元。
36. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本
6,541,171,574.21 686,658,918.00 5,854,512,656.21
溢价）
其他资本公积 56,968,083.60 10,605,246.62 67,573,330.22
合 计 6,598,139,657.81 10,605,246.62 686,658,918.00 5,922,085,986.43
(2) 其他说明
1) 资本溢价（股本溢价）本期减少系公司以 2022 年 6 月 2 日的总股数扣除公司回购专
户中的股份零股后的 1,720,071,529 股为基数，按每 10 股转增 3.992037 股的比例，以资本
公积 686,658,918.00 元向全体出资者转增股份总额 686,658,918 股所致。详见本财务报表
附注五（一）35（2）之说明；
2) 其他资本公积本期增加系公司确认股份支付费用所致，详见本财务报表附注十一（一）
和（二）之说明。
37. 库存股
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
限制性股票 52,776,920.00 21,715,155.00 31,061,765.00
股权激励计划回购股
59,407,200.63 137,632,424.90 197,039,625.53
票
合 计 112,184,120.63 137,632,424.90 218,754,780.53 31,061,765.00
(2) 其他说明
1) 限制性股票本期增减情况详见本财务报表附注五（一）34（2）之说明。
2) 2021 年度公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于回购部分社会公众股份方
案的议案》。公司拟使用自有资金以集中竞价交易的方式回购部分公司股份，用于后续实施
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公司事业合伙人持股计划或公司其他股权激励计划。本期公司共收回价值 137,632,424.90
元的股份 3,306,800 股。
3) 股权激励计划回购股票本期减少系公司实施事业合伙人第一期持股计划所致，详见
本财务报表附注十四(三)3 之说明。
38. 其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额 减：前期计入
其他综合收益
项 目 期初数 减：前期计入其 税后归 期末数
税后归属于 当期转入留存
本期所得税前发生额 他综合收益当 减：所得税费用 属于少
母公司 收益（税后归
期转入损益 数股东
属于母公司）
不能重分类进损益的
-53,939,447.00 -53,939,447.00
其他综合收益
其中：其他权益工具
-53,939,447.00 -53,939,447.00
投资公允价值变动
将重分类进损益的其
-68,310,668.13 74,478,222.09 6,167,553.96
他综合收益
其中：外币财务报表
-68,310,668.13 74,478,222.09 6,167,553.96
折算差额
其他综合收益合计 -122,250,115.13 74,478,222.09 -47,771,893.04
39. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数
安全生产费 38,390,221.26 46,261,524.07 27,764,965.51 122,499.17 56,764,280.65
合 计 38,390,221.26 46,261,524.07 27,764,965.51 122,499.17 56,764,280.65
(2) 其他说明
1) 本期增加系计提安全生产费用所致，计提方法和比例详见本财务报表附注三（二十
九）之说明。
2) 本期减少系公司购买安全防护设备和建造安全防护设施等使用提取的安全生产费用
所致。
3) 本期其他减少系归属于子公司少数股东的专项储备转出所致。
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40. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 512,850,633.82 512,850,633.82
合 计 512,850,633.82 512,850,633.82
41. 未分配利润
(1) 明细情况
上年同期数（未经
项 目 本期数
审计）
调整前上期末未分配利润 10,727,616,035.29 5,021,146,498.05
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 10,727,616,035.29 5,021,146,498.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润 2,781,246,058.71 2,125,591,558.27
减：应付普通股股利 591,660,388.53 208,862,904.57
期末未分配利润 12,917,201,705.47 6,937,875,151.75
(2) 其他说明
根据 2021 年度股东大会决议通过的《关于 2021 年度利润分配预案的议案》，公司以实
施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专户中的股份余额为基数，向全体股东每
10 股派发现金红利 3.50 元(含税)，实际派发现金股利 591,660,388.53 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
上年同期数
本期数
项 目 （未经审计）
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 18,735,877,597.63 14,171,806,582.36 9,950,912,475.82 6,639,600,479.64
其他业务收入 77,967,486.95 35,931,045.69 818,796,126.97 807,760,618.61
合 计 18,813,845,084.58 14,207,737,628.05 10,769,708,602.79 7,447,361,098.25
其中：与客户之间的
18,812,830,956.14 14,207,349,689.22 10,768,891,630.30 7,446,973,931.36
合同产生的收入
(2) 收入分解信息
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1) 与客户之间的合同产生的收入按商品类型分解
上年同期数
本期数
名 称 （未经审计）
收入 成本 收入 成本
功能化学品[注 1] 11,073,321,359.11 7,653,159,924.10 1,532,433,234.12 972,926,372.70
高分子新材料[注 2] 2,846,415,431.95 1,852,260,132.48 7,713,921,956.76 5,214,852,444.60
新能源材料[注 3] 108,995,442.85 67,555,761.37 481,360,960.18 336,147,634.07
其他业务[注 4] 4,784,098,722.23 4,634,373,871.27 1,041,175,479.24 923,047,479.99
小 计 18,812,830,956.14 14,207,349,689.22 10,768,891,630.30 7,446,973,931.36
[注 1]功能化学品包括丙烯酸及酯、乙二醇、环氧乙烷等
[注 2]高分子新材料包括聚乙烯、高分子乳液、高吸水性树脂等
[注 3]新能源材料包括双氧水、氢气等
[注 4]其他业务包括丙烯、聚丙烯等
2) 与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
上年同期数
本期数
项 目 （未经审计）
收入 成本 收入 成本
境内地区 14,381,509,914.62 10,522,874,353.19 8,547,637,604.63 5,749,604,727.99
境外地区 4,431,321,041.52 3,684,475,336.03 2,221,254,025.67 1,697,369,203.37
小 计 18,812,830,956.14 14,207,349,689.22 10,768,891,630.30 7,446,973,931.36
3) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
在某一时点确认收入 18,812,830,956.14 10,768,891,630.30
小 计 18,812,830,956.14 10,768,891,630.30
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 460,010,205.34 元。
2. 税金及附加
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
城市维护建设税 23,563,461.41 12,957,551.90
教育费附加 12,658,970.13 7,750,503.26
地方教育附加 10,876,291.65 5,166,697.22
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上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
印花税 5,594,120.17 3,654,150.13
房产税 5,495,497.51 2,210,057.51
土地使用税 3,161,568.25 1,956,941.32
车船税 18,954.72 13,718.86
环境保护税 607,226.56 328,675.43
消费税 37,158.55
合 计 62,013,248.95 34,038,295.63
3. 销售费用
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
职工薪酬 22,753,307.94 26,987,701.65
销售业务费 4,366,840.74 3,770,517.84
销售服务费 9,304,114.74 2,715,000.85
差旅费 1,448,833.11 1,527,492.15
汽车费 694,488.52 725,104.20
其他 6,069,517.54 3,110,932.18
合 计 44,637,102.59 38,836,748.87
4. 管理费用
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
职工薪酬 98,249,460.82 120,644,163.62
股权激励费用[注 1] 128,709,036.87 25,048,470.48
折旧及资产摊销 31,424,271.33 24,289,996.71
排污费 13,680,323.18 11,592,656.81
业务招待费 5,455,316.52 5,736,866.43
中介及咨询服务费 8,223,650.70 10,651,136.43
保险费 6,772,457.20 10,127,704.91
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上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
租赁费[注 2] 1,157,078.96 41,203,488.86
大修理费[注 2] 61,627,804.77
其他 20,229,519.65 15,188,782.48
合 计 313,901,115.23 326,111,071.50
[注 1]本期股权激励费用中有 12,000.00 万元系事业合伙人激励费用，相关计提情况及
依据详见本财务报表附注十四(三)3 之说明
[注 2]租赁费和大修理费均是生产设备相关支出，本期和上年同期数变化较大，主要是
本期在营业成本核算，上年同期数（未经审计）在管理费用核算所致
5. 研发费用
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
原料投入 353,891,274.54 332,421,664.85
职工薪酬 90,874,601.28 24,133,870.66
燃汽动力 86,907,670.94 5,468,102.33
折旧及摊销 110,077,006.41 10,722,796.81
其他 3,420,276.79 1,132,504.53
合 计 645,170,829.96 373,878,939.18
6. 财务费用
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
利息支出 384,714,659.77 179,243,255.51
其中：未确认融资费用 165,126,282.05 70,703,066.97
利息收入 -96,654,433.32 -28,622,635.58
汇兑损益 -24,932,216.76 -21,194,695.74
手续费 22,510,489.28 25,350,050.43
合 计 285,638,498.97 154,775,974.62
第 69 页 共 108 页
7. 其他收益
上年同期数 计入本期非经常
项 目 本期数
（未经审计） 性损益的金额
与资产相关的政府补助[注] 12,543,802.38 5,933,439.06 12,543,802.38
与收益相关的政府补助[注] 23,199,785.36 8,612,280.34 23,199,785.36
代扣个人所得税手续费返还 742,240.54 343,258.06 742,240.54
合 计 36,485,828.28 14,888,977.46 36,485,828.28
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
权益法核算的长期股权投资收益 58,113,433.67 13,543,196.19
处置子公司产生的投资收益 29,361,974.57
处置金融工具取得的投资收益 -26,736,559.73 99,762,379.10
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-35,272,674.06 112,932,935.22
损益的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期
8,536,114.33 -13,170,556.12
损益的金融负债
应收款项融资贴现利息支出 -14,043,647.67 -100,187.47
合 计 17,333,226.27 142,567,362.39
9. 公允价值变动收益
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入
-10,145,995.16 -32,888,297.01
当期损益的金融资产）
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -10,145,995.16 -32,888,297.01
交易性金融负债（以公允价值计量且其变动计入
80,405,741.92 6,206,353.79
当期损益的金融负债）
合 计 70,259,746.76 -26,681,943.22
10. 信用减值损失
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上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
坏账损失 -20,625,109.75 -5,152,831.55
合 计 -20,625,109.75 -5,152,831.55
11. 资产减值损失
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
存货跌价损失 -25,868,967.74
合 计 -25,868,967.74
12. 资产处置收益
上年同期数 计入本期非经常性
项 目 本期数
（未经审计） 损益的金额
固定资产处置收益 2,400,076.19 74,133.38 2,400,076.19
合 计 2,400,076.19 74,133.38 2,400,076.19
13. 营业外收入
上年同期数 计入本期非经常性
项 目 本期数
（未经审计） 损益的金额
赔款收入 2,079,998.36 8,786,953.47 2,079,998.36
其他 90,493.31 82,610.68 90,493.31
合 计 2,170,491.67 8,869,564.15 2,170,491.67
14. 营业外支出
上年同期数 计入本期非经常性
项 目 本期数
（未经审计） 损益的金额
对外捐赠 7,344,601.80 126,500.00 7,344,601.80
非流动资产毁损报废损失 77,215.07 183,256.96 77,215.07
其他 47,261.39 346,714.43 47,261.39
合 计 7,469,078.26 656,471.39 7,469,078.26
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15. 所得税费用
(1) 明细情况
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
当期所得税费用 526,114,417.61 400,401,630.23
递延所得税费用[注] 11,245,418.94 2,881,821.34
合 计 537,359,836.55 403,283,451.57
[注]其中包含子公司卫星美国公司、香港泰合公司和卫星新加坡公司汇率折算差异影响
金额-1,517,819.40 元
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
利润总额 3,329,432,874.25 2,528,615,265.96
按母公司适用税率计算的所得税费用 499,414,931.14 379,294,413.67
子公司适用不同税率的影响 115,349,295.90 39,641,716.27
非应税收入的影响 -18,127,366.62
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 16,056,258.44 2,349,749.91
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
-20,026,409.23 -5,879,534.24
差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
65,640,743.59 37,324,563.09
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -120,947,616.67 -49,272,534.06
公司税率变动的影响 -174,923.08
所得税费用 537,359,836.55 403,283,451.57
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
政府补助 23,199,785.36 8,585,643.14
利息收入 96,654,433.32 25,943,939.18
收回押金及保证金 27,022,268.06 59,574,632.41
第 72 页 共 108 页
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
收回票据保证金 21,855,476.60 160,981,864.60
收到赔款收入 2,079,998.36 23,406,902.00
其他 32,825,823.23 38,729,678.68
合 计 203,637,784.93 317,222,660.01
2. 支付其他与经营活动有关的现金
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
支付用于开立银行承兑汇票、信用证的定期存
7,492,609.00
款及保证金
付现销售费用 21,883,794.65 11,271,202.79
付现管理及研发费用 161,066,961.37 39,336,025.68
返还押金、保证金及备用金 29,806,616.88 44,906,535.76
金融机构手续费 22,510,489.28 10,359,287.23
其他 26,899,887.09 7,457,606.54
合 计 269,660,358.27 113,330,658.00
3. 收到其他与投资活动有关的现金
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
收回外汇交易及用于保函质押的保证金 42,673,705.77 60,000,000.00
合 计 42,673,705.77 60,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
用于拍地的保证金 81,200,000.00
用于结售汇及保函质押的交易保证金 114,567,081.94 68,498,025.34
合 计 195,767,081.94 68,498,025.34
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
第 73 页 共 108 页
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
拆借款[注] 251,800,000.00
收回用于借款质押的定期存款及保证金 68,456,782.08
债权保理、票据贴现、信用证贴现所取得的款项 902,710,000.00 480,000,000.00
合 计 902,710,000.00 800,256,782.08
[注]系子公司连云港禾兴石化码头有限公司（以下简称连云港禾兴码头公司）于 2021
年 1 月向嘉兴顺通科技有限公司等的拆借款
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
支付融资用债权保理、信用证及票据到期款项 1,423,513,000.00
股票回购款 137,632,424.90
新租赁准则下支付租金 459,227,755.71 224,811,502.27
合 计 596,860,180.61 1,648,324,502.27
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
上年同期数
补充资料 本期数
（未经审计）
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,792,073,037.70 2,125,331,814.39
加：资产减值准备 46,494,077.49 5,152,831.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
675,431,171.80 369,681,432.87
产折旧
使用权资产折旧 330,538,201.86 179,266,313.83
无形资产摊销 12,534,273.27 10,575,947.89
长期待摊费用摊销 137,596,990.21 100,194,634.14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-2,400,076.19 -74,133.38
损失（收益 以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 77,215.07 183,256.96
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -70,259,746.76 26,681,943.22
第 74 页 共 108 页
上年同期数
补充资料 本期数
（未经审计）
财务费用（收益以“－”号填列） 359,782,443.01 158,048,559.77
投资损失（收益以“－”号填列） -17,333,226.27 -142,667,549.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -12,784,517.87 4,862,137.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 25,547,756.20 -680,539.13
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,138,467,643.46 -1,295,219,238.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -447,542,376.36 -2,713,996,202.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 935,279,811.91 1,746,419,275.60
其他 18,374,059.39 10,352,710.39
经营活动产生的现金流量净额 3,644,941,451.00 584,113,194.72
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 9,649,503,122.38 6,900,290,547.66
减：现金的期初余额 9,565,017,377.97 6,776,154,074.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 84,485,744.41 124,136,473.66
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 9,649,503,122.38 9,565,017,377.97
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 9,637,057,306.96 9,520,118,016.32
可随时用于支付的其他货币资金 12,445,815.42 44,899,361.65
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
第 75 页 共 108 页
项 目 期末数 期初数
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 9,649,503,122.38 9,565,017,377.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
背书转让的商业汇票金额 2,002,746,462.49 1,778,999,973.67
其中：支付货款 896,712,531.85 296,797,497.31
支付固定资产等长期资产购置款 1,106,033,930.64 1,482,202,476.36
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
用于保函质押的保证金、用于票据池质押的保
货币资金 151,866,307.82 证金、用于开立信用证的保证金、用于远期结
售汇交易的保证金
应收款项融资 1,111,937,407.35 用于银行贷款、保函质押
固定资产 8,439,324,140.87
用于长期借款抵押
无形资产 426,809,765.14
合 计 10,129,937,621.18
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 2,638,167,093.63
其中：美元 388,485,500.56 6.7114 2,607,281,588.46
欧元 3,766,042.42 7.0084 26,393,931.70
港币 4,938,052.78 0.85519 4,222,973.36
日元 586,509.00 0.049136 28,818.71
新加坡元 49,778.16 4.8170 239,781.40
第 76 页 共 108 页
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
应收账款 897,301,026.09
其中：美元 133,697,789.80 6.7114 897,299,346.46
欧元 239.66 7.0084 1,679.63
其他应收款 1,055,507.31
其中：美元 157,270.81 6.7114 1,055,507.31
应付账款 1,983,086,785.77
其中：美元 290,260,893.32 6.7114 1,948,056,959.43
欧元 547,448.70 7.0084 3,836,739.47
瑞典克朗 13,674,352.69 0.65548 8,963,264.70
日元 452,414,160.00 0.049136 22,229,822.17
其他应付款 635,112.40
其中：美元 94,631.88 6.7114 635,112.40
短期借款 864,806,256.85
其中：美元 128,856,312.67 6.7114 864,806,256.85
长期借款 1,006,710,000.00
其中：美元 150,000,000.00 6.7114 1,006,710,000.00
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
年产 3 万吨高
平财企〔2015〕34 号、浙
吸水性树脂
10,812,238.10 1,735,500.00 9,076,738.10 其他收益 发改秘〔2014〕43 号、发
生产线技改
改投资〔2014〕1381 号
项目补助
嘉兴市南湖区财政局、嘉
年产 12 万吨
兴市经济和信息化委员会
高吸水性树
7,462,138.44 619,757.38 6,842,381.06 其他收益 《关于下达 2017 年嘉兴市
脂（SAP）扩
级工业和信息化发展资金
建项目补助
（第二批）项目补助资金
第 77 页 共 108 页
的通知》（嘉财预〔2017〕
650 号）
丙烯酸及酯
类重组分循
环利用及高
195,500.05 23,000.00 172,500.05 其他收益 嘉财预〔2014〕767 号
浓度废水预
处理净化减
排补助
湖北省财政厅 《关于下达
2018 年第三批省传统产业
改造升级资金的通知》（鄂
财企发〔2018〕84 号）、
宜城市科学技术和经济信
水溶性环保 息化局《关于拨付 2018 年
聚酯表面活 湖北省传统产业改造升级
性材料（PET） 3,433,333.17 250,000.02 3,183,333.15 其他收益 专项切换资金的请示》（宜
循环生产项 科经字〔2019〕23 号）、
目补助 湖北省经信厅《关于下达
2018 年省传统产业改造升
级专项重点领域重大技术
改造示范项目资金安排计
划的通知》（鄂经信函
〔2018〕409 号）
连云港石化 连云港徐圩新区投资服务
公司联合装 中心《关于拨付连云港石
186,742,764.19 9,915,544.98 176,827,219.21 其他收益
置项目建设 化有限公司专项资金的说
补助 明》和银行收款回单等
平湖市财政局、平湖市经
济和信息化局《关于预下
达 2021 年第一批省制造业
高质量发展试点专项资金
平湖石化公 的通知》（平财企〔2021〕
司丙烯酸及 5,500,000.00 5,500,000.00 其他收益 37 号）、平湖市财政局、
酯技改项目 平湖市经济和信息化局
《关于预下达 2021 年第二
批省制造业高质量发展试
点专项资金的通知》（平
财企〔2021〕64 号）
小 计 214,145,973.95 12,543,802.38 201,602,171.57
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
疫情补助 1,000,000.00 其他收益 平湖市人民政府《关于印发平湖市抗疫情稳增长的若干政策意见的通知》
第 78 页 共 108 页
先进个人的通报》(平独山港委〔2022〕5 号)
平湖市独山港镇人民政府《关于 2021 年度先进集体和先进个人的通报》(平
20,000.00 其他收益
独山港委〔2022〕5 号)
国家东中西区域合作示范区安全生产委员会《关于表彰徐圩新区 2021 年
20,000.00 其他收益
度安全生产优秀单位及先进个人的通知》（示范区安发〔2022〕2 号）
连云港市人力资源和社会保障局《关于实施企业稳岗扩岗专项支持计划的
1,661,243.00 其他收益
通知》（连人社发〔2020〕107 号）
嘉兴市南湖区人力资源和社会保障局《2021 年嘉兴市本级失业保险稳岗返
467,980.16 其他收益
还有关事项》
浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省发展和改革委员会、浙江省教育厅、
稳岗补贴 浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局、浙江省人民政府征兵办公室
190,223.03 其他收益
《浙江省人力资源和社会保障厅等 6 部门关于延续实施部分减负稳岗扩就
业政策措施的通知》（浙人社发〔2021〕39 号）
宜城市公共就业和人才服务局省人力资源和社会保障厅、省财政厅、国家
14,840.82 其他收益 税务总局、湖北省税务总局《关于进一步做好援企稳岗促就业工作的通知》
（鄂人社发〔2022〕21 号）
平湖市人民政府《关于印发深化生态文明建设高质量建设美丽平湖若干政
238,400.00 其他收益
生态环境保护发展 策意见的通知》(平政发〔2021〕40 号)
资金 平湖市环境保护发展资金管理委员会办公室《关于组织申报 2019 年度生
40,000.00 其他收益
态环境保护发展资金补助项目的通知》(平环发资金办〔2020〕1 号)
商务促进财政专项 嘉兴市南湖区经济信息商务局、嘉兴市南湖区发展和改革局《关于下达南
756,185.95 其他收益
资金 湖区 2022 年市级商务专项资金奖补明细的通知》（南经商〔2022〕19 号）
企业税收留成奖励 942,485.08 其他收益 系平湖市独山港镇人民政府企业税收留成奖励之凭证
湖北省财政厅省财政厅《关于下达 2021 年省级科技创新专项资金（第三
500,000.00 其他收益
批）的通知》（鄂财产发〔2021〕73 号）
500,000.00 其他收益 嘉兴市人力资源和社会保障局人才配套经费补助
嘉兴市南湖区财政局、嘉兴市南湖区经济信息商务局《关于下达 2021 年
360,000.00 其他收益 市级人才专项资金（重点企业技术创新团队、骨干型技术创新团队）资金
的通知》
科技发展专项资金 中共平湖市委办公室、平湖市人民政府办公室《关于印发平湖市深化人才
300,000.00 其他收益 创业创新、促进人才优先发展的若干意见的通知》(平委办发〔2019〕54
号)
300,000.00 其他收益 嘉兴市人力资源和社会保障局《创新类人才申报企业科研经费补助》
连云港市人才工作领导小组办公室 连云港市科学技术局《关于做好 2021
75,000.00 其他收益 年度市第六期“521 工程”科研项目资助工作的通知》（连人才办〔2021〕
5 号）
嘉兴市南湖区人力资源和社会保障局《2022 年南湖区一次性留工补助企业
456,000.00 其他收益
公示（第一批）》
就业补贴
153,656.01 其他收益 嘉兴市人力资源和社会保障局《暖企纾困稳就业 15 条》
第 79 页 共 108 页
153,656.01 其他收益 嘉兴市人力资源和社会保障局《暖企纾困稳就业 15 条》
嘉兴市人民政府《嘉兴市人民政府关于做好当前和今后一段时期就业创业
116,700.00 其他收益
工作的实施意见》嘉政发〔2018〕29 号
28,851.88 其他收益 系新加坡政府支付就业补助之凭证
互联网融合发展补 连云港市工业和信息化局《关于下达 2021 年省级智改数转奖补资金的通
2,340,000.00 其他收益
助 知》（连工信发〔2022〕51 号）
嘉兴市经济和信息化局、嘉兴市财政局 《关于下达 2021 年嘉兴市级工业
450,000.00 其他收益 和信息化发展资金第三批项目（第二部分）的通知》 （嘉经信办〔2022〕
工业发展资金补助 7 号）
嘉兴市人民政府《嘉兴市人民政府关于进一步加大惠企纾困帮扶力度的若
300,000.00 其他收益
干文件意见》（嘉政发〔2022〕1 号）
嘉兴市南湖区财政局、嘉兴市南湖区经济信息商务局《关于下达 2022 年
6,099,700.00 其他收益 南湖区制造业高质量发展专项补助资金（第一批）的通知》（嘉南财〔2022〕
135 号）
嘉兴市南湖区财政局、嘉兴市南湖区经济信息商务局《关于下达 2021 年
高质量发展专项资 1,875,700.00 其他收益 南湖区第三批制造业高质量发展专项补助资金的通知》（嘉南财〔2022〕
金 12 号）
平湖市人民政府《平湖市人民政府关于全面推进科技创新推动高质量发展
950,000.00 其他收益
的若干政策意见》(平政发〔2020〕126 号)
宜城市人民政府市人民政府《关于印发关于支持工业经济高质量发展的若
550,000.00 其他收益
干措施的通知》（宜政发〔2021〕8 号）
平湖市财政局 平湖市商务局《关于下达 2021 年度第一批外经贸发展项目
1,000,000.00 其他收益
资金的通知》(平财企〔2022〕8 号)
平湖市财政局办公室《关于下达 2020 年度服务业发展资金的通知》（平
232,000.00 其他收益
产业发展专项资金 财企〔2021〕60 号文件）
南湖区、秀洲区、嘉兴经济技术开发区发改委《关于下达嘉兴市级发展与
150,000.00 其他收益 改革专项资金 2022 年度第一批服务业刚性项目的通知》（嘉发改〔2022〕
66 号）
嘉兴市经济和信息化局 2022 年嘉兴市商务局出口信用保险补助项目、区
人力社保局《2022 年南湖区一次性留工补助企业公示（第一批）》、嘉兴
其他 690,819.43 其他收益 市科学技术协会、嘉兴市财政局、嘉兴市人力资源和社会保障局《关于调
整院士专家工作站考核补助经费有关规定的通知》(嘉市科协〔2021〕21
号)等
小计 23,199,785.36
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 35,743,587.74 元。
六、合并范围的变更
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
第 80 页 共 108 页
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
连云港连禾置业
投资设立 2022 年 5 月 10 日 尚未补缴出资 100.00%
有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
主要 业务性 持股比例（%）
子公司名称 注册地 取得方式
经营地 质 直接 间接
平湖石化有限责任公司 浙江平湖 浙江平湖 制造业 100.00 设立
同一控制下
浙江友联化学工业有限公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 制造业 100.00
企业合并
非同一控制
浙江卫星能源有限公司 浙江平湖 浙江平湖 制造业 100.00
下企业合并
浙江卫星新材料科技有限公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 制造业 95.00 设立
卫星化学美国有限公司[注 1] 美国 美国 贸易 100.00 设立
同一控制下
嘉兴星源信息科技有限公司 浙江嘉兴 浙江嘉兴 技术 90.00
企业合并
香港泰合国际有限公司[注 1] 香港 香港 贸易 100.00 设立
江苏连云 江苏连云
连云港石化有限公司[注 2] 制造业 100.00 设立
港 港
SATELLITE INTERNATIONAL
新加坡 新加坡 贸易 100.00 设立
(SINGAPORE)PTE.LTD[注 3]
[注 1]系卫星能源公司的子公司
[注 2]卫星产业发展公司持股 80.00%，杭州嘉钰合伙企业持股 20.00%
[注 3]系香港泰合公司的子公司
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
嘉兴星源信息科
10% 993,944.95 9,829,759.60
技有限公司
浙江卫星新材料
5% 6,890,291.18 10,118,861.32
科技有限公司
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
子公司 期末数
名称
第 81 页 共 108 页
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
嘉兴星源信息科
53,445,130.62 152,301,575.10 205,746,705.72 107,449,109.75 107,449,109.75
技有限公司
浙江卫星新材料
295,139,535.44 190,354,791.14 485,494,326.58 123,650,288.29 159,466,811.85 283,117,100.14
科技有限公司
（续上表）
子公司 期初数
名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
嘉兴星源信息科
39,645,927.93 151,843,043.13 191,488,971.06 103,130,824.60 103,130,824.60
技有限公司
浙江卫星新材料
209,590,416.20 158,424,375.86 368,014,792.06 169,297,248.65 136,608,117.34 305,905,365.99
科技有限公司
(2) 损益和现金流量情况
子公司 本期数
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
嘉兴星源信息科技有限公司 1,638,497,828.69 9,939,449.51 9,939,449.51 5,948,015.18
浙江卫星新材料科技有限公司 663,799,680.78 137,805,823.53 137,805,823.53 57,618,672.48
(续上表)
子公司 上年同期数（未经审计）
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
嘉兴星源信息科技有限公司 755,285,023.50 11,806,554.07 11,806,554.07 124,716,882.63
浙江卫星新材料科技有限公司 249,752,062.87 4,670,233.70 4,670,233.70 2,672,616.32
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要 业务性 持股比例（%） 对合营企业或联营企业
注册地
企业名称 经营地 质 直接 间接 投资的会计处理方法
Orbit Gulf Coast
美国 美国 服务业 41.90[注] 权益法核算
NGL Exports, LLC
连云港中星能源 江苏连云 江苏连云
制造业 35.00 权益法核算
有限公司 港 港
[注]本公司对 ORBIT 公司的持股比例最终将以合营投资决算结果确定
2. 重要合营企业的主要财务信息
Orbit Gulf Coast NGL Exports, LLC
项 目 期末数 期初数
流动资产 111,078,985.43 102,522,524.76
第 82 页 共 108 页
其中：现金和现金等价物 34,801,944.57 45,597,335.97
非流动资产 4,568,452,020.27 4,356,761,166.06
资产合计 4,679,531,005.69 4,459,283,690.83
流动负债 89,008,237.80 50,630,944.74
非流动负债 907,770.54 695,174.45
负债合计 89,916,008.35 51,326,119.19
所有者权益 4,589,614,997.35 4,407,957,571.64
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
营业收入 251,746,025.57 133,034,903.26
财务费用
所得税费用 170,016.82 6,294,292.25
净利润 144,872,420.03 34,854,982.48
综合收益总额 144,872,420.03 34,854,982.48
本期收到的来自合营企业
81,108,753.57 41,155,794.72
的股利
3. 重要联营企业的主要财务信息
连云港中星能源公司
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
流动资产 2,529,154,250.47 2,154,638,606.68
其中：现金和现金等价物 476,480,623.52 668,448,579.44
非流动资产 2,444,586,716.28 1,384,698,173.01
资产合计 4,973,740,966.75 3,539,336,779.69
流动负债 657,075,232.36 336,030,165.13
非流动负债 2,870,862,167.00 2,358,512,167.00
负债合计 3,527,937,399.36 2,694,542,332.13
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 1,445,803,567.39 844,794,447.56
营业收入 25,936,428.01 86,562.58
财务费用 -378,166.18 -1,970,652.19
第 83 页 共 108 页
所得税费用
净利润 -18,177,150.86 -6,098,785.50
其中：归属于母公司的净利润 -18,177,150.86 -6,098,785.50
少数股东损益
综合收益总额 -18,177,150.86 -6,098,785.50
本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
第 84 页 共 108 页
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)6 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 6 月 30 日，
本公司应收账款的 30.72%（2021 年 12 月 31 日：23.16%）源于余额前五名客户，本公司不
存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
第 85 页 共 108 页
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款[注] 14,368,659,387.16 17,781,036,862.15 1,883,886,223.58 309,044,854.78 15,588,105,783.79
交易性金融负债 733,924,506.33 733,924,506.33 733,924,506.33
应付票据 895,000,000.00 895,000,000.00 895,000,000.00
应付账款 5,536,695,251.79 5,536,695,251.79 5,536,695,251.79
其他应付款 169,423,591.13 169,423,591.13 169,423,591.13
租赁负债[注] 11,122,259,514.38 14,275,664,453.47 1,233,751,747.77 2,461,614,611.21 10,580,298,094.49
小 计 32,825,962,250.79 39,391,744,664.87 10,452,681,320.60 2,770,659,465.99 26,168,403,878.28
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款[注] 15,397,512,272.82 19,330,220,274.72 1,944,374,257.24 478,917,329.85 16,906,928,687.63
交易性金融负债 781,363,668.21 781,363,668.21 781,363,668.21
应付票据 37,000,000.00 37,000,000.00 37,000,000.00
应付账款 3,930,790,884.36 3,930,790,884.36 3,930,790,884.36
其他应付款 223,038,319.16 223,038,319.16 223,038,319.16
应付债券 576,315,694.60 589,025,555.56 34,100,000.00 554,925,555.56
租赁负债[注] 6,529,464,914.92 8,736,793,280.28 749,472,839.35 1,476,262,238.33 6,511,058,202.60
小 计 27,475,485,754.07 33,628,231,982.29 7,700,139,968.32 2,510,105,123.74 23,417,986,890.23
[注]一年内到期的非流动负债已在上表中拆分列入银行借款和租赁负债
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
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1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2022年6月30日，本公司无以浮动利率计息的银行借款（2021年12月31日无浮动利
率计息的银行存款），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司
的利润总额和股东权益产生影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非
107,603,189.28 107,603,189.28
流动金融资产
分类为以公允价值计量且其变
107,603,189.28 107,603,189.28
动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 107,603,189.28 107,603,189.28
2. 应收款项融资 1,648,020,209.20 1,648,020,209.20
3. 其他权益工具投资 34,541,827.06 34,541,827.06
持续以公允价值计量的资产总额 107,603,189.28 1,682,562,036.26 1,790,165,225.54
4. 交易性金融负债 733,924,506.33 733,924,506.33
衍生金融负债 733,924,506.33 733,924,506.33
第 87 页 共 108 页
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续以公允价值计量的负债总额 733,924,506.33 733,924,506.33
(二) 第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
衍生金融负债系渣打银行催化剂载体(白银)租借合约，本公司采用第一层级公允价值计
量系基于报告期末活跃市场中相同资产或负债未经调整的报价。
(三) 第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
衍生金融资产系远期购汇合约和期货合约所形成，本公司采用第二层级公允价值计量系
基于报告期末非活跃市场中存在的类似资产的报价。
(四) 第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 应收款项融资系本公司持有的计量模式为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的应收票据，票据期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，期末
采用摊余成本计量其公允价值。
2. 因本公司对米多财富管理有限公司的权益投资无活跃市场价格，故期末采用未来现
金流量现值作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对 母公司对
本公司的 本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比
（%） 例（%）
浙江省
浙江卫星控股股份有限公司 实业投资 10,000 万元 37.91 38.74
嘉兴市
本公司的母公司情况的说明
浙江卫星控股股份有限公司（以下简称卫星控股公司）对本公司及本公司参股股东嘉兴
茂源投资有限公司（以下简称茂源投资公司）的投资比例分别为 34.59%和 80.00%，茂源投
资公司对本公司的投资比例为 4.15%,故卫星控股公司直接和间接拥有本公司的持股比例为
37.91%。
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(2) 本公司最终控制方
杨卫东对母公司卫星控股公司的投资比例为 50.00%,卫星控股公司对本公司及本公司
参股股东茂源投资公司的投资比例分别为 34.59%和 80.00%，故杨卫东间接拥有本公司的表
决权比例为 38.74%，杨亚珍（YANGYAZHEN）直接拥有本公司的表决权比例为 11.64%，且杨
卫东与杨亚珍（YANGYAZHEN）是夫妻关系，两人直接或间接拥有本公司的表决权比例合计为
50.38%，因此，杨卫东与杨亚珍（YANGYAZHEN）为本公司的实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七(一)之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七(二)之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
浙江禾城农村商业银行股份有限公司（以下
董事长担任董事的其他企业
简称禾城银行）
浙江平湖玻璃港务有限公司（以下简称平湖
同受母公司控制
玻璃港务）
上海睿喆能源科技有限公司（以下简称上海
同受母公司控制
睿喆能源）
嘉兴市宝达物流有限公司（以下简称宝达物
同受母公司控制
流）
江苏昆元科技产业发展有限公司（以下简称
同受母公司控制
江苏昆元）
连云港禾兴码头公司 同受母公司控制
马图俊 董事杨玉英直系亲属
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
上年同期数
关联方 关联交易内容 本期数
（未经审计）
平湖玻璃港务 码头装卸服务 32,200,197.87 31,778,055.81
宝达物流 码头装卸服务 2,960,840.07
连云港禾兴码头公司 码头装卸服务 96,764,305.92 37,545,792.72
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
上年同期数
关联方 关联交易内容 本期数
（未经审计）
第 89 页 共 108 页
上年同期数
关联方 关联交易内容 本期数
（未经审计）
平湖玻璃港务 备件及能源动力销售 111,213.98 120,087.83
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入（未经审计）
卫星控股公司 房屋及建筑物 320,917.44 160,458.72
平湖玻璃港务 房屋及建筑物 49,541.28 49,541.29
2) 公司承租情况
2022 年 1-6 月
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产 和低价值资产租赁的
出租方名称
种类 租金费用以及未纳入 支付的租金（不包括 增加的租
确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 赁负债本
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 金金额
上海睿喆能源 车辆 276,106.20
（续上表）
2021 年 1-6 月
（未经审计）
简化处理的短期租赁 确认使用权资产的租赁
租赁资产
出租方名称 和低价值资产租赁的
种类 支付的租金（不包括 增加的租
租金费用以及未纳入 确认的利息
租赁负债计量的可变 未纳入租赁负债计量 赁负债本
支出
租赁付款额 的可变租赁付款额） 金金额
上海睿喆能源 车辆 205,309.74
3. 关键管理人员报酬
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
关键管理人员报酬 1,230.29 万元 945.32 万元
4. 关联担保情况
子公司连云港石化公司作为被担保方
担保是
被担保 金融业务 担保 担保 否已经
担保方 银行名称 担保金额 担保余额
方 类别 起始日 到期日 履行完
毕
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江苏银行股份有限公司连云
1,327,040,000.00 1,309,250,000.00 2020/6/29 2028/5/12 否
港高新区支行
交通银行股份有限公司嘉兴
405,000,000.00 325,913,007.00 2020/6/23 2028/5/12 否
开发区支行
交通银行股份有限公司江苏
878,640,000.00 707,294,136.00 2020/6/23 2028/5/12 否
自贸试验区连云港片区支行
浦发银行连云港分行 1,770,000,000.00 1,742,000,000.00 2020/6/28 2028/5/12 否
招商银行股份有限公司嘉兴
695,275,875.01 641,625,000.01 2020/6/30 2028/5/12 否
分行
招商银行股份有限公司连云
1,042,913,812.49 962,437,499.99 2020/6/30 2028/5/12 否
港分行营业部
连云港
杨卫东、 中国建设银行股份有限公司
石化公 长期借款 885,950,000.00 802,916,666.68 2020/6/19 2028/5/12 否
杨亚珍 嘉兴分行
司
中国建设银行股份有限公司
1,240,700,000.00 1,221,319,451.84 2020/6/19 2028/5/12 否
连云港徐圩支行
中国进出口银行浙江省分行 750,000,000.00 679,687,500.00 2020/6/29 2028/5/12 否
中国农业银行股份有限公司
2,474,250,200.00 1,984,669,200.00 2020/6/3 2028/5/12 否
嘉兴科技城支行
中国农业银行股份有限公司
620,000,000.00 610,330,000.00 2020/6/18 2028/5/12 否
连云港市连云支行
中国银行股份有限公司嘉兴
234,400,000.00 211,600,000.00 2020/6/19 2028/5/12 否
市分行
中国银行股份有限公司连云
234,400,000.00 203,345,312.50 2020/9/1 2028/5/12 否
港徐圩支行
5. 关联方资金拆借
本公司及子公司作为拆出方
拆入方 期初金额 本期增加 本期减少 期末余额 借入日 归还日
马图俊 美元 951,675.76 美元 951,675.76 2021/10/1 2022/3/18
6. 其他关联交易
本期公司及友联化学公司、卫星能源公司和平湖石化公司在禾城银行开立的一般银行账
户共获得银行存款利息收入 61,397.93 元（含税）。
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 马图俊 6,067,599.14 303,379.96
应收账款 平湖玻璃港务 29,829.79 1,491.49 153.98 7.70
兴港石化贸易
应付票据[注 1] 850,000,000.00
公司
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应付账款[注 2] 平湖石化公司 50,000,000.00
应付账款 上海睿喆能源 312,000.00
小 计 900,341,829.79 1,491.49 6,067,753.12 303,387.66
[注 1]截至 2022 年 6 月 30 日，兴港石化贸易公司已将上述票据背书转让给卫星能源公
司，卫星能源公司已全部办理了无追索权的票据贴现，卫星能源公司已做终止确认处理
[注 2]截至 2022 年 6 月 30 日，平湖石化公司对星源科技公司的债权已办理无追索权的
债权保理，平湖石化公司已做终止确认处理
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额[注] 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 3,598,408.00
2019 年 5 月 8 日授予并于 2019 年 8 月 8 上市
的限制性股票价格为 7.35 元，自授予日起 1
年内为锁定期，锁定期满后第一年、第二年、
第三年可解锁 30%、30%、40%。截至 2022 年
6 月 30 日，限制性股票已解锁 60%。
2021 年 2 月 26 日授予并于 2021 年 3 月 11
日上市的限制性股票价格为 15.88 元，自授
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范
予日起 1 年内为锁定期，锁定期满后第一年、
围和合同剩余期限
第二年、第三年可解锁 50%、30%、20%。截至
2022 年 6 月 30 日，限制性股票已解锁 50%。
2021 年 11 月 24 日为授予日并于 2021 年 12
月 8 日上市的限制性股票价格为 11.22 元，
锁定期满后第一年、第二年、第三年可解锁
50%、30%、20%。截至 2022 年 6 月 30 日，限
制性股票均未解锁。
2. 其他说明
根据第三届董事会第二十次会议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，
公司授予激励对象限制性股票 220,000 股，授予价格为每股 7.35 元，授予日为 2019 年 5
月 8 日，公司已于 2019 年 8 月 8 日完成限制性股票登记工作。截至 2022 年 6 月 30 日，限
制性股票已解锁 60%。
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根据第四届董事会第三次会议通过的《关于公司向 2021 年限制性股票激励计划激励对
象授予限制性股票的议案》，公司授予激励对象限制性股票 3,070,000 股，授予日价格为每
股 15.88 元，授予日为 2021 年 2 月 26 日，公司已于 2021 年 3 月 11 日完成限制性股票登记
工作。截至 2022 年 6 月 30 日，限制性股票已解锁 50%。
根据第四届董事会第十一次会议和第四届监事会第十一次会议审议通过的《关于向激励
对象授予预留限制性股票的议案》，公司授予激励对象限制性股票 307,000 股，授予日价格
为每股 11.22 元，授予日为 2021 年 11 月 24 日，公司已于 2021 年 12 月 8 日完成限制性股
票登记工作。截至 2022 年 6 月 30 日，限制性股票均未解锁。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 按照公司股票在授予日的市价确定
可行权权益工具数量的确定依据 按规定实际授予限制性股票登记人数进行估计
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
95,704,776.39
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,605,246.62
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 截至 2022 年 6 月 30 日，本公司及子公司未结清信用证明细情况
公司名称 银行名称 币种 信用证期末金额 人民币金额
卫星能源 中国民生银行股份有限公司嘉兴分行 美元 309,683.22 2,078,407.96
卫星能源 宁波银行股份有限公司嘉兴分行 美元 19,135,011.00 128,422,712.83
卫星能源 中国建设银行股份有限公司嘉兴分行 美元 19,179,302.10 128,719,968.11
卫星能源 中国银行股份有限公司嘉兴分行 美元 18,189,771.00 122,078,829.09
连云港石化公司 中国农业银行股份有限公司嘉兴南湖支行 欧元 3,273,017.80 22,938,617.95
连云港石化公司 中国农业银行股份有限公司嘉兴南湖支行 美元 9,906,355.00 66,485,510.95
连云港石化公司 中国工商银行股份有限公司嘉兴分行 欧元 1,862,080.00 13,050,201.47
连云港石化公司 中国工商银行股份有限公司嘉兴分行 美元 16,540,108.00 111,007,280.80
平湖石化公司 中国工商银行股份有限公司嘉兴分行 日元 1,379,843,600.00 67,799,995.13
2. 本公司与国家东中西合作示范区（连云港徐圩新区）管委会于 2017 年 9 月 26 日签
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署轻烃综合加工利用项目（实际备案的名称为年产 135 万吨 PE、219 万吨 EOE 和 26 万吨 ACN
联合装置项目）投资协议，并专门设立连云港石化公司具体负责实施，该项目计划投资总额
约 335 亿元。截至 2022 年 6 月 30 日上述项目已累计投资约 184.64 亿元。
本公司与国家东中西合作示范区（连云港徐圩新区）管委会于 2021 年 12 月 28 日签署
新建绿色化学新材料产业园项目（内容包含年产 20 万吨乙醇胺（EOA）、年产 80 万吨聚苯
乙烯（PS）、年产 10 万吨α-烯烃与配套 POE、年产 75 万吨碳酸酯系列生产装置及相关配
套工程）投资协议，由连云港石化公司具体负责实施,该项目计划投资总额约 150 亿元。截
至 2022 年 6 月 30 日上述项目已累计投资约 4.04 亿元。
3. 截至 2022 年 6 月 30 日，本公司及子公司未到期保函明细情况
保函申请人 保函开立银行 币种 保函金额
本公司 杭州银行股份有限公司嘉兴分行 USD 25,000,000.00
本公司 中国建设银行股份有限公司嘉兴分行 CNY 240,000,000.00
本公司 中国农业银行股份有限公司嘉兴科技城支行 USD 75,000,000.00
本公司 中国农业银行股份有限公司嘉兴南湖支行 CNY 80,000,000.00
本公司 中国银行股份有限公司嘉兴分行 USD 17,260,000.00
本公司 中信银行股份有限公司嘉兴分行 USD 50,000,000.00
卫星能源公司 宁波银行股份有限公司嘉兴分行 USD 26,400,000.00
卫星能源公司 中国银行股份有限公司嘉兴分行 CNY 6,000,000.00
卫星能源公司 中国农业银行股份有限公司嘉兴科技城支行 CNY 30,000,000.00
连云港石化公司 中国农业银行嘉兴科技城支行 CNY 89,936,100.00
连云港石化公司 中国银行股份有限公司嘉兴分行 CNY 19,667,700.00
4. 2021 年 3 月 11 日，子公司嘉兴山特莱公司与爱思开综合化学投资（中国）有限公
司（SK Global Chemical (China) Holding Co., Ltd.）签署《合作谅解备忘录》，约定由
双方或所属关联公司在江苏省连云港市徐圩新区内共同设立合资公司建设、运营乙烯丙烯酸
共聚物（以下简称“EAA”）装置项目。2022 年 8 月 8 日，嘉兴山特莱公司与爱思开致新中
国有限公司(SK Geo Centric China Limited，以下简称“SKGC 公司”）在江苏省连云港市
徐圩新区正式签署《有关中韩科锐新材料(江苏)有限公司的合资合同》，由双方对中韩科锐
新材料（江苏）有限公司（以下简称“中韩科锐公司”）进行增资，将中韩科锐公司注册资
本拟增加至人民币 6.56 亿元，其中嘉兴山特莱公司以自有资金现金出资，拟认缴出资额为
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人民币 2.624 亿元，占注册资本的 40%； SKGC 公司拟认缴出资额为人民币 3.936 亿元，占
注册资本的 60%。双方合资建设的 EAA 装置项目生产规模为 4 万吨/年，投资总额约为人民
币 16.4 亿元。截至本财务报表批准报出日，子公司嘉兴山特莱公司尚未实缴出资。
(二) 或有事项
本公司子公司友联化学公司因涉被告人徐文龙、徐兴苟、周书福、苏州秋泽化工贸易有
限公司、苏州市旭东科技发展有限公司的环境污染责任纠纷案，2018 年 6 月 26 日被江苏省
苏州市中级人民法院以《民事判决书》（(2016)苏 05 民初 697 号）裁定对环境污染事件产
生的环境污染损失 32,880,841.00 元承担连带民事赔偿责任。友联化学公司不服以上一审判
决，已于 2018 年 7 月 25 日递交上诉状至江苏省高级人民法院。截至本财务报表批准报出日，
该案尚在二审审理过程中。友联化学公司已根据一审民事判决书预提赔偿损失
32,880,841.00 元，账列预计负债。
十三、资产负债表日后事项
根据 2022 年 8 月 26 日第四届董事会第十七次会议通过的《关于 2022 年半年度利润分
配及资本公积金转增股本预案的议案》 公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为
基数，每 10 股派发现金红利 4.00 元（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 4 股，
剩余未分配利润滚存至以后年度分配。上述利润分配预案尚待股东大会审议通过。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司的资产和负债由各分部共同使用，无法在各分部间分割,故无报告分部。本公司
按商品/经营地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1 之说明。
(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13 之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
短期租赁费用 5,173,495.25 2,811,224.89
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合 计 5,173,495.25 2,811,224.89
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
租赁负债的利息费用 164,956,120.78 70,703,066.97
与租赁相关的总现金流出 464,299,230.67 235,290,869.88
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
2. 公司作为出租人
(1) 经营租赁
1) 租赁收入
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
租赁收入 1,014,128.44 816,972.49
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
相关收入
2) 经营租赁资产
项 目 期末数 上年年末数
固定资产 12,335,519.27 12,335,519.27
无形资产 11,217,546.86 11,217,546.86
小 计 23,553,066.13 23,553,066.13
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11 之说明。
3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数 上年年末数
1 年以内 1,995,871.55 1,999,174.32
合 计 1,995,871.55 1,999,174.32
(三) 其他重要交易和事项
1. 根据嘉兴市中级人民法院于 2020 年 7 月 13 日出具的《民事判决书》(〔2020〕浙
04 民终 351 号），子公司九宏投资公司与湖南康程公司、嘉兴贝玉投资合伙企业（有限合
伙）、珠海倍鲸投资企业（有限合伙）、覃叙钧、肖鑫文、熊征军、何文武、戴容之间因投
资回购纠纷产生的诉讼案件已获终审判决。被告嘉兴贝玉投资合伙企业(有限合伙)、珠海倍
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鲸投资企业(有限合伙)、覃叙钧、肖鑫文、熊征军、何文武、戴容被责令自终审判决生效之
日起十日内向九宏投资公司支付股权回购款 2,000.00 万元及相关利息。截至本财务报表批
准报出日，九宏投资公司尚未收到上述回购款及利息。
2. 本公司为确保子公司连云港石化公司“年产 135 万吨 PE、219 万吨 EOE 和 26 万吨
ACN 联合装置项目”顺利投产，公司于 2020 年 8 月 21 日与天津西南海运有限公司签订两艘
液化气专用船舶期租协议，之后又于 2020 年 10 月 22 日与 EASTERNPACIFICSHIPPING 签订四
艘液化气专用船舶期租协议。根据船舶期租协议约定，上述两家船东将从船舶交付后开始向
本公司收取租金。截至本财务报表批准报出日，EASTERNPACIFICSHIPPING 已分别于 2022 年
4 月 29 日、2022 年 5 月 27 日、2022 年 6 月 2 日和 2022 年 7 月 1 日将四艘船舶交付给本公
司。本公司已于上述船舶建造完成并交付使用之日起起租，租赁期限为 15 年。
3. 根据公司 2021 年 10 月 15 日第四次临时股东大会审议通过的《浙江卫星石化股份有
限公司事业合伙人持股计划(草案)》，以 2020 年至 2029 年作为考核年度，在考核年度内，
由董事会根据专项基金提取原则负责提取专项基金，提取的专项基金在当年度的管理费用中
列支，该事业合伙人持股计划的专项基金制度有效期十年。公司已根据上述专项基金制度的
规定累计计提 20,000.00 万元专项基金，账列其他应付款。2022 年 5 月 26 日，公司收到中
国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司开立的“卫
星化学股份有限公司回购专用证券账户”中所持有的公司股票已于 2022 年 5 月 25 日非交易
过户至“卫星化学股份有限公司－事业合伙人持股计划之第一期持股计划”，过户股数为
4,843,900 股 ， 故 股 权 激 励 计 划 回 购 股 票 相 应 转 销 ， 分 别 减 少 库 存 股 和 其 他 应 付 款
197,039,625.53 元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
比例 账面价值
金额 金额 比例
（%）
（%）
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单项计提坏账准备 756,267.50 0.27 756,267.50 100.00
按组合计提坏账准备 278,283,104.44 99.73 17,599,807.48 6.32 260,683,296.96
合 计 279,039,371.94 100.00 18,356,074.98 6.58 260,683,296.96
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提 账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项计提坏账准备 756,267.50 0.27 756,267.50 100.00
按组合计提坏账准备 284,579,592.87 99.73 16,024,111.77 5.63 268,555,481.10
合 计 285,335,860.37 100.00 16,780,379.27 5.88 268,555,481.10
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
佛山市南海中道
369,380.00 369,380.00 100.00 预计无法收回
纸业有限公司
加比力(湖南)营
216,807.50 216,807.50 100.00 预计无法收回
销有限公司
泉州市乐宝氏卫
170,080.00 170,080.00 100.00 预计无法收回
生用品有限公司
小 计 756,267.50 756,267.50 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方组合 1,266,846.59
账龄组合 277,016,257.85 17,599,807.48 6.35
小 计 278,283,104.44 17,599,807.48 6.32
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 269,624,742.08 13,481,237.10 5.00
1-2 年 3,593,215.43 538,982.32 15.00
2-3 年 336,480.43 117,768.15 35.00
3 年以上 3,461,819.91 3,461,819.91 100.00
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小 计 277,016,257.85 17,599,807.48 6.35
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 270,891,588.67
1-2 年 3,593,215.43
2-3 年 336,480.43
3 年以上 4,218,087.41
合 计 279,039,371.94
(3) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
756,267.50 756,267.50
账准备
按组合计提
16,024,111.77 6,378,901.03 1,952.71 4,805,158.03 17,599,807.48
坏账准备
合 计 16,780,379.27 6,378,901.03 1,952.71 4,805,158.03 18,356,074.98
(4) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 53,330,864.66 元，占应收账款期末余额合计数的
比例为 19.11%，相应计提的坏账准备合计数为 2,666,543.23 元。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收股利 60,000,000.00
其他应收款 842,662,960.39 45,840,294.35
合 计 842,662,960.39 105,840,294.35
(2) 应收股利
项 目 期末数 期初数
浙江友联化学工业有限公司 60,000,000.00
小 计 60,000,000.00
(3) 其他应收款
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1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类 计提
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例
（%）
按组合计提坏账准备 843,578,080.84 100.00 915,120.45 0.11 842,662,960.39
合 计 843,578,080.84 100.00 915,120.45 0.11 842,662,960.39
（续上表）
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提 账面价值
金额 金额
（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备 47,003,926.70 100.00 1,163,632.35 2.48 45,840,294.35
合 计 47,003,926.70 100.00 1,163,632.35 2.48 45,840,294.35
② 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
应收出口退税组合 2,035,634.29
应收合并范围内关联方组合 835,637,551.75
账龄组合 5,904,894.80 915,120.45 15.50
其中：1 年以内 2,858,699.48 142,934.97 5.00
1-2 年 2,078,835.11 311,825.27 15.00
2-3 年 780,000.00 273,000.00 35.00
3 年以上 187,360.21 187,360.21 100.00
小 计 843,578,080.84 915,120.45 0.11
2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 840,280,885.52
1-2 年 2,329,835.11
2-3 年 780,000.00
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3 年以上 187,360.21
合 计 843,578,080.84
3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预
项 目 未来 12 个月 合 计
信用损失（未发生 期信用损失（已
预期信用损失
信用减值） 发生信用减值）
期初数 71,611.14 474,161.00 617,860.21 1,163,632.35
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -103,941.76 103,941.76
--转入第三阶段 -117,000.00 117,000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 175,265.59 -149,277.49 -274,500.00 -248,511.90
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 142,934.97 311,825.27 460,360.21 915,120.45
4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 769,905.01 2,544,905.01
备用金借款 5,043,100.00 3,297,000.00
其他 91,889.79 38,751.20
应收出口退税 2,035,634.29
关联方往来 835,637,551.75 41,123,270.49
合 计 843,578,080.84 47,003,926.70
5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例（%）
连云港石化有限公司 往来款 814,599,948.42 1 年以内 96.56
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湖北山特莱新材料有
往来款 20,786,603.33 1 年以内 2.46
限公司
应收出口退税 其他 2,035,634.29 1 年以内 0.24
李王华 备用金 1,096,100.00 1 年以内 0.13 54,805.00
刘睿 员工借款 800,000.00 [注] 0.09 90,000.00
小 计 839,318,286.04 99.50 144,805.00
[注]一年以内 300,000.00 元，1-2 年 500,000.00 元
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 9,698,376,605.57 94,048,855.54 9,604,327,750.03 9,691,011,286.28 94,048,855.54 9,596,962,430.74
对其他企业投资 4,952,612.00 4,952,612.00 4,952,612.00 4,952,612.00
合 计 9,703,329,217.57 99,001,467.54 9,604,327,750.03 9,695,963,898.28 99,001,467.54 9,596,962,430.74
(2) 对子公司投资
本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 数
浙江友联化学工业有限公司 164,972,469.36 11,993.33 164,984,462.69
浙江卫星能源有限公司 3,237,679,450.56 286,543.34 3,237,965,993.90
平湖石化有限责任有限公司 1,202,194,492.50 1,202,194,492.50
浙江卫星新材料科技有限公司 191,827,246.67 11,993.33 191,839,240.00
嘉兴星源信息科技有限公司 45,365,661.57 45,365,661.57
嘉兴九宏投资有限公司 110,200,000.00 110,200,000.00 94,048,855.54
嘉兴卫星产业发展有限公司 4,493,771,965.62 7,054,789.29 4,500,826,754.91
嘉兴山特莱投资有限公司 245,000,000.00 245,000,000.00
小 计 9,691,011,286.28 7,365,319.29 9,698,376,605.57 94,048,855.54
(3) 对其他企业投资
本期计提
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 减值准备期末数
减值准备
卫星石化香港有限公司[注] 4,952,612.00 4,952,612.00 4,952,612.00
小 计 4,952,612.00 4,952,612.00 4,952,612.00
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[注]有关卫星香港公司清算情况详见本财务报表附注五（一）9（2）[注 3]之说明
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
上年同期数
本期数
项 目 （未经审计）
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,036,224,658.29 1,359,357,153.92 1,668,588,847.05 1,150,085,498.31
其他业务收入 66,636,755.71 26,751,651.86 67,174,479.88 45,928,783.60
合 计 2,102,861,414.00 1,386,108,805.78 1,735,763,326.93 1,196,014,281.91
其中：与客户之间
2,081,944,672.26 1,368,396,674.18 1,722,514,354.45 1,182,507,656.31
的合同产生的收入
(2) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1) 收入按商品类型分解
上年同期数
本期数
名 称 （未经审计）
收入 成本 收入 成本
功能化学品[注 1] 1,756,767,859.49 1,146,369,009.98 1,446,948,736.17 998,059,060.81
化学新材料[注 2] 279,456,798.80 195,276,012.34 221,640,110.88 152,026,437.50
其他业务 45,720,013.97 26,751,651.86 53,925,507.40 32,422,158.00
小 计 2,081,944,672.26 1,368,396,674.18 1,722,514,354.45 1,182,507,656.31
[注 1]功能化学品包括丙烯酸及酯
[注 2]化学新材料包括高分子乳液、高吸水性树脂
2) 收入按经营地区分解
上年同期数
本期数
项 目 （未经审计）
收入 成本 收入 成本
境内地区 1,516,900,726.05 997,218,476.66 1,316,063,842.58 908,958,861.82
境外地区 565,043,946.21 371,178,197.52 406,450,511.87 273,548,794.49
小 计 2,081,944,672.26 1,368,396,674.18 1,722,514,354.45 1,182,507,656.31
3) 收入按商品或服务转让时间分解
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
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在某一时点确认收入 2,047,659,200.52 1,703,231,335.59
在某一时段内确认收入 34,285,471.74 19,283,018.86
小 计 2,081,944,672.26 1,722,514,354.45
(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 55,726,257.34 元。
2. 研发费用
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
原料投入 55,698,025.04 51,462,600.05
职工薪酬 13,316,504.48 8,020,586.11
燃汽动力 3,029,410.75 367,298.18
折旧及摊销 4,275,221.67 4,303,274.02
其他 41,401.29 18,078.64
合 计 76,360,563.23 64,171,837.00
3. 投资收益
上年同期数
项 目 本期数
（未经审计）
成本法核算的长期股权投资收益 1,800,000,000.00
关联方利息收入 3,139,188.11 8,404,879.63
应收款项融资贴现利息支出 -5,948,778.96
合 计 1,797,190,409.15 8,404,879.63
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 2,322,861.12
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
第 104 页 共 108 页
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 35,743,587.74
助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 43,523,187.03
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,221,371.52
其他符合非经常性损益定义的损益项目 742,240.54
小 计 77,110,504.91
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,099,890.92
少数股东权益影响额（税后） 610,621.96
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 75,399,992.03
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
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加权平均净资产 每股收益（元/股）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.53 1.16 1.16
扣除非经常性损益后归属于公司
13.16 1.13 1.12
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 2,781,246,058.71
非经常性损益 B 75,399,992.03
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2,705,846,066.68
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 19,362,633,841.42
增加的归属于公司普通股股东的专项储备净额 E 18,374,059.39
其他综合收益等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 F 74,478,222.09
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 G1
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 H1
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 G2
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 H2
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 I1 591,660,388.53
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 2
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 I2
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
库存股增加导致减少的归属于公司普通股股东的净资产 K1 81,082,970.52
新增库存股次月起至报告期期末的累计月数 L1 5
库存股增加导致减少的归属于公司普通股股东的净资产 K2 56,549,454.38
新增库存股次月起至报告期期末的累计月数 L2 3
库存股减少导致增加的归属于公司普通股股东的净资产 M1 1,136,982.00
减少库存股次月起至报告期期末的累计月数 N1 3
库存股减少导致增加的归属于公司普通股股东的净资产 M2 20,578,173.00
减少库存股次月起至报告期期末的累计月数 N2 3
库存股减少导致增加的归属于公司普通股股东的净资产 M3 197,039,625.53
减少库存股次月起至报告期期末的累计月数 N3 1
第 106 页 共 108 页
以权益结算的股份支付 O 10,605,246.62
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 P 3
报告期月份数 Q 6
R= D+(A+E+F)/2+
G×H/Q-I×J/Q-
加权平均净资产 20,555,619,151.11
K×L/Q+M*N/Q+O
*P/Q
加权平均净资产收益率 S=A/R 13.53%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 T=C/R 13.16%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 2,781,246,058.71
非经常性损益 B 75,399,992.03
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2,705,846,066.68
期初股份总数 D 1,715,320,489.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 684,762,286
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
限制性股票解锁增加股份数 H 2,801,206
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I 3
限制性股票解锁增加股份数 J
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 K
因回购等减少股份数 L
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 M
报告期缩股数 N
报告期月份数 O 6
P=D+E+F×G/O+H×I/O+J*
发行在外的普通股加权平均数 2,400,783,076.45
K/O-L*M/O-N
分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利 Q 729,429.12
基本每股收益 R=(A-Q)/P 1.16
第 107 页 共 108 页
扣除非经常损益基本每股收益 S=(C-Q)/P 1.13
(2) 稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 2,781,246,058.71
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2,781,246,058.71
非经常性损益 D 75,399,992.03
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 2,705,846,066.68
净利润
期初股份总数 F 1,720,071,529.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 G 686,658,918.00
发行新股或债转股等增加股份数 H1
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I1
发行新股或债转股等增加股份数 H2
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I2
因回购等减少股份数 J
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 K
报告期月份数 L 6
发行在外的普通股加权平均数 M=F+G+H*I/L-J*K/L 2,406,730,447.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
N
均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 O=M+N 2,406,730,447.00
稀释每股收益 P=C/0 1.16
扣除非经常损益稀释每股收益 Q=E/O 1.12
卫星化学股份有限公司
二〇二二年八月二十六日
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